www.referat.ro

Drept Bancar

Dumitru George Romeo

Drept anul III FR

CREDITUL BANCARCreditul bancar - trasaturi

A. Subiectele raportului de credit:

Creditorul (banca)

Debitorul:

- persoan fizic;

- persoan juridic;

- statul.B. Angajamentul de rambursare

C. Riscurile probabile

Riscul de rambursare (probabilitatea ntrzierii plii sau a incapacitii de plat)

Riscul de imobilizare (imposibilitatea bncii de a satisface cererile titlularilor de depozite).

D. Termenul de rambursare

E. Dobnda (preul creditului, este negociabil)

F. Acordurile de credit (consemnate prin nscrisuri, instrumente de credit):

Stabilirea dobnzii

Specificarea clar privind obligaia returnrii mprumutului

Resursele de creditare

A. RESURSE PROPRII

Capitalul subscris de acionari

Beneficiile distribuite i incluse n diferite fonduri de rezerv sau de risc

B. RESURSE ATRASE

Capitalul de mprumut (fondurile ncredinate bncii sub form de depozite):

Depozite la vedere (depuntorii pot retrage fondurle cnd doresc)

Depozite cu preaviz (fondurile se pot retrage numai dup ce banca este avertizat cu un anumit timp fixat n momentul constituirii depozitului);

Depozite la termen (se constituie pentru o persoan fizica)

Dobnzile bonificate de bnci depuntorilor depinde de:

- fluctuaia de pe piaa dobnzii;

- natura profituluiCategoriile de credit - criterii de clasificare

A. In funcie de perioada de acordare

Credite pe termen scurt

Credite pe termen mediu

Credite pe termen lung

B. In funcie de debitorul bncii

Credite acordate persoanelor fizice

Credite acordate persoanelor juridice

Credite acordate altor bnci

Credite acordate statului

C. In funcie de destinaie

Credite productive

- credite pentru activitatea curent

- credite pentru investiii

Credite consumat i v e

D. In funcie de calitate

Credite performante (toate tranele de rambursare a creditului, inclusiv dobnda, s fie achitate la zi)

Credite neperformante (nerambursate la scaden).ETAPELE ACTIVITII DE CREDITAREI. DOCUMENTAREA ASUPRA ACTIVITII SOLICITANTULUI DE

CREDIT

ofer o imagine global asupra activitii economico-financiare a solicitatorului;

nu se ncheie nici un act.

II. PREZENTAREA DE CTRE CLIENT A URMTOARELOR

DOCUMENTE:

Cererea de acordare a creditului;

Dovada nregi strrii la Regi strai Comerul u i;

Aprobarea Consiliului de Administraie al solicitatorului privind:

- angajarea legal a creditului;

- garania material pe care clientul o ofer n mod legal pentru creditul angajat;

- bugetul de venituri i cheltuieli pentru anul n curs.

Studiul de fezabilitate i cheltuieli pe anul n curs;

Bilanurile contabile pe ultimii 5 ani, vizate de organele bancare;

Situaia conturilor de profit i pierderi;

Situaia patrimonial lunar;

Contractul care face obiectul creditului solicitat;

Garania material real oferit n contul creditului solicitat:

- concesionarea ncasrilor n lei-valut pentru perioada pn la rambursarea creditului;

- controlul de gaj;

- ipoteca nregistrat n conformitate cu legislaia n vigoare;

- polia de asigurare a bunurilor, cesionate n favoarea bncii;

- autorizarea debitrii conturilor agentului economic de ctre banc;

- scrisoare de garanie bancar de la bnci corespondente, n limita plafonului de lucra cu acestea;

- orice alte garani materiale, evaluate de organele n drept.

III. ANALIZA DOCUMENTAIEI N VEDREA ACORDRII CREDITULUI

Analiza dosarului juridic al clientului sub aspectul legalitii

Analiza datelor din bilan ale clientului:

- evoluia n timp a disponibilitilor la zi n conturile deschise la alte bnci;

- evoluia raportului creane de ncasat/obligaii de plat ale clientului;

- evoluia beneficiilor/pierderilor clientului;

- evoluia operaiunilor n valut.

n urma analizei se vor calcula urmtorii indicatori:

- situaia net a firmei

SN = TOTAL ACTIVE - DATORII NERAMBURSATE

- fondul de rulment

FR = ACTIVE CIRCULANTE - DATORII PE TERMEN SCURT

- necesarul de fond de rulment

NFR = STOCURI + CLIENI

- trezoreria net

TN = FR NFR- bonitatea clientului, pe baza urmtorilor indicatori:

solvabilitatea;

lichiditatea;

rentabilitatea economic;

rentabilitatea financiar.

IV. NEGOCIEREA CREDITULUI

Volumul creditului

Durata de acordare a creditului

Termenul de rambursare

Cuantumul ratelor

Dobnda

Perioada de garanie

V. APROBAREA CREDITULUI

VI. DERULAREA CREDITULUI

VII. RAMBURSAREA CREDITULUIINDICATORI DE PERFORMAN BANCARAnaliza si interpretarea indicatorilor de performanta bancara

1. Rata rentabilitii financiare este cel mai semnificativ indicator i msoar rezultatele managementului bancar n ansamblul su. Marja normal se situeaz ntre 10% - 30%. O valoare prea mare scoate n eviden mrimea necorespunztoare a capitalului social, o capacitate redus a bncii de a face fa riscurilor de capital.

2. Rata rentabilitii economice reflect capacitile manageriale de utiliza resursele financiare i reale ale bncii pentru a genera profit, fiind cea mai bun msur a eficienei bancare. Marja de variaie este n general de 0,5% - 1,6%. La bncii e mari valoarea se menine la 1%, n timp ce la bncile medii i mici valoarea este mai mare de 1%. O evoluie descresctoare arat c banca ntmpin dificulti n realizarea veniturilor.

3. Efectul de prghie reprezint gradul n care utilizarea unor resurse suplimentare servete la creterea rentabilitii capitaluluui propriu. Cu ct ponderea capitalului n total active este mai mare cu att efectul de prghie este mai mic i riscul bancar de asemenea. Bncile mari nregistreaz valori de peste 20%, iar bncile mici ntre 10%-20%.

4. Rata profitului reprezint principalul indicator de analiz n care se urmrete reducerea costurilor bancare. Mrimea indicatorilor depinde de:- raporturile dintre veniturile i cheltuielile bancare;

- structura veniturilor i costurilor bancare.

5. Gradul de utilizare al activelor este un indicator a crui mrime depinde de mrimea ratei dobnzii pe pia i de structura activelor bancare. Maximizarea indicatorilor se realizeaz pentru un nivel dat al ratei dobnzii prin creterea ponderii activelor ce aduc cele mai mari venituri. Creterea ponderii acestor active implic o cretere a nivelului riscului bancar.

Modaliti de calcul a indicatorilor de performan bancar

L Rata rentabilitii financiare (Rrf) = Profit net /Capital x 100

Profitul net este considerat dup deducerea tuturor cheltuielilor si taxelor

Capitalul = Capitalul nominal + Profitul nerepartizat + Fondurile de rezerv

2. Rata rentabilitii economice (Rre) = Profit net /Active totale x 100

3. Efectul de prghie (Ep) = Active totale /Capital

4. Rata profitului (Rpr) = Profit net /Venituri totale x 100

5. Gradul de utilizare a activelor (GUA) = Venituri totale /Active totale x 100

9. 3. Stabilirea corespondenei ntre indicatorii de performan bancar

Corespondena direct ntre indicatorii de performan bancar se poate stabili prin urmtoarele relaii:

1. Rrf = Rre x EP

unde:

Rrf = Rata rentabilitatii financiare;

Rre = Rata rentabilitii economice

Ep = Efectul de prghie

3. Rre = Rpr x GUA

unde:

Rpr = Rata profitului

GUA = Gradul de utilizare a activelor

Rre = Rata rentabilitii economice

www.referat.ro