Cuestionario Auditoria y Control Interno

7/23/2019 Cuestionario Auditoria y Control Interno

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NOMBRE EMPRESA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- AUDITORIA ENTORNO DE CONTROL

SI NO N/A COMENTARIOS

1. Existe una grfica de la organizacin?

2. Se tienen definiciones claras de la responsabilidad de: Consejo de directores?

Comit de auditora?

Administracin corporativa?

Administracin de subsidiarias?

3. Tiene la entidad:

Un cdigo de conducta?

Poltica de conflicto de intereses?

4. Participa adecuadamente la administracin en eldiseo y aprobacin de cambios dentro de la estructurade control?

Esta vigilada adecuadamente la estructura?

Existe un seguimiento adecuado sobre

incumplimientos con los controles establecidos?5. Existen un sistema presupuestal?

Se elaboran reportes presupuestales sobre una baseoportuna?

Existe un seguimiento de la administracin respecto aresultados presupuestales?

6. Se tiene una funcin de auditora interna?En caso afirmativo, considera usted que los auditoressean:

Objetivos?

Competentes?El trabajo realizado por los auditores internos estadecuadamente:

Realizado? Documentado?

Comunicado?

7. Las polticas de personal garantizan la adecuada:

Contratacin?

Adiestramiento?

Supervisin?

Evaluacin?

Goce de vacaciones

8. Existe baja rotacin en:

La administracin?

El personal?9. Existe alguna indicacin que la administracin:

Desea estados financieros apropiados?

Es libre y dispuesta a responder a preguntas deauditores?

Es prudente al realizar estimaciones contables?

Tiene integridad?

Tiene una fuerte disposicin para el control?

10. Tiene definida claramente sus objetivos estratgicos?Son conocidos por todo el personal



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11. Existe un rgimen de incentivos por cumplimiento demetas?

Se pagan oportunamente Se tienen en cuenta para el promedio salarial Se tiene establecido algn tope

Se pueden suprimir fcilmente12. Goza de certificacin de calidad por sus productos y

servicios?

13. Se tienen reclamaciones frecuentes de los clientes? Se tiene definido quien las atienda Alguien efecta seguimiento en la efectividad de la

respuesta Se pierden clientes por este concepto

14. Se tiene reclamaciones de los proveedores, por: Polticas restrictivas Retraso en los pagos Devoluciones arbitrarias


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NOMBRE EMPRESA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- SISTEMA CONTABLE


1. El personal de contabilidad parece estar:

Capacitado? Debidamente supervisado?

2. Existen especificaciones de puestos claramentedelineadas para el personal de contabilidad?

3. El personal de contabilidad conoce debidamente laestructura jerrquica de la organizacin?

4. Existe baja rotacin del personal de contabilidad?

5. Cuenta el departamento contable con los recursos detecnologa adecuados?

6. Existen mtodos establecidos para comunicar polticasy procedimientos contables?

7. Se realizan copias de respaldo de la informacincontable

Con que frecuencia8. Las copias de respaldo se tienen fuera de las

instalaciones de la compaa?Donde?

9. Son utilizados los siguientes mtodos para vigilar laconfiabilidad de los datos financieros?

Comparacin con datos internos generados por otrosdepartamentos.

Reportes de presupuestos.

Reportes de variaciones de costos estndar

10. La confiabilidad del sistema de contabilidad seevidencia debido a:

Baja frecuencia en ajustes de auditora en auditoras

anteriores? Baja frecuencia de ajustes mensuales y anuales por

parte del personal de contabilidad?

Confianza en reporte interno de la administracin?

11. Existen sanciones de entidades gubernamentales porerrores contables?

12. Existe algn proceso legal por reportes contables, entramite?

13. El resultado de los procesos legales por informacincontable o fiscal puede afectar la estructura financiera dela compaa?

14. Se tienen al da los libros de contables oficiales?

15. Los libros contables estn debidamente registrados


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NOMBRE EMPRESA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- ACTIVIDADES DE CONTROL- DISPONIBLE


VALIDEZ

1. Cada uno de los cheques est amparado pordocumentos debidamente autorizados?

2. Revisa la persona que firma los cheques ladocumentacin para ver si est debidamente autorizada?

3. Se cancelan los documentos que respaldan lastransacciones despus de haberse efectuado el pago?

TOTALIDAD

1. Se utilizan cheques prenumerados y se lleva uncontrol de ellos?

2. Se hace un resumen de los cheques preparados y seampara con los cheques expedidos?

3. Se hace comparacin de los resmenes de chequesexpedidos con los totales del registro de cheques?

REGISTRO ADECUADO1. Se le prohbe al personal de contabilidad que firme loscheques?

2. Existe la aprobacin del supervisor respecto a ladebida clasificacin de cuentas para contabilizar?

3. Se verifica el registro y descuento por concepto deimpuestos y retenciones de ley, con su posterior pago?

4. Se dan a conocer al personal peridicamente losanticipos de fondos pendientes de legalizar?

SALVAGUARDA

1. Lo siguiente est al alcance tan slo de personalautorizado?a. Cheques no utilizados

b. Protector de cheques utilizado para imprimir el importede los cheques.c. Equipo o facsmil utilizado para firmas mecnicamentelos chequesd. Registro de cheques y mayor general

2. El personal que administra recursos se encuentraamparado por una pliza de manejo?

3. Se tiene un registro apropiado de los ttulos y valoresentregados en custodia a otras entidades y se realizconforme a la normatividad vigente?

CONTROL SUBSECUENTE

1. Se realizan peridicamente conciliacionesindependientes de las cuentas bancarias?

2.Se efectan confirmaciones con entidades financierasvigentes y otras que hayan sido saldadas las cuentas?

3. Se programan peridicamente arqueos sorpresivos defondos y documentos en tesorera?


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NOMBRE EMPRESA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO- AREA ADMINISTRATIVA Y DE PERSONAL


1. Cuenta la Entidad en su estructura orgnica con unarea de personal o recursos Humanosa. Existe un responsable plenamente definidoNombre_______________________________b. Hay claridad acerca de las tareas o funciones que

debe desarrollar esta rea?.c. Se cumplen a cabalidad?.

2. Existe un reglamento interno de Trabajo?Fue aprobado por la oficina del trabajo?a. Conoce el personal dicho reglamento?b. Se encuentran copias fijadas en sitios visibles de la

Entidadc. Existe comit paritario de salud?Quienes lo integran:____________________________d. Se contemplan programas de Salud Ocupacional.e. Se han adelantado algunas acciones al respecto?

3. Existe reglamento de Higiene y seguridad Industrial?Fue debidamente aprobado

4. Hay programas de seleccin e induccin del personalque se vincula a la Compaa?

a. Existen programas de capacitacin para losempleados debidamente reglamentados.

b. Los programas de capacitacin tienen relacin directacon el cargo del empleado y las actividades de la

Entidad?.c. Seleccione algunas hojas de vida del personal y

constate el cumplimiento en los requisitos paralaborar y poder ser vinculado.

d. Los empleados entran a desempear el cargo para elque inicialmente son vinculados?

Verifique contra las carpetas de personal si lo anterior escierto.Verifique que los cambios en cargos, ascensos, traslados,modificaciones en salarios y otros reposen en la carpetadel empleado.e. Las referencias de los empleados son debidamente

verificadas?

Quin lo haceA los empleados con acceso a fondos y valores se leshace visita domiciliaria y verifican prudentemente sushbitos de vida?.



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5. La Entidad cumplen con la afiliacin de sustrabajadores a las Instituciones de seguridad social ycon los aportes parafiscales?.

Elabore un listado con los nombre de los empleados,fondo de pensiones, E.P.S. y A.R.P, a las cuales estn

afiliadosVerifique contra los pagos en un mes que efectivamentese estn consignando los valores por descuentos yaportes patronales en los plazos legales.Verifique el cumplimiento de la debida liquidacin y pagode los aportes parafiscales. Contra los desembolsos deun mes.

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