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EDITORIAL IMPRESOS Y REVISTAS SAC
GUIA DE ENTREVISTA DE CONTROL INTERNO
CONCEPTO SI NO OBSERVACIONES
O. Recursos HumanosANLISIS Y VALUACIN PUESTOS
1. Se efecta el anlisis de puestos?
2. El anlisis de puestos se realiza para lograr:a) Una correcta
seleccin y contratacin de
personalb) Un programa de ascensosc) La deteccin de necesidades
de personal por
rea especficad) Preparar e implementar programas de
adiestramiento, capacitacin, desarrollo yactualizacin para el
personal
e) Calificar mritosf) Fundamentar sueldos y salariosg) Integrar
una base de informacin de recursos
humanosh) Elaborar manuales de organizacin, induccin,
polticas, bienvenida, entre otrosi) Contar con elementos para
efectos contractualesj) Disponer de informacin para el clculo
del
presupuesto
k) Establecer sistemas de incentivos
1. Se cuenta con tablas de sueldos por giro y regiones?
2. Estn contempladas en el presupuesto partidas orecursos para
pago de incentivos y gratificaciones?
RECLUTAMIENTO, SELECCIN, CONTRATACION EINDUCCION
1. Existe algn documento que consigne losrequerimientos para el
reclutamiento y seleccin depersonal?
2. Qu fuente de reclutamiento emplea laorganizacin?a) Contacto
personalb) Agencias de empleoc) Bolsas de trabajod) Organizaciones
nacionales e internacionales con
las que se interacta por convenio o alianzae) Registros
internosf) Grupos de filiacing) Colegios de profesionalesh)
Instituciones de educacin superior
i) Peridicos y revistasj) Internet
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x Existe deficiencia en elanlisis de puestos, debido aque no
todas las reascuentan con personalencargado.
Estos puntos no sonaplicables en la empresa demanera formal.
En la empresa editorial secuenta con tabla de sueldos.
La empresa editora cumplecon el pago los trabajadoresde todos
sus beneficios.
Con respecto alreclutamiento se realiza deacuerdo a la necesidad
de laeditorial. Uno de losrequisitos es que seapersonal competente
y quecumpla con el perfil delpuesto.
La fuente de reclutamientoes a travs de curriculum
vitae, recomendaciones ydesempeo de trabajo.
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REMUNERACION AL PERSONAL
1. Existe una base de informacin para el pago desueldos,
salarios y honorarios?
2. Se conoce el montn correspondiente para el pagode:a)
Sueldos?
b) Salarios?c) Honorarios?d) Comisiones?e) Viticos?f)
Gratificaciones?g) Incentivos?h) Tiempo extra?i) Apoyos
econmicos?
j) Otros?
1. Se efectan las previsiones necesarias para
pagosextraordinarios, como liquidaciones, licencias
oincapacidades?
2. El clculo de la nmina incorpora movimientoscomo:a) Altas?
b) Bajas?c) Faltas?
d) Retardos?e) Pagos de prestaciones?f) Pago de obligaciones?g)
Prstamos personales?h) Apoyos especiales?i) Otros?
1. Se elabora la nmina internamente o con el apoyode alguna
institucin?
2. El pago se efecta en efectivo, cheque o se depositaen el
banco?
3. Cmo se realizan los pagos de comisiones,incentivos, bonos,
gratificaciones, compensacionesespeciales, licencias con goce de
sueldos, etc.?
4. Existe un procedimiento documentado para pagar alpersonal?
Descrbalo brevemente.
5. El pago se realiza en las fechas establecidas?
6. Son claras las polticas relacionadas con los
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Al personal ingresante no sele hace entrega de ningn
manual debido a suinexistencia.
La capacitacin que serealiza con el personal esexterna.
La planilla se prepara delcuadro de horas utilizandoun reloj
para controlar eltiempo trabajado, estasplanillas son preparadas
porel rea de contabilidad.
El monto correspondiente aestos pagos y la formalidaddebida lo
lleva el rea decontabilidad.
Si se efectan lasprevisiones ya mencionadasy est bajo
laresponsabilidad decontabilidad.
El rea de contabilidad conel apoyo de rea depersonal prepara el
cuadrode reporte (nomina)utilizando un reloj y tarjetasde control
para controlar eltiempo trabajado en dondese ve reflejado todos
losmovimientos como semencionan.
La elaboracin de las
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criterios de pago?
7. Se cumple puntualmente con el pago a autoridades?
(Seguro Social, etc.)?
CAPACITACION Y DESARROLLO
1. Cuenta la organizacin con un programa decapacitacin y
desarrollo para el personal?
2. Existe un marco de referencia al que laorganizacin se apega
para instrumentar lacapacitacin y desarrollo?
3. Los resultados obtenidos han sido satisfactorios?
4. Cmo evala la organizacin los resultados?
5. Cmo se detectan las necesidades de capacitacin?
HIGIENE
1. Son adecuadas las condiciones de trabajo como:a)
Ventilacin?
b) Iluminacin?c) Temperatura?d) Nivel de ruido?e) Disposicin de
mobiliario y equipos?f) Color de las reas?g) reas de circulacin?h)
reas de descanso?i) reas de atencin a clientes?
j) Otros?
1. Existe un programa para el mantenimiento, laconservacin y
limpieza de las instalaciones?
2. Se llevan a cabo peridicamente campaaspromocionales para
mejorar estas condiciones
mediante:a) Carteles?
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nminas est a cargo delrea de contabilidad.
El pago de planilla seefecta a travs del Banco.
Existen incentivos alpersonal que consiste en dardoble
vestimenta, realizarreuniones de camaradera.
El procedimientodocumentado para pagar laplanilla, es la
elaboracin dela misma a travs de lastarjetas de control y queest a
cargo deldepartamento decontabilidad. Esta a su vez
es entregada al GerenteGeneral.
No cuentan con polticasadecuadas y las que existensolo lo
difundenverbalmente, ocasionandomayores costos deoperacin.
El rea de personal cumplecon todas las leyes y pagosestablecidos
con referenciaal Seguros, SNP, etc.
La entidad cuenta a supersonal a capacitaciones yseminarios en
especial alpersonal entrante.
Es importante para laeditorial motivar a supersonal
mediantecapacitaciones y tiene comomarco de referencia
laexcelencia.
Los resultados se han vistoreflejados en laproductividad de
laempresa.
A travs de la calidad eincremento de laproduccin.
Las necesidades decapacitacin se detectan a
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b) Folletos?c) Circulares?d) Conferencias?e) Internet?
ACTIVIDADES DEPORTIVAS
1. Estn contempladas actividades deportivas?
2. Cmo se promueven?
3. Cul es la respuesta del personal?
4. Se han formado equipos en diferentes deportes?a) Futbolb)
Beisbolc) Voleibold) Bolichee) Otros
1. Cmo se integran los equipos?
2. Se ha determinado de qu manera inciden lasactividades
deportivas en el desempeo personal?
ACTIVIDADES SOCIALES1. Se efectan reuniones para promover la
convivencia del personal?a. Sesiones de msicab. Juegos de mesac.
Celebracin de onomstico y cumpleaosd. Lecturase. Excursionesf.
Fiestas oficialesg. Otros1. Cmo se entera el personal?a.
Circulares
b. Cartelesc. Folletos
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travs deAquellas reas dondeexisten problemas.
No causan mayoresproblemas en el rendimientodel personal lo
yamencionado enfatizando elnivel de ruido causado porlas
maquinas.
Lo realizan a travs de superidico mural.
Dentro de la entidad,estn contempladas lasactividades
deportivas,camaraderas, etc., enfechas especiales comoson
aniversario de la
empresa, etc,
Son promovidas a travsde determinadas fechascomo puede ser
elaniversario de la empresay tambin para que elpersonal
fraternice.
La respuesta es de formamanera positiva.
Los grupos que se han
formado son a travs delas reascorrespondientes.
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j. Faltas?k. Retardos?l. Permisos?m. Das econmicos?n. Tiempo
extra?
o. Pago de compensaciones?p. Aumento de sueldo?q. Otros?
1. Se dispone de controles adecuados paraefectuar el seguimiento
de losmovimientos del personal en todas susmodalidades?
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No se dispone decontroles adecuados paratener un
seguimientoadecuado del control yaque no cuentan con unmanual
de
procedimientos en todaslas reas.
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