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Informe de Gestión
2017
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
ECOPETROL S.A. Ricardo Villegas Flórez
Brenda Pazos Barbosa
Doris Lucia Camargo Valcárcel
Carlos Daniel Castro Pachón
HOCOL S.A. Guillermina Viuchy Gaitan Liria Isabel Paez Alarcón
Karen Ausderau Galvis
Ivette Lilian Mogollón Mestre
DIRECTOR EJECUTIVO Fernando A. Rojas Perdomo
REVISORIA FISCAL Nelly Gertrudis Ariza Pérez
CONTADORES ASOCIADOS “CONTAR S.A.S.”
CONTENIDO
Gestión Administrativa 2017
Gestión Microcrédito
Gestión Proyectos
Gestión Financiera
Estados Financieros
Gestión
Administrativa
) Puesta en funcionamiento del Software Siong Web para microcrédito
) Selección del nuevo Director
) Implementación del Decreto 1072 de 2015 sistema de gestión de seguridad y salud en el trabajo
Se inició la implementación del nuevo software siong web para el área de microcrédito, el cual además del diseño de una nueva plataforma, incluyó la migración de toda la información contenida en el antiguo software que venía operando. Este proceso contempló además mejoras significativas en el proceso de microcrédito que se fueron incluyendo en la medida en que durante la implementación se identificaban.
Por instrucciones del Consejo de Administración, en el mes de octubre se procedió a escoger la firma encargada de llevar a cabo el proceso de selección del nuevo Director de la Fundación. La empresa seleccionada fue la firma Actuando Ltda. de la ciudad de Medellín, quien inició el proceso con cerca de 250 hojas de vida recibidas y al finalizar el año ya se contaba con un grupo de 5 profesionales preseleccionados, para que el Consejo de Administración, al inicio del año 2018, evalúe y tome la decisión al respecto.
Durante el año 2017 se adelantaron acciones tendientes a la implementación del Decreto 1072 que establece las disposiciones legales en el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el Trabajo, aplicables a los procesos de la organización, con el fin de dar cumplimiento a la prevención de accidentes de trabajo, enfermedades laborales, clima laboral y riesgos laborales.
Gestión de
Microcrédito
Resultados
El Total de la cartera a Diciembre de 2017, llegó a $2,354 millones, cifra superior en un 4,2% a la registrada el año anterior, pese a la desaceleración económica regional. El índice PAR 30 se ubicó en 6,17%, y el porcentaje de mora total fue de 7,6%, resultados que están por debajo de los indicadores de morosidad para instituciones de Microcrédito reportados por la Superintendencia Financiera de Colombia (11,6% Indicador de calidad de cartera ponderado a nivel nacional).
Cifras en millones de pesos
9
INDICADORES
GENERALESdic-16 dic-17 Formula del Indicador
Sostenibilidad área de
Microfinanzas211,2% 206,1%
Ingresos de
Cartera / Gast.
Micro + Prov)
Autosostenibilidad del área de Microcredito
con sus propios ingresos (206,1%) (debe
ser más de 100%)
Rendimiento de
Colocaciones32,4% 31,1%
Ingreso de Cartera
/ cartera Bruta
Rendimiento Neto de las colocaciones de
crédito (31,1%), con respecto a la cartera
total vigente
OSS Autosostenibilidad
operacional28,7% 34,0%
Ingresos de
Cartera / Gast. Op
+ Gast. Micro +
Prov)
Contribución a la autosestenibilidad de la
empresa por parte del área de Microcrédito
(34,0%)
Margen de Contribución a
los ingresos32,0% 38,5%
Ingresos de
Cartera / Ingresos
Operacionales
Participación del los ingresos del área de
Microcrédito (38,5%) en los ingresos
generales de la empresa
Fondo FAM Indicadores - Microcrédito
El total de recursos colocados durante el año 2017 se incrementó con respecto al año anterior en un 10,5%, debido principalmente a la fidelización de clientes, como estrategia frente a la fuerte competencia de la banca formal y sus políticas de compra de cartera.
Colocación
Evolución Histórica – Fondo FAM Estado de Resultados - Microcrédito
Gestión de
Proyectos
Construcción plazoleta vendedores en el Municipio de Paicol - Hocol
En el año 2017, se ejecutaron proyectos sociales, ambientales y socioempresariales mediante la modalidad de convenios y contratos con Hocol S.A., Departamento del Huila y Municipio de Neiva. Asi mismo nos fue adjudicado por Bancoldex – Programa PTP un contrato con el objeto de intervenir y mejorar la productividad en un 8% de hasta 380 unidades productivas en entornos rurales de los sectores turismo, cacao, café y hortofrutícola por valor de $2.520 Millones, para ser ejecutado en el año 2018 en Consorcio con la Empresa FYGP de Bogotá.
HOCOL S.A.:
Dentro del apoyo que la Fundación brinda a la gestión social y ambiental a Hocol S.A. en sus áreas de influencia, durante el año se desarrollaron Programas de inversión acorde con los lineamientos de sus áreas de gestión para los Campos de Ocelote, Llanos 65 y CPO16 y17 en el Meta, Cañada, la Hocha y Lunera en el Huila, el Bloque Malacate en el Tolima y Campo Puli en C/marca.
Estudio Declaratoria Humedales Porro, Arcial y Cintura, del municipio
Pueblo Nuevo - Departamento de Córdoba. Contrato No. C12 0074
Aca No. 10 - Hocol
Gestión Social y Ambiental - Hocol
PROYECTOS DE INVERSION SOCIAL
Dentro de los proyectos de inversión social que se iniciaron con recursos del año 2017, vale destacar los siguientes por su impacto en la región:
Mejoramiento de vivienda La Cristalina-Identificación necesidad.
Mejoramiento de vivienda La Cristalina– Construcción
Mejoramiento de vivienda La Cristalina– Construcción
1. Mejoramiento de vivienda – Vereda La Cristalina:
Intervención iniciada en el Asentamiento Humano Bello Horizontes, de la Vereda la Cristalina del municipio de Puerto Gaitán, Departamento del meta, en donde habitan 120 familias aprox., de escasos recursos y en situación de vulnerabilidad. De estas, 12 fueron beneficiadas con el mejoramiento de vivienda consistentes en establecimiento de casas prefabricadas con un diseño que permitió a cada familia tener un digno espacio de convivencia familiar, mejoramiento de la calidad de vida y la satisfacción de una necesidad básica. Cada solución de vivienda requirió una inversión aproximada a los $15.8 millones.
2. Producción Agrícola en el sistema de hidroponía para la asociación de productores del sur “ASOPROSUR” en el Municipio de Tesalia Departamento del Huila.
Proyecto financiado por HOCOL S.A. ($156 millones aprox.) con el apoyo del municipio de Tesalia y la fima Hidroponet. Busca fortalecer 41 integrantes de la Asociación de productores del Suroccidente del Huila – AGROPROSUR, en el tema de mejoramiento tecnológico para el cultivo de hortalizas (tomate cherry), mediante el sistema de hidroponía. Con este proyecto se busca mejorar alternativas de ingreso de los productores y una disminución significativa en los impactos ambientales negativos de esta actividad.
Construcción sistema de hidroponía
Construcción terminada
Construcción semilleros
Otros proyectos
GOBERNACION
DEL HUILA FAM
CONVENIO
INTERADMINISTRATIVO
No. 026 DE 2017
APOYO A LAS VÍCTIMAS DEL CONFLICTO ARMADO
CAMINANDO HACIA LA PRODUCTIVIDAD EN EL
DEPARTAMENTO DEL HUILA
3.476.720.000 104.500.000 3.581.220.000
ATENCIÓN A 600 UNIDADES PRODUCTIVAS EN 35
MUNICIPIOS DEL DEPARTAMENTO DEL HUILA, A
TRAVES DE PROCESOS DE CAPACITACIÓN,
ACOMPAÑAMIENTO TÉCNICO Y ENTREGA DE
INSUMOS, BIENES.
CONVENIO
INTERADMINISTRATIVO
No. 008 DE 2017
AUNAR ESFUERZOS TÉCNICOS, FINANCIEROS,
ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS PARA GARANTIZAR
LA PARTICIPACIÓN EFECTIVA DE LOS MIEMBROS DE
LA MESA DEPARTAMENTAL DE VICTIMAS DEL
CONFLICTO ARMADO DEL DEPARTAMENTO DEL HUILA
284.478.864 60.244.800 344.723.664
GARANTIZAR A LA MESA DEPARTAMENTAL DE
VICTIMAS EN EL DEPARTAMENTO DEL HUILA, LA
PARTICIPACIÓN EFECTIVA EN TODAS SUS
INSTANCIAS.
3.761.198.864 164.744.800 3.925.943.664 TOTAL
COFINANCIACION
NUMERO DE CONVENIO OBJETO TOTAL RESULTADOS
MUNICIPIO DE
NEIVA FAM
CONVENIO
INTERADMINISTRATIVO
No. 732 DE 2017
AUNAR ESFUERZOS TECNICOS,
ADMINISTRATIVOS Y
FINANCIEROS ENTRE EL
MUNICIPIO DE NEIVA Y LA
FUNDACION DEL ALTO
MAGDALENA CON EL FIN DE
DESARROLLAR EL PROGRAMA
TERRITORIO DE VIDA,
CONVIVENCIA YPAZ, EN LAS
COMUNAS 6, 8, 9, Y 10 DEL
MUNICIPIO DE NEIVA
826.915.000 47.650.000 874.565.000
• IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA TERRITORIO DE VIDA, CONVIVENCIA
Y PAZ EN LAS COMUNAS 6, 8 9 Y 10 DEL MUNICIPIO DE NEIVA.
• ACERCAMIENTO DE LAS INSTITUCIONES A LAS COMUNAS ADSCRITAS
AL CONVENIO.
• ENTREGA DE 122 UNIDADES PRODUCTIVAS, CON EL BENEFICIO DE 143
PERSONAS.
• ACOMPAÑAMIENTO PSICOSOCIAL PERMANENTE A LOS BENEFICIARIOS
Y SU NUCLEO FAMILIAR.
• CAPACITACIÓN EN EMPRENDIMIENTO Y ARTICULACIÓN CON SENA Y
COMFAMILIAR PARA CAPACITACIÓN TÉCNICA.
• ARTICULACIÓN DEL PROGRAMA CON EL SISTEMA DE RESPONSABILIDAD
PENAL PARA ADOLESCENTE A TRAVÉS DEL BENEFICIO DE PRINCIPIO DE
OPORTUNIDAD.
826.915.000 47.650.000 874.565.000 TOTAL
NUMERO DE
CONVENIO OBJETO
COFINANCIACION
TOTAL RESULTADOS
DEPARTAMENTO DEL HUILA
MUNICIPIO DE NEIVA
COLTABACO FAM
ACUERDO DE DONACION
“LA REINSERCION SOCIAL DE PERSONAS
DESMOVILIZADAS DE GRUPOS AL MARGEN DE LA LEY, A
TRAVES DE PROYECTOS PRODUCTIVOS ASOCIATIVOS
EN EL DEPARTAMENTO DEL HUILA”
198.152.000 23.296.000 221.448.000
ESTABLECIMIENTO DE UN
PROYECTO PRODUCTIVO
ASOCIATIVO.
198.152.000 23.296.000 221.448.000 TOTAL
NUMERO DE CONVENIO OBJETO COFINANCIACION
TOTAL RESULTADOS
COLTABACO
Proyecto productivo piscícola para cinco personas en el Programa de reinserción.
Gestión
Financiera
A Diciembre de 2017, los activos de la Fundación llegaron a $5.137,5 millones, de los cuales el 54% corresponden a activos corrientes y el 46% restante a los activos no corrientes; la cartera de crédito es el activo más representativo con el 46%.
Los pasivos sumaron $715,8 millones, cifra similar a la del año anterior; destacando la cancelación total de los créditos bancarios y de fondeo. El patrimonio llegó a $4.421,7 millones, con un crecimiento del 4%.
Desempeño Patrimonial
Desempeño Patrimonial
Para este mismo periodo, los ingresos operacionales llegaron a $1.906 millones y los egresos a $1.798 millones, que permitieron un excedente operacional de $107 millones, cifra que después de los ingresos y gastos no operacionales, generaron un excedente de $183 millones al finalizar el año 2017.
SOLVENCIA Y SOLIDEZ FINANCIERA
Estados Financieros
Notas a Los Estados Financieros
POR EL AÑO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2017 Y2016
(Valores expresados en miles de pesos colombianos)
Nota 1- Información General
La Fundación del Alto Magdalena, es una persona jurídica de carácter mixto, sin ánimo de lucro, constituida mediante Resolución No. 0169 del 24 de marzo de 1993, expedida por la Gobernación del Huila. Su duración es indefinida, pero se disolverá cuando así lo determine la Asamblea General de Fundadores. Su objeto social es promover, impulsar y fortalecer programas de desarrollo económico, social y de preservación del medio ambiente en las áreas de influencia de las entidades aportantes en el Departamento del Huila y en el territorio nacional. La Fundación del Alto Magdalena tiene su sede en el barrio Altico de la ciudad de Neiva (Huila) en la Carrera 14A No 6-14.
Nota 2- Bases de elaboración y políticas contables
Estos estados financieros individuales se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional de Información Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) y adoptadas en Colombia mediante Decreto 2420 de 2015. Los estados financieros se encuentran presentados en pesos colombianos. Para el reconocimiento de los hechos económicos, La Fundación del Alto Magdalena, aplica la base de causación. Los hechos económicos se encuentran documentados mediante soportes de origen interno y/o externo, que cumplen con los requisitos aplicables a cada caso y se adhieren a los comprobantes de contabilidad respectivos, haciendo posible su verificación. La contabilidad se registró utilizando el aplicativo Helisa, adquirido por la Fundación para el manejo integral de la información contable y financiera y no existen limitaciones que incidan en el normal desarrollo del proceso contable.
Otros Activos y Pasivos Financieros
Al reconocer inicialmente un activo financiero o un pasivo financiero se midió al precio de la transacción (incluidos los costos de transacción excepto en la medición inicial de activos y pasivos financieros que se miden al valor razonable con cambios en resultados) excepto si el acuerdo constituye, en efecto una transacción de financiación.
Al final del periodo los instrumentos de deuda se miden al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo. Los instrumentos de deuda que se clasifican como activos corrientes o pasivos corrientes se miden al importe no descontado del efectivo u otra contraprestación que se espera pagar o recibir (por ejemplo, el neto del deterioro de valor) a menos que el acuerdo constituya, en efecto, una transacción de financiación. Si el acuerdo constituye una transacción de financiación, la entidad medirá el instrumento de deuda al valor presente de los pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado para un instrumento de deuda similar.
Reconocimiento de ingresos de actividades ordinarias Los ingresos procedentes por la prestación de servicios se reconocen cuando el grado de terminación de la transacción se puede determinar fiablemente, los costos incurridos puedan ser identificables, el importe del ingreso puede estimarse y sea probable obtener los beneficios económicos relacionados con la transacción. Los ingresos procedentes de intereses se reconocen mediante el método de la tasa de interés efectiva.
Convenios de colaboración Cuando se trate de convenios de colaboración, el ingreso de los dineros se tratará como un pasivo en los estados financieros (pasivos no financieros). Teniendo en cuenta que la fundación actúa como intermediario, y que los convenios se realizan para cumplir una obligación de la entidad aportante, estos dineros recibidos se reconocerán como pasivo relacionado con convenios, y los gastos pagados por cuenta de los aportantes, se reconocerán como un menor valor del pasivo, sin afectar en ningún momento los ingresos y gastos de la fundación. Al final del periodo sobre el que se informa, en los estados financieros, se presentará una compensación entre el efectivo administrado por la fundación y el pasivo relacionado con los convenios. El ingreso de la fundación se reconocerá únicamente por lo pactado contractualmente en el respectivo convenio, sólo la parte de la entrada que representa lo recibido por administración del convenio se incluye en los ingresos de actividades ordinarias.
Costos por Financiación Todos los costos por financiación, se reconocen en el resultado del periodo en el que se incurren.
Impuesto a las ganancias La Fundación es una entidad declarante y contribuyente del impuesto sobre impuesto de renta y complementarios en el régimen tributario especial, según lo establecido en el artículo 19 del Estatuto Tributario. La Fundación está sujeta al impuesto del 20% sobre los egresos contables considerados no procedentes de acuerdo a la legislación tributaria vigente y sobre el beneficio neto o excedente no destinado a las actividades y en las condiciones establecidas en los Decretos, 4400 de 2004, 640 de 2005, 1625 de 2016 y 2150 de 2017; por tanto es imperativo que en la asamblea ordinaria de aceptación de Estados Financieros se determine el destino del excedente contable y el año en el cual se va a ejecutar, con el fin de liquidar el impuesto neto de renta del año gravable 2017 o su exención total o parcial frente al excedente arrojado fiscalmente.
Las entidades del Régimen Tributario Especial requieren la calificación ante la DIAN como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial, mediante solicitud del representante legal de la entidad, antes de abril 30 de 2018; previa autorización en asamblea general ordinaria para la realización de dicho trámite y acceder a la exención del beneficio neto o excedente consagrado en la ley.
Propiedades, planta y equipo Las partidas de propiedades, planta y equipo se miden al costo menos la depreciación acumulada y cualquier pérdida por deterioro del valor acumulada. La depreciación se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de la línea recta. En la depreciación de las propiedades, planta y equipo se utilizan las siguientes vidas útiles: Construcciones y edificaciones De 30 a 80 años Terrenos No se deprecia Maquinaria y equipo De 3 a 25 años Equipo de transporte De 5 a 12 años Muebles y enseres y equipo de oficina De 5 a 20 años Equipo de cómputo y comunicación De 3 a 8 años
Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de depreciación, vida útil o valor residual de un activo, se modificarán y la depreciación se calculará de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. Las reparaciones y el mantenimiento preventivo se registran en los resultados del año en un rubro denominado “gastos por mantenimiento”; y las reparaciones mayores o adecuaciones que cumplan la definición de propiedad, planta y equipo se reconocen como un elemento separado del activo y se somete a depreciación.
Activos intangibles Los activos intangibles corresponden a programas informáticos adquiridos que se expresan al costo menos la depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro acumuladas. Los programas de cómputo se amortizan en una vida útil estimada entre cinco y diez años, las licencias durante la vida del contrato, los demás intangibles se amortizarán por el periodo durante el cual se espera utilizar el activo; empleando el método de la línea recta. Si existe algún indicio de que se ha producido un cambio significativo en la tasa de amortización, vida útil o valor residual de un activo intangible, se revisa la amortización de ese activo de forma prospectiva para reflejar las nuevas expectativas. La amortización se carga para distribuir el costo de los activos menos sus valores residuales a lo largo de su vida útil estimada, aplicando el método de la línea recta.
Deterioro del valor de los activos En cada fecha sobre la que se informa, se revisa la propiedad, planta y equipo, y activos intangibles, para determinar si existen indicios de que hayan sufrido una pérdida por deterioro de valor. Si existen indicios de un posible deterioro del valor, se estima y compara el importe recuperable del activo
afectado (o grupo de activos relacionados) con su importe en libros. Si el importe recuperable estimado es
inferior, se reduce el importe en libros al importe recuperable estimado, y se reconoce una pérdida por deterioro
del valor en resultados. Si una pérdida por deterioro del valor se revierte posteriormente, el importe en libros
del activo se incrementa hasta la estimación revisada de su valor recuperable (precio de venta menos los gastos
de venta, en el caso de los inventarios), sin superar el importe que habría sido determinado si no se hubiera
reconocido ninguna pérdida por deterioro de valor del activo (grupo de activos) en años anteriores. Una
reversión de una pérdida por deterioro de valor se reconoce inmediatamente en resultados.
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Todos los contratos de servicios se realizan en condiciones de crédito normales, y los importes de las cuentas por cobrar no devengan intereses. Al final de cada periodo sobre el que se informa, los importes en libros de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar se revisan para determinar si existe alguna evidencia objetiva de que no vayan a ser recuperables. Si es así, se reconoce inmediatamente en resultados una pérdida por deterioro del valor.
Proveedores y cuentas por pagar Los acreedores comerciales son obligaciones basadas en condiciones de crédito normales y no devengan intereses.
Beneficios a los empleados El pasivo por obligaciones por beneficios a los empleados se encuentra relacionado con lo establecido por la legislación nacional para pagos relacionados a los trabajadores de la fundación, los cuales se consideran como beneficios a corto plazo. No existen en la fundación prestaciones extralegales a largo plazo, ni pagos por beneficios a largo plazo, ni planes de beneficios definidos. El costo de todos los beneficios a los empleados a los que éstos tengan derecho como resultado de servicios prestados a la entidad durante el periodo sobre el que se informa se reconocen como un pasivo, después de deducir los importes que hayan sido pagados directamente a los empleados o como una contribución a un fondo de pensiones, y se reconocen como un gasto en el estado de resultados.
Provisiones Se reconoce un pasivo por provisión sólo cuando existe una obligación presente como resultado de un suceso pasado, y es probable que tenga que desprenderse de recursos económicos para cancelar la obligación, y pueda estimarse de manera fiable el importe de la obligación. El pasivo se mide como la mejor estimación del importe requerido para cancelar la obligación, en la fecha sobre la que se informa. Cualquier ajuste a los importes previamente reconocidos se reconocerá en resultados. Cuando una provisión se mida por el valor presente del importe que se espera que sea requerido para cancelar la obligación, se reconocerá un gasto financiero en los resultados del periodo en que surja.
Moneda funcional La moneda del entorno económico principal en el cual opera la entidad corresponde con el peso colombiano, la cual es tomada como la moneda funcional y moneda de presentación de la entidad.
Nota 3. Supuestos claves de la incertidumbre en la estimación La preparación de los estados financieros de acuerdo con las NIIF para PYMES requiere la elaboración y consideración, por parte de la administración, de juicios, estimaciones y supuestos contables significativos que impactan en los saldos informados de activos y pasivos, ingresos y gastos, así como en la determinación y revelación de los activos y pasivos contingentes a la fecha de cierre del período sobre el que se informa. En este sentido, las incertidumbres asociadas con las estimaciones y supuestos adoptados podrían dar lugar en el futuro a resultados finales que podrían diferir de dichas estimaciones y requerir de ajustes significativos a los saldos informados de los activos y pasivos afectados. Los supuestos claves relacionados con el futuro y otras fuentes claves de estimaciones de incertidumbres a la fecha de cierre del período sobre el que se informa, que tienen un alto riesgo de ocasionar ajustes significativos sobre los importes en libros de los activos y los pasivos durante el próximo ejercicio, corresponden a los siguientes:
Calculo del importe recuperable de las cuentas por cobrar por préstamos de microcrédito otorgados por la fundación.
Calculo del pasivo por demandas a la entidad, como consecuencia de fallos proferidos por parte del sistema judicial.
Estimación de las vidas útiles de la propiedad, planta y equipo.
La Fundación ha basado sus estimaciones y supuestos contables significativos considerando los parámetros disponibles al momento de la preparación de los estados financieros. Sin embargo, las circunstancias y los supuestos actuales sobre los acontecimientos futuros podrían variar debido a cambios en el mercado o a circunstancias que surjan más allá del control de la Fundación. Esos cambios se reflejan en los supuestos en el momento en que ellos ocurren.
Nota 4. Efectivo y equivalentes al efectivo
Los valores de este rubro se encuentran compuestos por partidas depositadas en entidades financieras autorizadas en Colombia, no existen cuantías restringidas en este rubro, ni cuentas embargadas o con una destinación legal específica que imposibilite a la entidad utilizar estos recursos en un corto período de tiempo.
2017 2016
Saldo en entidades financieras 476.585.876,88 939.763.460,44
Subtotal efectivo y equivalentes al efectivo 476.585.876,88 939.763.460,44
Sobregiros bancarios 0,00 0,00
Total efectivo y equivalentes al efectivo 476.585.876,88 939.763.460,44
Nota 5. Cuentas por cobrar
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Clientes 479.306.299,17 354.321.631,17
Cuentas por cobrar a empleados 86.327.736,00 81.718.443,00
Anticipos y Avances 25.196.727,27 7.832.779,00
Anticipos de impuestos y contribuciones ,00 1.690.560,00
Operación de Crédito Micro-empresarial 2.360.136.980,18 2.297.169.234,18
Deudores de Convenios 632.094.360,67 134.943.588,72
Deterioro de valor -84.447.803,00 -59.935.004,00
Total clientes y otras cuentas por cobrar 3.498.614.300,29 2.817.741.232,07
2017 2016
El activo se clasifica como: Activo corriente 2.809.021.064,99 2.630.621.780,05
Activo no corriente 2.328.560.052,18 2.323.582.253,46
Total 5.137.581.117,17 4.954.204.033,51 El detalle del deterioro de cuentas por cobrar a diciembre 31:
2017 2016
Saldo inicial 59.935.004,00 45.924.147,00
Gasto por deterioro del periodo 186.197.549,00 100.259.706,00
Recuperación deterioro - 53.842.700,00 -5.312.080,00
Cartera dada de baja -107.842.050,00 -80.936.769,00
Saldo final 84.447.803,00 59.935.004,00
Nota 6. Diferidos
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Seguros y Fianzas (cobertura civil-soat) 18.619.099,00 0,00
Total Diferidos 18.619.099,00 0,00
Nota 7. Propiedades, planta y equipo
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
Terrenos y edificaciones Equipo de transporte
Maquinaria, equipo de oficina y de cómputo
Costo
A Enero 1 de 2016 1.096.525.581,00 204.578.080,00 222.936.129,00
Compras y adiciones 0,00 0,00 10.696.000,00
Ventas o retiros 0,00 0,00 0,00
A diciembre 31 de 2016 1.096.525.581,00 204.578.080,00 233.632.129,00
Depreciación y deterioro acumulado A Enero 1 de 2016 -22.838.904,00 -111.624.348,00 -138.696.781,00
Depreciación anual -22.838.904,00 -30.955.620,00 -19.781.887,00
Deterioro de valor 0,00 0,00 0,00
Ventas o retiros 0,00 0,00 0,00
A diciembre 31 de 2016 -45.677.813,00 -142.579.968,00 -158.478.668,00
Importe en libros A diciembre 31 de 2016 1.050.847.768,00 61.998.112,00 75.153.461,00
Terrenos y edificaciones Equipo de transporte
Maquinaria, equipo de oficina y de cómputo
Costo A Enero 1 de 2017 1.096.525.581,00 204.578.080,00 233.632.129,00
Compras y adiciones 0,00 0,00 22.255.550,00
Ventas o retiros 0,00 0,00 0,00
A diciembre 31 de 2017 1.096.525.581,00 204.578.080,00 255.887.679,00
Depreciación y deterioro acumulado A Enero 1 de 2017 -45.677.813,00 -142.579.968,00 -158.478.668,00
Depreciación anual -22.838.904,00 -30.955.620,00 -21.398.526,00
Deterioro de valor 0,00 0,00 0,00
Ventas o retiros 0,00 0,00 0,00
A diciembre 31 de 2017 -68.516.717,00 -173.535.588,00 -179.877.194,00
Importe en libros
A diciembre 31 de 2017 1.028.008.864,00 31.042.492,00 76.010.485,00
Nota 8. Activos intangibles
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
Programas informáticos Patentes Marcas
Costo A Enero 1 de 2016 8.700.000,00 0,00 0,00
Compras y adiciones 0,00 0,00 0,00
Ventas o retiros 0,00 0,00 0,00
A diciembre 31 de 2016 8.700.000,00 0,00 0,00
Amortización y deterioro acumulado A Enero 1 de 2016 0,00 0,00 0,00
Amortización anual 0,00 0,00 0,00
Deterioro de valor 0,00 0,00 0,00
Ventas o retiros 0,00 0,00 0,00
A diciembre 31 de 2016 0,00 0,00 0,00
Importe en libros A diciembre 31 de 2016 8.700.000,00 0,00 0,00
Programas informáticos Patentes Marcas
Costo A Enero 1 de 2017 8.700.000,00 0,00 0,00
Compras y adiciones 0,00 0,00 0,00
Ventas o retiros 0,00 0,00 0,00
A diciembre 31 de 2017 8.700.000,00 0,00 0,00
Amortización y deterioro acumulado A Enero 1 de 2017 0,00 0,00 0,00
Amortización anual 0,00 0,00 0,00
Deterioro de valor 0,00 0,00 0,00
Ventas o retiros 0,00 0,00 0,00
A diciembre 31 de 2017 0,00 0,00 0,00
Importe en libros A diciembre 31 de 2017 8.700.000,00 0,00 0,00
El pago por este concepto efectuado en 2016 se realizó el 27 de diciembre, pero el software no ha sido entregado o puesto en funcionamiento durante el 2017, solo se encuentra a prueba desde 01 de diciembre de 2017; por tal razón no se generó amortización.
Nota 9. Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Costos y gastos por pagar 402.583.346,98 133.497.363,65
Otras cuentas por pagar 58.425.412,50 35.363.050,50
Impuestos sobre la venta y al consumo -289.803,36 35.641.685,16
Impuesto de industria y comercio 1.367.833,00 11.329.000,00
Otros impuestos por pagar 8.250.635,00 23.779.305,00
Beneficios a corto plazo a los empleados 66.947.881,74 69.899.038,00
Donación por ejecutar (Coltabaco) 178.585.645,75 192.311.420,02
Total cuentas por pagar 715.871.129,61 501.820.862,33
2017 2016
El pasivo se clasifica como:
Pasivo corriente 715.871.129,61 654.789.547,96
Pasivo no corriente 0,00 61.011.625,75
Total 715.871.129,61 715.801.173,71 A la fecha de corte de los estados financieros, no existen valores significativos vencidos pendientes de pago por parte de la Fundación.
Nota 10. Otros Pasivos Financieros
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Bancos Nacionales (Bancoldex–Davivienda) 0,00 179.026.225,75
Total Otros pasivos financieros 0,00 179.026.225,75
Nota 11. Pasivo por provisiones
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Por procesos legales laborales 0,00 34.985.400,00
Total provisiones 0,00 34.985.400,00
Las variaciones relacionadas con provisiones corresponden a las siguientes:
2017 2016
Saldo inicial 34.985.400,00 49.985.400,00
Medición de nuevas provisiones 0,00 0,00
Pago de provisiones 2.200.111,00 15.000.000,00
Importes no utilizados revertidos en el periodo 32.785.111,00 0,00
Saldo final 0,00 34.985.400,00
2017 2016
Hasta un año 0,00 0,00
Entre uno y cinco años 0,00 34.985.400,00
Más de cinco años 0,00 0,00
Total 0,00 34.985.400,00
Nota 12. Ingresos de actividades ordinarias
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Prestación de servicios 1.173.275.753,39 1.554.209.174,29
Actividad Financiera (Microcrédito) 733.026.739,00 732.953.464,00
Total ingresos 1.906.302.492,39 2.287.162.638,29
Nota 13. Gastos de administración
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Gastos de personal 742.622.601,01 965.852.318,00
Honorarios 316.613.534,00 414.618.031,00
Impuestos 50.980.676,63 41.709.515,46
Arrendamientos 29.731.066,00 40.748.750,00
Contribuciones y afiliaciones 17.705.208,00 17.513.384,00
Seguros 53.973.183,00 25.356.953,00
Servicios 63.626.226,00 91.505.490,00
Gastos legales 4.212.990,00 8.679.843,00
Mantenimientos y reparaciones 39.818.510,00 59.957.227,00
Adecuaciones e instalaciones 3.315.756,00 6.091.953,00
Gastos de viaje 32.052.495,00 57.036.046,00
Depreciaciones 75.193.050,00 73.576.411,00
Gastos Bancarios 5.632.580,27 26.332.418,93 Diversos 170.206.894,84 284.434.437,58
Deterioro cartera y clientes 193.258.322,00 94.947.626,00
Total gastos de administración 1.798.943.092,75 2.208.360.404,97
Nota 14. Otros ingresos
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Financieros
630.470,14 740,00
Recuperaciones (Reintegro de gastos) 85.732.737,23 47.366.202,16
Diversos 257.341,00 11.582,64
Total otros ingresos 86.620.548,37 47.378.524,80
Los otros ingresos incluyen los reintegros de gastos de años anteriores producto de desarrollo de convenios y sus actividades inherentes, los cuales son autorizados por el otorgante de los recursos.
Nota 15. Gastos financieros
El siguiente es el detalle a diciembre 31:
2017 2016
Intereses por préstamos 3.820.568,25 5.893.196,61
Otros gastos financieros 366.000,00 2.800,00
Otros 1.143.252,00 63.276,00
Total gastos financieros 5.329.820,25 5.959.272,61
Nota 16. Impuesto a las ganancias
La Fundación está sometida al régimen tributario especial del impuesto sobre la renta y complementarios, según lo establecido en el artículo 19 del Estatuto Tributario. De acuerdo con los Decretos, 4400 de 2004, 640 de 2005, 1625 de 2016 y 2150 de 2017 que reglamentan el articulo 19 y el Titulo VI, libro I del estatuto tributario referente al régimen tributario especial y se dictan otras disposiciones. La Fundación está sujeta al impuesto del 20% sobre los egresos contables considerados no procedentes de acuerdo a la legislación tributaria vigente y sobre el beneficio neto o excedente no destinado a las actividades y en las condiciones normativas establecidas; por tanto es imperativo que en la asamblea ordinaria de aceptación de Estados Financieros se determine el destino del excedente contable con el fin de liquidar el impuesto neto de Renta del año gravable 2017 o su exención total o parcial frente al excedente arrojado Fiscalmente. Las entidades del Régimen Tributario Especial requieren la calificación ante la DIAN como entidad perteneciente al Régimen Tributario Especial, mediante solicitud del representante legal de la entidad, antes de abril 30 de 2018; previa autorización en asamblea general ordinaria para la realización de dicho trámite y acceder a la exención del beneficio neto o excedente consagrado en la ley.
Nota 17. Patrimonio
El patrimonio de la entidad se encuentra compuesto por el aporte inicial de los socios fundadores y los resultados acumulados de la entidad. En caso de disolución de la entidad, los estatutos y la normatividad legal prevén que una vez pagado el pasivo de la Fundación, el saldo restante será destinado a otras entidades sin ánimo de lucro que compartan objetivos similares a la Fundación, previa determinación de la Asamblea General de Socios.
Fundacion del Alto Magdalena
Carrera 14A N.6-28 / 6-14
Teléfono: 8 719965 8 722014
www.fundaciondelaltomagdalena.org
Neiva, Huila
