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descripcion de delitos fiscales
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7/21/2019 delitos fiscales
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DELITOS FISCALES
POR: CP y LD JOSÉ DE JESÚS VELASCO CASTAÑEDA
7/21/2019 delitos fiscales
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DEFINICIÓN
DELITO ES TODA ACCIÓN U OMISIÓNQUE SANCIONAN LAS LEYESFISCALES-PENALES
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PROCEDIMIENTOPREVIO: Por qur!!" Por #$!"r"%or&" # 'r(u&$&o) Por #$!"r"%or&" )'$&"! Por #*u*$&" # +$+o)
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DELITOS POR QUERELLA
Equ&'"r",!) "! $o*%r","*#o "r% ./ CFF D0r"u#"$&1* 0&)$"! .2 CFF Equ&'"r",!) " !" #0r"u#"$&1* 0&)$"! .3 CFF
Co*#u$%") r!"$&o*"#") $o* ! RFC . CFF D'o)&%"r&o) o &*%r4*%or) &*0&!) 5 CFF Or#*"r o 'r"$%&$"r 4&)&%") #o6&$&!&"r&") o
6,"r7o) )&* 6"*#"6&*%o )$r&%o #"u%or&#"# 0&)$"! $o6'%*%8 9 CFF
Vr&0&$"$&1* 0&)&$" # 6r$"*$&") * %r"*)'or%* !u7"r #&)%&*%o " r$&*%o) 0&)$"!) 9 CFF
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Por declaratoria deperjicio CONTRAANDO ;.5 CFF< ROO DE MERCANCIA EN RECINTO
FISCAL O FISCALI=ADO ;/ CFF<
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POR DECLARATORIA ESPECIAL
Tr"%>*#o) # $o*%r","*#o #6r$"*$&")? 'or !") qu *o #,"'"7"r) &6'u)%o) y rqu&r"* 'r6&)o
# "u%or&#"# $o6'%*% o # %r"0&$o'ro+&,&#o8 ;.5 CFF<
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POR DENUCIA DE!EC!OS E*$u,r&6&*%o ;3@ CFF< No #$!"r"$&1* * "#u"*") T*%"%&4" # #!&%o) 0&)$"!) ;32 CFF<
A!%r"$&o* o #)%ru$$&1* # "'"r"%o) # $o*%ro!?)!!o)? 6"r$") o0&$&"!) $o* 0&*) 0&)$"!) ;-ICFF<
A!%r"$&o* o #)%ru$$&1* # 6"qu&*")
r7&)%r"#or") ;-II CFF< T**$&" # 6"r,%) o 'r$&*%o) o *"(*"$&o*
# !!o) )&* "u%or&B"$&o* ;-II CFF<
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R'ro#u$$&1* o &6'r)&1* &!7&%&6" #$o6'ro,"*%) 0&)$"!) ;-III CFF<
A6*"B"r "! $o*%r&,uy*%? )u
r'r)*%"*% o )u) #'*#&*%) )&*0"!%" # #!&%o) ;9-A CFF<
R4!"$&1* &!7"! # &*0or6"$&1* ;9-
CFF< Co6r$&"!&B"r o %r"*)'or%"r 7")o!&*" o
#&)! * 0or6" &!7"! ;/-IS CFF<
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RESPONSA"LES DELITOSFISCALES #$% CFF&
Co*$&r%* !" r"!&B"$&1* #! #!&%o R"!&$* !" $o*#u$%" o ! +$+o #)$r&%o
* !" Ly Co6%"* $o*(u*%"6*% ! #!&%o S )&r4"* # o%r" 'r)o*" $o6o
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DELITOS COMETIDOS PORFUNCIONARIOS
S& u* 0u*$&o*"r&o o 6'!"#o 'u,!&$o$o6% o '"r%&$&'" * !" $o6&)&1* # u*#!&%o 0&)$"!? !" '*" "'!&$",! 'or !
#!&%o qu r)u!% ) "u6*%"r" DETRES A SEIS AÑOS DE PRISIÓN8
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PRESCRIPCIÓN DELITOSFISCALES
Tr) "o) $o*%"#o) " '"r%&r qu !""u%or&#"# %*7" $o*o$&6&*%o #! #!&%oy #! #!&$u*%8
C&*$o "o) " '"r%&r # !" $o6&)&1* #!#!&%o )& !" "u%or&#"# *o %&*$o*o$&6&*%o #! #!&%o *& #! #!&$u*%8
E* !o) #6") $")o) ) )%"r" " !")r7!") #! CPF ;..-/ CPF<
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RACIASGGG