Delårsbokslut

2015-06-30 Kommunstyrelsen 2015-09-24

Kommunfullmäktige

2

Innehållsförteckning

Nämnds- och förvaltningsorganisation ................................................................................... 3

Förvaltningsberättelse ........................................................................................................... 4

Ockelbo kommuns styrmodell................................................................................................ 6

Måluppfyllelse ....................................................................................................................... 7

Redovisningsprinciper ..........................................................................................................10

Ekonomisk analys ................................................................................................................12

Uppföljning av kommunens finansiella målsättning ...............................................................14

Kommunstyrelsen .................................................................................................................16

Bygg och miljönämnd ...........................................................................................................19

Utbildnings- och kulturnämnd ...............................................................................................22

Socialnämnd ........................................................................................................................26

Revision ...............................................................................................................................29

Valnämnd .............................................................................................................................29

Personalberättelse ...............................................................................................................30

Resultaträkning till den sammanställda redovisningen .........................................................34

Balansräkning till den sammanställda redovisningen ............................................................35

Resultaträkning ....................................................................................................................36

Balansräkning ......................................................................................................................37

Betalningsflödesanalys .........................................................................................................38

Driftredovisning ....................................................................................................................39

Investeringsredovisning ........................................................................................................40

Finansiella nyckeltal .............................................................................................................41

Noter ....................................................................................................................................42

3

Nämnds- och förvaltningsorganisation

Kommunala bolag

4

Förvaltningsberättelse

Delårsbokslut 30 juni 2015

I gällande lagstiftning anges att kommuner minst en gång per år upprätta en särskild redo-visning (delårsrapport) för verksamheten från räkenskapsårets början. Delårsrapport ska be-handlas av fullmäktige.

Ockelbo kommun sammanställer ett delårsbok-slut per år och per den 30 juni. Tanken med att endast sammanställa ett delårsbokslut har varit att lägga större fokus på månadsuppföljning.

Även kommunens helägda bostadsbolag, Ock-elbogårdar AB sammanställer ett delårsbokslut och per 30 juni. I koncernen ingår även Bionär Närvärme AB och Ockelbo Vatten AB.

Viktiga händelser

Gemensam samhällsbyggnadsnämnd Under 2015 har processen med införande av en ge-mensam samhällsbyggnadsnämnd för Hofors, Ockelbo och Sandvikens kommuner pågått. Fullmäktige i Ockelbo kommun och Sandvikens kommun har i juni 2015 beslutat i ärendet. Ho-fors fullmäktige beslutar tar sitt beslut i augusti 2105. En gemensam samhällsbyggnadsnämnd syftar till att skapa en organisation med minskad sårbarhet, ökad flexibilitet och service, god kompetens och vissa samordnings- och effekti-viseringsvinster.

Nya Perslundaskolan. Byggprojektet är framflyt-tad i tid och byggnationen ska stå klar novem-ber 2015. Projektet löper enligt gällande tids-plan.

Förskola i södra/centrala Ockelbo. Kommun-kontoret har i uppdrag att utreda kommunens förskola i södra/centrala Ockelbo. Tre alternativ finns framtagen och ärendet ska behandlas av fullmäktige i samband med budget 2016-2018.

Bostadsförsörjningsprogram 2015 – 2018. Ett nytt bostadsförsörjningsprogram har utarbetats utifrån dagens förutsättningar. Målet har varit att bostadsförsörjningsprogrammet ska ge en sam-lad bild av befolknings- och bostadssituationen och av de behov som finns idag och i den närmsta framtiden. Bostadsförsörjningspro-gram 2015-2018 har antagits av fullmäktige i maj 2015.

Stimulera utveckling/byggnation Kommunsty-relsen har beslutat att se över möjligheterna till att stimulera utveckling/byggnation. Ett sätt att stimulera till nybyggnation är att minska initial-kostnaderna och kommunen ska se över det to-tala kostnadsläget beträffande olika tillstånd

som är nödvändiga och som kommunen råder över. Målet med detta bör vara att minska kost-naderna för företagare och privatpersoner och därigenom stimulera till olika former av utveckl-ing/byggnation.

Befrämja befolkningsutvecklingen I samband med fullmäktiges beslut om preliminära ramar för 2015-2017 i juni 2014 fick kommunkontoret i uppdrag att ta fram en handlingsplan för att be-hålla och öka kommunens befolkning. Utifrån detta uppdrag har en skribent/informatör an-ställts som under ett tvåårigt marknadsförings-projekt ska skriva och informera om allt som rör vår bygd. Målet är att ligga i framkant med att informera om allt som händer i kommunen. Fo-kus på att delge lokala nyheter, utveckling av hemsidan och Ockelbo kommuns Facebook. Antal besökare på Ockelbo kommuns hemsida och antalet följare på Facebook ska öka. Detta arbete har intensifieras under 2015.

Förstudie projekt Hemby Ockelbo. Som ett led i att utveckla och befrämja befolkningsutveckl-ingen har under våren 2015 en förstudie ge-nomförts i syfte att utröna intresset för att skapa kooperativa hyresrätter i Ockelbo kommun. För-studien visar att det kan finnas goda förutsätt-ningar för att fortsätta projektet ytterligare ett steg. Fas 2 i projektet innebär att fördjupa sig i de frågeställningar som ställts i förstudien. Ärenden kommer att behandlas av kommunsty-relsen under hösten 2015 för att slutgiltigt att ta ställning till ett eventuellt genomförande.

Bostadsbyggande i kommunen. Framgångsfak-torer för kommunen gällande att vända befolk-ningsutvecklingen är att bygga bostäder och ut-veckla kommunikationerna. Utifrån de insatser som f n pågår är bedömningen att befolknings-minskningen kommer att avstanna.

En annan faktor att nybyggnation behöver komma till stånd eftersom kommunen måste ha en del bostäder för omflyttning i beståndet. Uti-från detta har Ockelbogårdar AB fått i uppdrag att ta fram en kostnads- och konsekvensanalys över olika alternativ på nybyggnationer. En första information av uppdraget presenterades för kommunstyrelsen i maj 2015.

Näringsliv/samhällsplanering – Projekt Framti-dens centrum. Tillväxtverket beviljade Ockelbo kommun medel för ett pilotprojekt Framtidens centrum ur programmet ”Samhällsplanering för näringslivsutveckling”. Åtta pilotprojekt från norr till söder arbetar utvecklingsinriktat med att öka

5

samspelet mellan fysisk samhällsplanering för näringslivsutveckling. Projektet avslutas i okto-ber 2015.

Handlingsplan näringslivsklimat/företagardialog Ockelbo har under ett antal år sjunkit i place-ringar både i landet och i länet som den kom-munen med det bästa företagsklimatet i Gävle-borgs län. En handlingsplan har upprättats i syfte att förbättra företagsklimatet och nå kom-munens övergripande mål. Handlingsplanen ut-mynnande i att en förtagardialog skulle genom-föras. Företagardialogen genomfördes med vå-ren med deltagande politiker och tjänstemän som besökte 60 företag i Ockelbo. Veckan var uppskattad och det beslutades på det gemen-samma uppföljningsmötet att veckan ska ge-nomföras även nästa år.

Befolkningsutveckling

Befolkningen ökat från 5 765 personer till 5 840 personer; en ökning med 75 personer mellan 1 januari till 30 juni 2015. Vid jämförelse med samma period 2014 är ökningen 64 personer.

Ockelbo kommun har haft en negativ befolk-ningsutveckling varje år sedan 2008. Den ut-veckling som nu syns tyder på ett trendbrott med en positiv utveckling.

Ockelbo kommun har en äldre befolkning än riks-genomsnittet och en relativt mindre andel i ål-dersgrupperna 20-40 år.

Framtiden

Kommunens investeringssatsning på framti-dens skola i Ockelbo kommun kommer att prägla kommunens framtid de närmsta åren och även många år framåt.

Att öka innevånarantalet och arbeta för attrak-tiva boendemiljöer, goda kommunikationer, in-flyttarservice, utveckla turist och besöksnäring men inte minst att utveckla det goda samhället utifrån Vision 2020 är ett fokusområde som kommer att påverka alla verksamheter.

Profilera kommunen med möjligheter att er-bjuda ett boende som bjuder på något unikt. Möjliggöra för utveckling och satsning på kom-munikationer till och från kommunen.

Kommunens insatser för att vara en attraktiv kommun både för de boende i kommunen och för nya Ockelbobor är angeläget.

Ta tillvara på och möjliggöra ungdomarnas en-gagemang för kommunens och samhällets ut-veckling.

Vikten av att tillgodose de framtida behoven med ökade krav på arbetsmarknad och integrat-ion. Möjliggöra insatser så att personer kan er-hålla en egen försörjning.

Revision

Revisorernas bedömning och särskilda utta-lande ska framgå av särskild skrivelse som läm-nas till fullmäktige. Kommunstyrelsen ska be-döma möjligheterna att nå fullmäktiges mål för ekonomisk hushållning.

Redovisning av finansiella mål och verksam-hetsmål görs övergripande med kommentar till utfallet.

En helårsprognos lämnas gällande det ekono-miska resultatet.

6

Ockelbo kommuns styrmodell

Kommunövergripande mål, kommunövergripande mätbara mål och nämndernas mätbara mål.

De nu gällande kommunövergripande mål, kommunövergripande mätbara mål och nämndernas mät-bara mål fastställdes av fullmäktige i mars 2013.

Lagstiftningen kring ”God ekonomisk hushållning” innebär att kommunerna ska öka långsiktigheten i den verksamhetsmässiga och ekonomiska planeringen. För att målen för en god ekonomisk hushåll-ning ska få betydelse i beslutsprocessen och bli ett levande och viktigt instrument i kommunens krävs det enligt lagstiftaren att de stäms av, följs upp och utvärderas kontinuerligt.

Vid fastställande av budgeten ska det utifrån lagstiftningen om ”God ekonomisk hushållning” framgå hur verksamheten ska finansieras och hur den ekonomiska ställningen beräknas vara vid budgetårets slut. Utifrån detta har kommunövergripande mål och finansiella mål fastställts.

Verksamhetsmål För verksamheten ska anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning.

Finansiella mål

För ekonomin ska anges de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning.

Kommunens övergripande mål – måluppfyllelse

Kommunens visions- och målprocess

Ockelbo kommuns styrmodell

I kommunens fastställda målstruktur finns Vis-ion 2020 som är den högsta övergripande mål nivån följt av kommunövergripande mål, kom-munövergripande mätbara mål och nämnder-nas mätbara mål.

Parallellt med verksamhetsmålen finns finansi-ella mål fastställda.

Vision 2020 fastställdes av fullmäktige i decem-ber 2008. Kommunens målarbete intensifiera-des 2009 och har därefter årligen diskuterats och aktualiserats.

Gällande målstruktur

Verksamhetsmål

VISION 2020

Kommunövergripande mål

- Kommunövergripande mätbara mål, kompletterat med eventuella delmål

Nämndernas mätbara mål

- verksamhetsmål

Samtliga nivåer förutom verksamhetsmålen ska fastställas av fullmäktige. Verksamhetsmålen fastställs av varje nämnd.

Samtliga nämnder arbetar utifrån visionen, kommunens övergripande mål, kommunöver-gripande mätbara mål och utifrån nämndernas mätbara mål.

Finansiella mål

God ekonomisk hushållning ska genomsyra kommunens alla verksamheter

Årets resultat, efter finansnetto, ska vara minst 2 % av skatter och utjämning

Investeringar ska i möjligaste mån självfinansie-ras. Vid ny/ombyggnad kan upplåning ske uti-från separat bedömning

Amortering av låneskulden sker med minst 1 % årligen

Soliditeten ska årligen öka med 2 %

7

Måluppfyllelse

Det gröna

Ockelbo prioriterar det gröna, det naturliga och växandet

Ockelbo står för en hållbar utveckling inom miljö, hälsa och kosthållning.

Kost som produceras och serveras i kommunens regi tillagas så långt det är möjligt från grunden

Alla kommunala verksamheter ska prioritera och verka för att de lokala miljömålen uppfylls.

Alla kommuninvånare bör känna till de lokala miljömålen och känna sig delaktiga i arbetet med att uppnå dem.

Övergripande mätbara mål Måluppfyllelse

Energiförbrukningen för kommunens fastigheter ska årligen minska Pågår

Alla fordon som används i kommunens verksamhet är miljöklassade enligt rege-ringens definition

Målet ej uppfyllt

Kommentarer

Energiförbrukning Energianvändningen har minskat, men pga av problem i programmet för uppföljning av energianvändningen så det går inte att säga med hur mycket det har minskat.

Fordon Under 2013 har de leasade bilar som inte uppfyllde miljöbilsdefinitionen bytts och vid årets utgång är samtliga lea-sade fordon miljöklassade. Dock är vissa klassade enligt gamla definitioner men samtliga fordon var att betrakta som miljöbilar vid anskaffningstillfället. De fordon som kommunen äger är av äldre karaktär och här finns några fordon som ej är miljöklassade.

Vi välkomnar

Ockelbo står för ett tryggt och välkomnande samhälle

Ockelbo kommun satsar på bra kommunikation för arbetspendling och aktiv fritid, bra bostäder och möjlighet till attraktiva tomter.

Övergripande mätbara mål Måluppfyllelse

Antalet kommuninnevånare ska öka med 50 personer från 1 januari 2015 till 31 december 2016

Antal kommuninvånare ska årligen inte minska Målet uppfyllt

I Ockelbo kommun finns 40 nya lägenheter och 20 nya villatomter att erbjuda till år 2017

I Ockelbo kommun finns 10 nya lägenheter att erbjuda år 2015 Målet ej uppfyllt

I Ockelbo kommun finns 5 nya villatomter att erbjuda år 2015 Pågår

Senare kvällsturer med kollektivtrafik finns i våra byar Jädraås och Åmot.

Utredning av behov av kvällsturer genomförs tillsammans med byråden under 2015

Pågår

Kvälls och natt turer med kollektivtrafiken, till och från Ockelbo ska öka. Pågår

Kommentarer

Mellan 1 januari till 30 juni 2015 har befolkningen ökat från 5 765 personer till 5 840 personer; en ök-ning med 75 personer. Vid jämförelse med samma period 2014 är ökningen 64 personer. Ockelbo kommun har haft en negativ befolkningsutveckling varje år sedan 2008. Den utveckling som nu syns tyder på ett trendbrott med en positiv utveckling.

8

Sammanställning 2015-06-30 2015-01-01 2014-06-30

Antal invånare (enligt SCB) 5 840 5 765 5 776

Förändring 75 64

En lösning på bostadsbristen är att stimulera privat byggande av flerfamiljshus. Kommunen har sålt tomt i syfte att stärka bostadsförsörjningen i kommunen. Uppdraget att ta fram nya detaljplaner pågår. Framtagandet av detalj-planerna syftar till att planlägga mark för att möjliggöra byggande av flerbostadshus i Ockelbo tätort.

Morgon och kvällspendling till/från X-tåget mot Gävle finns från Åmot och Jädraås alla helgfria vardagar

Nattrafik till och från Gävle på helger (fredag och lördag) startade under våren 2011. Ingen utökning därefter har skett varvid antalet turer inte har ökat. Från augusti 2015 kommer en busstur mellan Ockelbo till/från Gävle att införas på kvällar under vardagar och lördagar.

Vi växer

Ockelbo tillåter människor att växa och blomstra tillsammans

Alla flickor och pojkar har rätten och möjligheten att lämna grundskolan med fullgoda betyg och en tro på sin egen förmåga att lära mer.

All personal i kommunen har relevant utbildning för sitt arbete.

Kvinnor och män, flickor och pojkar får omsorg utifrån sina behov

Övergripande mätbara mål Måluppfyllelse

Skolresultaten är bland de 50 bästa i landet. Mäts utifrån betyg i åk 9 vårtermi-nen avseende andel elever som har uppnått lägst betyget E i samtliga ämnen samt genomsnittligt meritvärde

Måluppfyllelse kan inte anges

Kulturskolan i Ockelbo ska vara en av de 50 främsta kulturskolorna i landet en-ligt lärarförbundets ranking: ”Bästa musik och kulturskolekommun”.

Måluppfyllelse kan inte anges

Kommentarer

Nationell betygsstatistik publiceras 30 september 2015 och därefter kan jämförelsen göras.

Lärarförbundets ranking ”Bästa musik- och kulturskolekommun” presenteras 13 oktober 2015.

Relevant utbildning Inom kommunstyrelsens verksamhetsområde finns bl a följande yrkeskategorier: förvaltningschefer, stabsfunkt-ioner såsom kansli, ekonomi, personal, it och information. För de flesta av yrkeskategorier finns inget formellt be-hörighetskrav. Ansvaret ligger på respektive chef att vid anställning göra bedömningen vilket utbildning och erfa-renhet som krävs.

9

Vi samverkar

Ockelbo samspelar med andra lokalt, regionalt och globalt

Ockelbo kommun har ett prestigelöst förhållningssätt till samarbete som gynnar utvecklingen av indivi-den, kommunen och regionen.

Övergripande mätbara mål Måluppfyllelse

Antalet nöjda kvinnor och män i kommunen har ökat enligt SCB:s medborgarundersök-ning.

Måluppfyllelse kan inte anges

Företagsklimatet i kommunen är bland de två bästa kommunerna i länet och bland de 100 bästa i landet varje år enligt svenskt näringslivs mätning.

Måluppfyllelse kan inte anges

Kommentarer

SCB:s medborgarundersökning genomfördes 2011 och 2013. Ny undersökning kommer att genomfö-ras under hösten 2015.

Svenskt Näringslivs undersökning presenteras under i september 2015.

10

Redovisningsprinciper

Redovisningen har upprättats i enlighet med den kommunala redovisningslagen med undan-tag av att systemdokumentation ej uppdaterats.

Kommunen har ej fullt ut följt RKR:s rekommen-dationer vad gäller redovisning av pensioner och pensionsförpliktelser.

Rekommendationen vad gäller redovisning av pensioner och pensionsförpliktelser har ej följts fullt ut. Pensionsskuld inklusive garanti och visstidspension redovisas i enlighet med KRL fr o m 1998 intjänade pensionsförmåner inkl. ränta redovisats som avsättning i balansräk-ningen. Kommunen har tagit beslut om att hela pensionen som intjänats skall vara individuell del och överlåtas åt de anställda att placera.

Pensionsförmåner som intjänats före 1998 re-dovisas som en ansvarsförbindelse. Pensions-beräkningarnas aktualiseringsgrad är 89 % oförändrad jämfört med bokslut 2014.

Förpliktelser för pensionsåtaganden för an-ställda i kommunen är beräknade enligt RIPS07. Visstidsförordnanden som ger rätt till särskild avtalspension redovisas som avsätt-ning när det är troligt att de kommer att leda till utbetalningar. Avtal som inte lösts ut redovisas som ansvarsförbindelse

Resultaträkningen visar intäkter, kostnader och resultatet för räkenskapsåret och hur det har uppkommit. Kommunens resultaträkning är uppställd enligt kommunal redovisningslag. Re-sultaträkningen innehåller jämförelsetal från fö-regående period.

Resultaträkningen för perioden har eliminerats från interna poster.

Periodiseringar av fordringar och skulder görs enligt väsentlighetsprincipen.

Leverantörsfakturor av väsentlig betydelse har periodiserats.

Timlöner och OB-ersättning för juni 2015 har periodiserats. Sociala avgifter har bokförts i form av procentuella PO-pålägg i samband med löneredovisningen. Juni månads arbetsgivarav-gifter har skuldförts.

Arbetsgivaravgifter för juni har skuldförts.

Kostnadsräntor hänförliga till redovisningspe-rioden har skuldbokförts.

Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller med nyttjandeperiod om minst tre år klassifice-ras som anläggningstillgång om värdet överskri-der beloppsgränsen 20 tkr.

Tillgångar avsedda för stadigvarande bruk eller innehav med en nyttjandeperiod om minst 3 år klassificeras som anläggningstillgång om belop-pet överstiger 20 000 kr. Investeringsbidrag tas upp som en förutbetald intäkt och periodiseras över anläggningens nyttjandeperiod.

Avskrivning av materiella anläggningstillgångar görs för den beräknade nyttjandeperioden med linjär avskrivning, dvs. lika stora nominella be-lopp varje år, baserat på anskaffningsvärdet ex-klusive eventuellt restvärde.

Avskrivning påbörjas när tillgången tas i bruk. På tillgångar i form av mark, konst och på-gående arbeten görs inga avskrivningar. En samlad bedömning av nyttjandeperioden för re-spektive tillgång görs. Tillgångstypen skrivs se-dan av på den avskrivningstiden.

Datainventarier 3 år

Inventarier och fordon 5 - 10 år

Byggnader/anläggningar 20 – 33 år

I den interna redovisningen har kapitalkostna-derna bestått av internränta med 3 % på till-gångarnas bokförda värden.

Komponentavskrivning kommer att tillämpas med början av aktivering av investeringen ny- och ombyggnation Perslundaskolan per 2015-12-31.

Slutavräkning för åren 2014 och 2015

SKLs prognos enligt cirkulär 15:15, daterad 2015-04-29, har använts för beräkning av slutavräkning för åren 2014 och 2015.

SKLs prognos enligt cirkulär 15:23, daterad 2015-08-18, visar på en sämre prognos där slutavräkningen beräknas till noll, en försämring mot budget med 900 tkr för året.

Fastighetsavgift

Prognos för fastighetsavgift 2015 enligt SKLs cirkulär 15:21 har använts vid beräkning.

Balansräkning

Balansräkningen innehåller inga noter utan kom-menteras enligt följande.

Kassaflödesanalys har upprättats.

Balansräkningen visar vilka tillgångar, avsätt-ningar och skulder samt det egna kapital kom-munen har för perioden.

11

Kommunens balansräkning är uppställd enligt kommunal redovisningslag och innehåller jäm-förelsetal från föregående räkenskapsår.

Anläggningstillgångar har tagits upp i balans-räkningen till anskaffningsvärdet (utgiften minus eventuella investeringsbidrag) med avdrag för planenliga avskrivningar.

Lånekostnader redovisas enligt huvudmetoden och belastar resultatet för den period de upp-kommer. Ingen amortering kommer att ske under 2015. Nyupplåning om 20,0 mkr har beaktats.

För beräkning av pensionsskuld, pensionsav-sättning och pensionskostnadens individuella del har KPAs prognos per 2015-06-30 använts.

Semesterlöneskuldsförändring per juni 2015 har beaktats. I årsprognosen ligger semesterlöneskul-den på 2014 års nivå.

Koncernen

Koncernbokslutet har upprättats enligt följande principer: bolag där ägarandelen uppgår till 20 % eller mer ingår. Detta överensstämmer med kommunal praxis om väsentligt inflytande i före-tagen. Va-bolaget Ockelbo Vatten AB uppfyller visserligen inte kravet på ägarandel men Ock-elbo kommun har ett betydande inflytande på företaget då exempelvis taxa och investerings-beslut tas av fullmäktige. Kommunen har även

överlåtit betydande värden i form av va-till-gångar samt är ansvarig för eventuella under-skott som uppkommer i dotterbolaget. Detta sammantaget gör att Ockelbo Vatten AB inklu-deras i den sammanställda redovisningen.

Koncernredovisningen har upprättats enligt för-värvsmetoden med proportionell konsolidering. Med proportionell konsolidering menas att end-ast ägda andelar av dotterföretagens resultat och balansräkning tas in i koncernredovis-ningen. Förvärvsmetoden innebär att dotterfö-retagens anskaffningsvärden har avräknats mot förvärvat eget kapital. I koncernens egna kapital ingår, förutom kommunens endast den del av bolagens kapital som intjänats efter förvärvet.

Eftersom koncernredovisningen endast skall visa koncernens förhållande gentemot externa parter har interna mellanhavanden inom kon-cernen eliminerats, varvid väsentlighetsprinci-pen har tillämpats. Det finns även skillnader i re-dovisningsprinciperna mellan kommunen och bolagen vad gäller redovisning av pensioner och hantering av anslutningsavgifter. Inga juste-ringar till kommunens redovisningsprinciper har skett då eventuella skillnader bedömts som oväsentliga.

12

Ekonomisk analys

Inledning

God ekonomisk hushållning innefattar att kom-munen i ett kort och medellångt perspektiv inte behöver vidta drastiska åtgärder för att möta fi-nansiella problem.

Den ekonomiska utvecklingen i kommunerna bestäms av den totala samhällsekonomins ut-veckling, arbetslöshet, befolkningsutveckling, löne- och prisutveckling, skatteunderlaget, sta-tens agerande samt den egna ambitionsnivån.

Det samhällsekonomiska läget

Omvärldsbevakning

Det sker en gradvis återhämtning i svensk eko-nomi under de närmaste åren. Regeringen räk-nar med att tillväxten kommer att ligga kring 2,5 procent årligen. Enligt regeringens bedömning ser tillväxten ut att förbättras i världsekonomin, men de regionala skillnaderna bedöms alltjämt vara stora.

För att erhålla minskad arbetslöshet är riktmär-ket att BNP måste var minst 2,5 procent.

Sysselsättning

Arbetslösheten har varit hög, kring 8 procent i sex års tid, men bedöms minska i år och nästa år då sysselsättningen ökar, samtidigt som ök-ningen av antalet personer i arbetskraften däm-pas. Detta bidrar till att läget på den svenska ar-betsmarknaden förbättras.

Det finns lediga resurser på arbetsmarknaden och många skulle därför kunna ta anställning när efterfrågan på arbetskraft stiger.

Arbetsmarknaden förutsätts nå balans 2017 och 2018 räknar man med att arbetslösheten är nere i 6,4 procent.

Budgetförutsättningar

Inflationstakten bedöms tillta från 2015, på grund av stigande enhetsarbetskostnader. Men ett svagt internationellt pristryck och en trolig förstärkning av kronan 2016, talar dock för att inflationstakten ökar långsamt. På sikt väntas dock inflationen stiga i takt med att resursutnytt-jandet ökar.

Löneökningarna ligger fortsatt i år på 3 procent och blir nästa år något högre. Prisutvecklingen är i år fortsatt mycket svag, men i takt med att effekterna av prisfallet på olja klingar av kom-mer inflationstalen att höjas. Den fortsatt höga tillväxten drar också upp prisökningstakten.

Ränteläget

En första räntehöjning beräknas dröja och be-dömningen är att en höjning kommer år 2016 eller 2017.

Skatteunderlagsprognoser

Skatteunderlagsprognoser görs av regeringen, Ekonomistyrningsverket (ESV) och Sveriges Kommuner och Landsting (SKL). Kommunen använder sig av SKLs prognos i budgetberäk-ningarna i enlighet med rekommendation

Årsprognos

Prognos för 2015 visar på ett överskott om 7,0 mkr (3,6 mkr bättre än budget).

Det positiva resultatet förklaras av lägre avskriv-ningar och lägre räntekostnader än beräknat. Till detta tillkommer att kommunerna erhåller återbetalning av inbetalda premier till AFA för år 2004. För Ockelbo innebär detta en intäkt om 2,6 mkr.

Nämndernas resultat

Resultat per 30 juni 2015 visar på ett litet över-skott om 0,3 mkr. Även årsprognosen visar på ett överskott om totalt 0,9 mkr.

Kommunstyrelsen redovisar ett överskott för perioden om 3,2 mkr och som årsprognos ett överskott om 2,7 mkr. Förklaringen till avvikel-sen är till största delen att kapitalkostnader är budgeterade utifrån investeringen nya skolan skulle vara klar den 1 september 2015.

Bygg- och miljönämnden redovisar för perioden ett överskott om 0,4 mkr och gör bedömningen att som årsprognos hålla sig inom tilldelad bud-getram.

7,0

9,9 8,9

12,910,6

0,0

5,0

10,0

15,0Prognos 2015 2014 2013 2012 2011

Resultat

13

Utbildnings- och kulturnämnden redovisar ett överskott för perioden om 2,4 mkr och som års-prognos hålla sig inom tilldelad budgetram.

Socialnämnden redovisar ett underskott om 0,6 mkr för perioden och som årsprognos ett un-derskott om 1,8 mkr. Socialnämnden har i del-årsbokslutet presenterat en åtgärdsplan.

Semesterlöneskuldsförändringen för perioden har redovisats på en övergripande nivå och har inte fördelats ut till styrelser och nämnder.

KAPACITET

Eget kapital, utveckling

Det egna kapitalet prognostiseras vara 108 mkr vid utgången av 2015.

Med kommunens positiva resultat de senaste åren har kommunens långsiktiga finansiella motståndskraft förbättras mot tidigare.

Prognosen för 2015 med ett positivt resultat är i enlighet med kommunens målsättning. Delårs-bokslutets årsprognos kommer att finnas med i höstens budgetprocess.

FINANSIELL STYRKA

Soliditet

Soliditeten är ett mått på kommunens långsik-tiga ekonomiska styrka. Det visar hur stor andel av de totala tillgångarna kommunen själv äger, det egna kapitalet i förhållande till de totala till-gångarna. Vid årets slut beräknas soliditeten till 28 % (31 %) %).

Låneskuldsutveckling

Låneskulden beräknas att vid årets slut uppgå till 169 mkr. Ingen amortering kommer att ske under 2015.

Upplåning till kommunens framtida skola

Investeringen av kommunens framtida skola, om- och nybyggnation av Perslundaskolan på-går. Byggnationen har blivit framflyttad i tid och beräknas vara klar i november 2015.

Upplåning till investeringen har beräknats till 70 mkr. Under 2015 har 20 mkr upplånats.

Låneskuld om 169 mkr innebär en skuld om 29 tkr per invånare.

RISK

Borgensåtaganden och ansvarsförbindelser

Kommunens totala åtaganden vid årets slut för-delas på borgen 173 mkr samt pensionsskuld 151 mkr, tillsammans är det 340 mkr, vilket mot-svarar ca 58 tkr/invånare. Det är ur ett riskper-spektiv ett högt åtagande utifrån att vi är en liten kommun.

BALANSKRAVET

Resultatet per 30 juni 2015 om 4,4 mkr medför att kommunen uppfyller balanskravet. Även i årsprognosen klarar kommunen balanskravet.

28 30 29 2724

0

10

20

30

Prognos2015 2014 2013 2012 2011

Soliditet

169147 149 151 156

0

50

100

150

200

Prognos2015 2014 2013 2012 2011

Låneskuld

108101

9182

69

0

25

50

75

100

125Prognos 2015 2014 2013 2012 2011

Eget kapital

14

Uppföljning av kommunens finansiella målsättning

I en helhetsbedömning av det finansiella läget så bedöms ekonomin vara bättre än för ett antal år sedan. Efter flera års positiva resultat har kommunens ekonomi förbättrats. Sedan år 2004 (förutom 2008) har kommunen redovisat överskott. För bokslut 2008 redovisades ett underskott om 1,2 mkr.

Årsprognosen för 2015 är ett positivt resultat om 7,0 mkr.

Måluppfyllelse

Finansiella mål Kommentarer Måluppfyllelse

God ekonomisk hushåll-ning ska genomsyra kommunens alla verk-samheter

Kommunen redovisar ett totalt resultat för perioden ett över-skott om 4,4 mkr.

Prognos för helåret 2015 uppgår till 7,0 mkr.

Socialnämnden redovisar ett negativt underskott om 1,8 mkr. Övriga nämnder redovisar ett överskott för perioden och be-räknas hålls sig inom angiven budget ram.

Målet är uppfyllt för kommu-nen

Måluppfyllelse för året kom-mer inte att uppnås för en av kommunens fyra nämnder.

Årets resultat, efter fi-nansnetto, ska vara minst 2 % av skatter och utjäm-ning

För år 2015 beslutade fullmäktige om att ändra det finansiella målet om att årets resultat, efter finansnetto, ska vara 2 % av skatter och statsbidrag till att vara 0,8 %.

Resultatet för perioden (inkl jämförelse störande post) är 2,7 % (1,2 %) av skatter och statsbidrag.

För prognostiserat resultat 2015 är resultatet 2,1 % (1,4 %) av skatter och statsbidrag.

Målet är uppfyllt både för pe-rioden och som årsprognos.

Investeringar ska i möjlig-aste mån självfinansie-ras.

Vid ny/ombyggnad kan upplåning ske utifrån se-parat bedömning

Fastställd investeringsnivå är 10,0 mkr/år. För perioden har anslag fördelas om 10,0 mkr/år till styrelse och nämn-der.

Upplåning om 20 mkr har skett utifrån separata beslut.

Målet anses som uppfyllt med hänvisning till att det finns en kommentar om se-parat bedömning.

Amortering av låneskul-den sker med minst 1 % årligen

Låneskulden kommer vid årets slut att uppgå till 169 mkr. Ingen amortering under 2015 kommer att ske.

Låneskuld om 169 mkr innebär en skuld om 29 tkr per in-vånare.

Målet är inte uppfyllt

Soliditeten ska årligen öka med 2 %

Soliditeten för perioden ligger på 30 % (30 %) och beräk-nas till 28 % (31 %) som årsprognos.

Soliditeten minskar med anledning av att likvida medel an-vänds till stor del till pågående investering.

Målet är uppfyllt för perioden

Målet kommer inte att upp-nås för året.

15

Koncernen

En konsolidering av kommun tillsammans med Ockelbogårdar AB (100 %) och Bionär När-värme AB (24 %) och Ockelbo Vatten AB (100 %) har gjorts. Resultatet för koncernen per 30 juni 2015 är 6,2 mkr (2,5 mkr).

Prognosen för helåret 2015 är 11,7 mkr jämfört med 10,2 mkr i bokslutet 2014.

Kommunen visar per 30 juni 2015 ett resultat på 4,4 mkr, Ockelbogårdar AB 0,9 mkr, Bionär AB 0,9 mkr och Ockelbo Vatten AB ett plus/minus nollresultat.

Kommunens resultat per sista juni är starkare än budgeterat och innehåller en jämförelsestö-rande post på 2,6 mkr. Kommunens prognos för helåret 2015 är 7,0 mkr och starkare än budget. Ett större positivt finansnetto är en starkt bidra-gande faktor till resultatet.

Ockelbogårdar AB redovisar ett resultat, 0,9 mkr, i paritet med budget för perioden. Bostads-bolaget har förbättrat sin uthyrning och har en uthyrningsgrad på 98 % (95 %). Per 2015-06-30 var det 12 lediga lägenheter(33) i beståndet. För hela 2015 prognostiseras ett resultat på 4,0 mkr, vilket är betydligt mer än budgeterade 1,9 mkr.

Bionär Närvärme AB visar ett positivt resultat för Ockelbo kommuns andel både per 2015-06-30 med 0,9 mkr och i prognosen för helåret 0,7 mkr. Resultatet ligger i nivå med budget.

Ockelbo Vatten AB:s redovisar ett plus minus nollresultat per 2015-06-30 såväl i prognosen som för hela 2015. Det överensstämmer också med det budgeterade resultatet. I periodresulta-tet ligger ett överuttag om knappt 0,2 mkr. I helårsprognosen förväntas inget över eller un-

deruttag.

Sammanfattning

I en helhetsbedömning av det finansiella läget så bedöms ekonomin vara bättre än för ett antal år sedan.

Sedan 2004, förutom år 2008, har kommunen redovisat positiva resultat, mycket beroende på tillkommande intäkter såsom försäljning av ak-tier, återbetalning från AFA-försäkring m m.

Kommunens investeringssatsning på framti-dens skola i Ockelbo kommun kommer att prägla kommunens framtid de närmsta åren och även många år framåt.

Att öka innevånarantalet och arbeta för attrak-tiva boendemiljöer, goda kommunikationer, in-flyttarservice, utveckla turist och besöksnäring men inte minst att utveckla det goda samhället utifrån Vision 2020 är ett fokusområde som kommer att påverka alla verksamheter.

Profilera kommunen med möjligheter att er-bjuda ett boende som bjuder på något unikt. Möjliggöra för utveckling och satsning på kom-munikationer till och från kommunen.

Det ekonomiska läget har förbättrats, men tåla-mod och uthållighet bör vara ledord i kommu-nens långsiktiga ekonomiska planering, med fortsatt fokus på mål- och ekonomistyrning.

16

Kommunstyrelsen

Kommunstyrelsen är kommunens ledande poli-tiska förvaltningsorgan och ansvarar för hela kommunens utveckling och ekonomiska ställ-ning. Kommunstyrelsen leder och samordnar planeringen och uppföljningen av kommunens ekonomi och verksamheter.

Kommunstyrelsens verksamhetsområde omfat-tar allmänna val och stöd till politiska partier, medlemskap i kommunala intresseorganisat-ioner, övergripande miljöfrågor, planarbete, sä-kerhet och beredskap och överförmyndarverk-samheten.

Kommunstyrelsen omfattar även följande områ-den där mätbara mål har utarbetats; kommun-administration, integration och arbetsmarknad, utvecklingsenhet, näringsliv, kommunikationer, samhällsplanering och teknikområdet

Viktiga händelser

Integration arbetar med nyanlända flyktingar ut-ifrån det avtal kommunen har för mottagandet av flyktingar, i dagsläget 25 -35 personer/år. Ett nära samarbete med arbetsförmedlingen, kom-vux/sfi, individ- och familjeomsorg har upparbe-tats i mottagandet av flyktingar i Ockelbo.

Vid halvårsskiftet har 99 (46) nya flyktingar bo-satts sig i kommunen 27 (26) kvinnor och 72 (20) män, vilket är mycket över vårt avtal. Före-gående år inom parantes.

Trycket på Sveriges kommuner att bereda fler kommunplatser har ökat de senaste året ef-tersom många flera söker asyl och även får asyl i Sverige. Tendensen är att allt fler personer som får uppehållstillstånd själva bosätter sig i en kommun, detta händer även i vår kommun därav det ökade antalet ny bosatta flyktingar. (14 kvotflyktingar, 6 anknytningar och 79 själv-bosatta). Under sommaren/hösten kommer en-ligt avtal mottagande av ytterligare 7 kvotflyk-tingar.

Mottagande av ensamkommande flyktingbarn. HVB hemmet Gläntan startade 1 juni 2014 efter överenskommelse med Migrationsverket. Glän-tans HVB har i huvudsak tagit emot direkt an-visningar från migrationsverket.

Under våren kom IVO (inspektionen för vård och omsorg) på en oanmäld mindre tillsyn där de inspekterade verksamheten övergripande. De hade inga anmärkningar utifrån den tillsy-nen. De beräknas att återkomma på en plane-rad tillsyn i november 2015 för en mer grundlig inspektion.

Arbetsmarknadsåtgärder. Enheten arbetar med personer som är arbetslösa och behöver coach-ning, arbetsträning och/eller vägledning för att underlätta inträdet på arbetsmarknaden eller hitta nya vägar mot studier. Inom arbetsmark-nadsenheten finns det åtta olika aktiviteter att prova på såsom Café Gläntan, Lokalvård, Utelag - Gröna jobb, Snickeriverkstad, Atel-jén/Hantverk, Möbelverkstaden, Syateljén och Cykelverkstaden. Utöver detta finns även föl-jande projekt inom arbetsmarknadsenheten

Projektet/vägledningsprogrammet Cash Up med syftet att lotsa ungdomar mot sysselsätt-ning i form av studier, praktik eller arbete. Inne-hållet under 12 veckor är arbetsmarknads- och samhällsinriktad information och en livsstilsrela-terad utbildning som bygger på 7-Tjugo-meto-den. Samt en successiv lotsning till praktik vid möjlighet.

Från försörjningsstöd till anställning. Med målet att minska behovet av försörjningsstöd och samtidigt erbjuda arbete och praktik genom en modell som används i allt fler kommuner. Mo-dellen innebär att kommunen/ arbetsmarknads-enheten anställer ett antal personer med för-sörjningsstöd för att ”lyfta” bort kostnaden från individ- och familjeomsorg.

Alla personer i projektet har upplevt och uppvi-sat en positiv personlig utveckling och känner ett bättre mående, de ser mer positivt på sin framtid. Vinsten för kommunen visar sig efter ett år medan vinsten för människorna är ovärder-liga och visar sig redan nu.

Projektet Walk On startade i maj 2013 i samar-bete med arbetsförmedlingen. Målgruppen är nyanlända flyktingar som finns i etableringen samt övriga utrikesfödda. Syftet med projektet är att påskynda integrationen i samhället med fokus mot den svenska arbetsmarknaden.

64 (34) ungdomar har erbjudits sommarjobb.

Under våren har 158 (149) personer, 109 (89) män och 49 (60) kvinnor varit på praktik på inom ovanstående aktiviteter/projekt och utav dem har 19 (39) personer gått vidare till en anställ-ning. Samma period föregående år anges inom parantes.

FolkhälsaBRÅ. Ett folkhälsopolitiskt program för mandatperioden 2015-2018 har utarbetats och beslutats i fullmäktige. Utifrån programmet har en verksamhetsplan för 2015 tagits fram. De områden som prioriteras under mandatperioden är: Delaktighet och inflytande, Ekonomiska och

17

sociala förutsättningar, Barn och ungas upp-växtvillkor, Tobak, alkohol narkotika, dopning och spel

Inom området säkerhet och beredskap har ar-betet med Risk- och sårbarhetsanalys påbör-jats. Den kommer att färdigställas under hösten 2015. Inom krisberedskapen kommer också ett styrdokument som visar fortsatt arbete och pri-oriteringar inom området att utformas.

Utvecklingsprojekt i samverkan, fas 1 (Projekt under eken). Ett samarbetsprojekt mellan kom-munen, Wij trädgårdar AB och Ockelbogårdar AB startades under första halvåret 2014. Syfte med projektet är att nå en positiv utveckling av folkhälsa, minskad sjukfrånvaro, fler som orkar arbeta heltid, ökad trivsel och delaktighet i bo-stadsområden. Målet med projektet har varit att utveckla en arbetsmodell för ökad livskvalité och nya möjligheter för regional utveckling. Pro-jektets fas 1 avslutades 2015-03-31.

Utvecklingsmedel. För år 2015 har 400 tkr av-satts till utvecklingsprojekt. Tre utvecklingspro-jekt har under första halvåret beviljats medel i Vision 2020:s anda.

Utveckllingsområden 2015-06-30

Hälsodagen 70

Projekt betande får 50

Naturled mellan Ulvsta till Rönnåsen 50

Summa 170

Kvarstående medel 230

Ansökan 2014 angående Åmots förskola skolgård

om 173 tkr kommer att belasta 2015.

Vänortssamarbete Under 2015 har två tvååriga projektet påbörjats. Ungdomsdelen arbetar med matsvinn och vuxendelen med konsekvenser av EU- utvidgningen. Ockelbo kommun kommer under året vara representerad vid två mindre möten i Europa med sammanlagt åtta delta-gare. I månadsskiftet juli- augusti kommer det stora mötet hållas i Zagare, Litauen med tio del-tagare.

Kommunikationer. Förberedelser inför upp-handling av skolskjutsar pågår i hela länet. I Ockelbo omfattar det hela Kuxa-trafiken. Det nya avtalet kommer att gälla fr o m juni 2016. Förberedelser pågår även inför upphandling färdtjänstresor med giltighet fr o m juni 2016.

Under våren har det framkommit önskemål om helgtrafik till olika besöksmål, vilket har kunnat

genomföras. Fem helger i sommar har det varit möjligt att åka till olika besöksmål i kommunen.

Leader Gästrikland. Leader Gästrikebygden en ideell förening har drivit Leaderverksamhet un-der programperioden 2007-2013. Alla Gästrike-kommuner har varit medfinansiärer och haft en representant i Leaders styrelse/LAG. Under den perioden medfinansierade Ockelbo Kommun Leader Gästrikebygden med 210 tkr. Ockelbo kommuns insats har växlats upp till 3,4 mkr. Ny ansökan för perioden 2015-2020 har skickats in till Jordbruksverket. Ansökan bygger på en lo-kalt förankrad utvecklingsstrategi.

Ockelbo Kommun är medlem i Ung Företag-samhet som erbjuder gymnasieungdomar möj-lighet att under ett år av sina gymnasiestudier driva UF-företag.

Under våren har Ockelbo FöretagsCenter delta-git i det av Region Gävleborg anordnade möten i projektet ”Nu kör vi”.

Arbetet med webbsidan www.visitockelbo.se har påbörjats där fokusområdena är destinat-ionsutveckling, digital tillgänglighet och internat-ionell marknadsföring.

Företagarnas företagargala Eldklotet där årets företagare utses. Årets företagare 2015 blev: Ramh Sen Thakuri, Böle Grönsaker.

Turistbyrån har för sommaren 2015 flyttats till torget i gemensamma lokaler med informations-kontoret.

Sommar magasin 2015. Ett sommar magasin med redaktionell text om besöksmål och kalen-der på 64 sidor har gjorts, i magasinet finns även texter om lokalproducerad mat. Magasinet delades ut till hushållen i Ockelbo och till närlig-gande turistbyråer samt besöksmålen.

Hälsans stig/Sjöbacken. Ett projekt som starta-des upp under 2012 är ett pågående projekt som även fortsättningsvis kommer att vara ett kontinuerligt arbete. Under 2015 har det lagts mer arbete på området med mer sand, iordning-ställande av grillplats och anpassning för att kunna ha en plats där rörelsehindrade ska få möjligheten att bada.

Upphandling av yttre skötsel har genomförts un-der våren. F o m 1 juni 2015 har kommunen ny entreprenör för yttre skötsel, Samhall.

18

Projekteringen och upphandlingen för Äppel-backen är klar. Kommunen inväntar svar från länsstyrelsen angående överklagan av detalj-planen.

Energieffektiviseringen i kommunens byggna-der fortsätter och under 2015, har bl a hälsocen-tralen tilläggsisolerats. Gäveränge och Åbyg-geby skolor är fortsatt prioriterade när det gäller investeringsinsatser. Under sommaren har Gä-veränge skolan fått nytt golv på bottenvåningen.

Måluppfyllelse

Kommunstyrelsen har redovisat måluppfyllelse utifrån de kommunövergripande mätbara må-len.

Kommentarer till resultatet

Kommunstyrelsen redovisar ett överskott för perioden om 3,2 mkr och som årsprognos ett överskott om 2,7 mkr. Förklaringen till avvikel-sen är till största delen att kapitalkostnader är budgeterade utifrån investeringen nya skolan skulle vara klar den 1 september 2015. Detta har blivit framflyttat i tid till den 1 november 2015. Utöver detta har flertalet poster inte upp-arbetats under årets sex första månader.

Måluppfyllelse: ekonomisk målsättning uppnås för perioden och för årsprognosen.

Avvikelser/områden att kommentera

Kommunadministration Medel avsatta för doku-menthanteringssystem/införande av e-tjänster (0,4 mkr) kommer inte att nyttjas under 2015. Till detta tillkommer vakanser inom administrat-ion (0,6 mkr). Kommunikationer; skolskjutsar och färdtjänst beräknas redovisa ett överskott om 0,7 mkr.

Teknikområdet redovisar ett överskott om 1,0 mkr vilket är hänförbart till att om- och nybygg-nationen av Perslundaskolan. Inflyttningen kommer att senareläggas och därmed aktive-ring av kapitalkostnader.

Bostadsanpassning har varit för lågt budgete-rat. Bedömningen är att utfallet blir minus 0,6 tkr. Detta beräknas finansieras via lägre kostna-der för fastigheter och yttre skötsel. I och med pågående omorganisation av fastighetsbestån-det har årets budget många osäkerhetsfaktorer inför hösten. Den exakta omfattningen av ener-gianvändning, städning, snöröjning mm. är i dagsläget svår att uppskatta.

Personal

Redovisning av sjukfrånvaro är obligatoriskt för kommunerna att redovisa och för kommunsty-relsens del har sjukfrånvaron juni 2015 vid jäm-förelse med juni 2014 minskat.

Att beakta vid jämförelser när beräkningsun-derlaget utgörs av ett fåtal personer påverkas förändringen markant vid enstaka sjukfrånvaro-tillfällen.

Total sjukfrånvaro

Kön 2015-06-30 2014-06-30

Kvinna 4,2 7,7

Man 7,1 4,5

Totalt 5,6 6,1

Internkontrollplanarbetet

Avstämning av internkontrollplan 2015 har ge-nomförts och aktualiserats. Följande rutiner ska stämmas av under 2015 och arbetet pågår.

Delegeringsordning för kommunstyrelsen

Personaladministrativa rutiner

Utbetalning/verkställighet av lön/arvode

Attestförfarande

Inköpstrohet mot ramavtal

19

Bygg och miljönämnd

Verksamheten

Bygg- och miljönämnden är huvudsakligen en myndighetsnämnd. Det innebär ansvar för myn-dighetsutövning - tillsyn, tillstånd etc. - inom an-svarsområdena miljö- och hälsoskydd, natur-vård, livsmedelshantering, kalkning av sjöar, samhällsplanering, byggande, boende, energi- och klimatrådgivning.

Nämnden har också ansvar för trafiksäkerhets-frågor samt för kartan och adressättning. Bygg- och miljönämnden arbetar även med informat-ion och rådgivning till enskilda och företag inom sina ansvarsområden.

Viktiga händelser för perioden

Bygg- och miljöförvaltningen arbetar i enlighet med upprättad verksamhetsplan och tillsyns-plan, där det redovisas mål och aktiviteter för 2015.

Det har tagits beslut om att bilda en gemensam samhällsbyggnadsnämnd och förvaltning med Sandviken och Hofors fr.o.m. 2016.

Detaljplanen för Äppelbacken är nu framtagen och beslutad. Den överklagades dock och har inte vunnit laga kraft.

Det pågår ett arbete med att revidera cykelpla-nen samt naturvårdsprogrammet.

Ett bostadsförsörjningsprogram har tagits fram och beslutades i KF i juni.

Projektet ”Rent vatten” rörande inventeringen av enskilda avlopp fortgår och under perioden har 304 fastighetsägare fått utskick om invente-ring. 192 av dessa ärenden hade hanterats un-der perioden, antingen genom att ärendet av-slutats p.g.a. att det inte finns ett avlopp, genom inventeringsrapport eller föreläggande.

Djurhållningen i kommunal regi har utökats med en ny fårhage vid Stenhuggaren.

Måluppfyllelse

Det gröna

Mätbara mål Måluppfyllelse

År 2020 ska minst 50 % av de bristfälliga enskilda avloppen med WC vara åtgär-dade.

Under 2015 ska minst 100 bristfälliga avlopp åtgärdas. Påbörjat

Ansvarsutredningen för Brattfors ska slutföras under 2015. Påbörjat

Antalet kontakter med företagare och allmänhet ska öka inom energirådgivningen.

Under 2015 ska minst 40 besök eller telefonsamtal genomföras Påbörjat

Kommentarer

Vid halvårskiftet hade det inkommit 66 ansökningar om anläggande av enskilt avlopp. Ansvarsutred-ningen av Brattfors är påbörjat, men det är osäkert om den kommer att kunna slutföras p.g.a. resurs-brist.32 besök/samtal är genomförda inom energirådgivningen.

20

Vi välkomnar

Mätbara mål Måluppfyllelse

Ett bostadsförsörjningsprogram för Ockelbo kommun ska fastställas under 2015 Målet uppfyllt

Det ska finnas tillräckligt planerad mark för olika behov.

Under 2015 ska detaljplanen för NO Bysjön fastställas Målet uppfyllt

Ett förslag på utformning av Ockelbo centrum ska tas fram under 2015 Påbörjat

Vi växer

Mätbara mål

Personalen ska hålla erhålla kontinuerlig kompetensutveckling med i genomsnitt två utbildningstillfällen/anställd och år.

Påbörjat

Kommentarer

Alla medarbetare har varit på minst en utbildning.

Vi samverkar

Mätbara mål

Förvaltningen ska arbeta i enlighet med framtagen handlingsplan för att utveckla servicen på förvaltningen gentemot kommunmedborgare och verksamheter.

Påbörjat

Kommentarer till resultatet

Bygg- och miljönämnden redovisar ett överskott för perioden med 375 tkr, vilket förklaras av att större kostnadsposter, såsom kalkningen, ännu inte fallit ut. Intäkterna har även varit lite större inom alla områden än budgeterat. Nämndverk-samheten har kostat mer än budgeterat, bl.a. beroende på en extrainsatt nämnd i maj.

Vid årsskiftet förväntas budgeten vara i balans. Det har tillkommit kostnader som inte fanns med i budgeten, såsom konsultkostnader för upphandling av nytt ärendehanteringssystem. Under hösten kommer även lönekostnader un-der perioden att vara större än budgeterat pga överlapp av tjänster. Om intäkter inkommer som förväntat ryms detta inom budget.

Den kommunövergripande finansiella målsätt-ningen med god ekonomisk hushållning nås för perioden.

Framtiden

Det har fattats ett beslut om samverkan med Sandviken och Hofors. Detta kommer initialt att ta mycket tid i anspråk inför och under genom-förandet. Efter genomförandet kommer detta att få stor påverkan på nämndens arbete.

Det kommer att vara fortsatt mycket arbete med handläggning av enskilda avlopp. Många av av-loppen som inventeras resulterar i utsläppsför-bud, vilket innebär att anläggningen behöver åt-

gärdas inom en två- eller treårsperiod, vilket in-nebär en ökad belastning på förvaltningen de närmaste åren gällande hantering av de av-loppsansökningar som kommer in.

För att arbeta med energieffektivisering har kommunen under några års tid fått statligt stöd. Detta har finansierat en 50 %-ig tjänst, som kombinerats med arbete med energi- och kli-matrådgivning. Sista året för stödformen är 2014 och detta arbete kommer att upphöra om inga ytterligare medel tillförs.

Nyckeltal

Totala antalet ärenden under perioden jämnfört med samma period föregående år.

Nyckeltal 2015-06-30

2014-06-30

Totalt antal ärenden 1068 807

Tid livsmedelskontroll (av ca 300 timmar)

82 130

Antal inventerade avlopp med WC

69 90

Avlopp som belagts med ut-släppsförbud

59 37

Inkomna avloppsansökningar 65 72

Antal delegeringsbeslut bygg 117 125

Antal delegeringsbeslut miljö 305 203

Antagna detaljplaner 3 1

Upprättade lokala trafikföre-skrifter

4 2

21

Personalstrategiska mål

Sjukfrånvaro i procent:

2015-06-30 2014-06-30

Totalt 1,91 1,43

Kvinnor 1,33 1.77

Män 2,97 0

Sjukfrånvaron har ökat något vid jämförelse med samma period 2015 men är fortfarande på en låg nivå. Ökningen i sjukfrånvaron har ana-lyserats och har orsaker som inte är arbetsrela-terade.

Utbildningar i samverkansavtalet har genom-förts under året, där förvaltningschef deltagit.

Varannan vecka genomförs arbetsplatsträffar på förvaltningen där arbetsmiljö- och personal-frågor är stående punkter på dagordningen. Förutom detta diskuteras och informeras om ak-tuella ärenden, verksamhetsfrågor, kommunö-vergripande frågor, ekonomi och verksamhets-utveckling m.m. Under våren har stor fokus le-gat på dialog kring framtagande av underlag in-för samverkan, samt processen kring detta.

De områden som medarbetarna på förvalt-ningen lyfte fram i medarbetarenkäten som de tre viktigaste att förbättra var friskvård, utveckl-ing av arbetsplatsen och återkoppling av arbets-uppgifter. Resultatet från enkäten och förslag på åtgärder har diskuterats på förvaltningen. Ut-ifrån detta har åtgärder vidtagits, bl.a. har ruti-ner och mallar arbetats fram.

Bygg & miljö försöker vid nyrekryteringar ta hän-syn till mångfalds- och jämställdhetsperspekti-ven, för att få en personalsammansättning som återspeglar mångfalden i samhället.

Internkontrollplanarbetet

Uppföljning av fastställd internkontrollplan enligt följande

Systematiskt arbetsmiljöarbete Systematisk verksamhetsplanering och uppföljning med stor delaktighet. Kontinuerligt arbetsplatsträffar varannan vecka. Medarbetarsamtal, lönesamtal

Delegeringsordning för bygg- och miljönämn-den Avvaktar beslut om samverkan

Uppföljning av effektiviteten av arbetet Arbetar enligt framtagen verksamhetsplan. Måluppfyl-lelse för målen i verksamhetsplanen följs upp vid verksamhetsmöten. Nyckeltal för verksam-heten följs upp inför delårsbokslut och bokslut.

Uppföljning av ekonomin Rapporteras till varje nämnd. Inga större avvikelser har förekommit.

Debitering av avgifter Årsavgifterna är debite-rade. MBK-avtalen ska debiteras senare i juni och sista kvartalet. Stickprovskontroll av samt-liga ärenden mellan 2015-03-01 – 2015-03-31. Samtliga ärenden som skulle debiteras var de-biterade.

Bevaka/följa upp ej avslutade ärenden startade före 2013 I januari 2015 fanns det 67 pågående ärenden startade före 2013-01-01. Vid halvårs-skiftet var dessa 38 st. Antalet vilande ärenden var vid årets början 326 och vid halvårsskiftet 313 st. Listor har delgivits till handläggare för uppföljning.

22

Utbildnings- och kulturnämnd

Verksamhetsbeskrivning

Utbildnings- och kulturnämnden ansvarar för förskola, fritidshem, grundskola och grund-särskola, gymnasieskola och gymnasiesärskola samt kommunal vuxenutbildning. Folkbibliotek, kulturskola, simhall, stöd till föreningar och stu-dieförbund samt allmän kultur- och fritidsverk-samhet ryms inom nämndens ansvarsområde.

Kommunens kostverksamhet och institutions-vaktmästeri ligger organisatoriskt under Utbild-nings- och kulturnämnden.

Viktiga händelser

Skolbibliotekarie har anställts i kombinations-tjänst med folkbiblioteket.

Kulturskolan deltog i Nordiska Barnkulturda-garna 13-17 maj i vår norska vänort Melhus.

Den 24 januari ordnades Ockelbos första ung-domsgala! Kvällen var välbesökt med ca 200 festglada deltagare och galan invigdes högtid-ligt av landshövding Barbro Holmberg. Fem pri-ser i olika kategorier delades ut bland totalt 25 nomineringar. Arrangör var Ockelbo Förenings-allians med stöd av bland annat Ockelbo kom-mun som också stod för ett av priserna.

Nya Perslundaskolan tar form, vi följer bygget med spänning!

Fortsatt hög tillströmning av nya elever till SFI vilket ställer ökade krav på lokaler och perso-nella resurser. SFI ordnade en kulturdag i maj som blev välbesökt.

Alla pedagoger i förskolan har under våren läst 7,5 hp i ”Flerspråkighet och interkulturalitet i för-skolan” i samverkan med Högskolan i Gävle.

I beslutet i kostutredningen, KF 140303 § 6, ingick att undersöka möjligheten med entrepre-nad/köp av portioner till förskolorna i Jädraås, Lingbo och Åmot. Förvaltningen har samarbetat med Inköp Gävleborg och upphandlingen an-nonserades mellan 13/2 – 11/3. Inga anbud kom in, möjligen kan det låga portionsantalet vara orsaken till bristande intresse.

Måluppfyllelse

Det gröna

Mätbara mål Måluppfyllelse

Personalens sjukfrånvaro ska minska jämfört med 2014. Målet ej uppfyllt

I kostverksamheten uppgår andelen ekologiska råvaror till minst 35 % Målet uppfyllt

Kundnöjdheten hos hemtjänstens brukare 2015 gällande maten ökar i jämförelse med enkätundersökningen 2013.

Se kommentar

Kommentarer

Sjukfrånvaron har ökat med 1,75 procentenheter.

Andelen ekologiska livsmedel uppgår till 45,6 %. Dock har budget för ekologiska livsmedel förbrukats med 57 % medan det finns ett litet överskott i budget för konventionella livsmedel. Nytt livsmedelsavtal från 2015-09-15 kan ha haft betydelse för att livsmedelsbudgeten inte har överskridits och samtidigt kunna ha en hög andel ekologiska livsmedel. Köken har också börjat med att laga mer klimatsmart som också kan ha påverkat positivt.

Enkäten till hemtjänstens brukare genomförs under hösten.

23

Vi välkomnar

Mätbara mål Måluppfyllelse

Skolskjutsen upplevs av elever och föräldrar som trygg, trevlig och säker vid mät-ning i november 2015 (jämfört med mätning i november 2014)

Påbörjat.

Vi växer

Mätbara mål

Kunskapsresultaten i grundskolan förbättras årligen avseende andel elever i åk 6 och åk 9 som har uppnått lägst betyget E i alla ämnen, genomsnittligt meritvärde i åk 6 och åk 9 samt behörighet till gymnasieskolan.

Se kommentar

Kommentarer

Det finns en osäkerhetsfaktor vid manuella beräkningar, för säkra resultat behöver vi invänta Skolver-kets statistik i sep. Preliminärt: Resultaten för åk 9 ligger på samma nivå eller något bättre än 2014. Åk 6 – andel elever som uppnått kunskapskraven i alla ämnen har förbättrats, meritvärde på samma nivå som 2015 eller något bättre.

Vi samverkar

Mätbara mål

Utbildnings- och kulturnämnden samverkar med Wij Trädgårdar och Under Eken-projektet. Samverkan sker med utgångspunkt i skollagens och läroplanernas upp-drag för förskola och skola. Samarbetet bidrar till en fortsatt utveckling av utom-huspedagogik som arbetssätt.

Målet uppfyllt

Utbildnings- och kulturnämnden samverkar med berörda kommuner och andra ak-törer för att utveckla och kvalitetssäkra Gästrikeleden, identifiera behov och forma en anpassad led för dagens och morgondagens användare.

Målet uppfyllt

24

Ekonomisk redovisning

Kommentarer till resultatet

Utbildnings- och kulturnämnden redovisar ett överskott för perioden om 2,4 mkr och bedömningen som årsprognos är att hålla sig inom angiven budgetram.

Belopp i tkr) Budget 2015

Budget 2015-06-30

Delårsbokslut 2015-06-30

Avvikelse 2015-06-30

Delårsbokslut 2014-06-30

Prognos 2015

Avvikelse 2015

Driftsbudget 118 257 59 129 56 698 2 431 57 138 118 257 0

Investeringsbudget 800 400 214 -186 477 800 0

Kommentarer till större avvikelser

Utbildnings- och kulturnämnden redovisar ett över-skott för perioden om 2,4 mkr fördelat på gymna-sieskola 1,0 mkr och 1,4 mkr för övriga verksam-heter. Nämnden prognostiserar ett nollresultat to-talt på årsbasis, mellan programmen och inom pro-grammen finns avvikelser.

Återstående investeringsmedel kommer att förbru-kas under året.

Framtiden

Nya Perslundaskolan tas i bruk efter höstlovet. Kommunen är då i mål med den omstrukture-ring av grundskolan som skett i flera steg. Perslundaskolan blir en samlad enhet för års-kurs 4-9, Gäveränge och Åbyggeby skolor för årskurs F-3.

Även kostverksamheten får ny organisation från november, då det samlade produktionsköket i Perslunda tas i bruk. Här lagas maten till försko-lor och skolor. Byarnas förskolor får varm mat

utkörd varje dag.

Enligt fullmäktiges beslut 2014-03-03 ska frå-gan om kostverksamhetens framtida organisa-toriska tillhörighet hänskjutas till pågående ut-redning av den politiska organisationen. Nämn-den önskar information om fortsatt process och tidplan.

Förskoleutredningen presenteras och planeras att behandlas politiskt under hösten, det blir en spännande process! Vi ser fram mot att få fina och ändamålsenliga lokaler för förskolan i södra centrala Ockelbo.

Inom utbildningsverksamheterna finns behov av att ta fortsatta steg i att utrusta med digitala lär-verktyg. Mest alarmerande är situationen inom vuxenutbildning/SFI, där finns idag åtta bärbara och sex stationära datorer för elever. Elevanta-let var i maj 47 elever på Komvux och 106 vid SFI, från augusti 57 vid Komvux och 138 vid

SFI, fler kan tillkomma. Tillgången till fler dato-rer/läsplattor och användandet av digitala läro-medel möjliggör en ökad individualisering och ett effektivare lärande.

Arbetsmarknadsenheten är i behov av komplet-terande lokaler för sin verksamhet. Lokalsituat-ionen för Komvux/SFI är inte tillfredställande idag, verksamheten är oerhört trångbodd i Skå-negården där rummens storlek sätter gränser för gruppstorlekarna. En lokalutredning har på-börjats i syfte där man undersöker möjligheten att samlokalisera AME och Komvux/SFI, detta skulle också ha stora verksamhetsfördelar.

Nytt hyresavtal för kök och matsal i Åbyggeby Landsbygdscenter ger ökad kostnad för UKN med 140 tkr per år från 2016, vilket behöver be-aktas i budgetprocessen.

Skolinspektionen genomför regelbunden tillsyn av utbildningen i Ockelbo kommun under hös-ten 2015.

Nyanlända elever i grundskolan har rätt till stu-diehandledning på sitt modersmål. I Ockelbo finns nu ca 60 elever med annat modersmål än svenska, dessa elever har oftast även rätt till modersmålsundervisning. Under våren var ca 12 olika språk aktuella. Det är ofta svårt att re-krytera handledare och modersmålslärare, både att hitta personer med rätt kompetens samt att tjänsteunderlaget för många språk blir så litet. Ockelbo arbetar för närvarande tillsam-mans med övriga länskommuner och HiG om projektansökan för utbildning av studiehandle-dare.

Gävleborgsregionen har landets lägsta utbild-ningsnivå och högsta arbetslöshet. En förutsätt-ning för tillväxt är att företag hittar rätt kompe-tens för att kunna utvecklas och växa. I många fall finns samma utmaningar på nationell och lo-kal nivå, det handlar till exempel om att rekry-tera till bristyrken som undersköterska och lä-rare. Budgeten till vuxenutbildningen behöver utökas för att möjliggöra fler utbildningsplatser,

25

framförallt handlar det om köp av utbildnings-platser som inte anordnas i egen regi. Rege-ringen har i budgetpropositionen initierat en in-vestering i kunskapslyftet och tillsatt en kun-skapslyftsminister, osäkert ännu vad det kom-mer att innebära för vår kommun.

Det är behov av ökade satsningar inom kultur- och fritidsområdet, bland annat gällande ener-gieffektiviserande åtgärder vid idrotts- och fri-tidsanläggningar. Elljusspåren i Ulvsta, Åmot och Jädraås behöver ställa om till LED-armatu-rer, investeringsbehovet är 875 tkr utöver ex-terna sökta medel.

Internkontrollplanarbete

Avstämning av internkontrollplan 2015 har skett i ledningsgruppen.

Personalstrategiska mål

Sjukfrånvaro i % januari tom juni

År Kvinnor Män Totalt

2014 5,04 5,23 5,08

2015 7,52 4,08 6,83

Den totala sjukfrånvaron har ökat med 1,75 pro-centenheter jfr med 2014. Av den totala sjuk-frånvaron utgör 27.13 % sjukfrånvaro från och med dag 60 (29,04 % 2014).

Bygg- och miljö har utifrån nationellt uppdrag genomfört tillsyn över kommunens lokalvård och ventilation vid alla förskolor och skolor. Av resultatet framgår att städningen inte är tillräck-lig och inte uppfyller lagstiftningens krav. Ett kommunövergripande arbete kring lokalvården är sedan tidigare inlett och där ingår en dialog med Ockelbogårdar.

Tjänstemän och politiker har deltagit i de fem kommunövergripande utbildningsdagar som har anordnats kring samverkan och samver-kansavtalet FAS 05.

Rektorsprogrammet är obligatoriskt för nyan-ställda rektorer. Det är en treårig utbildning som omfattar 30 hp, kunskapsområden som ingår är skoljuridik och myndighetsutövning, mål- och resultatstyrning samt skolledarskap. De tre om-rådena examineras enligt högskoleförordning-ens betygsskala.

All personal i förskolan genomgår under 2015 utbildningen ”Flerspråkighet och interkulturalitet i förskolan” om 7,5 hp, en uppdragsutbildning som anordnas i samarbete med Högskolan i Gävle. Kursen syftar till att ge deltagarna kun-skaper och kompetens gällande flerspråkiga barns utveckling och lärande.

26

Socialnämnd

Verksamhetsbeskrivning

Socialnämnden skall leda, planlägga, samordna och utveckla socialtjänsten, den kommunala hälso- och sjukvården, omsorgen om äldre, psy-kiskt och fysiskt funktionshindrade. Socialnämn-den skall även pröva tillstånd för och utöva tillsyn för serveringsärenden enligt alkohollagen och kommunens riktlinjer.

Viktiga händelser

Från årsskiftet tillträdde en nyvald Socialnämnd för de närmaste fyra åren.

En organisationsförändring skedde från årsskif-tet då handläggarenheten istället för att ligga di-rekt under socialchef nu har kvalitetssamordna-ren som ansvarig chef.

Enhetschef för LSS/Socialpsykiatri slutade sitt uppdrag den sista januari. Den nytillträdde en-hetschefen sa efter endast två månader upp sig. Vi valde då att dela upp verksamheten på två områden och har rekryterat två nya chefer med erfarenhet där en av dem tillträdde 22 juni och den andra börjar den 17 augusti.

Kommunfullmäktige har begärt en översyn av samtliga verksamheter inom LSS som skall vara klar till hösten. Bytet av enhetschefer samt att förvaltningen fått ny ekonom har gjort att ar-betet dragit ut på tiden.

Servicebostaden inom LSS startade i mitten av december 2014 och tio personer har nu beslut om insatsen.

Ockelbo kommuns revisorer har gett PwC i upp-drag att genomföra ett projekt benämnt Kvalitet och effektivitet inom handikappomsorgen- bo-stad med särskilt service. Där man tittat på de båda gruppbostäderna Åsbacka och Gärdes-gården. Utredningen skall presenteras i augusti.

Kommunfullmäktige har gett Socialnämnden ett uppdrag att utreda möjligheten att införa ett trygghetsboende i kvarteret Urets lokaler. En ar-betsgrupp har under våren gjort en utredning som ska presenteras vid Socialnämndens sam-manträde i augusti.

Två enhetschefer inom äldreomsorgen har slut-fört den nationella ledarskapsutbildningen som den förra regeringen införde för att höja kvalitén i äldreomsorgen.

Socialnämnden har beslutat om en klädpolicy inom hela socialförvaltningen.

Socialnämnden har beslutat om revidering av rutin för åtkomst till patientuppgifter(loggkon-troll) och behörighetstilldelning i Procapita.

Socialnämnden har beslutat om en krishante-ringsplan för nämndens verksamheter och en risk och sårbarhetsanalys vid brand, elbortfall mer än ett dygn och extremväder. Man har även reviderat handlingsplan för brand och större elavbrott/storm/snökaos. Samt upprättat en be-redskapsplan för värmebölja och en pandemi-plan.

27

Måluppfyllelse

Det gröna

Mätbara mål Måluppfyllelse

Frisknärvaron inom förvaltningen skall öka med 2 % Påbörjat

Vi välkomnar

Mätbara mål

Utreda förutsättningarna att inom Bysjöstrand tillskapa ytterligare en demensenhet under 2015

Påbörjat

Vi växer

Mätbara mål

Öka brukarnas delaktighet i upprättande och uppföljning av genomförandeplanen under 2015

Påbörjat

Antalet avvikelser inom alla verksamheter ska minska under 2015 Påbörjat

Öka medvetenheten bland all personal om skyldigheten att göra anmälningar en-ligt Lex Sarah

Påbörjat

Brukartiden inom hemtjänsten och boendestödet skall vara 70 % under 2015 Påbörjat

Vi samverkar

Mätbara mål

I varje samverkansform kring en brukare skall en SIP (Samordnad individuell plan) erbjudas under 2015

Påbörjat

Antalet externa placeringar ska minska 2015 Påbörjat

28

Kommentarer till resultatet

Socialnämndens delårsbokslut per 30 juni visar på ett underskott om 0,6 mkr och som årspro-gnos ett underskott om 1,8 mkr, vilket till största delen förklaras av ökade kostnader för place-ringskostnader barn och ungdomsvård, ökade kostnader för försörjningsstöd, LSS verksam-heten och för hemsjukvården.

Måluppfyllelse: ekonomisk målsättning uppnås för perioden men inte för årsprognosen.

Utifrån delårsbokslutet kan följande konstate-ras:

Individ- och familjeomsorg beräknas att inte hålla sin budget. Höga placeringskostnader för barn och ungdomsvård och högre kostnader för försörjningsstöd.

Hemtjänsten. Kostnaden för hemtjänsttimmen är fortfarande hög, men beräknas hålla sig inom budget.

Bysjöstrand håller sin budget

LSS och socialpsykiatri beräknas att inte hålla sin budget. Förklaringen är höga kostnader för personlig assistans från föregående år och stor efterfrågan på servicebostad som genererat nya ärenden.

Hemsjukvård visar på höga personalkostnader.

Åtgärdsplan

Utifrån att Socialnämnden prognosticerar för ett underskott redovisas följande åtgärdsplan.

Restriktivitet vid inköp, kurser och konferenser samt vikarieanskaffning.

Den översyn som pågår inom LSS kan komma att utmynna i åtgärder som sänker våra kostna-der.

Framtiden

Arbetet med ett kvalitetsledningssystem är av största vikt och fokus måste läggas på att få detta klart. Vi ser tydligt behovet av att färdig-ställa detta men arbetet har försenats när va-kanser uppstått i chefsledet.

LSS översynen som pågår visar på förbättrings-områden inom verksamheten. Utifrån gällande situation måste en översyn av antalet boende-platser göras liksom en utveckling av den dag-liga verksamheten.

Hemsjukvården skall flytta till mera ändamåls-enliga lokaler och samla sin verksamhet. Verk-samheten behöver utvärderas lokalt nu när den centrala utvärderingen är klar.

Arbetet med att sänka sjuktalen har visat resul-tat och skall fortsätta.

Rekrytering av adekvat utbildad personal inom vård och omsorg samt hälso-och sjukvård är en stor utmaning för oss i Ockelbo, liksom i hela landet.

Antalet personer med demens ökar vilket gör att vi måste se över antalet boendeplatser för denna målgrupp.

Personalstrategiska mål

Sjukfrånvaron har minskat vid jämförelse med både föregående period 2014 och vid årsskiftet 2014. Arbetet med att sänka sjuktalen pågår i verksamheterna.

Sjukfrånvaro Kvinnor Män Totalt

2014-06-30 9,22 % 10,19 % 9,27 %

2015-06-30 8,21 % 9,14 % 8,28 %

Arbetsmiljön diskuteras ständigt vid de olika ar-betsplatserna och framförallt vid arbetsplatsträf-far. Där förslag om förbättringar ständigt tas fram. Handlingsplaner runt enskilda brukare tas fram vid behov.

Utbildning i hot och våld genomförs ständigt. Pandemiplan och plan vid värmebölja är fram-tagna och beslutade i Socialnämnden. Samtliga vikarier inom vård och omsorg utbildas i lyfttek-nik.

Vid samtliga arbetsplatser genomförs arbets-platsträffar. Samverkansmöten genomförs där chef har ansvar för större verksamheter. FAS avtalet är antaget och implementering pågår.

Kontinuerlig fortbildning sker i verksamheterna genom deltagande i utbildningar, seminarier och konferenser. Särskilda kompetenssats-ningar för enskilda medarbetare diskuteras vid medarbetare samtalet.

Förvaltningen försöker vid nyrekrytering ta hän-syn till mångfald och jämställdhetsperspektiven för att få en personalsammansättning som åter-speglar mångfalden i samhället. Ett flertal an-ställda inom förvaltningen är utlandsfödda. Vård och omsorgsarbetet är kvinnodominerat men in-för årets semesterperiod har vi fler män än tidi-gare som semestervikarier.

Internkontrollplanarbete

Socialnämnden fastställer för varje år en intern-kontrollplan med uppföljning varje kvartal.

29

Revision

Kommunens revision sköts av fem förtroende-valda revisorer som i sitt arbete biträds av yrkes-revisorer. F n anlitas PwC.

Kommunernas revisorer har kommunfullmäktiges uppdrag att granska styrelser och nämnders verk-samhet samt att pröva om den sköts på ett ända-målsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfreds-ställande sätt.

Revisorerna ska även granska om kommunens räkenskaper är rättvisande och om den interna kontrollen som görs inom nämnderna är tillräcklig.

För revisorernas granskning gäller kommunalla-gen, god revisionssed, god redovisningssed och av fullmäktige antaget revisionsreglemente.

Revisionsverksamheten kommer att klara sitt upp-drag inom tilldelad budget 2015.

Valnämnd

Allmänna val sker vart fjärde år och val till Europa-parlamentet sker vart femte år.

År 2018 är det allmänna val och 2019 är det val till Europaparlamentet.

30

Personalberättelse

Inledning

Syfte med personalberättelsen är att återge och följa upp personalstrategiska mål, nyckeltal samt att ge en samlad beskrivning över kommu-nens medarbetare. Även gällande lagstiftning anger att det ska anges väsentliga personalför-hållanden, där speciellt sjukfrånvaro ska anges.

Personalstrategiska dokumentet

Personalstrategiskt mål

Kommunens personalstrategiska inriktning har utarbetats och fastställts av fullmäktige. Den personalstrategiska inriktningen innefattar kom-munens personalstrategiska mål, fokusområ-den och mätbara mål. Målet är att ”Kommunen är en attraktiv arbetsgivare”. För att uppnå detta mål har fyra olika fokusområden lyfts fram som kontinuerligt ska behandlas och diskuteras i personalutskottet för vidare förankring i kom-munstyrelsen och övriga nämnder.

Fokusområden

En god, sund och grön arbetsmiljö

Ett gott samverkansklimat

Ett arbete att växa i

Jämställdhet och mångfald

Handlingsplan utifrån de fyra fokusområden och mätbara mål för har fastställts av fullmäktige.

Uppföljning fokusområden

En god, sund och grön arbetsmiljö

Alla medarbetare ska bidra till att uppnå kom-munens Vision ”Det gröna” utifrån årligen fram-tagna aktiviteter som kan hänföras till personal-relaterade miljöfrågor.

Aktivitet för 2015: Nämnderna har i uppdrag att inhämta från verksamheterna förslag till perso-nalrelaterade arbets- och /eller miljöåtgärder. Åtgärderna ska återrapporteras till personalut-skottets sammanträde i september 2015.

Ett gott samverkansklimat

Nytt samverkansavtalet är undertecknades i april 2014. Samverkansavtalet präglas av god FAS anda med tydlighet var beslut fattas och av vem, dvs roller och ansvar.

Processen med implementering av avtalet på-går under 2015. Utbildningsinsatser har genom-

förts i systematiskt arbetsmiljöarbete och i La-gen om medbestämmande (MBL) kommer att genomföras. Fortsatta utbildningsinsatser plan-eras.

Ett arbete att växa i

Medarbetarenkät har genomförts under åren 2011 och 2014. Enkäten har gett svar på de om-råden som ska prioriteras. De förbättringsområ-den som framkommit vid båda enkäterna är föl-jande: tidspressade chefer, arbetsplatsutveckl-ing, kompetensutveckling, tid för planering, återkoppling på arbetet och stolthet.

Friskvård

Utifrån resultatet från föregående medarbetar-enkät påbörjade kommunen 2013 en friskvårds-satsning med erbjudande om friskvård för kom-munens alla samtliga månadsanställda. Timan-ställda har tillgång till gratis simning en gång per vecka. Erbjudande om friskvård för alla perso-nal i kommunen kvarstår.

Statistik 2015-06-30 2014-06-30

Friskvårdspeng/anställd 800 800

Antal aktuella användare 458 496

Antal som beställt eller regi-strerat

24,90% 21,60%

Utfall i kronor 54 050 46 481

Framgångsfaktorer för kommunen som attraktiv arbetsgivare

Kontinuerlig kompetensutveckling Ett förbätt-ringsområde utifrån resultatet från medarbetar-enkät. Ett område som kommer att diskuteras vidare.

Som medarbetare är man synlig, vilket präglas av delaktighet och möjlighet till påverkan Dis-kussioner om detta kommer att ske i samband med implementeringen av det nya samverkans-avtalet.

Lätt att rekrytera Uppfattningen är att det är ganska lätt att rekrytera personal till kommunen.

Verka för konkurrenskraftiga löner Konkurrens-kraftiga löner diskuteras kontinuerlig

Jämställdhet och mångfald

Lönekartläggning av 2014 år löner har upprät-tats. Ett första resultat har redovisats för perso-nalutskottet under våren 2015. Kartläggningen ska analyseras ytterligare för att därefter pre-senteras för kommunstyrelsen under hösten 2015.

31

Lönekartläggning är en del i arbetsgivarens jämställdhets arbete och regleras i Diskrimine-ringslagen. Arbetsgivaren ska göra en lönekart-läggning vart tredje år samt därefter upprätta en handlingsplan för jämställda löner.

Utifrån lagstiftningen ska könsdiskriminerande löneskillnader kartläggas, analyseras och åtgär-das. Syftet med bestämmelsen är att upptäcka,

åtgärda och förhindra osakliga löneskillnader mellan kvinnor och män som utför lika eller lik-värdigt arbete.

För att underlätta det fortsatta arbetet/proces-sen med lönekartläggning finns behov av systemlösning.

Måluppfyllelse

Personalstrategiskt mål:

Ockelbo kommun är en attraktiv arbetsgivare

Kommunen är på god väg att arbeta fram verk-tyg och incitament för att måluppfyllelse om att kommunen är en attraktiv arbetsgivare kan mä-tas. Utifrån det personalstrategiska arbetet som genomförts de senaste åren har personalfrågor under de senaste åren lyfts upp till diskussion i flera interna och politiska forum.

Pågående uppdrag

Nytt samverkansavtal

Nytt samverkansavtalet är undertecknat av ar-betsgivarparten och av arbetstagarparterna. Avtalet gäller fr o m 1 april 2014. I samband med implementeringen av samverkansavtalet FAS har utbildningsinsatser genomförts under våren 2015.

Utbildningsinsatser i systematiskt arbetsmiljöar-bete och i Lagen om medbestämmande (MBL) har genomförts med utbildningsdagar för che-fer, enhetschefer och skyddsombud.

Syftet med utbildningen är att utifrån medbe-stämmande och arbetsmiljölagstiftningen klar-göra och diskutera chefsrollen, att skapa en samsyn kring chefs- och ledarskapet och hur ar-bete med samverkan ska vidareutvecklas i kommunen.

Processen med att Säker arbetsplats ska kvali-tetssäkras pågår. Förslag till rutiner och riktlinjer har tagits fram.

Företagshälsovård

Ockelbo kommun ingår fr o m 2015-01-01 i ge-mensam nämnd om samverkan inom förtags-hälsovårdsfrågor. Samverkande kommuner är Gävle, Bollnäs, Ovanåker och Ockelbo.

Bildandet av en gemensam Företagshälsa har många fördelar. Den huvudsakliga och övergri-pande målsättningen är att tillskapa en Före-tagshälsa som nu och framåt ger bästa möjliga stöd för att stärka ett hälsofrämjande perspektiv och arbetssätt inom områdena hälsa och ar-betsmiljö.

Måluppfyllelse personalstrategiska mätbara mål

Mätbara mål Måluppfyllelse

Sjukfrånvaron ska inte öka Målet ej uppfyllt

En lönepolicy för kommunen ska fastställas av fullmäktige under 2015 Målet ej uppfyllt

Kommentar Sjukfrånvaron har förändrats marginellt både vid jämförelse med 2014-12-31 och även vid samma pe-riod föregående år är förändringen marginell.

Arbetet med att ta fram en lönepolicy kommer pga resursfråga att hänföras till 2016

32

Sjukfrånvaro

Sjukfrånvaro i procent

2015-06-30 2014 2014-06-30

Total sjukfrånvaro 7,1 7,2% 7,0

Långtidssjukfrån-varo

40 44% 40

Inledning

Gällande lagstiftning anger att det i samband med delårsbokslut och i årsredovisningen ska anges väsentliga personalförhållanden, där speciellt sjukfrånvaro ska anges. Långtidssjuk-frånvaro, sjukfrånvaron för kvinnor respektive män samt sjukfrånvaron för anställda i åldrarna 29 år eller yngre, 30-49 år och 50 år eller äldre ska anges.

Den totala sjukfrånvaron redovisas i relation till arbetstid enligt avtal. Diagrammet visar sjuk-frånvaron för all personal i Ockelbo kommun 2015-06-30.

Den totala sjukfrånvaron per 30 juni 2015 var 7,1 % att jämföra med 7,2 % vid årsskiftet 2014, en marginell minskning. Jämförelse med samma period 2014-06-30 (7,0 %) visar på en marginell ökning.

Att beakta vid jämförelsen är att i och med att beräkningsunderlaget utgörs av ett fåtal perso-ner så påverkas förändringen markant vid en-staka sjukfrånvarotillfällen.

Total sjukfrånvaro

Kort- och långtidssjukfrånvaro könsuppdelat

Total sjukfrånvaro åldersfördelat

Långtidsjukfrånvaro

Sjukfrånvaro som avser frånvaro under en sam-manhängande tid av 60 dagar eller mer be-nämns långtidssjukfrånvaro. Frånvaro med tids-begränsad sjukersättning ingår i beräkningen.

Långtidssjukfrånvaron minskade successivt un-der åren 2007-2011, från 52 % år 2007 till 25 % år 2011. Förklaring till minskad långtidssjukfrån-varo över tid är konsekvenser av gällande lag-stiftning, rehabiliteringskedjan, vilket resulterat i att fler personer har återrehabiliterade helt eller delvis eller slutat sin anställning.

En överenskommelse om samarbete mellan kommunen och Försäkringskassan finns. Över-enskommelsen har utvecklat samverkan med att arbeta med att förebygga ohälsa samt arbe-tet med anställda sjukskrivna. Kommunens fö-retagshälsovård är oftast en part i rehabilite-ringsarbetet.

Långtidssjukskrivningar har fr o m 2012 succes-sivt börjat öka igen. Per 30 juni 2015 står lång-tidssjukskrivningarna för 40 % (40 %) av den to-tala frånvaron. Vid jämförelse med samma pe-riod föregående år är det oförändrat.

7,4 6,1

7,1 7,3

5,4

7,0

-

2,0

4,0

6,0

8,0

Kvinna Man Totalt:

2015-06-30 2014-06-30

4,5 4,5

2,9 2,83,5

2,7 2,6 2,8

-

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

Korttidssjuk2015-06-30

Korttidssjuk2014-06-30

Långtidssjuk2015-06-30

Långtidssjuk2014-06-30

Kvinnor Män

4,6

8,1

6,9 7,1 6,0

7,46,8 7,0

-

2,0

4,0

6,0

8,0

10,0

0 - 29 år 30 - 49 år 50 år - Totalt:

2015-06-30 2014-06-30

33

Kort- och långtidssjukfrånvaro åldersfördelat

Personalstatistik

Antal anställda

I Ockelbo kommun finns tillsvidareanställda och visstidsanställda. Totalt gör personalkontorets löneavdelning ca 700 utbetalningar av löner och arvoden varje månad. Den 30 juni 2015 hade Ockelbo kommun totalt 518 (484) månadsan-ställda.

Fördelning 2015-06-30 2014-06-30

Tillsvidare 427 414

Visstid 91 70

Summa totalt 518 484

- tillsvidare i % 82% 86%

- visstid i % 18% 14%

Antalet månadsanställda har ökat med 34 vid jämförelse med 30 juni 2014. Ökning ligger inom kommunstyrelsen och avser arbetsmark-nadspolitiska åtgärder och socialnämnden. Ut-bildnings- och kulturnämnden har minskat.

Antal anställda

Av kommunens 518 (484) månadsanställda är 82 % (84 %) kvinnor och 18 % (16 %) män. Samtliga verksamheter har en tydlig dominans av kvinnor.

Styrelse/nämnd Kvinnor Män Summa

Socialnämnd 228 13 241

Utbildning/kultur 142 36 178

Kommunstyrelsen 47 40 87

Bygg/miljö 8 4 12

Summa 425 93 518

Fördelning 82% 18%

Bilden visar hur många procent av de tillsvida-reanställda som arbetar inom de olika nämn-derna per 30 juni 2015 med jämförelse med samma period föregående år. Av kommunens tillsvidareanställda finns 81 % (82 %) inom vård, skola och omsorg.

4,1 4,2

0,5

1,8

4,3 4,4 3,8

3,0

4,4 4,0

2,5 2,8

-

1,0

2,0

3,0

4,0

5,0

Korttidsjuk2015-06-30

Korttidsjuk2014-06-30

Långtidsjuk2015-06-30

Långtidsjuk2014-06-30

<= 29 år 30-49 år >= 50 år

47%

34%

17%

2%

45%

37%

16%

2%

0%

25%

50%

Socialnämnd Utbildning/kultur Kommunstyrelsen Bygg/miljö

2015-06-30 2014-06-30

34

Resultaträkning till den sammanställda redovisningen

Delårsrapport Prognos Delårsrapport

2015-06-30 2015 2014-06-30

Verksamhetens intäkter 69 049 146 827 61 582

Verksamhetens kostnader - 215 236 - 436 704 - 205 738

Avskrivningar - 9 668 - 19 873 -

Jämförelsestörande poster 2 600 2 600 - 9 338

VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER - 153 255 - 307 150 - 153 494

Skatteintäkter 122 133 244 491 118 631

Mellan kommunalutjämning - 7

Kommunal utjämning 40 822 81 978 41 147

Finansiella intäkter 971 1 242 1 120

Finansiella kostnader - 4 490 - 8 770 - 4 909

RESULTAT EFTER SKATTEINTÄKTER OCH FINANSNETTO

159 436 318 941 155 982

Skattekostnader - 113

ÅRETS RESULTAT 6 181 11 678 2 488

35

Balansräkning till den sammanställda redovisningen

Delårsrapport Delårsrapport

2015-06-30 2014-06-30

TILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR

Mark, byggnader o tekn.anl 305 671 308 885

Maskiner och inventarier 64 194 66 556

Pågående arbete 68 322 11 526

Finansiella anläggn.tillgång. 13 602 8 775

SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 451 789 395 742

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR

Exploateringsfastigheter 2 111 1 647

Förråd 752 700

Fordringar 29 647 17 928

Kortfristiga placeringar 3 000 3 000

Likvida medel 85 184 81 601

SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 120 694 104 876

SUMMA TILLGÅNGAR 572 483 500 618

EGET KAPITAL, AVSÄTTNING O SKULDER

EGET KAPITAL

Ingående Eget Kapital 112 942 99 252

Periodens resultat 6 181 8 738

SUMMA EGET KAPITAL 119 123 107 990

Obeskattade reserver 10 104 8 616

SUMMA OBESKATTADE RESERVER 10 104 8 616

Avsättningar till pensioner 18 964 16 073

Latent skatt

-

SUMMA AVSÄTTNINGAR 18 964 16 073

SKULDER

Långfristiga skulder 348 055 302 843

Kortfristiga skulder 76 237 65 096

SUMMA SKULDER 424 292 367 939

SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNING O SKULDER 572 483 500 618

STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER

Borgensåtagande 34 065 6 518

Ansvarsförbindelse 153 802 162 263

SUMMA STÄLLDA PANTER/ANSVARSFÖRBINDELSER 187 867 168 781

36

Resultaträkning

Årsbudget Budget Delårsbokslut Avvikelse Delårsbokslut Prognos Avvikelse

2015 2015-06-30 2015-06-30 2015-06-30 2014-06-30 2015 2015

Verksamhetens intäkter 95 693 47 847 43 069 - 4 778 32 234 93 142 - 2 551

Verksamhetens kostnader 1 - 408 573 - 204 287 - 199 633 4 654 - 185 207 - 405 396 3 177

Avskrivningar 2 - 9 229 - 4 615 - 4 031 584 - 4 086 - 8 062 1 167

Jämförelsestörande post 2 600 2 600 2 600 2 600

Verksamhetens nettokostnader 3 - 322 109 - 161 055 - 157 995 3 060 - 157 059 - 317 716 4 393

Skatteintäkter 244 516 122 258 122 019 - 239 118 509 244 039 - 477

Mellankommunal utjämning - - - 7 -

Slutavräkning 933 467 114 - 353 122 452 - 481

Kommunal utjämning 83 187 41 593 40 822 - 771 41 147 81 978 - 1 208

Summa skatter/kommunal utjämning 4 328 636 164 318 162 956 - 1 362 159 771 326 469 - 2 167

Finansiella intäkter 5 1 900 950 890 - 60 1 098 1 146 - 754

Finansiella kostnader 6 - 5 800 - 2 900 - 1 462 1 438 - 1 924 - 2 933 2 867

Finansnetto - 3 900 - 1 950 - 572 1 378 - 826 - 1 787 2 113

-

Resultat 2 627 1 313 4 389 3 076 1 886 6 966 4 339

Resultat i % av skatter och utjämning 0,8% 0,8% 2,7% 1,2% 2,1%

37

Balansräkning

Bokslut Delårsbokslut Prognos Delårsbokslut

2014 2015-06-30 2015 2014-06-30

TILLGÅNGAR

Anläggningstillgångar

Mark, byggnader o tekn anl 140 904 137 500 278 301 138 479

Maskiner, inventarier o fordon 4 267 3 429 3 429 4 222

Pågående arbeten 27 345 67 417 - 3 759

Finansiella anläggningstillgångar 60 203 35 248 35 248 61 174

Summa anläggn tillgångar 232 719 243 594 316 978 207 634

Fastigheter under exploatering 1 917 2 111 2 111 1 347

Fordringar 22 921 25 547 26 357 21 922

Kortfristiga placeringar 2 500 3 000 3 000 3 000

Likvida medel 74 789 72 076 37 076 54 723

Omsättningstillgångar 102 127 102 734 68 544 80 992

SUMMA TILLGÅNGAR 334 846 346 328 385 522 288 626

EGET KAPITAL O SKULDER

Eget kapital

Eget kapital 90 973 100 903 100 903 82 023

Periodens resultat 9 930 4 389 6 966 3 388

Summa eget kapital 100 903 105 292 107 869 85 411

Avsättningar

Avsättningar pensioner 15 567 17 755 18 095 11 152

Summa avsättningar 15 567 17 755 18 095 11 152

SKULDER

Långfristiga skulder 146 700 168 700 168 700 151 400

Kortfristiga skulder 71 676 54 581 90 858 40 663

Summa skulder 218 376 223 281 259 558 192 063

SUMMA SKULDER OCH

EGET KAPITAL 334 846 346 328 385 522 288 626

Ställda panter och ansvarsförbindelser

Borgensåtaganden 187 111 173 065 172 630 156 318

Ansvarsförbindelser 158 584 153 659 150 934 171 648

Ställda panter Inga Inga Inga Inga

Summa ställda panter och ansvarsförbin-delser 345 695 326 724 323 564 322 666

Betalningsflödesanalys

Kommunen Kommunen

2015-06-30 2014-06-30

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Årets resultat 4 389 1 886

Justeringar för avskrivningar 4 031 4 086

Ökning (+)/minskning (-) av avsättningar 2 188 646

Medel från verksamheten före justering 10 608 6 618

för rörelsekapital

Ökning (-)/minskning (+) av förråd -194

Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar -2 626 8 976

Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder -17 095 -8 933

Kassaflöde från den löpande verksamheten -9 307 6 661

INVESTERINGSVERKSAMHETEN

Investering av materiella tillgångar -39 861 -8 141

Försäljning av materiella tillgångar -500 -500

Kassaflöde från investeringsverksamheten -40 361 -8 641

0

FINANSIERINGSVERKSAMHETEN 0

0

Utlåning/ökning långa fordringar

Minskning av långfristiga fordringar 24 955 0

Nyupptagna lån 20 000 0

Amortering av skuld 0

Förändring av övriga långfristiga skulder 2 000

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 46 955 0

Årets kassaflöde -2 713 -1 980

Förändring av likvida medel

Likvida medel vid årets början 74 789 77 151

Likvida medel vid 150630 72 076 75 171

-2 713 -1 980

39

Driftredovisning

Årsbudget Budget Delårsbokslut Avvikelse Delårsbokslut Prognos Avvikelse

Nämnd 2015 2015-06-30 2015-06-30 2015-06-30 2014-06-30 2015 2015

Kommunstyrelsen 68 708 34 354 31 200 3 154 30 004 66 008 2 700

Bygg- o miljönämnden 3 869 1 935 1 560 375 1 459 3 869 -

Utbildnings- och kulturnämnd 118 257 59 129 56 698 2 431 57 138 118 257 -

Socialnämnd 127 247 63 624 64 230 - 607 62 102 129 047 - 1 800

Kommunrevisionen 583 292 239 53 150 583 -

Valnämnden - - 15 - 15 - 135 25 - 25

Semesterlöneskuldsförändring 5 041 - 5 041 6 250

Driftredovisning nämnder 318 664 159 332 158 983 349 156 968 317 789 875

Finansiering - 5 783 - 2 892 - 5 019 2 128 - 3 995 - 8 135 2 352

Till resultaträkningen 312 881 156 441 153 964 2 477 152 973 309 654 3 227

Investeringsredovisning

Investeringar, netto

Årsbudget Budget Delårsbokslut Avvikelse Delårsbokslut Prognos Avvikelse

Nämnd 2015 2015-06-30 2015-06-30 2015-06-30 2014-06-30 2015 2015

Kommunstyrelsen (inkl budget för pågående projekt)

114 350 57 175 39 819 17 356 7 645 112 336 2 014

Bygg- och miljönämnd 50 25 - 25 22 50 -

Utbildnings- och kulturnämnd 800 400 214 186 477 800 -

Socialnämnd 300 150 39 111 - 300 -

Summa investeringar 115 500 57 750 40 072 17 678 8 144 113 486 2 014

¨ -

Pågående arbeten 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015-06-30 Summa Total budget Kvarstår

Nya Perslunda 38 171 16 8 1 799 25 270 39 187 66 489 105 500 39 011

41

Finansiella nyckeltal

2015-06-

30 Prognos

2015 2014 2013 2012 2011

Eget kapital mkr

Tillgångar 346,3 385,5 334,8 312,5 300,0 291,9

Skulder och avsättningar 241,0 277,7 233,9 221,6 218,0 222,7

Eget kapital 105,3 107,9 100,9 91,0 82,0 69,1

Soliditet i procent 30 28 30 29 27 24

Rörelsekapital mkr

Omsättningstillgångar 102,7 68,5 102,1 104,7 91,8 80,3

kortfristiga skulder + avsättningar 72,3 109,0 87,2 72,2 66,6 66,4

Rörelsekapital 30,4 - 40,4 14,9 32,5 25,2 13,9

Likviditet i procent 142,0 62,9 117,1 145,1 137,8 120,9

Nettokostnadsutveckling mkr

Verksamhetens nettokostnader inkl jämförelsestö-rande poster

158,0 317,7 306,6 302,6 291,3 287,1

Verksamhetens nettokostnader exkl jämförelsestö-rande poster

160,6 320,3 306,6 306,4 296,3 286,1

* exkl omstrukturering AFA pengar 2,6 mkr 2015

* exkl diskonteringsränta om 1,1 mkr 2013

* exkl omstrukturering AFA pengar 5,0 mkr 2011

* exkl. omstrukturering VA 1,0 mkr 2011

Utveckling av verksamhetens nettokostnader exkl jämförelsestörande poster *)

2,2% 4,5% 0,1% 3,5% 3,6% 0,0%

Skatteintäkter 122,1 244,5 236,4 234,7 228,5 223,4

Kommunal utjämning (inkl fastighetsavgift) 40,8 82,0 82,2 79,5 78,1 78,4

Summa skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning

163,0 326,5 318,6 314,2 306,6 301,8

Utveckling av skatteintäkter och kommunalekono-misk utjämning *)

2,0% 2,4% 1,4% 2,4% 1,6% 1,7%

Andel av skatteintäkter och kommunalekonomisk utjämning som åtgår till verksamhet exkl jämförel-sestörande poster

99% 98% 96% 98% 97% 95%

Kommentar

*) Beräknas i jämförelse med samma period före-gående år

42

Noter

Not Text

1 Semesterlöneskuldsförändring

Enlig god redovisningssed ska semesterlöneskuldsförändringen vara redovisad per juni 2015.

Förändringen har beaktats i delårsbokslutet och som årsprognos ligger 2014 års värde kvar.

2 Avskrivningar

De planenliga avskrivningarna beräknas bli lägre än budget pga av att investeringsnivån varit

lägre än budgeterat.

Om- och nybyggnation av kommunens nya skola har blivit framflyttad i tid, varvid avskrivningar och

internränta kommer att bli lägre än budgeterat.

3 Verksamhetens intäkter och kostnader

Verksamhetens intäkter och kostnader har eliminierat från interna poster

Jämförelsestörande post om 2,6 mkr avser återbetalning av AFA försäkring från år 2004.

Interna poster 2015-06-30 2014-06-30

Resultaträkning inkl interna poster

verksamhetens intäkter 53 756 41 459

verksamhetens kostnader - 210 320 - 194 432

Avskrivningar - 4 031 - 4 086

Jämförelsestörande post 2 600

Nettokostnad - 157 995 - 157 059

Interna poster

verksamhetens intäkter - 10 687 - 9 225

verksamhetens kostnader 10 687 9 225

Avskrivningar

Nettokostnad - -

Exkl int. poster

verksamhetens intäkter 45 669 32 234

verksamhetens kostnader - 199 633 - 185 207

Avskrivningar - 4 031 - 4 086

Jämförelsestörande post 2 600

Nettokostnad - 157 995 - 157 059

43

Not Text

Delårs- Års-

Årsbudget Budget bokslut prognos

4 Skatteintäkter 2015 juni 2015 juni 2015 2015

Prel kommunalskatt 244 516 122 258 122 019 244 039

Prognos slutavräkning 933 467 114 452

Summa skatteintätker 245 449 122 725 122 133 244 491

Delårs- Års-

Årsbudget Budget bokslut prognos

Kommunal utjämning 2015 juni 2015 juni 2015 2015

Kommunal utjämning - bidrag

Inkomstutjämningsbidrag 53 247 26 624 26 797 53 594

Strukturbidrag 599 300 300 599

Regleringsbidrag 1 048 524 0 0

Kostnadsutjämningbidrag 13 915 6 958 6 807 13 615

LSS-utjämning 2 767 1 384 1 439 2 879

Fastighetsavgift 11 612 5 806 5 591 11 082

Generella bidrag 0 0 0 434

Regleringsavgift 0 0 -112 -224

Summa kommunal utjämning 83 188 41 594 40 822 81 978

Generella statsbidrag avser kompensation för slopande av nedsättning av sociala avgifter för unga

fr o m augusti - december 2015.

5 Finansiella intäkter

De finansiella intäkterna avser lån till Ockelbo vatten AB, Ockelbo Ryttarförening, borgensavgift samt intäkter

från inkassoverksamheten.

6 Finansiella kostnader

De finansiella kostnaderna består av kostnadsräntor på av kommunen upptagna lån

Låneskulden kommer att vid utgången av 2015 att vara 168,7 mkr. Nyupplåning om 20,0 mkr har under

våren genomförts. Ingen amortering kommer att ske under 2015. Behov av ytterligare upplåning beräknas

ske i början av 2016.

I prognosen för året bedöms finansnettot bli 2,1 mkr bättre än budget bl a pga att upplåning medräknats

och att ränteläget har varit lägre än beräknat.

Ockelbo kommun

Besöksadress:

S. Åsgatan 30

816 80 OCKELBO

tfn: 0297-555 00

e-post: komun@ockelbo.se

www.ockelbo.se