Delårsrapport - Ålandsbanken · 2015. 6. 15. · För perioden januari–juni 2010 • 02.08.2010 kl. 09.00 ... Mariehamn Adress: Nygatan 2, FI-22100 MARIEHAMN FO-nr: 0145019-3

Perioden i korthetÅlandsbanken Sverige AB konsoliderades första gången 31.3.2009, vilket innebär att bolagets balansräkning ingick i koncernens, medan resultatet för Q1 2009 inte ingick. Under Q2 2009 intäktsfördes en negativ goodwill om 23,1 miljoner euro. Koncernens resultat och nyckeltal för första halvåret 2010 är därför inte jämförbara med motsvarande för första halvåret 2009.

• Koncernens rörelsevinst exklusive negativ goodwill minskade med 17 % till 4,2 Meuro (januari–juni 2009: 5,1).

• Räntenettot ökade med 4 % till 19,9 Meuro (19,2)

• Provisionsintäkterna ökade med 58 % till 20,6 Meuro (13,0)

• Intäkterna sammanlagt ökade med 15 % till 48,9 Meuro (42,4)

• Kostnaderna ökade med 27 % till 44,7 Meuro (35,3)

• Nedskrivning av krediter uppgick till 0,1 Meuro (2,2)

• Utlåningen ökade med 5 % till 2 549 Meuro (juni 2009: 2 428)

• Inlåningen ökade med 4 % till 2 492 Meuro (juni 2009: 2 401)

• Förvaltat kapital ökade med 51 % till 3 585 Meuro (juni 2009: 2 377)

• Vinsten per aktie uppgick till 0,17 euro (2,23)

• Kapitaltäckningsgraden enligt Basel 2 uppgick till 12,4 % (12,7)

• I jämförelse med andra kvartalet 2009 ökade koncernens rörelsevinst (exklusive negativ goodwill) till 2,1 miljoner euro (april–juni 2009: -1,2)

• Med beaktande av att koncernens resultat för år 2009 innehöll en betydande engångsintäkt, förväntas resultatet för 2010 bli väsentligt lägre än för 2009

• Koncernens operativa resultat, exklusive engångsintäkter, förväntas bli minst på samma nivå som 2009

DelårsrapportFör perioden januari–juni 2010 • 02.08.2010 kl. 09.00

Ålandsbanken är en bank med starka kundrelationer och personlig service. Banken har ett starkt placeringskunnande och kan samtidigt erbjuda goda finansieringstjänster. Affärsbanken grundades 1919 och har varit listad på Helsingforsbörsen sedan 1942. Ålandsbankens huvudkontor finns i Mariehamn.

Banken har 17 kontor på Åland och 8 kontor i övriga Finland. Dotterbolaget Ålandsbanken Sverige AB har tre kontor i Sverige. Till Ålandsbanken-koncernen hör totalt tio dotterbolag vars verksamhet på olika sätt anknyter till banking.

Ålandsbanken Abp Hemort: Mariehamn Adress: Nygatan 2, FI-22100 MARIEHAMN FO-nr: 0145019-3Telefon 0204 29 011 www.alandsbanken.fi

Rörelsevinstmiljoner euro

0

2

4

6

8

10

Q2 10Q1 10Q4 09Q3 09Q2 09

Inlåning och utlåningmiljoner euro

1400

1600

1800

2000

2200

2400

2600

Q2 10Q2 09Q2 08Q2 07Q2 06

1802

15831537

2042

23542408

2109

1632

24162549

• Inlåning • Utlåning

Kapitaltäckning %

0

5

10

15

Q2 10Q1 10Q4 09Q3 09Q2 09

Förvaltat kapitalmiljoner euro

” Vi förväntar oss att börja se resultat av våra effektiviseringsåtgärder under andra

halvåret.”

Peter Wiklöf, VD 0

1000

2000

3000

4000

Q2 10Q1 10Q4 09Q3 09Q2 09

Resultat och lönsamhet

Denna delårsrapport har upprättats enligt de av EU godkända IFRS-standarderna, samt enligt IAS 34, delårsrapportering.

RESULTATET FÖR PERIODEN I SAMMANDRAGKoncernens resultat under första halvåret präglas av en klar för-bättring i intäkterna från kapitalförvaltning och Private Banking verksamhet, medan räntenettot i den traditionella bankverksam-heten fortsättningsvis belastas av låga marknadsräntor och marginal press på inlåning. Koncernens förvaltade kapital har haft en mycket god utveckling, medan volymerna på utlåning och in-låning ökat måttligt. Crosskey Banking Solutions Ab Ltd:s verk-samhet har expanderat under perioden, vilket bidragit till ökade övriga rörelseintäkter. Verksamheten i Ålandsbanken Sverige AB har under perioden varit förlustbringande, trots att det förvaltade kapitalet har utvecklats positivt.

Koncernens rörelsevinst, exklusive negativ goodwill, minskade under januari–juni med 17 1) procent till 4,2 miljoner euro (5,1 jan–juni 2009). Koncernen intäktsförde under andra kvartalet 2009 en negativ goodwill om 23,1 miljoner euro som en följd av köpet av Kaupthing Bank Sverige AB.

Intäkterna, exklusive negativ goodwill ökade med 15 procent till 48,9 miljoner euro (42,4), medan kostnaderna ökade med 27 procent till 44,7 miljoner euro (35,3). Avkastningen på eget kapital (ROE) minskade till 3,0 procent (35,0) och resultatet per aktie till 0,17 euro (2,23).

Räkenskapsperiodens förlust i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 5,9 miljoner euro. Underkoncernen Ålandsbanken Sverige AB konsoliderades första gången 31.3.2009, vilket innebar att bolaget var medtaget i rapport över finansiell ställning, medan resultatet för första halvåret 2009 inte innehåller effekter genererade i Ålandsbanken Sverige AB under första kvartalet 2009. Detta påver-kar jämförbarheten mellan perioderna. Fördelning mellan verk-samhetsområdena Finland och Sverige finns i tabellen ” Resultat nyanskaffad verksamhet” på sid 9.

RÄNTENETTOKoncernens räntenetto ökade under perioden med 4 procent till 19,9 miljoner euro (19,2). Ålandsbanken Sverige AB hade ett ränte-netto på 4,1 miljoner euro (1,1). Stigande marginaler och ökad volym på utlåning hade positiv inverkan, medan sjunkande inlåningsmar-ginaler och ökade refinansieringskostnader belastade koncernens räntenetto. Utlåningsvolymen ökade med 5 procent till 2 549 miljo-ner euro (2 428). Inlåningsvolymen ökade med 4 procent till 2 492 miljoner euro (2 401).

ÖVRIGA INTÄKTERProvisionsintäkterna steg med 58 procent till 20,6 miljoner euro (13,0). Intäkterna från värdepappershandel och fond- och kapital-förvaltning ökade som en följd av koncernens satsning på Private Banking och den goda börsutvecklingen. Ålandsbanken Sverige AB:s provisionsintäkter uppgick till 8,0 miljoner euro (3,3).

Resultatet av egen handel med värdepapper uppvisar en vinst om 0,2 miljoner euro (2,9). Utfallet av handeln på valutamarkna-den försämrades till 0,9 miljoner euro (1,1). Nettointäkterna från finansiella tillgångar som kan säljas var 0,9 miljoner euro (0,1) och nettointäkterna från förvaltningsfastigheter ökade till 0,6 miljoner euro (0,2). Övriga rörelseintäkter ökade till 9,0 miljoner euro (7,3) som en följd av ökade intäkter från försäljning och utveckling av IT-system.

Koncernens totala intäkter, exklusive negativ goodwill, ökade med 15 procent till 48,9 miljoner euro (42,4).

KOSTNADERPersonalkostnaderna steg med 32 procent till 26,4 miljoner euro (20,0), som en följd av införlivandet av Ålandsbanken Sverige AB, nyanställningar i Crosskey Banking Solutions Ab Ltd samt avtalsen-liga löneökningar. Personalkostnaderna i Ålandsbanken Sverige AB uppgick till 9,2 miljoner euro (4,4). Förändringen i Ålandsbanken Abp:s Pensionsstiftelse enligt korridormetoden minskade personal-kostnaderna med 0,2 miljoner euro (0,0).

Övriga administrationskostnader (kontor, marknadsföring, kom-munikation och IT) ökade till 8,8 miljoner euro (7,5). Tillverkning för eget bruk uppgick till 2,2 miljoner euro (0,3) och avser kostnader för dataprogram som i enlighet med IFRS ska aktiveras. Avskriv-ningarna ökade till 3,6 miljoner euro (3,2). Övriga rörelsekostnader uppgick till 8,1 miljoner euro (5,1), varav 3,8 miljoner euro uppstått i Ålandsbanken Sverige AB.

Koncernens totala kostnader steg med 27 procent till 44,7 miljoner euro (35,3).

NEDSKRIVNING AV KREDITER OCH ANDRA FÖRBINDELSERNedskrivning av krediter uppgick till 0,1 miljoner euro (2,2). Samt-liga är riktade individuella nedskrivningar. ANDRA KVARTALET 2010I jämförelse med andra kvartalet 2009 ökade koncernens rörelsevinst (exklusive negativ goodwill) till 2,1 miljoner euro (Kv II 2009: -1,2). Inklusive negativ goodwill var rörel-sevinsten för andra kvartalet 2009 22,0 miljoner euro.

IntäkterDe totala intäkterna (exklusive negativ goodwill) ökade med 15 pro-cent till 25,4 miljoner euro (22,1). Räntenettot ökade med 1 procent till 10,2 miljoner euro (10,1), som en följd av ökade volymer på in- och utlåning.

Provisionsintäkterna förbättrades och uppgick till 11,5 miljoner euro (8,1). Provisionsintäkter från fonder, värdepapper och förvaltning förbättrades under perioden. Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet minskade till -0,9 miljoner euro (0,8). Övriga rörelseintäkter ökade till 4,8 miljoner euro (3,9) som en följd av högre intäkter från IT-verksamhet.

1) Samtliga procentsatser är uträknade från exakta värden.

Ålandsbanken Abp Delårsrapport januari–juni 2010 2

KostnaderDe totala kostnaderna ökade med 9 procent till 23,4 miljoner euro (21,5). Under kvartalet uppgick personalkostnaderna till 13,6 miljo-ner euro (12,3). Övriga administrationskostnader ökade till 4,9 mil-joner euro (4,6) för andra kvartalet, till största delen p.g.a. ökade externa datakostnader. Ökade fastighetshyror ledde till att övriga rörelsekostnader steg till 4,4 miljoner euro (3,0). INLÅNINGInlåningen från allmänheten, inklusive masskuldebrev och bank-certifikat, ökade med 4 procent till 2 492 miljoner euro (2 401), varav 382 miljoner euro var inlåning i Ålandsbanken Sverige AB (261). Depositionerna ökade med 3 procent till 2 080 miljoner euro (2 027). Masskuldebrev och bankcertifikat emitterade till allmän-heten ökade med 10 procent till 412 miljoner euro (374).

UTLÅNINGKrediterna till allmänheten ökade med 5 procent till 2 549 miljoner euro (2 428). Utlåningen i Ålandsbanken Sverige AB var 193 miljo-ner euro (158). Utlåningen till privathushåll ökade med 6 procent till 1 742 miljoner euro (1 648). 68 procent av koncernens totala utlåning utgjordes av utlåning till privathushåll (68). Utlåning till företag ökade med 3 procent till 780 miljoner euro (756).

BALANSOMSLUTNING OCH ÅTAGANDEN UTANFÖR BALANSRÄKNINGENKoncernens balansomslutning uppgick vid periodens slut till 3 617 miljoner euro (3 152 ). Koncernen har under perioden emitterat debenturlån 1/2010 och 2/2010 för 29 miljoner euro. Åtaganden utanför balansräkningen ökade till 325 miljoner euro (298).

FÖRVALTAT KAPITALKoncernens förvaltade kapital steg under perioden till 3 585 miljoner euro (2 377). Fondandelsförvaltningen steg med 43 pro-cent till 903 miljoner euro (630), medan det diskretionärt förval-tade kapitalet ökade med 57 procent till 1 474 miljoner euro (939).

PERSONALArbetad tid i koncernen under andra kvartalet omräknat till heltids-tjänster var 690 (666), vilket är en ökning med 24 tjänster jämfört med föregående år.

Koncernen 1.4–30.6 1.4–30.6.2010 2009

Ålandsbanken Abp 302 311Ab Compass Card Oy Ltd 5 5Crosskey Banking Solutions Ab Ltd 190 146Ålandsbanken AssetManagement Ab 22 18Ålandsbanken Fondbolag Ab 6 6Ålandsbanken Equities Ab 10 6Ålandsbanken Sverige AB 156 174Totalt antal tjänster omräknat från arbetad tid 690

666

K/I-TALEffektiviteten mätt som kostnader i förhållande till intäkter, inklusive respektive exklusive kreditförluster:

Koncernen 1.1–30.6 1.1–30.62010 2009

Exklusive negativ goodwillInklusive kreditförluster 0,91 0,88Exklusive kreditförluster 0,91 0,83

KAPITALTÄCKNINGKoncernen redovisar kapitaltäckningsgraden i enlighet med Pelare 1 i Basel 2. Koncernens kapitaltäckningsgrad var vid utgången av juni 12,4 procent. Kapitalkravet för kreditrisker har beräknats enligt schablonmetoden och kapitalkravet för operativa risker har beräk-nats enligt basmetoden i Basel 2 regelverket. Hantering av riskerna under Pelare 2 rapporterades i årsredovisningen för 2009.

Ålandsbanken strävar till att börja tillämpa intern riskklassifice-ringsmetod enligt Basel 2 för att beräkna kapitaltäckningskravet för kreditrisk fr.o.m. 1.1.2011. Ansökan om godkännande för att få tillämpa intern risklassificeringsmetod enligt Basel 2 för att beräkna kapitaltäckningskravet för kreditrisk har under perioden inlämnats till den finska Finansinspektionen. Tillämpningen är beroende på när Finansinspektionen ger tillståndet.

Vår bedömning, enligt nuvarande regelverk, är att detta kommer att förbättra Ålandsbankens kapitaltäckningsgrad väsentligt.

Koncernen 30.6. 30.6. 31.12.2010 2009 2009

Kapitalbas, miljoner euro

Primärt kapital 126,91 125,92 129,3Supplementärt kapital 80,5 70,0 72,4Kapitalbas totalt 207,4 195,9 201,7Kapitalkrav för kreditrisker 114,7 108,3 113,9Kapitalkrav för operativa risker 16,5 14,6 14,9Kapitalkrav för marknads-risker

2,3 0,5 2,2

Kapitalkrav totalt 133,5 123,4 130,9

Kapitaltäckningsgrad, % 12,4 12,7 12,3Primärkapitalrelation, % 7,6 8,2 7,9

1 Periodens resultat ingår inte.2 Periodens resultat med avdrag för estimerad dividendutdelning ingår.

ÅLANDSBANKEN ABPÅlandsbanken är en bank med starka kundrelationer och personlig service. Banken har ett starkt placeringskunnande och kan sam-tidigt erbjuda goda finansieringstjänster. Affärsbanken grundades 1919 och har varit listad på Helsingforsbörsen sedan 1942. Ålands-bankens huvudkontor finns i Mariehamn. Banken har 17 kontor på Åland och 8 kontor i övriga Finland. Dotterbolaget Ålandsbanken Sverige AB har tre kontor i Sverige. Till Ålandsbanken-koncernen hör totalt tio dotterbolag vars verksamhet på olika sätt anknyter till banking. Läs mer på www.alandsbanken.fi


AB COMPASS CARD OY LTDAb Compass Card Oy Ltd är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget kommer att ge ut kredit- och debitkort till privata och insti-tutionella kunder. Compass Card grundades 2007 och har kontor i Helsingfors och Mariehamn.

CROSSKEY BANKING SOLUTIONS AB LTDCrosskey Banking Solutions Ab Ltd är ett helägt dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget utvecklar, levererar och förvaltar banksystem med helhetslösningar och effektiva bankprocesser för finansiella aktörer. I Crosskey ingår dotterbolaget S-Crosskey Ab. Crosskey grundades 2004 och har kontor i Mariehamn, Helsing-fors, Åbo och Stockholm. Läs mer på www.crosskey.fi

ÅLANDSBANKEN ASSET MANAGEMENT ABÅlandsbanken Asset Management Ab är ett dotterbolag till Ålandsbanken Abp. Bolaget erbjuder kapitalförvaltning åt institu-tioner och privatpersoner och förvaltar kapitalet i de av Ålands-bankens placeringsfonder som är registrerade i Finland. Asset Management grundades 2000 och har kontor i Helsingfors.

ÅLANDSBANKEN EQUITIES ABÅlandsbanken Equities Ab är ett helägt dotterbolag till Ålands-banken Abp. Bolaget erbjuder aktieanalys och aktiemäkleri åt institutionella placerare. I Equities ingår helägda dotterbolaget Ålandsbanken Equities Research Ab. Equities grundades 2008 och har kontor i Helsingfors.

ÅLANDSBANKEN FONDBOLAG ABÅlandsbanken Fondbolag Ab är ett helägt dotterbolag till Ålands-banken Abp. Bolaget bedriver fondverksamhet och förvaltar elva placeringsfonder registrerade i Finland. Fondbolaget grundades 1998 och har kontor i Mariehamn.

ÅLANDSBANKEN SVERIGE ABÅlandsbanken Sverige AB är ett helägt dotterbolag till Ålands-banken Abp. Bolaget har verksamhet inom Private Banking, för-mögenhetsförvaltning, aktiemäkleri och institutionell aktiehandel. Ålandsbanken Fonder AB och Alpha Management Company S.A. är helägda dotterbolag till bolaget. Ålandsbanken Sverige grundades 2009 och har kontor i Stockholm, Göteborg och Malmö. Läs mer på www.alandsbanken.se

FÖRÄNDRINGAR I KONCERNSTRUKTURÅlandsbanken Abp har 31.5.2010 förvärvat minoritetens andel i Ålandsbanken Equities Ab, och äger efter transaktionen 100 % av Ålandsbanken Equities Ab. En process har inletts för att fusionera Ålandsbanken Equities Ab med Ålandsbanken Abp och fusionen förväntas slutföras under året.

VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSPERIODENS UTGÅNGÅlandsbanken Abp:s emission av debenturlån 2/2010 avslutades 19.7.2010, totalt emitterades debenturlån för 20 miljoner euro.

UTSIKTER 2010De flesta bedömare förväntar sig en fortsatt gradvis återhämt-ning i den allmänna ekonomin och i det finansiella systemet under 2010. Det ekonomiska läget kommer dock fortsättningsvis att vara osäkert och känsligheten är därmed stor.

Ålandsbanken har genomfört en organisationsförändring efter att ha avslutat samarbetsförhandlingarna som påbörjades 12.3.2010.

Målsättningen med omorganiseringen är att effektivisera bankens administrativa funktioner genom att införa koncernövergripande koncern- och stabsfunktioner. Samtidigt fortsätter banken att förskjuta verksamhetens tyngdpunkt alltmer till placeringstjänster som ett led i strategin att vara en placeringsbank med finansie-ringskunnande på expansionsmarknaderna.

I samarbetsförhandlingarna som slutfördes 25.5.2010 behandlades ett minskningsbehov på omkring 24 personer. Förhandlingarnas målsättningar uppnåddes utan uppsägningar genom omplacering-ar, förtidspensioneringar och frivilliga avgångspaket. En översyn av kostnadsstrukturen inom Ålandsbanken Sverige AB har gjorts med syfte att öka effektiviteten, samtidigt som kunderna fortsatt erbjuds samma kapacitet och service.

Ledningen har identifierat en effektiviseringspotential motsvarande en årlig kostnadsreduktion om cirka 3 miljoner euro, varav hälften av potentialen ligger inom Ålandsbanken Sverige AB. Kostnadsre-duktionen förväntas nå full effekt från årsskiftet. Engångskostna-derna förknippade med åtgärderna uppgår till cirka 0,5 miljoner euro under innevarande år.

Bedömningen av utsikten för 2010 baserar sig på koncernens antaganden om den kommande utvecklingen på ränte- och finansmarknaden. Det allmänna ränteläget, efterfrågan på krediter, utvecklingen på kapital- och finansmarknaden och konkurrens-situationen samt konjunkturläget är dock faktorer som koncernen inte kan påverka.

Utgående från denna bedömning och med beaktande av att koncernens resultat för år 2009 innehåller en betydande engångsintäkt som hänför sig till negativ goodwill från förvärvet av Kaupthing Bank Sverige Ab, förväntas resultatet för 2010 bli väsentligt lägre än för 2009. Koncernens operativa resultat, exklu-sive engångsintäkter, förväntas bli på minst samma nivå som 2009.

DELÅRSRAPPORTER 2010perioden 1.1–30.9.2010 publiceras måndagen den 1 november 2010

Mariehamn den 30 juli 2010STYRELSEN


Nyckeltal

Koncernen jan–juni 2010 jan–juni 2009 Helår 2009Resultat per aktie före utspädning, euro 1 0,17 2,23 2,27Resultat per aktie efter utspädning, euro 2 0,17 2,23 2,27Aktiekurs, euro vid periodens slut

A-aktien 27,95 28,50 33,90B-aktien 20,85 22,00 24,50

Eget kapital per aktie, euro 3 13,72 13,69 13,97Avkastning på eget kapital, % (ROE) 4 3,0 35,0 17,8Avkastning på totalt kapital, % (ROA) 5 0,1 1,8 0,9Soliditet, %6) 4,4 5,0 4,8Utlåning, miljoner euro 2 549 2 428 2 546Inlåning från allmänheten, miljoner euro 2 492 2 401 2 411Eget kapital, miljoner euro 160 159 162Balansomslutning, miljoner euro 3 617 3 152 3 379Kostnads/intäktsrelation (K/I-tal)

Inklusive kreditförluster 0,91 0,88 0,72Exklusive kreditförluster 0,91 0,83 0,70

1 Periodens resultat före utspädning/Antal aktier i genomsnitt 2 Periodens resultat efter utspädning / (Antal aktier i genomsnitt + utestående aktier)3 (Eget kapital-minoritetens andel av kapitalet) / Antal aktier på bokslutsdagen4 (Rörelsevinst – skatt) / Eget kapital i genomsnitt5 (Rörelsevinst – skatt) / Balansomslutning i genomsnitt 6 Eget kapital/Balansomslutning


Rapport över finansiell ställning i sammandrag

Koncernen 30.6.2010 30.6.2009 31.12.2009miljoner euro

AKTIVAKontanta medel 47 87 33Hos centralbanker belåningsbara skuldebrev 146 144 186Fordringar på kreditinstitut 319 198 264Fordringar på allmänheten och offentlig sektor 2 549 2 428 2 546Skuldebrev 303 126 188Aktier och andelar 18 23 23Aktier och andelar i ägarintresseföretag 1 1 1Derivatinstrument 32 17 20Immateriella tillgångar 9 5 6Materiella tillgångar 36 36 38Övriga tillgångar 133 57 50Resultatregleringar och förskottsbetalningar 22 27 22Latenta skattefordringar 2 2 2

Aktiva totalt 3 617 3 152 3 379

PASSIVASkulder till kreditinstitut 416 119 263Skulder till allmänheten och offentlig sektor 2 081 2 028 2 040

Skuldebrev emitterade till allmänheten 732 661 743

Derivatinstrument 11 9 8Övriga skulder 98 62 57Resultatregleringar och erhållna förskott 27 37 27Efterställda skulder 71 59 59Latenta skatteskulder 22 20 21

Främmande kapital totalt 3 458 2 994 3 217 Eget kapital och minoritetsandelar

Aktiekapital 23 23 23Överkursfond 33 33 33Reservfond 25 25 25Fond för verkligt värde 9 3 6Balanserad vinst 68 74 74Aktieägarnas andel av kapitalet 158 158 161Minoritetsandelar av kapitalet 1 1 1

Eget kapital totalt 160 159 162Passiva totalt 3 617 3 152 3 379


Rapport över totalresultat i sammandrag

Koncernen 1.1–30.6.2010 1.1–30.6.2009 Helår 2009miljoner euro

Räntenetto 19,9 19,2 39,1Intäkter från egetkapitalinstrument 0,0 0,0 0,0Provisionsintäkter 20,6 13,0 32,5Provisionskostnader -3,3 -1,4 -4,4Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet 1,1 3,9 4,0Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas 0,9 0,1 0,5Nettointäkter från förvaltningsfastigheter 0,6 0,2 0,2Övriga rörelseintäkter 9,0 7,3 15,4Intäkter sammanlagt 48,9 42,4 87,2

Personalkostnader -26,4 -20,0 -44,6Övriga administrationskostnader -8,8 -7,5 -16,7Tillverkning för eget bruk 2,2 0,3 1,9Avskrivningar -3,6 -3,2 -6,4Övriga rörelsekostnader -8,1 -5,1 -11,4Kostnader sammanlagt -44,7 -35,3 -77,2

Nedskrivning av krediter och andra åtaganden -0,1 -2,2 -2,9Andel av intresseföretagens resultat 0,1 0,2 0,2Negativ goodwill 0,0 23,1 23,1Rörelsevinst 4,2 28,2 30,5 Inkomstskatt -1,8 -2,2 -3,7Räkenskapsperiodens vinst 2,4 26,1 26,8

Övrigt totalresultatTillgångar som kan säljas 0,2 0,4 0,2Omvärderingsdifferenser 3,4 0,7 3,7Inkomstskatt för övrigt totalresultat -0,3 -0,1 -0,1

Räkenskapsperiodens totalresultat 5,7 27,0 30,7

Aktieägarnas andel av räkenskapsperiodens vinst 2,0 25,7 26,2Minoritetens andel av räkenskapsperiodens vinst 0,5 0,3 0,7Totalt 2,4 26,1 26,8

Aktieägarnas andel av räkenskapsperiodens totalresultat 5,2 26,7 30,0Minoritetens andel av räkenskapsperiodens totalresultat 0,5 0,3 0,7

Totalt 5,7 27,0 30,7

Resultat per aktieResultat per aktie före utspädning, euro 1 0,17 2,23 2,27Resultat per aktie efter utspädning, euro 2 0,17 2,23 2,27

1 Periodens resultat före utspädning / Antal aktier i genomsnitt 2 Periodens resultat efter utspädning / (Antal aktier i genomsnitt + utestående aktier)


Kvartalsvis resultatutveckling

Koncernen Kv II 2010 Kv I 2010 Kv IV 2009 Kv III 2009 Kv II 2009miljoner euro

Räntenetto 10,2 9,7 9,7 10,2 10,1Intäkter från egetkapitalinstrument 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Provisionsintäkter 11,5 9,1 10,0 9,4 8,1Provisionskostnader -1,6 -1,7 -1,3 -1,7 -0,9Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet -0,9 2,0 -0,4 0,4 0,8Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas 0,8 0,1 0,1 0,2 0,1Nettointäkter från förvaltningsfastigheter 0,5 0,1 0,0 0,0 0,0Övriga rörelseintäkter 4,8 4,2 5,0 3,1 3,9Intäkter sammanlagt 25,4 23,5 23,2 21,6 22,1

Personalkostnader -13,6 -12,9 -13,4 -11,3 -12,3Övriga administrationskostnader -4,9 -3,8 -5,0 -4,2 -4,6Tillverkning för eget bruk 1,1 1,0 0,8 0,8 0,2Avskrivningar -1,6 -2,0 -1,6 -1,6 -1,7Övriga rörelsekostnader -4,4 -3,6 -3,8 -2,5 -3,0Kostnader sammanlagt -23,4 -21,3 -23,0 -18,9 -21,5

Nedskrivning av krediter och andra åtaganden 0,0 -0,1 -0,6 -0,2 -1,8Andel av intresseföretagens resultat 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1Negativ goodwill 0,0 0,0 0,0 0,0 23,1Rörelsevinst 2,1 2,2 -0,4 2,7 22,0


Resultat nyanskaffad verksamhet

Koncernen Jan–juni 2010

Jan–juni 2010

Jan–juni 2010

Apr–juni 2009

Jan–juni 2009

Jan–juni 2009

miljoner euro Sverige Finland Total Sverige Finland TotalRäntenetto 4,1 15,8 19,9 1,1 18,1 19,2Intäkter från egetkapitalinstrument 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0Provisionsintäkter 8,0 12,6 20,6 3,3 9,7 13,0Provisionskostnader -2,1 -1,2 -3,3 -0,4 -1,1 -1,4Nettointäkter av värdepappershandel och valutaverksamhet -1,1 2,2 1,1 0,3 3,6 3,9Nettointäkter från finansiella tillgångar som kan säljas 0,0 0,9 0,9 0,0 0,1 0,1Nettointäkter från förvaltningsfastigheter 0,0 0,6 0,6 0,0 0,2 0,2Övriga rörelseintäkter 1,3 7,7 9,0 0,8 6,5 7,3Intäkter sammanlagt 10,2 38,7 48,9 5,1 37,3 42,4

Personalkostnader -9,2 -17,3 -26,4 -4,4 -15,5 -20,0Övriga administrationskostnader -4,4 -4,3 -8,8 -2,0 -5,5 -7,5Tillverkning för eget bruk 0,0 2,2 2,2 0,0 0,3 0,3Avskrivningar -0,1 -3,5 -3,6 -0,2 -2,9 -3,2Övriga rörelsekostnader -3,8 -4,3 -8,1 -1,0 -4,1 -5,1Kostnader sammanlagt -17,5 -27,2 -44,7 -7,6 -27,7 -35,3

Nedskrivning av krediter och andra förbindelser 0,1 -0,2 -0,1 -0,3 -1,9 -2,2Andel av intresseföretagens resultat 0,0 0,1 0,1 0,0 0,2 0,2Negativ goodwill 0,0 0,0 0,0 0,0 23,1 23,1Rörelsevinst -7,2 11,4 4,2 -2,7 31,0 28,2 Inkomstskatt 1,3 -3,1 -1,8 0,1 -2,3 -2,2Räkenskapsperiodens vinst/förlust -5,9 8,3 2,4 -2,7 28,7 26,1


Rapport över förändring i eget kapital

Koncernen

miljoner euroAktie-

kapitalÖverkurs-

fondReserv-

fond

Fond för verkligt

värdeOmräknings-

differensBalanserat

resultat

Total före minoritets-

andelMinoritets-

andel Total

Eget kapital 31.12.2008 23,3 33,3 25,1 1,7 0,0 53,6 136,9 1,6 138,5Periodens totalresultat 0,3 0,7 25,7 26,7 0,3 27,0Dividendutdelning -5,8 -5,8 -0,8 -6,6Eget kapital 30.6.2009 23,3 33,3 25,1 2,0 0,69 73,5 158 1,0 158,9Periodens totalresultat -0,1 3,0 0,4 3,3 0,3 3,6Dividendutdelning 0,0 0,0 -0,9 -0,9Övrig förändring i minoritetens andel av eget kapital 0,0 0,5 0,5Eget kapital 31.12.2009 23,3 33,3 25,1 1,8 3,7 74,0 161,2 1,0 162,2Periodens totalresultat 0,1 3,1 2,0 5,2 0,5 5,7Dividendutdelning -8,1 -8,1 0,0 -8,1Övrig förändring i minoritetens andel av eget kapital

0,0 0,1 0,1

Eget kapital 30.6.2010 23,3 33,3 25,1 2,0 6,8 67,9 158,3 1,5 159,8

Kassaflödesanalys i sammandrag

Koncernen Jan–juni 2010 Jan–juni 2009miljoner euro

Kassaflöde från löpande verksamhetRörelsevinst 4,2 26,9Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelsevinsten

6,9 -15,1

Resultat från investeringsverksamhet -0,6 -0,5Betalda inkomstskatter -1,5 -2,0Förändring i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder 50,2 59,3 -65,3 -56,1

Kassaflöde från investeringsverksamhet -4,8 28,9 1

Kassaflöde från finansieringsverksamhet -22,3 -14,4Kursdifferens i likvida medel 10,3 0,7Förändring i likvida medel 42,5 -40,9

Likvida medel 1.1. 331,1 323,5Likvida medel 30.6. 373,6 282,6

1 Utbetalt för köpet av Kaupthing Bank Sverige AB 34,1 miljoner euro, de likvida medlen i Kaupthing uppgick till 63,5 miljoner euro.


1. FöretagsinformationÅlandsbanken Abp är ett finskt publikt aktiebolag, organiserat enligt finländsk lagstiftning och med huvudkontor i Mariehamn. Ålands-banken Abp är en affärsbank med sammanlagt 28 kontor. Koncernen är genom dotterbolaget Crosskey Banking Solutions Ab Ltd även leve-rantör av moderna bankdatasystem för mindre och medelstora banker.

Moderbolagets huvudkontor har följande registrerade adress:Ålandsbanken AbpNygatan 222100 Mariehamn

Ålandsbanken Abp:s aktier är föremål för handel på Nasdaq OMX Helsinki Oy.

Delårsrapporten för räkenskapsperioden 1.1–30.6.2010 har godkänts av styrelsen den 30 juli 2010.

2. Grund för upprättande och väsentliga redovisningsprinciper

GRUND FÖR UPPRÄTTANDEDelårsrapportern för perioden 1.1.–30.6.2010 har uppgjorts i enlig-het med de internationella redovisningsstandarderna (International Financial Reporting Standards, IFRS) samt IAS 34 ”Delårsrapportering”, sådana de antagits av EU.

Delårsrapporten innehåller inte all information och noter som krävs vid ett årsbokslut och bör läsas gemensamt med koncernens årsbokslut per den 31.12.2009.

VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPERDe väsentliga redovisningsprinciper som använts vid upprättande av delårsrapport är lika de väsentliga redovisningsprinciper som använts vid upprättande av årsbokslut per den 31.12.2009, med undantag för införandet av nya standarder och tolkningar, för vilka redogörs nedan. Införandet av nya standarder och tolkningar har inte väsentligt påver-kat koncernens resultat eller finansiella ställning.

Från och med den 1 april 2010 tillämpar Ålandsbanken Apb säkrings-redovisning enligt IAS 39 till skillnad från vad som angetts i årsredo-visningen för 2009. Säkringsredovisningen används för säkring av koncernens valutarisk för det egna kapitalet i Ålandsbanken Sverige AB. Detta innebär att derivat som skyddar det egna kapitalet bokförs till verkligt värde i balansräkningen på motsvarande sätt som valuta-kursförändringar i Övrigt totalresultat. Säkringsredovisning bedöms ge en mer rättvisande bild av koncernens resultat.

Nya redovisningsnormer och standarder som gäller från och med 2010:

Improvements to International Financial Reporting standards (2009)IFRS 2 Aktierelaterade ersättningarIFRS 3 RörelseförvärvIAS 27 Koncernredovisning och separata rapporterIAS 39 Finansiella instrument – Eligible Hedged ItemsIFRIC 12 Koncessioner för samhällsserviceIFRIC 15 Kontrakt om uppförande av fast egendomIFRIC 16 Skydd av nettoinvestering i utländskt dotterbolagIFRIC 17 Redovisning av icke kontanta utbetalningar till ägareIFRIC 18 Överföring av tillgångar från kund

3. Uppskattningar och värderingarUpprättande av bokslut i enlighet med IFRS kräver att företagsled-ningen gör uppskattningar och värderingar som påverkar de redovisade beloppen för tillgångar och skulder, intäkter och kostnader, samt upp-lysningar om förbindelser. Även om gjorda uppskattningar bygger på företagsledningens bästa vetande om aktuella händelser och åtgärder, kan det verkliga resultatet avvika från uppskattningarna.

Noter till koncernens delårsrapport


4. Segmentrapport Koncernen rapporterar segmentrapporten i enlighet med IFRS 8, vilket innebär att segmentrapporten speglar den information som ledningen i koncernen erhåller. I segmentet Finland ingår Ålandsbanken Abp, Ab Compass Card Oy Ltd, Ålandsbanken Asset Management Ab, Ålandsbanken Equities Ab, Ålandsbanken Fondbolag Ab och Ålandsbanken Veranta Ab. I segmentet Sverige ingår Ålandsbanken Sverige AB, Ålandsbanken Fonder AB och Alpha Management Company S.A. I segmentet Crosskey ingår Crosskey Banking Solutions Ab Ltd och S-Crosskey Ab.

Koncernen 1.1–30.6.2010miljoner euro Finland Sverige Crosskey Elimineringar Total

In-, utlåning & balansförvaltning 18,3 2,8 0,0 -1,0 20,1varav nedskrivningar krediter -0,2 0,1 0,0 0,0 -0,1

Kapitalmarknadsprodukter/-tjänster 10,7 5,6 0,0 0,0 16,3Övriga intäkter 3,1 1,9 16,0 -8,6 12,4Personalkostnader -11,1 -9,6 -6,8 0,0 -27,5Övriga kostnader -10,5 -7,8 -5,6 8,0 -15,9Avskrivningar -1,4 -0,1 -0,2 0,4 -1,2RÖRELSEVINST 9,2 -7,2 3,4 -1,1 4,2

Tillgångar 2 901,2 750,2 15,7 -49,8 3 617,4Skulder 2 810,8 697,7 9,5 -60,5 3 457,5

Eget kapital 90,4 52,5 6,2 10,7 159,8

Koncernen 1.1–30.6.2009miljoner euro Finland Sverige Crosskey Elimineringar Total

In-, utlåning & balansförvaltning 19,3 0,5 0,0 0,0 19,7varav nedskrivningar krediter -1,9 -0,3 0,0 0,0 -2,2

Kapitalmarknadsprodukter/-tjänster 7,3 3,0 0,0 0,0 10,3Övriga intäkter 2,8 1,4 12,8 -6,6 10,3Personalkostnader -10,5 -4,7 -5,6 0,0 -20,8Övriga kostnader -8,9 -2,7 -4,9 4,8 -11,7Avskrivningar -2,5 -0,2 -0,4 0,4 -2,8

Negativ goodwill 23,1 0,0 0,0 0,0 23,1

RÖRELSEVINST 30,6 -2,7 1,8 -1,5 28,2

Tillgångar 2 812,9 374,6 12,3 -47,3 3 152,4Skulder 2 673,2 319,0 7,3 -6,0 2 993,5

Eget kapital 139,7 55,6 5,0 -41,4 158,9

I segmentrapporten redovisas övriga personalkostnader som personalkostnader medan de i det externa bokslutet redovisas som övriga administra-tionskostnader, och IT-avskrivningar redovisas som övriga kostnader medan de i det externa bokslutet redovisas som avskrivningar.


5. Omstruktureringsreserv

Koncernen 30.6.2009 Utnyttjad Upplöst 30.6.2010 miljoner euro

Personalkostnader 4,6 -3,5 -0,2 0,9Lokalhyra 1,7 -0,9 -0,5 0,3IT 0,7 -0,4 0,0 0,3

Total 7,0 -4,8 -0,7 1,5

6. Goodwill

Koncernen 30.6.2010 30.6.2009miljoner euro

Ingående värde 1,4 1,4Utgående värde 1,4 1,4

7. Inkomstskatt

Koncernen 30.6.2010 30.6.2009miljoner euro

Skatter för räkenskapsperioden och tidigare räkenskapsperioder 1,5 2,5Förändring av latent skattefordran/-skuld 0,3 -0,3Inkomstskatt 1,8 2,2

8. Dividend

Koncernen 2009 2008euro Slutlig dividend för 2009: 0,50 euro per aktie 5 768 061Slutlig jubileumsdividend för 2009: 0,20 euro per aktie 2 307 224Slutlig dividend för 2008: 0,50 euro per aktie 5 768 061

Dividend för 2009 fastställdes av bolagsstämman den 19 april 2010. Avstämningsdagen för dividendutbetalningen var den 22 april 2010 och utbetal-ningsdag var den 29 april 2010.


9. Inlåning från allmänheten och offentlig sektor, inklusive masskuldebrevslån och bankcertifikat

Koncernen 30.6.2010 30.6.2009 31 .12.2009miljoner euro

Depositioner från allmänheten och offentliga samfundDagligkonton 425 356 385Checkräkningar 426 375 397Miljö- och Sparkonton 90 81 89Primekonton 668 784 763

Tidsbundna depositioner 471 431 405Depositioner totalt 2 080 2 027 2 039Masskuldebrev och riskdebenturer 1) 256 224 231Bankcertifikat till allmänheten 1) 156 150 140Masskuldebrev och bankcertifikat totalt 412 374 372

Inlåning totalt 2 492 2 401 2 411

1) I denna post ingår inte skuldebrev tecknade av kreditinstitut.

10. Utlåning till allmänheten och offentlig sektor enligt ändamål


FÖRETAGSjöfart 69 84 76Handel 62 63 64Bostadsverksamhet 69 67 72Övrig fastighetsverksamhet 161 163 154Finans- och försäkringsverksamhet 192 182 200Hotell- och restaurangverksamhet 17 16 16Övrig serviceverksamhet 126 95 128Jordbruk, skogsbruk och fiske 14 9 11Byggnadsverksamhet 32 32 27Övrig industriverksamhet 37 44 39

780 756 787

PRIVATPERSONERBostäder 1 158 1 099 1 151Värdepapper och övriga placeringar 353 277 340Näringsverksamhet 100 185 119Övrig privathushållning 130 88 124

1 742 1 648 1 734

OFFENTLIG SEKTOR OCH IDEELLA ORGANISATIONER 27 24 25

UTLÅNING TOTALT 2 549 2 428 2 546


11. Förbindelser utanför balansräkningen


Garantier 23 39 19Övriga förbindelser 302 259 287 325 298 306

12. Derivatkontrakt

Koncernen 30.6.2010 30.6.2009 miljoner euro

Förbindelser i säkringssyfte Övriga

Förbindelser i säkringssyfte Övriga

Värdet på underliggande egendomRäntederivat

Swapkontrakt 531 11 553 7Optionskontrakt

Köpta 1 260 6 68 25Utfärdade 756 60 25 68

ValutaderivatTerminskontrakt 286 13 23 8Ränte- och valutaswapkontrakt 1 1 0 5Optionskontrakt

Köpta 50 0 0 0Utfärdade 50 0 0 0

AktiederivatOptionskontrakt

Köpta 173 7 148 6

3 106 98 817 118

De köpta aktiederivaten skyddar huvudsakligen optionsstrukturer som finns inbäddade i emitterade masskuldebrev.


13. Maturitetsfördelning av fordringar och skulder

Koncernen 30.6.2010miljoner euro < 3 mån 3 –12 mån 1–5 år > 5 år Totalt

FordringarSkuldebrev som är belåningsbara i centralbanker 2 44 100 0 146Kreditinstitut och centralbanker 319 0 0 0 319Allmänheten och offentliga samfund 315 399 1 004 832 2 549Skuldebrev 156 129 18 0 303

792 572 1 122 832 3 318Skulder

Kreditinstitut och centralbanker 101 285 30 0 416Allmänheten och offentliga samfund 1 865 198 18 0 2 081Skuldebrev emitterade till allmänheten 261 138 334 0 732Efterställda skulder 5 2 40 23 71

2 232 624 422 23 3 300

Koncernen 30.6.2009miljoner euro < 3 mån 3–12 mån 1–5 år > 5 år Totalt

FordringarSkuldebrev som är belåningsbara i centralbanker 1 1 143 0 144Kreditinstitut och centralbanker 275 0 0 0 275Allmänheten och offentliga samfund 322 272 959 875 2 428Skuldebrev 57 39 30 0 126

655 312 1 132 875 2 973Skulder

Kreditinstitut och centralbanker 47 52 20 0 119Allmänheten och offentliga samfund 1 892 121 15 0 2 028Skuldebrev emitterade till allmänheten 89 295 277 0 661Efterställda skulder 0 15 44 0 59

2 029 482 355 0 2 866

Inga uppskattningar har gjorts för förfallodag, således ligger exempelvis vid anfordran betalbar inlåning i kategori < 3 månader.

14. Räntebindningstider

Koncernen 30.6.2010miljoner euro < 3 mån 3–6 mån 6–12 mån 1–5 år > 5 år Totalt

Tillgångar 2 657 383 527 363 29 3 959Skulder 2 782 550 278 246 46 3 903Skillnad mellan tillgångar och skulder -125 -167 249 116 -17 56

Koncernen 30.6.2009miljoner euro < 3 mån 3–6 mån 6–12 mån 1–5 år > 5 år Totalt

Tillgångar 2 347 370 275 529 56 3 578Skulder 2 464 531 114 383 50 3 543Skillnad mellan tillgångar och skulder -117 -161 161 146 6 34

Visar bankens ränterelaterade tillgångar och skulder, inklusive derivat till underliggande värde, enligt räntejusteringsdatum.


Berättelse över översiktlig granskning av Ålandsbanken Abp:s delårsrapport för 1.1–30.6.2010

Till Ålandsbanken Abp:s styrelse

INLEDNINGVi har översiktligt granskat Ålandsbanken Abp:s koncernrapport över finansiell ställning i sammandrag den 30.6.2010, koncernrapport över totalresultat i sammandrag, rapport i sammandrag som visar förändringar i koncernens eget kapital och koncernens kassaflödesanalys i sammandrag för den sex månaders period som utgått den nämnda dagen, samt sammandrag över väsentliga redovisningsprinciper och övriga upplysningar i noter. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar för upprättandet av delårsrapporten och för att den ger riktiga och tillräckliga uppgifter i enlighet med internationella redovisningsstandarder (IFRS) sådana de antagits av EU samt i enlighet med övriga i Finland ikraftvarande stadganden och bestämmelser gällande upprättandet av delårsrapporten. På basen av vår översiktliga granskning ger vi vårt utlåtande om delårsrapporten i enlighet med värdepappersmarknadslagens 2 kapitel 5a § 7 moment.

OMFATTNING AV EN ÖVERSIKTLIG GRANSKNINGDen översiktliga granskningen har utförts i enlighet med standard 2410 om översiktlig granskning ”Översiktlig granskning av finansiell del-årsinformation utförd av företagets revisor”. En översiktlig granskning omfattar förfrågningar hos personer, som huvudsakligen är ansvariga för ekonomi och redovisning samt analytiska och övriga översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en betydligt mindre omfattning än en revision som skall utföras enligt revisionsstandarderna och -rekommendationerna och det är följaktligen inte möjligt för oss att få bekräftat att vi får information över alla sådana betydelsefulla omständigheter, som eventuellt skulle bli identifierade vid en revi-sion. Således avger vi inte en revisionsberättelse.

UTLÅTANDEPå basen av vår översiktliga granskning har till vår kännedom inte framkommit omständigheter, som skulle ge oss anledning att tro att del-årsrapporten inte ger riktiga och tillräckliga uppgifter om Ålandsbanken Abp –koncernens ekonomiska ställning den 30.6.2010 och resultatet av dess verksamhet samt kassaflöden under den sex månaders period som utgått nämnda dag, i enlighet med internationella redovisnings-standarder (IFRS) sådana de antagits av EU samt i enlighet med övriga i Finland ikraftvarande stadganden och bestämmelser som gäller upprättandet av delårsrapporter.

Mariehamn/Helsingfors den 30.7.2010

Leif Hermans Terhi Mäkinen Bengt NyholmCGR CGR CGR


Documents

Delårsrapport - Ålandsbanken · 2015. 6. 15. · För perioden januari–juni 2010 • 02.08.2010 kl. 09.00 ... Mariehamn Adress: Nygatan 2, FI-22100 MARIEHAMN FO-nr: 0145019-3