Delårsrapport med årsprognos Mariestads kommun 2018-08-31 · Delårsresultatet per 31/8 2018 är bättre för kommunen än föregående år. Det uppgår till 26,4 miljoner kronor

Delårsrapport med årsprognos Mariestads kommun

2018-08-31

Innehållsförteckning

Block 1 – Delårskommentar .......................................................................................... 3

Ekonomiskt resultat .................................................................................................................. 3 Kommentarer till delårsresultatet .............................................................................................. 5 Årsprognos ............................................................................................................................... 8 Investeringar och låneskuld .................................................................................................... 10 Redovisningsprinciper ............................................................................................................ 11 Koncernen .............................................................................................................................. 11 Personaluppgifter ................................................................................................................... 12

Block 2 – Målstyrning .................................................................................................. 14

Kommunstyrelsen ................................................................................................................... 14 Tekniska nämnden ................................................................................................................. 16 Utbildningsnämnden ............................................................................................................... 17 Socialnämnden ...................................................................................................................... 18 Miljö- och byggnadsnämnden ................................................................................................. 20

Block 3 – Finansiella rapporter ................................................................................... 21

Resultaträkning ...................................................................................................................... 21 Nämndernas delårsresultat och årsprognos ........................................................................... 22 Balansräkning ........................................................................................................................ 23 Noter till delårsresultatet ......................................................................................................... 24

Sida: 3 (22)

Block 1 - Delårskommentar

Ekonomiskt resultat Delårsresultatet per 31/8 2018 är bättre för kommunen än föregående år. Det uppgår till 26,4 miljoner kronor (mnkr) jämfört med 16,6 mnkr 2016. Delårsresultatet visar ett överskott mot budget för skatteintäkter med 1,2 mnkr medan statsbidrag och utjämning har ett underskott på 6,2 mnkr. Finansnettot visar ett överskott med 1,0 mnkr där både ökade kostnader för E20-indexuppräkning och intäkter för återbetalning av insatt kapital i Kommuninvest ingår. Verksamheternas nettokostnader ökar till 867,7 mnkr vilket är en ökning med 1,2 procent mot föregående år vid samma tidpunkt. Den kostnadsökningen ligger betydligt under intäktsökningen av skatteintäkter och statsbidrag och utjämning som är 2,4 procent jämfört med samma tid föregående år. Invånarantalet i Mariestad har varit relativt stabilt under lång tid men har ökat de senaste åren. Invånarantalet som budget 2018 baseras på är 24 350 personer vilket är 65 stycken fler än prognosen för invånarantalet den 1 november 2017. Mariestad har fått en ökning med 92 personer under årets första fem månader och den 31 maj var invånarantalet 24 382. Varje invånare motsvarar ett årsbelopp på cirka 53 tkr i form av skatteintäkter och statsbidrag. Kommunen gör under ett antal år stora satsningar på nya attraktiva bostadsområden och nya skolor för att locka fler invånare. I delårsresultatet ingår 18,0 mnkr för intäkter inom Sjölyckan exploateringsverksamhet och 20,6 mnkr för vindkraftspremie utbetalad av staten.

Delårsresultat

Delårsresultat per 31 augusti 2013-2018.

Balanskrav och finansiella mål Kommunallagen föreskriver att intäkterna ska vara större än kostnaderna. Om kostnaderna för ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna, ska det negativa resultatet regleras och återställas under de närmast följande tre åren. Kommunens resultat efter balanskravs-justeringar 2017 visade ett överskott på 16,4 mnkr. Det innebär att inget belopp finns kvar att reglera mot balanskravet inför 2018. För 2018 är bedömningen efter augusti månad att balanskravet för året kommer att uppnås. Balanskravsutredning Kf budget

2018 *) Årsprognos

2018 (mnkr)

Årets resultat 15,3 28,3

Reavinster 0,0 0,0

Reaförluster 0,0 0,0

Sänkning av diskonteringsränta 0,0 0,0

Årets resultat efter balanskravsjusteringar

15,3 28,3

1 procent av skatteintäkter och statsbidrag

13,5 13,4

Möjligt belopp att reservera till RUR enligt kommunens riktlinjer

0,0 1,4

Möjligt belopp att ta i anspråk från RUR enligt kommunens riktlinjer

0,0 0,0

Soliditet exkl. pensionsförpliktelser 28 % 31 %

Soliditet inkl. pensionsförpliktelser – 4 % – 4 %

Skatter o statsbidrag 1 352,0 1 344,5

*) avser budget innan ombudgeteringar

I och med årsprognosen/resultatet på 26,4 mnkr klarar kommunen det finansiella målet på

29,7

14,9

7,410,3

16,6

26,4

0,0

5,0

10,0

15,0

20,0

25,0

30,0

35,0

2013 2014 2015 2016 2017 2018

mn

kr

Sida: 4 (24)

ett resultat som motsvarar 1,0 procent av skatt och statsbidrag. För att uppnå målet behöver resultatet uppgå till 13,5 mnkr. Nedanstående tabell visar målavstämningen vid delåret. Finansiellt mål

Års-prognos

2018

Bokslut 2017

Delår 2018

Delår 2017

Resultatmål 1%

2,1 % 1,3 % 2,9 % 1,8 %

Ökad soliditet, %

30,9 30,4 32,9 33,5

Kommunen uppnår resultatmålet vid delårs-bokslutet men inte målet om att soliditeten ska öka. Med resultatnivån vid delårsbokslutet, 26,4 mnkr, klaras inte målet om ökad soliditet per 31 augusti. Soliditeten förändras till 32,9 procent, en minskning med 0,6 procent mot bokslutet vid jämförelse med delårsbokslutet 2017. Det finns även i år en väldigt stor osäkerhet kring soliditeten vid årsprognosen. Detta beror på både resultatnivån samt den höga investeringsnivån under året. Bedömningen är att årsprognosen ger en något ökad soliditet jämfört med bokslutet 2017-12-31. Anledningen är bättre resultat och ökade investeringar som finansieras via nya lån om 5o miljoner kronor.

God ekonomisk hushållning och verksamhetsmål Riksdagen har fattat beslut om god ekonomisk hushållning i kommuner och landsting. För verksamheten och för ekonomin ska anges mål och riktlinjer, som har betydelse för god ekonomisk hushållning. För 2018 används kommunens målstyrningsmodell med Vision 2030 som grund där varje nämnd anger fem mål och fokusområden. Mer om detta i block 2. Vid avstämning av verksamhetsmålen under 2018 beräknas 70 procent klaras av, resterande klaras delvis eller inte alls.

Samhällsutvecklingen Svensk ekonomi går fortfarande på högvarv och vi är inne i en högkonjunktur, och prognosen visar att BNP kommer att växa närmare 3

procent i år. Under den konjunkturåterhämtning som varit i vår omvärld så har vi i Sverige klarat nedgången bra, genom att den inhemska efterfrågan ökat och drivit upp tillväxten. De ökade investeringarna, särskilt bostadsbyggandet, har varit en bidragande orsak till den ökade efterfrågan. Nu tar den internationella utvecklingen bättre fart vilket gynnar den svenska exporten. Högkonjunkturen kulminerar under 2018 men förväntas att mattas av under år 2019 och framåt. Till viss del beror detta på att den inhemska efterfrågan förväntas att försvagas under 2019. SKL (Sveriges kommuner och landsting) bedömer att antalet arbetade timmar förväntas att minska under 2019 vilket medför en kraftig inbromsning i skatteunderlaget 2019 -2021. Detta kan medföra ett glapp mellan kommunsektorns intäkter och växande behov av skola, vård och omsorg som befolknings-utvecklingen för med sig.

Kommunens skatt – och statsbidragsutveckling Kommunens största inkomstkällor är skatt och statsbidrag. Skatteintäkterna är konjunkturberoende och Sveriges ekonomiska utveckling beror framför allt på hur den internationella konjunkturen utvecklas. Snabba konjunktursvängningar kan kräva att verksamheter ställs om för att anpassa kostnaderna till intäkterna. Inför respektive budgetår görs en bedömning av SKL hur konjunkturutvecklingen kommer att vara inom de närmaste budgetåren. Konjunkturutvecklingen är därmed en viktig del i skatteunderlaget. Skatteunderlaget har utvecklats starkt de senaste åren, och även 2018 men kommer att avta i början av år 2019. Under året erhåller kommun fem skatteprognoser, och delårsrapporten redovisar utifrån Skl:s prognos per augusti. Mariestads kommuns skatt och statsbidragsutveckling utifrån budget 2018 visas nedan.

Sida: 5 (24)

Belopp mnkr Budget Prognos per augusti

Avvikelse

Skatteintäkter 1 058,2 1 060,0 +1,8

Statsbidrag 280,9 272 ,9 – 8,0

Välfärds-miljarden

12,9 11,5 – 1,4

Summa intäkter

1 352,0 1 344,5 – 7,5

Tabellen ovan redovisar totalt en negativ avvikelse gentemot budget om 7,5 mnkr. Den främsta förklaringen är en avvikelse i antal invånare. Skatt- och statsbidragen beräknas utifrån det faktiska invånarantalet den 1/11 året innan. Budgeterat invånarantal 2018 var 24 350 och den faktiska utfallet per den 1/11 2017 var 24 285. Detta medför en avvikelse gentemot budget om 65 invånare vilket medför 3,6 mnkr lägre intäkter.

Pensioner Kommunens pensionsskuld/ansvarsförbindelse 2017-12-31 var 608 mnkr inklusive löneskatt. Kommunfullmäktige beslutade i september 2012 (KF § 139) om att ett visst belopp ska budgeteras årligen för partiell inlösen av pensionsskulden. Inget belopp har avsatts för detta under budgetåren 2013 till 2018. Utan inbetalningar av skulden ökar de årliga driftkostnaderna för pensioner i framtiden även om skulden i sig minskar. Enligt uppgift från KPA pension är skulden 2018-08-31 598 mnkr inklusive löneskatt och den beräknas minska till 589 mnkr vid utgången av 2018 och 580 mnkr vid utgången av 2019. Minskningen beror huvudsakligen på utbetalning av gamla intjänade pensioner. Driftkostnaden i år beräknas till 98 mnkr och enligt samma uppgifter från KPA ökar den årliga utbetalningen till 109 mnkr 2021.

Exploateringsredovisning Kommunen har flera pågående exploateringsprojekt där Sjölyckan är det största. Redovisningen av intäkter och kostnader sker enligt rekommendationer från Råder för kommunal redovisning (RKR) vilket innebär att intäkter resultatförs det år etappen/området är

färdigt och kostnader aktiveras i balansräkningen med avskrivning och ränta från motsvarade tid.

Finansnetto Räntenivån är fortfarande historiskt sett rekordlåg och med den höga nivån på upplåningen är kommunen över tid räntekänslig. Kommunen har tecknat 8 ränteswappar hos SEB respektive Nordea till ett värde av 400 mnkr. Som grund för det finns kommunens lån. Ränteswapparna har olika löptider i intervallet 0-8 år, detta för att bättre kunna hantera ökad marknadsränta i framtiden.

Kommentarer till delårsresultatet Kommunstyrelsen Utvecklingen av ElectriVillage som en öppen test- och demonstrationsplats för system av hållbara transporter och energisystem fortsätter. En anläggning för lokal produktion av vätgas till befintlig vätgasstation är under byggnation på Hindsbergsområdet. Anläggningen kommer att bli den första i världen av sitt slag. Under försommaren uppfördes en solcellspark som ska driva anläggningen. Tre helelektriska testfordon – en distributionsbil, en flakbil och en mindre buss – har levererats till kommunen. Satsningarna på ElectriVillage väcker allt större uppmärksamhet i omvärlden. Under våren och sommaren har sju nationella och internationella delegationer besökt kommunen. Kommunen arrangerade tillsammans med Sandvikens kommun ett välbesökt frukostseminarium om satsningen på vätgasproduktion under Almedalsveckan på Gotland. Arbetet med den nya översiktsplanen har slutförts. Översiktsplanen har antagits av kommunfullmäktige och vunnit laga kraft. Den nya översiktsplanen innehåller bland annat bostadsförsörjning, landsbygdsstrategi, landsbygdsutveckling i strandnära områden (LIS) och klimatanpassning. Nya detaljplaner för bostäder har antagits, bland

Sida: 6 (24)

annat för Johannesberg som möjliggör byggnation av ca 150 nya bostäder. På Sjölyckan finns beroende på exploateringsgraden möjlighet att bygga 70-115 nya bostäder med stöd av den nya detaljplanen. Exploateringen i Sjölyckan har fortsatt med arbeten inom etapp 4 och projektering av etapp 5. Försäljningen av villatomter fortsätter, under första halvåret har sju tomter sålts, varav sex på Sjölyckan. Universitetsbron över ån Tidan mellan Trädgårdens skola och Universitetsparken har invigts. Många Mariestadsbor följde invigningen som förrättades av rektorn för Göteborgs Universitet. Avtal har tecknats om en etablering av restaurangkedjan Dinners på Hindsbergs-området. Dinners planerar bland annat att bygga en vägrestaurang på området. Tillväxtenheten har medverkat på Bomässan och där marknadsfört kommunala tomter och anordnat seminarier om energiförsörjning med koppling till ElectriVillage. Enheten har också i samverkan med Tillväxt Mariestad arrangerat evenemanget ”Maritim dag”. Arbetet med att utveckla besöksnäringen ger resultat. Mariestad är enligt jämförelsesajten Reseguiden.se den sommarstad i Västra Götalands län som får bäst betyg av besökarna. Mariestad håller sig väl framme även i ett nationellt perspektiv med sin niondeplats. Utvecklingen av besöksnäringen fortsätter och kommunen har fått 900 tkr i stöd från Leader Nordvästra Skaraborg för att tillsammans med handeln och föreningar utveckla Mariestad som husbilsdestination. Kulturverksamheten uppmärksammande mariestadsbördiga skådespelerskan Birgitta Andersson. I samband med nationaldagen invigdes en bronsbyst föreställande skådespelerskan. Biblioteket inledde året med att implementera ett nytt biblioteksdatasystem (Koha) som ett led i en stor bibliotekssamverkan mellan åtta kommuner ”Bibliotek Mellansjö”.

Tekniska nämnden Den relativt långa vintern och senare även den onormalt varma och torra sommaren har inneburit stora utmaningar och påfrestningar för

organisationen. Flera inplanerade arbeten fick under våren en senare start än vad som planerats. I juli fick verksamheten införa bevattningsförbud även för de stora delarna av Mariestad som får sitt vatten från Lindholmens vattenverk då produktionstaket nåddes vid flertalet tillfällen. Effekten av bevattningsförbudet innebar förutom för allmänheten även störningar för kommunernas olika verksamheter som snabbt fick hitta nya lösningar på vattenanvändandet. Den stora brandrisken var också påtaglig för organisationen med en förhöjd beredskap om någon större brand skulle bli verklighet i vårt område. Den långa vintern innebar utmaningar för gatudriften och vinterväghållningen med högre kostnader jämfört med tidigare år. Även tidsplanerna för investeringsprojekt fick framflyttad start. Fokus har lagts på skötseln av det offentliga rummet vilket också fått en hel del positiv respons från våra medborgare och turister framförallt när det gäller de blomsterarrangemang som prytt staden. Under första halvan av 2018 har projekt med genomförande av både Cykelnäts-planen och Trafiksäkerhetsplanen pågått. Fastighetsavdelningen har under det första halvåret varit involverade i flera investeringsprojekt. Exempel är projektet gällande brandsäkerheten i ishallen och detaljprojekteringen för de nya förskolorna i Sjölyckan och Kronopark. För badhuset har den första etappen som avsåg tillgänglighetsanpassningar avslutats och den andra etappen som omfattar en utbyggnation av anläggningen är påbörjad. En upphandling gällande ny servicebyggnad i hamnen har avslutats och målet är att anläggningen ska stå klar under september månad. Ett antal projekt kommer under hösten att avslutas, detta gäller bland annat våra pågående EPC-projekt och skolområde väster. En översyn av samtliga kommunens hyresavtal är också påbörjad och målet är att kunna presentera ett färdigt resultat innan årsskiftet.

Sida: 7 (24)

För VA-avdelningen har det första halvåret löpt på enligt plan när det gäller förnyelse av befintliga anläggningar och då främst ledningsnätet. Verksamheten håller en takt som med marginal uppfyller den målsättning som VA-planen föreskriver. Större pågående projekt är: Ledningsutbyte i Stockholmsvägen Påbörjat arbete med överföringsledningar till områdena Moviken och Askevik. Mät- och geodataenheten har under det första halvåret haft en del personalförändringar där det bland annat tillsatts en ny chef för enheten. Enheten har fokuserat på digitaliseringsarbete och detta kommer att leda till effektiverare arbete när man skapar produkter och tjänster av detaljplaneinformation. Delar av denna information har också publicerats externt i form av digitala karttjänster.

Utbildningsnämnden

Utbildningsnämndens verksamhetsplan för åren 2016-2019 är ett komplement till nämndens årliga mål och ska ses som en ledstång för utvecklingsarbetet de kommande åren. Nämnden har, genom verksamhetsplanen, antagit fyra prioriterade verksamhetsmål:

Inkluderande arbetssätt ”Se och förstå

alla barn”

Hög måluppfyllelse

Säkerställa och förbättra det

systematiska kvalitetsarbetet

Den pedagogiska måltiden

En viktig framgångsfaktor för elevernas resultat är att ge förskolechefer och rektorer goda förutsättningar att vara pedagogiska ledare. Det föreligger svårigheter inom alla verksamheter, med att rekrytera chefer och viss personal, vilket även har lett till högre lönenivåer. Antal barn och elever är enligt prognos fortsatt stigande, vilket ökar framtida platsbehov och det finns ett ökat behov av att rekrytera behörig personal. Behovet av digitalisering i förskolan och skolan utifrån den nationella IT-strategin kräver resurser för att säkerställa likvärdig tillgång till digitala verktyg i verksamheten. Digitaliseringen

medför även ett behov av kompetensutveckling för pedagoger, förskolechefer, lärare och rektorer. I verksamheternas analys läsåret 2017/2018 visar utvecklingen på en ökning av antalet barn och elever i behov av särskilt stöd vilket förutsätter att resurser finns för att möta dessa behov. Nationellt sjunkande resultat visar på behov av satsningar i skolans verksamheter. Behoven inkluderar nyanlända elevers rätt till studiehandledning på modersmålet. Vadsbogymnasiet har inför hösten 2018 ett positivt inflöde av elever vid flertalet program och har därmed ett något högre elevtal än tidigare prognosticerat. Kostnader för interkommunala ersättningar är svåra att förutspå och resultatet syns senare under hösten 2018 för de elever som väljer annan studieort. Vuxenutbildningen utvidgar med lärlingsutbildningar för att möta behoven. Statliga bidrag för yrkesvuxenutbildning söks i samarbete med övriga vuxenutbildningar i Skaraborg vilket ger möjlighet för fler medborgare att studera vid olika utbildningar inom samarbetsområdet. Detta kräver medfinansiering med lika mycket egna medel som statsbidraget.

Socialnämnden Det har under årets första åtta månader varit ett fortsatt högt tryck på verksamheten för barn och unga inom socialnämnden, vilket också har inneburit en ansträngd ekonomisk situation. Socialnämnden har inte uppdrag att förmedla eller ordna bostäder trots detta har bostadsanskaffning blivit en allt större arbetsuppgift för socialsekreterarna. Bristen på lägenheter är omfattande vilket försvårar arbetet för socialsekreterarna. En särskild lag reglerar kommunens skyldighet att ordna bostäder till nyanlända med uppehållstillstånd. En utredare är tillsatt i syfte att genomlysa och genomföra organisationsförändringar inom IFO verksamhet för barn och unga med start den 1 april i år. Två lägesrapporter är hittills

Sida: 8 (24)

presenterade för Ksau. I juni invigdes gruppbostaden Gräshoppan med sex lägenheter. Migrationsverkets ändrade rutiner, minskade ersättningar och förändrad lagstiftning för ensamkommande barn och unga, har medfört ett merarbete för kommunen och en ansträngd ekonomisk situation i vår HVB-verksamhet och i personalbudgeten för socialsekreterare. Det har under våren varit många ansökningar om korttidsplats inom äldreomsorgen vilket har medfört att inte alla Mariestadsbor har kunnat erbjudas plats i tid och därför blivit kvar på sjukhus. Kommunen har då fått betalningsdagar till Västra götalandsregionen vilket har inneburit höga kostnader.

Miljö- och byggnadsnämnden Antalet bygglovsansökningar ligger fram till början på av juni på samma nivå som år 2017 men under sommarens värmebölja har antalet ansökningar minskat drastiskt. Byggavdelningen deltar även detta år i undersökningen Insikt om kundnöjdhet rörande bygglovshantering. Livsmedelsinspektioner med föreläggande om smutsiga kök har ökat under perioden. Klagomål som hanteras av hälsoskyddet är fler än vad som kan hanteras och prioriteringar av de olika uppdragen sker. Området miljötillsyn arbetar utifrån att prioritera de anläggningar som ska ha årlig tillsyn och inkomna ansökningar och uppsökande tillsyn utöver det görs sparsamt. Tiderna för registrering av inkommande ärenden är sedan i våras i fas och fokus har varit på nya ärenden. Verksamheten driver digitaliseringen av ärende-hanteringen framåt tillsammans med systemleverantörer och IT-avdelningen MTG-IT. Under våren lanserades e-tjänsten Mitt Bygge för digital ansökan av bygglov. En översyn av arbetsrutiner och ärendeflöden fortgår under året för att ge en god kundservice och för att uppfylla nämndens mål.

Gemensamma nämnder För Mariestad, Töreboda och Gullspång (MTG) finns förutom den tekniska nämnden och miljö- och byggnadsnämnden med Mariestad som värdkommun även lönenämnden MTG och IT-nämnden. * Lönenämnden MTG ansvarar för löneadministrationen för kommunerna med Gullspång som ansvarig kommun * IT-nämndens ansvar är IT-verksamhet med Töreboda som ansvarig kommun.

Årsprognos

Enligt prognos 3 till och med augusti månad blir årets resultat för Mariestads kommun 28,3 mnkr. Det är 16,2 mnkr bättre än budgeterat. Skatteintäkterna beräknas bli 1,8 mnkr högre än budgeterat medan generella statsbidrag och utjämning ger underskott på 9,4 mnkr. Kommunen erhåller under året totalt 11,5 mnkr från den statliga ”Välfärdsmiljarden” vilket är 1,4 mnkr lägre än budgeterat. Arbetsgivaravgifter och pensioner följer budget och finansiella kostnader ger totalt ett överskott på 1,6 mnkr. I detta ingår återbetalning på insatt kapital i Kommuninvest på 3,1 mnkr samt indexökning av kostnader för E20 på 5 procent. I årsprognosen ingår också den erhållna vindkraftspremien på 20,6 mnkr samt intäkter för exploateringsverksamhet på 20, 0 mnkr. I år prognostiseras verksamheternas nettokostnad till ett plus mot budget, 22,1 mnkr, inklusive engångsintäkterna för vindkraft och exploatering på 40,6 mnkr. Miljö- och byggnadsnämnden visar ingen avvikelse mot budget. tekniska nämnden, skattefinansierad del visar ett överskott mot budget på 1,8 mnkr och utbildningsnämnden visar ett underskott mot budget på 1,8 mnkr. Kommunstyrelsen nämnd har ett överskott på 0,9 mnkr och överförmyndare ett underskott på 0,6 mnkr. Socialnämnden totalt visar ett underskott på 3,0 mnkr där försörjningsstöd har ett underskott på 0,3 mnkr. Centralt avsatta medel för löneökningar 2018 visar ingen avvikelse mot avsatta budgetmedel som för året

Sida: 9 (24)

är 22,5 mnkr. Effektivisering av verksamheterna visar en avvikelse på plus 8,8 mnkr. I det ligger intäkter för exploateringsverksamhet på 20,0 mnkr. Kostnadsökningen 2018 jämfört med bokslut 2017 är 1,5 procent och skatteintäkterna och statsbidrag och utjämning beräknas öka med 2,4 procent.

Årets resultat

För åren 2013-2017 bokslut, för 2018 helårsprognos.

Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen som nämnd visar totalt ett överskott mot budget på 0,2 mnkr exklusive Ks till förfogande. Ledning och verksamhetsstöd, kommunchef och utvecklingsenheten följer totalt sett budget. Kulturavdelningen visas ingen avvikelse mot budget. Fritidsverksamheten visar ett underskott på 0,1 mnkr för minskade intäkter på badhuset i samband med pågående ombyggnad. Övriga verksamheter inom fritidsavdelningen följer budget. Överförmyndarverksamheten visar underskott med 0,6 mnkr, trafikkostnader ett underskott med 0,4 mnkr och Ks buffert ett överskott på 1,5 mnkr. Utöver detta redovisas centrala poster som tillkommande kapitalkostnader ett överskott på 1,8 mnkr och i lönepotten kvarstår 10,0 mnkr men bedömningen är att samtliga medel förbrukas under året.

Tekniska nämnden MTG Visar totalt en positiv avvikelse mot budget på 1,8 mnkr. Gatuavdelningen visar underskott på 0,2 mnkr där kostnaderna för vinterväghållning har varit

mer omfattande än budgeterat. Fastighetsavdelningen har köpt konsulttjänster i samband med utredningen kring solceller. Avsikten är också att köpa in tjänster för underhållsplaner. Dessa ökade kostnader hanteras inom avdelningen och fastighets-avdelningen totalt följer budget. Administrationen visar överskott på 1,6 mnkr vilket motsvarar den buffert nämnden beslutat om. Mät- och geodataenheten visar överskott på 0,3 mnkr och städverksamheten följer budget. Den taxefinansierade verksamheten påverkar inte kommunens resultat. Den taxefinansierade VA-verksamheten visar en prognos med en nettokostnad på 0,1 mnkr. Sedan tidigare finns 336 tkr som saldo och beloppet finns i balansräkningen som en kortfristig skuld.

Utbildningsnämnden Visar totalt en negativ avvikelse mot budget på 1,8 mnkr. Förskolan visar ett överskott på 1,0 mnkr för högre intäkter på föräldraavgiften inom förskola och fritidshem. Förändrat elevantal och osäkerhet kring uppstart av grundsärskola gör att grundskolan visar ett underskott på 3,1 mnkr. Köp/försäljning av skolplatser (interkommunala ersättningar) visar ett underskott totalt på 0,5 mnkr uppdelat på förskolan minus 0,3 mnkr, grundskolan minus 1,0 mnkr, gymnasieskolan minus 0,8 mnkr och gymnasiesärskolan plus 1,6 mnkr. Centralt inom sektorn visar överskott på 0,9 mnkr. Övriga verksamheter följer budget.

Socialnämnden Prognosen visar totalt en negativ avvikelse mot budget på 3,0 mnkr varav försörjningsstöd prognostiserar ett underskott på 0,7 mot budget. Inom individ och familjeomsorgen (IFO) ger ändrade ersättningsregler för ensamkommande barn och unga ett underskott på 1,2 mnkr. Försäljning av korttidsplatser samt lägre bemanning inom LSS ger ett överskott på 0,8 mnkr. Totalt för IFO visas ett underskott på 0,1 mnkr. Vård och omsorg ger ett överskott på 1,9 mnkr där en stor del beror på ökade omsorgsintäkter och lägre kostnader till följd av färre beviljade

56,5

-4,1

6,810,6

17,1

28,3

-10,0

0,0

10,0

20,0

30,0

40,0

50,0

60,0

2013 2014 2015 2016 2017 2018

mn

kr

Sida: 10 (24)

timmar. Biståndsavdelningen visar ett överskott på 0,1 mnkr. Centralt under sektorchef visas överskott på 0,6 mnkr, placeringar av barn och unga ett underskott på 2,3 mnkr och en budgetjustering beslutad av nämnd inför verksamhetsåret en avvikelse på minus 2,6 mnkr.

Miljö- och byggnadsnämnden Visar ingen avvikelse mot budget. Bygglovshanteringen visar ett underskott beroende på tillfälliga kostnader för företagshälsovård. Antalet ärenden har minskat under sommaren och bedöms inte komma ikapp under året. Centrala verksamhets-kostnader med buffert och effektivisering täcker in underskottet. Övriga verksamheter enligt budget. Gemensamma nämnder De gemensamma nämnderna: Lönenämnden MTG och IT-nämnden redovisar ingen avvikelse mot budget varken vid delårsbokslut eller för årsprognosen.

Nettokostnadernas andel för helår inkl. finansnetto av skatt och statsbidrag i procent. Från 2015 har fullmäktige antagit en målsättning för

resultatet på 99,0 %. 2013-2014 var nivån 98,0 %. För 2018

visas årsprognos.

Linjen visar målet, stapeln visar utfall.

Investeringar och låneskuld

Kommunens totala låneskuld uppgår till 754 mnkr den 31 augusti vilket är en ökning med 130 mnkr jämfört med föregående år. Med anledning av fortsatt hög investeringsnivå har nya lån på 100 mnkr tagits upp fram till augusti i år. Fram till delåret har 11 mnkr amorterats på lånen. Årets investeringsbudget netto uppgår till 277 mnkr varav 68 mnkr är ombudgeteringar från tidigare år. Bokförda investeringar till och med augusti är 80 mnkr. En beräknad årsprognos är 182 mnkr. Flera byggprojekt är och har varit fleråriga, exempelvis exploatering Sjölyckan och ombyggnad av Flitiga lisan skola till ny förskola. De investeringar som gjorts framtill delåret har finansierats med nya lån om 100 mnkr. Om prognosen om 182 mnkr i investeringar på helår faller ut kommer det att krävas ytterligare lån om 50 mnkr. Av investeringarna till och med augusti klaras 80 procent att finansieras med egna medel, resterande sker med lån. Den andelen bedöms minska till 47 procent enligt siffrorna för årsprognosen. Nettoinvesteringar 2013-2018

För 2018 visas årsprognos

97,0

100,4100,4 99,8

99,0

97,9

96

97

98

99

100

101

102

103

104

2013 2014 2015 2016 2017 2018

77

111

104

288304

182

0

50

100

150

200

250

300

350

2013 2014 2015 2016 2017 2018

Mn

kr

Sida: 11 (24)

De största investeringarna hittills är följande (mnkr):

Lokal vätgasproduktion, 14,4

Flitiga lisan skola till förskola, 13,4

Badhuset ombyggnad, 11,7

Elfordon 3 st., 7,4

Exploatering Sjölyckan, etapp 4, 5,9 Tabellen nedan visar utfall, budget och årsprognos för investeringar.

Nämnd (belopp

mnkr)

Netto-

investering

januari -

augusti

Budget

netto *)

Års-

prognos

Kommunstyrelsen 22,4 30,0 26,5

Tekniska nämnden 55,7 235,6 144,1

Utbildningsnämnden 2,2 3,0 3,0

Socialnämnden 0,2 9,0 9,0

Totalt 80,5 277,6 182,6

*) Inkl. budgetförändringar under året

Redovisningsprinciper

Kommunens delårsrapport har upprättats enligt Kommunala redovisningslagen (KRL). Kommunen följer i stort de rekommendationer som lämnats av Råder för kommunal redovisning.

I enlighet med Rådet för kommunal redovisnings rekommendation nr 4.2 från december 2007 har kommunal-skatten periodiserats enligt den prognos som lämnas från Sveriges kommuner och landsting aktuellt år.

Pensionsskulden t.o.m. 1997 redovisas utanför balansräkningen. I skulden ingår löneskatt. Pensioner från 1998 återfinns i balansräkningen under raderna avsättningar för pensioner och kortfristiga skulder. Kommunen har beslutat att årligen, från 1998, utbetala hela intjänandet av pensionen till de anställda. Värdering av pensions-

förpliktelser görs med tillämpning av RIPS17.

Semesterlöneskulden bokförs månadsvis i redovisningen.

Anläggningstillgångarna har i balans-räkningen upptagits till anskaffnings-värdet med avdrag för planenliga avskrivningar. Avskrivningar påbörjas månaden efter att investeringen tagits i bruk. Komponentavskrivning tillämpas på alla nya anläggningar. Vilka komponenter som används beror på inriktningen vilket innebär individuell avskrivningstid på varje investering.

Enligt rekommendation ska sammanställd redovisning för en delårsrapport upprättas när kommun-företagens intäkter uppgår till minst 30 procent av kommunkoncernens intäkter eller koncernföretagens balans-omslutning uppgår till minst 30 procent av kommunkoncernens. För koncernen Mariestads kommun uppgår balans-omslutningen till mer än 30 procent. Med anledning av kort tid från tidpunkten för upprättandet av delårs-rapporten till politiska beslut har ingen samlad bild för sammanställd redovisning upprättats i delårsrapporten, endast en förenklad uppställning med en kort kommentar. Den samlade bilden visas i årsredovisningen.

I övrigt hänvisas till kommunens årsredovisning där redovisningsprinciperna redovisas mer i detalj. Även ekonomiska nyckeltal och begrepp framgår i det dokumentet.

Koncernen

Koncernens delårsresultat visar ett plus på 44,9 mnkr och en årsprognos på 67,2 mnkr. Årsbudgeten är 50,9 mnkr. Koncernen omfattas förutom av kommunen av det helägda bolaget Mariehus fastigheter AB och till 88 % av VänerEnergi AB. Räddningstjänsten Östra Skaraborg (RÖS) och Avfallshantering Östra Skaraborg (AÖS) är två

Sida: 12 (24)

kommunalförbund och ingår i koncernen med 26 procent respektive 14 procents ägarandel. RÖS och AÖS ingår inte i delårsresultat och årsprognos. För Mariehus fastigheter AB avser delårsresultatet siffror per 2018-06-30, årsprognosen avser siffror per 2018-08-31. För VänerEnergi AB görs delårsbokslutet per 2018-08-31, siffrorna för delårsresultat och årsprognos avser en lämnad prognos i augusti. Delårsresultatet är årsprognosen över åtta månader.

(Belopp mnkr)

Delårs-resultat

Års- budget

Års-prognos

Budget- avvikelse

Mariestads kommun

26,4 12,1 28,3 16,2 Mariehus fastigheter AB

2,0 14,1

14,1 0,0

VänerEnergi AB (88 %)

16,5 24,8 24,8 0,0

Totalt: 44,9 50,9 67,2 16,2

Kommentarer till delårsresultatet för bolagen:

Mariehus: Ombyggnation av kontor till lägenheter i Kv Ärlan pågår och arbetet med nybyggnation i Kv Eken 2 har startat. Stamrenovering i Kv Hamlet har färdigställts. Under första halvåret har en mängd stora underhållsåtgärder genomförts som belastar delårsresultatet. Stora investeringar sker för närvarande i koncernen. Totalt sett en årsprognos i nivå med budget och bättre än föregående år.

VänerEnergi AB: Den kalla vintern har medfört en större värmeförsäljning och därmed ett högre täckningsbidrag för fjärrvärmeverksamheten. Det är oklart om branden under sommaren på delägda KKAB-kraftvärmeverk kommer att påverka prissättningen på hetvatten och ånga. Dessa delar köps in från KKAB. Totalt sett en årsprognos i nivå med budget och bättre än föregående år.

Personaluppgifter Kommentar till delårsrapport Kommunstyrelsens 3-års program och genomförda åtgärder för strategisk och systematisk arbetsmiljöutveckling avslutades i juni 2018. Syftet med programmet som startade 2015 är att utveckla arbetsmiljön, förbättra medarbetarnas hälsa samt att öka frisknärvaron och arbeta för ett hållbart arbetsliv. De aktiviteter som utförts under perioden är årliga hälsoprofiler med hälsosamtal och provtagning för tillsvidareanställd personal och olika föreläsningar för alla medarbetare. Personalenheten har också arbetat med kartläggning av arbetsmiljö och hälsa och med utbildningsinsatser för att stärka chefer och arbetsledare i det aktiva arbetet med att minska sjukfrånvaron och under de tre åren som åtgärderna har pågått har sjukfrånvaron minskat. Kommunens arbetsmiljöarbete har kvalitets-säkrats men detta arbete bör fortgå för att säkerställa kontinuerlig kvalitet. Merparten av kommunens kostnader är lönekostnader. Lönerevisionen för 2018 är inte slutförd då det saknas löneavtal inom lärarområdet. Per den 30 juni var 16,2 mnkr utlagt. I budget har lönekostnaderna för 2018 beräknats öka med ca 2,40 %, att jämföra med ett utfall på 2,74 % för 2017, 2,85 % för 2016 och 2,7 % för 2105. Den budgeterade ökningen för lönerevisionen 2018 motsvarar cirka 30 miljoner kronor på helår. Antalet tillsvidareanställda har minskat med 16 personer jämfört med samma period föregående år.

Delårsuppföljning Hälsotalen totalt sett för kommunens anställda är, jämfört med motsvarande period 2017 överlag bättre. Totalt sett har såväl korttids- som långtids-frånvaron haft en positiv utveckling. Det är vid en jämförelse mellan åldersgrupper som utvecklingen varit olika. Kostnaden för timvikarier är ca 0,9 mnkr lägre än för motsvarande period 2017.

Sida: 13 (24)

Sjukfrånvaro

Januari-Juni (procent) 2018 2017 2016

Total sjukfrånvaro 6,4 6,8 6,8

Frånvarotid långtidssjuka av total frånvaro tid 38,5 42,5 44,9

Sjukfrånvarotid - 29 år av ordinarie arbetstid 5,2 4,0 4,9

Sjukfrånvarotid 30-49 år av ordinarie arbetstid 5,3 6,6 5,8

Sjukfrånvarotid 50-> år av ordinarie arbetstid 7,8 8,0 8,3

Av tabellen framgår att den totala sjukfrånvaron har minskat med 0,4 procentenheter. Även för den långa sjukfrånvaron har utvecklingen varit positiv med en minskning på 4 procentenheter. Sett till förändringar utifrån ett åldersperspektiv har det skett en ökning av sjukfrånvaron i gruppen yngre än 30 år, jämfört med resterande åldersgrupper. Kartläggning av orsaker och åtgärder för att minska sjukfrånvaron fortsätter. Korttidsfrånvaron och dess orsaker är fortsatt av stort intresse, oaktat den positiva trenden.

Sjuklön Kostnaderna för sjuklön har sjunkit något, bland annat som ett resultat av den minskade korttidsfrånvaron.

Kostnad sjuklön

Januari-Juni (mnkr) 2018 2017 2016





Miljö- och byggnadsnämnden 0,2 0,1 0,1

Totalt 10,5 10,6 9,2

Antal tillsvidareanställda Den totala förändringen i antalet tillsvidare-anställda är en minskning med 16 personer sedan föregående halvårsskifte. En del av förändringarna beror på nedläggningen av ett boende för ensamkommande. Även förändringarna på grund av flytt av verksamheter mellan sektorerna påverkar respektive nämnd.

Antal tillsvidareanställda

Antal per 30 juni respektive år 2018 2017 2016

Kommunstyrelsen 146 166 158

Tekniska nämnden 212 205 210

Utbildningsnämnden 748 762 747

Socialnämnden 955 944 920

Miljö- och byggnadsnämnden 28 28 26

Totalt 2 089 2 105 2 061

Timvikarier Kostnaderna för timvikarier är beroende på behovet av korttidsvikarier pga. semester, sjukfrånvaro, annan frånvaro och andra tillfälliga behov. En mycket stor del av timvikarierna och därmed kostnaderna hänger samman med de semestervikarier som anställs inom främst socialnämndens vård- och omsorgsverksamhet och delar av tekniska nämndens verksamheter under sommarsemestrarna. Under första halvåret 2018 har kostnaderna för timvikarier minskat med cirka 0,9 mnkr jämfört med första halvåret 2017.

Kostnad timvikarier

Januari-Juni (mnkr) 2018 2017 2016





Miljö- och byggnadsnämnden 0,0 0,0 0,0

Totalt 23,6 24,5 25,7

Sida: 14 (24)

Block 2 - Målstyrning 2018

Vision 2030 är en bild av hur vi vill att vår kommun ska se ut i framtiden. Den är beslutad av kommunfullmäktige. En av våra viktigaste strategier för att nå dit är vår målstyrning. Kommunstyrelsen har beslutat att förlänga fokusområden till och med 2019, från och med 2020 beslutas fokusområdena av kommunfullmäktige • Boende • Kommunikationer • Ungdomar • Lärande • Besöksmål Inom dessa fokusområden ska varje nämnd årligen sätta upp mål för hur nämnden vill bidra till förverkliga Vision 2030. Alla nämnder har fem mål förutom kommunstyrelsen som har åtta mål. Dessa mål är alltid ettåriga men kan utgöra etappmål för mer långsiktiga mål. Nämnden

kan välja att ha fler än ett mål per fokusområde så länge det totala antalet mål är fem stycken. Måluppföljningen i denna delårsrapport baseras på respektive nämnds bedömning av huruvida målet kommer att vara uppnått 2018-12-31. Av 27 mål är bedömningen att 19 stycken klaras av vilket motsvarar 70 procent. 7 mål klaras delvis och ett mål klaras inte. Svarsalternativen är tre:

• Kommer att klara målet – grön

• Kommer delvis att klara målet – gul

• Kommer inte att klara målet – röd För varje mål som uppnås tar vi ett kliv närmare Vision 2030!

Kommunstyrelsen

Nämndmål 1 Fokusområden

Besluta om en kommunövergripande strategi (med sektorspecifika handlingsplaner) för verksamhetsutveckling genom digitalisering i Mariestads kommun.

Lärande

Realism För att möjliggöra önskvärd, eftersträvad och nödvändig verksamhetsutveckling och samtidigt leva upp till nationella mål avseende digitalisering behövs en förstärkning av resurser i form av kompetens och medel för nödvändiga investeringar. För att utvecklas och stödja kommunens kvalitetsarbete och digitalisering behöver någon form av verksamhetsstrateg anställas och resurser avsättas.

Kommentar

En digitaliseringsstrateg är anställd och arbetar med målet.


Besluta om en strategi för Mariestad kommuns fritidsgårdar. Ungdomar Besöksmål

Realism Ja

Kommentar

Fritidsavdelningens ursprungliga mål förändrades med beslut i Kfu (Kfu §23, 2018-05-22)då kultur- och fritidsutskottet lämnade förslag på ett antal områden som bör ingå i strategin för fritidsgårdarna och med ett särskilt uppdrag att utreda förutsättningarna för stadstrafik vid fritidsgårdarna.


Besluta om förstudien (med förprojektering) för att starta en kulturskola. Ungdomar Lärande

Realism Målet är realistiskt, 20 % av heltid avsatt för projektledare (6 mån) inom ramen för kulturverksamhetens budget.

Kommentar

Förstudien om Kulturskola inlämnad till Kultur- och fritidsutskottet i maj.

Sida: 15 (24)


Besluta om en utvecklingsstrategi i syfte att öka antalet eftergymnasiala utbildningsplatser (YH samt högskole- och universitetsutbildningar).

Ungdomar Lärande

Realism

Ja

Kommentar

Arbete med strategi pågår. Dacapoplattformen ingår även i det sektorsövergripande samarbetet kring utbildning och etablering.


2 000 nya bostäder till 2025. Boende

Realism Ja. Dessa projekt kommer att lösas dels med kommunala medel i befintligt budgetförslag samt med fördjupat samarbete med externa exploatörer. Risk finns för bland annat överklagande i planprocesserna.

Kommentar

Planarbete för Sjölyckan etapp 5 har skapat möjlighet för ytterligare 70-75 tomter så detta gör att målet bedöms klaras.

Etappmål 5

Ta fram 40-60 nya tomter i Sjölyckan norr samt 30-40 tomter på Västra Ekudden

Kommentar

70-75 nya i Sjölyckan etapp 5.

Förtätning i centralorten, ca 30 lägenheter

Kommentar

Bantorget bedöms klara detta.

Karlslund färdigställs med 8 nya industritomter och 2 nya fastigheter för handel färdigställs

Ökad planberedskap för i snitt 285 bostäder per år.

Kommentar

Svårigheter att nå målet i år men översiktsplanen ger goda möjligheter att nå detta mål långsiktigt.


Minska arbetslösheten i Mariestads kommun till 5,0 procent i januari 2020 Lärande

Kommentar

Samverkan pågår för att minska arbetslösheten genom tydlig samverkan mellan sektor utbildning, Vara Folkhögskola och Arbetsmarknadsenheten. Vidare i detta arbete så har även privata näringslivet, nyföretagarcentrum och Arbetsförmedlingens företagsrådgivning involverats tillsammans med näringslivsutvecklingen i kommunen. DaCapo är också en viktig samarbetspart för att få till högra och bredare utbildning för att säkerställa lokal kompetensförsörjning, Under 2017 så har även personalenhet och facken blivit viktiga samarbetspartners.

I Skaraborg samarbetar Arbetsmarknadsenheten med samtliga kommuner och särskilt tydligt i ett MTG-perspektiv för fortsatt erbjuda introduktionsutbildningar men också ett tydligare motivationsarbete för att säkerställa att kommuninvånare med hinder rustas och når arbetsmarknaden genom arbete eller studier. I november 2017 var den relativa arbetslösheten 6,5 procent i Mariestad vilket är en minskning med 1,0 procent från året innan. Bra arbetsmarknad och tydligare organisation mot arbete/studier kan förklara resultatet. Under 2018 är målet att siffran ska ner ytterligare.

Etappmål 6

Halvera arbetslösheten i målgruppen nyanlända genom att utforma fler arbetsmarknadsinsatser med fokus på språkutveckling för gruppen nyanlända arbetslösa.

Kommentar

Antalet arbetslösa nyanlända var 126 inskrivna under augusti 2017. Under maj 2018 så har siffran minskat till 69 vilket är en minskning av arbetslösa med 45,2%. Innebörden är således att allt fler nyanlända får arbete. Arbetsmarknadsenheten arbetar mer målinriktat och har påbörjat tidigare insatser för de personer som hamnar i glappet, det vill säga mellan försörjningsstöd och etableringsuppdraget. Redan från första ansökan så får individen svenskundervisning och samhällsinformation. Detta påskyndar språkutveckling och medför att man har bättre kunskaper när man skrivs in på Arbetsförmedlingen.

Införandet av extratjänster för nyanlända ger också en bra förutsättning för att utveckla det svenska språket.

Fler i anställning jämfört med år 2017.

Kommentar

I april uppgår arbetslösheten i gruppen 16-64 år till 6,2 procent i Mariestads kommun vilket innebär ytterligare en sänkning. Fler personer anställs således och för närvarande innebär kommande sommarjobb att fler får anställning.

Utmaningen är arbetslöshetens sammansättning där det tydligt framgår att arbetslösheten fortsatt att öka för de grupper som står längre ifrån. Kort utbildning är en tydlig indikator på att man har svårt att komma in. Arbetsmarknadsenheten ska tillsammans med övriga samverkans parter intensifiera arbetet med studiemotiverande insatser. Det positiva är att det goda läget på arbetsmarknaden bedöms fortsätta gynna arbetslösa som står längre ifrån arbetsmarknaden under 2018-2019.

Sida: 16 (24)


Besluta om en kommunövergripande marknadsföringsstrategi för ökad och samordnad marknadsföring.

Boende Besöksmål

Realism

Möjligt. Medel behöver prioriteras för strategiarbetet.

Kommentar

Arbetet pågår.

Tekniska nämnden


Öka säkerheten för den oskyddade trafikanten

Boende Kommunikationer Ungdomar Besöksmål

Realism Ja, behov av åtgärder bör kunna hanteras inom MTG-kommunernas årliga investeringsbudget för gatuinvesteringar/trafiksäkerhet.

Kommentar

Under första kvartalet har ett MTG-gemensamt trafiksäkerhetsprogram antagits i alla tre kommunerna vilket borgar för ett fortsatt strategiskt arbete. Handlingsplaner har även tagits fram och genomförande påbörjat. Målet bedöms nås.

Etappmål 1

Etappmål 2018: 6 st. GCM-passager ska färdigställas i MTG-kommunerna. 3 passager i Mariestad, 2 passager i Töreboda och 1 passage i Gullspångs kommun.

Kommentar

Under första kvartalet har ett MTG-gemensamt trafiksäkerhetsprogram antagits i alla tre kommunerna vilket borgar för ett fortsatt strategiskt arbete. Handlingsplaner har även tagits fram och det planeras för ett genomförande under året. Målet bedöms nås.


Öka upplevelsen av trygghet i hos invånarna genom att identifiera och åtgärda otrygga platser i kommunen


Realism Målet bedöms som realistiskt. Kostnaden ska tas ur respektive kommuns investeringsanslag för gatu- och parkverksamheten.

Kommentar

Arbetet fortgår enligt plan och målet bedöms kunna nås. En dialog har förts med kommunpolisen som gjort inspel till fokusområden. Målet bedöms uppnås under året.


Öka tillgängligheten för medborgarna till kommunala vattentjänster. Boende Besöksmål

Realism För att nå målet krävs att någon av MTG-kommunerna att utöka sitt verksamhetsområde samt att VA-taxan anpassas till de nivåer som krävs för att få täckning av de kostnader som ska hanteras genom s.k. anslutningsavgift. Beslutet om att bilda ett verksamhetsområde redovisas senast i samband med årsbokslutet 2018.

Kommentar

Beslut om att införliva s.k. paragraf 6-område i kommunens verksamhetsområde för vatten och avlopp har tagits. Det enskilt största projektet är Askevik / Moviken i Mariestads kommun där fattade kommunfullmäktige beslut i februari och i maj gavs även ett igångsättningstillstånd till den föreslagna tekniska

lösningen.

Målet har uppnåtts för 2018.

Etappmål 3

Etappmål 2018: Tekniska nämnden ska i samverkan med någon av MTG-kommunerna ha påbörjat införliva ett s.k. § 6 enligt antagen VA-plan i denna kommuns verksamhetsområde för vatten och avlopp.

Kommentar

Beslut om att införliva s.k. paragraf 6-område i kommunens verksamhetsområde för vatten och avlopp har tagits. Det enskilt största projektet är Askevik / Moviken i Mariestads kommun där fattade kommunfullmäktige beslut i februari och i maj gavs även ett igångsättningstillstånd till den föreslagna tekniska lösningen.

Målet har uppnåtts för 2018

Sida: 17 (24)


Tekniska nämnden ska minska verksamhetens miljöpåverkan under 2018.

Boende Kommunikationer Lärande Besöksmål

Realism

Ja, det finns flera större reinvesteringsprojekt som innehåller stor del av energibesparande åtgärder i samtliga tre kommunerna. Utöver detta är medel avsatta för att rusta upp befintliga VA-anläggningar som vid genomförande kommer att resultera i lägre energikostnader och minskad förorening.

Kommentar

Enligt målformuleringen ska en handlingsplan arbetas fram under första kvartalet för att sedan genomföras under resterande delen av året. Verksamheten låg efter i tidsplanen med att ta fram en handlingsplan men den är vid delåret på plats. Återstår resten av året att genomföra den. Verksamheten bedömer att målet ändå kommer att uppnås på helår.


Mer attraktiva badplatser


Realism

Utifrån beslutade nivåer på beslutade skötselplaner kan ytterligare driftsmedel behövas tillskjutas tekniska nämnden alternativt omfördelas inom befintlig budgetram.

Kommentar

De förberedelser som planerades inför badsäsongen genomfördes på ett bra sätt. Skötselplanen kommunicerades, medarbetare och andra inblandade utbildades inför badsäsongen som startade i mitten av juni, vilket kan anses vara lite sent kopplat till väderleken just detta år. När badsäsongen drog igång hölls en hög nivå på skötseln och planen har följts. Verksamheten har fått positiv respons från kommuninvånare och en del turister.

Målet har uppnåtts för 2018.

Utbildningsnämnden

Nämndmål 1 Ungdomar Lärande

Alla elevers schemalagda pedagogiska måltid ska minst motsvara Livsmedelsverkets råd Ungdomar Lärande

Realism Ja

Kommentar

Målet kvarstår från 2017.

I grundskolans schema har alla elever 30 minuters lunchtid. Hösten 2018 har gjorts undantag från Livsmedelsverkets råd gällande tidpunkt för skollunchen vid en skolenhet. Elevernas skollunch har för Högelidsskolan 7-9 tidigarelagts med 15 minuter. Gymnasieskolans schema har kontrollerats vid terminens start. Samtliga elevers schema har 30 minuter avsatt för skollunch.


Förbättra övergången inom och mellan skolor och skolformer, från förskolan till gymnasieskolan Ungdomar Lärande

Realism Ja

Kommentar

Rutin för övergångar inom och mellan skolformer har följts vid terminsavslutning och terminsstart. I uppföljning av enheternas systematiska kvalitetsarbete framgår att det är en förbättring gällande övergångar. Analysen visar att rutinen för övergångar fungerar.


Stimulera samverkan mellan skola och arbetsliv Lärande

Realism Ja

Kommentar

Förskolor och grundskolor genomför ett antal studiebesök under året. De projekt som förskolorna arbetar med styr vilka studiebesök som är aktuella. Grundskolan startar upp arbetet med att genomföra PRAO i åk 8 från och med läsåret 2018/2019. Gymnasieskolans yrkesprogram har etablerade lokala programråd med möten minst två gånger/termin. Gymnasieskolan startar utbildning till gymnasieingenjör, gymnasial lärlingsutbildning. Vuxenutbildningen startar lärlingsutbildning. SYV-plan reviderades i mars 2018 och utvärdering sker under november 2018.

Sida: 18 (24)


Sektor utbildning ska vara en attraktiv arbetsplats Lärande

Realism Ja

Kommentar

Rekryteringsläget inom grundskolan har påverkats av interna förflyttningar. Samtliga tjänster är tillsatta med ett fåtal obehöriga lärare. Rekryteringsläget i övrigt inom sektorns verksamheter är oförändrat. Arbetet med att implementera goda rutiner för introduktion av nyanställda, vikarier och VFU-elever pågår. Medarbetarundersökning genomfördes under mars – april 2018 och visar ett fortsatt behov att arbeta med arbetsbelastning inom samtliga verksamheter. Flera verksamheter har under året bytt skolledare eller chefer vilket kan påverka medarbetarenkätens resultat.


Barn och unga som börjar använda alkohol, narkotika, dopning och tobak (ANDT) ska succesivt minska

Kommunikationer Ungdomar

Realism Ja

Kommentar

Pågående arbete inom ramen för samarbetet med Socialnämnden kring Lotsen. Fokus ligger på samarbete och drogförebyggande teamutveckling. Konsultationsteamet, bestående av enhetschef IFO barn och unga, enhetschef IFO, LSS barn och unga, grundskolechef samt barn- och elevhälsochef, träffas två timmar varannan vecka och verkar som en rådgivande funktion till enhetschefer inom sektor utbildning och sektor stöd och omsorg. Fortsatt samarbete kring drogförebyggande fältassistent.

Socialnämnden


Bidra till en hållbar miljö genom att 2018 införa ett fordon med helelektisk laddning inom sektor stöd och omsorgs verksamhet.

Kommunikationer

Realism Ja

Kommentar

Sektorn har köpt in en el-bil.


Ökad välfärd för kommunens medborgare genom bättre e-tjänstservice för medborgare som har eller önskar kontakt med tjänsteman inom sektor stöd och omsorg.

Kommunikationer

Realism Ja

Kommentar

En dialog med IT-enheten har inletts för att planera för det fortsatta arbetet och vilka tekniska lösningar som saknas. Detta för att kunna digitalisera faderskap och tidsbokning. IT-lösningen Lifecare har sedan 3 april börjat användas i skarp drift inom vård och omsorg. Införandet kommer att pågå hela 2018.

Etappmål 2

Införa tre digitala tjänster under 2018 som ger förbättrad service för den enskilde.

Realism Ja

Kommentar

Trygghetskameror har ökat och nu har 20 personer den insatsen. GPS-larm används i hemvården, LSS samt särskilt boende. I nuläget är det fyra personer som har insatsen. E-ansökan för försörjningsstöd är införd.

Sida: 19 (24)


Ökad omsorgskvalitet i hemtjänsten genom lägre sjukfrånvaro och högre kontinuitet. Kommunikationer

Realism Ja

Kommentar

Sjukfrånvaron har minskat sedan 2017 i alla grupper. Enhetschefer arbeta aktivt med utredning av pågående rehabärenden med syfte att minska frånvaron och får stöd från personalkontoret och Avonova i dessa ärenden. Resultatet av Öppna Jämförelser 2017 är nu redovisat och brukarnas helhetsbedömning av hemvården har ökat och är nu 92 %. Även hur de blir bemötta har resultatet ökat samt att de upplever att de har bättre inflytande och får tillräckligt med tid. Personalkontinuitet ligger fortfarande högt men har minskat sedan tidigare år. En förklaring till att vi ligger högt är att det finns många personer som har stort omvårdnadsbehov har valt att få vård och omsorg i hemmet i stället för att flytta till särskilt boende. Semesterperioden är över och det upplevs att det varit lite mindre sjukfrånvaro under perioden. Det har varit stora problem med att rekrytera vikarier och det har varit många oerfarna personer som har arbetat under sommaren men de har gjort ett mycket bra arbete. När det inte har gått att få in vikarie vid frånvaro har övertidsarbete förekommit. Heltidsprojektet fortlöper och vi har flera enhetschefer som är pilot i projektet. Bemanningsenheten kommer att arbeta vidare med sjukfrånvaro bland vikarier och komma fram till förbättringsområden. Resultatet av medarbetarenkäten ser bra ut och varje enhetschef har ansvar för sin verksamhet och arbetar med förbättringsåtgärder.


Utöka antalet privata utförare inom hemtjänst/hemsjukvård. Kommunikationer

Realism Nej

Kommentar

Översyn pågår av ersättningssystem till privata utförare.


Antalet barn och unga som börjar använda alkohol, narkotika, tobak och doping (ANDT) ska succesivt minska.

Kommunikationer Ungdomar

Realism Ja

Kommentar

Arbete pågår. Rutin för hur skolan och socialtjänsten ska samarbeta och stödja elever som lämnat positiva drogtest har tagits fram. Arbete med att göra rutinen känd pågår. Arbete med stärkt självkänsla i alla åk-6:or genomfört. Utbildningsmaterial framtaget för arbete med att stärka flickors självkänsla i åk 8. Kommer att genomföras under hösten 2018. Föreläsningar till föräldrar i egen regi och i samarbete med föräldraförening. Föreläsning och stöd till föreningar. Arbete tillsammans med gymnasieskolans rektorer och elevhälsoteam. Stöd till ungdomar och deras föräldrar, både som beviljad insats och som så kallat öppet intag.

Sida: 20 (24)

Miljö- och byggnadsnämnden


Mål1: Andelen överklagade beslut som helt eller delvis ändrat nämndens beslut ska ej överstiga 25 procent. Lärande

Realism Målet är realistiskt och kan uppnås när verksamhet och nämnd har en fullgod kompetensnivå.

Kommentar

Av 8 överklagade beslut har 7 stycken ändrats av överprövande instans. Målet uppnås inte för första halvåret. Utrymmet om 25 procent behöver finnas för att ge verksamheten möjlighet att pröva ärenden där tolkningen av lagen är osäker och då nyheter behöver tolkas. I dagsläget är det verksamhetens beviljade strandskyddsärenden som står för merparten av beslut som ändrats då de blir upphävda av överprövande myndigheter.


För inlämnade kompletta bygglovsansökningar ska handläggning påbörjas inom vecka. Kommunikationer

Realism Verksamhet miljö- och bygg förändrar arbetssätt och rutiner för att förbättra servicen till sökande. De risker som finns att inte nå målet är främst vakanser och ökande ärendehantering.

Kommentar

Byggenheten strävar mot det här målet och under året kommer fokus att hållas på arbetssätt som leder till besked om att ärenden är kompletta eller ej ska delges skyndsamt.


Aktivt deltagande i kommunernas utvecklingsarbete med översikts- och detaljplaner.

Boende Kommunikationer Lärande Besöksmål

Realism Det krävs initialt fler möten, gemensam planering och samverkansprojekt som tar tid från verksamhetens handläggning. Resultatet bör bli enklare och snabbare handläggning för ärenden i nya planområden. De risker som finns att inte nå målet är svårigheten att avsätta tid vid hög belastning i verksamheten samt vakanser och ökande ärendehantering.

Kommentar

Verksamhet miljö och bygg deltar aktivt i kommunutvecklingsmöten i MTG kommunerna. Det finns fortfarande utvecklingsmöjligheter för det gemensamma arbetet inom sektor samhällsbyggnad.


Mål4: För att uppnå en välvårdad bebyggelsemiljö ska verksamhet miljö- och bygg tillsammans med kommunerna o fastighetsägare arbeta med uppdraget att åtgärda vanvårdade fastigheter.

Boende

Besöksmål

Realism Förutsättningen för att detta skall lyckas är att kunna avsätta tid och personal för uppdraget. Tillsynen kan idag inte finansieras genom avgifter utan måste skattefinansieras. Åtgärder i form av underhåll och rivning kräver finansiering utanför verksamhet miljö- och byggs budget.

Kommentar

Inkommande tillsynsärenden hanteras nu löpande.


Antalet bristfälliga enskilda avloppsanläggningar ska minska och minst 150 fastigheter ska ha åtgärdat sina utsläpp. Verksamhet miljö- och bygg ska informera om möjligheterna för gemensamhetsanläggningar

Boende Besöksmål

Realism Förutsätter att det finns tillgänglig personal.

Kommentar

I samarbete med Va-avdelningens arbete med att utöka kommunala verksamhetsområden bör målet kunna nås under året.

Sida: 21 (24)

Block 3 – Finansiella rapporter

Delårsrapport 1 januari - 31 augusti 2018 Resultaträkning (externredovisning)

Belopp i mnkr

Delårs-resultat

2018-08-31

Delårs-resultat

2017-08-31 Årsbudget 2018 netto

Års- prognos

2018-12-31 Budget-

avvikelse Bokslut

2017-12-31 Verksamheternas nettokostnader -867,7 -857,3 -1 336,1 -1 313,9 22,1 -1 294,3

Skatteintäkter not 1 705,6 683,9 1 058,2 1 060,0 1,8 1 028,6 Generella statsbidrag och utjämning 189,6 190,3 293,9 284,5 -9,4 284,3

Finansiella intäkter 8,0 6,1 9,2 11,8 2,6 9,2

Finansiella kostnader -9,2 -6,3 -13,0 -14,0 -1,0 -10,7

Resultat före extraordinära poster 26,4 16,6 12,1 28,3 16,2 17,1

Jämförelsestörande post 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

Redovisat resultat 26,4 16,6 12,1 28,3 16,2 17,1

Sida: 22 (24)

Nämndernas delårsresultat samt årsprognos

Nämnd/förvaltning

Delårs-resultat

2018-08-31

Delårs-resultat

2017-08-31 Årsbudget 2018 netto

Års- prognos

2018-12-31 Budget-

avvikelse

Kommunstyrelsen:

Kommunledning och utveckling 80,2 85,4 133,4 132,5 0,9

Räddningstjänsten 19,0 18,1 25,2 25,2 0,0

Pott för löneökningar 0,0 0,0 10,3 10,3 0,0

KS centrala medel, buffert -2,7 0,0 3,1 3,1 0,0

E20 upplösning bidrag infrastruktur 3,4 3,4 5,1 5,1 0,0

Tillkommande kapitalkostnader 0,0 0,0 5,8 4,0 1,8

Effektivisering och finansiering av verksamheterna -18,0 0,0 -27,0 -35,8 8,8

Revisionen 0,3 0,3 0,9 0,9 0,0

Överförmyndare 1,5 1,3 1,3 1,9 -0,6

Övrigt (vindkraftspremie, reaförlust) -17,7 -0,2 -3,7 -17,7 14,0

Tekniska nämnden 105,3 94,2 165,6 163,8 1,8

Utbildningsnämnden 329,0 311,3 476,1 477,9 -1,8

Socialnämnden exkl. försörjningsstöd 342,2 322,9 506,4 508,8 -2,3

Försörjningsstöd 7,9 7,9 12,4 13,1 -0,7

Miljö- och byggnadsnämnden 4,3 3,6 6,3 6,3 0,0

Delsumma: 854,8 848,2 1 321,1 1 299,2 21,9

Internränta -14,8 -10,5 -21,7 -22,0 0,3

Arbetsgivaravgifter o pensioner: 27,8 19,5 36,7 36,7 0,0

Delsumma: 12,9 9,1 15,0 14,7 0,3

Verksamheternas nettokostnad 867,7 857,3 1 336,1 1 313,9 22,1

Sida: 23 (24)

Balansräkning

Delårsrapport Delårsrapport Bokslut

2018-08-31 2017-08-31 2017-12-31

Belopp i mnkr

Anläggningstillgångar not 2 1 450,7 1 340,4 1 419,5

Omsättningstillgångar 166,7 163,0 239,0

Summa tillgångar 1 617,4 1 503,4 1 658,5

Årets-/delårsresultat not 3 26,4 16,6 17,1

Allmänt eget kapital not 3 480,2 463,1 463,1

Resultatutjämningsreserv not 3 24,4 24,4 24,4

Summa eget kapital 531,1 504,1 504,6

Avsättningar för pensioner 20,3 21,2 18,3

Bidrag till statlig infrastruktur 79,0 76,7 81,0

Långfristiga skulder not 4 733,3 607,1 672,8

Kortfristiga skulder 253,7 294,3 381,8

Summa skulder 1 086,3 999,3 1 153,9

Summa eget kapital, 1 617,4 1 503,4 1 658,5

avsättningar och skulder

Panter och ansvarsförbindelser

Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulderna eller avsättningarna 597,9 619,9 608,4

Borgensåtaganden 665,5 629,8 665,5

varav borgen till kommunägda företag 619,9 585,4 619,9

(Inga nya externa uppgifter om borgensåtaganden har tagits fram till delårsrapporten. Inga nya beslut om borgen har tagits under året.

Sida: 24 (24)

Noter till delårsresultatet 2018-08-31 2017-08-31

1. Skatteintäkter Kommunalskatt 708,8 688,2

Slutavräkning år 2016 0,0 2,0

Slutavräkning år 2017 -3,1 -6,3

Avräkning år 2018 0,0 0,0

Summa 705,6 683,9

2. Anläggningstillgångar Mark, byggnader, tekniska anläggningar, maskiner och inventarier

Markreserv 23,9 24,0

Verksamhetsfastigheter och publika fastigheter 859,5 780,2

Fastigheter för affärsverksamhet 200,4 183,9

Gata, vägar och park 226,0 200,4

Övriga fastigheter 1,0 1,1

Maskiner och inventarier 39,4 21,2

Pågående arbeten 6,8 42,7

Summa utgående bokfört värde 1 357,0 1 253,4

Finansiella anläggningstillgångar 37,2 25,4

Bidrag till statlig infrastruktur 56,5 61,6

Summa anläggningstillgångar 1 450,7 1 340,4

Avskrivning sker med följande tider (år): Mark Ingen avskrivning

Gata och markanläggningar 20-100 Byggnader 20-80 Maskiner och inventarier 5-10 Kommunen använder komponentavskrivning på anläggningar. Ytterligare information finns i kommunens årsredovisning. Pågående arbeten finns med i anläggningstillgångar och dessa aktiveras vid årsbokslutet. 6,7 mnkr tillhör fastigheter, 0,1 mnkr övriga verksamheter

3. Eget kapital Eget kapital / Resultat Ingående balans 463,2 452,5

Föregående års resultat 17,1 10,6

Resultat- och regleringsfond 0,0 0,0

Resultatutjämningsreserv 24,4 24,4

Delårsresultat 26,4 16,6

Summa Eget kapital 531,1 504,1

4. Långfristiga skulder Ingående balans 645,7 463,3

Återläggning kortfristig del 20,8 16,7

Nya lån 214,9 262,6

Amortering -12,5 -10,5

Lösen/omsättning av gamla lån -114,9 -108,6

Avgår kortfristig del -20,8 -16,7

Långfristig del av pensionsavtal 0,1 0,3

Summa 733,3 607,1

Documents

Delårsrapport med årsprognos Mariestads kommun 2018-08-31 · Delårsresultatet per 31/8 2018 är bättre för kommunen än föregående år. Det uppgår till 26,4 miljoner kronor