Derecho Tributario

Universidad Nacional de TumbesFacultad de Ciencias EconmicasEscuela Profesional de Administracion

Semestre Acadmico 214-1IDERECHO TRIBUTARIODr. Osear F. Sandoval Rodriguez

SILABOl. DATOS INFORMATIVOS

1.2.3.4.5.6.7.8.

FACULTADESCUELA PROFESIONAL

ASIGNATURASEMESTRE Y CICLO ACADEMICO:CARACTERCREDITOSEXTENSIN HORARIA SEMANAL:PROFESOR RESPONSABLE

CIENCIAS ECONOMICASADMINISTRACIONDERECHO TRIBUTARIO2014-11 - CUARTOOBLIGATORIOTRES (02)TRES (03) HORAS TEORICASDr. Osear F. Sandoval Rodriguez

11. OBJETIVOS DE LA ASIGNATURAAl trmino del semestre acadmico, el alumno:2.1 Posee conocimientos de los principios y normas tributarias generales as como de

los principios constitucionales.2.2 Comprende, analiza y aplica el Texto nico Ordenado del Cdigo Tributario

vigente y concordado2.3 Conoce los componentes de la obligacin tributaria, el deudor y el acreedor

tributario2.4 Conoce los medios de extincin de la deuda tributaria2.5 Clasifica los tributos, reconoce las infracciones y sanciones que aplica la

administracin tributaria; as como el rgimen de incentivos y de gradualidad y suorganizacin y funciones que cumple.

2.6 Reconoce la importancia que tiene para el Contador tener conocimientosapropiados de Derecho Tributario para contribuir a mejorar la gestin empresarial.

111. PROGRAMACION3.1 PRIMERA UNIDAD: EL DERECHO TRIBUTARIO y EL CODIGO

TRIBUTARIO

3.1.1. OBJETIVO ESPECIFICO

Conocer las fuentes de los tributos y tiene conocimiento del derechotributario, precisando sus principios constitucionales y la pirmide de laestructura jerrquica de la normativa legal tributaria. Reconoce elnacimiento de la obligacin tributaria as como determina la vigencia de lanorma tributaria para aplicarla en su vida profesional.

3.1.2 CONTENIDOS

Principios constitucionales Derecho Tributario, Concepto. reas del Derecho Tributario.

Fuentes del Derecho Tributario. Jurisprudencia de ObservanciaObligatoria. Casos prcticos.

El Tributo: concepto, clasificacin. Hiptesis de incidencia tributaria: concepto, aspectos (objetivo,

subjetivo, espacial y temporal) Hecho imponible y nacimiento de la obligacin tributaria. Vigencia de las normas tributaria - casos prcticos.

3.1.3 ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE


Semestre Acadmico 2014-IlDERECHO TRIBUTARIODr. Osear F. Sandoval Rodriguez

1. Conduccin y direccin permanente del desarrollo de clases con el usode la informtica.

2. Calificacin de participacin en clase3. Evaluacin mediante exposiciones, controles de lectura y controles

tericos

3.1.4 DURACION

Tres semanas

3.2 SEGUNDA UNIDAD:ELEMENTOS

3.2.1. OBJETIVO ESPECIFICO

LA OBLIGACIN TRIBUTARIA Y SUS

Conocer la importancia que tiene la determinacin del nacimiento de laObligacin Tributaria y la relacin que existe entre el Deudor y elAcreedor Tributario poniendo de manifiesto la capacidad contributiva delacreedor, el cumplimiento de las funciones del administrador as como ladeterminacin de la deuda tributaria, su pago y su extincin.

3.2.2. CONTENIDO

La obligacin tributaria. Acreedor Tributario, Deudor tributario y Responsables solidarios. Capacidad tributaria y representacin. Domicilio fiscal Transmisin y Extincin de la obligacin tributaria La deuda tributaria, componentes Casos prcticos

3.2.3. ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE

1. Conduccin del desarrollo de clases con el uso de pizarra y proyector.2. Calificacin de asistencia y participacin activa en clase3. Presentacin y exposicin de trabajos individuales y grupales4. Desarrollo de casos prcticos

3.2.4. DURACION

Cuatro semanas

3.3 TERCERA UNIDAD: LA ADMINISTRACIN TRIBUTARIA Y LOSADMINISTRADOS

3.3.1 OBJETIVO ESPECIFICO

Conocer los rganos, facultades y obligaciones que tiene la administracintributaria y el Tribunal Fiscal as como las obligaciones y derechos quetienen los administrados y terceros.

3.3.2 CONTENIDO

rganos de la Administracin Tributaria Facultades de la Administracin Tributaria Obligaciones de la Administracin Tributaria Derechos de los Administrados Obligaciones de Terceros El Tribunal Fiscal Casos Prcticos


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SemestreAcadmico2014-IlDERECHOTRIBUTARIODr. OsearF. Sandoval Rodriguez

1. Conduccin del desarrollo de la clase con los medios y materialesdisponibles

2. Evaluacin de la participacin activa en clase as como la asistencia

3.3.4 DURACIN

Cuatro semanas

3.4 CUARTA UNIDAD: PROCEDIMIENTOSINFRACCIONES TRIBUTARIAS

3.4.1 OBJETIVO ESPECIFICO

TRIBUTARIOS E

Conocer el procedimiento de cobranza coactiva, contencioso y nocontencioso tributario y el procedimiento contencioso administrativogenerado por la comisin de infracciones tributarias as como losregmenes de gradualidad e incentivos.

3.4.2 CONTENIDO

Caractersticas de los actos de la Administracin Tributaria Procedimiento de cobranza coactiva Procedimiento no contencioso Procedimiento contencioso tributario Proceso contencioso administrativo Concepto de infraccin tributaria y su naturaleza jurdica Concurso de infracciones. Infracciones relacionadas con las diferentes

obligaciones del deudor tributario. Sanciones tributarias Actualizacin de multas Rgimen de Incentivos y Rgimen de Gradualidad Casos Prcticos


1. Desarrollo de la clase con los medios y materiales disponibles2. Evaluar la asistencia y participacin activa en clase3. Evaluacin de la participacin activa en clase as como la asistencia y

controles tericos

3.4.4 DURACIN

Cinco semanas

IV. METODOLOGA

4.1 Los temas a tratar se desarrollarn de acuerdo al orden del contenido programticodel curso.

4.2 Se desarrollarn por el mtodo expositivo; es decir con la participacin activa ypermanente de los estudiantes a travs de los trabajos individuales y/o grupales quese encarguen.

4.3 Se desarrollarn ejemplos y casos prcticos de aplicacin, en forma individual ygrupal.

V. EVALUACIN

Participacin activa en clase y asistencia Trabajos Encargados Individuales y/o Grupales Controles Tericos Controles de Lectura Examen final

10%20%20%20%30%


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VI REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

ARANCIBIA CUEVA, Miguel, CODIGO TRIBUTARIO COME~TADO yCONCORDADO, Pacfico, 2,013

BALDEN GUERE, Norma Alejandra y MONTENEGRO COSSIO, Rosa Mara;"INFRACCIONES y DELITOS TRIBUTARIOS", Contadores y Empresas

BASALLO, Carlos, CODIGO TRIBUTARIO PARA CONTADORES, Gaceta JurdicaSA, Primera Edicin, Lima Agosto 2012

CONTADORES Y EMPRESAS, Revista Quincenal Especializada

Nima Nima, Elizabeth; Gmez Aguirre, Antonio; Bobadilla y La Madrid, Miguel;APLICACIN PRCTICA DEL E IMPUESTO A LA RENTA, Contadores & Empresas

Nima Nima, Elizabeth; Gmez Aguirre, Antonio, INFRACCIONES TRIBUTARIAS YSANCIONES IMPUESTAS POR LA SUNAT, Contadores & Empresas

yACOLCA, Daniel; BRAVO, Jorge y GAMBA, Csar; Tratado de Derecho ProcesalTributario, Instituto Pacfico, Primera Edicin Mayo 2012

Tumbes, agosto del 2014

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