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DERICHEBOURG ATIS AERONAUTIQUE Bilan Frais de Santé (2016 et 1er semestre 2017) et Prévoyance (2016)
Milliman - Employee Benefits Paris
Le 18 Janvier 2018 Mehdi KHALED Omar OUNAIES
ANNEXE 1
Agenda
2
Introduction 3
Compte de résultats Frais de Santé 5
Focus sur le dispositif des retraités 12
Compte de résultats Prévoyance 14
Renouvellement et perspectives 16
Annexes 18
o Les régimes complémentaires frais de santé 19
o Définition de la prévoyance 23
3
Introduction
Introduction
4
Les caractéristiques des régimes en place
Caractéristiques / variables Frais de santé Prévoyance
Formalisme de mis en place Accord Collectif Accord Collectif
Catégories Objectives Cadre / Non Cadre Cadre / Non Cadre
Structure du régime Base Obligatoire + Surcomplémentaire Non
Responsable Base obligatoire
Bénéficiaires Salariés et ses ayants droits / Retraités Salariés
Structure du cotisation Cadre : Famille
Non Cadre : Isolé / Duo / Famille(2) NA
Assiette de cotisation €uro
Cadre : Salaire limité à la tranche B Non Cadre : TEG(1) pour le Décès / Salaire limité à la tranche B pour l’Arrêt de travail
(AT)
Taux de cotisation (2018) des actifs
Cadre : 148,24€ / 4,54€ Non Cadre :
Isolé : 62,05 € / 1,77 € Duo : 106,55 € / 3,04 €
Famille : 142,39 € / 4,06 €
Cadre : 1,57% TA + 2,10% TB Non Cadre : 0,44% TEG pour le Décès /
0,547% TA + TB pour l’AT
(1) TEG : Taux Effectif Garanti annuel d’un mensuel classé au coefficient 215, d’après le barème en vigueur au jour du décès
(2) L’adhésion se fait selon la situation réelle de famille
5
Compte de résultats Frais de Santé
Compte de résultats Frais de Santé Statistiques 2016 – en date d’arrêté du 23/02/2017
Compte de résultats par survenance Cotisations Brutes Cotisations Nettes Prestations S/C
Taux de PSAP(1) : 3,027% 2016 2016 2016 2016
Global 1 523 559 € 1 182 349 € 1 238 262 € 105%
Actif 1 503 593 € 1 166 865 € 1 205 699 € 103% Cadres 211 952 € 164 455 € 154 592 € 94%
Non Cadres 1 291 641 € 1 002 410 € 1 051 107 € 105%
Maintien ANI 119 € 87 € 16 102 € Retraité 19 847 € 15 397 € 16 461 € 107%
6
Le résultat 2016 est déficitaire de 56K € avec un ratio S/C de 105%. Seuls les cadres ont un
résultat positif de 10K €
Les salariés en ANI s’acquittent de la cotisation au titre du régime surcomplémentaire
Les résultats sont en nettes améliorations par rapport aux statistiques 2015 (environ 115%)
(1) PSAP : Provisions pour Sinistres à Payer
Compte de résultats Frais de Santé Statistiques S1 2017 – en date d’arrêté du 28/08/2017
7
Le résultat du 1er semestre 2017 est en amélioration par rapport à celui de 2016, le déficit
s’établit à 29K € contre 66K € en 2016
Cette amélioration s’explique par les évolutions suivantes :
Hausse de 22% des cotisations liée à :
l’augmentation du nombre d’adhérents de 16%
la majoration des taux de cotisations de 4% au 1er avril 2017
Un remboursement moyen par bénéficiaire qui diminue de 1%
La répartition des adhérents par type de foyer (plus de foyer mono-personne), d’où une
diminution du coefficient familiale
Compte de résultats par survenance Cotisations Brutes Cotisations Nettes Prestations S/C
Taux de PSAP : 8,574% 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017
Global 712 941 € 866 637 € 22% 553 283 € 672 638 € 22% 619 502 € 701 698 € 13% 112% 104% -7%
Actif 703 512 € 854 498 € 21% 545 971 € 663 225 € 21% 600 760 € 682 760 € 14% 110% 103% -6%
Cadres 100 634 € 122 443 € 22% 78 081 € 95 061 € 22% 78 048 € 84 782 € 9% 100% 89% -11%
Non Cadres 602 878 € 732 055 € 21% 467 890 € 568 164 € 21% 522 712 € 597 978 € 14% 112% 105% -6%
Maintien ANI 50 € 104 € 108% 36 € 76 € 111% 10 009 € 3 641 € -64%
Retraité 9 379 € 12 035 € 28% 7 276 € 9 337 € 28% 8 733 € 15 297 € 75% 120% 164% 36%
Compte de résultats Frais de Santé Démographie S1 2017 – en date d’arrêté du 28/08/2017
8
70% des actifs ont souscrit à la surcomplémentaire non responsable
Entre 2016 et 2017, nous constatons une augmentation du nombre moyen d’adhérents (actifs) de
16% (14% pour l’ensemble des bénéficiaires)
La composition d’adhésion aux régimes frais de santé est relativement stable entre 2016 et 2017,
une légère diminution de la proportion de foyer multi-personne (assuré + ayants droit)
Synthèse démographique des effectifs Nombre moyen d'adhérents Nombre moyen de conjoints Nombre moyen d'enfants
Nombre moyen de bénéficiaires
Coefficient familiale
2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017 2016 2017
Global 1306 1513 16% 522 585 12% 833 940 13% 2661 3038 14% 2,04 2,01 -1%
Actif 1277 1481 16% 504 569 13% 820 931 14% 2601 2981 15% 2,04 2,01 -1%
Cadres 123 146 19% 83 93 12% 131 145 11% 337 384 14% 2,74 2,63 -4%
- Base 6 36 500% 2 19 850% 0 29 NA 8 84 950% 1,33 2,33 75%
- Surcomplémentaire 117 110 -6% 81 74 -9% 131 116 -11% 329 300 -9% 2,81 2,73 -3%
Non Cadres 1154 1335 16% 421 476 13% 689 786 14% 2264 2597 15% 1,96 1,95 -1%
- Base 79 411 420% 26 111 327% 36 165 358% 141 687 387% 1,78 1,67 -6%
- Surcomplémentaire 1075 924 -14% 395 365 -8% 653 621 -5% 2123 1910 -10% 1,97 2,07 5%
Maintien ANI 17 16 -6% 8 4 -50% 12 8 -33% 37 28 -24% 2,18 1,75 -20%
Retraité 12 16 33% 10 12 20% 1 1 0% 23 29 26% 1,92 1,81 -5%
91%
90%
9%
10%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
2016
2017
Répartition des adhérents par genre
Hommes Femmes
49%
52%
51%
49%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
2016
2017
Répartition des adhérents par type de foyer
Mono Personne Multi Personnes
49%
50%
20%
19%
31%
31%
0% 20% 40% 60% 80% 100%
2016
2017
Répartition des bénéficaires
Adhérents Conjoints Enfants
Compte de résultats Frais de Santé Détails des prestations S1 2017 – en date d’arrêté du 28/08/2017
9
Entre 2016 et 2017, nous
constatons une
augmentation des
remboursements à hauteur
de 13%. A mettre en perspective avec
les évolutions
démographiques
La hausse concerne
principalement les postes
suivants : Hospitalisation de 25% (forfait
hospitalier et honoraires)
Consultations et visites de
28%
Dentaire de 28%
Autres soins de 31%
L’optique a diminué de 15%
du fait de la périodicité des
équipements optiques (1
équipement tous les 2 ans)
Remboursements sur l'ensemble des bénéficiaires Taux de PSAP : 8,574%
2016 2017
Provisionné Constaté Provisionné Tous postes 619 503 € 646 288 € 701 696 € 13% Hospitalisation 59 659 € 58 527 € 74 461 € 25%
Forfait hospitalier 6 359 € 6 732 € 8 518 € 34% Chambre particulière 20 930 € 20 181 € 25 370 € 21% Frais de séjour et de transport 18 128 € 13 888 € 17 054 € -6% Honoraires en hospitalisation 14 242 € 17 726 € 23 519 € 65%
Consultations Visites 42 268 € 51 919 € 54 311 € 28% Consultations Visites Généralistes 21 935 € 25 593 € 26 716 € 22% Consultations Visites Spécialistes 20 333 € 26 326 € 27 595 € 36%
Pharmacie 74 956 € 69 969 € 79 923 € 7% Dentaire 134 305 € 161 622 € 172 227 € 28%
Actes et soins dentaires acceptés 17 577 € 18 496 € 19 647 € 12% Prothèses et implants acceptés 63 738 € 78 206 € 83 702 € 31% Inlay-Cores acceptés 13 917 € 13 826 € 14 713 € 6% Orthodontie acceptée 29 705 € 34 180 € 36 345 € 22% Parodontologie Non Remboursée par la SS 2 372 € 3 007 € 3 158 € 33% Implantologie Non Remboursée par la SS 4 209 € 7 250 € 7 653 € 82% Orthodontie Non Remboursée par la SS 1 868 € 2 750 € 2 892 € 55%
Autres postes dentaires Non Remboursée par la SS 919 € 3 907 € 4 117 € 348% Optique 180 021 € 148 043 € 152 740 € -15%
Verres de lunettes ou Forfait 101 103 € 82 813 € 85 354 € -16% Montures de lunettes 66 815 € 52 188 € 53 859 € -19% Lentilles 10 198 € 12 074 € 12 557 € 23% Chirurgie réfractive Non Remboursée par la SS 1 905 € 968 € 970 € -49%
Autres soins 128 294 € 156 208 € 168 034 € 31% Actes techniques et d'imagerie 23 025 € 27 396 € 29 459 € 28% Auxiliaires médicaux et sage femme 31 446 € 32 086 € 34 465 € 10% Médecine douce et assimilée Non Remboursée par la SS 45 330 € 53 295 € 57 232 € 26% Analyses et actes de biologie 20 239 € 23 444 € 25 208 € 25% Appareillage et autres prothèses 4 439 € 15 249 € 16 541 € 273% Cures - Forfait maternité - Obsèques 1 205 € 341 € 375 € -69% Majorations et autres postes 2 610 € 4 397 € 4 754 € 82%
Compte de résultats Frais de Santé Détails des prestations S1 2017 – en date d’arrêté du 28/08/2017
10
En neutralisant les impacts
démographique entre 2016
et 2017, le remboursement
moyen a diminué de 1%
Seul le poste optique
diminue significativement de
26%
Nous constatons des
augmentations sur les
postes suivants : Hospitalisation de 14%
(forfait hospitalier et
honoraires)
Consultations et visites de
13%
Dentaire de 12%
Autres soins de 12%
Remboursement moyen par bénéficiaire Taux de PSAP : 8,574%
2016 2017
Provisionné Constaté Provisionné
Tous postes 234 € 213 € 231 € -1%
Hospitalisation 22 € 20 € 25 € 14% Forfait hospitalier 2 € 2 € 3 € 50%
Chambre particulière 8 € 7 € 8 € 0%
Frais de séjour et de transport 7 € 5 € 6 € -14%
Honoraires en hospitalisation 5 € 6 € 8 € 60%
Consultations Visites 16 € 17 € 18 € 13% Consultations Visites Généralistes 8 € 8 € 9 € 13%
Consultations Visites Spécialistes 8 € 9 € 9 € 13%
Pharmacie 28 € 23 € 26 € -7%
Dentaire 51 € 53 € 57 € 12% Actes et soins dentaires acceptés 7 € 6 € 6 € -14%
Prothèses et implants acceptés 24 € 26 € 28 € 17%
Inlay-Cores acceptés 5 € 5 € 5 € 0%
Orthodontie acceptée 11 € 11 € 12 € 9%
Parodontologie Non Remboursée par la SS 1 € 1 € 1 € 0%
Implantologie Non Remboursée par la SS 2 € 2 € 3 € 50%
Orthodontie Non Remboursée par la SS 1 € 1 € 1 € 0%
Autres postes dentaires Non Remboursée par la SS 0 € 1 € 1 € -
Optique 68 € 48 € 50 € -26% Verres de lunettes ou Forfait 38 € 27 € 28 € -26%
Montures de lunettes 25 € 17 € 18 € -28%
Lentilles 4 € 4 € 4 € 0%
Chirurgie réfractive Non Remboursée par la SS 1 € 0 € 0 € -100%
Autres soins 49 € 52 € 55 € 12% Actes techniques et d'imagerie 9 € 9 € 10 € 11%
Auxiliaires médicaux et sage femme 12 € 11 € 11 € -8%
Médecine douce et assimilée Non Remboursée par la SS 17 € 18 € 19 € 12%
Analyses et actes de biologie 8 € 8 € 8 € 0%
Appareillage et autres prothèses 2 € 5 € 5 € 150%
Cures - Forfait maternité - Obsèques 0 € 0 € 0 € -
Majorations et autres postes 1 € 1 € 2 € 100%
Compte de résultats Frais de Santé Détails des prestations S1 2017 – en date d’arrêté du 28/08/2017
11
Fréquence moyenne par bénéficiaire et remboursement moyen par acte
2016 2017 2016 2017
Provisionné Constaté Provisionné
Tous postes 19,79 19,13 21,31 8% 11,8 € 10,8 € -8%
Hospitalisation 0,56 0,43 0,54 -3% 40,3 € 45,4 € 13% Forfait hospitalier 0,14 0,13 0,17 16,9 € 16,8 €
Chambre particulière 0,12 0,10 0,13 67,1 € 65,5 €
Frais de séjour et de transport 0,10 0,07 0,08 69,5 € 67,5 €
Honoraires en hospitalisation 0,20 0,13 0,16 26,8 € 47,4 €
Consultations Visites 1,70 1,80 1,88 10% 9,3 € 9,5 € Consultations Visites Généralistes 1,13 1,16 1,21 7,3 € 7,3 €
Consultations Visites Spécialistes 0,57 0,84 0,67 13,4 € 13,5 €
Pharmacie 11,70 10,97 12,53 7% 2,4 € 2,1 € -13%
Dentaire 0,77 0,81 0,87 12% 65,2 € 65,5 € 0% Actes et soins dentaires acceptés 0,61 0,64 0,68 10,8 € 9,4 €
Prothèses et implants acceptés 0,06 0,06 0,07 384,7 € 404,6 €
Inlay-Cores acceptés 0,03 0,03 0,03 159,3 € 170,7 €
Orthodontie acceptée 0,05 0,04 0,04 232,9 € 271,8 €
Parodontologie Non Remboursée par la SS 0,01 0,01 0,01 131,5 € 128,9 €
Implantologie Non Remboursée par la SS 0,01 0,01 0,01 233,2 € 315,6 €
Orthodontie Non Remboursée par la SS 0,00 0,00 0,00 310,9 € 343,8 €
Autres postes dentaires Non Remboursée par la SS 0,00 0,02 0,02 83,2 € 64,2 €
Optique 0,53 0,38 0,39 -26% 127,7 € 129,0 € 1% Verres de lunettes ou Forfait 0,32 0,23 0,23 118,2 € 121,1 €
Montures de lunettes 0,15 0,11 0,11 162,2 € 156,9 €
Lentilles 0,05 0,04 0,04 75,0 € 95,4 €
Chirurgie réfractive Non Remboursée par la SS 0,00 0,00 0,00 272,1 € 240,8 €
Autres soins 4,52 4,74 5,10 13% 10,7 € 10,8 € 1% Actes techniques et d'imagerie 0,80 0,81 0,87 10,8 € 11,1 €
Auxiliaires médicaux et sage femme 1,51 1,51 1,62 7,8 € 7,0 €
Médecine douce et assimilée Non Remboursée par la SS 0,38 0,37 0,40 44,9 € 47,2 €
Analyses et actes de biologie 0,85 0,74 0,79 9,0 € 10,5 €
Appareillage et autres prothèses 0,07 0,22 0,23 24,8 € 23,4 €
Cures - Forfait maternité - Obsèques 0,00 0,00 0,00 99,9 € 113,6 €
Majorations et autres postes 0,91 1,10 1,18 1,1 € 1,3 €
12
Focus sur le dispositif des retraités
Focus sur le dispositif des retraités Comparaison des deux options ouvertes aux futurs retraités
13
Malakoff Médéric respecte ses obligations qui découlent des dispositions du décret du 21/03/2017 (Loi Evin). Celles-ci sont les suivantes :
Maintien des garanties des Actifs à l’identique au moment du départ à la retraite,
Maintien à l’identique du tarif des actifs la 1ère année, majoration de +25% la seconde puis de +50% la troisième conformément au décret.
Concrètement, cela se traduit par :
Le choix du retraité est définitif
Le régime prévu par l’accord associe les enfants et le conjoint
Le régime « Loi Evin » présente une cotisation plus élevée à partir de le 3e année. Les cotisations présentées sont valables pour un salarié partant en 2018
Les tarifications du régime propre à ATIS sont soumises à la négociation de renouvellement annuelle
Cotisation sur 3 ans en € constant Régime d’accueil des retraités propre à ATIS Loi EVIN
Garanties Idem Actifs Idem Actifs
Bénéficiaires Possibilité de faire adhérer ses ayants droit Assuré seul
Cadres : un assuré seul
- 1ère année 148,24€ + 38,56 € 148,24 €
- 2ème année 148,24€ + 38,56 € 185,30 €
- 3ème année 148,24€ + 38,56 € 222,36 €
Non Cadres : un assuré seul
- 1ère année 80,66 € 62,05 €
- 2ème année 80,66 € 77,56 €
- 3ème année 80,66 € 93,08 €
14
Compte de résultats Prévoyance
Résultats Prévoyance 2016 Global – Etablie le 30 avril 2017 – Arrêté le 31/12/2016
15
Aucun décès sur l’année 2016
9 arrêts de travail en cours au 31/12/2016
26 arrêts de travail ont généré des prestations au titre de l’exercice 2016
Le ratio S/P hors PMGD(1) est proche de l’équilibre : 101,8%
Le ratio S/P y compris les PMGD s’élève à 105%
2016 TOTAL
DECES Cotisations 192 129 192 129
Cotisations nettes 175 184 175 184
Prestations 0 0
Provisions 0 0
Charge de sinistres 0 0
Solde 175 184 175 184
S/P Net 0,0% 0,0%
ARRET DE TRAVAIL Cotisations 255 503 255 503
Cotisations nettes 227 398 227 398
Prestations 35 406 35 406
Provisions (*) 374 588 374 588
Charge de sinistres 409 994 409 994
Solde -182 596 -182 596
S/P Net 180,3% 180,3%
Global PREVOYANCE Cotisations 447 632 447 632
Cotisations nettes 402 582 402 582
Prestations 35 406 35 406
Provisions (*) 374 588 374 588
Charge de sinistres 409 994 409 994
Solde -7 412 -7 412
S/P Net 101,8% 101,8%
(*) Provisions = Provisions mathématiques + Provisions pour sinistres à payer + Provisions pour sinistres inconnus = 329 576 € + 7 133 € + 37 879 €
(1) Le montant de la Provision pour Maintien des Garanties Décès (PMGD) est de : 14 366 €
16
Renouvellement et perspectives
Renouvellement et perspectives Retour à l’équilibre en Santé … vigilance pour l’optique
17
La position initiale de Malakoff était de +6% pour le régime de Santé
Milliman s’est opposé à cette augmentation et nous avons suggéré de retenir +3%. Notre raisonnement a été basé sur les points suivants :
Le passage de 112% à 104% des S/C des 1er semestres 2016 et 2017
Une augmentation plus importantes des salariés (16%) que des remboursements (13%) génère un effet démographique positif
Nous attirons votre attention sur le fait que le poste « Optique » à fortement diminué. Ce poste devra être surveillé afin que les résultats de l’année 2018 soient en ligne avec nos projections
Il n’y a pas d’augmentation prévue pour le régime de Prévoyance : maintien des taux au 1er janvier 2018
Les pistes de réflexion à étudier en 2018 pour le régime Frais de Santé :
Le poste optique
La structure de cotisation
Montant des dépenses par typologie de bénéficiaire
Période Adhérent Conjoint Enfant
Année 2016 455 € 627 € 314 €
1er Semestre 2017 241 € 295 € 175 €
1er Semestre 2017 annualisé - estimé 482 € 590 € 350 €
18
Annexes
Les régimes complémentaires frais de santé Les évolutions réglementaires - Le contrat responsable
19
Lancement Objectif du législateur Lutter contre les dépassements
d’honoraires de certains professionnels de la santé ainsi que sur les prix
pratiqués par certains opticiens sur les équipements optique
Moyen
Plafonner les remboursements des mutuelles afin d’obliger les praticiens à
changer leurs tarifs.
Le décret du 18 novembre 2014 introduit les dispositions du contrat responsable
Pourquoi les régimes doivent être conformes aux dispositions du contrat responsable ?
• Un taux de taxe réduit sur les conventions d’assurance (13,27% au lieu de 20,27%)
• L’exonération des charges sociales et fiscales pour les contrats collectifs et obligatoires
Quels sont les impacts sur les régimes ?
Le remboursement des honoraires des médecins (généralistes / spécialistes) et chirurgiens :
• Les garanties des praticiens non adhérant à l’Optam* sont plafonnés à hauteur de TM + 100%BR
• Différenciation de garanties entre les praticiens adhérant ou non à l’Optam* à hauteur de 20%BR
La mise en place d’une grille optique avec un forfait en Euros en fonction de la correction visuel et une prise en charge de
la monture à hauteur 150€, limité à un équipement tous les 2 ans.
*Optam : Option pratique tarifaire maitrisé (anciennement CAS : Contrat d’accès aux soins)
Les régimes complémentaires frais de santé Les évolutions réglementaires - La nouvelle convention médicale 2016
La nouvelle convention médicale 2016 :
Revalorisation des bases de remboursements de la sécurité sociale ainsi que certains actes
médicaux :
Consultations généralistes : passage de 23€ à 25€ à compter du 1er Mai 2017
Introduction d’une grille tarifaire selon la complexité de l’intervention – 4 niveaux de tarifs.
Exemple : Remboursement pour une consultation de généraliste secteur 1 :
Avant le 01/05/2017 – Remboursement Sécurité Sociale : 70%*23€ = 16,10€ (-1€ forfaitaire)
A compter du 01/05/2017 – Remboursement Sécurité Sociale : 70€*25€ = 17,50€ (-1€ forfaitaire)
Ces revalorisations généreront une hausse des remboursements du régime à hauteur de 1%.
Remplacement du CAS (contrat d’accès aux soins) par 2 options, à compter du 1er janvier 2017 :
Optam : Option pratique tarifaire maitrisée applicable à l’ensemble des médecins
Optam Co : Option pratique tarifaire maitrisée applicable aux spécialités de chirurgie ou gynécologie-obstétrique.
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Les régimes complémentaires frais de santé La convention médicale 2016
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Définition Type de consultations Date d’entrée en
vigueur BR avant BR après
Consultations
habituelles du
médecin
Consultations généralistes 1er mai 2017 23 € 25 €
Consultations Spécialistes (psychiatres, neuropsychiatres, …) 1er juillet 2017 37 € 39 €
Consultations dans
le cadre du
parcours de soins
hors situation
complexe
Suivi par le médecin correspondant (spécialiste recommandé par le médecin traitant) 1er juillet 2017 28 € 30 €
Suivi de l’enfant de moins de 6 ans par le généraliste 1er mai 2017 23 € 30 €
Consultation sous 48h du médecin spécialiste sollicité (hors psychiatres)
1er janvier 2018 Selon
médecin
Majoration
de 15€ Médecin sollicité en urgence dans le cadre de l’aide médicale (centre 15)
Consultations dans
le cadre du
parcours de soins
de pathologie
complexes ou
instables ou à fort
enjeux de santé
publique
Consultations à forts enjeux de santé publique (1ère consultation contraception et prévention,
examens obligatoires de l’enfant, consultation sortie maternité) 1er novembre
2017
Selon
médecin
46 €
Consultation pour une pathologie complexe ou instable Majoration
de 16 €
Avis ponctuel du spécialiste à la demande du médecin traitant 1er octobre 2017 46 € 48 €
1er juin 2018 48 € 50 €
Avis ponctuel du psychiatre, neuropsychiatre ou neurologue à la demande du médecin
traitant
1er octobre 2017 57,50 € 60 €
1er juin 2018 60 € 62,50 €
Prise en charge
particulièrement
difficile et complexe
pour un nombre
limité de situations
Consultation initiale d’information et d’organisation de prise en charge pour les patients
atteints d’un cancer, d’une maladie auto-immune, …
1er novembre
2017
Selon
médecin
Majoration
de 30 €
Suivi de l’enfant présentant une pathologie chronique grave et des grands prématurés par un
pédiatre
1er novembre
2017
Selon
médecin 60€
Les régimes complémentaires frais de santé Les évolutions réglementaires - Loi de financement de la sécurité sociale 2016
Loi de financement de la Sécurité Sociale 2016 introduit de nouveaux cas de dispenses de pleins droit :
Certains cas de dispense s’appliquent désormais de plein droit sans être formalisées dans l’acte de mise en place :
Des salariés bénéficiaires de la CMU-C et de l’ACS
Jusqu’à l’échéance de leur contrat, des salariés couverts par une assurance individuelle de frais de santé au moment de la mise en place des garanties ou de l’embauche si elle est postérieure
Des salariés qui bénéficient par ailleurs d’une couverture obligatoire, pour les mêmes risques, y compris en tant qu’ayant droit
Des salariés en CDD de moins de trois mois s’ils bénéficient par ailleurs d’une couverture conforme aux dispositions en matière de contrat responsable. En contrepartie, ces salariés ont droit au « versement santé ».
Ces demandes de dispense doivent être formulée au moment de l’embauche ou, si elle sont postérieures, à la date de mise en place des garanties ou la date à laquelle prend effet une autre couverture (par exemple en cas de Changement de travail du conjoint).
PUMA (Protection universelle Maladie) modifie la notion d’ayant droit :
A partir du 1er janvier 2016, toute personne qui travaille ou réside en France de manière stable et régulière a droit à la prise en charge de ses frais de santé, ainsi tous les assurés auront leur propre numéro de Sécurité Sociale. Il n’est donc plus possible d’utiliser la notion d’ayant droit au sens de la sécurité sociale.
A noter, que seuls les enfants lorsqu’ils n’exercent pas d’activité professionnelle pourront être des ayants droit au sens de la Sécurité Sociale jusqu’à l’âge de la majorité.
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Définition de la prévoyance
La prévoyance est une couverture assurantielle venant en complément de la Sécurité Sociale et des obligations
conventionnelles permettant :
De compléter la perte de revenus en cas d’arrêt de travail de l’assuré dû à une atteinte à son intégrité physique
(incapacité temporaire de travailler), en complément des prestations servies par la Sécurité Sociale
De compenser la diminution durable de sa capacité de travail à la suite d’une maladie ou d’un accident
(invalidité permanente), en complément des prestations servies par la Sécurité Sociale
De protéger la famille d’un salarié venant à décéder, en offrant un ensemble de prestations propres à chaque
régime avec une compensation de la perte de revenu pour la famille
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Objectifs d’un régime de prévoyance
Définition de la prévoyance
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Capitaux décès
et / ou
Rente d’éducation
et / ou
Rente de conjoint
Indemnité journalière
complémentaire
Rente invalidité
complémentaire
Sécurité Sociale
Capitaux décès
Sécurité Sociale
Indemnité journalière
Sécurité Sociale
Rente invalidité
Max 3 ans Jusqu’à l’âge de la retraite
DECES INCAPACITE INVALIDITE
ARRET DE TRAVAIL Prestations complémentaires versées par l’organisme assureur
Garanties décès et arrêt de travail
Définition de la prévoyance
Exercice de survenance : année au cours de laquelle est survenu un sinistre donné.
Exemple : un salarié est en arrêt de travail en 2014, la date du début de l’arrêt et des indemnisations
complémentaires est 2012, toutes les charges de sinistres de cet arrêt seront rattachées à l’exercice de
survenance 2012
Prestations : l’ensemble des règlements déjà réalisées au titre d’un sinistre
Charge de sinistres : charge totale engendrée par un sinistre, à date donnée, soit la somme des prestations
déjà versées et de la dernière provision constituée au titre de ce sinistre
Provisions : les sommes que l’assureur a l’obligation de constituer pour faire face à ses engagements vis-à-vis
des assurés et des bénéficiaires. L’assureur a une connaissance plus ou moins précise de l’événement qu’il
doit provisionner dans ses comptes :
Provisions pour maintien des garanties décès (PMGD) : provisions pour les salariés en arrêt de travail, qui
continuent de bénéficier de la couverture décès même s’ils ne versent plus de cotisation
Provisions pour Sinistre à Payer (PSAP) : l’événement est certain au moment de l’établissement du compte
: le sinistre s’est réalisé
Provisions pour Sinistre Inconnu (PSI) : l’événement s’est produit mais l’assureur n’en a pas connaissance
au moment de l’établissement du compte de résultats. Le montant est calculé sur la base de l’expérience
antérieure
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Lexique
Définition de la prévoyance
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Provisions Mathématique (PM) : l’événement est survenu, tous les paramètres sont connus sauf la durée
d’indemnisation (exemple : un arrêt de travail)
Les prestations sont payées périodiquement jusqu’à :
Soit l’âge de la retraite
Soit la fin de l’arrêt de travail due à une reprise de l’activité
Soit le décès de l’assuré
Ainsi, pour calculer ces provisions, on utilise des tables statistiques1 et les taux techniques2 :
Début de l'indemnisation Fin de l’indemnisation
P0 P1 P2 …. PK PN
1 Les tables statistiques : Table de maintien en Incapacité Table de passage en Invalidité Table de maintien en Invalidité Table de mortalité
2 Les taux techniques : assis sur le taux moyen des emprunts de l’état français : Incapacité / Invalidité : taux non vie fixé à la date d’inventaire Rente d’éducation et rente de conjoint : taux vie fixé à la date de survenance
Lexique
Milliman 14 avenue de la Grande Armée Paris, 75017 FRANCE
fr.milliman.com
+33 1 42 99 15 60