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사회복지법인 홀트아동복지회
재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
제 56 기
2015년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지
제 55 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지
회계법인 바른
목 차
독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------------2
재무제표
재무상태표 --------------------------------------------------- 4
운영성과표 --------------------------------------------------- 6
자본변동표 --------------------------------------------------- 8
현금흐름표 --------------------------------------------------- 9
주석 ---------------------------------------------------------11
참고자료
고유목적사업 재무상태표------------------------------------------26
고유목적사업 운영성과표------------------------------------------28
수익사업 재무상태표----------------------------------------------30
수익사업 운영성과표----------------------------------------------32
외부감사 실시내용-------------------------------------------------34
독립된 감사인의 감사보고서
사회복지법인 홀트아동복지회
이사회 귀중 2016년 3월 8일
재무제표에 대한 보고
우리는 별첨된 사회복지법인 홀트아동복지회의 고유목적사업 재무제표 및 수익사업
재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31
일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 운용성과표, 자본변동표 및
현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그 밖의 설명정보로 구성되어 있
습니다. 사회복지법인 홀트아동복지회의 경영진은 사회복지법인 및 사회복지시설 재
무회계ㆍ규칙 및 홀트아동복지회 경리규정에 따라 고유목적사업 재무제표를 작성하
였으며, 한국의 일반기업회계기준에 따라 수익사업 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 사회복지법인 및 사회복지시설 재무ㆍ회계 규칙 및 사회복지법인 홀트아동
복지회 경리규정과 한국의 일반기업회계기준에 따라 고유목적사업 재무제표와 수익
사업 재무제표를각각 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인
한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에
대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하
는데 있습니다. 우리는 감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가
윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인
확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.
감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포
함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에
대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때
- 1 -
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와
관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명
하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니
라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도
출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.
우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는
믿습니다.
감사의견
우리의 의견으로는 상기 고유목적사업 재무제표는 사회복지법인 홀트아동복지회의
2015년 12월 31일과 2014년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고
기간의 운용성과 및 현금흐름을 사회복지법인 및 사회복지시설 재무ㆍ회계 규칙 및
홀트아동복지회 경리규정에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
또한 상기 수익사업재무제표는 사회복지법인 홀트아동복지회의 2015년 12월 31일
과 2014년 12월 31일현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 운용성과
및 현금흐름을 한국의 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하
고 있습니다.
회계처리기준 및 기타사항
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이 보고서의 이용자는 사회복지법인
홀트아동복지회의 고유목적사업 재무제표에 대한 회계처리기준은 자산관련 보조금
을 당기 수익으로 계상하는 등 한국의 일반기업회계기준과 다른 회계처리방법을 일
부 적용하여 작성되고 있습니다.
서울특별시 영등포구 국회대로 70길 19
.
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고
서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이
나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다
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(첨부)재 무 제 표
사회복지법인 홀트아동복지회
제 56 기
2015년 01월 01일 부터
2015년 12월 31일 까지
제 55 기
2014년 01월 01일 부터
2014년 12월 31일 까지
"첨부된 재무제표는 당 법인이 작성한 것입니다."
사회복지법인 홀트아동복지회 이사장: 말리 홀트
본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 마포구 양화로 19
(전 화) 02 331 7115
- 3 -
재 무 상 태 표
제 56기 2015년 12월 31일 현재
제 55기 2014년 12월 31일 현재
사회복지법인 홀트아동복지회 (단위 : 원)
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
자산
Ⅰ.유동자산 52,723,236,381 26,651,981,601
(1) 당좌자산 52,617,094,073 26,554,520,988
1. 현금및현금성자산(주석3) 7,084,327,865 5,606,234,113
2. 단기금융상품(주석4,6) 44,672,845,975 19,872,035,279
3. 매출채권 93,248,170 48,247,600
4. 미수금 151,065,762 371,692,160
5. 미수수익 470,964,552 436,365,095
6. 선급금 300,000 -
7. 선급비용 65,999,059 61,299,532
8. 당기법인세자산 78,342,690 158,647,209
(2) 재고자산 106,142,308 97,460,613
1. 저장품 106,142,308 97,460,613
Ⅱ. 비유동자산 68,739,389,318 71,262,890,202
(1) 투자자산 - 3,332,782,965
1. 장기금융상품(주석5) - 3,332,782,965
(2) 유형자산(주석7,8) 68,244,616,338 67,758,756,817
1. 토지 36,654,855,206 36,614,704,505
2. 건물 44,761,294,528 41,397,008,796
감가상각누계액 (14,682,773,246) (13,393,720,521)
3. 구축물 1,707,263,819 1,707,263,819
감가상각누계액 (1,589,084,572) (1,554,266,127)
4. 차량운반구 2,270,009,954 2,210,270,744
감가상각누계액 (2,117,498,293) (2,062,732,875)
5. 기계장치 1,769,537,918 1,769,537,918
감가상각누계액 (1,720,027,813) (1,703,353,137)
6. 시설장치 2,585,643,710 2,585,643,710
감가상각누계액 (2,081,286,444) (1,811,271,161)
7. 비품 5,102,478,900 4,913,493,367
감가상각누계액 (4,423,353,727) (4,246,276,541)
8. 공구기구 750,000 750,000
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과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
감가상각누계액 (750,000) (750,000)
9. 의료기구 14,325,000 4,075,000
감가상각누계액 (6,768,602) (4,072,000)
10. 건설중인자산 - 1,332,451,320
(3) 기타비유동자산 494,772,980 171,350,420
1. 임차보증금 489,265,400 164,265,400
2. 기타보증금 5,507,580 7,085,020
자산총계 121,462,625,699 97,914,871,803
부채
Ⅰ. 유동부채 3,419,067,886 3,317,953,607
1. 미지급금 1,068,892,587 857,341,239
2. 선수금 1,963,275,418 1,993,183,517
3. 예수부가가치세 47,093,803 40,957,184
4. 예수금 339,806,078 426,471,667
Ⅱ. 비유동부채 2,464,091,900 2,643,522,900
1. 퇴직급여충당부채(주석9) 54,027,000 36,426,000
2. 임대보증금(주석11) 2,410,064,900 2,607,096,900
부채총계 5,883,159,786 5,961,476,507
기금(주석12)
1. 기초기금 91,953,395,296 92,509,290,776
2. 당기기금증가(감소) 23,626,070,617 (555,895,480)
3. 당기말기금 115,579,465,913 91,953,395,296
부채및기금합계 121,462,625,699 97,914,871,803
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
- 5 -
운 영 성 과 표
제 56기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 55기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
사회복지법인 홀트아동복지회 (단위 : 원)
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
Ⅰ. 사업수익 95,423,249,396 66,522,736,357
1. 입양사업수입 2,077,840,314 3,301,738,988
2. 이용료수입 8,798,107,430 8,156,749,525
3. 보육료수입 994,574,350 1,015,373,813
4. 입소비용수입 468,212,038 448,793,290
5. 직업보도수입 110,601,162 99,696,250
6. 후원금 (10,546,529,827) (8,707,038,826)
1) 지정후원금 3,884,697,900 2,229,825,026
2) 비지정후원금 6,661,831,927 6,477,213,800
7. 보조금수입 36,111,490,154 34,562,002,682
8. 고유목적사업준비금환입액(주석10) 25,924,019,001 1,888,267,741
9. 후원물품 6,911,530,508 5,034,197,641
10. 잡수익 110,824,931 142,215,553
11. 수익사업매출 (3,369,519,681) (3,166,662,048)
1) 부동산임대수입 1,445,068,650 1,351,767,880
2) 발권수수료 234,400 463,400
3) 알선수수료 86,477,288 175,253,069
4) 기타수입 729,957,776 677,572,700
5) 모국방문단수입 425,489,286 358,612,961
6) 의료수입 472,395,650 460,759,350
7) 보호작업장수입 170,942,537 142,232,688
8) 판매수입 38,954,094 -
Ⅱ. 사업비용 70,918,333,043 66,055,732,920
1. 인건비 29,257,461,001 28,142,261,617
2. 업무추진비 195,545,403 169,230,696
3. 운영비 3,471,787,586 3,511,449,883
4. 시설비 1,460,956,487 1,278,849,073
5. 사업운영비 6,480,076,724 6,884,154,501
6. 사업비 18,825,677,410 16,621,215,491
7. 잡지출 149,473,417 128,662,480
8. 감가상각비 1,763,721,783 1,863,953,594
9. 후원물품사용 6,859,635,488 5,015,916,641
10. 수익사업비용 2,453,997,744 2,440,038,944
Ⅲ. 사업이익 24,504,916,353 467,003,437
Ⅳ. 사업외 수익 25,052,931,452 916,524,069
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과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
1. 수입이자 542,896,122 877,116,323
2. 유형자산처분이익 23,205,805,441 -
3. 잡수익 1,304,229,889 39,407,746
Ⅴ. 사업외 비용 25,931,777,188 1,939,422,986
1. 유형자산처분손실 7,719,575 50,935,248
2. 고유목적사업준비금전입액(주석10) 25,924,019,001 1,888,267,741
3. 잡손실 38,612 219,997
Ⅵ. 당기기금증가(감소)액 23,626,070,617 (555,895,480)
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
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자 본 변 동 표
제 56기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 55기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
사회복지법인 홀트아동복지회 (단위 : 원)
과 목 기 금 이 익 잉 여 금 총 계
2014.1.1(보고금액) 92,509,290,776 - 92,509,290,776
당기기금감소(순손실) (555,895,480) - (555,895,480)
2014.12.31(당기말) 91,953,395,296 - 91,953,395,296
2015.1.1(보고금액) 91,953,395,296 - 91,953,395,296
당기기금증가(순이익) 23,626,070,617 - 23,626,070,617
2015.12.31(당기말) 115,579,465,913 - 115,579,465,913
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
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현 금 흐 름 표
제 56기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 55기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
사회복지법인 홀트아동복지회 (단위 : 원)
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
I. 영업활동으로 인한 현금흐름 2,362,253,175 232,403,473
1. 당기기금증가(감소)액 23,626,070,617 (555,895,480)
2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산 2,153,678,612 2,291,397,346
감가상각비 2,128,358,037 2,224,862,098
퇴직급여 17,601,000 15,600,000
유형자산처분손실 7,719,575 50,935,248
3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (23,205,805,441) -
유형자산처분이익 23,205,805,441 -
4. 영업활동으로 인한 자산· 부채의 변동 (211,690,613) (1,503,098,393)
매출채권 (45,000,570) 3,746,510
미수금 220,626,398 (135,355,237)
선급금 (300,000) 121,380,000
미수수익 (34,599,457) 256,378,800
선급비용 (4,699,527) (5,273,367)
당기법인세자산 80,304,519 17,895,031
재고자산 (8,681,695) 26,554,276
임차보증금 (325,000,000) (2,006,000)
기타보증금 1,577,440 1,176,000
미지급금 211,551,348 (133,008,199)
선수금 (29,908,099) (1,561,889,245)
예수부가가치세 6,136,619 5,621,680
예수금 (86,665,589) 58,611,458
임대보증금 (197,032,000) (156,930,100)
Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (884,159,423) (1,411,825,976)
1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 47,030,216,884 26,895,407,560
단기금융상품의 감소 20,472,035,279 21,495,405,560
매도가능증권의 감소 - 5,400,000,000
토지의 처분 23,225,398,640 -
차량운반구의 처분 - 2,000
장기금융상품의 감소 3,332,782,965 -
2. 투자활동으로 인한 현금 유출액 (47,914,376,307) (28,307,233,536)
단기금융상품의 증가 45,272,845,975 22,332,392,211
토지의 취득 59,743,900 3,063,900,496
건물의 취득 2,033,843,740 1,158,763,797
차량운반구의 취득 91,950,160 84,214,480
- 9 -
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
비품의 취득 445,742,532 335,511,232
의료기구의 취득 10,250,000 -
건설중인자산의 증가 - 1,332,451,320
Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 - -
1. 재무활동으로 인한 현금 유입액 - -
2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 - -
Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 1,478,093,752 (1,179,422,503)
Ⅴ. 기초의 현금 5,606,234,113 6,785,656,616
Ⅵ. 기말의 현금 7,084,327,865 5,606,234,113
"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
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주석
제 56기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 55기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
사회복지법인 홀트아동복지회
1. 사회복지법인 홀트아동복지회의 개요
사회복지법인 홀트아동복지회(이하 “ 당회” 라 함)는 미국인 해리홀트가 행하던 아
동복지활동을 체계적으로 수행하기 위하여 1960년 12월 15일 재단법인 “ 홀트씨 해
외양자회” 로 설립되었습니다. 이후 당회는 1971년 12월 30일 사회복지법의 제정에
따라 재단법인에서 사회복지법인으로 변경되었으며, 1972년 7월 19일 법인명을 현
재의 사회복지법인 홀트아동복지회로 변경하였습니다.
당회는 당기말 현재 마포구 합정동에 법인사무소를 두고 입양사업을 위해 서울, 부산
등 9개의 지방사무소 및 일시보호소를 두고 있으며, 홀트일산복지타운 및 홀트학교
등의 부속기관을 운영하고 있습니다
당회는 사회복지관련 제 법령에 의하여 국내외 입양사업, 의료사업, 장애인복지사업,
종합복지관 운영사업과 아동복지 증진을 위한 장학사업, 지역사회복지사업, 미혼부
모복지사업(미혼모 시설등), 장애인특수학교 운영 등의 고유목적사업을 수행하고 있
으며, 1985년 7월 22일부터 고유목적사업을 위한 재원을 마련하기 위하여 부동산임
대업 등의 수익사업을 운영하고 있습니다.
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당회의 고유목적사업부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
고유목적사업 부문 사 업 개요
법인
입양사업(서울 및 지방9개사무소,일시보호소)
기금운영 및 후원사업
국내외 입양사업 및 아동복지사업
홀트일산복지타운, 홀트일산요양원, 일산바울홈, 일
산자활의집, 홀트보호작업장 , 장애인체육관, 일산
주간보호센타
장애인 복지사업
캄보디아 홀트드림센터, 몽골 홀트드림센터 해외원조사업
홀트학교 장애인 특수교육
전주영아원, 인천남부아동보호전문기관, 미추홀학대
아동쉼터
아동보호시설 및 국내입양사업
마포어린이집 어린이집
중동어린이집 어린이집
은방울어린이집 어린이집
홀트어린이집 어린이집
대구어린이집 어린이집
고양시 장애인복지관 장애인 복지사업
고양시 스포츠재활센타 스포츠 재활사업
운봉 종합사회복지관 지역사회복지사업
대구 종합사회복지관 지역사회복지사업
하남 종합사회복지관 지역사회복지사업
본리 종합사회복지관 지역사회복지사업
홀트 수영 종합사회복지관 지역사회복지사업
아침뜰, 고운뜰, 아름뜰,마포 클로버, 대전 클로버,
대구클로버미혼모자공동생활가정사업
마포구 건강가정지원센터 건강가정지원사업
하남 건강가정지원센터 건강가정지원사업
춘천 다문화가족 지원센터,
마포구 다문화센타다문화가정지원사업
홀트심리상담센타, 광주심리상담센터, 인천심리상담
센터
바우처.상담.재활.치료사업
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당회의 수익사업부문은 다음과 같이 구성되어 있습니다.
수익사업 부문 사업 개요
부동산임대업
서울 영등포구 당산동1가 53-1 / 건물임대업
대구 및 마산 등 지방사무소 / 건물임대업
부천시 원미구 상동 432-2 / 건물임대업
춘천시 효자동 708 / 건물임대업
서울시 마포구 합정동 364-70 / 건물임대업
서울시 마포구 양화로 19 / 건물임대업
여행사업 국내외 여행알선사업
홀트의원 직영 홀트의원(소아과)
홀트보호작업장 장애인직업재활사업
판매업 캥거루스토어합정점, 캥거루스토어인천점, 캥거루스토
어수원점
2. 중요한 회계처리방침
당회는 국ㆍ내외입양사업 등을 위한 고유목적사업과 재원조성을 위한 수익사업으로
구분하여 회계처리하고 있습니다. 당회는 고유목적사업의 재무제표를 사회복지법인
및 사회복지시설 재무ㆍ회계규칙 및 당회 경리규정에 따라 작성하고 있는 바, 수익사
업회계의 이익에 대하여 고유목적사업준비금을 설정하여 이를 고유목적사업회계로
전출하여 고유목적사업비용으로 지출하고 있으며, 자산관련보조금을 받는 경우에도
관련 자산의 차감계정으로 회계처리하지 않고 당기 수익으로 처리하고 있는 등 한국
의 일반기업회계기준과 일부 상이합니다. 한편, 동 규칙 및 규정에서 정하지 않은 사
항은 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되고 있습니다. 그리고, 당회 수익사업의
재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다.
당회의 재무제표작성기준과 중요한 회계처리방법은 다음과 같습니다.
(1) 회계단위의 종합
당회의 회계단위는 사회복지법인 및 사회복지시설 재무ㆍ회계규칙 및 당회 경리규정
에 따라 업무전반에 대한 법인회계와 사회복지시설의 설치ㆍ운영을 위한 시설회계
및 수익사업에 대한 수익사업회계로 구분됩니다. 기중에는 각각의 부문별로 독립적
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인 회계단위를 운영, 기록하고 있으며, 기말 결산시 개별 회계단위에서 산출된 재무
제표를 통합 후, 회계단위간 내부거래로 인한 자산과 부채 및 자본 그리고 수익과 비
용을 상계하여 총괄재무제표를 작성하고 있습니다.
(2) 재무제표의 종류
당회의 경리규정은 재무상태표, 운영성과표(손익계산서)를 재무제표로 규정하고 있
습니다.
당회의 총괄재무제표와 부문별 재무제표의 종류는 다음과 같습니다.
구 분 고유목적사업 수익사업 당회 총괄
재무상태 재무상태표 재무상태표 재무상태표
운영성과 운영성과표 손익계산서 운영성과표
자본변동 - - 자본변동표
현금흐름 - - 현금흐름표
(3) 운영성과표(손익계산서) 작성기준
당회는 발생주의에 따라 운영성과표(손익계산서)를 작성하고 있습니다. 따라서 감가
상각비와 같이 비현금성 거래가 포함되는 운영성과표는 현금주의로 작성되는 세입세
출결산서와 차이가 있습니다.
(4) 수익의 인식
당회는 입양관련 수익과 수익사업 매출에 대하여 발생주의로 수익을 인식하고 있습
니다.
(5) 현금성자산
당회는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이
중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개
월 이내에 도래하는 것을 현금성자산로 분류하고 있습니다.
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(6) 금융자산
당회는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관
의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하
는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.
(7) 재고자산
당회는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계
속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사
를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.
(8) 유가증권
당회는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적
극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권
으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인
의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으
로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의
취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함
한 가액으로 하고 있으며 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
(9) 유형자산
당회는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는
방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는
지출을 취득원가(증여 등 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충
족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식
하고 있습니다.
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당회의 유형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 감
가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.
구 분 상각방법 내용연수
건 물 정액법 10년~40년
구 축 물 정액법 10년~40년
차 량 운 반 구 정률법 5년
기 계 장 치 정률법 5년~20년
시 설 장 치 정률법 5년~10년
비 품 정률법 5년
공 구 기 구 정률법 5년
의 료 기 구 정률법 5년
(10) 퇴직급여충당부채
당회는 2010년부터 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금
납입 의무는 퇴직급여로서 당기비용으로 인식하고 있습니다. 퇴직연금에 가입하지
않은 임직원에 대하여는 당회의 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 지급하여야
할 퇴직금 총추계액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다.
(11) 고유목적사업준비금
당회는 법인세법상 비영리법인에 해당되는 바, 수익사업회계에서 고유목적사업에 충
당하기 위하여 법인세법 제29조의 제1항 및 조세특례제한법 제74조에 따라 당해 사
업연도에 발생한 이자수익 등과 수익사업에서 발생한 기타 소득금액을 한도로 고유
목적사업준비금을 설정하고 있으며, 동 준비금은 설정한 날이 속하는 사업연도 종료
일부터 5년 이내에 고유목적사업 또는 지정기부금에 사용하여야 합니다.
(12) 보조금
당회는 정부기관 등으로부터 수령한 상환의무가 없는 보조금을 보조금수입으로 회계
처리하고 있는 바, 당기 및 전기에 보조금과 관련하여 당회가 인식한 수익은 각각
36,111백만원과 34,562백만원입니다.
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3. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
회계구분 내 역 당기말 전기말
목적사업 보통예금 등 6,693,128 5,473,199
수익사업 보통예금 등 391,200 133,035
합 계 7,084,328 5,606,234
4. 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
회계구분 내 역 당기말 전기말
목적사업
정기예금 41,453,875 17,366,088
양도성예금 500,000 763,247
소 계 41,953,875 18,129,335
수익사업
정기예금 1,636,271 510,000
양도성예금 500,000 500,000
금융채권 582,700 732,700
소 계 2,718,971 1,742,700
합 계 44,672,846 19,872,035
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5. 장기금융상품
당기말과 전기말 현재 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
회계구분 내 역 당기말 전기말
목적사업 정기예금 - 1,976,512
수익사업 정기예금 - 1,356,271
합 계 - 3,332,783
6. 사용이 제한된 금융상품 등
당기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
회계구분 계정과목 금융기관 금액 비고
목적사업 단기금융상품 국민은행 500,000 질권설정
7. 보험가입내역
당기말 현재 당회의 보험가입내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
보험종류 보험가입자산 부보금액
화재보험 본회 사옥 등 53,887
가스배상보험 하남복지관 등 2,740
상기 보험 외에 당회는 영업배상보험, 상해보험 등에 가입하고 있는 바, 보험금수익
자는 본회 또는 부속기관 등입니다.
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8. 유형자산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.
<전기> (단위: 천원)
과 목 기초 취득 처분/대체 감가상각비 기말잔액
토지 36,614,704 59,743 (19,593) - 36,654,854
건물 28,003,288 2,033,843 1,332,451 (1,291,061) 30,078,521
구축물 152,998 - - (34,818) 118,180
차량운반구 147,538 91,950 (2) (86,974) 152,512
기계장치 66,185 - - (16,675) 49,510
시설장치 774,373 - - (270,015) 504,358
비품 667,217 445,743 (7,717) (426,118) 679,125
의료기구 3 10,250 - (2,697) 7,556
건설중인자산 1,332,451 - (1,332,451) - -
합 계 67,758,757 2,641,529 (27,312) (2,128,358) 68,244,616
<전기> (단위: 천원)
과 목 기초 취득 처분/대체 감가상각비 기말잔액
토지 33,550,804 3,063,900 - - 36,614,704
건물 28,063,325 1,158,764 (50,000) (1,168,801) 28,003,288
구축물 206,918 - - (53,920) 152,998
차량운반구 175,825 84,214 (3) (112,498) 147,538
기계장치 92,742 - - (26,557) 66,185
시설장치 1,215,763 - - (441,390) 774,373
비품 754,335 335,511 (934) (421,695) 667,217
의료기구 3 - - - 3
건설중인자산 - 1,332,451 - - 1,332,451
합 계 64,059,715 5,974,840 (50,937) (2,224,861) 67,758,757
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(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지에 대한 공시지가는 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 면 적(㎡) 장부가액 공시지가
당 기 156,542 36,654,855 102,766,233
전 기 181,990 36,614,704 113,838,291
9. 퇴직급여충당부채
(1) 퇴직연금 가입
당회는 2010년부터 확정기여형 퇴직연금에 가입하였고 퇴직연금에 가입하지 아니한
인원을 제외한 임직원의 퇴직금 상당액을 퇴직연금으로 전환하여 연금운용기관에 이
관하였으며 매월 퇴직급여에 해당하는 금액을 기여금으로 납부하고 당기 비용으로
처리하고 있습니다.
(2) 퇴직연금 운용기관
당회의 퇴직연금 운용기관은 농협중앙회, 신한은행, 한화생명보험, 신한금융투자입
니다.
(3) 퇴직연금에 가입하지 아니한 임직원에 대한 퇴직급여충당부채의 기중 변동내역
은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 36,426 20,826
당기전입 17,601 15,600
당기지급 - -
기말 54,027 36,426
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10. 고유목적사업준비금
(1) 당기와 전기 중 수익사업부문에서 발생한 고유목적사업준비금의 설정 및 사용내
역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 - -
당기전입 25,924,019 1,888,268
당기전출 (25,924,019) (1,888,268)
기말 - -
(2) 고유목적사업준비금의 전출액은 전액 고유목적사업과 관련하여 지출되며 목적사
업부문에서 고유목적사업준비금환입액으로 계상하고 있습니다.
11. 우발채무와 약정사항
보고기간 종료일 현재 당회의 임대보증금은 2,410,064천원(전기말: 2,607,097천원)
이며, 동 보증금과 관련하여 당기말 현재 1,269,322천원(전기말: 2,052,354천원)의
전세권이 설정되어 있습니다.
12.기금의 증감
당회의 당기와 전기 중 발생한 기금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초기금 91,953,395 92,509,291
목적사업부문 기금증감 23,581,636 (310,748)
수익사업부문 당기순이익(손실) 44,434 (245,148)
기말기금 115,579,465 91,953,395
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13.목적사업과 수익사업 재무제표 통합
(1) 당회의 재무제표는 목적사업부문 재무제표와 수익사업부문 재무제표의 통합한
후 사업부문간 내부거래를 제거하여 작성되었습니다.
(2) 재무상태표
<당기> (단위: 백만원)
구 분 목적사업 수익사업 합 계 조정 조정후
유동자산 48,938 3,785 52,723 - 52,723
비유동자산 70,709 19,262 89,971 (21,231) 68,740
자산총계 119,647 23,047 142,694 (21,231) 121,463
유동부채 3,331 88 3,419 - 3,419
비유동부채 54 2,410 2,464 - 2,464
부채총계 3,385 2,498 5,883 - 5,883
기 금 116,262 20,549 136,811 (21,231) 115,580
부채와기금총계 119,647 23,047 142,694 (21,231) 121,463
<전기> (단위: 백만원)
구 분 목적사업 수익사업 합 계 조정 조정후
유동자산 24,105 2,547 26,652 - 26,652
비유동자산 71,825 20,907 92,732 (21,469) 71,263
자산총계 95,930 23,454 119,384 (21,469) 97,915
유동부채 3,213 105 3,318 - 3,318
비유동부채 36 2,607 2,643 - 2,643
부채총계 3,249 2,712 5,961 - 5,961
기 금 92,681 20,742 113,423 (21,469) 91,954
부채와기금총계 95,930 23,454 119,384 (21,469) 97,915
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(3) 운영성과표
<당기> (단위: 백만원)
구 분 목적사업 수익사업 합 계 조정 조정후
사업수익 92,054 3,370 95,424 - 95,424
사업비용 68,464 2,454 70,918 - 70,918
사업이익 23,590 916 24,506 - 24,506
사업외수익 - 25,053 25,053 - 25,053
사업외비용 8 25,924 25,932 - 25,932
기금증감액 23,582 45 23,627 - 23,627
<전기> (단위: 백만원)
구 분 목적사업 수익사업 합 계 조정 조정후
사업수익 63,356 3,167 66,523 - 66,523
사업비용 63,616 2,440 66,056 - 66,056
사업이익 (260) 727 467 - 467
사업외수익 - 917 917 - 917
사업외비용 51 1,888 1,939 - 1,939
기금증감액 (311) (244) (555) - (555)
14. 현금흐름표
당회는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당
기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 건설중인자산의 건물 대체 1,332,451
천원입니다.
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15.수익사업 결손금처리계산서
15-1 당기 및 전기의 수익사업회계의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
(단위: 원)
과 목 제 56당) 기 제 55(전) 기
I. 처리전 결손금 (682,199,667) (726,634,055)
전기이월결손금 (726,634,055) (481,486,625)
당기순이익(손실) 44,434,388 (245,147,430)
II. 결손금 처리액 - -
III. 미처리 결손금 (682,199,667) (726,634,055)
상기 결손금처리계산서의 당기 처리예정일은 2016년 3월 18일입니다.
16.재무제표의 사실상 확정일
당회의 당기 재무제표는 2016년 3월 18일에 이사회에서 승인될 예정입니다.
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회계단위별 재무제표
사회복지법인 홀트아동복지회
본 감사인은 사회복지법인 홀트아동복지회의 2015년 12월 31일과 2014년 12월 31
일 종료되는 양 회계연도의 재무제표에 대하여 감사기준에 따라 감사를 실시하였습
니다. 이와 관련하여 회계단위별 재무제표에 대하여도 감사기준을 준수하였습니다.
본 감사인의 의견으로는 별첨 회계단위별 재무제표는 위에 언급한 총괄 재무제표와
관련하여 회계단위별 재무제표에 포함되어야 할 재무정보를 목적사업은 주석2에서
기술된 사회복지법인 재무회계규칙 및 홀트아동복지회의 경리규정에 따라 그리고 수
익사업은 한국의 일반기업회계처리기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하
고 있습니다.
별 첨:
1. 고유목적사업 재무상태표
2. 고유목적사업 운영성과표
3. 수익사업 재무상태표
4. 수익사업 손익계산서
2016년 3월 8일
회계법인 바른 대 표 이 사 김 광 훈
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1. 재 무 상 태 표
제 56기 2015년 12월 31일 현재
제 55기 2014년 12월 31일 현재
사회복지법인 홀트아동복지회(고유목적사업) (단위 : 원)
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
자산
I. 유동자산 48,938,090,620 24,105,078,451
(1) 당좌자산 48,842,962,812 24,019,971,307
1. 현금및현금성자산 6,693,127,937 5,473,199,074
2. 단기금융상품 41,953,874,720 18,129,335,279
3. 미수금 131,334,052 347,884,160
4. 미수수익 - 9,834,931
5. 선급금 300,000 -
6. 선급비용 64,326,103 59,717,863
(2) 재고자산 95,127,808 85,107,144
1. 저장품 95,127,808 85,107,144
II. 비유동자산 70,708,681,303 71,824,621,024
(1) 투자자산 21,231,137,250 23,445,340,389
1. 장기금융상품 - 1,976,511,710
2. 매도가능증권 - -
3. 수익사업지원금 21,231,137,250 21,468,828,679
(2) 유형자산 48,983,522,273 48,208,681,415
1. 토지 24,466,852,813 24,426,702,112
2. 건물 33,212,611,281 29,911,677,549
감가상각누계액 (10,160,993,240) (9,209,627,986)
3. 구축물 1,683,613,819 1,683,613,819
감가상각누계액 (1,574,762,072) (1,540,304,627)
4. 차량운반구 2,253,478,054 2,193,738,844
감가상각누계액 (2,100,967,393) (2,046,201,975)
5. 기계장치 1,597,716,100 1,597,716,100
감가상각누계액 (1,548,210,995) (1,531,536,319)
6. 시설장치 2,585,643,710 2,585,643,710
감가상각누계액 (2,081,286,444) (1,811,271,161)
7. 비품 4,975,932,722 4,789,000,106
- 26 -
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
감가상각누계액 (4,326,106,082) (4,172,920,077)
8. 건설중인자산 - 1,332,451,320
(3) 기타비유동자산 494,021,780 170,599,220
1. 임차보증금 489,265,400 164,265,400
2. 기타보증금 4,756,380 6,333,820
자산총계 119,646,771,923 95,929,699,475
부채
I. 유동부채 3,331,079,343 3,213,244,124
1. 미지급금 1,068,567,792 839,022,343
2. 선수금 1,923,517,133 1,948,375,654
3. 예수금 338,994,418 425,846,127
II. 비유동부채 54,027,000 36,426,000
1. 퇴직급여충당부채 54,027,000 36,426,000
부채총계 3,385,106,343 3,249,670,124
기금
1. 기초기금 92,680,029,351 92,990,777,401
2. 당기기금증가(감소) 23,581,636,229 (310,748,050)
3. 당기말기금 116,261,665,580 92,680,029,351
부채와기금합계 119,646,771,923 95,929,699,475
- 27 -
2. 운 영 성 과 표
제 56기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 55기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
사회복지법인 홀트아동복지회(고유목적사업) (단위 : 원)
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
Ⅰ. 사업수익 92,053,729,715 63,356,074,309
1. 입양사업수입 2,077,840,314 3,301,738,988
2. 이용료수입 8,798,107,430 8,156,749,525
3. 보육료수입 994,574,350 1,015,373,813
4. 입소비용수입 468,212,038 448,793,290
5. 직업보도수입 110,601,162 99,696,250
6. 후원금 (10,546,529,827) (8,707,038,826)
1) 지정후원금 3,884,697,900 2,229,825,026
2) 비지정후원금 6,661,831,927 6,477,213,800
7. 보조금수입 36,111,490,154 34,562,002,682
8. 고유목적사업준비금환입액 25,924,019,001 1,888,267,741
9. 후원물품 6,911,530,508 5,034,197,641
10. 잡수익 110,824,931 142,215,553
Ⅱ. 사업비용 68,464,335,299 63,615,693,976
1. 인건비 29,257,461,001 28,142,261,617
2. 업무추진비 195,545,403 169,230,696
3. 운영비 3,471,787,586 3,511,449,883
4. 시설비 1,460,956,487 1,278,849,073
5. 사업운영비 6,480,076,724 6,884,154,501
6. 사업비 18,825,677,410 16,621,215,491
7. 잡지출 149,473,417 128,662,480
8. 감가상각비 1,763,721,783 1,863,953,594
9. 후원물품사용 6,859,635,488 5,015,916,641
Ⅲ. 사업손실 23,589,394,416 (259,619,667)
Ⅳ. 사업외수익 - -
1. 유형자산처분이익 - -
Ⅴ. 사업외비용 7,758,187 51,128,383
1. 유형자산처분손실 7,719,575 50,912,383
2. 잡손실 38,612 216,000
- 28 -
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
Ⅵ.당기기금증가(감소)액 23,581,636,229 (310,748,050)
- 29 -
3. 재 무 상 태 표
제 56기 2015년 12월 31일 현재
제 55기 2014년 12월 31일 현재
사회복지법인 홀트아동복지회(수익사업) (단위 : 원)
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
자산
I. 유동자산 3,785,145,761 2,546,903,150
(1) 당좌자산 3,774,131,261 2,534,549,681
1. 현금및현금성자산 391,199,928 133,035,039
2. 단기금융상품 2,718,971,255 1,742,700,000
3. 매출채권 93,248,170 48,247,600
4. 미 수 금 19,731,710 23,808,000
5. 미수수익 470,964,552 426,530,164
6. 선급비용 1,672,956 1,581,669
7. 당기법인세자산 78,342,690 158,647,209
(2) 재고자산 11,014,500 12,353,469
1. 저장품 11,014,500 12,353,469
II. 비유동자산 19,261,845,265 20,907,097,857
(1) 투자자산 - 1,356,271,255
1. 장기금융상품 - 1,356,271,255
(2) 유형자산 19,261,094,065 19,550,075,402
1. 토지 12,188,002,393 12,188,002,393
2. 건물 11,548,683,247 11,485,331,247
감가상각누계액 (4,521,780,006) (4,184,092,535)
3. 구축물 23,650,000 23,650,000
감가상각누계액 (14,322,500) (13,961,500)
4. 비품 126,546,178 124,493,261
감가상각누계액 (97,247,645) (73,356,464)
5. 기계장치 171,821,818 171,821,818
감가상각누계액 (171,816,818) (171,816,818)
6. 공구기구 750,000 750,000
감가상각누계액 (750,000) (750,000)
7. 의료기구 14,325,000 4,075,000
감가상각누계액 (6,768,602) (4,072,000)
- 30 -
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
8. 차량운반구 16,531,900 16,531,900
감가상각누계액 (16,530,900) (16,530,900)
(3) 기타비유동자산 751,200 751,200
1. 기타보증금 751,200 751,200
자산총계 23,046,991,026 23,454,001,007
부채
I. 유동부채 87,988,543 104,709,483
1. 미지급금 324,795 18,318,896
2. 선수금 39,758,285 44,807,863
3. 예수부가가치세 47,093,803 40,957,184
4. 예수금 811,660 625,540
II. 비유동부채 2,410,064,900 2,607,096,900
1. 임대보증금 2,410,064,900 2,607,096,900
부채총계 2,498,053,443 2,711,806,383
자본
I. 자본금 21,231,137,250 21,468,828,679
II. 결손금 (682,199,667) (726,634,055)
1. 전기이월결손금 (726,634,055) (481,486,625)
2. 당기순이익(손실) 44,434,388 (245,147,430)
자본총계 20,548,937,583 20,742,194,624
부채및자본총계 23,046,991,026 23,454,001,007
- 31 -
4. 손 익 계 산 서
제 56기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
제 55기 2014년 01월 01일부터 2014년 12월 31일까지
사회복지법인 홀트아동복지회(수익사업) (단위 : 원)
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
I. 수익사업수익 3,369,519,681 3,466,683,362
1. 부동산임대수입 1,445,068,650 1,391,822,620
2. 발권수수료 234,400 233,100
3. 알선수수료 86,477,288 113,339,983
4. 기타수입 729,957,776 714,022,275
5. 모국방문단수입 425,489,286 750,703,468
6. 의료수입 472,395,650 459,761,380
7. 보호작업장수입 170,942,537 36,800,536
8. 판매수입 38,954,094 -
II. 수익사업비용 2,453,997,744 2,629,844,923
1. 급여 444,631,790 461,607,990
2. 제수당 70,390,700 122,224,400
3. 잡급 1,250,000 2,200,000
4. 퇴직급여 42,616,449 52,061,080
5. 복리후생비 73,082,098 57,618,936
6. 여비교통비 406,500 2,198,560
7. 통신비 1,302,822 1,791,075
8. 수도광열비 210,205,707 234,407,398
9. 접대비 4,357,770 4,898,210
10. 도서인쇄비 1,014,500 868,045
11. 보험료 3,373,963 2,860,219
12. 차량유지비 2,408,463 8,518,373
13. 소모품비 10,138,726 31,542,665
14. 수선비 91,255,993 128,468,072
15. 지급수수료 415,318,066 346,028,863
16. 제세공과금 147,814,416 133,389,797
17. 감가상각비 364,636,254 356,188,990
18. 모국방문단경비 336,088,880 583,193,730
19. 알선수수료비용 36,868,557 70,413,378
- 32 -
과 목 제 56(당) 기 제 55(전) 기
20. 광고선전비 263,637 802,182
21. 교육훈련비 571,000 209,000
22. 의료용품비 39,265,830 28,153,960
23. 사업재료비 155,685,623 -
24. 기타운용비 1,050,000 200,000
III. 영업이익 915,521,937 836,838,439
IV. 영업외수익 25,052,931,452 1,186,798,934
1. 수입이자 542,896,122 1,170,960,613
2. 유형자산처분이익 23,205,805,441 29,500
3. 잡 수 입 1,304,229,889 15,808,821
V. 영업외비용 25,924,019,001 2,078,322,329
1. 고유목적사업준비금전입액 25,924,019,001 2,077,453,244
2. 유형자산처분손실 - 35,000
3. 잡손실 - 834,085
VI. 법인세차감전순이익(손실) 44,434,388 (54,684,956)
VII. 법인세등 - -
VIII. 당기순이익(손실) 44,434,388 (54,684,956)
- 33 -
외부감사 실시내용
「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1. 감사대상업무
회 사 명 사회복지법인 홀트아동복지회
감사대상 사업연도 2015년 01월 01일 부터 2015년 12월 31일 까지
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
감사참여자
＼
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ
세무ㆍ
가치평가 등
전문가
합계담당이사
(업무수행이
사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사
투입 인원수 1 1 2 - - 4
투입
시간
분ㆍ반기검토 - - - - - -
감사 4 20 125 - - 149
합계 4 20 125 - - 149
3. 주요 감사실시내용
구 분 내 역
전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기 2015년11월 9일 1 일
주요내용 관련규정 변경 확인 및 환경분석을 포함한 전반감사계획
현장감사
주요내용
수행시기투입인원
주요 감사업무 수행내용상주 비상주
2015년 12월 3 일 2 명 2 명 내부통제 파악
2016년 2월 3 일 2 명 2 명 입증감사
일 명 명
재고자산실사(입회)
실사(입회)시기 2015년 11월 26일 1 일
실사(입회)장소 본부
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실사(입회)대상 후원물품
금융자산실사(입회)
실사(입회)시기 - - 일
실사(입회)장소 -
실사(입회)대상 -
외부조회금융거래조회 O 채권채무조회 X 변호사조회 X
기타조회 -
지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수 2 회
수행시기 2015년 11월 26일 / 2016년 2월22일
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