股票代碼：6173

目 錄 壹、致股東報告書 1 貳、公司簡介 3 一、設立日期 3 二、公司沿革 3 參、公司治理報告 5 一、組織系統 5

二、董事、監察人、總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資

料 7

三、公司治理運作情形 19 四、會計師公費資訊 32 五、更換會計師資訊 32

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人、最近一年內

曾任職於簽證會計師所屬事務所或其關係企業之情形 33

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超

過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形 33

八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係

之資訊 34

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對

同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例 35

肆、募資情形 36 一、資本及股份 36 二、公司債辦理情形 41 三、特別股辦理情形 41 四、海外存託憑證辦理情形 41

五、員工認股權憑證辦理情形 42

六、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形 43

七、資金運用計畫執行情形 43

伍、營運概況 44 一、業務內容 44 二、市場及產銷概況 51 三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 61 四、環保支出資訊 61 五、勞資關係 61 六、重要契約 63 七、員工行為或倫理守則 63

八、工作環境與員工人身安全保護措施 64

九、與財務資訊透明度有關人員取得主管機關相關證照情形 65

十、經理人參與公司治理有關之進修與訓練 66

十一、內部重大資訊處理作業程序之訂定 66 陸、財務概況 67 一、最近五年度簡明資產負債表及損益表 67 二、最近五年度財務分析 69 三、最近年度財務報告之監察人審查報告 71 四、最近年度經會計師查核簽證財務報表 72 五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表 128

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉

困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響 186

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項 187 一、財務狀況 187 二、經營結果 187 三、現金流量 188 四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響 188

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一

年投資計畫 189

六、風險事項及評估 189 七、其他重要事項 191 捌、特別記載事項 192 一、關係企業相關資料 192 二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形 203 三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形 203 四、其他必要補充說明事項 203

五、證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或權益價格有 重大影響之事項 203

壹、致股東報告書

各位股東女士、先生：

全球經濟景氣自 2008 年雷曼風暴後快速下滑，主要經濟體如英、美、日、德

等國家經濟嚴重衰退、以及消費需求大幅減少，直接影響台廠業績。然大陸地區消

費需求持續成長和大陸政府推動包括家電下鄉、汽車優惠等政策，使得電子產品、

汽車、家電等需求不減反增，接連帶動大陸當地品牌市場成長和台灣相關產業業績

自 2009 年中業績明顯回升。另 2009 年日圓兌美元匯率大幅升值，使得日本被動元

件等零組件廠成本大增，因此產生轉單效應，09 年下半年起，日、台的被動元件全

球市占率出現消長。同時台灣廠商因客戶轉單效應，稼動率持續攀高，毛利卻轉為

回升趨勢，加上今年景氣復甦，需求持續攀升。

本公司於 2008 年第四季起受到金融海嘯影響，使產值下降，因而 2009 年合併

營收為 26.74 億元，較去年同期減少 10.3%；惟本公司為穩健經營，持續積極進行

內部組織重整、流程改造、人事精簡及廠區整合以降低成本，並開發利基型產品持

續拓展新客戶，因而使本公司自 2009 年第二季起即開始擺脫金融風暴之影響，轉虧

為盈，全年獲利更達 138,324 千元，較 2008 年成長 232.68%。

以下，就去年度(2009 年)信昌電陶在經營管理上之成果向各位說明： 一、全球化佈局與內部流程改造 持續進行廠區及電容生產線整合，以降低成本並創造獲利。 進行昆山廠 SAP 系統上線，以提升經營效率。 整合元件行銷通路，以提供電源/網通/主機板客戶一次購足的完整服務。

二、新產品研發 持續開發金屬膜/板超低電阻、高壓晶片電阻、高功率電阻與安規積層電容、軍

規積層電容及特殊應用大尺寸積層電容等新產品。 中高壓 MLCC 導入 BME 製程。 GPS 陶瓷天線專用高介電係數微波陶瓷材料(NPO-120M/130M)之開發及量產。 替代原料(BaCO3)以及稀土材料等導入量產，降低原料購入成本。 中高壓 NPO 新規格粉末 CG880 之開發及量產。 MLCC-NPO 新規格粉末 UCG290 之開發及量產。 98 年新產品佔營收比重 MLCC 達 58 %，Chip-R 達 61 %，POWDER 達 32%。

三、 財務收支及獲利能力：兩年度損益比較表如下： (單位：新台幣仟元)

項 目 2009 年度 (經會計師查核)

2008 年度 (經會計師查核) 2009 年成長率

台灣區單獨損益比較表 營業收入 營業毛利 營業利益 稅前利益 本期純益 普通股每股純益

$2,133,626

335,577

118,486

169,324

138,324

0.85

$2,368,795

351,931

125,707

46,849

41,579

0.26

(9.93%)

(4.65%)

(5.74%)

261.43%

232.68%

226.92%

-1-

合併損益比較表

營業收入 營業毛利 營業利益 稅前利益 歸屬於母公司股東純益

$2,673,942

437,367

163,972

174,500

138,324

$2,982,028

388,894

71,387

5,768

41,579

(10.33%)

12.46%

129.69%

2,925.31%

232.68%

1.營業收入：2009 年上半年雖受到金融海嘯影響，致全年營收較 97 年減少

10.33%。 2.營業毛利：2009 年上半年雖受到金融海嘯影響，致全年營收較前期下降，惟

本公司自 2008 年起為節省成本及提升生產線效率，爰陸續進行將

部份生產線移至大陸並進行台灣及大陸子公司生產線整頓、流程

改造、人事精簡及廠區整合以降低成本等策略，其效益於 2009 年

開始顯現，再加上改善產品組合及開發利基型產品等因素，使致

整體毛利率為 16%，反較前期增加 3.3%。 3.營業費用：本公司於 97 年起積極進行內部組織重整、流程改造、人事精簡

及廠區整合以降低成本策略發酵，加上 98 年度嚴格控管各項支

出，因此營業費用較去年度減少 44,112 千元。 4.營業利益：受營業毛利率增加及營業費用降低影響，致營業利益率較 2008

年度增加。 5.稅前利益：2009 年受營業毛利率增加及營業費用降低影響，及 2008 年因提

列減損損失 42,992 千元及認列組織重整費用，使稅前利益較 2008年增加 96,745 千元。

展望2010年全球經濟景氣逐漸復甦，預估全球被動元件產值及需求量將持續成長，

我們將進持續進行組織調整、投資研發，並積極擴展利基產品以追求營運成長。展

望新的一年，主要目標及重要事項如下： 積極開拓歐美及中國市場。 持續改善產品品質、提供零缺點產品予客戶，全球配銷創新格局服務客戶，

以達盡善盡美。。 積極拓展通訊、數位消費應用及工業電子產品市場、藉由策略性伙伴及經銷

商拓展特殊品市場。 以創新技術提供客戶成為能創造附加價值之最佳伙伴。 長期人才培育，奠定全球化的人力資源。 提供綠色產品，持續執行環保工作。

本人在此十分感謝各位先進，股東女士、先生們能夠親自蒞臨股東會，非常歡

迎各位的光臨，並請繼續支持及指導，共創信昌電陶光明美好的未來！ 最後，謹祝各位股東及各界賢達身體健康 事事如意

董事長 焦佑衡

-2-

貳、公司簡介

一、設立日期：民國七十九年五月廿一日

二、公司沿革

民國 79 年 本公司設立資本額為 15,000 萬元，產銷晶片型積層陶瓷電容器。

民國 83 年 分別通過英國 SGS 及經濟部商檢局 ISO9002 品保認證。

民國 84 年 辦理現金增資 48,000 萬元(增資後資本額為 67,000 萬元)並辦理股票公開

發行。

購併臺灣精密材料公司（為目前之桃園廠）。

半導性瓷片榮獲國家品質獎。

民國 85 年 南投廠晶片電容器廠房擴建工程完工。

桃園廠新建晶片電阻器廠工程完工。

桃園廠第二瓷粉廠房擴建工程完工。

民國 86 年 總公司由南投移至桃園。

民國 87 年 半導性陶瓷電容瓷片廠擴充，產能增至 2.2 億片/月。

民國 88 年 介電瓷粉廠擴充，產能增至 100 公噸/月。

晶片電感事業部遷南投廠。

民國 89 年 辦理現金增資 15,000 萬元，實收資本額增至 82,000 萬元。

晶片電容發展出 2KV 之中高壓電容，精密度達±2﹪之高精密度電容及大

尺寸 1812 產品研發成功並上市。

晶片電阻發展出高功率 2512 電阻（1W）、高精密度 0805 電阻（0.1﹪）

及低阻值電阻（20mΩ）。

民國 90 年 辦理 89 年度盈餘轉增資 9,093 萬元，實收資本額增至 91,093 萬元。

微波介電瓷粉研發成功並上市。

晶片電容用介電瓷粉研發成功並上市。

晶片電容 3KV-DC 系列符合國際標準 IEC60384-14 安規測試規範。

晶片電容發展出 3KV 之中高壓電容，精密度達±1﹪之高精密度電容及大

尺寸 2220 產品研發成功並上市。

晶片電阻發展出高功率 2512 電阻（1.5W）、高精密度 0603 電阻

（0.1﹪）及低阻值電阻（10mΩ）。

全球第四家，亞洲第一家獲 SEMKO 安規認證。

民國 91 年 4 月 19 日股票在櫃買中心掛牌上櫃。

7 月 22 日經台財證一字第 0910140867 號函核准，盈餘及資本公積轉增

資 42,467,500 元案。

12 月 24 日經台財證一字第 0910165715 號函核准發行 3.6 億國內無擔保

-3-

轉換公司債做為擴充 BME 製程。

民國 92 年 6 月 24 日預計 3.6 億可轉換公司債正式掛牌。

民國 93 年 3 月 7 日 ISO/TS16949：2002 版認證通過並取得證書。

10 月 ISO14001/OHSAS18001 認證通過。

10 月 獲選為績優 SHEMS 示範團隊。

10 月 獲得工業永續精銳獎。

民國 94 年 9 月本公司大陸蘇州廠建置完成。

10 月 7 日華新科技(股)公司投資本公司，與本公司建立策略聯盟關係。

11 月 7 日經濟部工業局 94 年度「環安/職安衛管理系統持續改善團隊」

民國 95 年 7 月 SAP 系統上線。

民國 96 年 2~4 月 取得弘電電子工業股份有限公司 10.91%股權，並取得三席董事

席次。

民國 97 年 以 3 月 1 日為合併基準日與弘電電子工業(股)公司合併，本公司為存續

公司，弘電電子為消滅公司。

獲得 IECQ QC080000 HSF 管理認證。

民國 98 年 積層電容生產線遷移至楊梅廠。

-4-

參、

公司

治理報

告

一、

組織系統

(一

)組織結構

信昌

電子

陶瓷

股份

有限

公司

2010.

3.2

5

執行

長

董事

會

董事

長

股東

大會

監察

人

稽核

課

線圈

事業

部

業務

處永

州廠

虎門

廠資

材部

營運

長總

管理

處

電子

材料

事業

部

業務

部研

發部

生產

部品

保部

元件

事業

部

電阻

廠電

容廠

內銷

業務

部

品質

管理

處

財務

處人

資處

行政

處資

訊處

資材

處

製造

處

PS

A法

務室

業務

處

昆山

廠外

銷業

務部

品保

部吳

江廠

營運

支援

處研

發處

客製

產品

開發

部專

案開

發部

華南

業務

部行

銷處

品保

部

副總

經理

採購

部廠

務環

安部

資訊

部人

資總

務部

財務

部

-5-

(二)主要部門所營業務 職 稱 權 責

總經理室 達成公司目標之策略規劃與協調，經營情報掌握與回饋，經營管理體質改善

之推動，關係企業營運管理，其他高階主管指示辦理之事項。

稽核課

評估全公司內部控制制度之缺失及衡量營運效率，提報稽核查核報告，適時

提供改善建議，以確保內部控制制度得以持續，有效實施並協助管理階層確

實履行其責任。

電子材料事業部

有關電子材料相關產品之製造、銷售、研發、生產技術改進與工程管理，提

昇產品品質並降低成本，生產系統的改善及關係企業營運管理。亦負責信昌

電子(蘇州)有限公司之生產與銷售等經營事宜。

元件事業部

有關積層電容器及晶片電阻器及半導體相關產品之製造、銷售、生產技術改

進與製程管理，提昇產品品質並降低成本，生產系統的改善及關係企業營運

管理。

線圈事業部 有關線圈相關產品之製造、銷售、生產技術改進與製程管理，提昇產品品質

並降低成本，生產系統的改善及關係企業營運管理。

總管理處

財務部：預算編列與控制、會計制度推行、財務報表編擬、統計及分析；稅

務規劃；相關專案作業之推行及統籌規劃管理資金之來源與運用，

股務相關事務處理。

廠務/環安部：廠務設備修繕維護、環境安全衛生管理制度建立及相關管理

系統維持運作。

人資/總務部：彙總人力資本發展之規劃及執行，含各部門任務職掌與員工

職位與功能，建立與執行員工召募制度，建立與執行員工訓

練與菁英發展制度，建立與執行績效及總務之作業。

資訊部：電腦、網路系統/設備管理及維護；資訊系統使用教育訓練；整合

公司資訊管理系統。

採購部：原物料需求之計劃與控管，採購作業規劃，料源開發，成本下降及

供應鏈管理。

營運支援處

資材部：庫存控管，包含出貨、倉儲管理、運輸出貨、進出口等相關工作。

行銷處：市場調查、研究、分析、開發及新產品促銷，通路研究及品牌形象

建立與推廣。

品質管理處

推行與參與各類品質、專案改善活動、提升及維持品質系統與統計品管知

識，作為內部品質系統與外部顧客稽核之協調，準備與結果追蹤。並且負責

全公司規章管理、更新、及標準作業程序與品質記錄之保存、發佈，與 ISO/TS品質(環保)系統之維持與協助。

研發處 新產品技術研究開發；研究計劃之審核、執行與評估，新製程、新材料、新

產品、新設備及新產品應用開發。

-6-

7

二、

董事、

監察人、總經理、副總經理

、協

理、

各部門及

分支

機構

主管資料

(一

)董事及監察人資料

董

事及監

察人資

料(一

)

9

9年

4月

21日

選(就

)任時

持有股

份現在持有

股數

配偶、未成

年子

女現在持

有股

份

利用他人

名義

持有股份

具配

偶或

二親

等以

內關

係之

其他

主管

、董

事或

監察

人

職 稱

姓名

選

(就)

任

日期

任

期

初次

選

任日

期

股數

持股比率

股數

持股比率

股數

持股

比率

股數

持股

比率

主要

經（

學）

歷

目前

兼任

本公

司及

其他

公司

之職

務

職 稱

姓 名

關 係

董事長

焦佑衡

97

.06.

19

3 94

.10.

2725

,725

0.02

260,

288

0.16

－－

－

－美國

GO

LDEN

GAT

E大

學企

管碩

士

註(3

) －

－

－

董

事

程凌天

97

.06.

19

3 97

.06.

1927

,077

0.02

179,

393

0.10

－－

－

－

文化

大學

地球

科學

系

MO

RIC

H T

RA

DIN

G C

O. 協

理

華新先

進(股

)行政

部經

理

華新科

技(股

)行政

處協

理

東莞華

科公

司總

經理

本公司

總經

理

註(5

) －

－

－

華新科

技(股

)公司

97

.06.

19

3 94

.10.

2768

,110

,940

42.9

670

,990

,475

43.3

1－

－－

－

－

－

－

－

－

華新科

技(股

)公司

代表人

：朱

有義

97

.06.

19

3 94

.10.

275,

000

－5,

217

－－

－－

－

逢甲大

學國

貿系

華新麗

華(股

)公司

業務

部經

理

華新科

技(股

)公司

總經

理

註(4

) －

－

－

華新科

技(股

)公司

代表人

：邱

郁盛

(註1)

97.0

6.19

3

97.0

6.19

－－

－－

－－

－

－大同工

學院

華新科

技(股

)協理

註

(7)

－

－

－

董

事

華新科技

(股)公

司

代表人

：洪

志謀

97

.06.

19

3 97

.06.

19－

－－

－－

－－

－

成功

大學

化工

碩士

華新

科技

(股)協

理

華新

科技

(香港

)公司

董事

一

等國

際(香

港)有

限公

司董

事

華新

電子

(深圳

)有限

公司

董事

－

－

－

董

事

王伯元

97

.06.

19

3 91

.06.

28－

－－

－－

－－

－

怡和創

業投

資集

團董

事長

美國卡

內基

米蘭

大學

博士

註

(6)

－

－

－

千如電

機工

業(股

)公司

97.

06.1

9 3

97.0

6.19

2,18

4,00

01.

382,

278,

898

1.39

－－

－

－－

－

－

－

－

監察人

千如電機

工業

(股)公

司

代表人

：徐

明恩

97

.06.

19

3 97

.06.

19－

－－

－－

－－

－

中央

大學

EMB

A

中興

大學

法商

學院

企管

系

千如

電機

工業

(股)董

事長

台灣

東電

化(股

)公司

經理

千如

電機

工業

(股)公

司董

事長

廣

州千

如電

子有

限公

司董

事長

千

如電

子(上

海)有

限公

司董

事長

A

BC A

mer

ica

Elec

troni

cs C

orp董

事長

AT

EC H

oldi

ng C

ompa

ny 董

事長

亨

源(股

)公司

董事

長

千華

投資

(股)公

司董

事長

千

榮投

資(股

)公司

董事

長

Yuan

Yu

Lim

ited董

事長

－

－

－

監察人

趙元山

97

.06.

19

3 94

.10.

27－

－－

－－

－－

－

美國西

雅圖

市立

大學

會計

系

聯太創

業投

資(股

)公司

總經

理

中華

民國

及美

國華

盛頓

州會

計師

華新

麗華

(股)公

司財

務長

、董

事長

特別

助理

華邦電

子(股

)公司

財務

副總

經理

中華開

發(股

)公司

資深

經理

世大積

體電

路(股

)公司

副總

經理

瀚宇

博德

國際

控股

有限

公司

獨立

董事

達

能科

技(股

)公司

董事

長

瀚宇

彩晶

(股)公

司董

事

珠海

保稅

區邁

倫電

子材

料有

限公

司董

事長

旗

山材

料科

技(股

)公司

監察

人

邁萪

科技

(薩摩

亞)

(股)公

司法

人董

事

代表

人

瀚斯

寶麗

(股)公

司監

察人

邁

萪科

技(股

)公司

董事

長

緯博

投資

(股)公

司蕫

事

－

－

－

8

註1：

華新科

技(股

)公司

之代

表人

於九

十七

年九月

二十四

日由謝

英資改

派為邱

郁盛。

註

2：董事長

曾安

雄98

.05.

20起

辭任

董事

職務

註3：

董事長

焦佑

衡目

前兼

任本

公司

及其

他公司之

職務

公

司名

稱

職稱

公

司名稱

職

稱

公司

名稱

職

稱

華新科技

(股)公

司

華東科技

(股)公

司

華新麗華

(股)公

司

華科數位

股份有

限公

司

華東承啟

科技

(股)公

司

華科博德

股份有

限公

司

信昌電子

陶瓷

(股)公

司

華科采邑

(股)公

司

瀚視奇

(股)公

司

普科股份

有限

公司

精

成科技

(股)公

司

董事長

董

事長

董

事

董事長

董

事

董事長

董

事長

董

事長

董

事

董事

法

人董

事代表

台灣精星

科技

(股)公

司

大澄投資

(股)公

司

國際漢華

投資

(股)公

司

開曼華新

科技有

限公司

日

通工電

子(股

)公司

釜

屋電機

株式會

社

大輝科技

有限公

司

華科香港

控股有

限公司

弘

電國際

有限公

司

瀚宇采邑

(上海

)電子

塑料有限

公司

瀚

宇精密

科技（

江陰）

有限公

司

法人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

董

事

董事

長

瀚宇

博德

科技

（江

陰）

有限

公司

瀚

宇博

德國

際控

股有

限公

司

Han

nsta

r Boa

rd P

reci

sion

(SA

MO

A)

Hol

ding

s Cor

p.

Han

nsta

r Boa

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oldi

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g K

ong)

Ltd.

H

anns

tar B

oard

(SA

MO

A)H

oldi

ngs

Cor

p.

Han

nsta

r Boa

rd (B

VI)

Hol

ding

s C

orp.

W

alto

n H

oldi

ng U

nive

rsal

Ltd

. W

alto

n Ja

pan株

式會

社

董事

董

事長

法

人董

事代

表

法人

董事

代表

個

人董

事

個人

董事

董

事

董事

註4：

董事朱

有義

目前

兼任

本公

司及

其他

公司之職

務

公司

名稱

職

稱

公司名稱

職

稱

公司

名稱

職

稱

華新科技

(股)公

司

華新科技

(馬來

西亞

)公司

華

新電子

(新加

坡)有

限公

司

華新科技

(美國

)公司

華

新科技

電子

(馬來

西亞

)公司

匯

僑電子

(上海

)有限

公司

蘇

州華科

電子

有限

公司

東

莞華科

電子

有限

公司

華

科香港

控股

有限

公司

廣

州欣匯

貿易

有限

公司

董事

及總

經理

法

人董

事代表

法

人董

事代表

法

人董

事代表及

總經理

法

人董

事代表

法

人董

事代表

法

人董

事代表

法

人董

事代表

法

人董

事代表

法

人董

事代表

華新電子

(深圳

)有限

公司

廣

州匯僑

電子有

限公司

昆

山華科

采邑電

子塑料

有限公

司

華新科技

(香港

)公司

華

新科技

(日本

)公司

香

港華新

被動元

件有限

公司

大

輝科技

有限公

司

匯僑

(BV

I)投資

(股)公

司

一等國際

(香港

)有限

公司

開

曼華新

科技有

限公司

法人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

及

總經

理

東莞

華匯

貿易

有限

公司

精

成科

技(股

)公司

信

昌電

子陶

瓷(股

)公司

PD

C P

rime

Hol

ding

s Lim

ited

PD

C T

echn

olog

y Li

mite

d PD

C S

ucce

ss In

vest

men

ts L

td.

弘電

電子

(香港

)有限

公司

信

昌電

子(蘇

州)有

限公

司

瀚宇

博德

(股)公

司

瀚宇

博德

科技

（江

陰）

有限

公司

K

amay

a In

c(U

SA)

法人

董事

代表

總

經理

董

事

法人

董事

代表

法人

董事

代表

法

人董

事代

表

法人

董事

代表

法人

董事

代表

董

事

董事

董

事

註5：

董事程

凌天

目前

兼任

本公

司及

其他

公司之職

務

公司

名稱

職

稱

公司名稱

職

稱

公司

名稱

職

稱

信昌電子

陶瓷

股份

有限

公司

東

莞華科

電子

有限

公司

廣

州匯僑

電子

有限

公司

總經理

法

人董

事代表

法

人董

事代表

弘電電子

(香港

)有限

公司

弘

電國際

有限公

司

湖南弘電

電子有

限公司

法人董事

代表

法

人董事

代表

法

人董事

代表

信昌

電子

(蘇州

)有限

公司

東

莞弘

電電

子有

限公

司

弘電

電子

昆山

有限

公司

法人

董事

代表

法

人董

事代

表

法人

董事

代表

註6：

董事王

伯元

目前

兼任

本公

司及

其他

公司之職

務

公司

名稱

職

稱

公司名稱

職

稱

公司

名稱

職

稱

中磊電子

(股)公

司

怡和財務

顧問

(股)公

司

友元財務

顧問

(股)公

司

台灣水泥

(股)公

司

董事長

董

事長

董

事長

董

事

神通電腦

(股)公

司

信昌化學

工業

(股)公

司

大元企業

管理顧

問股份

有限公

司

獨立董事

獨

立董事

監

察人

東元

電機

(股)公

司

麗嬰

房(股

)公司

聯

發科

技(股

)公司

監察

人

監察

人

監察

人

註7：

董事邱

郁盛

目前

兼任

本公

司其

他公

司之職務

公

司名

稱

職稱

公

司名稱

職

稱

公司

名稱

職

稱

華新電子

(馬來

西亞

)公司

華

新科技

(香港

)有限

公司

一

等國際

(香港

)有限

公司

東

莞華匯

貿易

有限

公司

董事

董

事及

總經

理

董事

董

事

台灣釜屋

電機股

份有限

公司

東

莞華科

電子有

限公司

廣

州匯僑

電子有

限公司

K

amay

a El

ectro

nic

(HK

) Ltd

.

董事

董

事及總

經理

董

事

董事及總

經理

廣州

欣匯

貿易

有限

公司

西

安華

新聯

合科

技有

限公

司

華新

電子

(深圳

)有限

公司

董事

董

事

總經

理

-9-

表一：法人股東之主要股東

法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 華新麗華股份有限公司 18.12% 金鑫投資股份有限公司 3.80% 華東科技股份有限公司 2.72% 瀚宇博德股份有限公司 2.63% 華邦電子股份有限公司 1.69% 新制勞工退休基金 1.58% 匯豐託管 HSBC 證券亞洲受託人有限公司 1.42% 焦佑衡 1.41% 華科采邑股份有限公司 1.37%

華新科技股份有限公司

智嘉投資股份有限公司 1.36% 許昭男 5.77% 徐明恩 5.02% 范良芳 2.59% 張郁仁 2.56% 張力豪 2.06% 王金龍 2.05% 郭怡伶 2.04% 千華投資股份有限公司 1.99% 徐怡欣 1.90%

千如電機工業(股)公司

徐錫愷 1.87%

表二：法人股東之主要股東屬法人者其主要股東

法 人 股 東 名 稱 法 人 股 東 之 主 要 股 東 匯豐銀行託管英商高盛國際公司投資專戶 4.22% 大澄投資股份有限公司 2.98% 勞工保險局 2.58% 焦佑慧 2.35% 焦佑麒 2.16% 焦佑衡 1.95% 洪白雲 1.59% 華新麗華股份有限公司職工福利委員會 1.56% 焦佑倫 1.50%

華新麗華股份有限公司

慶安投資股份有限公司 1.39% 智嘉投資股份有限公司 技嘉科技股份有限公司 100%

華新麗華股份有限公司 23.47% 英商渣打銀行台北分行受託保管西維吉尼

亞州投資管理委員會投資專戶 1.55%

焦佑鈞 1.45% 新制勞工退休基金 97 年第 1 次全權委託寶

來投資專戶 1.04%

國華人壽保險股份有限公司 1.02%

華邦電子股份有限公司

洪白雲 0.88%

-10-

德商德意志銀行台北分行受託保管利益趨

勢國際公司投資專戶 0.84%

焦佑倫 0.81% 美商花旗銀行台北分行受託保管次元新興

市場評估基金投資專戶 0.81%

中華開發工業銀行股份有限公司 0.81% 金鑫投資股份有限公司 華新麗華股份有限公司 100%

華新科技股份有限公司 20.07% 華新麗華股份有限公司 16.73% 金鑫投資股份有限公司 13.12% 華科采邑股份有限公司 2.02% 焦佑慧 1.76% 勞工保險局-勞保局第五次全權委託國泰投

信投資帳戶 1.64%

匯豐銀行託管 BNP 私人銀行新加坡分行戶 1.59% 洪白雲 1.46% 香港上海匯豐銀行台北分行受託保管英商

高盛國際公司投資專戶 1.18%

瀚宇博德股份有限公司

香港上海匯豐銀行台北分行受託保管

HSBC 證券亞洲受託人有限公司投資專戶 1.12%

華新麗華股份有限公司 21.84% 華邦電子股份有限公司 9.97% 日商株式會社東芝 9.82% 世界先進積體電路股份有限公司 2.12% 華新科技(股)公司 1.79% 華科采邑(股)公司 1.63% 焦佑衡 1.42% 焦佑倫 0.97% 焦佑麒 0.97%

華東科技股份有限公司

洪白雲 0.91% 華新麗華股份有限公司 37.19% 華新科技股份有限公司 29.14% 瑞華投資股份有限公司 9.01% 中央投資股份有限公司 4.46% 瀚宇博德股份有限公司 2.88% 華東科技股份有限公司 2.71% 瀚宇彩晶股份有限公司 2.32% 焦佑衡 1.55% 焦佑麒 1.13%

華科采邑股份有限有公司

焦佑鈞 1.11% 千華投資股份有限公司 徐明恩 69.23%

-11-

董事及監察人資料(二)

是否具有五年以上工作經驗

及下列專業資格 符合獨立性情形（註 2）

條件 姓名 （註 1）

商 務 、 法

務、財務、

會計或公司

業務所須相

關科系之公

私立大專院

校講師以上

法官、檢察官、

律師、會計師或

其他與公司業

務所需之國家

考試及格領有

證書之專門職

業及技術人員

商務、法

務 、 財

務、會計

或公司業

務所須之

工作經驗

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

兼任其他

公開發行

公司獨立

董事家數

焦佑衡 - - 徐明恩 - - 朱有義 - - 王伯元 - - 1 程凌天 - - 邱郁盛 - - 洪志謀 - - 趙元山 - -

註 1：欄位多寡視實際數調整。 註 2：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ ”。 （1）非為公司或其關係企業之受僱人。 （2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份

超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。 （3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名

之自然人股東。 （4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。 （5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名

法人股東之董事、監察人或受僱人。 （6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百

分之五以上股東。 （7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司

或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。 （8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。 （9）未有公司法第 30 條各款情事之一。 （10）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

-12-

(二)總

經理、副總經理

、協理、各部門及分支機構主管資料

總經理、副總經理、協理、各部門及分支機構主管資料

9

9年

4月

30日

持有股份

配

偶、未

成

年子女持

有

股份

利用他人

名

義持有股

份

具配偶或

二親等

以內

關

係之經

理人

職

稱

（註

1） 姓

名選

(就)

任日

期

股數

持

股

比率

股

數持

股

比率

股數

持股

比率

主要經（

學）歷

（註

2）

目前兼任

其他公

司之職

務

職 稱

姓

名

關

係

總經理

程凌天

96.0

3.19

179,

393

0.11

－

－

－

－

文化大學地球科學系

M

OR

ICH

TR

AD

ING

CO

. 協理

華新先進

(股)行

政部經理

華新科技

(股)行

政處協理

東莞華科公司總經理

本公司總經理

註1

－

－

－

副總經理

王錦昱

98.0

2.01

61,2

55

0.04

－

－

－

－

中央大學

物理

鋇泰電子

副總經理

東莞弘電電子公司董事及總經理

湖南弘電電子有限公司董事

－

－

－

副總經理

甘家衛

97.0

7.01

91,1

10

0.06

－

－

－

－

淡江大學

會計

系

華新科技

(股)公

司協理

湖南弘電電子有限公司董事

弘電電子有限公司董事

信昌電子

(蘇州

)有限公司董事

東莞弘電電子有限公司董事

弘電電子

(昆山

)有限公司董事

－

－

－

處長

陳怡璟

98.1

1.11

－

－

－

－

－

－

國立勤益工專化工科

三洋半導體研發

/品質部

台灣通用研發部經理

元耀科技副總經理

固锝電子

(蘇州

,濟南

)副總經理

無

－

－

－

處長

曹中亞

88.0

9.01

143,

098

0.09

－

－

－

－

台灣大學

材料所碩士

台灣水泥

(股)公

司研究員

弘電電子

(昆山

)有限公司監察人

湖南弘電電子有限公司監察人

－

－

－

處長

蔣建文

96.1

2.26

6,77

2 －

86

－

－

－

大同工學院材料研究所

力毅電子研發部

禾申堂

MLC

C研發部

弘電電子

(昆山

)有限公司董事

－

－

－

處長

巫宏俊

96.1

1.01

117,

519

0.07

－

－

－

－

清華大學工程物理研究所

無

－

－

－

處長

李威昌

98.0

2.01

45,2

77

0.03

－

－

－

－

成功大學化學工程研究所博士

九豪電子技術長

無

－

－

－

處長

高百慧

98.0

2.01

19,7

23

0.01

－

－

－

－

台北工專

電機

科

弘電電子公司業務處長

無

－

－

－

財務部經理

羅夏盈

95.0

7.01

56,7

55

0.03

20

,000

0.01

－

－

資誠會計師事務所副理

華新科技

(股)公

司會計副理

無

－

－

－

註1：

請參閱

(一)董

事監察人

資料之

附表。

-13-

(三)最

近年

度支

付董

事、

監察

人、

總經

理及

副總

經理

之酬

金

(1) 董

事(含

獨立

董事

)之酬

金

98年

12月

31日

單位

:仟元

/千股

董事

酬金

兼

任員

工領

取相關

酬金

報酬

(A)

退職

退休

金(B

)(註 2)

盈餘

分配之

酬勞

(C)

業務

執行費

用(D

)

A、

B、

C及

D等

四項

總額

占稅

後純益

之比

例

薪資

、獎金

及特

支費

等(E

) 退

職退

休金

(F)

盈餘

分配員

工紅利

(G)

員

工認

股權

憑證

得認購

股數

(H)

A、B、

C、

D、

E、F及

G等

七項

總額

占稅

後純

益之

比

例

本公

司

合併

報表內

所有

公司

職稱

姓

名

本 公 司

合併

報表

內所

有公

司

本 公 司

合併

報表

內所

有公

司

本公

司

合併

報表

內所

有公

司

本 公 司

合併

報表

內所

有公

司

本 公 司

合併

報表

內所

有公

司

本公

司

合併

報表

內所

有公

司

本公

司

合併

報表

內所

有公

司

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

本 公 司

合併

報表

內所

有公

司

本公

司

合併

報表

內所

有公

司

有無

領取

來自

子公

司以

外轉

投資

事業

酬金

董事

長

焦佑

衡

董事

華

新科

技代

表人

:朱有

義

董事

程

凌天

董

事

華新

科技代

表人

:洪志

謀

董事

華

新科

技代

表人

:邱郁

盛

董事

曾

安雄

(註1)

董

事

王伯

元

董事

華

新科

技股

份有限

公司

－

－

－－

2,34

52,

345

925

925

2.

36

2.

36

3,

985

4,15

510

810

882

7－

827

－－

－

5.

92

6.

04

有

董事

酬金

級距

表

董事

姓名

前四項酬金總額

(A+B

+C+D

) 前七項酬金總額

(A+B

+C+D

+E+F

+G)

給付

本公司

各個董

事酬金

級距

本

公司

合

併報

表內

所有公

司 G

本

公司

合

併報

表內

所有公

司 H

低於

2,00

0,00

0元

8

8 6(朱

有義

,洪志

謀,邱

郁盛

,王伯

元,曾

安雄

,華新

科技

股份有

限公司

) 6(朱

有義

,洪志

謀,邱

郁盛

,王伯

元,曾

安雄

,華新

科技

股份

有限公

司)

2,00

0,00

0元

（含

）～

5,00

0,00

0元

－

－

2(焦

佑衡

,程凌

天)

2(焦

佑衡

,程凌

天)

5,00

0,00

0元

（含

）以上

－

－

－

－

總

計

8 8

8 8

註

1：曾

安雄

董事

於98

年5月

20日請

辭董事

職務。

註

2：屬退職

退休金

費用化之

提列或

提撥數

，實際

給付退

職退休

金金額

為0。

-14-

(2) 監

察人之酬金

98

年12

月31

日 單位

:仟元

監察人酬金

報酬

(A)

盈餘分配之酬勞

(B)

業務執行

費用

(C)

A、

B及

C等三

項總額占稅後純

益之比例

職稱

姓名

本公司

合併報

表內所

有公司

本公司

合併報

表內所

有公司

本公司

合併報

表內所

有公司

本公司

合併報

表內所

有公司

有無領

取來自

子公司

以外轉

投資事

業酬金

監察人

趙元山

監察人

千如

電機

代表

人：

徐明

恩

－

－

244

244

60

60

0.22

%0.

22%

無

酬金

級距表

監

察人姓

名

前三項酬

金總額

(A+B

+C)

給付

本公

司各

個監察人

酬金級

距

本公

司

合併報表

內所

有公

司

D

低於

2,00

0,00

0元

2

2 2,

000,

000元

（含

）以

上

－

－

總計

2

2

-15-

16

(3)總

經理及副總經理之

酬金

98

年12

月31

日 單

位:仟

元/千

股

薪資

(A)

退

職退休

金(B

)

(註1)

獎金

及

特支費等

等(C

)

盈餘分配

之員工

紅利

金額

(D)

A、

B、

C及

D等

四項

總額

占稅

後純

益之

比例

（％

）

取得

員工

認股

權憑

證數

額

本公

司

合併

報表

內所

有公

司

職稱

姓

名

本公

司

合併報

表內所

有公司

本公

司

合併

報

表內

所

有公

司

本公

司

合併

報表

內所

有公

司

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

現金

紅利

金額

股票

紅利

金額

本公

司

合併

報

表內

所

有公

司

本公

司

合併

報表

內所

有公

司

有無

領取

來自

子公

司以

外轉

投資

事業

酬金

總經理

程凌天

副總經

理甘家衛

副總經理

謝民鴻

副總經理

王錦昱

6,20

9 6,

925

375

375

773

1,06

388

3 －

88

3 －

5.

966.

68－

－

有

酬金級距表

總經理及副總經理姓名

給

付本

公司

各個

總經

理及副總

經理酬

金

級距

本公司

合併報表內所有公司

E 低

於2,

000,

000元

1(謝民鴻

) 1(謝

民鴻

)

2,00

0,00

0元

（含

）～

5,00

0,00

0元

3(程凌天

,甘家衛

,王錦

昱)

3(程凌天

,甘家

衛,王

錦昱

)

5,00

0,00

0元

（含

）以

上

－

－

總計

4

4 註

1：屬

退職

退休

金費

用化

之提列或

提撥數

375仟元

。

17

配發

員工

紅利

之經

理人

姓名

及配

發情

形

9

8年

12 月

31日單位

:仟元

職

稱

姓名

股

票紅

利金

額現

金紅

利金

額總

計

總額

占稅

後純

益之

比例

（％

）

執行

長

焦佑

衡

總經

理

程凌

天

副總

經理

甘

家衛

副

總經

理

王錦

昱

副總

經理

陳

怡璟

處

長

巫宏

俊

處長

曹

中亞

處

長

李威

昌

處長

蔣

建文

處

長

高百

慧

經 理 人

經理

羅

夏盈

－

2,19

9 2,

199

1.59

%

(4)董事、監察人、總

經理及副總經理之其他專屬個人支出

職稱

姓名

資產性質

成本

董事長

焦佑衡

汽車

每月租金

77,1

43元

總經理

程凌天

汽車

每月租金

32,8

57元

(四

)分別

比較

說明

本公

司及合

併報表

所有

公司於最

近兩年

度支

付本公司

董事

、監

察人

、總

經理

及副

總經

理酬

金總

額占

稅後

純益

比例

之分

析並說明給

付酬金

之政

策、標準

與組合

、訂

定酬金之

程序

、與

經營

績效

及未

來風

險之

關聯

性。

職稱

97年度

本公司及合併報表所有公司支付

本公司董事、監察人、總經理及副

總經理酬金總額占稅後純益比例

98年度

本公司及合併報表所有公司支付

本公司董事、監察人、總經理及副

總經理酬金總額占稅後純益比例

董事

15

.61%

6.

04%

監察人

0.

60%

0.

22%

總經理及副總經理

30

.65%

6.

68%

18

本公司及合併報表公司在董監事之酬金方面包括車馬費、盈餘分派之董監酬勞，在車馬費方面係參考同業水準支付；盈

餘分配之酬勞方面係依本公司及合併報表公司之公司章程規定辦理，由

董事會擬具分配案，提報股東會通過；總經理及

副總經理之酬金包括薪資、員工紅利等，則係依所擔任之職位及所承擔

的責任，參考同業對於同類職位之水準釐定。同

時並視經營績效成果及所任職位之執行業務風險釐定其調薪比率及獎金

與紅利發放比率。

三、公司治理運作情形

(一)董事會運作情形

最近(98)年度董事會開會 10 (A)次，董事出列席情形如下：

職稱 姓名 實際出

(列)席次數Ｂ

委託出

席次數

實際出(列)席率(%)【Ｂ/Ａ】

備註

董事長 焦佑衡 10 0 100

董事 朱有義 (華新科技股份有限

公司法人代表) 9 1 90

董事 程凌天 8 2 80

董事 邱郁盛 (華新科技股份有限

公司法人代表) 8 1 80

董事 洪志謀 (華新科技股份有限

公司法人代表) 6 3 60

董事 王伯元 4 4 40

其他應記載事項： 一、 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲

明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見

及公司對獨立董事意見之處理：無此情形。 二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原

因以及參與表決情形：本公司董事對利害關係議案會予以迴避並不參與表決。 三、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度

等）與執行情形評估：本公司因規模不大，故尚未設置審計委員會，惟每次董事會

後，法令規範須揭露公告之議案，均及時揭露公告。

-19-

(二) 審計委員會運作情形或監察人參與董事會運作情形：

本公司未設置審計委員會，監察人參與董事會運作情形如下：

監察人參與董事會運作情形

最近(98)年度董事會開會 10 (A)次，監察人出列席情形如下：

職稱 姓名 實際列席次數

（Ｂ）

實際出(列)席 率(%)【Ｂ/Ａ】

備註

監察人 徐明恩 (千如電機股份有限

公司法人代表) 3 30

監察人 趙元山 2 20

其他應記載事項： 一、監察人之組成及職責：

(一)監察人與公司員工及股東之溝通情形：本公司監察人均親臨公司股東會現場與

股東當面溝通。而員工亦可透過公司管道直接與監察人溝通。 (二)監察人與內部稽核主管及會計師之溝通情形：本公司內部稽核主管定期呈報稽

核報告予監察人閱覽並透過參與董事會瞭解公司財務業務狀況。 二、監察人列席董事會如有陳述意見，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會

決議結果以及公司對監察人陳述意見之處理：本公司召開董事會時，主席充份尊

重各位董監事之意見，若有不同意見，將於議事錄中予以列示，惟 98 年度各期董

事會未有異議之情形。

-20-

(三)公

司治理運作情形及其

與上

市上櫃公

司治

理實

務守則差

異情

形及

原因。

項目

運

作情

形

與上市上櫃公司治理實務守則差異情

形及原因

一

、公司股權結構及股東權益

（

一）公司處理股東建議或糾紛等問

題之方

式

（二

）公司掌握實際控制公司之主要

股東及

主要

股東

之最

終控

制者

名單

之情

形

（三

）公司建立與關係企業風險控管

機制及

防火牆之方式

由公

司發言

人負責

股東建議

或糾

紛等

問題。

由

本公

司股

務單位

確實掌握

主要

股東

股權異動情形。

公司

與關

係企

業均

個別

獨立

運作

，並

已訂

定集

團企

業、特

定公司

與關係

人交易

作業

程序。另

對子公司訂

有「

子公司

監理控

制作業辦

法」

監控

之。

本公

司將

儘力

以該

原則

為依

皋，

逐步

建立完整之組織及規範。

二、

董事會之組成及職責

（

一）

公司設置獨立董事之情形

（

二）

定期評估簽證會計師獨立性之

情形

本公

司無符

合獨立

董事標準

者。

本

公司

董事

會選

任信

譽卓

著之

事務

所及

會計

師簽

證，

其與本

公司無

任何利害

關係

，並

嚴守獨

立性。

本公

司將

儘力

以該

原則

為依

皋，

逐步

建立完整之組織及規範。

三、

建立與利害關係人溝通管道之情

形

本公

司均

有專

職負

責人

員可

隨時

接收

反應

並回

覆各

利害

關係人

之問題

。

本公

司將

儘力

以該

原則

為依

皋，

逐步

建立完整之組織及規範。

四

、資訊公開

（

一）公司架設網站，揭露財務業務

及公司

治理資訊之情形

（

二）公司採行其他資訊揭露之方式（

如架

設英文網站、指定專人負責公

司資訊

之蒐集及揭露、落實發言人

制度、法

人說明會過程放置公司網站

等）

已設

置公

司網

站（

ww

w.pd

c.co

m.tw

），

並將

相關資訊

揭露

於網站

上。

本

公司

網站

置為中、英

文版

本，而

且對

外公告資訊統

一透

過本公

司發言

人體系。

本公

司將

儘力

以該

原則

為依

皋，

逐步

建立完整之組織及規範。

五、公

司設置提名、薪酬或其他各類

功能性

委員會之運作情形

本

公司

目前

相關功

能委員會

尚未

設立

。

將視實際需求配合法令規定辦理。

六、

公司如依據「上市上櫃公司治理

實務守

則」訂有

公司

治理

實務守

則者，請

敘明

其運

作與所訂公司治理實務守則之差異情形：

本公司將儘力以該原則為依皋

，逐步

建立完

整之組織

及規

範。

七

、其他有助於瞭解公司治理運作情

形之重

要資訊（

如員

工權

益、僱

員關懷、

投資

者關

係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及

監察人進修之情形、風險管理政

策及

風險衡

量標準之

執行

情形

、客戶

政策之執

行情

形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形

等）：

-21-

(一) 員

工權益與僱員關懷：請參

閱「

伍、

營運概

況」－「

五、

勞資

關係」

之說明。

(二

) 投資者關係：由本公司發言

人隨

時接

收反應

投資者之

問題

。

(三) 供

應商關係及利害關係人之

權利

：本

公司均

有專職負

責人

員可

隨時接

收反應並

回覆各利害關係人之問題。

(四

) 董事及監察人進修之情形：本

公司不

定期提

供相關法

令及

法令

更新資

料與董事監察人參閱，並提供相關研習課程資訊，安排

董監事參與相關研習課程，

董事

進修

情形如

附表一，

依法

令規

定揭露

於「公開

資訊觀測站」，

網址為：

ht

tp：

//new

mop

s.tw

se.c

om.tw

。

(五) 公

司為董事及監察人購買責

任保

險之

情形：

無。

八

、如有公司治理自評報告或委託其

他專業

機構之公

司治

理評

鑑報告

者，應敍

明其

自評

（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事

項及改善情形：無。

-22-

附表

一：

本公

司董

事及

監察

人進

修情

形

進修日期

職

稱

姓名

就

任

日期

起

迄

主

辦單位

課

程名稱

進

修

時數

進

修是否

符合規定

備

註

董事

長

焦佑衡

97

.06.

19

95.0

3.03

95

.03.

03

富邦綜合

證券

申

請股票

上櫃公

司內部

人證券

法規研

習課程

3.

0 是

97.0

6.03

97

.06.

04

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

董事與監

察人

(含獨

立)實

務研

習班

(財會

背景

) 12

.0

是

董

事

程凌天

97

.06.

19

99.0

4.13

99

.04.

13

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

董事

與監

察人

(含獨

立)實

務研

習會

董監事

如何

宏觀

解析公司

財務資

訊

3.0

是

92.1

2.09

92

.12.

09

社團

法人

中華

公司

治理

協會

強

化公司

治理政

策綱領

暨行動

方案

4.

0 是

93.1

1.04

93

.11.

04

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

董事與監

察人實

務(含

獨立

)進階研討

會

3.0

是

董

事

王伯元

97

.06.

19

95.1

2.26

95

.12.

26

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

內線交易

與董事

監察人

之利益

關係及

案例說

明

3.0

是

93.0

3.23

93

.03.

23

社團

法人

中華

公司

治理

協會

公

司治理

與風險

管理

3.

0 是

94.1

2.06

94

.12.

06

社團

法人

中華

公司

治理

協會

集

團治理

實務作

業

3.0

是

95.1

1.07

95

.11.

07

社團

法人

中華

公司

治理

協會

公

司治理

再造領

導

3.0

是

96/1

2/03

96

/12/

03

社團

法人

中華

公司

治理

協會

證

券交易

法下公

司與董

監事之

義務與

責任

3.

0 是

97.1

2.23

97

.12.

23

社團

法人

中華

公司

治理

協會

企

業如何

強化組

織執行

力

3.0

是

98.1

1.12

98

.11.

12

證券基金

會

第六屆台

北公司

治理論

壇

3.0

是

監察

人

徐明恩

97

.06.

19

98.1

2.15

98

.12.

15

社團

法人

中華

公司

治理

協會

財

務風險

管理與

稅務規

劃

3.0

是

-23-

94.1

2.16

94

.12.

16

社團

法人

中華

公司

治理

協會

公

司治理

與內部

控制

3.

0 是

95.0

3.09

95

.03.

09

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

公司治理

機制下

董事、

監察人

之功能

及權責

3.

0 是

95.0

8.10

95

.08.

10

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

董監

(含獨

立)實

務進

階研

討會

(適用

新公

報,董

監事

審閱財報

要點

) 3.

0 是

95.0

8.31

95

.08.

31

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

董監

(含獨

立)實

務進

階研

討會

(不實

財務

報告

及其

應負法律

問題

3.

0 是

96.0

9.06

96

.09.

06

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

台商海外

投資限

制之因

應對策

3.

0 是

96.0

9.28

96

.09.

28

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

員工分紅

費用化

相關規

範

3.0

是

96.1

0.08

96

.10.

08

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

集團治理

實務作

業集團

事業

監理控

管與運

作

3.0

是

97.0

7.17

97

.07.

17

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

公司治理

與公司

經營風

險、董

監事責

任保險

3.

0 是

97.0

7.24

97

.07.

24

財團

法人

中華

民國

證券

暨期

貨市

場發

展基

金會

企業犯罪

與董監

責任

3.

0 是

97.1

2.09

97

.12.

11

PSA

豐

田生產

管理課

程

8.5

是

董事

朱

有義

97

.06.

19

98.0

7.24

98

.07.

24

財團法人

中華民

國證券

暨期貨市

場發展

基金會

上市公司

內部人

股權交

易法律

遵循宣

導說明

會

2.0

是

(四) 薪

酬委

員會之設

置情

形：

尚未設立

。

(五) 履

行社會

責任情

形(請

敘明

公司

對環

保、社

區參與

、社

會貢獻

、社會

服務

、社會

公益、

消費

者權益

、人權

、安

全衛

生與

其他社會

責任

活動

所採行之

制度

與措

施及履行

情形

) (1

)公司

為履

行及

善盡

社會

責任

，已

制定

許多

相關

辦法

與標

準，

防止

因生

產及

企業

經營

的過

程中

，所

造成

的危

害，

確保

我們

生存

空間、員

工、供

應商

及利

害關

係人

等之

權益。除

此之

外，公

司內

部自

民國

94年

成立

慈輝

社至

今，皆

由同

仁自

發性

的

捐款

及參

與公

益活

動。

(2)環

保政

策

信昌

電子

陶瓷

股份

有限

公司

成立

於民

國79

年5月

21日

(5/2

1/19

90)，

為一

高階

電子

陶瓷

產品

的製

造廠。基

於確

保品

質原

則

下，儘

量選

用低

污染

之製

程設

備和

原物

料，以

追求

在設

計、製

造、銷

售產

品及

棄置

過程

中，做

好污

染預

防，並

預防

或降

低

因製

程、設

施及

活動

對員

工、供

應商、承

攬廠

商、周

圍民

眾及

利害

相關

者而

導致

之風

險為

目標。我

們承

諾遵

循下

列原

則，

-24-

以落實環境及安全衛生管理系統之運作：

A.遵

守法令：遵守並符合相關環保、安全衛生法規及其他事項。

B.持

續改善：建立並執

行改善計劃，減少環境衝擊、降低安全衛生風險

，持續改善環安績效。

C.降

低風險：透過適當管理措施做好污染預防及回收再利用，並控制火災、缺氧、墜落、感電及人因工程等危害。

D.落

實教育：教育及宣

導全體員工環保及安全衛生理念，使其認知個人之責任，並落實於日常業務運作。

E.良好溝通：建立良好溝通諮詢管道，加強與員工、供應商、承攬廠商、周圍民眾及利害相關者之互動，以傳達公司的環

安政策及相關要求。

F.綠色環保：實踐產品

不含有環境上禁止使用之物質。

G.本

公司

已建

制IS

O14

001環

境管

理系

統及

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1800

1職

業安

全衛

生管

理系

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妥善

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服務

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產生

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保事

項；

該系

統有

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成環

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合環

保法

律/法

規之

基本

要求

外，

亦能

符合

附

近社

區團

體之

要求

，產

品方

面符

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全球

各大

電子

電器

廠商

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境標

準。

H.本

公司

秉誠

信原

則，

維護

供應

商合

法權

益，

自95

年起

對新

供應

商要

求填

具「

廉潔

承諾

書」；

針對

常用

原物

料提

供供

應商

需求

預估

以提

高供

應鏈

效率

；所

需原

物料

及設

備以

就地

供給

為原

則以

對當

地社

會間

接回

饋；

持續

關

注地

球環

境，

對供

應商

要求

符合

歐盟

RoH

S規範

。

(3)有關社區服務、推

動公

益及睦鄰相關資料

鄰近社區的建設與發展，持續秉持「取之於社會，用之於社會」之理念，推

動本

公司

所在

地鄰

近社

區的

工作

發展

，

衡量該區的實際需要，協助其推展公益活動及提昇教育品質，以建立本公司與該社區

良好

互動

的關

係。並

重視

產、官

、

學界三方的互動，多與官方政府單位

(如經濟部工業局

)建立協助管道，及長時間給予學界實踐所學之機會與場地，以達

產學良好互動的人才養成教育訓練。

為關懷社會信昌電子於

94年成立慈輝社，本社宗旨以關懷公司同仁，促進和諧，進而發

揚慈暉大愛之精神，擴

及當

地社區與社會。

-25-

本社之任務共分兩大部分：

A.急

難救助：

(a)生

活困難，確

實醫療

補助者。

(b)單

親家庭或全戶內有

殘障人士及成年人無生活能力者。

(c)突

發事故，家

庭陷入

困境，確有急需者。

(d)弱

勢團體之關懷及資

助。

B.社

會服務：

(a)籌

劃或舉辦各

項慈善

活動。

(b)支

援社會各界之公益

慈善活動。

98年持續推動許多慈善活動，並獲得同仁熱列回響，活動內容簡述如下：

嘉義縣下楫國小捐助公文櫃

10組。

認養一畝田活動。

員工住院慰問。

公司及員工對八八風災之物資捐獻。

(六

)公司如有訂定公司治理守則

及相關規

章者

，應

揭露其查

詢方

式：

無。

(七)其

他足以增進對公司治理運

作情形之

瞭解

的重

要資訊，

得一

併揭

露：無。

-26-

(八)內部控制制度執行狀況：

1.內部控制聲明書

內部控制制度聲明書

日期：民國 99 年 3 月 31 日

本公司民國 98 年度之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：

一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公

司業已建立此一制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安

全等)、財務報導之可靠性及相關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。

二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上

述三項目標之達成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度

之有效性可能隨之改變。惟本公司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經

辨認，本公司即採取更正之行動。

三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）

規定之內部控制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有

效。該「處理準則」所採用之內部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將

內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，2.風險評估及回應，3.控制作業，

4.資訊及溝通，及 5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目請參見「處理

準則」之規定。

四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有

效性。

五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司於民國 98 年 12 月 31 日的內部控制制度（含

對子公司之監督與管理），包括知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之

可靠性及相關法令之遵循有關的內部控制等之設計及執行係屬有效，其能合理確保

上述目標之達成。

六、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內

容如有虛偽、隱匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百

七十一條及第一百七十四條等之法律責任。

七、本聲明書業經本公司民國 99 年 3 月 31 日董事會通過，出席董事 6 人中，0人持反

對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。

信昌電子陶瓷股份有限公司

董事長： 焦佑衡 簽章

總經理： 程凌天 簽章

-27-

2.委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

(九)最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部

人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。 (十)最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：

1.董事會決議：

項 目 會議時間 案 由 決議結果 (1) 調整本公司董事監察人車馬費案。 照案通過 (2) 為提升經營效率，本公司擬進行廠區整合，將南投廠積層電容生產線遷移至

楊梅廠區。

照案通過 第七屆

第六次董事會議 98.01.16

(3) 本公司為激勵員工及提昇員工向心力，擬依證券交易法第二十八條之二第一

項第一款之規定於證券商營業處所買回本公司股票壹佰萬股轉讓予員工，並

依規定於買回之日起三年內將其轉讓。

照案通過

第七屆 第七次董事會議

98.03.09

(1) 本公司為激勵員工及提昇員工向心力，擬依證券交易法第二十八條之二第一

項第一款之規定於證券商營業處所第三次買回本公司股票壹佰萬股轉讓予

員工，並依規定於買回之日起三年內將其轉讓。

修正預定買回數量

為 500 仟股及因而

修正相關數據外，餘

照案通過。 第七屆

第八次董事會議 98.03.23

(1) 本公司為維護公司信用及股東權益，擬依證券交易法第二十八條之二第一項

第三款之規定於證券商營業處所第四次買回本公司股份並辦理註銷。

照案通過

(1) 為造具本公司九十七年度營業報告書、資產負債表、損益表、股東權益變動

表、現金流量表等，提請 審議案。

照案通過

(2) 謹造具本公司九十七年度合併資產負債表、合併損益表、合併股東權益變動

表、合併現金流量表，提請 審議案。

照案通過

(3) 謹造具本公司九十七年度關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報

表，提請 審議案。

照案通過

(4) 九十七年度本公司盈餘分配，提請 核議案。 照案通過 (5) 本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股三、二二、八九六股，每股面額新台幣

一元，提請 核議案。

照案通過

(6) 本公司九十八年度營運計劃及預算，提請 審議案。 照案通過 (7) 為出具本公司九十七年「內部控制制度聲明書」，提請 審議案。 照案通過 (8) 自民國九十八年四月一日起，由邱俊一先生擔任本公司之稽核主管職務，主

管公司相關業務，提請 審議案。

照案通過

(9) 擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」，提請 審議案。 照案通過 (10) 擬修訂本公司「對外背書保證作業程序」，提請 審議案。 照案通過 (11) 擬修訂本公司「取得或處分資產處理程序」，提請 審議案。 照案通過 (12) 本公司持股百分之百之海外控股公司 PDC Prime Holdings Limited 擬

辦理減資美金壹佰伍拾萬元案，提請 核議。

照案通過

(13) 本公司擬將對本公司百分之百持股子公司弘電國際有限公司百分之百持有

之弘電電子(昆山)有限公司之超過正常授信期間之應收款項新台幣七一、七

八仟元轉列其他應收款，提請 審議。

照案通過

(14) 本公司擬將對本公司百分之百持股子公司弘電國際有限公司百分之百持有

之弘電電子(東莞)有限公司之超過正常授信期間之應收款項新台幣八四、七

四六仟元轉列其他應收款，提請 審議。

照案通過

(15) 本公司總經理薪資及委任條件案，提請 審議。 照案通過

第七屆 第九次董事會議

98.03.30

(16) 擬解除本公司已知悉之董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，

解除其競業禁止責任，提請 核議案。

照案通過

-28-

(17) 為定期召開本公司九十八年股東常會，提請 核議案。 照案通過

第七屆 第十次臨時董事會

98.04.09 (1) 本公司擬將已買回庫藏股轉讓予員工，提請 審議案。 照案通過

(1) 本公司九十八年度財務報表簽證會計師之委任及報酬 照案通過

第七屆 第十一次董事會

98.05.04 (2) 本公司擬透過百分之百持股之子公司 FRONTIER COMPONENTS CO., LIMITED (弘電電子有限公司)，將資金美金壹佰陸拾萬元續貸予孫公司弘

電電子(昆山)有限公司，提請 審議。

照案通過

(1) 擬訂定本公司第四次買回股份計二、、股之註銷減資基準日，

提請 核議案。

照案通過

(2) 為訂定本公司九十七年度盈餘轉增資配股除權暨增資基準日等相關事宜，提

請 核議案。

照案通過

(3) 本公司持股百分之百之海外控股公司 PDC Prime Holdings Limited 擬辦理減

資美金伍拾萬元案，提請 核議。

照案通過 第七屆

第十二次董事會 98.08.06

(4) 擬延長實施本公司董事監察人車馬費減半發放期間案，提請 審議。 照案通過

(1) 造具本公司九十八年上半年度財務報表等業經編制完成，並已委請會計師查

核竣事，提請 核議案。

照案通過

(2) 謹造具本公司九十八年上半年度合併財務報表等業經編制完成，並已委請會

計師查核竣事，提請 核議案。

照案通過

(3) 本公司之孫公司信達貿易(深圳)有限公司與 PDC Technology Ltd.擬予以清

算案，提請 審議案。

照案通過

(4) 本公司之孫公司信榮電子(深圳)有限公司與 PDC Top Investments Ltd.擬予以

清算案，提請 審議案。

照案通過

第七屆 第十三次董事會

.

98.08.19

(5) 本公司九十八年度營運預算修正，提請 審議案。 照案通過 第七屆

第十四次董事會 98.11.02 (1)

自民國九十八年十一月二日起，由孫方琦先生擔任本公司之稽核主管職務，

主管公司相關業務，提請 審議案。 照案通過

(1) 99年度稽核計劃，提 請各董事表達意見，提請 核議。 照案通過 (2) 擬訂本公司「內部重大資訊暨防範內線交易管理作業」，提請 核議。 照案通過 (3) 擬增修訂內部控制制度及內部稽核制度，提請 核議。 照案通過 (4) 配合主管機關要求以XBRL格式申報財務報告之因應措施，報請 公鑑。 照案通過

第七屆 第十五次董事會

98.12.30

(5) 擬定2013年我國直接採用國際會計準則（以下簡稱IFRS）之轉換計劃案，提

請 審議。 照案通過

(1) 為造具本公司九十八年度營業報告書、資產負債表、損益表、股東權益變動

表、現金流量表等，提請 審議案。

照案通過

(2) 謹造具本公司九十八年度合併資產負債表、合併損益表、合併股東權益變動

表、合併現金流量表，提請 審議案。 照案通過

(3) 謹造具本公司九十八年度關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報

表，提請 審議案。 照案通過

(4) 九十八年度本公司盈餘分配，提請 核議案。 照案通過

(5) 本公司擬辦理盈餘轉增資發行新股三、二七七、八三四股，每股面額新台幣

一元，提請 核議案。 照案通過

(6) 本公司九十九年度營運計劃及預算，提請 審議案。 照案通過

(7) 本公司擬透過百分之百持股子公司PDC Prime Holdings Limited 對持股百分

之百之子公司香港弘電電子有限公司增資美金伍佰萬元案，提請 核議。

照案通過

(8) 本公司擬透過百分之百持股子公司弘電國際有限公司增資東莞弘電電子有

限公司美金貳佰伍拾萬元，提請 核議。 照案通過

(9) 本公司百分之百持股之子公司FRONTIER COMPONENTS CO., LIMITED ((香港)弘電電子有限公司)，擬將資金美金貳佰萬元貸予本公司之孫公司弘

電電子(昆山)有限公司，提請 審議。

照案通過

(10) 本公司百分之百持股之孫公司信昌電子(蘇州)有限公司，擬將資金人民幣壹

仟肆佰萬元貸予本公司之孫公司弘電電子(昆山)有限公司，提請 審議。

照案通過

第七屆 第十六次董事會

99.03.10

(11) 為定期召開本公司九十九年股東常會，提請 核議案。 照案通過 第七屆 99.03.31 (1) 為出具本公司九十八年「內部控制制度聲明書」，提請 審議案。

照案通過

-29-

(2) 本公司九十九年度財務報表簽證會計師之委任及報酬，提請 審議。 照案通過 (3) 本公司員工認股權憑證轉換發行新股，提請 審議。 照案通過 (4) 提高對大陸地區投資限額案，提請 核議。 照案通過

(5) 本公司擬透過百分之百持股子公司弘電國際有限公司增資湖南弘電電子有

限公司美金參佰萬元，提請 核議。 照案通過

(6) 擬修訂本公司「資金貸與他人作業程序」，提請 審議案。 照案通過 (7) 擬修訂本公司「對外背書保證作業程序」，提請 審議案。 照案通過

(8) 擬解除本公司已知悉之董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，解

除其競業禁止責任，提請 核議案。

除焦佑衡董事長因

董事會議事規範第

十五條董事之利益

迴避制度迴避外，全

體出席及代理出席

董事無異議照案通

過。

(9) 擬解除本公司已知悉之董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，解

除其競業禁止責任，提請 核議案。

除朱有義董事因董

事會議事規範第十

五條董事之利益迴

避制度迴避外，全體

出席及代理出席董

事無異議照案通過。

(10) 擬解除本公司已知悉之董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，解

除其競業禁止責任，提請 核議案。

除邱郁盛董事因董

事會議事規範第十

五條董事之利益迴

避制度迴避外，全體

出席及代理出席董

事無異議照案通過。

(11) 為增訂本公司公司章程部份條文，提請 核議案。 照案通過 (12) 擬修定本公司「董事會議事規範」，提請 審議案。 照案通過

第十七次董事會

(13) 增列本公司九十九年股東常會召集事由，提請 核議案。 照案通過

(1) 本公司為激勵員工及提昇員工向心力，擬依證券交易法第二十八條之二第一

項第一款之規定於證券商營業處所第五次買回本公司股票壹佰萬股轉讓予

員工，並依規定於買回之日起三年內將其轉讓，提請 核議案。

除買回之區間價格

修正為每股新台幣

25 元至 30 元間及上

述相關數據修正(買回股份之總金額上

限 修 正 為 新 台 幣

30,000 仟元與對公

司資本及財務之影

響相關比率修正 )外，其餘經主席徵詢

全體出席及代理出

席董事無異議照案

通過。

第七屆 第十八次董事會

99.04.08

(2) 擬解除本公司已知悉之董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，解

除其競業禁止責任，提請 核議案。

除焦佑衡董事長因

董事會議事規範第

十五條董事之利益

迴避制度迴避外，全

體出席及代理出席

董事無異議照案通

過。

-30-

(3) 擬解除本公司已知悉之董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，解

除其競業禁止責任，提請 核議案。

除朱有義董事因董

事會議事規範第十

五條董事之利益迴

避制度迴避外，全體

出席及代理出席董

事無異議照案通過。

2.股東會決議： 會議日期 重要議案摘要 決議結果 執行情形

1.承認九十七年度決算表冊。 本案經主席徵詢全體出席及代理

出席股東無異議照案通過 已辦理完成

2.承認九十七年度盈餘分配案。 本案經主席徵詢全體出席及代理

出席股東無異議照案通過 已辦理完成

3.討論本公司擬辦理盈餘轉增資發行新

股案。 本案經主席徵詢全體出席及代理

出席股東無異議照案通過 已辦理完成

4.討論修訂本公司「資金貸與他人作業

程序」案。 本案經主席徵詢全體出席及代理

出席股東無異議照案通過 已依修訂後公司作業程序運作

5.討論修訂本公司「對外背書保證作業

程序」案。 本案經主席徵詢全體出席及代理

出席股東無異議照案通過 已依修訂後公司作業程序運作

6.討論修訂本公司「取得或處分資產處

理程序」案。 本案經主席徵詢全體出席及代理

出席股東無異議照案通過 已依修訂後公司作業程序運作

98.6.19

7.討論解除本公司已知悉之董事為自己

或他人為屬於公司營業範圍內之行

為，解除其競業禁止責任案。

本案經主席徵詢全體出席及代理

出席股東無異議照案通過 已辦理完成

(十一) 最近年度及截至年報刊印日止，董事或監察人對董事會通過重要決

議有不同意見且有紀錄或書面聲明者，其主要內容： 1. 98 年 3 月 9 日第七屆第七次董事會中有關本公司為激勵員工及提昇員工向心力，擬

依證券交易法第二十八條之二第一項第一款之規定於證券商營業處所第三次買回

本公司股票壹佰萬股轉讓予員工，並依規定於買回之日起三年內將其轉讓，提請

核議案之決議為「修正本次預定買回數量為 500 仟股及因而修正相關數據外，經全

體出席及代理出席董事照案通過」。

2. 99 年 3 月 31 日第七屆第十七次董事會中「有關解除本公司已知悉之董事為自己或

他人為屬於公司營業範圍內之行為，解除其競業禁止責任。」之決議時，除該議案

主要關係人因董事會議事規範第十五條董事之利益迴避制度迴避外，全體出席及代

理出席董事無異議照案通過。

3. 99 年 4 月 8 日第七屆第十八次臨時董事會中「本公司為激勵員工及提昇員工向心

力，擬依證券交易法第二十八條之二第一項第一款之規定於證券商營業處所第五次

買回本公司股票壹佰萬股轉讓予員工，並依規定於買回之日起三年內將其轉讓。」

除修正「買回之區間價格為每股新台幣 25 元至 30 元間及上述相關數據修正(買回

股份之總金額上限修正為新台幣 30,000 仟元與對公司資本及財務之影響相關比率

修正)外，其餘經主席徵詢全體出席及代理出席董事無異議照案通過。」

-31-

4. 99 年 4 月 8 日第七屆第十八次臨時董事會中「有關解除本公司已知悉之董事為自己

或他人為屬於公司營業範圍內之行為，解除其競業禁止責任。」之決議時，除該議

案主要關係人因董事會議事規範第十五條董事之利益迴避制度迴避外，全體出席及

代理出席董事無異議照案通過。

(十二) 最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士(包含董事長、總經

理、會計主管及內部稽核主管等)辭職解任情形之彙總。

與財務報告有關人士辭職解任情形彙總表 99 年 4 月 30 日

職稱 姓名 到任日期 解任日期 辭職或解任原因

內部稽核主管 胡素梅 84.09.30 98.03.31 解任

內部稽核主管 邱俊一 98.03.30 98.11.02 個人生涯規劃

四、會計師公費資訊

(一)審計公費與非審計公費金額及非審計服務內容： 單位：新台幣仟元

非審計公費 會計師之查核期間是否涵

蓋完整會計年度 會計師 事務所 名稱

會計師 姓名

審計

公費 制度

設計

工商

登記

人力

資源

其他

小 計 是 否

會計師

查核期間

備 註

勤業眾信聯

合會計師事

務所 余鴻賓 盧啟昌 2,925 － 50 － 480 530

98.01.01~98.12.31 註 1

註 1：非審計公費－其他主係包含出具移轉訂價報告之公費。 (二)更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少

者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此情形。 (三)審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原

因：無此情形。

五、更換會計師資訊：本公司最近二年度及截至年報刊印日止並無更換會計師情

形。

-32-

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職

於簽證會計師所屬事務所或其關係企業者，應揭露其姓名、職稱及任職於簽

證會計師所屬事務所或其關係企業之期間：無此情形。

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分

之十之股東股權移轉及股權質押變動情形。 董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形

98 年度 當年度截至 4 月 18 日止

職 稱 姓名 持有股數增（減）數

質押股數增（減）數

持有股數增（減）數

質押股數增（減）數

董事長 焦佑衡 222,072 － － －

董事 朱有義

董事 洪志謀

董事 邱郁盛

華新科技(股)公司

1,392,984 － (80,000) －

董事 程凌天 145,796 － － －

董事 曾安雄(註 1) (1,439,052) － 不適用 不適用

董事 王伯元 － － － －

監察人 千如電機工業(股)公司 代表人：徐明恩

44,666 － － －

監察人 趙元山 － － － － 百分之十大股東

華新科技(股)公司 1,392,984 － (80,000) －

總經理 程凌天 145,796 － － －

副總經理 王錦昱 61,255 － － －

副總經理 謝民鴻(註 2) (1,393,587) － 不適用 不適用

副總經理 甘家衛 91,110 － － －

稽核主管 胡素梅(註 3) (45,606) － 不適用 不適用

處長 曹中亞 59,680 － － －

處長 巫宏俊 53,130 － － －

處長 蔣建文 (15,180) － － －

處長 李威昌 45,277 － － －

處長 高百慧 19,723 － － －

處長 陳怡璟(註 4) － － － －

財務主管 羅夏盈 42,571 － － －

註 1：於 98.05.20 辭任董事職務。 註 2：於 98.10.09 離職。 註 3：於 98.03.31 離職。 註 4：於 98.11.11 就任。

-33-

34

股權移轉資訊

姓 名 股權移轉原因 交易日期 交易相對人交易相對人與公司、董事 、監察人及持股比例超過 百分之十股東之關係

股 數 交易價格

不適用

股權質押資訊

姓 名 質押變動原因 變動日期 交易相對人交易相對人與公司、董事 、監察人及持股比例超過 百分之十股東之關係

股 數質借

（贖回）金額

不適用

八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊：

本人 持有股份

配偶、未成

年子女持有

股份

利用他人名義

合計持有股份

前十大股東相互間具

有財務會計準則公報

第六號關係人或為配

偶、二親等以內之親

屬關係者，其名稱或

姓名及關係。

備註 姓名

股數 持股

比率股數

持股

比率股數

持股

比率 名稱

(或姓名) 關係

華新科技股份有限公司

代表人：朱有義

邱郁盛

洪志謀

70,990,475 43.32% － － － － － －

台灣企銀受保群益店頭

市場證券投信基金 3,769,462 2.30% － － － － － －

千如電機工業股份有限

公司

代表人：徐明恩

2,278,898 1.39% － － － － － －

兆豐國際商業銀行股份

有限公司

負責人：蔡友才

1,654,922 1.01% － － － － － －

曾安雄 1,368,821 0.84% － － － － － －

國泰世華商業銀行受託

保管第一金小型證券投

資信託基金專戶

1,293,000 0.79% － － － － － －

全球人壽保險股份有限

公司全權委託永豐投信

公司投資帳戶

1,100,000 0.67% － － － － － －

梁燿林 994,332 0.61% － － － － － －

張龍男 978,525 0.60% － － － － － －

日盛精選五虎基金專戶 942,000 0.57% － － － － － －

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉

投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例。

綜合持股比例

99 年 4 月 30 日 單位：股；％

本 公 司 投 資 董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資 綜 合 投 資轉 投 資 事 業

（註） 股 數 持 股 比 例 股 數 持 股 比 例 股 數 持股比例

PDC Prime Holdings Limited

17,420,000 100% － － 17,420,000 100%

弘電國際有限公司 15,889,797 100% － － 15,889,797 100%華新科技股份有限公司 1,479,744 0.22% － － 1,479,744 0.22%瀚宇博德股份有限公司 60,000 0.01% 80,318,230 20.05% 80,378,230 20.06%新唐科技股份有限公司 1,000,000 0.5% － － 1,000,000 0.5%註：係公司之長期投資。

-35-

肆、募資情形 一、資本及股份

(一)股本來源 股 本 來 源

單位：新台幣仟元；仟股 核定股本 實收股本 備註

年月

發

行

價

格 股數 金額 股數 金額 股本來源

以現金以外

之財產抵充

股款者 其他

79.05 10 15,000 150,000 15,000 150,000 創立資本 無 79.05.21 經(79)商109759 號

79.10 10 19,000 190,000 19,000 190,000 現金增資 40,000 仟元 無 79.10.23 經(79)商121139 號

84.09 10 150,000 1,500,000 67,000 670,000 現金增資 480,000 仟元 無 84.07.06(84)台財證(一)第 39130 號

89.07 10 150,000 1,500,000 82,000 820,000 現金增資 150,000 仟元 無 89.06.14(89)台財證(一)第 50794 號

90.07 10 150,000 1,500,000 91,093 910,928 盈餘轉增資 90,928 仟元 無 90.07.10(90)台財證(一)第 144065 號

91.07 10 150,000 1,500,000 95,340 953,395盈餘、員工紅利及資本公

積轉增資 42,467 仟元 無 91.07.22(91)台財證(一)第 0910140867 號

92.07 10 150,000 1,500,000 100,648 1,006,482盈餘、員工紅利及資本公

積轉增資 53,087 仟元 無 92.07.16(92)台財證(一)第 0920132046 號

92.10 10 150,000 1,500,000 101,584 1,015,839可轉換公司債轉換 9,357仟元 無 92.10.27 經授商字第

09201297470 號

93.01 10 150,000 1,500,000 103,920 1,039,196可轉換公司債轉換 23,357仟元 無 93.01.16 經授商字第

09301008600 號

93.04 10 150,000 1,500,000 103,927 1,039,268可轉換公司債轉換 72 仟

元 無 93.04.23 經授商字第

09301066380 號

93.07 10 150,000 1,500,000 103,948 1,039,482可轉換公司債轉換 214 仟

元 無 93.07.29 經授商字第

09301132700 號

94.10 10 150,000 1,500,000 119,609 1,196,088可 轉 換 公 司 債 轉 換

156,606 仟元 無 94.10.21 經授商字第

09401208220 號

95.02 10 150,000 1,500,000 120,680 1,206,802可轉換公司債轉換 10,714仟元 無 95.02.03 經授商字第

09501019630 號

95.05 10 150,000 1,500,000 123,216 1,232,159可轉換公司債轉換 25,357仟元 無 95.05.08 經授商字第

09501083670 號

96.01 10 150,000 1,500,000 123,243 1,232,427可轉換公司債轉換 268 仟

元 無 96.01.19 經授商字第

09601013930 號

96.04 10 150,000 1,500,000 125,769 1,257,694可轉換公司債轉換 25,268仟元

無 96.04.19 經授商字第

09601080180 號

96.08 10 150,000 1,500,000 126,091 1,260,909可轉換公司債轉換 3,214仟元

無 96.08.08 經授商字第

09601190330 號

96.09 10 150,000 1,500,000 127,761 1,277,605可轉換公司債轉換 16,696仟元

無 96.09.14 經授商字第

09601227430 號

97.05 10 220,000 2,200,000 158,563 1,585,629 合併增資 308,024 仟元 無 97.05.13 經授商字第

09701111690 號

97.08 10 220,000 2,200,000 162,210 1,622,098 盈餘轉增資 36,469 仟元 無 97.08.28 經授商字第

09701217080 號

-36-

98.09 10 220,000 2,200,000 163,412 1,634,127盈餘轉增資 32,028 仟元 註銷庫藏股 20,000 仟元 無 98.09.22 經授商字第

09801215090 號

99.04 10 220,000 2,200,000 163,891 1,638,917認股權憑證轉換 4,790 仟

元 無 99.04.20 經授商字第

09901078510 號

99 年 4 月 18 日 單位：股 核定股本

已發行股份 股份種類 已上市(櫃) 未上市(櫃) 合計

未發行股份 合計 備註

普通股 163,891,723 － 163,891,723 56,108,277 220,000,000 － (二)股東結構

股 東 結 構

99 年 4 月 18 日 股東結構

數量

政府機構 金融機構 其他法人 個 人 外國機構及

外人 合 計

人 數 2 7 45 9,784 4 9,842 持有股數 424 3,323,922 87,360,552 73,172,649 34,176 163,891,723持股比例 0.00 2.03 53.30 44.65 0.02 100.00

註：持有股數包含本公司截至 99 年 4 月 18 日止已買回尚未註銷或轉讓之庫藏股 500,000 股。 (三)股權分散情形

普通股股權分散情形

每股面額十元 99 年 4 月 18 日 持股分級 股東人數 持有股數 持股比例

1-999 2,920 503,950 0.311,000-5,000 4,607 10,821,010 6.60

5,001-10,000 1,103 8,851,529 5.4010,001-15,000 346 4,292,933 2.6215,001-20,000 262 4,988,459 3.0420,001-30,000 206 5,242,661 3.2030,001-50,000 172 6,968,917 4.25

50,001-100,000 120 8,629,601 5.27100,001-200,000 42 5,668,414 3.46200,001-400,000 31 8,669,043 5.29400,001-600,000 13 6,805,616 4.15600,001-800,000 9 6,175,047 3.77

800,001-1,000,000 4 3,818,965 2.331,000,001 股以上 7 82,455,578 50.31

合計 9,842 163,891,723 100.00

註：持有股數包含本公司截至 99 年 4 月 18 日止已買回尚未註銷或轉讓之庫藏股 500,000 股。

註：本公司並未發行特別股。

-37-

(四)主要股東名單：股權比例達百分之五以上之股東及股權比例佔前十名之股東如下： 主要股東名單

股份

主要股東名稱 持有股數 持股比例

華新科技股份有限公司 70,990,475 43.32%台灣企銀受保群益店頭市場證券投信基金 3,769,462 2.30%千如電機工業股份有限公司 2,278,898 1.39%兆豐國際商業銀行股份有限公司 1,654,922 1.01%曾安雄 1,368,821 0.84%國泰世華商業銀行受託保管第一金小型證券投資信

託基金專戶 1,293,000 0.79%

全球人壽保險股份有限公司全權委託永豐投信公司

投資帳戶 1,100,000 0.67%

梁燿林 994,332 0.61%張龍男 978,525 0.60%日盛精選五虎基金專戶 942,000 0.57% (五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料

年 度 項 目 97 年 98 年

當年度截至 99 年 4 月 30 日

(註 6) 最高 19.50 27.80 30.90 最低 3.97 4.35 21.50 每股市價 平均 11.91 17.19 27.44 分配前 13.87 14.75 15.06 每股淨值

(註 1) 分配後 13.34 13.97 14.27 加權平均股數 156,934,843 163,450,140 163,412,723

調整前 0.26 0.85 0.41 每股盈餘 每股盈餘(虧損) (註 2) 調整後 0.25 0.83 0.40

現金股利 － 0.5 － 盈餘配股 0.2 0.2 － 無償

配股 資本公積配股 － － － 每股股利

累積未付股利 － － － 本益比(註 3) 45.81 20.22 16.73 本利比(註 4) － 34.38 －

投資報酬分

析 現金股利殖利率(註 5) － 2.91% －

註 1：以年底已發行之股數為準並依據次年度股東會決議分配情形填列。 註 2：如有因無償配股等情形而須追溯調整者，應列示調整前及調整後之每股盈餘。 註 3：本益比＝當年度每股平均收盤價 / 每股盈餘。 註 4：本利比＝當年度每股平均收盤價 / 每股現金股利。 註 5：現金股利殖利率＝每股現金股利 / 當年度每股平均收盤價。 註 6：除每股淨值、每股盈餘為截至年報刊印日止最近一季經會計師查核（核閱）之資料；其餘欄位

應填列截至年報刊印日止之當年度資料。

-38-

(六)公司股利政策及執行狀況 1.股利政策：

本公司會計年度決算有盈餘時，除依法備繳所得稅及彌補歷年虧損外，應先提法定

盈餘公積百分之十，但法定盈餘已達本公司資本總額時，不在此限。次依法令或主

管機關規定提撥特別盈餘公積，如尚有盈餘得酌予保留外，其餘依下列原則分派： 員工紅利百分之五，員工包括董事會決議符合一定條件之從屬公司員工。 董事監察人酬勞百分之二。 其餘為股東股利，本項數額得經股東會決議先提列部分或全部作為一般特別盈餘

公積後，再分派之。 前第一項員工紅利之分配以股票配發者，其對象得包含符合一定條件之從屬公司員

工，其條件及分配比例，授權由董事會決議分配之。 本公司盈餘之分派除依本公司前項規定辦理外，當年度分派之股東股利中以現金股

利發放之比例不超過百分之五十為原則，其餘以股票股利方式發放之；惟公司取得

足夠資金支應該年度資金需求時，上述發放現金比例得酌予提高至百分之一百。前

項所列，公司得依當年度實際營運情況並考量次一年度之資本預算規劃，決定最適

當之股利政策之發放方式。

2.本次股東會擬議股利分配情形：請詳(八)說明。

(七)本次股東會議擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響： 年度 項目

99 年度 （預估）

期初實收資本額(單位:新台幣/元) $1,634,127 千元

每股現金股利 0.5

盈餘轉增資每股配股數 約 0.02 股 本年度配

股配息情

形 資本公積轉增資每股配股數 0

營業利益 註

營業利益較去年同期增（減）比率 註

稅後純益 註

稅後純益較去年同期增（減）比率 註

每股盈餘 註

每股盈餘較去年同期增（減）比率 註

營業績效

變化情形

年平均投資報酬率（年平均本益比倒數） 註

擬制每股盈餘 註 擬制性每

股盈餘及

本益比

若盈餘轉增資全數改配放現金股利 擬制年平均投資報酬率 註

-39-

擬制每股盈餘 註 若未辦理資本公積轉增資

擬制年平均投資報酬率 註

擬制每股盈餘 註

若未辦理資本公積且盈餘轉增資改以現金股利發 擬制年平均投資報酬率 註

註：截至年報刊印日止，依據「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定，本公司尚未發生須強

制公開民國九十九年度財務預測資訊之情形，故不適用。

(八)員工分紅及董事、監察人酬勞 1. 公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍：詳(六)之 1.說明。 2. 本期估列員工紅利及董事、監察人酬勞之估列基礎、配發股利之股數計算基礎及實

際配發金額若與估列數有差異時之會計處理： 本公司九十八及九十七年度對於應付員工紅利及董監酬勞之估列金額分別為

9,062 仟元及 2,398 仟元，前述員工紅利及董監酬勞分別按稅後淨利（已扣除員工分

紅及董監酬勞之金額）之 5%及 2%計算。年度終了後，董事會決議之發放金額有重

大變動時，該變動調整原提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則

依會計估計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工

紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係以

股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息之影響為計算基礎。 3. 董事會通過之擬議配發員工分紅及董事監察人酬勞金額及設算每股盈餘等資訊

(1)配發員工紅利及董監酬勞金額：

單位：新台幣仟元

項 目

98 年度估列數99 年 3 月 10 日

董事會決議通過差異數 會計處理

董監事酬勞 2,589 2,467 122 調整 99 年度損益 員工現金紅利 6,473 6,168 305 調整 99 年度損益

(2) 擬議配發員工股票紅利股數及其占本期稅後純益及員工紅利金額合計數之比

例：0% (3) 考慮擬議配發員工紅利及董事、監察人酬勞後之設算每股盈餘：0.85 元。

4. 上年度盈餘用以配發員工紅利及董事、監察人酬勞情形如下：

單位：新台幣仟元

項 目 98 年 6 月 19 日 股東會決議通過

98 年 3 月 30 日

董事會決議通過帳列數 差異數 會計處理

董監事酬勞 689 689 685 4 調整 98 年度損益

員工現金紅利 1,722 1,722 1,713 9 調整 98 年度損益

-40-

(九)公司買回本公司股份情形： 公司買回本公司股份情形

99 年 5 月 10 日

買回期次 第一次 第二次 第三次 第四次 第五次

買 回 目 的 轉讓予員工 轉讓予員工 轉讓予員工 註銷股份 轉讓予員工

買 回 區 間 97.09.18~ 97.9.19

98.01.19~ 98.02.20

98.03.11~ 98.03.18

98.03.25~ 98.05.05

99.04.12~ 99.04.30

買 回 區 間 價 格 7.00~10.00 4.00~6.00 5.00~7.00 6.00~8.00 25.00-30.00

已買回股份種類及數量 普通股 565,000 股

普通股 1,000,000 股

普通股 500,000 股

普通股 2,000,000 股

普通股 1,000,000 股

已 買 回 股 份 金 額 4,339,823 元 4,999,207 元 3,272,523 元 15,318,593 元 27,724,676 元 已辦理銷除及轉讓之股份

數 量 565,000 股 1,000,000 股 500,000 股 2,000,000 股 －

累積持有本公司股份數量 － － － － 1,000,000 股 累積持有本公司股份數量 占已發行股份總數比率

（ % ） 0% 0% 0% 0% 0.61%

二、公司債辦理情形：

(一)尚未償還及辦理中之公司債及本次新發行之公司債：截至目前為止，並無尚未償還及

辦理中之公司債。 (二)已發行轉換公司債市價及轉換價格資料：無。 (三)交換公司債資料：無。 (四)採總括申報方式募集發行普通公司債情形：無。 (五)發行附認股權公司債資料：無。

三、特別股辦理情形：無。 四、海外存託憑證辦理情形：無。

-41-

五、員工認股權憑證辦理情形：

(一)公司尚未屆期之員工認股權憑證辦理情形： 99 年 4 月 30 日

員工認股權憑證種類 第 1 次（期）員工認股權憑證

主 管 機 關 核 准 日 期 96 年 12 月 25 日

發 行 日 期 96 年 12 月 26 日

發 行 單 位 數 2,000,000

發行得認購股數占已發行股份

總 數 比 率1.2330%

認 股 存 續 期 間 五年

履 約 方 式 發行新股

限制認股期間及比率（ % ）

認股權人自被授予員工認股權憑證屆滿二年後除依

法暫停過戶期間外，可按下列時程行使認股權： 時 程

屆滿 2 年 50％

屆滿 3 年 75％

屆滿 4 年 100％ 已 執 行 取 得 股 數 479,000

已 執 行 認 股 金 額 4,790,000

未 執 行 認 股 數 量 1,521,000

未執行認股者其每股認購價格 16.08

未 執 行 認 股 數 量 占

已發行股份總數比率（ % ）0.9281%

對 股 東 權 益 影 響本認股權憑證於發行屆滿 2 年後，分 3 年行使，對

原股東權益係逐年稀釋，稀釋效果尚屬有限。

-42-

(二

)累積

至公

開說

明書

刊印

日止

取得

員工

認股

權憑

證之

經理

人及

取得

認股

權憑

證可

認股

數前

十大

且得

認購

金額

達新

臺幣

三千

萬元

以上

員工

之姓

名、

取得

及認

購情

形：

取得

員工

認股

權憑

證之

經理

人及

取得

認股

權憑

證可

認股

數前

十大

且得

認購

金額

達新

臺幣

三千

萬元

以上

員工

之姓

名、

取得

及認

購情

形

99

年4月

30日

；單

位：

仟股

/仟元

已

執行

未執行

職稱

姓

名

取得

認股

數量

取得

認股

數量

占已

發行

股份

總數

比率

已執

行

認股

數量

已執

行

認股

價格

已執

行

認股

金額

已執

行

認股

數量

占已

發行

股份

總數

比率

未執

行

認股

數量

未執行

認

股價

格

(單位

：元

)

未執行認

股

金額

未執行認

股

數量

占已

發

行股

份總

數

比率

執行長

焦佑衡

20

0 0.

1220

3%

0 0

0 0

200

3,21

6.0

0.12

203%

處長

曹中亞

68

0.

0414

9%

0 0

0 0

68

1,09

3.4

0.04

149%

處長

蔣建文

67

0.

0408

8%

0 0

0 0

67

1,07

7.4

0.04

088%

第 一 次 員 工 認 股 權 憑 證

處長

巫宏俊

61

0.

0372

2%

0 0

0 0

61

16.0

8

980.

9 0.

0372

2%

六

、併

購或

受讓他公

司股

份發

行新股辦

理情

形：

(一

)最近

年度

或截

至年

報刊

印日

止已

完成

併購

或受

讓他

公司

股份

發行

新股

者：

無此

情形

，故

不適

用。

(二

)最近

年度

及截

至年

報刊

印日

止已

經董

事會

決議

通過

併購

或受

讓他

公司

股份

發行

新股

者，應

揭露

執行

情形

及對

股東

權益

之

影響

：無

此情

形，

故不

適用

。

七、

資金運

用計畫執

行情

形：

本公司並

無發

行或

私募有價

證券

尚未

完成或最

近三

年內

已完成且

計畫

效益

尚未顯現

之

情形

，故不

適用。

-43-

伍、營運概況 一、業務內容

(一)業務範圍 1. 所營業務主要內容：

本公司目前主要業務為積層陶瓷晶片電容、晶片電阻、介電磁粉、磁性元件(電感

及變壓器)及半導性元件(二極體)之製造、加工與銷售。

2. 營業比重

主 要 產 品 營業比重(%) 晶 片 電 容 24 晶 片 電 阻 13 介 電 瓷 粉 21 電感及變壓器 29 二 極 體 13 合 計 100

3. 公司主要產品、服務項目 (1)晶片電容器 (2)晶片電阻器 (3)介電瓷粉 (4)半導性瓷片 (5)磁性元件(電感及變壓器) (6)半導性元件(二極體)

4. 計劃開發之新商品、服務 (1)持續開發安規(如TUV/UL)積層陶瓷晶片電容器 (2)提供客製特殊尺寸與特殊應用積層陶瓷晶片電容器 (3)卑金屬高壓積層陶瓷晶片電容器 (4)大尺寸 NPO 積層陶瓷晶片電容器 (5)抗跳火高壓積層陶瓷晶片電容器 (6)客製高壓積層陶瓷晶片電容器 (7)持續開發低阻高功率低溫度係數晶片電阻 (8)持續開發高功率晶片電阻 (9)開發可控式晶片保險絲 (10)銅電極圓板型中高壓陶瓷電容器用Y5U﹑Z5U介電瓷粉 (11)圓板型中高壓陶瓷電容器用中間材介電瓷粉 (12)高階積層陶瓷電容器用高純度鈦酸鋇基材、超微細鈦酸鋇基材 (13)高階積層陶瓷電容器用Y5V163介電瓷粉 (14)卑金屬Ni電極型積層陶瓷電容器用NPO介電瓷粉 (15)卑金屬Cu電極型積層陶瓷電容器用NPO介電瓷粉 (16)中高壓無鉛化X7R積層陶瓷電容器用介電瓷粉

-44-

(17)微波通訊用介電瓷粉 (18)磁性元件用磁粉末 (19) 292 系列Wire Wound Coil (20) 0402 系列Wire Wound Chip Inductor (21) CSM 系列 Low profile Wire Wound Power Choke (22)開發薄型高效率之Power Transformer (23)高效率功率二極體(Turboswitch Ultra-Fast High Voltage Diode) (24)閘流體(Thyristor) (25)變頻式微波爐用高壓二極體 (26)低電壓TVS產品(Low Voltage Of The BI-Direction TVS Diode) (27)美日客戶封裝代工案(America/Japanese Customer OEM Case) (28)持續開發超高壓二極體 (29)持續開發大功率型TVS (30)持續開發大功率型Zener產品

(二)產業概況: 1.產業之現況與發展

被動元件產業主要包括電容器、電阻器、電感及變壓器等，為電子電路之基

本元件之一，亦為電子相關產品之關鍵零組件，而因應電子產品之微型化與高速

運算需求，晶片型被動元件具備體積較小、頻率特性佳、且適合自動化大量生產

成本較低等優勢，被廣泛使用於資訊、通訊以及消費性電子的3C產業。 晶片型電阻、電容及感控元件產業目前仍為日系廠商所主導，其中尤以MLCC

最具代表性，日系廠商在材料科學上較佔優勢，掌握掌握關鍵技術如粉末與溶劑

配方，但由於較高之人員與研發成本，多著重於高容、高壓之高附加價值之產品，

國內廠商則藉由日商釋出之標準型產品市場，逐步擴大規模經濟，配合國內電子

組裝業之供應鍊，在資訊電子應用市場佔有一席之地。 國內廠商在多年的摸索後逐步提昇對粉末及製程技術之自主性、以技術提昇

以及產業內之水平整合與策略聯盟加強產品銷售優勢，擺脫殺價競爭之惡性循

環，並積極切入市場規模持續成長之手機通訊以及消費性電子市場，獲取較高之

利潤。 電感及變壓器廠商在產品佈局及客戶開拓上須花不少時間，一但與客戶成功

建立合作關係，遭更換的機會也較小。日美廠商由於在電感及變壓器的領域耕耘

已久，產品線佈局及客戶關係均已打下深厚的基礎，目前仍居電感及變壓器之領

導地位。近年來亞洲已逐漸成為全球電感及變壓器之生產製造重心，國內電感及

變壓器廠商已快速推出新產品及Local Support的策略，積極爭食日美的市場大餅。 分離式元件主要包括電晶體、二極體、閘流體等元件，目前主要供應商一般

產品以美系，台系，中系為主，特殊二極體(高壓、TVS、Zener)以日系為主。

-45-

2.產業上、中、下游之關聯性 以本公司主要產品MLCC之上、中、下游關聯分析，其上游所需之原料主要為

陶瓷粉末及內外電極材料，目前主要仰賴國外進口，且價格高昂，故業界多積極擴

充量產規模，以降低採購成本並自行開發原料，如陶瓷粉末配方等；目前台灣MLCC廠商產能集中於0402、0603、0805以上尺寸，以資訊應用市場為主，應用於通訊產

品與數位電子產品之0201與高電容MLCC，則以日製產品為大宗。

資訊產品

桌上型電腦 筆記型電腦 迷你筆電 主機板 光碟機 監視器 網路卡 RAM Module 電源供應……等

MLCC 原物料 通訊產品

MLCC

陶瓷粉末(鈦酸鋇)、內外電極(銀、

鈀、鎳、銅)…等

行動電話 Wireless LAN 無線藍芽 可攜式導航裝置 GPS 事務機 數據機 電話機……等

消費性電子產品 數位相機

MP3 PDA DVD LCD TV 數位機上盒 遊戲機 數位攝影機……等

工業電子產品

電源供應器

LED 照明燈具

照明鎮流器

量測儀器

另以本公司磁性元件之上、中、下游關聯分析，在電感及變壓器方面，屬於被

動電子元件之製造業，主要原料有線架、鐵芯、銅線、膠帶、套管、凡立水等﹔由

於電子零組件中原材料所佔之比重極大，又因新產品的開發及製造需經由精密機械

業預先設計，故與上游材料工業與機械工業有密不可分之關係存在。本公司生產之

產品運用涵蓋範圍極廣，供給概括電腦資訊、電腦週邊設備、通訊電子業、消費性

電子產品、醫療機器設備、汽車工業、國防及航空等下游產業與精密科技產品，為

一不可或缺之必備基本零件。故所生產之產品上下游產業間之關聯性概括如下圖所

示：

-46-

3.產品之各種發展趨勢及競爭情形 消費性電子朝向高階化發展趨勢，其中遊戲機如Sony的PS3、微軟改版的Xbox

與任天堂的Wii等新世代主機，為產業帶來新的成長高峰；此外，薄型化LCD TV

的市場趨勢、車用GPS整合多媒體播放功能、數位電視時代來臨以及透過網路傳

輸技術，將支援HD的電子設備加以串連，皆使電子產品朝向數位家庭的新紀元，

帶動下游消費需求，被動元件之使用數量亦因產品高階化而增加。

為因應3C產業之快速發展及網際網路多媒體時代的來臨，電感及變壓器等被

動元件產品亦將朝提高傳輸速度與能源效率之提昇及輕薄短小之設計方向發展，

將促使變壓器中主要導磁材料往高頻化與低鐵芯損耗率發展，及縮小體積(尤以高

度扁平化為首要)、表面粘著元件(SMD)化，以達到輕薄短小及高密度組裝之要求。

另外，在3C產業之快速發展之下，同步加速汽車工業電子產品的開發。本公司係

專業之電感及變壓器製造廠商，而被動零組件產業競爭激烈，相對影響產品利潤；

為因應市場經營環境變化及未來發展趨勢，同業亦紛紛於工資低廉之區域設立海

外生產基地從事大量生產，以有效降低人工成本及管銷費用等成本控制面著手以

為因應，基於即時供貨客戶的目標，加上看好未來被動元件需求量的成長，業者

持續擴大投資中國的規模，並加速全製程產線的移轉，中國廠產值比重超越台灣

廠。目前國內主要大廠包括信昌、力信、奇力新、千如、沛波、鈞寶等。

電感器、變壓器

電感及變壓器原物料

鐵心材料(氧化鐵、氧化錳、氧化鎳

線(框)架材料(塑膠類)、漆包線材

料、膠帶 、套管、接著材料(環氧

樹脂)、含浸材料(凡立水)

上 游 中游 下游

資訊業

消費性電子

通訊衛星業

家電業

航太工業

產業用機械

軍事工業

電力電機業

汽車工業

燈具照明

-47-

為符合通訊產品中的手機等手持式產品及筆記型電腦等電子產品輕薄短小之

需求下，整流二極體有朝表面黏著化且尺寸日亦縮小之趨勢。而在下游產品如電

腦等運算速度日亦提高，且耗電量要求日趨下降以解省能源及攜帶式產品一次充

電可使用更長時間之要求下整流二極體要低損耗，也就是順向壓降更低、開闢時

間更短之趨勢，另外防靜電(ESD)產品銷售需求也相對熱門。目前我國主要的二極

體廠商包括有：強茂、統懋、敦南、台半等，因產業已達相當成熟階段，各廠規

模及產品線近似，皆以降低成本，擴大市場佔有率及生產規模來相互競爭。相較

於同業，最大利基在於高壓二極體、高壓穩壓二極體等在同業間處於領先地位，

並能掌握關鍵的擴散製程；不過隨下游產能的大幅擴充，充分掌握上游材料來源、

縮短交期成為信昌最重要的發展策略。

4.國內被動元件產業概況 從 2009 年第二季起全球經濟景氣逐漸走出金融海嘯陰影，通訊、消費性電子

等系統產品需求快速增加，導致多數電子零組件公司在 2009 年 4 月以後接單量急

增、庫存減少。展望 2010 年，全球經濟發展情勢相當樂觀，使電子零組件發展增

加許多動能。預估 2010 年全球電子零組件市場將較 2009 年明顯成長。

5.因應被動元件產業發展趨勢之因應策略 本公司為國內企業對介電瓷粉材料研發投注最深者，累計有20年研發及生產

經驗之粉末製造廠商及特殊規格之晶片電容及電阻之製造銷售。有鑒於下游客戶

逐漸將生產基地移至中國，並為逐步開發中國內需的廣大市場，本公司自2004年

即透過100%控股之子公司，在中國華南區設立晶片元件之後段製造廠及於蘇州設

立粉末製造廠。 自2005年底，為擴大本公司之銷售通路及營運規模，並與華新科

技展開策略聯盟。2008年3月經由與弘電電子工業股份有限公司合併，取得線圈及

二極體產品，藉由整合不同公司產品優勢，達到產品多元化與產量規模經濟之綜

效。電感器方面需積極投入設備自動化生產，其所用原材料亦可積極自行開發，

以降低製造成本，使本公司電感器更具競爭力。

(三) 技術及研發概況

1. 所營業務之技術層次及研究發展狀況

(1)技術層次

本公司在晶片電容及晶片電阻之生產技術層次，在產品尺寸方面，已開發客製化

需求3035、3940、4252、6560、13060等尺寸之中高壓晶片電容與軍用規格特殊

電容；在新產品開拓方面,金屬型超低阻之產品與相關製程技術成熟已切入市

場，並獲數家上市大廠承認及一致好評；在關鍵技術方面，卑金屬製程用之關鍵

-48-

材料－電容介電瓷粉，也已全系列開發量產，配合BME製程技術之建置，可進

一步降低生產成本，如卑金屬電極用中高壓電容器，取代現有Ag-Pd系之X7R材

料，由於產品深獲客戶信任，自2009年起逐步打入日本市場。近來GPS全球定位

系統的普及化，由車用市場轉為可移動式產品如行動電話、PDA等，微波陶瓷

天線關鍵零件所需小型化設計的介電材規格將朝高介電常數方向發展。在產品功

能方面，安規認証之晶片電容器，由2211大尺寸微型化到1206尺寸並在特殊應用

市場中將安規電容尺寸擴大到2220尺寸系列，配合全球環保綠化的願景，全系列

晶片電容及電阻產品，均符合RoHS規範，晶片電容更是做到全系列無鉛無鎘領

先同業並全廠導入綠色管理認證QC080000完成。

2. 本年度及截至年報刊印日止投入之研發費用與開發成功之技術或產品 (1)本年度及截至年報刊印日止投入之研發費用

單位：新台幣仟元 項 目 98年度 截至99年3月31日止

研發費用 54,761 15,391 營業收入淨額 2,133,626 585,076

研發費用佔營業總額比率 2.57% 2.63%

(2)本年度及截至年報刊印日止開發成功之技術或產品 A.介電瓷粉

項 目 開發完成日期 成果效益 LF-X7R282F(2H)高壓電容瓷粉 98.03 新產品開發，增加營業額及獲利

微波通訊用NPO-45M瓷粉 98.09 新產品開發，增加營業額及獲利

微波通訊用NPO-100M瓷粉 98.10 新產品開發，增加營業額及獲利

高容用Y5V-143瓷粉 98.11 新產品開發，增加營業額及獲利

銅電極圓板電容Y5U852BC瓷粉 98.11 新產品開發，增加營業額及獲利

銅電極NPO-100電容瓷粉 98.12 新產品開發，增加營業額及獲利

圓板電容Y5U852BA介電瓷粉 98.12 新產品開發，增加營業額及獲利

B.晶片電容/電阻產品 項 目 開發完成日期 成果效益

小型化厚膜製程低阻高功率晶片

電阻 98.07 新產品開發，增加營業額及獲利

醫療用無磁性晶片電阻產品系 98.09 新產品開發，增加營業額及獲利

抗板彎電容產品系列 98.10 新產品開發，增加營業額及獲利

大尺寸(1812以上)NPO產品 98.12 新產品開發，增加營業額及獲利

中壓電容容量擴增 ,尺寸小型化(105->225,1812->1210) 99.02 新產品開發，增加營業額及獲利

-49-

3.未來研發工作之發展方向 未來研發工作發展方向 相關產品

次微米固相法瓷粉技術 高階積層陶瓷電容器用介電瓷粉（固相法）

固相法備製鈦酸鋇介電瓷粉生產技術 高容X7R積層陶瓷電容器用介電瓷粉

次微米粉末分散研磨新技術建立 次微米級介電瓷粉末 次微米級卑金屬陶瓷電容粉末

卑金屬電極高壓電容器 中高壓BME-X7R陶瓷材料 高壓(>5KV)介電材料技術建立 無鉛鎘環保陶瓷電容器 高介電常數微波介電材料 GPS/DBA等通訊用微波材料用介電瓷粉 銅電極圓板電容瓷粉 圓板式AC電容器 高頻晶片電感材料 高頻磁性元件 BME NPO材料開發 BME-NPO MLCC產品 BME製程技術薄層化 BME X7R產品小型化 高壓電容自動塗裝技術 抗跳火高壓電容產品 特殊尺寸與應用電容器 軍規與工業級應用晶片電容器 智慧型保護元件產品開發 可控式晶片保險絲產品 醫療用晶片電阻產品開發 無磁性電阻產品開發 避雷保護用二極體開發 SIDAC閘流體避雷保護器 微小型化電感器

292 series Air Coil Inductor 0402 Wire Wound Chip Inductor CSM Low Profile Power Inductore

薄型變壓器 EFD45,EFD30,EFD25,CC33,ATQ32,EE10 type X’mer

變頻式微波爐使用之高壓快速二極體 FHV03-09 系列 電源供應器功率因素修正迴路用超快

速功率二極體 UFF80 系列

微形化:表面黏著二極體 各型表面黏著二極體

預計投入之研發費用：預計將投入$ 68,220仟元

(四)長、短期業務發展計劃

展望2010年全球經濟景氣逐漸復甦，預估全球被動元件產值及需求量將持續成長，我

們將進持續進行組織調整、投資研發，並積極擴展利基產品以追求營運成長。展望新

的一年，主要目標及重要事項如下： 短期： 強化研發及新產品開發能力。 與主要客戶建立長期策略性合作關係。 開發粉末材料技術降低生產成本。 持續增加供應商家數以降低採購成本。

長期： 積極開拓歐美及中國市場。 持續改善產品品質、提供零缺點產品予客戶，全球配銷創新格局服務客戶，以達盡

善盡美。

-50-

積極拓展通訊、數位消費應用及工業電子產品市場、藉由策略性伙伴及經銷商拓展 特殊品市場。 以創新技術提供客戶成為能創造附加價值之最佳伙伴。 長期人才培育，奠定全球化的人力資源。 提供綠色產品，持續執行環保工作。

二、市場及產銷概況 (一)市場分析

1. 本公司主要產品（服務）之銷售（提供）地區 單位：新台幣仟元

96 年度 97 年度 98 年度 年度 銷售對象 金額 ﹪ 金額 ﹪ 金額 ﹪

亞洲 213,714 15 911,317 38 978,000 46美洲 71,724 5 158,384 7 128,737 6歐洲 22,690 2 107,032 5 93,175 4

外銷

其他 － － 4,570 － 627 －

小計 308,128 22 1,181,303 50 1,200,539 56內銷 1,091,574 78 1,187,492 50 933,087 44合計 1,399,702 100 2,368,795 100 2,133,626 100

2. 市場佔有率 本公司晶片電容器 96 至 98 年度產值分別為 222,866、166,701、175,847 仟元，

佔國產晶片電容器產值 1﹪~1.5﹪，但本公司為國內唯一擁有自製介電瓷粉之晶

片電容器廠家，在客製規格、環保綠化產品-尤指高壓晶片電容器，佔領導之廠商

之一。 本公司晶片電阻器 96 至 98 年度產值分別為 205,723 仟元、209,252 仟元、

184,563 仟元，產值佔國產晶片產值 0.5%~1%。國內被動元件晶片電容、電阻廠商

為數不少競爭激烈，其中不乏已上市(櫃)之大廠，然本公司向以品質及特殊品著

稱，故其市場佔有率雖未具優勢，惟在堅持以品質為利基及特殊市場區隔下，其

獲利不遜於甚或超越前述大廠，特殊品的業績已佔有一半營業額，本公司之市場

佔有率呈上升趨勢，故未來成長性應可預期。

在介電瓷粉方面，本公司除自產自用單層陶瓷電容器及晶片電容器用之介電

瓷粉多年並對外銷售，其中晶片電容器用介電瓷粉，初期以自用為主，到 89 年因

應國內市場需求，乃針對市場的需求條件進行開發，91 年正式推出市場用量最大

之 BME-Y5V 規格，國內市場月用量 100 噸，另一大宗規格 BME-X7R 國內市場每

月需求量 80 噸， 於 94 年初推出市場，94 年 9 月本公司與華新科技公司策略聯盟

後，此二規格以集團自用為主，至 98 年底各規格積層電容用粉自用與外售合計每

月超過百噸。

單層陶瓷電容器用介電瓷粉因台灣市場逐漸為大陸所取代，94 年至大陸江蘇

吳江成立信昌(蘇州)有限公司以貼近市場。

-51-

本公司於 97 年 3 月與「弘電電子工業股份有限公司」合併，因而增加磁性元

件與二極體產品。其中磁性元件產品收入佔 98 年全年營收 29%，磁性元件產品相

較其他產業穩定，乃因初期要與客戶建立供給關係相當不容易，需於產品設計階

段便積極參與客戶設計案，且不斷根據客戶需求修正產品規格，因此一旦客戶決

定採用，便很難由其他廠商替代之，屬易守難攻型的產業。

3.市場未來之供需情況與成長性 以終端應用產品市場未來之供需狀況與成長性分析如下：

A.市場需求分析

2009 年各終端應用產品市場呈現持平。在資訊電子方面，受惠於中國大

陸擴大內需的影響，筆記型電腦、LCD TV 及智慧型手機需求量上升，適時的

填補歐美地區需求量下降的情況。效能與價格逼進桌上型電腦，且具有後著無

法取代的攜帶便利性，預估其滲透率將超過五成，成長幅度為 10%，遠超過桌

上型電腦的-17%。在通訊市場方面，手機需求仍維持高成長，亞太地區為最大

手機市場，而中國為全球最大手機單一國家市場；在產品需求面，則呈現高階

及低階兩極化的發展趨勢，預估 2010 年成長幅度將達 18%。在消費性電子發

面，在新一代主機（ XBox360,PS3, Wii）的引領下，遊戲機仍持續成長高峰期，

預估將有超過 11%的成長；而液晶電視乃在薄型平面化趨勢與價格降低的影響

下，依然將有 19.7%的成長率。 B 市場供給分析

晶片被動元件及電感器，目前最大競爭對象仍為日系廠商，日系廠商受限

於沉重人事成本，以及日幣升值壓力等成本上競爭力之不足，在產能擴充上相

對較為保守謹慎，因之國內電子材料產業若能掌握技術發展趨勢，提昇製程能

力及降低生產成本，並藉由國內資訊及通訊產業之完整體系，應可逐步取代國

內日系產品之角色。更由於資訊與消費性電子產品高階化影響，個人電腦、遊

戲機、數位機上盒與液晶電視，對於高容高壓等特殊規格元件，需求量成長，

國內業者冀以規模經濟降低成本，提高與日系產品的競爭力。

4. 競爭利基

(1)擁有關鍵性技術

陶瓷電容器之關鍵技術包括電極材料及介電瓷粉二個項目，本公司為國內企

業對介電瓷粉材料研發投注最深者，累計有 20 年研發及生產經驗，為本公司最

重要之核心能力，由此核心能力出發，可持續研發更高階之積層電容瓷粉及多面

向衍生發展其他產品。其中晶片電容器(積層陶瓷電容器)用之介電瓷粉，除本公

司外目前國內同業多仰賴進口，本公司為因應國內市場之需求，並提升國內原料

-52-

自主供應之比率，已開始對外供應晶片電容器用之介電瓷粉，預期未來將提升本

公司之獲利。此外本公司將持續研發更高階之積層電容瓷粉，以滿足市場需求。

磁性元件產品朝高層次發展，研發能力攸關公司之成敗。本公司研發人員在

磁性元件之開發經驗超過 20 年，不論在磁性元件理論基礎、材料特性、產品特

性及製程掌握均累積多年經驗及研發能力，已建立厚實之磁性被動元件相關製造

技術，產品研發實力完備，並積極投入 Power,網通,LCD Monitor, LCD TV 等高

階磁性元件之開發，深獲海內外大客戶之信賴及肯定。由於本公司同仁在累積長

期優異的技術與經驗下，能配合客戶需求設計研發產品，並積極改良生產技術與

設備，降低成本，提高競爭力。而隨著高頻、高壓及輕薄短小等下游高階產品之

市場需求，克服因產品在設計階段輕薄短小之要求，在安規及耐高壓之嚴苛標準

下，成功開發出超薄型、表面粘著型電源用及通訊變壓器及線圈，充分展現研發

技術之能力。

(2)垂直整合效益佳

本公司介電瓷粉之品質優良並且穩定性極佳，除供信昌自行生產 MLCC 之

用外，94 年加入華新科技 PSA 集團後，不論單層陶瓷電容器用或 MLCC 電容器

用之介電瓷粉研發、試用導入時間更為縮短。本公司應用自行生產之半導性介電

瓷粉，向下垂直整合，進一步生產半導性陶瓷電容瓷片，品質優異長期維持領導

廠家的地位。

(3)產品多元化，整體績效佳

本公司產品自原料(介電瓷粉)、半成品(半導性陶瓷電容瓷片)乃至成品(晶片

電容、晶片電阻)，其產品多元化之廣度與深度，不僅可以滿足不同客戶之需求，

並且可規避單一產品因供需失衡、價格競爭而影響營運績效。另本公司磁性元件

及半導體元件，可同時滿足客戶在於被動元作及分離式元件一次供貨以降低成採

購成本及彈性化，提升公司整體盈利。

5. 發展遠景之有利、不利因素與因應對策

(1)有利因素

經驗豐富之經營管理團隊

本公司之經理人具有 10 年以上的工作經驗且皆為學有專精之人士，穩定性及

成熟度高，對市場保持敏感度且決策過程迅速，為公司後續發展之重要基石。

領先之材料及製程技術整合

由於具有陶瓷材料之核心能力，為國內類似同型公司上下游整合程度最高者，

其中以介電瓷粉之研發最具競爭優勢，本公司以其累積多年之研發及生產經

驗，可多方面發展其他產品。

-53-

客製化產品之設計、製造及行銷整合服務

本公司除擁有上游材料技術及產品製程技術整合之技術團隊外，更可提供客戶

應用端之產品設計，製造及行銷之整合，對市場及客戶之需求提供最佳之技術

服務。

堅強之行銷業務能力

就行銷業務面而言，本公司各產品由於內外銷陣容堅強，具有與大客戶配合及

打入國際市場之能力與經驗。

有利的全球戰略地理位置

由於全球電子產品之製造有往中國大陸移動的趨勢，本公司未來不論介電瓷粉

或線圈的生產及銷售較諸國外競爭者，在成本及服務具有相當的地緣優勢。

(2)不利因素及其因應對策

同業持續擴產，競爭者加入

因應對策：強化顧客對本公司產品品質與服務的滿意度，鞏固顧客對本公司之

向心力與顧客合作共同開發新產品，配合顧客的研發共同成長。

國內基層勞工仍有所短缺工資上揚，以及大陸地區調整基本薪資，增加生產及

營運成本。

因應對策：本公司目前除合法引進部份外勞外，亦加強員工在職訓練，提昇人

員素質及生產力，並引進自動化生產設備，提昇製程技術，以提高公司競爭能

力。另重視員工福利，如採行員工入股分紅制，凝聚員工向心力，且可吸引更

多人才。此外將附加價值及技術層次較低之產品移至成本較低之海外生產，以

運用國際分工，降低生產成本，並可就近即時供貨予客戶。

主要原料仰賴進口且價格持續上揚

因應對策：積極尋找海外材料技術合作、與供應商持續建立長期合作關係，使

原料來源不易短缺。

受美國經濟成長遲滯，美元走貶影響。

因應對策：修訂交易合約，適時反應成本，減少匯率走勢造成的衝擊。另將交

易條件，由美元改為匯率較為穩定的貨幣。此外適時進行避險交易以降低匯率

波動風險。

(二)主要產品之重要用途及產製過程

1. 主要產品之重要用途

-54-

產品 功能 用途

資訊 產品

各類電腦音效卡、繪圖卡、

scanner、硬碟機、監視器、

網路卡、光碟唯讀機 晶片電容

通訊 產品

傳真機、數據機、無線電

話、行動電話、ADSL

晶片電阻

旁 路 電 路 耦 合 電 路 振 盪 電 路 積 分 電 路 微 分 電 路 調 諧 電 路 溫度補償用電路 濾 波 電 路 消費性電子產

品

錄放影機、隨身聽、各類音

響、手提攝影機、電子錶、

數位相機、遊戲機

介電瓷粉 圓板型，積層型陶瓷電容

器及微波元件用原料 供製造圓板型陶瓷電容瓷片用、供製造積

層陶瓷電容器用、微波元件用

半導性瓷片 TYPE Ⅲ圓板型陶瓷電

容器用瓷片及銀片 供製造 TYPE Ⅲ圓板型陶瓷電容器用

磁性元件 (電感器、變壓器)

1.調合電路 2.用以調變電壓，普遍用

於阻抗匹配、電路隔

離、線路、平衡及相位

等用途。

音響、電視機、錄放影機及資訊產品如監

視器、硬碟機、交換式電源供應器、筆記

型電腦以及通訊&網路系統產品如大哥

大、LAN、乙太網路連接器乃至於數位相

機、衛星直播系統(DSS)、高傳真電視、衛

星定位器(GPS) 、STB、Cable Modem、無

線辨識系統(RFID)及汽車電子產品、防衛太

空用之機器等消費性電子產品

整流二極體

將交流之市電轉為各種

電子設備所需直流電之

整流功能及保護對電壓

脈衝極度敏感與破壞性

之元件如 IC、MOSFET

1.微波爐、閃光燈、空氣清淨機等消費性電

子產品 2.14-19 吋彩色多媒體電腦監視器、多媒體

電腦等資訊產品 3.通訊產品

2. 主要產品之產製過程

(1)晶片電容

檢測半成品入庫捲包檢測/出貨

倒角檢測

端銀 電鍍

切片

預燒燒結

檢測 電性測試

配料 球磨製程

濕式堆疊

乾式堆疊

-55-

(2)晶片電阻

捲包

端銀電鍍阻值測試

印刷 燒成 雷射切割

(3)介電瓷粉

配方 混合 煆燒

包裝成品檢驗

粉碎研磨噴霧乾燥/

噴霧造粒

(4)半導性瓷片

混鍊 擠出 打片 排片

成品檢驗 包裝

燒結選片熱處理塗銀

-56-

(5) 電感及變壓器

(A)Chip Inductor:

使用之機器 繞線機 連線機 測包機

漆包線/陶瓷蕊 繞線/點焊 點色點/封膠 測試/包裝

(B)Power Choke:

使用之機器

移印機 測試機點膠機

烤箱 繞線機 銲錫爐

封膠/烘烤 印字/烘烤 測試 包裝

鐵蕊/BASE 組合/烘烤 繞線 銲錫

(C)變壓器( TRANSFORMER )

使用之機器

測試機 印字機

外觀檢查 測試(二) 印字 包裝

銲錫機 包鐵蕊機 測試機 真空含浸機

繞線機 膠帶機

銲錫 裝鐵蕊 測試(一) 浸凡立水

漆包線/線架 繞線 包膠帶 理線

-57-

(6)整流二極體

夾 磷 硼 紙 → 擴 散/分 離 → 雙 砂 → 使用機器 擴散爐、清洗台 吹砂機

曝光/顯影/燒結

切割

鍍鎳

曝光/顯影機.切割機 燒結爐

焊接 →

鍍鎳台 圓晶粒 焊接爐

開溝台

成型 → 電鍍 → 拉直 →

油壓機 電鍍槽

測 試 → 印 字 → 包 裝

測試儀器 一貫機 (三)主要原料之供應狀況

原料名稱 供應來源 供應狀況 電極 日本 穩定

瓷粉 本公司自製 穩定 基板 國內 穩定

碳酸鋇 歐洲/大陸 穩定 二氧化鈦 歐洲、日本 穩定 氧化鋯 日本/大陸 穩定 氧化釹 大陸 穩定

鐵粉芯 日本/大陸 穩定 晶片 台灣/大陸 穩定 銅線 台灣/大陸 穩定

-58-

(四

)主要

進銷

貨客

戶名

單

1. 最

近二

年度

任一

年度

中曾

佔銷

貨總

額百

分之

十以

上之

客戶

名單

:

單位

：新

台幣

仟元

97年

98

年

99年

度截

至前

一季

止

項目

名

稱

金額

占

全年

度銷

貨

淨額

比

率〔

%〕

與發

行人

之關

係

名稱

金額

占

全年

度

銷貨

淨額

比率

〔%〕

與發

行人

之關

係

名稱

金額

占

當年

度

截至

前一

季止

銷貨

淨額

比率

〔%〕

與發

行人

之關

係

1 華

新科

技

594,

516

25

關係

人

華新

科技

33

8,09

8 1

6 關

係人

華

新科

技

90,6

09

15

關

係人

2 其

他

1,77

4,27

9 75

其他

1,

795,

528

84

其

他

494,

467

85

銷

貨淨

額

2,36

8,79

5 10

0

銷貨

淨額

2,

133,

626

100

銷貨

淨額

58

5,07

6

100

2. 最

近二

年度

任一

年度

中曾

佔進

貨總

額百

分之

十以

上之

進貨

廠商

名單

:

單

位：

新台

幣仟

元

97

年

98年

99

年度

截至

前一

季止

項目

名

稱

金額

占

全年

度進

貨

淨額

比

率〔

%〕

與發

行人

之關

係

名稱

金

額

占全

年度

進貨

淨額

比率

〔%〕

與發

行人

之關

係

名稱

金額

占

當年

度

截至

前一

季止

進貨

淨額

比率

〔%〕

與發

行人

之關

係

1 東

莞弘

電電

子

610,

257

33

關係

人

東莞

弘電

電子

485,

174

31關

係人

東

莞弘

電電

子98

,125

25 關

係人

2 華

新科

技

246,

200

13

關係

人

華新

科技

20

8,67

5 13

關係

人

華新

科技

59

,045

15 關

係人

3 其

他

976,

713

54

其

他

857,

180

56

其他

22

5,36

0

6

0

進

貨淨

額

1,83

3,17

0 1

00

進

貨淨

額

1,55

1,02

9

100

進貨

淨額

38

5,08

0

100

-59-

增減變動原因： 本公司於中華民國九十四年九月與華新科技公司建立長期策略聯盟合作關係，因

本公司產品線與華新科技具垂直整合互補效果，經由此次策略聯盟，雙方於九十五

年中開始進行產線專業分工，因而交叉銷售之情形增加。 又本公司於九十七年三月一日合併弘電電子工業股份有限公司後主要

供應商以關係人東莞弘電電子公司所佔總進貨淨額較高主要係供應線圈產品，關係

人華新科技公司主要係供應電容、電阻等產品，而其餘廠商則主要供應電極及介電

瓷粉之原料，進貨比重皆在 10%以下。 整體而言，本公司各類主要原料之採購並無相對集中於特定廠商，主要是依據供

應商之交期、物料品質及單價等原則來決定交易對象，由上可知，本公司最近二年

度主要供應廠商之變化情形尚無重大異常情事。

(五)最近二年度生產量值

單位：仟片；公斤；新台幣仟元

97 年度 98 年度 年 度 生產量值 產 品

數量 單位 產量 產值 產量 產值

晶片電容 仟片 444,292 166,701 453,568 175,847晶片電阻 仟片 491,405 209,252 470,843 184,563介電瓷粉 公斤 1,185,704 428,612 1,409,160 472,928二極體 仟片 21,564 9,841 - -

仟片 957,261 924,411 合計

公斤 1,185,704814,406

1,409,160 833,338

(六)最近二年度銷售量值 單位：仟片；公斤；新台幣仟元

97 年度 98 年度 內銷 外銷 內銷 外銷

年 度 銷售量值 產 品

數量

單位銷量 銷售值 銷量 銷售值 銷量 銷售值 銷量 銷售值

晶片電容 仟片 2,033,173 371,349 1,124,751 150,100 2,357,953 359,811 1,093,689 144,554

晶片電阻 仟片 1,314,902 147,894 6,487,339 189,543 1,499,913 118,861 4,758,245 154,181

介電瓷粉 公斤 1,180,343 393,434 91,660 33,437 610,705 218,487 763,164 240,290

二 極 體 仟片 19,151 28,297 340,352 296,487 12,880 18,981 248,414 266,879線 圈 仟片 138,368 245,807 276,973 511,678 135,412 216,536 207,382 394,635其 他 仟片 869 711 139 58 698 411 - -

仟片 3,506,463 8,229,554 4,006,856 6,307,730合 計

公斤 1,080,343 1,187,492

91,6601,181,303

610,705933,087

763,1641,200,539

-60-

三、最近二年度及截至年報刊印日止從業員工資料 單位：人，歲，年

年度 97 年度 98 年度 99 年度 （截至 3 月 31 日止）

間接人工 160 231 241 直接人工 254 194 202

員工 人數

合計 414 425 443 平均年歲 36.2 35.2 35.3

平均服務年資 4.2 年 5.4 年 5.4 年 博士 1 1 1 碩士 15 18 19 大專 204 194 200

高中(職) 157 182 196 學歷分佈

高中以下 37 30 27 營業額 2,368,795 2,133,626 585,076 員工產值

(新台幣仟元) 平均產值 5,722 5,020 1,321

四、環保支出資訊

本公司積極推行安全、衛生與環境（Safety, Health, and Environment; SHE）管理

系統，並實施環安目標責任制，堅持“風險管理、持續改進”的原則，將建立安全、衛

生與環境管理體系與環安目標責任制有效整合。

在環保方面，本公司延續以往在環境保護之努力，以環境管理系統符合環境法

令、污染預防及持續改善之要求，推動各項環境保護政策。本公司在 99 年度，因未

未依規定時間上網申報廢棄物貯存情形，遭主管機關處以 6 千元罰鍰，但已立即改善

完成補件。在污染防治方面，積極加強生產設備之污染防治設施及正常運轉，嚴格實

施監測系統管制，確切降低污染排放總量及污染之發生。

在環保設備資本支出方面，近年來執行及預計的目標如表 1 所示：

表 1 近年來環保改善方案

項目 2007 年 2008 年 2009 年

擬購置之防

治污染設備

或支出內容

變更固定污染源操作許

可及實施排放檢測費用

計 19 萬元

1. 雨水溝增設截流設施

2. 增設濕式廢氣洗滌

塔，減少污染物排放

1 將擊鎚式震動器更改為

凸輪式震動器以降低環

境噪音污染。 2. 廢水處理場慢混槽走

道購置新鍍鋅花板重新

鋪設。 五、勞資關係

(一)列示公司各項員工福利措施、進修、訓練、退休制度與其實施情形，以及勞資間

之協議情形與各項員工權益維護情形：

-61-

本公司為一高科技產業之公司，以創造最高利潤作為全體員工工作的規範，

推行員工分紅入股，注重員工之訓練及培養。本公司相關福利措施及退休制度如

下：

1.福利措施：團體壽險、教育訓練補助、餐廳及宿舍及各項體育娛樂設施、定期

健康檢查、婚喪禮金補助。

2.員工之進修及訓練情形 (1)員工是公司最重要的資產，對員工工作技能及職能的培養與訓練，一直是本

公司積極投入及努力的方向。為因應公司整體發展，陶冶員工品德，提昇員

工素質及工作效率，本公司不僅制定”員工教育訓練辦法”作為員工教育訓練

時的作業依循，並由人資部負責全體員工的教育訓練及人力資源發展的規劃

與執行。 (2)除由人資部規劃及舉辦內訓課程供同仁們進修外，對於無法滿足同仁之特殊

專業/需求之課程時，亦鼓勵員工參加外部專業機構安排之訓練課程，並將

相關訊息不定期以書面或電子檔方式提供同仁參考。對每一位同仁所參加過

之課程及訓練均建檔管理，並提供予相關主管參考。藉由透過員工教育訓練

激勵員工成長並將所知融入公司的日常管理及工作中，藉以改善公司各部門

的績效與工作品質。 (3)98 年度本公司之教育訓練支出計 110 千元，總訓練時數計 1,305 小時。

3.退休制度

本公司乃根據勞動基準法之相關規定訂定退休辦法，並成立「勞工退休準備金

監督委員會」定期監督退休準備金之提撥狀況，以及負責退休申請案之審核。

4.勞資間之協議情形

本公司依法推派勞方、資方代表，定期召開「勞資會議」以增進勞資雙方意見

交流，會議決議事項於一定期限處理完善。與外勞每月舉行定期會議，協助解

決生活起居之問題，並定期舉辦員工旅遊，婚喪喜慶補助及尾牙聚餐等活動。

因此，公司自成立迄今，勞資雙方始終具有共識，未曾產生重大勞資糾紛。

5.員工權益維護措施情形

本公司除依法成立職工福利委員會及勞工退休準備金監督委員會， 統籌辦理

職工福利金及退休準備金之籌劃、 提撥、 保管、動用、及相關法令所規範之

相關事宜外; 亦按月召開月會，作為勞方與公司間溝通的橋樑。對於員工各項

權益的維護及福利制度的執行，皆以法令規範為依據。

(二)最近年度及截至年報刊印日止，因勞資糾紛所遭受之損失，並揭露目前及未來可

能發生之估計金額及因應措施：

本公司一直維持和諧之勞資關係，並分別於八十二年及八十七年榮獲勞委會

之頒獎鼓勵。公司不斷改善員工福利措施及勞資雙方完善之溝通下，並無勞資糾

紛的問題。

-62-

六、重要契約(目前仍有效存續及最近一年度到期之契約) 契約性質 當事人 契約起訖日期 主要內容 限制條款

土地租約 台灣水泥(股)公司 84.07.01~99.06.30桃園廠承租土地作為工廠

及宿舍用地約定

不得轉租、頂讓、

借予或以其他方

式供他人使用

短期綜合借款

合約 遠東國際商業銀行綜合借款 99.01.29~100.01.29

短期放款額度新台幣叁仟

叁佰萬元及金融交易額度

美金伍拾萬元 無

短期綜合借款

合約 台新國際商業銀行綜合借款 98.12.31~99.12.31

短期放款額度新台幣貳億

元及金融交易額度新台幣

貳仟萬元 無

短期綜合借款

合約 中國信託商業銀行綜合借款 98.11.01~99.10.31

短期放款額度新台幣壹億

貳仟萬元及金融交易額度

新台幣貳仟伍佰萬元 無

短期綜合借款

合約 華南商業銀行綜合借款 99.01.28~100.01.28

短期放款額度新台幣壹億

元及金融交易額度美金肆

拾萬元 無

短期綜合借款

合約 元大商業銀行綜合借款 99.02.03~100.02.02

短期放款額度新台幣壹億

元及金融交易額度美金壹

佰萬元 無

七、員工行為或倫理守則 針對員工的行為與倫理守則，本公司制定許多相關辦法與規定，該各職級員工的倫

理觀念、權利、義務及行為有所依循，各項相關辦法簡述如下： （一）分層負責辦法：為提高工作效率，加強分層負責管理及有效規範各職級員工

之授權。 （二）各部門工作職掌：明確規範各單位職掌及組織功能。 （三）員工出勤辦法：建全考勤制度及建立員工良好的紀律。 （四）即時獎懲辦法：對員工行為或動作導致公司在營運上之利得或損失給予獎勵

或懲處。 （五）員工給假辦法：為使員工休假、請假有所依循。 （六）宿舍管理辦法：規範住宿同仁的行為、權利與義務等。 （七）員工績效考核辦法：每年考核員工的工作成果及績效，作為調薪、升遷、獎

金發放與教育訓練課程安排的依據。 （八）性騷擾防治與處理實務辦法：為防制工作場所性騷擾，維護兩性工作平等及

人格尊嚴，規範員工在工作場所的言談與舉止。 （九）營業秘密維護辦法：為維護公司營業祕密，保障商業利益與競爭能力，避免

洩露而造成損害。 （十）智慧財產權管理辦法：為有效管理公司智慧財產權，落實專利有效運用，確

保公司商業利益與競爭能力，進而創造公司有形、無形的商業價值。 (十一) 上列辦法不僅提供全體員工行為準則之規範，亦對員工操守嚴格要求，絕不

容許員工擅用職務之便，從事任何不法，或發生逾越權利及義務之範疇、或

違反道德倫理之情事。

-63-

八、工作環境與員工人身安全保護措施 本公司經鑑於工作環境與員工人身安全保護措施之重要性。以 ISO 14001 及 OHSAS 18001 之管理系統展開重大環境考量面/職業安全衛生風險控制，利用目標及方案管

理，進行優先改善；而較低之風險則運用作業管制方式予以控管，經由良好運作改

善之後，均獲得明顯的成效與控管，本公司之重大目標及管理方案彙整如下： 編號 目標/標的 方 案 現況說明 執行情形

1 全面改為無鉛產品 10%含鉛產品全部

改為不含鉛方案 POWDER 成品尚有 10%含

鉛產品雖符合國際規範，唯

本公司為臻於至善，亦列為

改善目標。

無鉛原料導入及無鉛

產品量產

2 塑膠桶回收再利用為

總使用量 10% 成品包裝塑膠桶回

收方案 POWDER 成品包裝桶廢

棄，雖客戶妥善處理，仍可

能增加環境負荷，故建立目

標予以回收再使用。

塑膠桶回收

3 加裝漏電保護裝置，

電源線保護管路 改善電線漏電方案 當電源線老化時可能造成

漏電起火花，或釀成火警或

人員感電之風險。

加裝 2 處漏電保護裝

置及電源線保護管

路，防止電源線漏電

4 攪拌桶清洗作業人員

佩帶安全帶，100%符

合設施規則

研磨組攪拌桶清洗

作業安全改善方案 研磨組於從事攪拌桶清洗

作業時，需進入桶槽內清

洗，人員有墜落之虞

研磨組於從事攪拌桶

清洗作業時確認已佩

戴安全帶，持續加強

教育訓練及宣導及點

檢機制。 5 有效改善因固定污染

源設備同時運轉而造

成之周界噪音

固定污染源設備運

轉音量過大改善放

案

因固定污染源設備同時啟

動運轉，該區單機音源值可

達 82db，周界噪音可達

70db。

使用吸音棉及規劃增

設隔音牆

6 有效防止廢酸洩漏 廢酸儲存改善方案 廢酸之儲存地點，沒有防止

洩漏溢流設施，有洩漏污染

環境之風險。

廢酸暫存區增設陰井

工程

7 降低職業災害發生 電器控制箱增置安

全裝置 人員進行機械設備維修

時，如不慎將機器啟動，有

造成人員傷亡之虞

於電控箱上裝置上鎖

裝置及清潔中告示牌

8 防範因巡檢而造成踩

空人員傷亡 廢水處理場慢混槽

走道購置新鍍鋅花

板重新鋪設

廢水處理廠走道鏽蝕，操作

人員於上方工作時有墬落

之虞

重新鋪設鍍鋅花板

9 改善勞工作業環境 煆燒爐區增設負壓

式排風扇工程。 煆燒爐區因作業需求致造

成環境溫度偏高，有影響勞

工健康之虞

設置10台負壓式排風

扇，降低廠房內勞工

作業環境溫度 10 降低職業災害發生 增設作業管制及警

語並提供指套供作

業時配戴。

設備工程師於實施工作物

件帶鋸切割作業時因未落

實作業管制,有產生人員燙

/割傷之風險

-64-

後續對環境及職業安全衛生促進活動 有害物質限用(RoHS)推動

RoHS 在 2006 年 7 月 1 日正式生效，銷售到歐盟的產品不得含有鉛、鎘、汞、六價

鉻、多溴聯苯及多溴二苯醚等六項有害物質。本公司積極推動綠色生產及採購，實現

於製程，且已經配合主要客戶提出符合無有害物質之產品，獲得客戶之表揚。

推行清潔生產技術 本公司積極將資源充分有效利用，以減少廢棄物及降低生產成本，除改善製程及操

作管理以增加回收再利用，減少廢棄物之產生。另一方面開發及選用無污染及低污

染製程，以減少廢棄物。 職業災害防止計劃

為達成零災害目標，本公司每年底擬定年度職業災害防止計劃，再依據職業災害 防止計畫內容，制訂詳細之執行計畫，並由事業單位依計畫時程和內容確實執行，

再透過稽核制度發掘執行缺失，於每三個月之安全衛生委員會或勞資會議，修正職

業災害防止計畫。年度時再依安全衛生委員會決議事項，訂定明年度之職業災害防

止計畫，再執行，再稽核、檢討、再修正計畫等，不斷透過 PDCA 手段，逐年降低

事業單位之危害風險，達成零災害最終目標。

實施自動檢查 員工在面對不同的作業環境、製程、操作與作業時，可能會因為不安全的作業、設

備或管理等因素，而造成身體的傷害，為此，本公司乃積極推動自動檢查，期能藉

由此一措施的推動，發現潛在之危害因素，力求改善，有效控制。 本公司自動檢查的項目，包括設備、原物料使用、作業環境、作業機械與機動車輛

等。其中，設備方面包括高壓氣體特定設備、第二種壓力容器、局部排氣、高低壓

電器設備等，機械則包括堆高機、升降機、砂輪機、一般車輛、車床、鑽孔機、銑

床等。

現場作業環境測定 本公司實施作業環境測定時，均擬定含採樣策略之作業環境測定計劃，從基本資料

蒐集、原物料、製程流程、危害物清查開始進行，並透過觀察、訪談記錄、調查的

方式，規劃相似暴露群，然後，再針對最大可能暴露者實施採樣；測定之項目，包

含二氧化碳(CO2)、噪音、有機溶劑(甲苯、乙醇)粉塵、鉛(Pb)、綜合溫度熱指數

(WBGT)……等。

九、與財務資訊透明度有關人員取得主管機關相關證照情形：

項目 取得證照人數 備註

中華民國會計師考試合格 1

-65-

十、經理人參與公司治理有關之進修與訓練：

經理人參與公司治理有關之進修與訓練 99 年 4 月 30 日

職稱 姓名 訓練課程 訓練時數

總經理 程凌天 董事與監察人實務進階研討會 15H 副總經理 甘家衛 發行人證券商證券交易所會計主管專業認證/替

代資格認證班 30H

處長 曹中亞 董監事實務研習班 12H 處長 蔣建文 董監事實務研習班 12H 財務主管 羅夏盈 發行人證券商證券交易所會計主管專業認證/替

代資格認證班 發行人證券商證券交易所會計主管持續進修班

30H

24H

稽核主管 孫方琦 防範內線交易實務篇 6H

十一、內部重大資訊處理作業程序之訂定：

本公司業於 98 年 12 月經董事會通過並對內公告「內部重大資訊暨防範內線交易管理

作業」，降低違反暨發生內線交易之情形。

-66-

陸、財務概況 一、最近五年度簡明資產負債表、損益表

(一)簡明資產負債表資料： 單位：新台幣仟元

最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1) 年度

項目 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年

當年度截至

99 年 3 月 31日財務資料

（註 3）

流 動 資 產 732,534 700,286 846,215 1,428,933 1,420,974 1,347,143

基 金 及 投 資 337,281 489,514 726,846 811,142 880,586 1,087,280

固 定 資 產 694,350 605,386 564,625 528,086 368,151 377,805

無 形 資 產 － 381 487 389 185 144

其 他 資 產 96,375 108,832 97,418 95,295 243,359 243,638

資 產 總 額 1,860,540 1,904,399 2,235,591 2,863,845 2,913,255 3,056,010

分 配 前 543,499 396,709 560,364 587,302 482,633 568,911流動

負債 分 配 後 543,499 396,709 602,323 587,302 564,579 650,857

長 期 負 債 － 54,056 － － － －

各 項 準 備 － － － 13,734 13,734 13,734

其 他 負 債 6,905 12,132 10,875 12,266 6,333 5,845

分 配 前 550,404 462,897 571,239 613,302 502,700 588,490負債 總額

分 配 後 550,404 462,897 613,198 613,302 584,646 670,436

分 配 前 1,206,802 1,232,427 1,277,605 1,622,098 1,634,127 1,638,917股本

分 配 後 1,206,802 1,232,427 1,314,074 1,654,127 1,666,905 1,671,695

資 本 公 積 183,008 187,636 200,086 462,100 471,867 474,780

分 配 前 (78,744) (23,800) 144,744 107,895 214,190 280,912保留 盈餘

分 配 後 (78,744) (23,800) 66,315 75,866 99,466 166,188

金融商品未實現

損 益 (9,441) 25,772 (2,362) (34,353) 9,387 10,027

累積換算調整數 8,511 19,467 44,279 97,143 74,214 62,884

庫 藏 股 票 － － － (4,340) － －

分 配 前 1,310,136 1,441,502 1,664,352 2,250,543 2,410,555 2,467,520股東權

益總額 分 配 後 1,310,136 1,441,502 1,622,393 2,250,543 2,328,609 2,385,574

-67-

註1：九十四年~九十八年之財務資料均經會計師查核簽證。 註2：九十八年度盈餘分配案尚未經股東會決議。 註3：九十九年第一季之財務資料業經會計師核閱。

(二)簡明損益表資料： 單位：新台幣仟元

最近五年度財務資料(註 1) 年度

項目 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年

當年度截至

99 年 3 月 31

日財務資料

(註 2)

營 業 收 入 1,033,459 1,150,792 1,399,702 2,368,795 2,133,626 585,076

營 業 毛 利 215,981 242,514 320,554 351,931 335,577 142,631

營 業 ( 損 ) 益 21,836 72,712 172,867 125,707 118,486 81,265

營業外收入及利益 29,652 33,344 36,596 81,022 89,168 5,418

營業外費用及損失 228,760 57,750 35,519 159,880 38,330 7,461

繼 續 營 業 部 門

稅 前 ( 損 ) 益 (177,272) 48,306 173,944 46,849 169,324 79,222

繼續營業部門(損)益 (147,272) 58,341 168,544 41,579 138,324 66,722

停 業 部 門 損 益 － － － － － －

非 常 損 益 － － － － － －

會計原則變動之累積

影 響 數 － (3,397) － － － －

本 期 ( 損 ) 益 (147,272) 54,944 168,544 41,579 138,324 66,722

每 股 盈 餘 ( 虧 損 ) (1.37) 0.45 1.34 0.26 0.85 0.41

註1：九十四年~九十八年之財務資料均經會計師查核簽證。 註2：九十九年第一季之財務資料業經會計師核閱。

(三)會計師意見

年度

項目 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年

會計師姓名 余鴻賓、盧啟昌 余鴻賓、盧啟昌 余鴻賓、盧啟昌 余鴻賓、盧啟昌 余鴻賓、盧啟昌

查核意見 修正式 無保留意見

修正式 無保留意見

無保留意見 修正式 無保留意見

修正式 無保留意見

-68-

二、最近五年度財務分析

最近五年度財務分析(註 1) 年度

分析項目 94 年 95 年 96 年 97 年 98 年

當年度截至

99 年 3 月 31日

負債占資產比率 29.58 24.31 25.55 21.42 17.26 19.26財務

結構(%) 長期資金占固定資產比率 188.69 247.04 294.77 426.17 654.77 653.12

流動比率(%) 134.78 176.52 151.01 243.30 294.42 236.79

速動比率(%) 83.39 113.62 93.70 186.22 244.88 191.51償債

能力 利息保障倍數(倍) (19.61) 7.47 17.06 8.14 135.38 536.28

應收款項週轉率(次) 3.13 3.32 4.12 5.00 3.35 3.33

平均收現天數 117 110 89 73 109 110

存貨週轉率(次) 2.81 3.55 3.99 6.44 6.56 7.57

應付款項週轉率(次) 3.60 9.84 10.63 11.44 6.94 6.09

平均銷貨日數 130 103 91 56 56 48

固定資產週轉率(次) 1.40 1.77 2.39 4.34 4.76 6.27

經

營

能

力

總資產週轉率(次) 0.53 0.61 0.68 0.93 0.74 0.78

資產報酬率(%) (7.57) 3.22 8.53 1.82 4.82 8.96

股東權益報酬率(%) (11.33) 3.99 10.85 2.12 5.94 10.94營業利益 1.81 5.90 13.53 9.53 7.25 19.83佔實收資本比

率(%) 稅前純益

(損失) (14.69) 3.92 13.61 2.89 10.36 19.34

純益率(%) (14.25) 4.77 12.04 1.76 6.48 11.40

獲

利

能

力

每股盈餘(元) (1.37) 0.45 1.34 0.26 0.85 0.41

現金流量比率(%) 38.23 40.61 43.37 24.75 43.66 7.38

現金流量允當比率(%) 92.05 173.78 208.82 211.93 205.55 205.19現金

流量 現金再投資比率(%) 8.08 6.88 9.67 3.33 6.40 1.25

營運槓桿度 22.25 9.07 4.11 11.86 13.82 5.00槓 桿

度 財務槓桿度 1.65 1.11 1.07 1.04 1.01 1.00請說明最近二年度各項財務比率變動原因： 1.長期資金占固定資產比率上升：主係部份土地及廠房轉列閒置資產使固定資產淨額減少所致。 2.流動比率及速動比率上升：主係 98 年償還到期之應付短期票券，使流動負債減少所致。 3.利息保障倍數增加：主係 98 年獲利較 97 年增加所致。 4.應收款項週轉率下降及平均收現日數增加：主係信昌於 97 年第一季與弘電工業(股)公司合併,營收大幅增

加，使 97 年週轉率相對提高所致。 5.資產報酬率、股東權益報酬率、稅前純益率上升及每股盈餘增加：主係 98 年獲利較 97 年增加所致。 6.現金流量比率及現金再投資比率上升；主係 98 年獲利較 97 年增加，使營業活動產生之淨現金增加所致。

註1：九十四年~九十八年之財務資料均經會計師查核簽證及九十九年第一季之財務資料經會計師核閱。

-69-

註 2：財務分析計算公式 (一)財務結構

(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額 (2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／固定資產淨額

(二)償債能力 (1)流動比率＝流動資產／流動負債 (2)速動比率＝（流動資產-存貨-預付費用）／流動負債 (3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出

(三)經營能力 (1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝銷貨淨額／各期平均應收

款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額 (2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率 (3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額 (4)應付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）週轉率＝銷貨成本／各期平均應

付款項（包括應付帳款與因營業而產生之應付票據）餘額 (5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率 (6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額 (7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額

(四)獲利能力 (1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（1-稅率）〕／平均資產總額 (2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額 (3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額 (4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。

(五)現金流量 (1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債 (2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度（資本支出＋存貨

增加額＋現金股利） (3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其

他資產＋營運資金)。

(六)槓桿度 (1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。 (2)財務槓桿度＝營業利益／（營業利益－利息費用）

-70-

三、九十八年度監察人審查報告

監察人查核報告書

董事會造送本公司九十八年度財務報表暨本公司與子公司九十八年度合

併財務報表，業經勤業眾信聯合會計師事務所余鴻賓會計師與盧啟昌會

計師查核竣事並提出查核報告，足以允當表達本公司之財務狀況。連同

營業報告書、關係企業合併營業報告書、關係企業合併財務報表及盈餘

分配之議案等，經本監察人審查，認為尚無不符，爰依照公司法第二百

一十九條之規定，報請鑒察。

此上

本公司中華民國九十九年度股東常會

信昌電子陶瓷股份有限公司

監察人：徐明恩

監察人：趙元山

中 華 民 國 九 十 九 年 三 月 三 十 日

-71-

會計師查核報告

信昌電子陶瓷股份有限公司 公鑒：

信昌電子陶瓷股份有限公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之

資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之損益

表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表

之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報

表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃

並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包

括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階

層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表

整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發

行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則

相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達信昌電子陶瓷股份有限

公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十八年

及九十七年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。

如財務報表附註三所述，信昌電子陶瓷股份有限公司自民國九十七年一

月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於民國九十六年三月

發布（九六）基秘字第五二號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」及自民

國九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會計

處理準則」。

四、九十八年度經會計師查核財務報表

-72-

信昌電子陶瓷股份有限公司民國九十八年度財務報表重要會計科目明細

表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以

查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述之

財務報表相關資訊一致。

信昌電子陶瓷股份有限公司已編製民國九十八及九十七年度之合併財務

報表，並經本會計師出具修正式無保留意見查核報告在案，備供參考。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 余 鴻 賓

會 計 師 盧 啟 昌

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 九 十 九 年 二 月 二 十 五 日

-73-

1100

$ 12

9,26

9

4

$ 20

2,32

8

7

2110

$ -

-

$

199,

096

7

1310

2120

3,

391

-

6,63

0

-

19,0

51

1

3,51

0

-

2140

13

0,50

6

5

12

1,72

1

4 11

20

68,6

72

2

38,0

97

1

21

50

174,

180

6

83,5

57

3

1140

31

9,37

0

11

411,

369

15

2160

6,

553

-

12,9

10

1

1150

2190

4,

499

-

12,7

32

-

30

6,35

5

11

130,

137

5

22

10

153,

145

5

135,

114

5

1160

11

,645

-

34

,876

1

2298

10

,359

1

15

,542

1 11

80

302,

695

10

23

7,09

2

8

21X

X

482,

633

17

58

7,30

2

21

1210

22

4,94

9

8

32

5,25

0

11

1286

23,8

80

1

35,1

57

1

25

10

13,7

34

-

13,7

34

-

1298

15

,088

1

11

,117

1

11

XX

1,

420,

974

49

1,

428,

933

50

28

20

2,51

8

-

2,

070

-

2881

3,

815

-

10,1

96

-

1421

80

2,89

2

27

781,

677

27

28X

X

6,33

3

-

12

,266

- 14

51

59,6

94

2

29,4

65

1

1480

18

,000

1

-

-

2X

XX

50

2,70

0

17

613,

302

21

14

XX

88

0,58

6

30

811,

142

28

3110

1,

634,

127

56

1,

622,

098

57

31

40

6,77

0

-

-

-

1501

83

,809

3

16

5,49

5

6

15

21

318,

433

11

46

3,24

6

16

32

11

453,

722

16

45

8,68

9

16

1531

62

3,12

6

22

732,

723

26

3220

15

,680

-

-

-

1561

11

,103

-

11

,608

1

3260

2,

465

-

3,41

1

- 16

81

156,

919

5

150,

222

5

15X

Y

1,19

3,39

0

41

1,52

3,29

4

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10

69,8

06

3

65,6

48

2

15X

9

(

75

1,41

2 )

(

26

)

(

854,

159

)

(

30 )

3350

14

4,38

4

5

42

,247

2 15

99

(

112,

711

)

(

4 )

(

142,

924

)

(

5 )

1670

38

,884

2

1,

875

-

34

20

74,2

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3

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3

15X

X

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151

13

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6

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50

9,

387

-

(

34,3

53 )

(

1 )

3480

-

-

(

4,34

0 )

-

1750

18

5

-

38

9

-

3XX

X

2,41

0,55

5

83

2,25

0,54

3

79

1830

3,

579

-

6,37

8

-

18

60

67

,637

2

84

,134

3

18

88

172,

143

6

4,78

3

-

18

XX

24

3,35

9

8

95

,295

3

1XX

X

$

2,91

3,25

5

100

$

2,86

3,84

5

100

$

2,91

3,25

5

100

$

2,86

3,84

5

100

-74-

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

4100 銷貨收入淨額 $2,133,626 100 $2,368,795 100 5000 營業成本 1,803,469 84 2,016,342 85 未實現銷貨毛利前銷貨利益 330,157 16 352,453 15 5920 未實現銷貨毛利 - - ( 522 ) - 5930 已實現銷貨毛利 5,420 - - - 5910 營業毛利 335,577 16 351,931 15 營業費用 6100 推銷費用 98,658 5 112,284 5 6200 管理及總務費用 63,672 3 63,857 3 6300 研究發展費用 54,761 2 50,083 2 6000 營業費用合計 217,091 10 226,224 10 6900 營業利益 118,486 6 125,707 5 營業外收入及利益 7110 利息收入 2,563 - 1,275 - 7121 權益法認列之投資收益

（附註八）

40,615 2 23,708 1 7122 股利收入 - - 3,633 - 7130 處分固定資產利益 2,139 - 14,396 1 7160 兌換利益 - - 18,605 1 7310 金融資產評價利益 5,803 - - - 7480 什項收入 38,048 2 19,405 1 7100 營業外收入及利益

合計

89,168 4 81,022 4

（接次頁）

信昌電子陶瓷股份有限公司

損 益 表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

-75-

（承前頁）

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業外費用及損失 7510 利息費用 $ 1,260 - $ 6,566 - 7540 處分投資損失 1,676 - 2,549 - 7560 兌換損失 13,479 1 - - 7630 資產減損損失（附註二

及九）

- - 104,173 5 7640 金融資產評價損失 - - 3,322 - 7880 什項支出 21,915 1 43,270 2 7500 營業外費用及損失

合計

38,330 2 159,880 7 7900 稅前利益 169,324 8 46,849 2 8110 減：所得稅費用（附註二及

十九）

( 31,000 ) ( 2 ) ( 5,270 ) - 9600 本期純益 $ 138,324 6 $ 41,579 2

代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

9750 基本每股盈餘（附註二及十

五）

$ 1.04 $ 0.85 $ 0.29 $ 0.26 9850 稀釋每股盈餘（附註二及十

五）

$ 1.03 $ 0.85 $ 0.29 $ 0.26

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年二月二十五日查核報告）

董事長：焦佑衡 經理人：程凌天 會計主管：羅夏盈

-76-

$

1,27

7,60

5

$ -

$

196,

675

$

-

$ 3,

411

$

56,8

59

$

87,8

85

$

44,2

79

( $

2,36

2 )

$

-

$ 1,

664,

352

30

8,02

4

-

262,

014

-

-

-

-

-

-

-

57

0,03

8

-

-

-

-

-

8,78

9

(

8,

789

)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

1,56

9 )

-

-

-

(

1,

569

)

-

-

-

-

-

-

(

3,92

1 )

-

-

-

(

3,

921

)

-

-

-

-

-

-

(

36,4

69 )

-

-

-

(

36,4

69 )

36,4

69

-

-

-

-

-

(

36

,469

)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

52,8

64

-

-

52,8

64

-

-

-

-

-

-

-

-

(

31

,939

)

-

(

31

,939

)

-

-

-

-

-

-

-

-

(

52 )

-

(

52 )

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

4,

340

)

(

4,

340

)

-

-

-

-

-

-

41,5

79

-

-

-

41

,579

1,62

2,09

8

-

458,

689

-

3,

411

65,6

48

42,2

47

97,1

43

(

34,3

53 )

(

4,

340

)

2,

250,

543

-

-

-

-

-

4,

158

(

4,15

8 )

-

-

-

-

32

,029

-

-

-

-

-

(

32,0

29 )

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

23

,590

)

(

23,5

90 )

-

-

-

6,

031

-

-

-

-

-

12

,612

18

,643

(

20,0

00 )

-

(

4,96

7 )

9,64

9

-

-

-

-

-

15,3

18

-

-

6,

770

-

-

-

-

-

-

-

-

6,77

0

-

-

-

-

(

946

)

-

-

-

-

-

(

946

)

-

-

-

-

-

-

-

(

22

,929

)

-

-

(

22,9

29 )

-

-

-

-

-

-

-

-

43,6

83

-

43

,683

-

-

-

-

-

-

-

-

57

-

57

-

-

-

-

-

-

13

8,32

4

-

-

-

138,

324

$ 1,

634,

127

$

6,77

0

$ 45

3,72

2

$ 15

,680

$ 2,

465

$

69,8

06

$

144,

384

$

74,2

14

$

9,38

7

$ -

$

2,41

0,55

5

-77-

單位：新台幣仟元

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

營業活動之現金流量 本期純益 $ 138,324 $ 41,579 折舊及各項攤提 83,803 89,539 庫藏股轉讓員工酬勞成本 5,836 - 金融資產評價利益 ( 5,803 ) - 金融負債評價損失 - 3,322 資產減損（回升利益）損失 ( 8,103 ) 104,173 未實現銷貨毛利 - 522 已實現銷貨毛利 ( 5,420 ) - 處分備供出售金融資產損失 2,138 830 權益法認列之投資收益 ( 40,615 ) ( 23,708 ) 收到採權益法之長期股權投資之現金股

利

48 30 處分固定資產淨利益 ( 2,139 ) ( 14,396 ) 營業資產及負債之淨變動

公帄價值變動列入損益之金融資產

－流動

( 9,738 ) ( 6,832 ) 應收票據 ( 30,575 ) 17,990 應收帳款 91,999 327,782 應收帳款－關係人 ( 176,218 ) 43,843 其他應收款 23,231 ( 29,812 ) 其他應收款－關係人 ( 69,229 ) ( 180,020 ) 存 貨 100,301 51,518 遞延所得稅資產－流動 11,277 ( 15,450 ) 其他流動資產 ( 3,971 ) 62,712 遞延所得稅資產－非流動 16,497 ( 4,020 ) 其他資產 ( 10,159 ) 791 應付票據 ( 3,239 ) ( 35,993 ) 應付帳款 8,785 ( 302,526 ) 應付帳款－關係人 90,623 69,658 應付所得稅 ( 6,357 ) ( 4,082 ) 其他應付款 22,829 ( 3,310 ) 其他應付款－關係人 ( 8,233 ) 12,732 其他流動負債 ( 5,183 ) ( 36,619 )

（接次頁）

信昌電子陶瓷股份有限公司

現 金 流 量 表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

-78-

（承前頁）

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

土地增值稅準備 $ - ( $ 4,885 ) 應計退休金負債 - ( 20,008 ) 營業活動之淨現金流入 210,709 145,360

投資活動之現金流量

採權益法之長期股權投資減資退回股款 64,763 40 採權益法之長期股權投資增加 ( 65,603 ) ( 68,060 ) 備供出售金融資產－非流動減少 11,316 1,768 以成本衡量之金融資產增加 ( 18,000 ) - 處分固定資產價款 10,730 95,397 購置固定資產 ( 82,257 ) ( 44,207 ) 遞延費用增加 - ( 211 ) 存出保證金增加 ( 2,056 ) ( 21 )

投資活動之淨現金流出 ( 81,107 ) ( 15,294 ) 融資活動之現金流量

短期借款減少 - ( 66,000 ) 應付短期票券減少 ( 199,096 ) ( 15,677 ) 存入保證金增加 448 480 庫藏股轉讓予員工價款 12,807 - 買回庫藏股 ( 23,590 ) ( 4,340 ) 員工執行認股權認購普通股 6,770 - 發放現金股利 - ( 36,469 ) 發放員工紅利 - ( 3,921 ) 發放董監酬勞 - ( 1,569 ) 合併弘電電子公司之淨現金流入 - 125,715

融資活動之淨現金流出 ( 202,661 ) ( 1,781 ) 現金及約當現金淨（減少）增加數 ( 73,059 ) 128,285 期初現金及約當現金餘額 202,328 74,043 期末現金及約當現金餘額 $ 129,269 $ 202,328 現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息（不含資本化之利息） $ 356 $ 7,264 本期支付所得稅 $ 9,453 $ 13,806

（接次頁）

-79-

（承前頁）

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

不影響現金流量之投資及融資活動 長期股權投資股權淨值變動調整數 ( $ 946 ) $ - 長期股權投資累積換算調整數 ( $ 22,929 ) $ 52,864 備供出售金融資產未實現損益 $ 43,683 ( $ 31,939 ) 權益法認列被投資公司金融商品未實現

損益

$ 57 ( $ 52 ) 固定資產轉列遞延借貸項 $ 66 $ 6,859 固定資產轉列閒置資產 $ 186,683 $ 334 閒置資產轉列固定資產 $ 1,371 $ - 設備作價增資子公司 $ 3,626 $ -

支付現金暨應付票據及帳款購置固定 資產

本期固定資產增加數 $ 77,459 $ 34,249 加：期初應付購置固定資產款項 13,282 23,240 減：期末應付購置固定資產款項 ( 8,484 ) ( 13,282 )

支付現金購置固定資產 $ 82,257 $ 44,207 合併弘電電子公司之淨現金收入

股本增加 $ 308,024 資本公積增加 262,014 累積換算調整數減少 ( 1,599 ) 流動負債增加 418,715 長期負債增加 18,619 其他負債增加 21,826 流動資產增加 ( 724,069 ) 基金及投資淨減少 27,313 固定資產增加 ( 200,910 ) 其他資產增加 ( 4,218 )

本期淨現金流入 $ 125,715

後附之附註係本財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年二月二十五日查核報告）

董事長：焦佑衡 經理人：程凌天 會計主管：羅夏盈

-80-

信昌電子陶瓷股份有限公司

財務報表附註

民國九十八及九十七年度

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司成立於七十九年五月二十一日，主要從事晶片電容器、晶

片電阻器、半導體瓷片、介電瓷粉、磁性元件及整流二極體等之製造、

加工及買賣等業務。本公司九十八年及九十七年十二月三十一日員工

人數為 426 人及 475 人。

本公司主要事業經營地址為桃園縣蘆竹鄉內厝村長安路一段一四

八號。

本公司之母公司為華新科技股份有限公司，九十八年十二月三十

一日持股比例為 43.49%。

本公司為降低營運成本、提升競爭力及擴大營運規模，於九十六

年十月十八日經董事會決議通過與弘電電子工業股份有限公司合併，

以九十七年三月一日為合併基準日，並以本公司為存續公司，弘電電

子股份有限公司為消滅公司。該合併案業經財團法人中華民國證券櫃

台買賣中心、行政院金融監督管理委員會證券期貨局及經濟部商業司

核准。弘電電子股份有限公司之一切權利義務及債權債務，悉由本公

司概括承受。

本公司於九十七年三月一日併入弘電電子工業股份有限公司之資

產與負債係按其公帄價值入帳，除本公司所持有之股份外，其餘消滅

公司之股份由本公司按換股比例發行新股，並沖銷本公司原持有弘電

電子工業股份有限公司之長期股權投資，並將差額列為資本公積－合

併溢價：

-81-

金 額

承受之資產 現 金 $ 125,715 應收款項 601,134 存 貨 84,719 其他流動資產 38,216 基金及投資 163,192 固定資產－淨額 200,910 其他資產 4,218 承受之負債 流動負債 ( 418,715 ) 其他負債 ( 40,445 ) 淨 資 產 758,944 註銷本公司持有弘電電子股份有限公司之帳面價值（帳列

長期股權投資） ( 190,505 ) 沖銷本公司持有弘電電子股份有限公司認列之累積換算調

整數 1,599 合併發行新股 ( 308,024 ) 資本公積－合併溢價 $ 262,014

本公司九十七年度之損益係包括本公司九十七年及消滅公司－弘

電電子股份有限公司九十七年三月一日至十二月三十一日之經營成

果。假設本公司於九十六年一月一日即吸收合併弘電電子工業股份有

限公司，其九十七年度合併經營結果之擬制性資訊列示如下：

九 十 七 年 度

銷貨收入淨額 $ 2,590,545 稅前利益 $ 5,266 純（損）益 ( $ 4,870 ) 基本每股盈餘 按加權帄均流通在外股數

九十七年度 160,138 仟股 ( $ 0.03 )

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及

原則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資

產折舊及減損、退休金、未決訟案損失及員工分紅及董監酬勞費用等

-82-

之提列，必頇使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作

成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及為交易目的而持有之資產或

預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產及其

他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目

的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，負債

不屬於流動負債者為非流動負債。

現金及約當現金

現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換

成定額現金或即將到期（自投資日起三個月內到期或清償）且利率變

動對其價值影響甚少之國庫券、商業本票及銀行承兌匯票或債權憑

證，其帳面價值近似公帄價值。

公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金

融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變動認

列為損益之金融資產或金融負債。本公司成為金融商品合約之一方

時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融

資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除

列金融負債。

原始認列時，係以公帄價值衡量，續後評價時，以公帄價值衡量

且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利（含投資

年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付

金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依慣例交易購買或出售金融

資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產

或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負值時，

列為金融負債。

-83-

公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開

放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

備抵呆帳

應收帳款係依帳齡分析法予以評估，並依據過去實際發生呆帳之

經驗，衡量資產負債表日應收款項等各項債權之收回可能性評估提列。

存 貨

存貨包括原料、物料、製成品及在製品。九十八年一月一日以前，

存貨係以成本與市價孰低計價，比較成本與市價時係以分類總額評價

為基礎，又原料及物料係以重置成本為市價，而製成品及在製品則以

淨變現價值為市價。如附註三所述，九十八年一月一日起，存貨係以

成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨

外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減

除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用

加權帄均法。存貨帄時按標準成本計價，結帳日再予調整使其接近按

加權帄均法計算之成本，期末並就存貨庫齡及庫存週轉狀況分析予以

提列適當之備抵損失。

備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取得

或發行之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股東

權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。

依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，均

與公帄價值變動列入損益之金融商品相似。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係

自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按

增加後之總股數重新計算每股成本。

採權益法之長期股權投資

對被投資公司之持股比例達百分之二十以上或有實質影響力者，

以權益法處理。

-84-

取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，

依財務會計準則公報之規定，先將投資成本予以分析處理，投資成本

超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定

期進行減損測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損

時，亦進行減損測詴。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其

差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞

延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減

少之，仍有差額時列為非常損益。

股權投資原屬備供出售金融資產者，變更為權益法時，若未追溯

調整，應以年初該投資之帳面價值調整原為反映資產公帄價值而列於

股東權益之調整後金額，作為採權益法之長期股權投資之初始帳面價

值。

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發

生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公

積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資

本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

本公司對於已達控制能力之被投資公司（子公司），若因認列其虧

損致使對該子公司之長期投資帳面餘額為負數時，除子公司之其他股

東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過

該子公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲利，則該利益

先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

另採權益法之長期股權投資持有被投資公司普通股股權具有控制

能力者，均納入另行編製之母子公司合併報表之範疇。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票

及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認

列減損損失，此減損金額不予迴轉。

-85-

固定資產及閒置資產

固定資產均以成本為入帳基礎。資本支出與收益支出之劃分以能

否增加固定資產價值或延長耐用年數為準。購置固定資產在該資產達

到可使用狀態前所發生之利息予以資本化，作為其購置成本之一部分。

固定資產折舊採用帄均法，參酌行政院頒訂之「固定資產耐用年

數表」規定之耐用年數計提。

房屋及建築 一～四十二年

機器設備 一～十二年

辦公設備 三～五年

其他設備 一～十年

非供營業使用之固定資產（含閒置未使用），按其淨變現價值或帳

面價值較低者，轉列其他資產，差額列為當期損失。

對於已屆耐用年限仍繼續使用之固定資產，就其殘值在估計尚可

使用年限內按帄均法繼續提列折舊。固定資產出售或報廢時沖銷其成

本及累計折舊科目，出售利益列為當年度之營業外收入及利益，處分

或報廢損失則列為當年度之營業外費用及損失。

無形資產

無形資產以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數採直線法

攤提，攤銷年數如下：

技術授權費：按合約或經濟效益年限。

電腦軟體：經濟效益年限。

遞延費用

係系統上線輔導費等，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益

年數採直線法攤提。

資產減損

倘資產（主要為固定資產、閒置資產與採權益法之長期股權投資）

以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列

損失；對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現

金產生單位，予以評估。嗣後若資產之可回收金額增加時，將減損損

失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超

-86-

過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價

值。已依法令規定辦理重估價之土地，則其減損先減少股東權益項下

之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之

範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

員工認股權

發行非酬勞性之員工認股權證，無需正式之會計記錄，員工行使

認股權時，按一般股份發行處理。

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十六

年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金

會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理。

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以

後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處

理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值

計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調

整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估

計不同時，則修正原估計數。

退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退

休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額

認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當

期之淨退休金成本。

遞延貸項

聯屬公司間交易所產生之利益，於本年度尚未實現者，應予遞延，

俟實現年度始行認列。

外幣交易事項

對於與外幣有關之交易事項，帄時係以交易時之匯率入帳，期末

並以資產負債表日之匯率重新調整債權債務餘額，其所產生之差額列

為當期之兌換損益。

-87-

庫藏股票

本公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為股

東權益之減項。

庫藏股票轉讓給員工之給與日在九十七年一月一日（含）以後者，

依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處

理。

註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公

積－股票溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票溢

價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有

不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生

之資本公積。

庫藏股票之帳面價值係按加權帄均法計算。

累積換算調整數

本公司對採權益法評價之國外營運機構外幣財務報表，其資產及

負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除期初保留

盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利

按宣告日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算；換算所產生之

累積換算調整數列於股東權益項下，俟國外營運機構出售或清算時併

入損益計算。

本公司採權益法評價之被投資公司對屬外幣性質之國外長期股權

投資，期末以資產負債表日之匯率調整而產生之兌換差額按持股比例

認列，列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。

營利事業所得稅

本公司之營利事業所得稅，係依財務會計準則公報第二十二號「所

得稅之會計處理準則」規定，作跨期間及同期間分攤，將課稅暫時性

差異、虧損扣抵及投資抵減所產生之所得稅影響數，列為遞延所得稅

資產或負債，並就遞延所得稅資產之可實現性提列適當之備抵評價金

額。

購買機器設備、研究發展支出及人才培訓支出所產生之所得稅抵

減，採用當期認列法處理。

-88-

自八十七年度兩稅合一制度實施後，本公司當年度依稅法規定調

整之稅後盈餘於次年度股東會未作分配者，該未分配盈餘應加徵之百

分之十營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

普通股每股盈餘

基本每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股流通在外加權帄

均股數；稀釋每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股流通在外加

權帄均股數及具稀釋作用之潛在普通股股數合計數（分母部份）。

收入之認列

銷貨收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列，因其

獲利過程已完成，且已實現或可實現。

非衍生性金融商品

非衍生性金融資產及負債其認列續後評價所產生之收益及費用之

認列與衡量基礎，係依本公司之會計政策及一般公認會計原則處理。

重分類

九十七年度之財務報表若干項目經重分類，俾配合九十八年度財

務報表之表達。

三、 會計變動之理由及其影響

員工分紅及董監酬勞會計處理

本公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究

發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第五二號函，員工

分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。此項會計變動，使九

十七年度稅前利益減少 2,398 仟元，本期純益減少 1,799 仟元，稅後基

本每股盈餘減少 0.01 元。

股份基礎給付之會計處理準則

本公司自九十七年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」。此項會計變動對本公司

九十七年度財務報表並無影響。

存貨之會計處理準則

本公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

十號「存貨之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )存貨以成本與淨變

-89-

現價值孰低者衡量，且除同類別存貨外應逐項比較之；(二 )未分攤固定

製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及 (三 )異常製造成本及存貨跌價

損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變動，使九十八年

度（包含權益法認列之投資利益）稅後利益減少 649 仟元，稅後基本

每股盈餘減少 0.004 元。本公司亦重分類九十七年度營業外費用及損失

（存貨盤損、跌價及報廢損失） 47,237 仟元至銷貨成本，及營業外收

入及利益（出售下腳及廢料收入） 18,395 仟元至銷貨成本之減項。

四、 現金及約當現金

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

庫存現金 $ 210 $ 358

活期存款 88,550 89,598

支票存款 2,076 6,445

外幣存款 38,433 105,927

$ 129,269 $ 202,328

九十八年及九十七年十二月三十一日有定期存款 1,459 仟元及

1,400 仟元，作為購買油料之保證金，已予以轉列其他資產－存出保證

金項下。

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

交易目的之金融資產

國內上市股票 $ 17,925 $ 3,510

遠期外匯合約 1,126 -

$ 19,051 $ 3,510

六、 應收票據及帳款

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

應收票據 $ 68,672 $ 38,097

減：備抵呆帳 - -

68,672 38,097

（接次頁）

-90-

（承前頁）

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

應收帳款 $ 344,121 $ 451,273

減：備抵呆帳 ( 24,751 ) ( 39,904 )

319,370 411,369 $ 388,042 $ 449,466 關係人－

應收帳款 $ 306,355 $ 130,137

七、 存 貨

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

原 料 $ 70,617 $ 79,489

在 製 品 28,881 13,568

半 成 品 26,010 65,057

製 成 品 82,328 155,533

在途存貨 17,113 11,603

$ 224,949 $ 325,250

九十八年及九十七年十二月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失

分別為 33,022 仟元及 56,722 仟元。

九十八及九十七年度與存貨相關之銷貨成本分別為 1,803,469 仟元

及 2,016,342 仟元。九十八年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利

益 23,700 仟元，存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格

上揚所致，九十七年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 46,021 仟元。

八、 投 資

(一 ) 採權益法之長期股權投資

九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

被 投 資 公 司 原 始 成 本 帳 面 價 值 股 權 ％ 帳 面 價 值 股 權 ％

PDC Prime Holdings Limited $ 437,572 $ 512,039 100.00 $ 564,133 100.00

弘電國際有限公司 300,481 289,855 100.00 215,759 100.00 瀚孙博德股份有限公

司 1,527 998 0.01 1,785 0.02 $ 739,580 $ 802,892 $ 781,677

-91-

1. 九十八及九十七年度權益法認列之投資收益（損失）係依以經

會計師查核之財務報表為依據，其明細如下：

被 投 資 公 司 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

PDC Prime Holdings Limited $ 23,865 $ 73,695

弘電國際有限公司 16,600 ( 35,343 ) 瀚孙博德股份有限公司 150 341 PDC Trading LTD. - ( 1 ) 弘電電子工業股份有限

公司 - ( 14,984 ) $ 40,615 $ 23,708

2. PDC Prime Holdings Limited 係本公司投資設立於薩摩亞，為

本公司百分之百持有之子公司。其主要營業項目係投資 PDC

Technology Ltd.、PDC TOP Investments Ltd.、PDC Success

Investments Ltd.及弘電電子有限公司（原名信昌國際（香港）

有限公司），持股比例均為 100%。該公司於九十八年度辦理減

資退回股款美金 2,000 仟元，本公司持股股數由 15,513 仟股減

少為 13,513 仟股，持股比例仍為 100%。

3. 弘電國際有限公司設立於英屬維京群島，主要營業項目係從事

海外投資及貿易等業務。該公司於九十八年度辦理現金增資美

金 2,000 仟元，全數由本公司認購及本公司以設備作價轉增資美

金 112 仟元，截至九十八年十二月三十一日持股比例仍為 100%。

4. 瀚孙博德股份有限公司係股票上市公司，主要營業項目係生產

及銷售電腦用之印刷電路版等業務，本公司對該公司之投資原

分類為備供出售金融資產，因本公司之母公司華新科技股份有

限公司於九十七年六月十三日取得該公司過半數董事席次而對

該公司具控制能力，本公司持股比例雖未達 20%，惟對於母公

司具控制能力之被投資公司改採權益法處理，並以九十七年一

月一日之帳面價值作為採權益法之長期股權投資初始帳面價

值。

-92-

5. PDC Trading Ltd.設立於薩摩亞，主要營業項目係從事國際貿

易等業務。該公司已於九十七年十二月十一日完成清算結束營

業。

6. 弘電電子工業股份有限公司主要營業項目為生產磁性元件及整

流二極體等業務。因本公司已於九十七年三月一日與弘電電子

工業股份有限公司進行合併，並以本公司為存續公司，弘電電

子工業股份有限公司為消滅公司，換股比例為本公司每一股換

發弘電電子工業股份有限公司 1.35 股，故本公司持有之弘電電

子股份有限公司之股份，已於合併基準日同時註銷，並因合併

弘電電子股份有限公司取得弘電國際有限公司股權。弘電國際

有限公司設立於英屬維京群島，主要營業項目係從事海外投資

及貿易等業務。

(二 ) 備供出售金融資產－非流動

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

帳 列 金 額 公 帄 價 值 帳 列 金 額 公 帄 價 值

國內上市（櫃）公司股票 $ 50,193 $ 59,694 $ 63,647 $ 29,465 加（減）：備供出售金融

資產未實現

利益（損失） 9,501 - ( 34,182 ) - $ 59,694 $ 59,694 $ 29,465 $ 29,465

上市櫃公司股票九十八年及九十七年十二月三十一日公帄價值

係以各該年度十二月三十一日收盤價為依據，經評價九十八及九十

七年度應增列備供出售金融資產未實現利益 43,683 仟元及未實現損

失 31,939 仟元，列為股東權益之調整項目。

(三 ) 以成本衡量之金融資產

九 十 八 年 度

原 始 成 本 帳 面 價 值

國內非上市（櫃）公司股票 新唐科技股份有限公司 $ 18,000 $ 18,000

新唐科技股份有限公司主要營業項目為邏輯 IC 產品之研究、設

計、開發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代工等業務。本

公司於九十八年十一月十六日向華邦電子股份有限公司（關係人）

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購入新唐科技股份有限公司普通股 1,000,000 股，每股 18 元，共計

18,000 仟元，交易價格係參考證券分析專家報告議定

九、 固定資產

九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月

三 十 一 日

成 本 累 計 折 舊 累 計 減 損 未折 減餘額 未折 減餘額

土 地 $ 83,809 $ - $ - $ 83,809 $ 165,495

房屋及建築 318,433 127,250 63,075 128,108 199,631

機器設備 623,126 492,168 49,636 81,322 121,128

辦公設備 11,103 10,576 - 527 1,025

其他設備 156,919 121,418 - 35,501 38,932

未完工程及預付設

備款 38,884 - - 38,884 1,875 $ 1,232,274 $ 751,412 $ 112,711 $ 368,151 $ 528,086

(一 ) 與關係人間之交易請參閱附註二十。

(二 ) 本公司九十七年度依財務會計準則公報評估，因部分產品預計未來

淨現金流入減少，使其可回收金額小於帳面值，故於九十七年度提

列減損損失 104,173 仟元，帳列九十七年度「營業外費用及損失－減

損損失」項下。

十、 其他資產－其他

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

閒置資產

土地、房屋建築及機器設備 $ 435,422 $ 99,204

減：累計折舊 ( 254,312 ) ( 88,073 )

減：累計減損 ( 25,452 ) ( 10,266 )

155,658 865 預付退休金（附註十四） 10,839 539

存出保證金 3,849 1,793

暫付所得稅款 - 140

遞延借項 1,797 1,446

$ 172,143 $ 4,783

九十八年十二月三十一日之閒置資產主要係本公司九十八年度為

提升經營效率進行生產線遷移，將目前閒置已無使用之南投廠固定資

產（土地、房屋及建築及其附屬設備等）予以轉列閒置資產。

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十一、 應付短期票券

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

保 證 機 構 利 率 金 額 保 證 機 構 利 率 金 額

應付商業本票 - $ - 應付商業本票

減：應付商業本 無 擔 保

票折價 - 中信票券 2.958%～ $ 200,000

國際票券 2.97%

大慶票券

中華票券

200,000 減：應付商業本 票折價 ( 904 ) $ - $ 199,096

十二、 其他應付款

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

應付各項營業費用 $ 135,263 $ 126,195

應付購置設備款 8,484 6,182

應付現金股利 336 339

應付員工紅利及董監酬勞 9,062 2,398

$ 153,145 $ 135,114

十三、 遞延貸項

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

未實現銷貨毛利 $ - $ 5,420

聯屬公司間未實現利益（附註二

十） 3,815 4,776 $ 3,815 $ 10,196

十四、 職工退休精算

本公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，係屬確定提

撥退休辦法，自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥

至勞工保險局之個人退休金專戶。本公司九十八及九十七年度認列之

退休金成本為 9,313 仟元及 9,643 仟元。

本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退

休辦法，每位員工其服務年資十五年以內者（含），每服務滿一年可獲

得二個基數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以

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四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休

日前六個月帄均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分

之二提撥員工退休基金，存入台灣銀行。屬確定給付退休辦法之退休

金相關資訊揭露如下：

(一 ) 九十八及九十七年度淨退休金成本組成項目如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

服務成本 $ 950 $ 1,155 利息成本 1,663 1,633 退休基金資產預期報酬 ( 1,989 ) ( 1,921 ) 過渡性淨給付義務攤銷數 189 189 未認列退休金損失攤銷數 ( 210 ) - 縮減或清償利益 ( 9,276 ) - 淨退休金成本 ( $ 8,673 ) $ 1,056

(二 ) 淨退休金精算所採之精算假設如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

1. 折 現 率 每年 2.00% 每年 2.75%

2. 退休基金資產之預期報酬率 每年 2.00% 每年 2.75%

3. 長期帄均調薪率 每年 2.00% 每年 2.00%

(三 ) 九十八年及九十七年十二月三十一日退休基金提撥狀況表：

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

給付義務：

既得給付義務 ( $ 7,236 ) ( $ 627 )

非既得給付義務 ( 37,231 ) ( 46,216 )

累積給付義務 ( 44,467 ) ( 46,843 )

未來薪資增加之影響數 ( 13,325 ) ( 16,073 )

預計給付義務 ( 57,792 ) ( 62,916 )

退休基金資產公帄價值 69,362 74,155

提撥狀況 11,570 11,239

未認列過渡性淨給付義務 260 491

未認列退休金利益 ( 991 ) ( 11,191 )

預付退休金（帳列其他資產） $ 10,839 $ 539

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十五、 股 本

(一 ) 普通股股本

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

額定股本

股數（仟股） 220,000 220,000

面額（元） $ 10 $ 10

股 本 $ 2,200,000 $ 2,200,000

實收股本

股數（仟股） 163,413 162,210

面額（元） $ 10 $ 10

股 本 $ 1,634,127 $ 1,622,098

(二 ) 本 公 司 九 十 八 年 一 月 一 日 資 本 總 額 為 1,622,098 仟 元 ， 分 為

162,209,827 股，本公司於九十八年六月十九日經股東會決議未分配

盈餘 32,029 仟元轉增資及九十八年八月六日經董事會決議辦理註銷

庫 藏 股 20,000 仟 元 後 ， 九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日 資 本 總 額 為

1,634,127 仟元，分為 163,412,723 股，每股面額 10 元，均為普通股。

(三 ) 截至九十八年十二月三十一日止，本公司員工執行認股權認購普通

股計 421 仟股（每股認購價格為 16.08 元），計 6,770 仟元，因在資

產負債表日前尚未交付股票，故帳列九十八年十二月三十一日「預

收股款」項下。

(四 ) 本 公 司 九 十 七 年 一 月 一 日 資 本 總 額 為 1,277,605 仟 元 ， 分 為

127,760,475 股，本公司以九十七年三月一日為合併基準日合併弘電

電子工業股份有限公司，以本公司為存續公司，弘電電子工業股份

有限公司為消滅公司，並以弘電電子工業股份有限公司原有股份每

1.35 股換本公司 1 股普通股之比例發行新股，致本公司增加發行

30,802,405 股，計 308,024 仟元，及本公司於九十七年六月十九日經

股東會決議未分配盈餘 36,469 仟元轉增資後，九十七年十二月三十

一日資本總額為 1,622,098 仟元，分為 162,209,827 股。

(五 ) 由於九十八年決議發放股票股利，故九十七年度之每股盈餘已予追

溯調整。

-97-

(六 ) 本公司九十八及九十七年度每股盈餘之計算如下：

九 十 八 年 度

金 額 （ 分 子 ） 股 數 每 股 純 益 （ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 分 母 ） 稅 前 稅 後

基本每股盈餘 屬於普通股股東之本

期純益

$ 169,324 $ 138,324 163,450,140 $ 1.04 $ 0.85 具稀釋作用之潛在普通股

影響數

員工分紅 - - 242,420 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本

期純益加潛在普

通股之影響

$ 169,324 $ 138,324 163,692,560 $ 1.03 $ 0.85

九 十 七 年 度

金 額 （ 分 子 ） 股 數 每 股 純 益 （ 元 ）

稅 前 稅 後 （ 分 母 ） 稅 前 稅 後

基本每股盈餘 屬於普通股股東之本

期純益

$ 46,849 $ 41,579 160,137,739 $ 0.29 $ 0.26 具稀釋作用之潛在普通股

影響數

員工分紅 - - 378,959 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本

期純益加潛在普

通股之影響

$ 46,849 $ 41,579 160,516,698 $ 0.29 $ 0.26

因本公司發行之員工認股權證具有反稀釋作用，故並未列入計

算稀釋每股盈餘。

本公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基秘字第五二

號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分配。若企業得

選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈餘時，係假設

員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計

入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計算稀釋每股盈

餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為發行股數之判

斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈

餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

-98-

十六、 保留盈餘

(一 ) 本公司會計年度決算有盈餘時，除依法備繳所得稅及彌補歷年虧損

外，應先提法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已達本公司資

本總額時，不在此限。次依法令或主管機關規定提撥特別盈餘公積，

如尚有盈餘得酌予保留外，其餘依下列原則分派：

1. 員工紅利百分之五，員工包括董事會決議符合一定條件之從屬

公司員工。

2. 董事監察人酬勞百分之二。

3. 其餘為股東股利，本項數額得經股東會決議先提列部分或全部

作為一般特別盈餘公積後，再分派之。

前第一項員工紅利之分配以股票配發者，其對象得包含符合一

定條件之從屬公司員工，其條件及分配比例，授權由董事會決議分

配之。

本公司盈餘之分派除依本公司前項規定辦理外，當年度分派之

股東股利中以現金股利發放之比例不超過百分之五十為原則，其餘

以股票股利方式發放之；惟公司取得足夠資金支應該年度資金需求

時，上述發放現金比例得酌予提高至百分之一百。前項所列，公司

得依當年度實際營運情況並考量次一年度之資本預算規劃，決定最

適當之股利政策之發放方式。

本公司股東常會分別於九十八年六月十九日及九十七年六月十

九日通過董事會擬議之九十七及九十六年度盈餘分配案及每股股利

如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

九 十 七 年 度 九 十 六 年 度 九 十 七 年 度 九 十 六 年 度

法定盈餘公積 $ 4,158 $ 8,789

董監事酬勞－現金 - 1,569

員工紅利－現金 - 3,921

普通股股利－現金 - 36,469 $ - $ 0.23

普通股股利－股票 32,029 36,469 0.20 0.23

$ 36,187 $ 87,217

-99-

(二 ) 本公司九十八年度盈餘分配案，截至會計師查核報告出具日止，尚

未經董事會通過，有關董事會通過擬議案及股東會決議盈餘分派情

形，請至「公開資訊觀測站」查詢。

(三 ) 本公司於九十六年十二月十日董事會決議，依證券交易法第二十八

條之三規定訂立發行員工認股權證辦法，發行總額為 2,000,000 單

位，每單位認股權證得認購普通股 1 股，本公司將以發行新股方式

交付。認購價格為發行日本公司普通股之每股收盤價。認股權人得

自被授予認股權證屆滿二年後，依授予之認股權證數量之百分之五

十為限，屆滿三年後，百分之七十五為限，行使認股權利；自授予

起屆滿四年後，認股權人可就全部授予之認股權證行使認股權利。

本公司業已於九十六年十二月二十六日發行員工認股權證 2,000,000

單位，認股價格為每單位 17.2 元，惟若有除權除息則依公式調整，

經九十八年度辦理盈餘分配除權除息後，認股價格調整為 16.08 元，

九十八年度執行認購普通股 421,000 單位，九十八年十二月三十一日

流通在外員工認股權證為 1,250,000 單位，每單位可認購 1 股，共可

認購 1,250 仟股。

本公司九十八及九十七年度員工認股權證之相關資訊如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

單位（仟）

加權帄均行

使價格（元） 單位（仟）

加權帄均行

使價格（元）

年初流通在外餘額 2,000 $ 16.40 2,000 $ 17.20

本年度給與 - - - -

本年度行使 ( 421 ) - - -

本年度沒收 ( 329 ) - - -

本年度失效 - - - -

年底流通在外餘額 1,250 $ 16.08 2,000 $ 16.40

期末可行使 415 2,000

-100-

截至九十八年十二月三十一日止，本公司流通在外之員工認股

權證相關資訊如下：

流 通 在 外 認 股 權 證

加權帄均 可 行 使 認 股 權 證

行 使 價 格

範圍（元） 單位（仟）

預期剩餘

存續期間

（ 年 ）

加權帄均

行使價格

（ 元 ） 單位（仟）

加權帄均

行使價格

（ 元 ）

$16.08 1,250 2.98 $16.08 415 $16.08

若採用公帄價值法依 Black-Scholes 評價模式認列前述認股權酬

勞成本，其相關假設及財務報表之擬制淨利與每股盈餘如下：

九 十 八 年 度

Black-Scholes 評價模式

假 設 無風險利率 2.45%

預期存續期間 2.98 年

預期價格波動率 45.79%

股利率 1.50%

淨 利 報表列示之淨利 $ 138,324

擬制淨利 $ 133,749

稅後基本每股盈餘（元） 報表列示之每股盈餘 $ 0.85

擬制每股盈餘 $ 0.82

稅後稀釋每股盈餘（元） 報表列示之每股盈餘 $ 0.85

擬制每股盈餘 $ 0.82

(四 ) 本公司九十八及九十七年度對於應付員工紅利及董監酬勞之估列金

額分別為 9,062 仟元及 2,398 仟元，前述員工紅利及董監酬勞分別按

稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 5%及 2%計算。

年度終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原

提列年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估

計變動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發

放員工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決

定，股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權

除息之影響為計算基礎。

九十八年六月十九日股東會決議配發九十七年度員工紅利及董

監事酬勞分別為 1,722 仟元及 689 仟元。股東會決議配發之員工紅利

及董監事酬勞與九十七年度財務報表認列之員工分紅 1,713 仟元及

-101-

董監事酬勞 685 仟元之差異分別為 9 仟元及 4 仟元，已調整為九十

八年度之損益。

十七、 庫藏股票

(一 ) 本公司九十八及九十七年度庫藏股股數之增減變動如下：

單位：仟股

九 十 八 年 度

收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

買回股份轉讓予員工 565 1,500 2,065 - 維護公司信用及股東

權益 - 2,000 2,000 - 565 3,500 4,065 -

九 十 七 年 度

收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

買回股份轉讓予員工 - 565 - 565

(二 ) 買回之股份，自買回之日起三年內，一次或分次轉讓予員工。凡於

認股基準日為本公司員工及本公司直接或間接持有表決權股份超過

百分之五十之子公司員工享有認購資格。

(三 ) 本公司為維護公司信用及股東權益購入之庫藏股，已於九十八年九

月完成註銷變更登記。

(四 ) 本公司於九十八年度轉讓庫藏股 2,065 仟股予員工認購，總金額為

12,807 仟元，本公司依 (九六 )基秘字第二六六號函規定，於給與日依

Black-Scholes 選擇權評價模式估計，並認列酬勞成本（帳列薪資費

用）5,836 仟元及於轉讓時認列資本公積－庫藏股票交易 6,031 仟元。

(五 ) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過

公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈

餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，本公司九十八年

一月一日至十二月三十一日計最高持有已收回股數 4,065 仟股，收買

股份之總金額計 27,930 仟元，符合證券交易法之規定。

(六 ) 本公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，亦不得享有股

東權利。

-102-

十八、 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者 合 計

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 125,594 $ 105,484 $ 231,078 $ 126,085 $ 82,747 $ 208,832

勞健保費用 9,610 7,074 16,684 11,791 6,025 17,816

退休金費用 347 292 639 6,590 4,109 10,699

其他用人費用 7,859 5,003 12,862 11,998 5,650 17,648

折舊費用 59,140 9,200 68,340 74,324 11,040 85,364

折耗費用 - - - - - -

攤銷費用 430 2,573 3,003 498 2,577 3,075

十九、 營利事業所得稅

(一 ) 立法院於九十八年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得

稅稅率由百分之二十五調降為百分之二十，並自九十九年度施行。

本公司業已依此修正條文重新計算遞延所得稅資產或負債，並將所

產生之差額列為所得稅利益及費用。本公司九十八年度所得稅費用

（利益）包括下列項目：

金 額

當期應負擔所得稅費用 $ 42,370

未分配盈餘加徵 10%之所得稅 500

所得稅利益－投資抵減 ( 8,338 )

以前年度所得稅調整 ( 3,374 )

因稅法改變產生之變動影響數 5,911

遞延所得稅資產及備抵評價調整 ( 6,069 )

所得稅費用 $ 31,000

(二 ) 九十八年十二月三十一日之遞延所得稅淨資產之構成項目如下：

金 額

遞延所得稅資產

投資抵減 $ 34,657

虧損扣抵 3,440

未實現存貨跌價損失 2,490

權益法認列投資損失 7,190

呆帳超限剔除數 4,970

資產減損損失 30,630

其 他 12,888

（接次頁）

-103-

（承前頁）

金 額

遞延所得稅資產合計 $ 96,265

減：備抵評價 ( 4,748 )

遞延所得稅資產淨額 91,517

遞延所得稅淨資產非流動（帳列其他資產項下） ( 67,637 )

遞延所得稅淨資產－流動 $ 23,880

(三 ) 九十八年度所得稅費用與當期依法應付所得稅費用如下：

金 額

稅前利益

按法定稅率計算之稅額 $ 42,330

調節項目之所得稅影響數

其他調整項目 40

當期應負擔所得稅費用 42,370

遞延所得稅資產提列（迴轉）

權益法認列之投資利益 ( 7,280 )

未實現存貨跌價損失 ( 5,930 )

未實現兌換損失 5,860

未實現資產減損損失 ( 3,760 )

投資抵減 ( 11,670 )

其他調整項目 ( 13,490 )

當期應付所得稅費用 6,100

加：未分配盈餘加徵 10%之所得稅 500 減：本期已扣繳數 ( 47 )

九十八年十二月三十一日應付所得稅餘額 $ 6,553

(四 ) 本公司截至九十八年十二月三十一日得用以扣抵以後年度所得稅額

之投資抵減及研發支出抵減明細如下：

到 期 年 度

投 資 抵 減

稅 額

人才培訓支

出抵減稅額

研發支出抵

減 稅 額 合 計

九十九年 $ 1,360 $ 8 $ 5,770 $ 7,138

一年 2,300 - 5,293 7,593

一一年 1,160 290 10,138 11,588

一二年 528 60 7,750 8,338

$ 5,348 $ 358 $ 28,951 $ 34,657

-104-

(五 ) 截至九十八年十二月三十一日，本公司得用以扣抵以後年度應納稅

額之虧損扣抵如下：

到 期 年 度 虧 損 扣 抵 稅 額

一七年（註） $ 3,440

註：係本公司九十七年三月合併弘電電子工業股份有限公司該公司

當年度之虧損扣抵。

(六 ) 截至九十八年十二月三十一日有關兩稅合一之相關資訊內容如下：

金 額

九十八年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 31,044

八十六年度以前未分配盈餘 $ -

八十七年度以後未分配盈餘 $ 144,384

九十九年預計分配九十八年度盈餘之稅額扣抵比率 26.04%

九十八年實際分配九十七年度盈餘之稅額扣抵比率 33.56%

本公司九十九年預計分配九十八年度盈餘之稅額扣抵比率係含

九十八年度估列之應付所得稅。

(七 ) 本公司九十六年度（含）以前之營利事業所得稅結算申報案，均已

經稅捐稽徵機關核定。

二十、 關係人交易

(一 ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 與 本 公 司 之 關 係

華新科技股份有限公司（以下簡稱華

新科技公司）

九十八年十二月三十一日持有本公司股權

43.49%之母公司

弘電電子工業股份有限公司（以下簡

稱弘電公司）

本公司具控制力之子公司，於九十七年三

月一日與本公司合併後為消滅公司

PDC Trading Ltd. 本公司直接持股 100%之子公司；於九十七

年十二月十一日清算結束營業

弘電國際有限公司 原弘電公司持股 100%之子公司，於九十七

年三月一日後，改為本公司直接持股

100%之子公司

弘電電子有限公司（原名信昌國際

（香港）有限公司）

本公司間接持股 100%之孫公司

信昌電子（蘇州）有限公司 本公司間接持股 100%之孫公司

弘電電子（昆山）有限公司 弘電國際有限公司持股 100%之子公司

東莞弘電電子有限公司 弘電國際有限公司持股 100%之子公司

（接次頁）

-105-

（承前頁）

關 係 人 與 本 公 司 之 關 係

開曼華新科技有限公司 華新科技公司持股 100%之子公司

華新科技（香港）公司 開曼華新科技有限公司持股 100%之子公

司

香港被動元件有限公司（以下簡稱香

港被動元件公司）

開曼華新科技有限公司持股 100%之子公

司

華科采邑股份有限公司（以下簡稱華

科采邑公司）

該公司董事長與本公司相同

華邦電子股份有限公司（以下簡稱華

邦電子公司）

該公司董事長與本公司董事長為二親等關

係

(二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷 貨

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

金 額

佔本公

司銷貨

淨額％ 金 額

佔本公

司銷貨

淨額％

華新科技公司 $ 338,098 16 $ 594,516 25 華新科技（香港）公司 208,097 10 - - 弘電電子有限公司 169,565 8 100,859 4 信昌電子（蘇州）有限公司 2,885 - 9,448 - 弘電電子（昆山）有限公司 - - 23,176 1 $ 718,645 34 $ 727,999 30

本公司銷貨與關係人等交易事項，其價格與一般客戶無重大

差異，而一般客戶收款條件為月結 90 天至 150 天，關係人收款條

件與一般客戶無重大差異。其中華新科技公司及華新科技（香港）

公司之應收帳款係直接以對該公司之應付帳款沖抵後，按收款條

件收取。

本公司對信昌電子（蘇州）有限公司之銷貨交易係透過香港

被動元件公司處理轉單及進出口事宜。

-106-

2. 進 貨

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

金 額

佔本公

司進貨

淨額％ 金 額

佔本公

司進貨

淨額％

東莞弘電電子有限公司 $ 485,174 31 $ 610,257 32 華新科技公司 208,675 13 246,200 13 弘電電子（昆山）有限公司 140,012 9 69,753 4 華新科技（香港）公司 65,066 4 90,347 5 信昌電子（蘇州）有限公司 7,695 - 3,007 - 弘電公司 - - 12 - $ 906,622 57 $ 1,019,576 54

本公司進貨與關係人等交易事項，其價格與一般供應商無重

大差異，而一般供應商付款條件為月結 30 天至 120 天，關係人付

款條件為月結 120 天。

本公司對信昌電子（蘇州）有限公司之進貨交易係透過香港

被動元件公司處理轉單及進出口事宜。

3. 租金支出

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

金 額

佔本公

司租金

支出％ 金 額

佔本公

司租金

支出％

華新科技公司 $ 4,904 23 $ 681 4 華科采邑公司 1,005 5 - - $ 5,909 28 $ 681 4

租金係參考市價，付款條件為月結 30 至 120 天。

4. 應收帳款

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔本公

司應收

帳款％ 金 額

佔本公

司應收

帳款％

華新科技（香港）公司 $ 111,650 18 $ - - 華新科技公司 105,210 17 61,679 12

（接次頁）

-107-

（承前頁）

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔本公

司應收

帳款％ 金 額

佔本公

司應收

帳款％

弘電電子有限公司 $ 89,495 14 $ 55,131 10 弘電電子（昆山）有限公司 - - 13,324 2 其 他 - - 3 - $ 306,355 49 $ 130,137 24

5. 其他應收款（非資金融通）

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔本公

司其他

應收款

％ 金 額

佔本公

司其他

應收款

％

弘電電子（昆山）有限公司 $ 51,838 16 $ - - 弘電國際有限公司 14,652 5 32,467 14 東莞弘電電子有限公司 14,551 5 49,538 21 信昌電子（蘇州）有限公司 5,068 2 - - 弘電電子有限公司 1,159 - 502 - 華新科技（香港）公司 3 - - - $ 87,271 35 $ 82,507 35

係本公司出售設備、材料及代採購備品等尚未收回之款項。

本公司對信昌電子（蘇州）有限公司之銷售與出售原物料等

交易係透過香港被動元件公司進行轉單及進出口事宜。

6. 資金融通（帳列其他應收款－關係人）

九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日

關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利率區間％ 利 息 收 入

弘電電子（昆山）有限

公司

$ 54,576 $ 51,894 2.5-3.5 $ 1,513

〃 101,380 （註）

75,991 （註）

- -

東莞弘電電子有限公

司

94,073 （註）

87,539 （註）

- -

$ 250,029 $ 215,424 $ 1,513

-108-

九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日

關 係 人 名 稱 最 高 餘 額 期 末 餘 額 利率區間％ 利 息 收 入

弘電電子（昆山）有限

公司

$ 53,205 $ 53,205 3.5 $ 620

〃 101,380 （註）

101,380 （註）

- -

$ 154,585 $ 154,585 $ 620

註：係對關係人之應收帳款超過正常授信期間三個月以上，視為

資金融通，予以轉列其他應收款，故未計息。

7. 應付帳款

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔本公

司應付

帳款％ 金 額

佔本公

司應付

帳款％

東莞弘電電子有限公司 $ 128,164 42 $ 40,557 20 弘電電子（昆山）有限公司 45,196 15 - - 信昌電子（蘇州）有限公司 820 - 2,922 1 華新科技（香港）公司 - - 40,078 20 $ 174,180 57 $ 83,557 41

8. 其他應付款

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔本公

司其他

應付款

％ 金 額

佔本公

司其他

應付款

％

華新科技公司 $ 4,499 3 $ 10,611 7 開曼華新科技有限公司 - - 1,447 1 弘電電子有限公司 - - 674 - $ 4,499 3 $ 12,732 8

係本公司採購設備、材料等尚未支付之款項。

9. 購置資產

九 十 八 年 度

項 目 金 額

華新科技公司 機器設備及其他設備 $ 21,863

-109-

10. 出售固定資產

九 十 八 年 度

項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 利 益

東莞弘電電子有限

公司

機器設備 $ - $ 65 $ 65

華新科技公司 機器設備 9,248 9,542 294

$ 9,248 $ 9,607 $ 359

九 十 七 年 度

項 目 帳 面 價 值 售 價 處分（損）益

弘電電子（昆山）

有限公司

機器設備 $ 17,028 $ 17,880 $ 852

東莞弘電電子有限

公司

機器設備 78 84 6

弘電國際有限公司 機器設備 11,976 11,718 ( 258 )

開曼華新科技有限

公司

機器設備 1,188 1,417 229

$ 30,270 $ 31,099 $ 829

截 至 九 十 八 年 及 九 十 七 年 十 二 月 三 十 一 日 未 實 現 利 益 計

3,815 仟元及 4,776 仟元，帳列其他負債－遞延貸項項下（請參閱

附註十三）。

11. 股權交易

本公司九十八年度自關係人取得股權，明細如下：

九 十 八 年 度

購 入 標 的 股 數 價 格

華邦電子公司 新唐科技股份有限公司 1,000,000 $ 18,000

請參閱附註八。

(三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

酬 金 $ 3,949 $ 1,317

薪資、獎金、特支費 9,012 7,519 紅 利 1,297 276 $ 14,258 $ 9,112

-110-

九十八年度之薪酬資訊中所估列之董事、監察人之酬勞及管理

階層之分紅金額，其係依公司章程規定之盈餘分派順序估列，尚待

董事會擬案暨九十九年度股東會對於盈餘分配案之決議而定，相關

詳細資訊可參閱股東會年報內容。

九十七年度之薪酬資訊包含九十八年度股東會決議之盈餘分配

案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅，相關詳細

資訊可參閱股東會年報內容。

二一、 重大承諾事項及或有事項

(一 ) 截至九十八年十二月三十一日，本公司已開立而尚未使用之信用狀

明細如下：

單位：元

幣 別 信 用 狀 總 額 已繳納之保證金

美 元 USD - USD -

歐 元 EUR - EUR -

截至九十七年十二月三十一日，本公司已開立而尚未使用之信

用狀明細如下：

單位：元

幣 別 信 用 狀 總 額 已繳納之保證金

美 元 USD 47,640 USD -

歐 元 EUR 2,168 EUR -

(二 ) 本公司桃園廠向台灣水泥股份有限公司所承租之工廠用地依租約除

政府徵收及本公司未支付租金外，台泥公司承諾將土地繼續租予本

公司使用，且本公司於其地上物座落之範圍內，得向台泥公司優先

承購。

二二、 金融商品資訊之揭露

依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定，

揭露如下：

-111-

(一 ) 契約金額或名目本金及信用風險：

本公司截至九十八年及九十七年十二月三十一日止，簽訂之遠

期外匯合約明細如下：

單位：仟元

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

合 約 金 額

（ 名 目 本 金 ） 信 用 風 險

合 約 金 額

（ 名 目 本 金 ） 信 用 風 險

非交易目的 遠期外匯合約 預售美金 7,000 $ - - $ -

本公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故發

生信用風險之可能性極小。

(二 ) 市場價格風險：

本公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風

險，並依據本公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。

(三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定

性：

本公司之營運資金足以支應現金需求，故無籌資風險，又因遠

期匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。另外由於本公司所從

事之遠期外匯合約係以淨額交割，故變現流動風險甚低。

(四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

本公司九十八及九十七年度因遠期外匯合約產生之兌換損失分

別為 1,887 仟元及 2,713 仟元，分別帳列為營業外費用及損失－兌換

損失及營業外收入及利益－兌換利益減項。

(五 ) 金融商品之公帄價值：

1. 非衍生性金融商品

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

資 產： 現金及約當現金 $ 129,269 $ 129,269 $ 202,328 $ 202,328 公帄價值變動列入損益

之金融資產－流動 17,925 17,925 3,510 3,510

（接次頁）

-112-

（承前頁）

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

應收票據 $ 68,672 $ 68,672 $ 38,097 $ 38,097 應收帳款 319,370 319,370 411,369 411,369 應收帳款－關係人 306,355 306,355 130,137 130,137 其他應收款 11,645 11,645 34,876 34,876 其他應收款－關係人 302,695 302,695 237,092 237,092 採權益法之長期股權投

資 802,892 808,042 781,677 780,978 備供出售金融資產－非

流動 59,694 59,694 29,465 29,465 以成本衡量之金融資產

－非流動 18,000 12,374 - - 負 債： 應付短期票券 - - 199,096 199,096 應付票據 3,391 3,391 6,630 6,630 應付帳款 130,506 130,506 121,721 121,721 應付帳款－關係人 174,180 174,180 83,557 83,557 其他應付款－關係人 4,499 4,499 12,732 12,732 其他應付款 153,145 153,145 135,114 135,114 存入保證金 2,518 2,518 2,070 2,070

2. 衍生性金融商品

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

預售外匯 $ 1,126 $ 1,126 $ - $ -

(六 ) 本公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上帳面價值估計其公帄價值，

因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值之合

理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、

應收帳款－關係人、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應

付帳款－關係人及其他金融商品等。

2. 公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活

絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價

格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所

使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為

估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。

-113-

衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價

格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估

計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者

於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為

本公司以各該金融機構之報價為參考。

二三、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊：

編 號 項 目 說 明

1 資金貸與他人。 詳附表一

2 為他人背書保證。 無

3 期末持有有價證券情形。 詳附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或

實收資本額 20%以上。 無

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額

20%以上。 詳附表三

8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 詳附表四

9 從事衍生性商品交易。

詳 附 註 二

二、「金融

商品資計

之揭露」

-114-

(二 ) 轉投資事業相關資訊：

編 號 項 目 說 明

1 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 詳附表五

2 資金貸與他人。 詳附表六

3 為他人背書保證。 無

4 期末持有有價證券情形。 詳附表七

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或

實收資本額 20%以上。 無

6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

7 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

8 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額

20%以上。 詳附表八

9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 詳附表九

10 從事衍生性商品交易。 無

(三 ) 大陸投資資訊：

編 號 項 目 說 明

1 投資大陸之公司名稱、主要營業項目、對本公司經營之影

響及本公司投資方式、金額、持股比例與綜合持股比例。 詳附表十

2 投資增減變動及損益認列情形。 詳附表十

3 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生

之重大交易事項。 詳附表十

二四、 部門別財務資訊

(一 ) 產業別資訊

本公司九十八及九十七年度僅經營電子元件相關產品之製造、

加工及買賣，為單一產業，故不適用。

(二 ) 外銷銷貨資訊

本公司九十八及九十七年度外銷銷貨淨額分別計 1,200,539 仟元

及 1,181,303 仟元，其明細如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

亞 洲 $ 978,000 $ 911,317 其 他 222,539 269,986 $ 1,200,539 $ 1,181,303

-115-

(三 ) 重要客戶資訊

本公司九十八及九十七年度單一客戶銷貨收入佔損益表收入金

額 10%以上之客戶列示如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

金 額 比例％ 金 額 比例％

Ａ 客 戶 $ 338,098 16 $ 594,516 25 Ｂ 客 戶 208,097 10 - -

(四 ) 地區別資訊：本公司無國外營運部門，故不適用。

-116-

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-117-

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6.

-127-

會計師查核報告

信昌電子陶瓷股份有限公司 公鑒：

信昌電子陶瓷股份有限公司及子公司民國九十八年及九十七年十二月三

十一日之合併資產負債表，暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三

十一日之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計

師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任

則為根據查核結果對上開合併財務報表表示意見。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃

並執行查核工作，以合理確信合併財務報表有無重大不實表達。此項查核工

作包括以抽查方式獲取合併財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評

估管理階層編製合併財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨

評估合併財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意

見提供合理之依據。

依本會計師之意見，第一段所述合併財務報表在所有重大方面係依照證

券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當表達信昌電

子陶瓷股份有限公司及子公司民國九十八年及九十七年十二月三十一日之合

併財務狀況，暨民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日之合併

經營成果與合併現金流量。

如合併財務報表附註三所述，信昌電子陶瓷股份有限公司及子公司自民

國九十七年一月一日起，採用財團法人中華民國會計研究發展基金會於九十

六年三月發布（九六）基秘字第五二號函「員工分紅及董監酬勞會計處理」

及自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第十號「存貨之會

計處理準則」。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 余 鴻 賓

會 計 師 盧 啟 昌

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號

台財證六字第 0920123784 號

中 華 民 國 九 十 九 年 二 月 二 十 五 日

五、九十八年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表

-128-

1

100

$

4

03,8

52

1

4

$

4

14,4

42

1

4

2

110

$

-

-

$

1

99,0

96

7

1

310

2

120

3,3

91

-

6,6

30

-

1

9,0

51

1

3

,51

0

-

2

140

27

4,6

82

9

2

30,6

85

8

1

120

83

,357

3

4

7,5

87

2

21

50

14

,841

1

6

7,3

26

2

1

140

53

4,7

84

1

8

60

1,2

19

2

0

2

160

8,0

21

-

13

,153

-

11

50

2

190

4,4

99

-

12

,058

-

2

19,9

69

7

6

1,6

79

2

22

10

22

9,2

76

8

1

94,1

17

6

1

160

20

,704

1

4

5,0

38

1

22

98

11

,514

-

43

,844

2

1

180

4,2

02

-

-

-

21

XX

5

46,2

24

1

8

76

6,9

09

2

5

12

10

43

0,1

39

1

4

55

4,2

44

1

8

12

86

2

3,8

80

1

3

5,1

57

1

25

10

13

,734

1

1

3,7

34

1

1

298

30

,039

1

2

3,6

11

1

1

1X

X

1,7

69

,977

6

0

1,7

86

,487

5

9

28

20

2,6

12

-

2,0

86

-

1

421

99

8

-

1,7

85

-

2

XX

X

56

2,5

70

1

9

78

2,7

29

2

6

14

51

59

,694

2

2

9,4

65

1

1

480

18

,000

1

-

-

14

XX

7

8,6

92

3

3

1,2

50

1

31

10

1,6

34

,127

5

5

1,6

22

,098

5

3

31

40

6,7

70

-

-

-

32

11

45

3,7

22

1

5

45

8,6

89

1

5

15

01

83

,809

3

1

65,4

95

5

32

20

15

,680

1

-

-

15

21

52

8,2

66

1

8

69

0,4

35

2

3

3

260

2,4

65

-

3,4

11

-

15

31

1,0

04

,632

3

4

1,1

66

,979

3

8

15

61

19

,411

-

21

,928

1

33

10

69

,806

2

6

5,6

48

2

1

681

24

8,3

17

8

2

48,1

62

8

33

50

14

4,3

84

5

4

2,2

47

2

1

5X

Y

1,8

84

,435

6

3

2,2

92

,999

7

5

15

X9

(

1,0

07

,886 )

(

34 )

(

1

,07

3,1

22 )

(

35 )

34

20

74

,214

3

9

7,1

43

3

1

599

(

13

1,8

56 )

(

4 )

(

1

52,9

44 )

(

5 )

34

51

16

70

43

,094

1

3

2,7

64

1

9

,38

7

-

(

34

,353 )

(

1 )

1

5X

X

78

7,7

87

2

6

1,0

99

,697

3

6

3

480

-

-

(

4

,34

0 )

-

3

XX

X

2,4

10

,555

8

1

2,2

50

,543

7

4

1

750

34

4

-

38

9

-

17

82

15

,130

-

15

,877

1

1

7X

X

15

,474

-

16

,266

1

1

830

42

,002

2

8

,22

5

-

18

60

6

7,6

37

2

8

4,1

34

3

1

888

21

1,5

56

7

7

,21

3

-

18

XX

3

21,1

95

1

1

99

,572

3

1X

XX

$

2,9

73

,125

1

00

$

3

,03

3,2

72

1

00

$

2

,97

3,1

25

1

00

$

3

,03

3,2

72

1

00

-129-

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

4100 銷貨收入淨額 $2,673,942 100 $2,982,028 100 5000 營業成本 2,236,575 84 2,593,134 87 5910 營業毛利 437,367 16 388,894 13 營業費用 6100 推銷費用 112,237 4 139,263 5 6200 管理及總務費用 100,022 4 120,715 4 6300 研究發展費用 61,136 2 57,529 2 6000 營業費用合計 273,395 10 317,507 11 6900 營業利益 163,972 6 71,387 2 營業外收入及利益 7110 利息收入 3,968 - 3,193 - 7121 權益法認列之投資收益

（附註八）

150 - 341 - 7122 股利收入 - - 3,633 - 7130 處分固定資產利益 1,000 - 13,880 1 7160 兌換利益 - - 8,488 - 7320 金融資產評價利益 5,803 - - - 7480 什項收入 56,406 2 37,794 1 7100 營業外收入及利益

合計

67,327 2 67,329 2 營業外費用及損失 7510 利息費用 1,984 - 6,583 - 7540 處分投資損失 1,676 - 1,437 - 7560 兌換損失 20,713 1 - - 7630 減損損失（附註九） - - 42,992 1 （接次頁）

信昌電子陶瓷股份有限公司及子公司

合併損益表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

-130-

（承前頁）

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

7640 金融資產評價損失 $ - - $ 3,322 - 7880 什項支出 32,426 1 78,614 3 7500 營業外費用及損失

合計

56,799 2 132,948 4 7900 稅前利益 174,500 6 5,768 - 8110 減：所得稅費用（附註二及

十八）

( 36,176 ) ( 1 ) ( 10,638 ) - 9600 合併總純益（損） $ 138,324 5 ( $ 4,870 ) - 歸屬予： 9601 母公司股東 $ 138,324 5 $ 41,579 1 9602 少數股權 - - ( 46,449 ) ( 1 ) $ 138,324 5 ( $ 4,870 ) -

代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

基本每股盈餘（附註二及十

四）

9710 未扣少數股權前每股盈

餘

$ 1.07 $ 0.85 $ 0.04 ( $ 0.03 ) 9750 基本每股盈餘（歸屬予

母公司股東）

$ 0.85 $ 0.26 稀釋每股盈餘（附註二及十

四）

9810 未扣少數股權前每股盈

餘

$ 1.07 $ 0.85 $ 0.04 ( $ 0.03 ) 9850 稀釋每股盈餘（歸屬予

母公司股東）

$ 0.85 $ 0.26

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年二月二十五日查核報告）

董事長：焦佑衡 經理人：程凌天 會計主管：羅夏盈

-131-

$ 1,

277,

605

$ -

$ 19

6,67

5

$

-

$

3,41

1

$

56,8

59

$ 87

,885

$

44,2

79

(

$

2,36

2 )

$ -

$ 63

7,25

5

$

2,30

1,60

7

308,

024

-

26

2,01

4

-

-

-

-

-

-

-

(

570,

038

)

-

-

-

-

-

-

8,

789

(

8,

789

)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

1,

569

)

-

-

-

-

(

1,56

9 )

-

-

-

-

-

-

(

3,92

1 )

-

-

-

-

(

3,

921

)

-

-

-

-

-

-

(

36

,469

)

-

-

-

-

(

36

,469

)

36,4

69

-

-

-

-

-

(

36

,469

)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

52

,864

-

-

-

52,8

64

-

-

-

-

-

-

-

-

(

31

,939

)

-

-

(

31

,939

)

-

-

-

-

-

-

-

-

(

52 )

-

-

(

52 )

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

4,34

0 )

-

(

4,

340

)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

20,7

68 )

(

20,7

68 )

-

-

-

-

-

-

41,5

79

-

-

-

(

46

,449

)

(

4,

870

)

1,62

2,09

8

-

458,

689

-

3,

411

65

,648

42,2

47

97

,143

(

34,3

53 )

(

4,34

0 )

-

2,

250,

543

-

-

-

-

-

4,15

8

(

4,15

8 )

-

-

-

-

-

32,0

29

-

-

-

-

-

(

32

,029

)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

23

,590

)

-

(

23

,590

)

-

-

-

6,

031

-

-

-

-

-

12

,612

-

18,6

43

(

20

,000

)

-

(

4,

967

)

9,64

9

-

-

-

-

-

15,3

18

-

-

-

6,

770

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6,

770

-

-

-

-

(

94

6 )

-

-

-

-

-

-

(

94

6 )

-

-

-

-

-

-

-

(

22

,929

)

-

-

-

(

22

,929

)

-

-

-

-

-

-

-

-

43

,683

-

-

43,6

83

-

-

-

-

-

-

-

-

57

-

-

57

-

-

-

-

-

-

138,

324

-

-

-

-

13

8,32

4

$

1,63

4,12

7

$

6,77

0

$

453,

722

$ 15

,680

$

2,46

5

$

69,8

06

$ 14

4,38

4

$

74,2

14

$ 9,

387

$ -

$ -

$ 2,

410,

555

-132-

單位：新台幣仟元

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

營業活動之現金流量 合併總純益（損） $ 138,324 ( $ 4,870 ) 折舊及各項攤提 166,146 154,662 庫藏股轉讓員工酬勞成本 5,836 - 資產減損損失 - 42,992 金融資產評價利益 ( 5,803 ) - 金融負債評價損失 - 3,322 權益法認列之投資收益 ( 150 ) ( 341 ) 收到採權益法之長期股權投資之現金股

利

48 30 處分備供出售金融資產損失 2,138 830 處分固定資產淨利益 ( 1,000 ) ( 13,880 ) 營業資產及負債之淨變動

公帄價值變動列入損益之金融資產

－流動

( 9,738 ) ( 6,832 ) 應收票據 ( 35,770 ) 36,171 應收帳款 66,435 61,939 應收帳款－關係人 ( 158,290 ) 101,872 其他應收款 24,334 ( 20,999 ) 其他應收款－關係人 ( 4,202 ) 6,072 存 貨 124,105 59,720 遞延所得稅資產－流動 11,277 32,196 其他流動資產 ( 6,428 ) 27,316 遞延所得稅資產－非流動 16,497 36,400 其他資產 ( 7,930 ) ( 2,709 ) 應付票據 ( 3,239 ) ( 62,369 ) 應付帳款 43,997 ( 191,695 ) 應付帳款－關係人 ( 52,485 ) 16,970 應付所得稅 ( 5,132 ) 64 其他應付款－關係人 ( 7,559 ) 12,058 其他應付款 32,640 13,979 其他流動負債 ( 32,330 ) 30,081 應計退休金負債 - ( 42,474 ) 營業活動之淨現金流入 301,721 290,505

（接次頁）

信昌電子陶瓷股份有限公司及子公司

合 併 現 金 流 量 表

民國九十八年及九十七年一月一日至十二月三十一日

-133-

（承前頁）

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

投資活動之現金流量 備供出售金融資產－非流動（增加）減少 $ 11,316 $ 1,768 以成本衡量之金融資產增加 ( 18,000 ) - 處分固定資產價款 11,107 83,117 購置固定資產 ( 90,714 ) ( 237,677 ) 無形資產減少（增加） 147 ( 4,019 ) 遞延費用減少 - 3,576 存出保證金增加 ( 655 ) ( 830 )

投資活動之淨現金流出 ( 86,799 ) ( 154,065 ) 融資活動之現金流量

短期借款減少 - ( 66,000 ) 應付短期票券減少 ( 199,096 ) ( 15,677 ) 存入保證金增加 526 333 庫藏股轉讓予員工價款 12,807 - 買回庫藏股 ( 23,590 ) ( 4,340 ) 員工執行認股權認購普通股 6,770 - 發放現金股利 - ( 36,469 ) 發放員工紅利 - ( 3,921 ) 發放董監酬勞 - ( 1,569 ) 少數股權變動 - ( 20,768 )

融資活動之淨現金流出 ( 202,583 ) ( 148,411 ) 匯率影響數 ( 22,929 ) 52,864 現金及約當現金淨（減少）增加數 ( 10,590 ) 40,893 期初現金及約當現金餘額 414,442 373,549 期末現金及約當現金餘額 $ 403,852 $ 414,442 現金流量資訊之補充揭露

本期支付利息（不含資本化之利息） $ 356 $ 7,264 本期支付所得稅 $ 13,083 $ 14,764

（接次頁）

-134-

（承前頁）

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

不影響現金流量之投資及融資活動 長期股權投資股權淨值變動調整數 ( $ 946 ) $ - 備供出售金融資產未實現損益之變動 $ 43,683 ( $ 31,939 ) 權益法認列被投資公司金融資產未實現

損益

$ 57 ( $ 52 ) 固定資產轉列遞延費用 $ 38,828 $ - 固定資產轉列閒置資產 $ 225,902 ( $ 334 ) 閒置資產轉列固定資產 $ 1,371 $ -

支付現金暨應付票據及帳款購置固定資產

本期固定資產增加數 $ 93,233 $ 216,159 加：期初應付購置固定資產款項 6,182 27,700 減：期末應付購置固定資產款項 ( 8,701 ) ( 6,182 )

支付現金購置固定資產 $ 90,714 $ 237,677

後附之附註係本合併財務報表之一部分。

（請參閱勤業眾信聯合會計師事務所民國九十九年二月二十五日查核報告）

董事長：焦佑衡 經理人：程凌天 會計主管：羅夏盈

-135-

信昌電子陶瓷股份有限公司及子公司

合併財務報表附註

民國九十八及九十七年度

（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

一、 合併公司沿革

(一 ) 信昌電子陶瓷股份有限公司（以下簡稱信昌公司）成立於七十九年

五月二十一日，主要從事晶片電容器、晶片電阻器、半導體瓷片、

介電瓷粉、磁性元件及整流二極體之製造、加工及買賣等業務。

信昌公司主要事業經營地址為桃園縣蘆竹鄉內厝村長安路一段

一四八號。

信昌公司之母公司為華新科技股份有限公司，九十八年十二月

三十一日持股比例為 43.49%。

合併公司之信昌公司為降低營運成本、提升競爭力及擴大營運

規模，於九十六年十月十八日經董事會決議通過與合併公司之弘電

電子工業股份有限公司（以下簡稱弘電公司）合併，以九十七年三

月一日為合併基準日，並以合併公司之信昌公司為存續公司，合併

公司之弘電公司為消滅公司。該合併案業經財團法人中華民國證券

櫃台買賣中心、行政院金融監督管理委員會證券期貨局及經濟部商

業司核准。合併公司之弘電公司之一切權利義務及債權債務，悉由

合併公司之信昌公司概括承受。

合併公司之信昌公司於九十七年三月一日併入合併公司之弘電

公司之資產與負債係按其公帄價值入帳，除合併公司之信昌公司所

持有之股份外，其餘消滅公司之股份由合併公司之信昌公司按換股

比例發行新股，並沖銷合併公司之信昌公司原持有合併公司之弘電

公司之長期股權投資，並將差額列為資本公積－合併溢價：

-136-

金 額

承受之資產 現 金 $ 125,715 應收款項 601,134 存 貨 84,719 其他流動資產 38,216 基金及投資 163,192 固定資產－淨額 200,910 其他資產 4,218 承受之負債 流動負債 ( 418,715 ) 其他負債 ( 40,445 ) 淨 資 產 758,944 註銷合併公司之信昌公司持有合併公司之弘電公司之

帳面價值（帳列長期股權投資） ( 190,505 ) 沖銷合併公司之信昌公司持有合併公司之弘電公司認

列之累積換算調整數 1,599 合併發行新股 ( 308,024 ) 資本公積－合併溢價 $ 262,014

(二 ) PDC Prime Holdings Limited 設立於薩摩亞，主要營業項目以海外

子公司之控股為主。

(三 ) PDC Success Investments Ltd.設立於 Republic of Mauritius，主要

營業項目以海外子公司之控股為主。

(四 ) PDC Technology Ltd.設立於 Republic of Mauritius，主要營業項目

以海外子公司之控股為主。

(五 ) PDC Top Investments Ltd.設立於 Republic of Mauritius，主要營

業項目以海外子公司之控股為主。

(六 ) 信昌電子（蘇州）有限公司（以下簡稱信昌（蘇州）公司）係投資

設立於中國大陸蘇州，主要營業項目為生產電子元器件、陶瓷元件。

(七 ) 信榮電子（深圳）有限公司（以下簡稱信榮（深圳）公司）係投資

設立於中國大陸深圳，主要營業項目為生產晶片電容器、晶片電阻

器。

-137-

(八 ) 信達貿易（深圳）有限公司（以下簡稱信達（深圳）公司）係投資

設立於中國大陸深圳，主要營業項目為國際貿易及轉口貿易。

(九 ) 弘電電子有限公司（以下簡稱弘電香港公司）（原名信昌國際香港有

限公司）設立於香港，主要營業項目為國際貿易等業務。

(十 ) 弘電國際有限公司（以下稱弘電國際公司）於八十六年七月九日成

立，主要營業項目為從事海外投資及貿易等業務。

(十一 ) 東莞弘電電子有限公司（以下稱東莞弘電公司）於八十七年六月二

十六日成立，主要營業項目為生產磁性元件為主要業務。

(十二 ) 弘電電子（昆山）有限公司（以下稱弘電昆山公司）於九十年六月

一日成立，主要營業項目為生產各類新型電子元器件（含片式元器

件）、半導體零件、光電器件、磁性元件及電腦週邊設計及銷售自產

產品等業務。

(十三 ) 湖南弘電電子有限公司（以下稱湖南弘電公司）於九十七年一月十

六日成立，主要營業項目為生產磁性元件、線圈、變壓器及各類新

型電子零組件等業務。

合併公司九十八年及九十七年十二月三十一日員工人數為 1,966

人及 1,985 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認

會計原則編製。依照前述準則及原則編製合併財務報表時，合併公司

對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊及減損、退休金、未決

訟案損失及員工分紅及董監酬勞費用等之提列，必頇使用合理之估計

金額，因估計通常係在不確定情況下作成之判斷，因此可能與將來實

際結果有所差異。

-138-

重要會計政策彙總說明如下：

合併財務報表編製原則

(一 ) 合併財務報表編製主體（以下簡稱合併公司）間重大交易及餘額均

已於合併財務報表中銷除，茲彚總合併公司如下表：

被 投 資 公 司 編 製 基 礎 營 業 項 目 變 動 說 明

信昌電子陶瓷股份有限公

司（信昌公司）

母 公 司 晶片電容器、晶片電阻器

及介電瓷粉、磁性元件

及整流二極體之製造、

加工及買賣

PDC Prime Holdings Limited

信昌公司持股 100%之子

公司

控股公司

PDC Trading Ltd. 信昌公司持股 100%之子

公司，於九十七年十二

月清算

國際貿易 九十七年十二

月清算結束

營運

弘電國際有限公司（弘電國

際公司）

該公司原為弘電公司持股

100%之子公司，自九十

七年三月一日合併公司

之弘電公司與合併公司

之信昌公司合併消滅

後，該公司為信昌公司

持股 100%之子公司

海外投資及貿易業務

PDC Success Investments Ltd.

PDC Prime Holdings Limited 持股 100%之

子公司

控股公司

PDC Technology Ltd. PDC Prime Holdings Limited 持股 100%之

子公司

控股公司

PDC Top Investments Ltd. PDC Prime Holdings Limited 持股 100%之

子公司

控股公司

信昌電子（蘇州）有限公司 PDC Success Investment Ltd.持股 100%之子公

司

生產電子元器件、半導

體瓷片

信達貿易（深圳）有限公司 PDC Technology Ltd.持

股 100%之子公司

國際貿易、轉口貿易

信榮電子（深圳）有限公司 PDC Top Investment Ltd.持股 100%之子公

司

生產晶片電容器、晶片

電阻器

弘電電子工業股份有限公

司（弘電公司）

該公司原為信昌公司具控

制力之子公司，自九十

七年三月一日與合併公

司之信昌公司合併後，

該公司為消滅公司

半導體零件製造組立加

工及買賣

自九十七年三

月起，該公司

已合併消滅

（接次頁）

-139-

（承前頁）

被 投 資 公 司 編 製 基 礎 營 業 項 目 變 動 說 明

弘電電子有限公司（原信昌

國際（香港）有限公司）

PDC Prime Holdings Limited 持股 100%之

子公司

國際貿易

東莞弘電電子有限公司 該公司為弘電國際公司持

股 100%之子公司

變壓器、線圈及整流二

極體之產銷業務

弘電電子（昆山）有限公司 該公司為弘電國際公司持

股 100%之子公司

生產各類新型電子之器

件、半導體零件

湖南弘電電子有限公司 該公司為弘電國際公司持

股 100%之子公司

變壓器、線圈及磁性元

件之產銷業務

合併公司之信昌公司九十七年一月一日對弘電公司持股比例為

24.39%，並於九十七年三月一日與弘電公司合併，合併前弘電公司

之收益與費損仍編入合併財務報表，少數股權依持股比例認列合併

前之損失為 46,449 仟元。

(二 ) 未列入本合併財務報表之子公司：無。

(三 ) 子公司會計期間不同之調整及處理方式：不適用。

(四 ) 國外子公司營業之持殊風險：無。

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括現金及約當現金，以及主要為交易目的而持有之資

產或預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、無形資產

及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交

易目的而發生之負債，以及頇於資產負債表日後一年內清償之負債，

負債不屬於流動負債者為非流動負債。

現金及約當現金

現金包括不受限制之貨幣及銀行存款。約當現金係指隨時可轉換

成定額現金或即將到期（自投資日起三個月內到期或清償）且利率變

動對其價值影響甚少之國庫券、商業本票及銀行承兌匯票或債權憑

證，其帳面價值近似公帄價值。

-140-

公帄價值變動列入損益之金融商品

公帄價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金

融負債，以及於原始認列時，指定以公帄價值衡量且公帄價值變動認

列為損益之金融資產或金融負債。合併公司成為金融商品合約之一方

時，認列金融資產或金融負債；對於合約權利喪失控制時，除列金融

資產；於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除

列金融負債。

原始認列時，係以公帄價值衡量，續後評價時，以公帄價值衡量

且公帄價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利（含投資

年度收到者）列為當期收益。金融商品除列時，出售所得價款或支付

金額與帳面價值之差額，計入當期損益。依慣例交易購買或出售金融

資產時，採用交易日會計處理。

衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產

或金融負債。公帄價值為正值時，列為金融資產；公帄價值為負值時，

列為金融負債。

公帄價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，開

放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。

備抵呆帳

應收帳款係依帳齡分析法予以評估，並依據過去實際發生呆帳之

經驗，衡量資產負債表日應收款項等各項債權之收回可能性評估提列。

存 貨

存貨包括原料、物料、製成品及在製品。九十八年一月一日以前，

存貨係以成本與市價孰低計價，比較成本與市價時係以分類總額評價

為基礎，又原料及物料係以重置成本為市價，而製成品及在製品則以

淨變現價值為市價。如附註三所述，九十八年一月一日起，存貨係以

成本與淨變現價值孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨

外係以個別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減

除至完工尚需投入之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用

加權帄均法。存貨帄時按標準成本計價，結帳日再予調整使其接近按

-141-

加權帄均法計算之成本，期末並就存貨庫齡及庫存週轉狀況分析予以

提列適當之備抵損失。

備供出售金融資產

備供出售金融資產於原始認列時，以公帄價值衡量，並加計取得

或發行之交易成本；後續評價以公帄價值衡量，且其價值變動列為股

東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損

益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。

備供出售金融資產之認列或除列時點，以及公帄價值之基礎，均

與公帄價值變動列入損益之金融商品相似。

現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係

自投資成本減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按

增加後之總股數重新計算每股成本。

採權益法之長期股權投資

對被投資公司之持股比例達百分之二十以上或有實質影響力者，

以權益法處理。

取得股權或首次採用權益法時，投資成本與股權淨值間之差額，

依財務會計準則公報之規定，先將投資成本予以分析處理，投資成本

超過可辨認淨資產公帄價值部分列為商譽。商譽不予攤銷，但每年定

期進行減損測詴，且發生特定事項或環境改變顯示商譽可能發生減損

時，亦進行減損測詴。若可辨認淨資產公帄價值超過投資成本，則其

差額就各非流動資產（非採權益法評價之金融資產、待處分資產、遞

延所得稅資產及預付退休金或其他退休給付除外）公帄價值等比例減

少之，仍有差額時列為非常損益。

股權投資原屬備供出售金融資產者，變更為權益法時，若未追溯

調整，應以年初該投資之帳面價值調整原為反映資產公帄價值而列於

股東權益之調整後金額，作為採權益法之長期股權投資之初始帳面價

值。

-142-

被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發

生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公

積及長期投資；前項調整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資

本公積餘額不足時，其差額借記保留盈餘。

本公司對於已達控制能力之被投資公司（子公司），若因認列其虧

損致使對該子公司之長期投資帳面餘額為負數時，除子公司之其他股

東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過

該子公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲利，則該利益

先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。

以成本衡量之金融資產

無法可靠衡量公帄價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票

及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。若有減損之客觀證據，則認

列減損損失，此減損金額不予迴轉。

固定資產及閒置資產

固定資產均以成本為入帳基礎。資本支出與收益支出之劃分以能

否增加固定資產價值或延長耐用年數為準。購置固定資產在該資產達

到可使用狀態前所發生之利息予以資本化，作為其購置成本之一部分。

固定資產折舊採用帄均法，參酌行政院頒訂之「固定資產耐用年

數表」規定之耐用年數計提。

房屋及建築 一～四十二年

機器設備 一～十二年

辦公設備 三～五年

其他設備 一～十年

非供營業使用之固定資產（含閒置未使用），按其淨變現價值或帳

面價值較低者，轉列其他資產，差額列為當期損失。

對於已屆耐用年限仍繼續使用之固定資產，就其殘值在估計尚可

使用年限內按帄均法繼續提列折舊。固定資產出售或報廢時沖銷其成

本及累計折舊科目，出售利益列為當年度之營業外收入及利益，處分

或報廢損失則列為當年度之營業外費用及損失。

-143-

無形資產

無形資產以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益年數採直線法

攤提，攤銷年數如下：

技術授權費：按合約或經濟效益年限。

電腦軟體：經濟效益年限。

遞延費用

係系統上線輔導費等，以取得成本為入帳基礎，並按其估計效益

年數採直線法攤提。

資產減損

倘資產（主要為固定資產、閒置資產與採權益法之長期股權投資）

以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列

損失；對具控制能力之長期股權投資，係以合併財務報表整體考量現

金產生單位，予以評估。嗣後若資產之可回收金額增加時，將減損損

失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超

過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價

值。已依法令規定辦理重估價之土地，則其減損先減少股東權益項下

之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之

範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。

員工認股權

發行非酬勞性之員工認股權證，無需正式之會計記錄，員工行使

認股權時，按一般股份發行處理。

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十六

年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金

會解釋函相關規定，合併公司選擇採用內含價值法處理。

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以

後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處

理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公帄價值

計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調

整資本公積－員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估

計不同時，則修正原估計數。

-144-

退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退

休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額

認列為當期費用。

確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當

期之淨退休金成本。

外幣交易事項

對於與外幣有關之交易事項，帄時係以交易時之匯率入帳，期末

並以資產負債表日之匯率重新調整債權債務餘額，其所產生之差額列

為當期之兌換損益。

庫藏股票

合併公司收回已發行股票時，其屬買回者，將所支付之成本列為

股東權益之減項。

庫藏股票轉讓給員工之給與日在九十七年一月一日（含）以後者，

依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」處

理。

註銷庫藏股票時，貸記「庫藏股票」，並按股權比例借記「資本公

積－股票溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票溢

價之合計數時，其差額沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有

不足再借記保留盈餘；反之，其差額貸記同種類庫藏股票交易所產生

之資本公積。

庫藏股票之帳面價值係按加權帄均法計算。

累積換算調整數

合併公司對採權益法評價之國外營運機構外幣財務報表，其資產

及負債科目均按資產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除期初保

留盈餘以上期期末換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股

利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權帄均匯率換算；換算所產生

之累積換算調整數列於股東權益項下，俟國外營運機構出售或清算時

併入損益計算。

-145-

合併公司採權益法評價之被投資公司對屬外幣性質之國外長期股

權投資，期末以資產負債表日之匯率調整而產生之兌換差額按持股比

例認列，列入「累積換算調整數」科目，作為股東權益之調整項目。

營利事業所得稅

合併公司之營利事業所得稅，係按各合併主體營利事業所得稅費

用之彙總，依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」

規定，作跨期間及同期間分攤，將課稅暫時性差異、虧損扣抵及投資

抵減所產生之所得稅影響數，列為遞延所得稅資產或負債，並就遞延

所得稅資產之可實現性提列適當之備抵評價金額。

購買機器設備、研究發展支出及人才培訓支出所產生之所得稅抵

減，採用當期認列法處理。

自八十七年度兩稅合一制度實施後，合併公司之信昌公司當年度

依稅法規定調整之稅後盈餘於次年度股東會未作分配者，該未分配盈

餘應加徵之百分之十營利事業所得稅，列為股東會決議年度之所得稅

費用。

普通股每股盈餘

基本每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股流通在外加權帄

均股數；稀釋每股盈餘之計算，係以當期純益除以普通股流通在外加

權帄均股數及具稀釋作用之潛在普通股股數合計數（分母部分）。

收入之認列

銷貨收入係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列，因其

獲利過程已完成，且已實現或可實現。

非衍生性金融商品

非衍生性金融資產及負債其認列續後評價所產生之收益及費用之

認列與衡量基礎，係依本公司之會計政策及一般公認會計原則處理。

重分類

九十七年度之合併財務報表若干項目經重分類，俾配合九十八年

度合併財務報表之表達。

-146-

三、 會計變動之理由及其影響

員工分紅及董監酬勞會計處理

合併公司之信昌公司自九十七年一月一日起，採用財團法人中華

民國會計研究發展基金會於九十六年三月發布（九六）基秘字第五

二號函，員工分紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。此項會

計變動，使九十七年度稅前利益減少 2,398 仟元，本期純益減少 1,799

仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.01 元。

股份基礎給付之會計處理準則

合併公司自九十七年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公

報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」。此項會計變動對合併

公司九十七年度合併財務報表並無影響。

存貨之會計處理準則

合併公司自九十八年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報

第十號「存貨之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )存貨以成本與淨

變現價值孰低者衡量，且除同類別存貨外應逐項比較之； (二 )未分攤固

定製造費用於發生當期認列為銷貨成本；及 (三 )異常製造成本及存貨跌

價損失（或回升利益）應分類為銷貨成本。此項會計變動，使九十八

年度合併稅後利益減少 649 仟元，稅後基本每股盈餘減少 0.004 元。合

併公司亦重分類九十七年度營業外費用及損失（存貨盤損、存貨跌價

及報廢損失） 61,532 仟元至銷貨成本，及營業外收入及利益（出售下

腳及廢料收入） 18,295 仟元至銷貨成本之減項。

四、 現金及約當現金

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

庫存現金 $ 1,448 $ 2,022

活期存款 88,550 89,598

支票存款 2,076 6,445

外幣存款 276,580 277,193

定期存款 35,198 39,184

$ 403,852 $ 414,442

-147-

九十八年及九十七年十二月三十一日有定期存款 1,459 仟元及

1,400 仟元，作為購買油料之保證金，已予以轉列其他資產－存出保證

金項下。

五、 公帄價值變動列入損益之金融商品

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

交易目的之金融資產－流動

國內上市股票 $ 17,925 $ 3,510

遠期外匯合約 1,126 -

$ 19,051 $ 3,510

六、 應收票據及帳款

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

應收票據 $ 83,357 $ 47,587

減：備抵呆帳 - -

83,357 47,587 應收帳款 566,908 648,688

減：備抵呆帳 ( 32,124 ) ( 47,469 )

534,784 601,219 $ 618,141 $ 648,806 關係人－

應收帳款 $ 219,969 $ 61,679

七、 存 貨

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

原 料 $ 122,941 $ 151,119

在 製 品 69,370 37,919

半 成 品 42,373 91,181

製 成 品 177,472 260,986

在途存貨 17,983 13,039

$ 430,139 $ 554,244

九十八年及九十七年十二月三十一日之備抵存貨跌價及呆滯損失

分別為 65,321 仟元及 86,925 仟元。

-148-

九十八及九十七年度與存貨相關之銷貨成本分別為 2,236,575 仟元

及 2,593,134 仟元。九十八年度之銷貨成本包括存貨淨變現價值回升利

益 20,761 仟元，存貨淨變現價值回升係因存貨於特定市場之銷售價格

上揚所致，九十七年度之銷貨成本包括存貨跌價損失 60,273 仟元。

八、 投 資

(一 ) 採權益法之長期股權投資

九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

被 投 資 公 司 原 始 成 本 帳 面 價 值 股權％ 帳 面 價 值 股權％

瀚孙博德股份有限公司 $ 1,527 $ 998 0.01 $ 1,785 0.02

1. 九十八年及九十七年度權益法認列之投資收益係依以經會計師

查核之財務報表為依據，其明細如下：

被 投 資 公 司 九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

瀚孙博德股份有限公司 $ 150 $ 341

2. 瀚孙博德股份有限公司係股票上市公司，主要營業項目係生產

及銷售電腦用之印刷電路版等業務，合併公司之信昌公司對該

公司之投資原分類為備供出售金融資產，因合併公司之信昌公

司之母公司華新科技股份有限公司於九十七年六月十三日取得

該公司過半數董事席次而對該公司具控制能力，合併公司之信

昌公司持股比例雖未達 20%，惟對於母公司具控制能力之被投

資公司改採權益法處理，並以九十七年一月一日之帳面價值作

為採權益法之長期股權投資初始帳面價值。

(二 ) 備供出售金融資產－非流動

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

帳 列 金 額 公 帄 價 值 帳 列 金 額 公 帄 價 值

國內上市（櫃）公司股票 $ 50,193 $ 59,694 $ 63,647 $ 29,465 加（減）：備供出售金融資

產未實現損失 9,501 - ( 34,182 ) - $ 59,694 $ 59,694 $ 29,465 $ 29,465

-149-

上市櫃公司股票九十八年及九十七年十二月三十一日公帄價值

係以各該年度十二月三十一日收盤價為依據，經評價九十八及九十

七年度應增列備供出售金融資產未實現利益 43,683 仟元及未實現損

失 31,939 仟元，列為股東權益之調整項目。

(三 ) 以成本衡量之金融資產

九 十 八 年 度

原 始 成 本 帳 面 價 值

國內非上市（櫃）公司股票 新唐科技股份有限公司 $ 18,000 $ 18,000

新唐科技股份有限公司主要營業項目為邏輯 IC 產品之研究、設

計、開發、製造及銷售與六吋晶圓廠生產、測詴及代工等業務。合

併公司之信昌公司於九十八年十一月十六日向華邦電子股份有限公

司（關係人）購入新唐科技股份有限公司普通股 1,000,000 股，每股

18 元，共計 18,000 仟元。交易價格係參考證券分析專家報告議定。

九、 固定資產

九 十 八 年 十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月

三 十 一 日

成 本 累 計 折 舊 累 計 減 損 未折 減餘額 未折 減餘額

土 地 $ 83,809 $ - $ - $ 83,809 $ 165,495

房屋及建築 528,266 177,406 63,075 287,785 379,821

機器設備 1,004,632 638,147 68,781 297,704 420,040

辦公設備 19,411 16,447 - 2,964 5,010

其他設備 248,317 175,886 - 72,431 96,567

未完工程及預付設

備款 43,094 - - 43,094 32,764 $ 1,927,529 $ 1,007,886 $ 131,856 $ 787,787 $ 1,099,697

(一 ) 與關係人間之交易請參閱附註十九。

(二 ) 合併公司九十七年度依財務會計準則公報評估，因部分產品預計未

來淨現金流入減少，使其可回收金額小於帳面值，故於九十七年度

提列減損損失 42,992 仟元，帳列各該年度「營業外費用及損失－減

損損失」項下。

-150-

十、 其他資產－其他

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

閒置資產

土地、房屋建築及機器設備 $ 495,951 $ 109,362

減：累計折舊 ( 276,105 ) ( 98,231 )

減：累計減損 ( 25,453 ) ( 10,266 )

194,393 865 預付退休金（附註十三） 10,839 539

存出保證金 6,324 5,669

暫付所得稅款 - 140

$ 211,556 $ 7,213

九十八年十二月三十一日之閒置資產主要係合併公司之信昌公司

九十八年度為提升經營效率進行生產線遷移，將目前閒置已無使用之

南投廠固定資產（土地、房屋及建築及其附屬設備等）予以轉列閒置

資產。

十一、 應付短期票券

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

保 證 機 構 利 率 金 額 保 證 機 構 利 率 金 額

應付商業本票 $ - 應付商業本票

減：應付商業本 無 擔 保

票折價 - 兆豐票券 2.958%～ $ 200,000

大慶票券 2.97%

中華票券

200,000 減：應付商業本 票折價 ( 904 ) $ - $ 199,096

十二、 其他應付款

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

應付各項營業費用 $ 211,177 $ 185,198

應付購置設備款 8,701 6,182

應付現金股利 336 339

應付員工紅利及董監酬勞 9,062 2,398

$ 229,276 $ 194,117

-151-

十三、 職工退休精算

合併公司之信昌公司依「勞工退休金條例」訂定之員工退休辦法，

係屬確定提撥退休辦法，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局

之個人退休金專戶。合併公司九十八及九十七年度認列之退休金成本

分別為 9,313 仟元及 9,643 仟元。

合併公司之信昌公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係

屬確定給付退休辦法，每位員工其服務年資十五年以內者（含），每服

務滿一年可獲得二個基數，超過十五年者每增加一年可獲得一個基

數，總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務

年資及核准退休日前六個月帄均工資（基數）計算。合併公司之信昌

公司分別按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，存入台灣

銀行之專戶。屬確定給付退休辦法之退休金相關資訊揭露如下：

(一 ) 九十八及九十七年度淨退休金成本組成項目如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

合 併 公 司 之

信 昌 公 司

合 併 公 司 之

信 昌 公 司

服務成本 $ 950 $ 1,155 利息成本 1,663 1,633 退休基金資產預期報酬 ( 1,989 ) ( 1,921 ) 過渡性淨給付義務攤銷數 189 189 未認列退休金損失攤銷數 ( 210 ) - 縮減或清償利益 ( 9,276 ) - 淨退休金成本 ( $ 8,673 ) $ 1,056

(二 ) 淨退休金精算所採之精算假設如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

合 併 公 司 之

信 昌 公 司

合 併 公 司 之

信 昌 公 司

1. 折 現 率 每年 2.00% 每年 2.75%

2. 退休基金資產之預期報酬率 每年 2.00% 每年 2.75%

3. 長期帄均調薪率 每年 2.00% 每年 2.00%

-152-

(三 ) 九十八年及九十七年十二月三十一日退休基金提撥狀況表：

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

合 併 公 司 之

信 昌 公 司

合 併 公 司 之

信 昌 公 司

給付義務：

既得給付義務 ( $ 7,236 ) ( $ 627 )

非既得給付義務 ( 37,231 ) ( 46,216 )

累積給付義務 ( 44,467 ) ( 46,843 )

未來薪資增加之影響數 ( 13,325 ) ( 16,073 )

預計給付義務 ( 57,792 ) ( 62,916 )

退休基金資產公帄價值 69,362 74,155

提撥狀況 11,570 11,239

未認列過渡性淨給付義務 260 491

未認列退休金利益 ( 991 ) ( 11,191 )

預付退休金（帳列其他資產） $ 10,839 $ 539

十四、 股 本

(一 ) 普通股股本

九 十 八 年

十二月三十一日

九 十 七 年

十二月三十一日

額定股本

股數（仟股） 220,000 220,000

面額（元） $ 10 $ 10

股 本 $ 2,200,000 $ 2,200,000

實收股本

股數（仟股） 163,413 162,210

面額（元） $ 10 $ 10

股 本 $ 1,634,127 $ 1,622,098

(二 ) 合併公司之信昌公司九十八年一月一日資本總額為 1,622,098 仟元，

分為 162,209,827 股，合併公司之信昌公司於九十八年六月十九日經

股東會決議未分配盈餘 32,029 仟元轉增資及九十八年八月六日經董

事會決議辦理註銷庫藏股 20,000 仟元，九十八年十二月三十一日資

本總額為 1,634,127 仟元，分為 163,412,723 股，每股面額 10 元，均

為普通股。

-153-

(三 ) 截至九十八年十二月三十一日止，合併公司之信昌公司員工執行認

股權認購普通股計 421 仟股（每股認購價格為 16.08 元），計 6,770

仟元，因在資產負債表日前尚未交付股票，故帳列九十八年十二月

三十一日「預收股款」項下。

(四 ) 合併公司之信昌公司九十七年一月一日資本總額為 1,277,605 仟元，

分為 127,760,475 股，合併公司之信昌公司以九十七年三月一日為合

併基準日合併弘電電子工業股份有限公司，以合併公司之信昌公司

為存續公司，弘電電子工業股份有限公司為消滅公司，並以弘電電

子工業股份有限公司原有股份每 1.35 股換合併公司之信昌公司 1 股

普通股之比例發行新股，致合併公司之信昌公司增加發行 30,802,405

股，計 308,024 仟元，及合併公司之信昌公司於九十七年六月十九日

經股東會決議未分配盈餘 36,469 仟元轉增資後，九十七年十二月三

十一日資本總額為 1,622,098 仟元，分為 162,209,827 股。

(五 ) 由於合併公司之信昌公司九十八年決議發放股票股利，故九十七年

度之每股盈餘已予追溯調整。

(六 ) 合併公司九十八及九十七年度每股盈餘之計算如下：

九 十 八 年 度

金 額 （ 分 子 ） 每 股 盈 餘 （ 元 ）

未 扣 少 數

股 權 稅 前

未 扣 少 數

股 權 稅 後

歸屬於母公

司股東稅後 股數（分母）

未 扣 少 數

股 權 稅 前

未 扣 少 數

股 權 稅 後

歸屬於母公

司股東稅後

基本每股盈餘 屬於普通股股東之本期

合併總純益

$174,500 $138,324 $138,324 163,450,140 $ 1.07 $ 0.85 $ 0.85 具稀釋作用之潛在普通股影

響數

員工分紅 - - - 242,420 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之本期

合併總純益加潛在普

通股之影響

$174,500 $138,324 $138,324 163,692,560 $ 1.07 $ 0.85 $ 0.85

九 十 七 年 度

金 額 （ 分 子 ） 每 股 盈 餘 （ 虧 損 ）（ 元 ）

未 扣 少 數

股 權 稅 前

未 扣 少 數

股 權 稅 後

歸屬於母公

司股東稅後 股數（分母）

未 扣 少 數

股 權 稅 前

未 扣 少 數

股 權 稅 後

歸屬於母公

司股東稅後

基本每股盈餘（虧損） 屬於普通股股東之本期

合併總純益（損）

$ 5,768 ( $ 4,870 ) $ 41,579 160,137,739 $ 0.04 ( $ 0.03 ) $ 0.26 具稀釋作用之潛在普通股影

響數

員工分紅 - - - 378,959 稀釋每股盈餘（虧損） 屬於普通股股東之本期

合併總純益（損）加潛

在普通股之影響

$ 5,768 ( $ 4,870 ) $ 41,579 160,516,698 $ 0.04 ( $ 0.03 ) $ 0.26

-154-

因合併公司之信昌公司發行之員工認股權證具有反稀釋作用，

故並未列入計算稀釋每股盈餘。

合併公司之信昌公司自九十七年一月一日起，採用（九六）基

秘字第五二號函，將員工分紅及董監酬勞視為費用而非盈餘之分

配。若企業得選擇以股票或現金發放員工分紅，則計算稀釋每股盈

餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有

稀釋作用時計入加權帄均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。計

算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之收盤價，作為

發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放股數前計

算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作用。

十五、保留盈餘

(一 ) 合併公司之信昌公司會計年度決算有盈餘時，除依法備繳所得稅及

彌補歷年虧損外，應先提法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積

已達合併公司之信昌公司資本總額時，不在此限。次依法令或主管

機關規定提撥特別盈餘公積，如尚有盈餘得酌予保留外，其餘依下

列原則分派：

1. 員工紅利百分之五，員工包括董事會決議符合一定條件之從屬

公司員工。

2. 董事監察人酬勞百分之二。

3. 其餘為股東股利，本項數額得經股東會決議先提列部分或全部

作為一般特別盈餘公積後，再分派之。

前第一項員工紅利之分配以股票配發者，其對象得包含符合一

定條件之從屬公司員工，其條件及分配比例，採權由董事會決議分

配之。

合併公司之信昌公司盈餘之分派除依公司前項規定辦理外，當

年度分派之股東股利中以現金股利發放之比例不超過百分之五十為

原則，其餘以股票股利方式發放之；惟合併公司之信昌公司取得足

夠資金支應當年度資金需求時，上述發放現金比例得酌予提高至百

分之一百。前項所列，合併公司之信昌公司得依當年度實際營運情

-155-

況並考量次一年度之資本預算規劃，決定最適當之股利政策之發放

方式。

合併公司之信昌公司股東常會分別於九十八年六月十九日及九

十七年六月十九日通過董事會擬議之九十七及九十六年度盈餘分配

案及每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

九十七年度 九十六年度 九十七年度 九十六年度

法定盈餘公積 $ 4,158 $ 8,789

董監事酬勞－現金 - 1,569

員工紅利－現金 - 3,921

普通股股利－現金 - 36,469 $ - $ 0.23

普通股股利－股票 32,029 36,469 0.20 0.23

$ 36,187 $ 87,217

(二 ) 合併公司之信昌公司九十八年度盈餘分配議案，截至會計師查核報

告出具日止，尚未經董事會通過，有關董事會通過擬議案及股東會

決議盈餘分派情形，請至「公開資訊觀測站」查詢。

(三 ) 合併公司之信昌公司於九十六年十二月十日董事會決議，依證券交

易法第二十八條之三規定訂立發行員工認股權證辦法，發行總額為

2,000,000 單位，每單位認股權證得認購普通股 1 股，合併公司之信

昌公司將以發行新股方式交付。認購價格為發行日合併公司之信昌

公司普通股之每股收盤價。認股權人得自被授予認股權證屆滿二年

後，依授予之認股權證數量之百分之五十為限，屆滿三年後，百分

之七十五為限，行使認股權利；自授予起屆滿四年後，認股權人可

就全部授予之認股權證行使認股權利。合併公司之信昌公司業已於

九十六年十二月二十六日發行員工認股權證 2,000,000 單位，認股價

格為每單位 17.2 元，惟若有除權除息則依公式調整，經九十八年度

辦理盈餘分配除權息後，認股價格調整為 16.08 元，九十八年度執行

認購普通股 421,000 單位，九十八年十二月三十一日流通在外員工認

股權證為 1,250,000 單位，每單位可認購 1 股，共可認購 1,250 仟股。

-156-

合併公司之信昌公司九十八年度員工認股權證之相關資訊如

下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

單位（仟）

加權帄均行

使價格（元） 單位（仟）

加權帄均行

使價格（元）

期初流通在外餘額 2,000 $ 16.40 2,000 $ 17.20 本期給與 - - - - 本期行使 ( 421 ) - - - 本期沒收 ( 329 ) - - - 本期失效 - - - - 期末流通在外餘額 1,250 $ 16.08 2,000 $ 16.40 期末可行使 415 2,000

截至九十八年十二月三十一日止，合併公司之信昌公司流通在

外之員工認股權證相關資訊如下：

流 通 在 外 認 股 權 證

加權帄均 可 行 使 認 股 權 證

行 使 價 格

範圍（元） 單位（仟）

預期剩餘

存續期間

（ 年 ）

加權帄均

行使價格

（ 元 ） 單位（仟）

加權帄均

行使價格

（ 元 ）

$ 16.08 1,250 2.98 $ 16.08 415 $ 16.08

若採用公帄價值法依 Black-Scholes 評價模式認列前述認股權酬

勞成本，其相關假設及財務報表之擬制淨利與每股盈餘如下：

九 十 八 年 度

Black-Scholes 評價模式

假 設 無風險利率 2.45%

預期存續期間 2.98 年

預期價格波動率 45.79%

股利率 1.50%

淨 利 報表列示之淨利 $ 138,324

擬制淨利 $ 133,749

稅後基本每股盈餘（元） 報表列示之每股盈餘 $0.85

擬制每股盈餘 $0.82

稅後稀釋每股盈餘（元） 報表列示之每股盈餘 $0.85

擬制每股盈餘 $0.82

-157-

(四 ) 合併公司之信昌公司九十八及九十七年度對於應付員工紅利及董監

酬勞之估列金額分別為 9,062 仟元及 2,398 仟元，前述員工紅利及董

監酬勞之估列係依過去經驗以可能發放之金額為基礎，分別按稅後

淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）之 5%及 2%計算。年度

終了後，董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列

年度費用，至股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變

動處理，於股東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員

工紅利，股票紅利股數以決議分紅之金額除以股票公帄價值決定，

股票公帄價值係以股東會決議日前一日之收盤價，並考量除權除息

之影響為計算基礎。

合併公司之信昌公司九十八年六月十九日股東會決議配發九十

七年度員工紅利及董監事酬勞分別為 1,722 仟元及 689 仟元。股東會

決議配發之員工紅利及董監事酬勞與九十七年度財務報表認列之員

工分紅 1,713 仟元及董監事酬勞 685 仟元之差異分別為 9 仟元及 4

仟元，已調整為九十八年度之損益。

十六、庫藏股票

(一 ) 合併公司之信昌公司九十八年度庫藏股股數之增減變動如下：

單位：仟股

九 十 八 年 度

收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

買回股份轉讓予員工 565 1,500 2,065 - 維護公司信用及股東

權益 - 2,000 2,000 - 565 3,500 4,065 -

九 十 七 年 度

收 回 原 因 期 初 股 數 本 期 增 加 本 期 減 少 期 末 股 數

買回股份轉讓予員工 - 565 - 565

(二 ) 買回之股份，自買回之日起三年內，一次或分次轉讓予員工。凡於

認股基準日為合併公司之信昌公司員工及合併公司之信昌公司直接

或間接持有表決權股份超過百分之五十之子公司員工享有認購資

格。

-158-

(三 ) 合併公司之信昌公司為維護公司信用及股東權益購入之庫藏股，已

於九十八年九月完成註銷變更登記。

(四 ) 合併公司之信昌公司於九十八年度轉讓庫藏股 2,065 仟股予員工認

購，總金額為 12,807 仟元合併公司之信昌本公司依 (九六 )基秘字第

二六六號函規定，於給與日依 Black-Scholes 選擇權評價模式估計，

並認列酬勞成本（帳列薪資費用）5,836 仟元及於轉讓時認列資本公

積－庫藏股票交易 6,031 仟元。

(五 ) 證券交易法規定公司對買回已發行在外股份之數量比例，不得超過

公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈

餘加計發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，合併公司之信昌

公司九十八年一月一日至十二月三十一日計最高持有已收回股數

4,065 仟股，收買股份之總金額計 27,930 仟元，符合證券交易法之規

定。

(六 ) 合併公司之信昌公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，

亦不得享有股東權利。

十七、 本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用

本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者 合 計

屬 於 營 業

成 本 者

屬 於 營 業

費 用 者 合 計

用人費用

薪資費用 $ 264,252 $ 121,618 $ 385,870 $ 279,723 $ 102,960 $ 382,683

勞健保費用 11,636 7,701 19,337 12,273 6,569 18,842

退休金費用 347 293 640 11,253 4,798 16,051

其他用人費用 8,837 5,555 14,392 27,128 7,137 34,265

折舊費用 137,849 11,889 149,738 134,013 14,945 148,958

折耗費用 - - - - - -

攤銷費用 716 2,729 3,445 1,024 3,580 4,604

十八、 營利事業所得稅

(一 ) 合併公司九十八年度所得稅費用（利益）包括下列項目：

金 額

當期應負擔所得稅費用 $ 47,469

未分配盈餘加徵 10%之所得稅 500

所得稅利益－投資抵減 ( 8,338 )

（接次頁）

-159-

（承前頁）

金 額

以前年度所得稅調整 ( $ 3,297 )

因稅法改變產生之變動影響數 5,911

遞延所得稅資產及備抵評價調整 ( 6,069 )

所得稅費用 $ 36,176

(二 ) 九十八年十二月三十一日之遞延所得稅淨資產之構成項目如下：

金 額

遞延所得稅資產

投資抵減 $ 34,657

虧損扣抵 3,440

未實現存貨跌價損失 4,236

權益法認列投資損失 7,190

呆帳超限剔除數 5,876

資產減損損失 30,630

其 他 12,958

遞延所得稅資產合計 98,987

減：備抵評價 ( 7,470 )

遞延所得稅資產淨額 91,517

遞延所得稅淨資產－非流動（帳列其他資產項下） ( 67,637 )

遞延所得稅淨資產－流動（帳列其他流動資產項下） $ 23,880

(三 ) 合併公司九十八年度依法定稅率計算稅前利益及各項調整項目（可

扣抵稅額）如下：

金 額

稅前利益 按法定稅率計算之稅額 $ 47,429 調節項目之所得稅影響數 其他調整項目 40 當期應負擔所得稅費用 47,469 遞延所得稅資產提列（迴轉） 權益法認列投資損失 ( 7,280 ) 未實現兌換損失 5,860 未實現存貨跌價損失 ( 5,930 ) 未實現資產減損回升損失 ( 3,760 ) 投資抵減 ( 11,670 ) 其他調整項目 ( 13,490 ) 當期應付所得稅費用 11,199 加：未分配盈餘加徵 10%之所得稅 500 減：本期扣繳及暫繳稅款 ( 3,678 ) 九十八年十二月三十一日應付所得稅餘額 $ 8,021

-160-

(四 ) 合併公司之信昌公司截至九十八年十二月三十一日得用以扣抵以後

年度所得稅額之投資抵減及研發支出抵減明細如下：

到 期 年 度

投 資 抵 減

稅 額

人才培訓支

出抵減稅額

研發支出抵

減 稅 額 合 計

九十九年 $ 1,360 $ 8 $ 5,770 $ 7,138

一年 2,300 - 5,293 7,593

一一年 1,160 290 10,138 11,588

一二年 528 60 7,750 8,338

$ 5,348 $ 358 $ 28,951 $ 34,657

(五 ) 截至九十八年十二月三十一日，合併公司之信昌公司得用以扣抵以

後年度應納稅額之虧損扣抵如下：

到 期 年 度 虧 損 扣 抵 稅 額

一七年（註） $ 3,440

註：係合併公司之信昌公司九十七年三月合併弘電電子工業股份有

限公司該公司當年度之虧損扣抵。

(六 ) 合併公司之信昌公司截至九十八年十二月三十一日有關兩稅合一之

相關資訊內容如下：

金 額

九十八年十二月三十一日股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 31,044

八十六年度以前未分配盈餘 $ -

八十七年度以後未分配盈餘 $ 144,384

九十九年預計分配九十八年度盈餘之稅額扣抵比率 26.04%

九十八年實際分配九十七年度盈餘之稅額扣抵比率 33.56%

合併公司之信昌公司九十九年預計分配九十八年度盈餘之稅額

扣抵比率係含九十八年度估列之應付所得稅。

(七 ) 合併公司之信昌公司九十六年度（含）以前之營利事業所得稅結算

申報案，均已經稅捐稽徵機關核定。

-161-

十九、 關係人交易

(一 ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 與 本 公 司 之 關 係

華新科技股份有限公司（以下簡稱

華新科技公司）

九十八年十二月三十一日持有合併公司

之信昌公司股權 43.49%之公司

開曼華新科技有限公司 華新科技公司持股 100%之子公司

華新科技（香港）公司 開曼華新科技有限公司持股 100%之子公

司

香港被動元件有限公司（以下簡稱

香港被動元件公司）

開曼華新科技有限公司持股 100%之子公

司

廣州匯僑電子有限公司（以下簡稱

廣州匯僑公司）

開曼華新科技有限公司間接持股 100%之

子公司

東莞華科電子有限公司（以下簡稱

東莞華科公司）

開曼華新科技有限公司間接持股 100%之

子公司 華科采邑股份有限公司（以下簡稱華

科采邑公司）

該公司董事長與本公司相同

華邦電子股份有限公司（以下簡稱華

邦電子公司）

該公司董事長與本公司董事長為二親等關

係

(二 ) 與關係人間之重大交易事項

1. 銷 貨

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

金 額

佔合併

公司銷

貨淨額

％ 金 額

佔合併

公司銷

貨淨額

％

華新科技公司 $ 338,098 13 $ 594,516 20 華新科技（香港）公司 208,097 8 - - 廣州匯僑 11,331 - 15,225 - $ 557,526 21 $ 609,741 20

合併公司銷貨與關係人等交易事項，其價格與一般客戶無重

大差異，而一般客戶收款條件為月結 90 天至 150 天，關係人收款

條件與一般客戶無重大差異，其中華新科技公司及華新科技（香

港）公司之應收帳款係直接以對該公司之應付帳款沖抵後，按收

款條件收取。

-162-

2. 進 貨

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

金 額

佔合併

公司進

貨淨額

％ 金 額

佔合併

公司進

貨淨額

％

華新科技公司 $ 208,675 14 $ 246,200 15

華新科技（香港）公司 65,066 4 90,347 5 東莞華科公司 30,901 2 37,441 2

$ 304,642 20 $ 373,988 22

合併公司進貨與關係人等交易事項，其價格與一般供應商無

重大差異，而一般供應商付款條件為月結 30 天至 120 天，關係人

付款條件為月結 120 天。

3. 租金支出

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

金 額

佔合併

公司租

金支出

％ 金 額

佔合併

公司租

金支出

％

華新科技公司 $ 4,904 14 $ 681 2

華科采邑公司 1,005 3 - -

$ 5,909 17 $ 681 2

租金係參考市價，付款條件為月結 30 天至 120 天。

4. 應收帳款

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔合併

公司應

收帳款

％ 金 額

佔合併

公司應

收帳款

％

華新科技（香港）公司 $ 111,650 15 $ - - 華新科技公司 105,210 14 61,679 9

廣州匯僑公司 3,109 - - -

$ 219,969 29 $ 61,679 9

-163-

5. 其他應收款

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔合併

公司其

他應收

款 ％ 金 額

佔合併

公司其

他應收

款 ％

香港被動元件公司 $ 4,199 20 $ - - 華新科技（香港）公司 3 - - - $ 4,202 20 $ - -

係合併公司出售設備、材料及代採購備品等尚未收回之款項。

6. 應付帳款

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔合併

公司應

付帳款

％ 金 額

佔合併

公司應

付帳款

％

東莞華科公司 $ 14,841 5 $ 27,248 9 華新科技（香港）公司 - - 40,078 13 $ 14,841 5 $ 67,326 22

7. 其他應付款

九 十 八 年

十 二 月 三 十 一 日

九 十 七 年

十 二 月 三 十 一 日

金 額

佔合併

公司其

他應付

款 ％ 金 額

佔合併

公司其

他應付

款 ％

華新科技公司 $ 4,499 2 $ 10,611 5 開曼華新科技有限公司 - - 1,447 1 $ 4,499 2 $ 12,058 6

係合併公司採購設備、材料等尚未支付之款項。

8. 購置資產

九 十 八 年 度

項 目 金 額

華新科技公司 機器設備及其他設備 $ 21,863

-164-

9. 出售固定資產

九 十 八 年 度

項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 利 益

華新科技公司 機器設備 $ 9,248 $ 9,542 $ 294

九 十 七 年 度

項 目 帳 面 價 值 售 價 處 分 利 益

開曼華新科技有限公司 機器設備 $ 1,188 $ 1,417 $ 229

10. 股權交易

合併公司之信昌公司九十八年度自關係人取得股權，明細如

下：

九 十 八 年 度

購 入 標 的 股 數 價 格

華邦電子公司 新唐科技股份有限公司 1,000,000 $ 18,000

請參閱附註八。

(三 ) 董事、監察人及管理階層薪酬資訊

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

酬 金 $ 3,949 $ 1,396

薪資、獎金及特支費 10,018 9,761 紅 利 1,297 276 $ 15,264 $ 11,433

九十八年度之薪酬資訊中所估列之董事、監察人之酬勞及管理

階層之分紅金額，其係依公司章程規定之盈餘分派順序估列，尚待

董事會擬案暨九十九年度股東會對於盈餘分配案之決議而定，相關

詳細資訊可參閱股東會年報內容。

九十七年度之薪酬資訊包含九十八年度股東會決議之盈餘分配

案，其中所分配予董事、監察人酬勞及管理階層之分紅，相關詳細

資訊可參閱股東會年報內容。

-165-

二十、 重大承諾事項及或有事項

(一 ) 截至九十八年十二月三十一日，合併公司已開立而尚未使用之信用

狀明細如下：

單位：元

幣 別 信 用 狀 總 額 已繳納之保證金

美 元 USD - USD -

歐 元 EUR - EUR -

截至九十七年十二月三十一日，合併公司已開立而尚未使用之

信用狀明細如下：

單位：元

幣 別 信 用 狀 總 額 已繳納之保證金

美 元 USD 47,640 USD -

歐 元 EUR 2,168 EUR -

(二 ) 合併公司之信昌公司桃園廠向台泥公司所承租之工廠用地依租約除

政府徵收及合併公司之信昌公司未支付租金外，台泥公司承諾將土

地繼續租予合併公司之信昌公司使用，且合併公司之信昌公司於其

地上物座落之範圍內，得向台泥公司優先承購。

二一、 金融商品資訊之揭露

依財務會計準則公報第三十六號「金融商品之表達與揭露」規定，

揭露如下：

(一 ) 契約金額或名目本金及信用風險：

合併公司截至九十八年及九十七年十二月三十一日止，簽訂之

遠期外匯合約明細如下：

單位：仟元

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

合 約 金 額

（ 名 目 本 金 ） 信 用 風 險

合 約 金 額

（ 名 目 本 金 ） 信 用 風 險

非交易目的 遠期外匯合約 預售美金 7,000 $ - - $ - 合併公司交易對象為信用良好之銀行，預期對方不會違約，故

發生信用風險之可能性極小。

-166-

(二 ) 市場價格風險：

合併公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風

險，並依據合併公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。

(三 ) 流動性風險、現金流量風險及未來現金需求之金額、期間、不確定

性：

合併公司之營運資金足以支應現金需求，故無籌資風險，又因

遠期匯率已確定，不致有重大之現金流量風險。另外由於合併公司

所從事之利率交換合約係以淨額交割，故變現流動風險甚低。

(四 ) 衍生性金融商品交易淨損益及財務報表上之表達方法：

合併公司九十八及九十七年度因遠期外匯合約產生之兌換損失

分別為 1,887 仟元及 2,713 仟元，分別帳列為營業外費用及損失－兌

換損失及營業外收入及利益－兌換利益減項。

(五 ) 金融商品之公市價值：

1. 非衍生性金融商品

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

資 產： 現金及約當現金 $ 403,852 $ 403,852 $ 414,442 $ 414,442 公帄價值變動列入損益

之金融資產－流動 17,925 17,925 3,510 3,510 應收票據 83,357 83,357 47,587 47,587 應收帳款 534,784 534,784 601,219 601,219 應收帳款－關係人 219,969 219,969 61,679 61,679 其他應收款 20,704 20,704 45,038 45,038 其他應收款－關係人 4,202 4,202 - - 採權益法之長期股權投

資

998 1,896 1,785 1,086 備供出售金融資產－非

流動 59,694 59,694 29,465 29,465 以成本衡量之金融資產

－非流動

18,000 12,374 - - 負 債： 應付短期票券 - - 199,096 199,096 應付票據 3,391 3,391 6,630 6,630 應付帳款 274,682 274,682 230,685 230,685 應付帳款－關係人 14,841 14,841 67,326 67,326 其他應付款－關係人 4,499 4,499 12,058 12,058 其他應付款 229,276 229,276 194,117 194,117 存入保證金 2,612 2,612 2,086 2,086

-167-

2. 衍生性金融商品

九十八年十二月三十一日 九十七年十二月三十一日

帳 面 價 值 公 帄 價 值 帳 面 價 值 公 帄 價 值

交易目的金融資產 $ 1,126 $ 1,126 $ - $ -

(六 ) 合併公司估計金融商品公帄價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上帳面價值估計其公帄價值，

因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公帄價值之合

理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據、應收帳款、

應收帳款－關係人、應付短期票券、應付票據、應付帳款、應

付帳款－關係人及其他金融商品等。

2. 公帄價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活

絡市場公開報價時，則以此市場價格為公帄價值。若無市場價

格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法

所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作

為估計及假設之資訊一致，該資訊為合併公司可取得者。

衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價

格為公帄價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估

計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與

者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊

為本公司以各該金融機構之報價為參考。

二二、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項相關資訊：

編 號 項 目 說 明

1 資金貸與他人。 詳附表一

2 為他人背書保證。 無

3 期末持有有價證券情形。 詳附表二

4 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或

實收資本額 20%以上。 無

（接次頁）

-168-

（承前頁）

編 號 項 目 說 明

5 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

6 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

7 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額

20%以上。 詳附表三

8 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 詳附表四

9 從事衍生性商品交易。

詳 附 註 二

一、「金融

商品資計

之揭露」

(二 ) 轉投資事業相關資訊：

編 號 項 目 說 明

1 被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊。 詳附表五

2 資金貸與他人。 詳附表六

3 為他人背書保證。 無

4 期末持有有價證券情形。 詳附表七

5 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或

實收資本額 20%以上。 無

6 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

7 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以

上。 無

8 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額

20%以上。 詳附表八

9 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。 詳附表九

10 從事衍生性商品交易。 無

(三 ) 大陸投資資訊：

編 號 項 目 說 明

1 投資大陸之公司名稱、主要營業項目、對本公司經營之影

響及本公司投資方式、金額、持股比例與綜合持股比例。 詳附表十

2 投資增減變動及損益認列情形。 詳附表十

3 與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發生

之重大交易事項。 詳附表十

-169-

(四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：請參閱附表十一。

二三、 部門別財務資訊

(一 ) 產業別資訊

合併公司九十八及九十七年度僅經營電子元件相關產品之製

造、加工及買賣，為單一產業，故不適用。

(二 ) 外銷銷貨資訊

合併公司九十八及九十七年度外銷銷貨淨額分別計 2,244,491 仟

元及 1,986,585 仟元，其明細如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

亞 洲 $ 2,021,952 $ 1,686,455

其 他 222,539 300,130

$ 2,244,491 $ 1,986,585

(三 ) 地區別財務資訊

九 十 八 年 度

國 內

營 運 部 門 亞 洲 沖 銷 合 併

來自母公司及合併子公司

以外客戶之收入 $ 1,961,176 $ 712,766 $ - $ 2,673,942 來自母公司及合併子公司

之收入 172,450 999,011 ( 1,171,461 ) - 收入合計 $ 2,133,626 $ 1,711,777 ( $ 1,171,461 ) $ 2,673,942 部門損益 $ 118,486 $ 42,943 $ 2,543 $ 163,972 營業外收入及利益 67,327

營業外費用及損失 ( 56,799 )

減除少數股權前稅前利益 $ 174,500 可辨認資產 $ 2,032,669 $ 1,654,463 ( $ 792,699 ) $ 2,894,433 投 資 78,692

資產合計 $ 2,973,125

-170-

九 十 七 年 度

國 內

營 運 部 門 亞 洲 沖 銷 合 併

來自母公司及合併子公司

以外客戶之收入 $ 2,449,162 $ 532,866 $ - $ 2,982,028 來自母公司及合併子公司

之收入 141,394 996,728 ( 1,138,122 ) - 收入合計 $ 2,590,556 $ 1,529,594 ( $ 1,138,122 ) $ 2,982,028 部門損益 $ 120,512 ( $ 51,243 ) $ 2,118 $ 71,387 營業外收入及利益 67,329

營業外費用及損失 ( 132,948 )

減除少數股權前稅前利益 $ 5,768 可辨認資產 $ 2,052,702 $ 1,569,667 ( $ 620,347 ) $ 3,002,022 投 資 31,250

資產合計 $ 3,033,272

(四 ) 重要客戶資訊

本公司九十八及九十七年度單一客戶銷貨收入佔損益表收入金

額 10%以上之客戶列示如下：

九 十 八 年 度 九 十 七 年 度

金 額 比例％ 金 額 比例％

Ａ客戶 $ 338,098 13 $ 594,516 20

-171-

0

$

54,5

76

$

51

,894

2.

5-3.

5

$

-

$

-

$

-

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1

$ 96

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2

0

10

1,38

0

75

,991

-

14

0,01

2

-

-

48

2,11

1

96

4,22

2

0

94

,073

87

,539

-

48

5,17

4

-

-

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2,11

1

96

4,22

2

1

2

-172-

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29,8

03

3.92

29

,803

1,

479,

744

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91

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29

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1,

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17

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000,

000

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00

0.50

12

,374

-173-

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098 )

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(

16 )

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128,

164 )

(

42 )

( 16

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5 )

( 8

)

- -

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95

14

14

0,01

2

9

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-

( 45

,196

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( 15

)

100%

( 20

8,09

7 )

( 10

)

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18

-174-

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111,

650

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-175-

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-177-

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-178-

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-180-

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$

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-

$

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USD

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$

825

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35

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9,

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SD 1

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-

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USD

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SD

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-

-

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SD

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USD

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1,30

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SD

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SD

500,

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SD

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(

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NTD

82

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USD

25

,830

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NTD

85

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2

USD

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,000

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TD

1,44

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3

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TD

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.041

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$

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T

$ 51

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-181-

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$ 54

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$

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$

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-184-

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$

10

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2

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15

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5

5

61

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7

20

49

,538

4

40

,557

3

-185-

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難

情事，應列明其對本公司財務狀況之影響：無。

-186-

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項

一、 財務狀況之檢討分析： 單位：新台幣仟元

差 異年 度 項 目

九 十 七 年 度九 十 八 年 度 金 額 ％

流 動 資 產 1,428,933 1,420,974 (7,959) (1)固 定 資 產 528,086 368,151 (159,935) (30)其 他 資 產 95,295 243,359 148,064 155 資 產 總 額 2,863,845 2,913,255 49,410 2 流 動 負 債 587,302 482,633 (104,669) (18)長 期 負 債 - - - -負 債 總 額 613,302 502,700 (110,602) (18)股 本 1,622,098 1,634,127 12,029 1 資 本 公 積 462,100 471,867 9,767 2 保 留 盈 餘 107,895 214,190 106,295 99 股 東 權 益 總 額 2,250,543 2,410,555 160,012 7 增減比例變動分析說明： 1.固定資產減少及其他資產增加：主係本期為提升經營效率遷移生產線，故將因此閒置

之土地與建築物轉列閒置資產所致。 2.流動負債及負債減少：主係本期償還已到期之應付短期票券所致。 3.保留盈餘增加：主係本期獲利上升所致。

二、 經營結果分析： 單位：新台幣仟元

九 十 七 年 度 九 十 八 年 度 項 目

小 計 合 計 小 計 合 計 增 ( 減 ) 金 額

變 動比 例 ％

營 業 收 入 總 額 $2,398,380 $2,158,314 ($240,066) (10)

減：銷貨退回及折讓 29,585 24,688 (4,897) (17)

營 業 收 入 淨 額 $2,368,795 $2,133,626 (235,169) (10)

營 業 成 本 2,016,342 1,803,469 (212,873) (11)

未 實 現 銷 貨 毛 利 (522) - 522 (100)

已 實 現 銷 貨 毛 利 - 5,420 5,420 -營 業 毛 利 351,931 335,577 (16,354) (5)

營 業 費 用 226,224 217,091 (9,133) (4)

營 業 利 益 125,707 118,486 (7,221) (6)

營 業 外 收 入 及 利 益 81,022 89,168 8,146 10

營 業 外 費 用 及 損 失 159,880 38,330 (121,550) (76)

稅 前 （ 損 失 ） 利 益 46,849 169,324 122,475 261

所得稅利益（費用） (5,270) (31,000) (25,730) 488

本 期 純 益 41,579 138,324 96,745 233

-187-

增減比例變動分析說明：

(一)本期營業外支出減少：主要係因 97 年受國際金融風暴影響，提列之資產減損損失增加，

98 年相對減少所致。

三、現金流量分析：

單位：新台幣仟元 現金不足 補救措施

期初現金 餘 額

全年來自 營業活動 淨現金流量

全年現金 流出量

現金剩餘

(不足)數額 投資計畫 融資計畫

202,328 210,709 (283,768) 129,269 － － 1、本年度現金流量變動情形分析：

營業活動：主係本期獲利增加所致。 投資活動：主係購置固定資產數增加所致。 融資活動：主係本期償還已到期之應付短期票券所致。

2、流動性不足之改善計劃：不適用。 3、未來一年現金流動性分析：

營業活動：主係預計銷貨收入現金流入並支付營運相關支出後，產生淨現金

流入 600 百萬元。 投資活動：預計增加大陸地區投資及購置固定資產。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：

(一)重大資本支出之運用情形及資金來源：

單位：新台幣仟元

(二)預計可能產生效益：因國內廠商競爭激烈，本公司投入資金購置機器設備並增加海

外投資，預計能提升公司競爭力。

實際或預定資金運用情形

計畫項目 實際或預期

之資金來源

實際或預

期完工日

期

所須資金

總額 99 年度

建築物 99/12/31 32,927 32,927 機器設備

自有資金或

融資 99/12/31 121,084 121,084 長期投資 自有資金 99/12/31 352,000 352,000

-188-

五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計畫及未來一年投

資計畫： (一)投資政策：最近幾年積極佈局大陸投資，而轉投資大陸主要是接近市場與客戶，

滿足短交期的需求，並擴大大陸市場佔有率，進而降低成本，增加

獲利。

(二)本公司目前重大轉投資明細如下：

項目 投資金額

(99.03.31)

政策 獲利或虧損原因 改善計劃 未來投資計劃

PDCPrime Holding Limited

562,779 海外控股

公司 海外子公司獲利,故 98年認列投資利益

23,865 千元

為持續提升獲利,將處份未達營運規模

之子公司

尚無其他投資

計劃。

弘電國際有限

公司 396,241 海外控股

公司 海外子公司獲利,故 98年依持股比率認列投

資利益 16,600 千元

達經濟規模量及成

本品質嚴格控管 視市場景氣狀

況再依需要進

行投資

六、風險事項及評估

(一) 利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施： 1. 本公司以健全財務結構之方式，降低利率變動對公司損益之影響，由本公司 98

年度利息淨收入 1,303 仟元，佔營業收入淨額僅 0.06%，可知利率因素對公司損

益影響不大。 2. 匯率變動對公司營收及獲利之影響：

單位：新台幣仟元；% 年度/項目 97 年 98 年 99 年 3 月 31 日止

兌換利益(損失) 18,605 (13,479) (3,076)

營業收入 2,368,795 2,133,626 585,076

占營業收入百分比 0.79% (0.63%) (0.53%)

稅前淨利 46,849 169,324 79,222

占稅前淨利百分比 39.71% (7.96%) (3.88%)

3. 99 年第一季因新台幣兌美元快速升值，加上持有美元淨資產部位，致本公司兌換

損失增加，本公司因應匯率變動之具體措施如下： (1)財務部收到國外匯入之外幣貨款時，存放於外匯存款帳戶，以支應國外採購付

款，並於適當有利時機轉換為台幣，以規避匯兌風險。 (2)業務部門進行外銷產品報價時，或採購部門於議定設備、原料價款時，會參酌

匯率變動因素，做機動性的調整幣別或敲定合約匯率，以保障公司利潤。 (3)建立銀行遠期外匯額度，於匯率有巨大變動時，善用此避險額度操作，以避

免匯兌損失。

-189-

4.受油價近期預期調漲影響將有物價上漲之疑慮，將造成部份費用成本增加，本公

司以持續開發高附加價值產品以維持獲利因應。

(二) 從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲

利或虧損之主要原因及未來因應措施：

1.本公司並未從事高風險、高槓桿投資；本公司為規避匯率波動產生之風險，與銀行

簽訂之衍生性商品合約僅從事預售美元交易，另由於本公司交易對象為信用良好之

銀行，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。

2.截至 99 年 3 月 31 日止，本公司及子公司之資金貸予情形如下：

(1)本公司將資金貸予間接持股 100%之孫公司－弘電電子（昆山）有限公司，主係

基於其業務營運週轉需求予以貸予。99 年 3 月底本公司資金貸予最高限額

$987,008 仟元，實際貸予$51,802 仟元。完全依照「資金貸予他人作業程序」辦

理。

(2)本公司間接持股 100%之孫公司弘電電子有限公司將資金貸予本公司間接持股

100%之孫公司－弘電電子（昆山）有限公司，主係基於其業務營運週轉需求予

以貸予。99 年 3 月底本公司資金貸予最高限額$987,008 仟元，實際貸予$63,638

仟元。完全依照「資金貸予他人作業程序」辦理。

3.98 年度及 99 年 03 月止，本公司並無為他人背書保證之情形。

(三) 未來研發計畫及預計投入之研發費用：

本公司最近年度之研發計劃及預計投入之研發費用請參閱「伍、營運概況」.之業

務內容說明。

(四) 國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：

就現階段政府已公佈之重要政策與法律變動，尚無對公司財務業務有立即明顯或顯

著影響，惟本公司長久以來就所處之內外經營環境無時不刻地亟力蒐集各方相關資

料，積極策劃可能發生之變化，期使該等影響朝向有利及正面方面發展。

(五) 科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：

本公司自設立以來，即積極致力於市場及產業分析，掌握最新市場趨勢及景氣脈

動，致力於新產品之開發與引進。同時與中下游廠商維持良好合作，並積極整合行

銷通路增加客戶廣度及蒐集最新市場資訊，強化競爭優勢。

(六) 企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：

本公司已於 91 年度掛牌上櫃，對於公司企業形象已有正面提升，為加強公司治理，

並引進優秀管理人才，對於企業危機應更能有效管理，本公司並於 94 年 9 月間與

國內被動元件大廠華新科技公司進行策略聯盟不但對公司業務擴展、導入更精密之

研發生產技術、降低採購成本、引進優秀之管理技巧等，對公司未來發展具相當之

綜效。

-190-

(七) 進行併購之預期效益及可能風險及因應措施：無。

(八) 擴充廠房之預期效益及可能風險及因應措施：無。

(九) 進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：98 年度，本公司向華新科技(股)公司之

進貨佔本公司進貨總額之 13%，對華新科及華科香港之銷貨分別佔本公司銷貨總額

之 16%及 10%，主係本公司於 94 年 9 月與華新科技(股)公司進行策略聯盟，為擴

展本公司業務及降低生產成本，爰於 95 年度起進行產線專業分工，因此交叉銷售

之情形增加所致，由於華新科技(股)公司及華新科技(香港)公司之財務結構尚屬良

好且與本公司具策略聯盟關係，華新科技(股)公司並為本公司大股東，故尚無因進

銷貨集中而產生風險。98 年度，本公司向東莞弘電之進貨金額計 485,174 仟元，佔

本公司進貨總額之 31%，該公司主係生產磁性元件產品，且係本公司間接 100%持

有之子公司，故無進貨集中風險。

(十) 董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響

及風險及因應措施：無此情形。

(十一) 經營權之改變對公司之影響及風險及因應措施：無此情形。

(十二) 訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股

比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非

訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其

系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處

理情形：無重大訴訟或非訟事件。

(十三) 其他重要風險及因應措施：無。

七、其他重要事項：無。

-191-

捌、

特別

記載事

項

一、

關係企

業相關資

料：

(一

) 關係

企業合

併營業報

告書

1.關

係企

業組

織圖

100

%10

0%

100

%100

%10

0%10

0%10

0%10

0%10

0%

100

%10

0%10

0%

信榮

電子

(深

圳)

有限

公司

信達

貿易

(深圳

)

有限

公司

信昌

電子

(蘇州

)

有限

公司

弘電

電子

( 昆山

)有

限公

司

PDC

Tech

nolo

gy

Lim

ited

東莞

弘電電

子有

限公司

湖南

弘電

電子

有

限公

司

PDC Prime

Holdings

Limited

PDC Top

Investments Ltd.

PDC Success

Investments

Ltd.

弘電

電子

有限

公

司

本公

司

弘電國

際有

限公

司

-192-

2.關

係企

業基

本資

料

企業

名稱

設立

日期

地址

實收

資本

額主

要營

業或

生產

項目

弘電

電子

有限

公司

2006.01.23

Room 2303,23/F.,THE CENTRE MARK 287-

299 QUEEN'S ROAD CENTRAL HK

USD 1,000貿

易

PDC Prime Holdings Limited

2003.10.15

Offshore Chambers,P.O. Box 217, Apia

Samoa

USD 13,513,000控

股公

司

PDC Technology Limited

2003.10.28

2nd Floor,Felix House, 24 Dr.Joseph

Riviere Street, Port Louis,Republic of

Mauritius

USD 301,000控

股公

司

PDC Top Investments Ltd.

2003.10.29

2nd Floor,Felix House, 24 Dr.Joseph

Riviere Street, Port Louis,Republic of

Mauritius

USD 1,201,000控

股公

司

PDC Success Investments Ltd.

2003.10.29

2nd Floor,Felix House, 24 Dr.Joseph

Riviere Street, Port Louis,Republic of

Mauritius

USD 12,009,000控

股公

司

信達

貿易

(深

圳)有

限公

司2004.4.15

深圳市

福田

區福

田保

稅區

紅花

路1001號

國際

商貿中

心三

樓112號

USD 300,000國

際貿

易、

轉口

貿易

信榮

電子

(深

圳)有

限公

司2004.2.21

深圳市

福永

塘尾

富源

工業

區B3棟3樓

左USD 1,200,000生

產晶

片電

容器

、晶

片電

阻器

信昌

電子

(蘇

州)有

限公

司2004.4.13

江蘇省

吳江

經濟

研發

區USD 12,000,000生

產電

子元

件、

陶瓷

原料

弘電

國際

有限

公司

1997.7.9

P.O.Box 3152,Road Town,Tortola,British

Virgin Islands

USD 12,889,797從

事海

外投

資及

貿易

業務

東莞

弘電

電子

有限

公司

1998.6.26

中國廣

東省

東莞

市虎

門鎮

居歧

管理

區USD 3,600,000變

壓器

、線

圈及

整流

二極

體之

產銷

業務

弘電

電子

(昆

山)有

限公

司2001.5.30

江蘇省

蘇州

市昆

山市

淀山

湖鎮

新華

路6號

USD 7,430,000磁

性元

件及

半導

體元

件生

產

湖南

弘電

電子

有限

公司

2008.1.16

湖南永

州市

冷水

灘區

鳳凰

路(鳳

凰園

經濟

開

發區鳳

凰園

工業

園內

)USD 1,300,000變

壓器

、線

圈及

磁性

元件

之產

銷業

務

3.推

定為

有控

制與

從屬

關係

者其

相同股東

資料

：不

適用

4.整

體關

係企

業經

營業

務所

涵蓋

之行業：

本公

司及

本公司之

關係

企業

所經營之

業務

包括

：電子業

。

-193-

5.各關係企業董事、監察人及總經理資料

持股比例

董事 朱有義(PDC Prime Holdings Limited代表人)

董事 程凌天(PDC Prime Holdings Limited代表人)

董事 甘家衛(PDC Prime Holdings Limited代表人)

PDC Prime Holdings Limited 董事 朱有義(信昌電子陶瓷股份有限公司代表人) USD 13,513,000 (註1) 100%

PDC Technology Limited 董事 朱有義(PDC Prime Holdings Limited代表人) USD 301,000 (註1) 100%

PDC Top Investments Ltd. 董事 朱有義(PDC Prime Holdings Limited代表人) USD 1,201,000 (註1) 100%

PDC Success Investments Ltd. 董事 朱有義(PDC Prime Holdings Limited代表人) USD 12,009,000 (註1) 100%

信達貿易(深圳)有限公司 董事 程凌天(PDC Technology Limited代表人) USD 300,000 (註1) 100%

信榮電子(深圳)有限公司 董事 程凌天(PDC Top Investments Ltd.代表人) USD 1,200,000 (註1) 100%

董事長 朱有義(PDC Success Investments Ltd.代表人)

董事 程凌天(PDC Success Investments Ltd.代表人)

董事 甘家衛(PDC Success Investments Ltd.代表人)

總經理 鄺吉琳

董事 焦佑衡(信昌電子陶瓷股份有限公司代表人)

董事 程凌天(信昌電子陶瓷股份有限公司代表人)

董事 程凌天(弘電國際有限公司代表人)

董事 甘家衛(弘電國際有限公司代表人)

董事 王錦昱(弘電國際有限公司代表人)

董事 程凌天(弘電國際有限公司代表人)

董事 蔣建文(弘電國際有限公司代表人)

董事 甘家衛(弘電國際有限公司代表人)

監察人 曹中亞(弘電國際有限公司代表人)

董事 程凌天(弘電國際有限公司代表人)

董事 甘家衛(弘電國際有限公司代表人)

董事 王錦昱(弘電國際有限公司代表人)

監察人 曹中亞(弘電國際有限公司代表人)

註1：係為出資額。註2：各法人之代表人均未出資。

東莞弘電電子有限公司 USD 3,600,000

弘電電子(昆山)有限公司 USD 7,430,000

湖南弘電電子有限公司 USD 1,300,000 (註1) 100%

職稱

弘電電子有限公司 USD 1,000 100%

持有股份

股數企業名稱 姓名或代表人

(註1)

信昌電子(蘇州)有限公司

弘電國際有限公司 USD 12,889,797

USD 12,000,000

(註1) 100%

100%

100%(註1)

(註1)

(註1) 100%

-194-

6.關係企業營運概況

單位：新台幣仟元

弘電

電子

有限

公司

32

303,099

291,350

11,749

481,905

1,991

1,651

註1

PDC Prime Holdings Limited

437,562

512,039

0512,039

0(43)

23,865

註1

PDC Technology Limited

9,918

11,341

10,333

1,008

00

(1,295)

註1

PDC Top Investments Ltd.

38,570

35,104

035,104

00

825

註1

PDC Success Investments Ltd.

387,932

446,891

0446,891

00

23,211

註1

信達

貿易

(深

圳)有

限公

司11,636

11,399

88

11,311

0(29)

(179)

註1

信榮

電子

(深

圳)有

限公

司46,220

35,081

12

35,069

0131

809

註1

信昌

電子

(蘇

州)有

限公

司460,160

459,286

12,683

446,603

191,743

22,802

22,775

註1

弘電

國際

有限

公司

412,860

308,758

14,652

294,106

0(25)

20,214

註1

東莞

弘電

電子

有限

公司

136,766

461,764

295,112

166,652

750,975

68,744

58,748

註1

弘電

電子

(昆

山)有

限公

司265,829

312,994

219,802

93,192

213,270

(39,080)

(31,384)

註1

湖南

弘電

電子

有限

公司

41,999

32,427

4,352

28,075

24,699

(7,321)

(7,102)

註1

註1：

係有

限公

司，

故不

適用

。

註2：

九十

八年

十二

月三

十一

日匯

率，

係為

USD

:NTD

=1:3

2.03

RM

B:N

TD=1

:4.6

93

HK

D:N

TD=1

:4.1

329

企業

名稱

資本

額資

產總

值負

債總

額每

股盈

餘（

元）

（稅

後）

淨值

營業

收入

營業

利益

本期

損益

（稅

後）

-195-

(二)關係企業合併財務報表

聲 明 書

本公司民國九十八年度（自九十八年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營

業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之

公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企

業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭露，爰不再另行編製

關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：信昌電子陶瓷股份有限公司

負責人：焦 佑 衡

中 華 民 國 九 十 九 年 二 月 二 十 五 日

-196-

(三)關係報告書

聲 明 書

本公司民國九十八年度（自九十八年一月一日至九十八年十二月三

十一日止）之關係報告書，係依「關係企業合併營業報告書關係企業

合併財務報表及關係報告書編製準則」編製，且所揭露資訊與上開期

間之財務報告附註所揭露之相關資訊無重大不符。 特此聲明

公司名稱：信昌電子陶瓷股份有限公司 負 責 人：焦佑衡

中 華 民 國 九 十 九 年 二 月 二 十 五 日

-197-

關係報告書複核報告

信昌電子陶瓷股份有限公司 公鑒：

信昌電子陶瓷股份有限公司九十八年度之財務報表，業經本會計師依照「會計師查

核簽證財務報表規則」暨一般公認審計準則予以查核，並於九十九年二月二十五日出具

修正式無保留意見之查核報告，是項查核之目的，係對財務報表之整體允當性表示意見。

後附信昌電子陶瓷股份有限公司編製之九十八年度關係報告書，係依據「關係企業合併

營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」另行編製，業經本會計師採

行必要程序，包括取得客戶聲明書及核對相關財務資訊，予以複核完竣。

依本會計師意見，信昌電子陶瓷股份有限公司九十八年度關係報告書已依「關係企

業合併營業報告書關係企業合併財務報表及關係報告書編製準則」規定編製，其財務性

資料內容與財務報表一致，無須作重大修正。

勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所

會計師：余 鴻 賓

會計師：盧 啟 昌

中 華 民 國 九 十 九 年 二 月 二 十 五 日

-198-

從

屬公

司與

控制公司

間之

關係概況

單位：股

/％

控制

公司之

持股與設

質情

形

控制公司派員擔任董事

、監察人或經理人情形

控

制公司名稱

控制原

因

持有

股數

持

股比

例

設質

股數

職稱

姓名

華新科技

(股)公

司

對本公司持股比率達

20%以上且具控制能

力

71,0

70,4

75

43.4

9%

- 董事

董事

董事

朱有義

(華新科代表人

) 邱郁盛

(華新科代表人

) 洪志謀

(華新科代表人

)

-199-

交易

往來情

形

(一

)進、

銷貨

交易

情形

單位：新臺幣仟元

/％

與控制公司間交易情形

與控制公司間

交易條件

一般交易條件

應

收(付

)帳

款、票據

逾期應收帳項

進(銷

)貨

金額

占總進

(銷)貨

之比率

銷貨

毛利

單價

(元)

授信期間

單價

(元)

授信期間

差

異

原

因

餘額

占總應收

(付)帳

款、票據

之比率

金額

處理

方式

備抵呆

帳金額

備註

銷貨

進貨

338,

098

20

8,67

5

16 13

註1

註2

註1

註2

註3

註3

註1

註2

月結

90天

~1

50天

月結

30天

~1

20天

無 無

105,

210

-

17 -

無 無

無 無

無 無

註1：

銷貨予華新科技公司之價

格，係依

一般

市價

計算。

註

2：華

新科技公司係依一般市

價售予本

公司

。

註3：

應付帳款係直接以對該公

司之應收

帳款

沖抵

後按月結

120天

支付

。

-200-

(二)財

產交

易情形

單位：新臺幣仟元

前

次移轉

資料

(註2)

交

易類型

(取得

或

處分

) 財

產名稱

交易日期

或事實發

生日

交

易金額

交付或付

款條件

價款收付

情形

處

分損益

(註1)

交易對象

為控制公

司之原因

所有人

與公司

關係

移

轉日期

金

額

交易決定

方式

(註

3)

價格決定

之參考

依據

取得或處

分之目的

及使用情

形

其他約定

事項

購置

機

器設備

及其他設

備

98.01

-98.12

21,863 月

結120

天

全數支付

-

產能規劃

所需

-

無

81.07.01-

98.10.31

245,372交

易決

定

層級

為總

經理

依賣方該

資產帳

面價值加

計處理

成本議定

。

正常

出售

機器設備

98.01

9,542 月

結120

天

全數支付

294

產能

規劃

所需

-

無

89.02.28-

97.04.30

取得

30,604交

易決定

層級為總

經理

依賣方該

資產帳

面價值加

計處理

成本議定

。

正常

註1：

取得財產者免列。

註

2：(1

)取得財產者，

應列示控制公司原始取得資料；處分財產者，應列示從屬公司原始取得資料。

(2) 「

與公司關係

」欄應說明所有人與從屬公司及其與控制公司間關係。

(3) 前

次移轉交易

之相對人如為關係人者，應於同一欄位再加列示該關係人之前次移轉資料。

註

3：應說明交易之決定層級

(三)資

金融

通情形

單位：新臺幣仟元

/％

取得

(提供

)擔保品

交易類型

(貸與或

借入

) 最高餘額

期末餘額

利率區間

本期利息

總

額

融通期限

融通原因

名稱

金

額

交易決定方

式(註

1)

提列備抵

呆帳情形

( 註

2)

( 無

此

事

項

)

註

1：應說明交易之決定層級

註

2：資金借入者免列。

-201-

(四)資

產租

賃情形

單

位：新臺幣仟元

標的物

交易類型

(出租或

承租

) 名

稱

座落地點

租賃期間

租賃性質

(註1)

租金決定

依

據

收取

(支付

) 方法

與一般租金

水準之比較

情形

本期租金

總

額本期收付

情

形

其他約定

事項

(註2)

承租

辦公室

桃園縣楊梅鎮

高獅路

566-

1號

98

.01~

98.1

2營業租賃

參考市價

按月支付

相當

2,

770

全數支付

無

承租

宿舍

桃園縣楊梅鎮

青山二街及青

山五街宿舍

98

.02

營業租賃

參考市價

按月支付

相當

37

全數支付

無

承租

辦公室

台北市內湖區

瑞光路

480號

11樓

98

.01~

98.1

2營業租賃

參考市價

按月支付

相當

2,

097

全數支付

無

註

1：應說明性質屬資本租賃或營業租賃。

註

2：如有其他權利設定，例如地上權、典權、地役權等應加註明。

(五)背

書保

證情形

單位：新臺幣仟元

/％

期末餘額

提供擔保品為保證者

最高餘額

金

額

占財務報表

淨值之比率

背書保證

原因

名

稱數

量價

值

解除保證責任或

收回擔保品之條

件或日期

財務報表已

認列或有損

失之金額

違反所訂相

關作業規範

之情形

( 無

此

事

項

)

-202-

二、最近年度及截至年報刊印日止，私募有價證券辦理情形：無。 三、最近年度及截至年報刊印日止，子公司持有或處分本公司股票情形：無。 四、其他必要補充說明事項：無。 五、證券交易法第三十六條第二項第二款所定對股東權益或證券價格有重大影響 之事項：無此情形。

-203-