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通嘉科技股份有限公司

財務報表暨會計師核閱報告 民國一○○及九十九年第一季

地址：新竹市科學工業園區展業二路十八號四樓

電話：（○三）五七八三五八八

股票代碼：3588

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§目 錄§

項 目 頁 次

財 務 報 表

附 註 編 號

一、 封 面 1 -

二、 目 錄 2 -

三、 會計師核閱報告 3 -

四、 資產負債表 4 -

五、 損 益 表 5～ 6 -

六、 股東權益變動表 - -

七、 現金流量表 7～ 8 -

八、 財務報表附註

(一 ) 公司沿革 9 一

(二 ) 重要會計政策之彙總說明 9～ 13 二

(三 ) 會計變動之理由及其影響 13～ 14 三

(四 ) 重要會計科目之說明 14～ 24 四～十七

(五 ) 關係人交易 - -

(六 ) 質抵押之資產 - -

(七 ) 重大承諾事項及或有事項 - -

(八 ) 重大之災害損失 - -

(九 ) 重大之期後事項 - -

(十 ) 其 他 25 十八

(十一 ) 附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊 26 十九

2. 轉投資事業相關資訊 - -

3. 大陸投資資訊 - -

(十二 ) 營運部門財務資訊 26 二十

九、 重要會計科目明細表 - -

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會計師核閱報告

通嘉科技股份有限公司 公鑒：

通嘉科技股份有限公司民國一○○年及九十九年三月三十一日之資產負

債表，暨民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日之損益表及現金

流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，

本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執

行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審

計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。

依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有

違反證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處理準則中與財

務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

勤業眾信聯合會計師事務所

會 計 師 高 逸 欣

會 計 師 林 政 治

行政院金融監督管理委員會核准文號

金管證審字第 0980032818 號

行政院金融監督管理委員會核准文號

金管證六字第 0930160267 號

中 華 民 國 一 ○ ○ 年 四 月 十 三 日

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通嘉科技股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○○年及九十九年三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：新台幣仟元，惟 每股面額為元

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 代 碼 負 債 及 股 東 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 流動資產 流動負債 1100 現金（附註四） $ 905,623 63 $ 850,477 63 2120 應付票據及帳款 $ 141,217 10 $ 169,899 12 1110 公平價值變動列入損益之金融資 2160 應付所得稅（附註二及十三） 10,064 1 15,686 1 產－流動（附註二及五） 70,350 5 100,092 7 2170 應付費用及其他流動負債（附註 1120 應收票據及帳款（附註二及三） 190,808 13 171,706 13 九） 23,232 1 21,973 2 1210 存貨－淨額（附註二及六） 150,083 10 121,075 9 2219 應付員工紅利及董監事酬勞（附 1286 遞延所得稅資產－流動（附註二 註十一） 55,865 4 49,542 4 及十三） 2,644 - 12,000 1 21XX 流動負債合計 230,378 16 257,100 19 1298 預付款項及其他流動資產 8,901 1 2,756 - 11XX 流動資產合計 1,328,409 92 1,258,106 93 2810 應計退休金負債（附註二及十） 4,122 - 2,229 - 固定資產（附註二及七） 2XXX 負債合計 234,500 16 259,329 19 成 本 1545 研發設備 103,358 7 95,054 7 股東權益（附註十一及十二） 1561 生財器具 8,346 1 8,553 1 3110 股本－每股面額 10元，額定 1631 租賃改良 9,273 1 6,447 - 72,000仟股；發行－一○○年 15X1 合 計 120,977 9 110,054 8 42,510仟股，九十九年 39,953 15X9 累計折舊 ( 85,289 ) ( 6 ) ( 68,876 ) ( 5 ) 仟股 425,098 30 399,528 30 1670 預付設備款 2,606 - - - 3210 資本公積－股票發行溢價 316,582 22 316,583 23 15XX 固定資產－淨額 38,294 3 41,178 3 3310 法定盈餘公積 57,708 4 36,460 3 3350 未分配盈餘 401,987 28 336,065 25 其他資產 3XXX 股東權益合計 1,201,375 84 1,088,636 81 1820 存出保證金 6,263 - 6,402 1 1830 遞延費用－淨額（附註二及八） 27,330 2 16,637 1 1860 遞延所得稅資產－非流動（附註 二及十三） 35,579 3 25,642 2 18XX 其他資產合計 69,172 5 48,681 4 1XXX 資 產 總 計 $ 1,435,875 100 $ 1,347,965 100 負債及股東權益總計 $ 1,435,875 100 $ 1,347,965 100

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：葉維焜 經理人：葉維焜 紀幸娟 會計主管：張惠玲

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損 益 表

民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元，惟

每股盈餘為元

一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

4110 銷貨收入 $ 253,747 $ 299,036 4190 銷貨退回及折讓 ( 3,598 ) ( 8,477 ) 4100 銷貨收入淨額（附註二） 250,149 100 290,559 100 5110 銷貨成本（附註二、六及十

四）

155,115 62 178,084 61 5910 銷貨毛利 95,034 38 112,475 39 營業費用（附註十四） 6100 推銷費用 7,385 3 7,306 3 6200 管理費用 8,910 4 11,685 4 6300 研究發展費用 35,256 14 27,423 9 6000 合 計 51,551 21 46,414 16 6900 營業利益 43,483 17 66,061 23 營業外收入及利益 7110 利息收入 1,756 1 481 - 7160 兌換淨益（附註二） 1,142 1 - - 7140 處分金融資產利益 118 - - - 7310 金融資產評價利益（附

註二及五）

- - 47 - 7480 其 他 799 - 2 - 7100 合 計 3,815 2 530 - （接次頁）

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（承前頁）

一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季

代碼 金 額 ％ 金 額 ％

營業外費用及損失 7640 金融資產評價損失（附

註二及五）

$ 6 - $ - - 7560 兌換淨損（附註二） - - 1,150 1 7880 其 他 - - 81 - 7500 合 計 6 - 1,231 1 7900 稅前利益 47,292 19 65,360 22 8110 所得稅費用（附註二及十三） ( 1,164 ) ( 1 ) - - 9600 純 益 $ 46,128 18 $ 65,360 22

代碼 稅 前 稅 後 稅 前 稅 後

每股盈餘（附註十五） 9750 基本每股盈餘 $ 1.11 $ 1.09 $ 1.56 $ 1.56 9850 稀釋每股盈餘 $ 1.06 $ 1.03 $ 1.48 $ 1.48

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：葉維焜 經理人：葉維焜 紀幸娟 會計主管：張惠玲

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現 金 流 量 表

民國一○○年及九十九年一月一日至三月三十一日

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

單位：新台幣仟元

一○○年第一季 九十九年第一季

營業活動之現金流量： 純 益 $ 46,128 $ 65,360 折舊及攤銷 8,771 7,941 處分金融資產利益 ( 118 ) - 金融商品評價損失（利益） 6 ( 47 ) 營業資產及負債之淨變動

應收票據及帳款 6,603 ( 28,066 ) 存 貨 ( 37,533 ) ( 14,731 ) 預付款項及其他流動資產 ( 2,871 ) ( 272 ) 遞延所得稅 171 ( 2,157 ) 應付票據及帳款 ( 15,401 ) 47,689 應付所得稅 992 2,156 應付費用及其他流動負債 ( 17,299 ) ( 8,107 ) 應付員工紅利及董監事酬勞 8,887 13,685 應計退休金負債 400 ( 2 ) 營業活動之淨現金流（出）入 ( 1,264 ) 83,449

投資活動之現金流量：

處分金融資產價款 30,118 - 購置固定資產 ( 277 ) ( 1,507 ) 存出保證金增加 ( 162 ) ( 1,048 ) 遞延費用增加 ( 3,469 ) ( 3,106 )

投資活動之淨現金流入（出） 26,210 ( 5,661 ) 融資活動之現金流量：

員工執行認股權 - 121 融資活動之現金流入 - 121

現金淨增加數 24,946 77,909 期初現金餘額 880,677 772,568 期末現金餘額 $ 905,623 $ 850,477 （接次頁）

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（承前頁）

一○○年第一季 九十九年第一季

現金流量資訊之補充揭露： 支付所得稅 $ - $ 51

不影響現金流量之營業活動：

固定資產轉列預付款項及其他流動資產 $ 171 $ -

後附之附註係本財務報表之一部分。

董事長：葉維焜 經理人：葉維焜 紀幸娟 會計主管：張惠玲

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財務報表附註

民國一○○及九十九年第一季

（僅經核閱，未依一般公認審計準則查核）

（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

一、 公司沿革

本公司於九十一年九月十八日經經濟部核准設立，並於九十二年

十二月四日遷入新竹科學工業園區。主要從事於類比積體電路之研

究、開發、生產、製造及銷售業務。

本公司股票於九十八年八月十四日於台灣證券交易所上市買賣。

本公司於一○○年及九十九年三月底，員工人數分別為 106 人及

90 人。

二、 重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、

商業會計處理準則及一般公認會計原則編製。依前述準則、法令及原

則編製財務報表時，本公司對於備抵呆帳、存貨跌價及呆滯損失、固

定資產折舊、遞延費用攤銷、退休金暨員工分紅及董監酬勞等之提列，

必須使用合理之估計金額，因估計涉及判斷，實際結果可能有所差異。

重要會計政策彙總說明如下：

資產與負債區分流動與非流動之標準

流動資產包括用途未受限制之現金、主要為交易目的而持有之資

產以及預期於資產負債表日後一年內變現之資產；固定資產、遞延費

用及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括須於資

產負債表日後一年內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負

債。

公平價值變動列入損益之金融商品

公平價值變動列入損益之金融商品為以交易為目的之金融資產。

本公司成為金融商品合約之一方時，認列金融資產；對於合約權利喪

失控制時，除列金融資產。

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原始認列時，係以公平價值加計交易成本衡量，續後評價時，以

公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。金融商品除列時，出

售所得價款與帳面價值之差額，計入當期損益。依交易慣例購買或出

售金融資產時，採用交易日會計處理。

公平價值之基礎，開放型基金係資產負債表日之淨資產價值。

收入認列及應收帳款、備抵呆帳

本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時（一般係於運

出時移轉）認列銷貨收入，因其獲利過程大部分已完成，且已實現或

可實現。

去料加工時，加工產品之所有權及顯著風險並未移轉，是以去料

時不作銷貨處理。

銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價（考量商業折扣及數

量折扣後）之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收

款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率

計算公平價值。

備抵呆帳係按應收款項帳齡及收回可能性評估提列。本公司係依

據對客戶之應收帳款帳齡分析，定期評估應收帳款收回之可能性。如

附註三所述，本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準

則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文，修

訂條文將原始產生之應收款納入適用範圍，故本公司對於應收款項係

於每一資產負債表日評估其減損跡象，當有客觀證據顯示，因應收款

項原始認列後發生之單一或多項事件，致使應收款項之估計未來現金

流量受影響者，該應收款項則視為已減損，按應收款項金額百分之百

提列。相關客觀減損證據如：客戶出現財務困難；或客戶很有可能倒

閉或進行財務重整；或客戶發生延遲付款情形；或客戶債權發生展延

還本付息情事；或客戶之最終客戶發生顯著財務困難；或客戶因財務

困難或其他因素而使其金融資產無法在活絡市場中繼續交易。

本公司對應收款項採個別評估及組合基礎來評估減損。應收款項

組合之客觀減損證據係以本公司過去收款經驗、該組合之延遲付款情

況以及與應收款項違約有關之可觀察之經濟情勢變化。

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應收款項之帳面金額係以備抵評價科目調整。當應收款項視為無

法收回時，沖銷備抵評價科目。原先已沖銷而後續回收之款項則貸記

備抵評價科目。備抵評價科目帳面金額之變動認列為呆帳損失。

存 貨

存貨包括原物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變現價值

孰低計價，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個別項目為

基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入

之成本及銷售費用後之餘額。存貨成本之計算採用加權平均法。

固定資產

固定資產係按成本減累計折舊計價。重大之增添、更新及改良作

為資本支出；修理及維護支出則作為當期費用。

倘固定資產以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就

其減損部分認列損失。嗣後若固定資產可回收金額增加時，將減損損

失之迴轉認列為利益，惟固定資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不

得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列折舊後之帳

面價值。

折舊係採直線法按下列耐用年數計提：研發設備，三至五年；生

財器具，三至五年；租賃改良，二至八年。

耐用年限屆滿仍繼續使用之固定資產，則就其殘值按重行估計可

使用年數繼續提列折舊。資產重估增值部分之折舊，係以直線法按重

估時該項資產之剩餘耐用年限計提。

固定資產出售或報廢時，其成本及累計折舊均自帳上予以減除，

因而產生之損益則列為當期之營業外收入或費用。

遞延費用

研究階段之支出於發生時認列為費用；發展階段之支出於符合規

定條件時，認列為無形資產，採用直線法依其耐用年限攤銷，不符合

規定條件則列為當期費用。

遞延費用以取得成本為入帳基礎，採直線法依下列效益年限分期

攤銷：光罩費用三年；其他三年。

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倘遞延費用以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就

其減損部分認列損失。嗣後若遞延費用可回收金額增加時，將減損損

失之迴轉認列為利益，惟遞延費用於減損損失迴轉後之帳面價值，不

得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳

面價值。

員工認股權

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十七年一月一日（含）以

後者，係依照財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處

理準則」處理。按預期既得認股權之最佳估計數量及給與日公平價值

計算之認股權價值，於既得期間以直線法認列為當期費用，並同時調

整資本公積—員工認股權。後續資訊顯示預期既得之認股權數量與估

計不同時，則修正原估計數。

發行酬勞性員工認股權，其給與日於九十三年一月一日至九十六

年十二月三十一日間者，係適用財團法人中華民國會計研究發展基金

會解釋函相關規定，本公司選擇採用內含價值法處理，酬勞成本於符

合認股權計畫所規定之員工服務年限內逐期認列為費用。

資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期者列為資產。其效益僅及於當期或無

效者，列為費用或損失。

員工退休金

屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退

休辦法之退休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休金數額

認列為當期費用。

政府輔助之會計處理

本公司取得與所得有關之政府輔助，其已實現者列為政府輔助收

入，尚未實現者，列為遞延收入，依相對事項分期認列為政府輔助收

入。

所得稅

所得稅作跨期間之分攤，可減除暫時性差異及未使用投資抵減之

所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵

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評價金額；而應課稅暫時性差異之所得稅影響數則認列為遞延所得稅

負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動

或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間劃分為流動

或非流動項目。

研究發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採當期認列法

處理。

以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。

依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之營利事業所得

稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。

外幣交易

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或

費用，按交易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。外幣資產或負債於

實際兌換或結清時，因適用不同匯率所發生之損失或利益，亦列為兌

換或結清期間之損益。

資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按交易日即期匯率予以

調整，兌換差額列為當期損益。

前述即期匯率主要係以主要往來銀行之中價為評價基礎。

三、 會計變動之理由及其影響

金融商品之會計處理

本公司自一○○年一月一日起採用新修訂之財務會計準則公報第

三十四號「金融商品之會計處理準則」。主要之修訂包括 (一 )將應收租

賃款之減損納入公報適用範圍；(二 )修訂保險相關合約之會計準則適用

規範； (三 )將原始產生之放款及應收款納入公報適用範圍； (四 )增訂以

攤銷後成本衡量之金融資產於債務困難修改條款時之減損規範；及 (五 )

債務條款修改時債務人之會計處理。此項會計變動，對本公司一○○

年第一季財務報表並無重大影響。

營運部門資訊之揭露

本公司自一○○年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報

第四十一號「營運部門資訊之揭露」。該公報之規定係以管理階層制

定營運事項決策時所使用之企業組成部分相關資訊為基礎，營運部門

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之辨識則以主要營運決策者定期複核用以分配資源予部門與評量績效

之內部報告為基礎。該公報係取代財務會計準則公報第二十號「部門

別財務資訊之揭露」，採用該公報對本公司部門別資訊之報導方式並

無改變。

四、 現 金

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

定期存款 $ 857,674 $ 783,049

支票及活期存款 47,810 67,250

零 用 金 139 178

$ 905,623 $ 850,477

五、公平價值變動列入損益之金融資產－流動

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

交易目的之金融資產

開放型基金受益憑證 $ 70,350 $ 100,092

於一○○及九十九年第一季，交易目的之金融資產產生之淨利益

分別為 112 仟元及 47 仟元。

六、 存貨－淨額

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

製 成 品 $ 28,256 $ 53,601 在 製 品 108,314 48,327 原 物 料 13,513 19,147 $ 150,083 $ 121,075

一 ○○ 年 及 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 之備抵存 貨跌價 損 失皆為

3,609 仟元。

一○○及九十九年第一季與存貨相關之銷貨成本分別為 155,115

仟元及 178,084 仟元。

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七、 固定資產

一 ○ ○ 年 第 一 季 研 發 設 備 生 財 器 具 租 賃 改 良 預付設備款 合 計 成 本 期初餘額 $ 100,220 $ 8,392 $ 9,273 $ 6,017 $ 123,902 本期增加 98 - - 179 277 本期減少 ( 379 ) ( 46 ) - - ( 425 ) 重 分 類 3,419 - - ( 3,590 ) ( 171 ) 期末餘額 103,358 8,346 9,273 2,606 123,583 累計折舊 期初餘額 69,562 6,584 4,925 - 81,071 本期增加 3,968 191 484 - 4,643 本期減少 ( 379 ) ( 46 ) - - ( 425 ) 期末餘額 73,151 6,729 5,409 - 85,289 淨 額 $ 30,207 $ 1,617 $ 3,864 $ 2,606 $ 38,294

九 十 九 年 第 一 季 研 發 設 備 生 財 器 具 租 賃 改 良 預付設備款 合 計 成 本 期初餘額 $ 94,067 $ 8,033 $ 6,447 $ - $ 108,547 本期增加 987 520 - - 1,507 期末餘額 95,054 8,553 6,447 - 110,054 累計折舊 期初餘額 53,271 5,587 5,091 - 63,949 本期增加 4,252 385 290 - 4,927 期末餘額 57,523 5,972 5,381 - 68,876 淨 額 $ 37,531 $ 2,581 $ 1,066 $ - $ 41,178

八、 遞延費用—淨額

一 ○ ○ 年 第 一 季 光 罩 費 用 其 他 合 計

成 本 期初餘額 $ 76,841 $ 8,287 $ 85,128 本期增加 3,469 - 3,469 期末餘額 80,310 8,287 88,597 累計攤銷 期初餘額 56,205 934 57,139 本期增加 3,447 681 4,128 期末餘額 59,652 1,615 61,267 淨 額 $ 20,658 $ 6,672 $ 27,330

- 16 -

九 十 九 年 第 一 季 光 罩 費 用 其 他 合 計

成 本 期初餘額 $ 60,228 $ 110 $ 60,338 本期增加 3,008 98 3,106 期末餘額 63,236 208 63,444 累計攤銷 期初餘額 43,683 110 43,793 本期增加 3,006 8 3,014 期末餘額 46,689 118 46,807 淨 額 $ 16,547 $ 90 $ 16,637

九、 應付費用及其他流動負債

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

應付獎金 $ 11,916 $ 11,640

應付勞務費 3,532 951

應付保險費 1,734 1,347

預收貨款 - 3,128

其 他 6,050 4,907

$ 23,232 $ 21,973

十、 員工退休金

適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬確定提撥退休辦法，

依員工每月薪資百分之六提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。本公

司一○○及九十九年第一季認列之退休金成本分別為 1,218 仟元及 845

仟元。

適用「勞動基準法」之退休金制度，係屬確定給付退休辦法。員

工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日時六個月平均工資計

算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞

工退休準備金監督委員會以該委員會名義存入台灣銀行之專戶。本公

司一○○及九十九年第一季認列之退休金成本分別為 417 仟元及 71 仟

元。

- 17 -

十一、 股東權益

資本公積

依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過

票面金額發行股票所得之溢額產生之資本公積，得撥充股本，其撥充

股本每年以實收股本之一定比率為限。

盈餘分派及股利政策

本公司章程規定，每年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補

以往虧損，次提百分之十為法定盈餘公積，其餘除派付股息外，如尚

有盈餘，再依下列順序分派：

(一 ) 提撥員工紅利不低於百分之十二。

(二 ) 提撥董事及監察人酬勞不高於百分之三。

(三 ) 餘額由董事會擬定分配案，送請股東會決議。

員工股票股利分配之對象得包括符合董事會或其授權之人所定條

件之從屬公司員工。

本公司股利之分派，係配合當年度之盈餘狀況，以股利穩定為原

則，分派比例不低於當年度稅後盈餘之百分之三十，每年發放之現金

股利不低於當年度發放之現金及股票股利合計數的百分之十。

一○○及九十九年第一季應付員工紅利估列金額分別為 7,928 仟

元及 11,920 仟元；應付董監酬勞估列金額分別為 959 仟元及 1,765 仟

元。前述員工紅利及董監酬勞係依法令、章程及過去經驗以可能發放

之金額為基礎，分別按稅後淨利（已扣除員工分紅及董監酬勞之金額）

並扣除法定盈餘公積後之餘額約 19%~20%及約 3%計算。年度終了後，

董事會決議之發放金額有重大變動時，該變動調整原提列年度費用，

於股東會決議日時，若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於股

東會決議年度調整入帳。如股東會決議採股票發放員工紅利，股票紅

利股數按決議分紅之金額除以股票公平價值決定，股票公平價值係指

股東會決議日前一日之收盤價（考量除權息之影響後）。

法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定

盈餘公積得用以彌補虧損；當其餘額已達實收股本百分之五十時，得

以其半數撥充股本。

- 18 -

分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘

股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。

本公司分別於一○○年三月十五日及九十九年六月十七日舉行董

事會及股東常會，分別擬議及決議九十九年度及九十八年度盈餘分配

案及每股股利如下：

盈 餘 分 配 案 每 股 股 利 （ 元 ）

九 十 九 年 九 十 八 年 九 十 九 年 九 十 八 年

法定盈餘公積 $ 26,809 $ 21,248 $ - $ - 股東股票紅利 17,143 20,211 0.4 0.5 股東現金紅利 171,434 141,480 4.0 3.5 $ 215,386 $ 182,939

一○○年三月十五日董事會並同時擬議配發九十九年度員工紅利

及董監事酬勞分別為 41,732 仟元及 5,246 仟元。是項決議與帳列估計

金額並無差異。

本公司九十九年度之盈餘分配案尚未經股東會決議通過，以上有

關本公司董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分配議案，請至台灣證

券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

十二、 員工認股權

本公司分別於九十六年四月十七日、九十五年十一月十七日、九

十四年十月十八日經董事會核准發行員工認股權憑證 4,000 仟單位、

2,000 仟單位及 1,800 仟單位（以下分別簡稱「九十六年認股權計畫」、

「九十五年認股權計畫」及「九十四年認股權計畫」），每單位可認購

普通股一股。給與對象以本公司正式編制內之全職員工為限。認股權

證之存續期間均為六年，憑證持有人於發行屆滿特定日起，可行使被

給與之一定比例之認股權證。認股權行使價格為發行當日最近期本公

司經會計師查核簽證之財務報表之普通股股票每股淨值，若每股淨值

低於面額時，則以普通股面額為認購價格。認股權證發行後，遇有本

公司普通股股份發生變動時（辦理現金增資、盈餘轉增資及資本公積

轉增資等），認股權行使價格依規定公式予以調整。

- 19 -

上述認股權計畫之授與情形彙總如下：

九 十 六 年 認 股 權 計畫 九 十 四 年 認 股 權 計畫

一 ○ ○ 年 第 一 季 單 位 （ 仟 ）

每股加權

平均行使

價格（元） 單 位 （ 仟 ）

每股加權

平均行使

價格（元）

期初及期末流通在外 1,693 $ 10.00 121 $10.00 給予之認股權加權平均

公平價值（元）

$ 9.02 $ 4.42

九十五年認股權計劃業於九十八年底全數執行完畢。

九 十 六 年 認 股 權 計畫 九 十 四 年 認 股 權 計畫

九 十 九 年 第 一 季 單 位 （ 仟 ）

每股加權

平均行使

價格（元） 單 位 （ 仟 ）

每股加權

平均行使

價格（元）

期初流通在外 2,232 $ 10.00 130 $ 10.00 本期發行 - - - - 本期執行 ( 3 ) 10.00 ( 9 ) 10.00 期末流通在外 2,229 10.00 121 10.00 給予之認股權加權平均

公平價值（元）

$ 9.02 $ 4.42

截至一○○年三月底止，本公司流通在外及可行使員工認股權證

之資訊彙總如下：

流 通 在 外 之 認 股 選 擇 權 目前可行使認股選擇權 每 股 行 使價 格 範 圍（ 元 ） 流 通 在 外 單 位（ 仟 ） 加 權 平 均預 期 剩 餘存 續 期 限（ 年 ） 每 股 加 權平 均 行 使 價 格（ 元 ） 可 行 使 仟 單 位（ 仟 ） 每 股 加 權平 均 行 使價格（元）

94年認股權計畫 $ 10.00 1,693 0.67~0.83 $ 10.00 1,693 $ 10.00 96年認股權計畫 10.00 121 2.04 10.00 121 10.00 1,814 1,814

上述認股權計畫之認股權單位與認股價格遇有無償配股之情形

時，業已依照本公司員工認股權憑證發行及認股辦法，調整無償配股

之影響。

九十六、九十五及九十四年度發行之員工認股權依內含價值法計

算所給予之酬勞成本，因行使價格高於衡量日之每股淨值，故無認列

酬勞成本。若採用公平價值法認列酬勞性員工認股權計畫，用以估計

員工認股權公平價值所做之評價模式、假設資訊及公平價值彙總如下：

- 20 -

一○○年第一季 九十九年第一季

評價模式 Black-Scholes選擇權

評價模式

假 設 無風險利率 2.18%~2.54% 2.18%~2.54%

預期存續期間 6年 6年

預期價格波動率 56.84%~61.58% 56.84%~61.58%

股利率 - -

純 益 報表認列之純益 $ 46,128 $ 65,360

擬制純益 $ 45,564 $ 64,044

稅後基本每股盈餘

（元）

報表認列之每股盈餘 $ 1.09 $ 1.56

擬制每股盈餘 $ 1.07 $ 1.53

稅後稀釋每股盈餘

（元）

報表認列之每股盈餘 $ 1.03 $ 1.48

擬制每股盈餘 $ 1.02 $ 1.45

計算擬制每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。九十九

年第一季稅後基本及稀釋擬制每股盈餘，分別由追溯調整前之 1.60 元

及 1.51 元減少為 1.53 元及 1.45 元。

十三、 所得稅

(一 ) 帳列稅前利益按法定稅率計算之所得稅費用與當期應負擔所得稅費

用之調節如下：

一○○年第一季 九十九年第一季

稅前利益按法定稅率計算之

所得稅費用

$ 8,039 $ 13,072 所得稅調整項目之稅額影響

數：

免稅所得 ( 3,085 ) ( 8,613 ) 暫時性差異 ( 2,928 ) ( 135 ) 永久性差異 ( 19 ) ( 10 ) 當期應負擔所得稅費用 $ 2,007 $ 4,314

(二 ) 所得稅費用之構成項目如下：

一○○年第一季 九十九年第一季

當期應負擔所得稅費用 $ 2,007 $ 4,314 投資抵減當期稅額 ( 1,015 ) ( 2,157 ) 遞延所得稅資產淨變動 －投資抵減 413 2,157 －暫時性差異 2,682 131 遞延所得稅備抵評價調整數 ( 2,923 ) ( 4,445 ) 所得稅費用 $ 1,164 $ -

- 21 -

立法院於九十九年度間陸續修正及通過下列法規：

1. 九十九年四月通過「產業創新條例」，其中第十條規定公司得在

投資於研究發展支出 15%限度內，抵減當年度應納營利事業所

得稅，並以不超過該公司當年度應納營利事業所得稅 30%為

限，該規定之施行期間自九十九年一月一日起至一○八年十二

月三十一日止。

2. 九十九年五月修正所得稅法第五條條文，將營利事業所得稅稅

率由百分之二十調降為百分之十七，並自九十九年度施行。本

公司業已依此修正條文重新計算遞延所得稅資產或負債，並將

所產生之差額列為遞延所得稅利益及費用。

(三 ) 淨遞延所得稅資產（負債）明細如下：

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

流 動

投資抵減 $ 3,711 $ 11,845

暫時性差異 ( 1,067 ) 155

淨 額 $ 2,644 $ 12,000

非 流 動

投資抵減 $ 50,436 $ 56,420

備抵評價 ( 14,858 ) ( 30,778 )

淨 額 $ 35,579 $ 25,642

(四 ) 兩稅合一相關資訊：

一 ○ ○ 年

三 月 三 十 一 日

九 十 九 年

三 月 三 十 一 日

股東可扣抵稅額帳戶餘額 $ 6,251 $ 3,555

九十九年度預計及九十八年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率分

別為 1.76%及 6.24%。

由於本公司得分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日

之股東可扣抵稅額帳戶之餘額為計算基礎。因是九十九年度預計盈

餘分配之稅額扣抵比率可能會因本公司依所得稅法規定預計可能產

生之各項可扣抵稅額與實際不同而有所調整。

- 22 -

(五 ) 截至一○○年三月底止，所得稅抵減相關資訊如下：

法 令 依 據

抵 減 項 目

可 抵 減 稅 額

尚未抵減稅額

最後抵減

年 度

促進產業升級 研究發展支出投 $ 21,871 $ 21,458 一○○

條例 資抵減 15,654 15,654 一○一

17,035 17,035 一○二

$ 54,560 $ 54,147 (六 ) 本公司製造及銷售高階積體電路設計－類比 IC 產品之所得，免稅期

間如下：

期 間

第一次增資擴展免徵所得稅 97年 1月 1日至 101年 12月 31日

(七 ) 本公司截至九十七年度止之營利事業所得稅申報案件，業經稅捐稽

徵機關核定。

十四、 用人、折舊及攤銷費用

一 ○ ○ 年 第 一 季 九 十 九 年 第 一 季

屬 於 營 業成 本 者 屬 於 營 業費 用 者 合 計 屬 於 營 業成 本 者 屬 於 營 業費 用 者 合 計 用人費用 薪資費用 $ 6,684 $ 32,211 $ 38,895 $ 6,692 $ 29,882 $ 36,574 退 休 金 250 1,385 1,635 161 755 916 伙 食 費 127 402 529 108 352 460 福 利 金 - 260 260 - 773 773 員工保險費 408 1,511 1,919 303 1,193 1,496 其他用人費用 - 11 11 - 5 5 小 計 $ 7,469 $ 35,780 $ 43,249 $ 7,264 $ 32,960 $ 40,224 折舊費用 $ 1,754 $ 2,889 $ 4,643 $ 2,011 $ 2,916 $ 4,927 攤銷費用 $ 681 $ 3,447 $ 4,128 $ 8 $ 3,006 $ 3,014

十五、 每股盈餘

計算每股盈餘之分子及分母揭露如下：

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 一○○年第一季 純 益 $ 47,292 $ 46,128 基本每股盈餘 屬於普通股股東之純益

$ 47,292 $ 46,128 42,509 $ 1.11 $ 1.09

（接次頁）

- 23 -

（承前頁）

金 額 （ 分 子 ） 股數（分母） 每 股 盈 餘 （ 元 ） 稅 前 稅 後 （ 仟 股 ） 稅 前 稅 後 具稀釋作用潛在普通股之影響

員工認股權 $ - $ - 1,655 員工分紅擬制股數 - - 451 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之純益加潛在普通股之影響

$ 47,292 $ 46,128 44,615 $ 1.06 $ 1.03 九十九年第一季 純 益 $ 65,360 $ 65,360 基本每股盈餘 屬於普通股股東之純益

$ 65,360 $ 65,360 41,940 $ 1.56 $ 1.56 具稀釋作用潛在普通股之影響

員工認股權 - - 2,054 員工分紅擬制股數 - - 263 稀釋每股盈餘 屬於普通股股東之純益加潛在普通股之影響

$ 65,360 $ 65,360 44,257 $ 1.48 $ 1.48

計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於

該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀

釋每股盈餘。計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資產負債表日之

淨值，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決議員工分紅發放

股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在普通股之稀釋作

用；惟於公司上市掛牌後，計算稀釋每股盈餘時，以該潛在普通股資

產負債表日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎。於次年度股東會決

議員工分紅發放股數前計算稀釋每股純益時，亦繼續考量該等潛在普

通股之稀釋作用。

計算每股盈餘時，無償配股之影響已列入追溯調整。因追溯調整，

九十九年第一季稅後基本及稀釋每股盈餘，分別由 1.64 元及 1.54 元減

少為 1.56 元及 1.48 元。

- 24 -

十六、 政府輔助

本公司另依「產學合作專案」委託成功大學協助研發。截至一○

○年三月底止，累積認列政府輔助收入 2,409 仟元及支付成功大學研發

服務費用 780 仟元。

十七、 金融商品資訊之揭露

(一 ) 本公司一○○及九十九年第一季未從事任何衍生性金融商品之交

易。

(二 ) 公平價值之資訊

一○○年三月三十一日 九十九年三月三十一日 非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值 資 產 現 金 $ 905,623 $ 905,623 $ 850,477 $ 850,477 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

70,350 70,350 100,092 100,092 應收票據及帳款 190,808 190,808 171,706 171,706 負 債 應付票據及帳款 141,217 141,217 169,899 169,899

(三 ) 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

1. 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價

值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值

之合理基礎。此方法應用於現金、應收票據及帳款及應付票據

及帳款。

2. 公平價值變動列入損益之金融資產如有活絡市場公開報價時，

則以市場價格為公平價值。

(四 ) 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直

接決定者，及以評價方法估計者分別為：

公 開 報 價 決 定 之 金 額 評 價 方 法 估 計 之 金 額 非 衍 生 性 金 融 商 品 一○○年三月三 十 一 日 九十九年三月三 十 一 日 一○○年三月三 十 一 日 九十九年三月三 十 一 日 資 產 現 金 $ 905,623 $ 850,477 $ - $ - 公平價值變動列入損益之金融資產－流動

70,350 100,092 - - 應收票據及帳款 - - 190,808 171,706 負 債 應付票據及帳款 - - 141,217 169,899

- 25 -

(五 ) 本公司一○○年及九十九年三月三十一日具利率變動之公平價值風

險之金融資產分別為 726,725 仟元及 582,511 仟元；具利率變動之現

金流量風險之金融資產分別為 178,898 仟元及 267,966 仟元。

(六 ) 本公司一○○及九十九年第一季非以公平價值衡量且公平價值變動

認列損益之金融資產，其利息收入分別為 1,756 仟元及 481 仟元。

(七 ) 財務風險資訊

1. 市場風險

本公司所持有金融商品之市場風險為價格風險。本公司所

持有之公平價值變動列入損益之金融資產投資公平價值，將受

市場價格風險之影響。

2. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在

影響，其影響包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程

度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司所持有之各種

金融商品，其最大信用風險金額與帳面價值相同。

3. 流動性風險

本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履

行合約義務之流動性風險。本公司投資之交易目的之基金均具

活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速

出售。

十八、 其 他

本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下： 單位：各外幣仟元

一 ○ ○ 年 三 月 三 十 一 日 九 十 九 年 三 月 三 十 一 日 外 幣 匯 率 外 幣 匯 率 金 融 資 產 貨幣性項目 美 金 $ 6,314 29.321 $ 5,050 31.800 金 融 負 債 貨幣性項目 美 金 2,075 29.321 1,778 31.800

- 26 -

十九、 附註揭露事項

(一 ) 重大交易事項、 (二 )轉投資事業相關資訊及 (三 )大陸投資資訊：本公

司除下列事項外，並無其他應揭露事項。

1. 期末持有有價證券情形： 單位：新台幣仟元 持有之公司 有 價 證券 種 類 有價證券名稱 與有價證券發 行 人 之 關 係 帳 列 科 目 期 末 備 註 單位數 （仟） 帳 面 金 額 持股比例（％） 市 價 本公司 基 金 第一金全家福基金 － 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 235 $ 40,203 - $ 40,203 註一 基 金 保誠威寶基金 － 公平價值變動列入損益之金融資產－流動 2,312 30,147 - 30,147 註一 註一：係按一○○年三月三十一日基金淨資產價值計算。 註二：上列有價證券於一○○年三月三十一日無提供擔保、質押借款或其他約定受限制使用者。

二十、 營運部門財務資訊

本公司之營運決策者用以分配資源及評量部門績效係著重於產品

別之資訊，而每一產品皆具有相類似之經濟特性，且透過統一集中之

行銷方式銷售產品，故本公司彙總為單一營運部門報導。另本公司提

供給營運決策者覆核之部門資訊，其衡量基礎與財務報表相同，故一

○○及九十九年第一季應報導之部門收入及營運結果可參照一○○及

九十九年第一季之損益表；一○○及九十九年三月三十一日應報導之

部門資產可參照一○○及九十九年三月三十一日之資產負債表。