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1 企业资源计划ERP原理与实施 李敏波 [email protected]

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1

企业资源计划ERP原理与实施

李敏波

[email protected]

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2

课程提纲

第一章 企业管理与信息系统

第二章 ERP基本原理及ERP软件概述

第三章 ERP基础数据管理

第四章 采购管理

第五章 销售管理

第六章 库存管理

第七章 物料需求计划

第八章 财务管理

第九章 ERP系统设计与开发平台

第十章 电子商务与SaaS中小企业云管理平台

第十一章 ERP实施方法

用友ERP软件上机练习 6-8节课时

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3

课程考核

课堂讨论&ERP上机练习 30%

开卷考试占70%

参考资料

ERP理论、方法与实践 周玉清 刘伯莹编著 电子工业出版社

ERP原理.设计.实施,罗鸿 编(第三版),电子工业出版社

elearning.fudan.edu.cn平台:SOFT130045.01 ERP原理与实施

http://open.kingdee.com/K3cloud/Democenter/ProductInfo.aspx?id=108008

http://www.itpub.net

http://www.e-works.net.cn

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欧莱雅公司信息系统

欧莱雅欧莱雅中国中国SAPSAP--ERPERP系统系统

欧莱雅分销欧莱雅分销商商管理管理NCNC系统系统 欧莱雅零售系统欧莱雅零售系统WITPOSWITPOS

销售订单销售订单

销售订单销售订单

进销存数据进销存数据

市场供应物流部市场供应物流部

出库出库

入库入库

采购中心采购中心

Sage X3-ERP系统

工厂 1苏州公司苏州公司

工厂 2

工厂 3上海浦东公司上海浦东公司

宜昌公司宜昌公司

产品采购

欧莱雅欧莱雅中国中国SAPSAP--ERPERP系统系统

欧莱雅分销欧莱雅分销商商管理管理NCNC系统系统 欧莱雅零售系统欧莱雅零售系统WITPOSWITPOS

销售订单销售订单

销售订单销售订单

进销存数据进销存数据

市场供应物流部市场供应物流部

出库出库

入库入库

采购中心采购中心

Sage X3-ERP系统

工厂 1苏州公司苏州公司

工厂 2

工厂 3上海浦东公司上海浦东公司

宜昌公司宜昌公司

产品采购

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5

1号店电子商务解决方案仓 储 服 务

快销及食品饮料

3C贵重品

大件商品

药品保健类

第一公里上门取货服务

最后一公里配送服务

转单冷链生鲜配送服务

退货服务

客服中心服务

一号店SBY平台

一号店www.yihaodian.com

结算系统

WMS系统 TMS系统

数据分析系统

供应商平台

客服

系统

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茅台销售分销ERP-RFID防伪溯源系统

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第一章 企业管理与信息系统

企业管理方法

信息化提升企业管理和竞争力

讨论

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8

管理的定义和性质

什么是管理 管理是为了某种目标,应用一切思想、理论和方法去合理地计划、组织、指挥、协调和控制他人,调度各种资源,如人、财、物、设备、技术和信息等,以求最小的投入去获得最好或最大的产出目标。

ERP(Enterprise Resource Planning):企业资源计划,用软件系统进行企业资源的管理和控制。

企业:制造企业、电力/银行/电信服务企业、电子商务公司、学校政府等事业单位

资源:人财物,产供销,设备/质量等

计划:生产计划/销售计划/库存计划/采购计划等

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9

国内外软件企业ERP相关产品与业务

SAP

Oracle

Microsoft

Infor、Sage、QAD等

IBM,HP,Simens

四大管理咨询公司

用友、汉得、金蝶、鼎捷、东软、中软

ERP产品链:管理咨询、IT规划、ERP售前、ERP软件研发、ERP实施与服务、ERP应用外包

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10

彼得.德鲁克:管理的本质

彼得.德鲁克精辟地阐述了管理的本质:“管理是一种实践,其本质不在于‘知’而在于‘行’;其验证不在于逻辑,而在于成果;其唯一权威就是成就。”

德鲁克在《新现实》一书中解释说,“管理被人们称之为是一门综合艺术—‘综合’是因为管理涉及基本原理、自我认知、智慧和领导力;‘艺术’是因为管理是实践和应用。”

德鲁克反复地提出:管理既要眼睛向外,关心它的使命及组织成果;又要眼睛朝内,注视那些能使个人取得成就的结构、价值观及人际关系。

企业存在的价值:创造顾客

企业主要功能:营销和创新

管理任务:管理企业、管理管理者、管理员工和工作

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企业业务模式

生产任务 采购任务销售任务

销售订单 生产订单

库存管理职能

财务管理职能

采购订单

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企业规范化管理的要素

Human

(人力资源)

Who

Operation

(运营)How-to

Strategy

(战略)What

Find the right people

Do the right things

Do things right

选用对的人

把对的事做对

企业管理的要素-战略、运营、人力资源(Management Elements:Strategy,Operation,HR)

沟通 战略分解

绩效与奖惩

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企业持续发展的关键:执行(Execution)

企业持续发展

Human

(人力资源)

Who

Operation

(运营)

How-to

Strategy

(战略)

What

企业绩效管理

BPM

战略人力资源管理HRM

企业资源计划

ERP

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制造企业面临的挑战(Challenge )

消费者的需求日益个性化,龙头企业纷纷实行“零库存管理”以降低库存风险,而这些库存风险在一定程度上往往向配套厂家转嫁。这也就对制造业提出了更加苛刻的条件:订单交期更短,数量更少,品种更多,环境对制造业提出了严峻的挑战,我们能快速响应客户订单和需求吗?

速度冲击规模速度!供应链速度

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制造企业面临的挑战

近年来,虽然许多企业纷纷致力于ISO9000质量体系认证, 对品质的重视程度越来越高,仍感觉形式多于实质,尤其在许多细节方面显得无从下手、无能为力。中国食品农产品质量面临巨大的危机!

质量!

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企业面临的挑战

中国人力资源和各类资源已经不再低价,经济进入通胀和高人工成本周期,制造业如何保持产品持续的成本优势。

如何控制产品开发与服务成本,提高劳动生产率

成本!

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企业面临的挑战

“客户的要求越来越高,个性化的需求越来越多,几个拳头产品包打天下的好景不再可能。”,企业如何满足客户个性化的需求?

互联网电商平台: C2B

客户定制!

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制造企业需要工程信息化:CAD/CAPP/CAM/CAX/PDM/MES…管理信息化:ERP/CRM/HR/BPM/OA/EAI…智能制造: 工业物联网, 自动化机器人

工程技术(产品设计、工艺、设备)

管理能力

速度

质量

成本

定制

核心竞争力

制造企业核心竞争力

先进制造是管理信息技术、制造技术为支撑,通过提高产品质量,降低生产成本,提高制造系统的敏捷性来获得企业制造领先。

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20

信息技术带动工业化和管理提升

工业经济 后工业经济 信息经济 新知识经济

40‘-70’ 80’ 90’ 2000’ 2008’

危机转型

计算机发展

局域网

互联网

云计算

SOA

物料管理MRP

制造资源管理MRPII

企业资源管理ERP

(物料、生产、成本、质量、财务、人力 )

全面信息化集成、协同管理、信息共享PLM/SCM/MES/BI

CAD/CAM

CAPP/CAE/PDM

网络营销互联互通

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惠斯曼的战略信息系统模型

差别化

企业信息系统

增长 联合

成本 创新

•降低顾客或供应商成本

•减少业务过程成本

•利用IT实现产品和服务的差别化

•抵消竞争对手的差别化优势

•创造含IT的新型产品和服务

•利用IT重组业务流程

•利用IT发展新市场或细分市场

•利用IT管理区域和全球的业务扩张

•利用IT促进产品和服务的多样化发展

•利用IT创造合作伙伴的虚拟组织

•建立跨组织的战略业务关系

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以流程为基础的规范化管理

集中管理

-企业运营的高度协同和执行的有效性

-以总部为带动,统一的流程与制度,统一的管理

-全球管理一盘棋

复制能力

-企业将管理、销售、服务等成功经验进行沉淀与提炼

形成自身的核心竞争力

-企业扩张与成长时,不断将此核心能力进行复制

信息支持

-用信息技术帮助企业实现集中管理及复制能力

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借信息化整合战略、运营及人力资源

管理的决策需要信息化的支持

流程的推进需要信息化的保证

兔子的头脑指挥恐龙的身躯,需要信息系统

强化信息的整合消除信息孤岛

大量的管理数据需要存储、搜索、分析、安全、保密

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4 级系统 : 企业级管理系统 ( ERP )

主 机

5 级系统: 企业间管理系统及决策支持系统

3 级系统: 车间级管理系统

部门的计算机 生产控制

LAN / WAN

1 级系统 : 设备控制

2 级系统: 过程控制

过程控制

LAN / WAN

P L C 可编程控制器

Micro Processor微处理器

LAN / WAN

IT总体应用架构--五级系统

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制造企业信息系统的整体架构

供应链优化和管理系统 SCM

企业资源计划系统 ERP

财务/成本/资金管理 销售管理

项目管理

采购管理

库存管理

人力资源管理

生产计划和车间作业 质量管理 设备管理

企业信息门户 Portal / 员工工作平台 Workplace

MES 系统

产品生命周期管理 PLM

办公自动化系统 OA

供应商

供应商关系管理S

RM

客户关系管理C

RM

业务信息仓库 BW

企业战略管理SEM

企业信息总线

运输管理

检化验系统 计量系统 ...

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© SAP 2008 / SAP TechEd 08 / CIO Forum Page 26

E-Business 电子商务技术平台

C

R

M

服务管理

呼叫中心

销售管理

市场管理

DWH

数据仓库

决策支持系统

SCM定

经营分析 预算计划客户管理 投资组合知识管理 产品定价 人力资源 SCM智能

平衡计分卡(BSC)

MA

风险管理

预算和规划

绩效分析

市场风险

ABM

ERP

核心业务系统

门户网站

ODS

管理层

操作层

决策层

汇总数据

数据流

细节数据

全面企业绩效管理的实现

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信息系统帮助实现商业网络变革

高效性

洞察力

灵活性

战略

战略洞察力

决策

执行

监控

流程灵活性

事件

流程效率

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用户管理 基础数据 流程管理 消息平台

集团财务ERP系统

公共平台

企业信息门户、商业智能分析、知识管理、审批流管理

EAI平台 第三方接口预警平台 二次开发

订货会订单管理

质量管理库存管理

WMS系统分销管理

销售管理 Pos售后服务

BOM 采贩管理生产管理

财务核算

财务分析

NC供应链

数据交换平台

预算管理

波司登整体信息系统架构

产品生命周期管理

商品企划

面料开发

卓越门店管理

绩效管理

门店信息

基础设施 PC 操作系统 办公软件 数据库 网络服务器

人力资源管理

人事信息人才库

培训管理

考勤管理

薪资管理

合同管理

招聘管理

通讯 视频

其他管理

电子档案

入职管理

项目管理

运营管理需求协作

外贸ERP

访客管理会议室管理

渠道管理装修管理

人员管理

货品管理

卖场管理

活劢管理

资金管理

合并报表

产品设计

打样管理

成本预估

工艺技术

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信息系统助力品牌公司构建快速响应供应链

经销商

专卖店 专卖店 大卖场 商场专柜

统一的门店管理/POS系统

销售分公司

专卖店

订货会订单管理

要货订单订单合并要货订单

物流订单

生产订单

分拣与发运

成品入库

成品仓库

品牌生产公司

供应商外发工厂

集成的供应链ERP系统

订单审核

产品出库

原材料及辅料采购

品牌公司集中

NC财务管理

经销商销售结算 销售公司内部交易

与生产公司加工制造结算

零售终端

销售与分销

供应链运营

业务财务集成

波司登国际控股通过多年持续建设POS系统、生产与供应链管理ERP系统、集团NC财务系统为各品牌子公司构建了快速响应的服装供应链。

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电子商务平台拓展网络分销和在线直销1、电子商务平台实现了网上订单自动获取、订单审核、订单分拣、订单发货与出库、财务结算等网上订单信息化管理。

2、波司登电子商务平台帮助企业了解客户需求,通过自建网上商城、电商平台、淘宝网店培养了200个网络分销商和众多的终端客户。

3、波司登电子商务分销模式实现了:网络统一品牌形象、统一价格、统一物流配送、统一售后服务,网络分销商零库存风险。

线上线下

互动营销官网直营店京东平台

官方直营帐套

资金与财务管理

授权网络

分销

亚马逊平台

淘宝平台等品牌旗舰店

垂直平台帐套资金与财务管理

订单自动导入订单自动导入预付款订货

商品订单 商品发货

库存明细退货管理商品采购

与入库

波司登电子商务管理系统

线上销售:实时库存共享了解客户需求,收集客户信息整合资源,平衡线上线下利益

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ERP系统满足不同管理层的需求

所有的层次都和目标、度量、人和绩效连接在一起的

制定战略目标

监控运营绩效

执行、监控、

分析

操作

全集团的宏观数据,保证决策方向的正确性

综合性很强

数据指标

横向多业务管理报表;

部门目标达成等专业业务指标

需要进行分析

系统操作易用性

提高工作效率

职能 关注点 应用前提

决策层

管理层

执行层

数据完整

数据及时

数据准确

业务流程规范

业务规则清晰

相应制度完善

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32

第二章 ERP基本原理与ERP软件概述

MRP与MRPII主要原理

ERP主要思想

ERP软件概述

ERP软件演示

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33

从单一应用到集成应用

1985

成本核算制造资源计划MRP II

销售及分销

物料需求计划

MRP阶段

财务

1965

1970

1980

1975

1990

1975

人事薪资

1995

2000电子商务,B2X

企业资源计划 ERP

CRM供应链管理SCM

协同商务/应用集成ERPII

1998

Client/Server

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34

MRP MRP II ERP

的扩展关系

ERP II协同商务 Gartner

MRP

物料信息集成

物料 / 资金信息集成

MRP II

面向企业内部

需求市场 / 制造企业 / 供应市场信息集成

ERP

面向供需链 Y2K

APICS(1965)

(1980)

(1990)

(2004)

MRP概念MRP II

ERP概念

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35

制造企业业务流程

供应商 经销商

预 算 计 划 任 务 下 达 及 执 行 监 控

经营执行结果统计及绩效评估

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36

企业业务管理内容

。。。。。。。。。。。。。。。

限额领料成本控制报告生产完工单发货

盘点采购订单执行统计材料消耗差异分析废品损失统计

订单执行统计表

调拨采购订单列表成本项目构成分析生产日报表销售订货统计表

其他出库单请购比价生单产品成本差异分析生产备料单批量处理

材料出库单计划批量生单部门内部利润分析生产完工统计订单列表

销售出库单采购订单批次产品成本追踪分析生产作业计划销售订单

出库订货账表查询委外订单处理销售订货

其他入库单请购单执行统表产品成本预测生产领料单批量处理

产成品入库单请购单列表部门成本预测工程数据管理报价单列表

采购入库单请购单生成标准成本生产派工单销售报价单

入库请购生成计划成本生产订单销售报价

日常业务业务单位产品费用耗用量生产计划业务

库存管理采购管理成本管理生产管理销售管理

业务处理

到货 限额领料

… …

业 务 领 域

。。。

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37

物料需求计划

MRP(Material Requirements Planning)

独立需求与相关需求,物料订货量根据需求来确定

在需要的时候提供需要的数量

圆珠笔

笔筒 笔帽笔芯

笔油墨 笔芯头 笔芯杆

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38

产品加工周期

物料名称 产品结构层次

构成数量 采购提前期(h)

单件加工周期(h)

总加工周期(h)

总提前期

(h)

笔油墨 2 5g 6 - - -

笔芯头 2 1个 6 - - -

笔芯杆 2 1支 8 - - -

笔芯 1 1支 - 3 3 11

笔筒 1 1个 8 - - -

笔帽 1 1个 8 - - -

园珠笔 0 1支 - 5 8 16

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39

物料需求计划

MRP

42 产品信息(物料清单)(工艺路线)

库存信息3

(物料可用量)

主生产计划

MPS

1

预测 合同

MRP 的 逻 辑 流 程 图

生产计划 采购计划做什么? 买什么?

市场要什么?

用到什么 已有什么

还缺什么

生产什么卖什么?

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40

1 主生产计划(MPS)

2 产品信息,物料清单(BOM)

3 库存信息,物料可用量

4 建议的加工及采购计划

1 生产什么?

2 用到什么?

3 已有什么?

4 还缺什么?何时定货?(量) (期)

MRP 回答了 4 个制造业的主要问题

问 答

制造业的通用公式

(生产什么 用到什么) - 已有什么 = 还缺什么

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41

是否平衡??

安全库存

缓冲器

安全提前期

缓冲器

MRP 管理思想 ——供需平衡

需求 能力

计划

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主生产计划( MPS )

物料需求计划( MRP )

能力需求计划( CRP )

执行物料计划( 加工、采购 )

执行能力计划(投入/产出控制)

物料清单 库存记录

工作中心工艺路线

可行?

预 测 合 同

可行?

粗能力计划( RCCP )

执行层

计划层

关键工作中心(瓶颈工序)

资源清单

闭环 MRP

逻 辑 流 程 图

自上而下的可行计划 自下而上的执行反馈 实时应变

库存记录产品配置

约束理论

执行层 高级计划与排产(APS)

信息流必然是闭环 因而必然是互动的

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成本会计

经营规划

业绩评价

决策

计划

执行

物料系统

领导

市场

计划

生产

车间

成本

销售

技术

供应

财务

可行?

可行?

主生产计划粗能力计划

物料需求计划能力需求计划

采购作业 车间作业

实现

企业资源整合

资金流与物流的

信息集成

可行?

产品规划资源需求计划

销售规划销售与运作计划

供应商信息

库存信息

物料清单

工作中心

工艺路线

合同预测

潜在客户

客户信息

成本中心

会计科目

基础数据

资源清单

应收帐

应付帐

财务系统

MRP

D

A

P

C

MRP II

逻辑流程图

1

2

3

4

5

计划

执行

MRPII: Manufacturing

Resource Planning

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财务业务一体化

合同保证金

销售合同

销售订单

销售报价

报价/合同审批

发货计划/发货清单

预收款

销售出库单

分期收款单 应收单

核销

动态会计平台(凭证自动生成处理)

销售发票

销售结算

采购合同

采购订单

采购询价

采购发票

付款单应付单

原材料库

外购件库

产成品库

半成品库

库存管理

采购入库单

采购结算

核销

VMI库存

库存明细帐

存货明细帐

成本核算

车间领料单完工入库单

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45

MRP II的局限性

企业需要对企业整体资源进行集成管理,而不仅仅对制造资源进行集成管理

多集团、多工厂的协同管理,超出了MRP II管理范围

企业需要上下游的信息集成以及电子商务应用

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1990年 Gartner Group 提出ERP

1990年 4月12日(S-300-339 )

《ERP:设想下一代的 MRP II

(ERP: A Vision of the Next-Generation MRP II )》

Enterprise Resource Planning ERP

背景:

— 全球化经济和竞争的出现

— 企业集团多元化经营

— 计算机和网络通信技术的迅猛发展

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两个集成

— 内部集成

产品研发、核心业务、数据采集集成

— 外部集成

企业与供需链上所有合作伙伴的集成

在内外集成基础上实现

— 设计、管理、监控、优化整个供需链

— 合作竞争、协同商务

Gartner 定义 ERP 的核心思想

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财务管理采购管理

库存管理生产管理

设备管理

销售管理

人力资源管理

项目管理

ERP的基本含义

ERP 是Enterprise Resources Planning(企业资源计划)的缩写。ERP系统是基于先进的企业管理理念上高度集成化的信息系统,是“一套将财务、分销、制造和其它业务功能合理集成的应用软件系统”,是帮助企业提高管理水平的新型企业管理模式。

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ERP系统常见模块

• 销售管理

• 采购管理

• 库存管理

• 人力资源管理

• 主生产计划

• 物料需求计划

• 能力需求计划

• 车间管理

• JIT管理

• 质量管理

• 分销资源管理

• 设备管理

• 系统管理

• 总帐管理

• 应收款管理

• 应付款管理

• 现金管理

• 固定资产管理

• 工资管理

……

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ERP 的内部功能扩展

• 满足多元化经营: 装配型、流程型、混合型;多工厂

• 充实内部管理功能:质量管理、设备管理、实验室管理

资金管理、法令法规

• 人力资源管理

• 物流管理:运输管理、厂内外仓库、

• 跨国经营:多语种、多币制、多税制

• 售后现场服务

• 高级计划与排程(APS)

• 高层经理查询系统(EIS)

• 支持CAD、PDM集成

• 支持分布式控制系统(DCS)和各种数据采集器接口

• 支持业务流程重组、互联网和电子商务

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ERP系统的核心

ERP系统是一个以财务管理为核心,集成企业人、财、物、供、产、销的全业务流程的信息管理平台。

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柔性的组织结构

强调建立工作网络 由业务流程灵活驱动业务处理

财务 采购 销售 市场营销

基于业务流程的管理结构

库存流程

采购流程

销售流程

实施后公司

刚性的组织结构

强调形式上的组织 由行政部门控制业务处理

基于功能点的管理结构

财务 采购 销售 市场营销

公司

实施前 ERP 实施

ERP对管理的提升

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采购部门 财务部门

仓储部门

票据传送

票据传送

各部门分别维护各自的信息,信息共享度低

仅仅定期互相传送必须的票据

无法及时获知其它部门的详细信息

需要大量繁琐的手工重复劳动

通过阶段性的对帐来核对彼此的信息

信息滞后现象严重

ERP实施前

定期核对

定期核对

ERP系统实施的战略收益 – 举例

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采购部门 财务部门

仓储部门

ERP系统

数据集成

实时查询

开具采购订单

查询是否收货

发票是否开具

„„

开具入库单

查询采购订单

„„

查询发票

查询采购订单

查询入库单

„„

采购信息共享

库存信息共享

各部门维护各自负责的信息,所有信息共享

保证数据的一致性、及时性、准确性、唯一性

加强内控管理,提高上级单位的管控能力

省却了大量繁琐的手工重复劳动

通过系统实现顺畅的流程化管理,提高效率

ERP实施后

ERP系统实施的战略收益 – 举例

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案例:基础档案统一分类编码、命名、添加、使用

● 基础物料从8万多种规范到3.4万种;客户档案从7994家规范到 2127家;供应商从6000余家规范到3000家;会计科目由11863种科目规范至389种。原先同一种物料名称丌统一、丌规范大量存在,出入库计量单位丌一致:

异径、大小头、变径实质上是一种配件,但各公司叫法丌同,根本没法统计数量、没法查询对比控制价格;筛网按“平方米”贩买,按“床”出库,造成物资账实丌符。

广东南方报业传媒集团有限公司,浪潮系统中有两个,其中一个写成“煤碳”的“煤”,北京青年报社现代物流有限公司,股份客户中有“社”,东营华泰没有“社”,正确的和错误的都有账面欠款,造成账面数据混乱,信用难以有效控制。

信息化给企业基础管理带来的提升

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信息化给企业基础管理带来的提升

案例:通过管理信息化实施,发现并解决管理中漏洞近260个,例如:

● 模仿领导签字可以虚假报销问题;超信用仍然能发货;外围公司丌经集团审批,可以私自付款、坐支现金问题;赠品、试用品出入库丌走系统,丌计入成本考核,造成成本考核丌准确、丌公平问题;产品监督控制丌闭环,造成产品多发货无法发现等问题;伪造物流派车单可以装货;多个结算标准导致企业损失;虚开发票、高开发票挖公司墙角;同一供应商供应同种材料在丌同公司价格丌一致……

例:12月从国外采贩的脱墨剂112吨,赠送了2吨,按原先情况,保管只入帐112吨,另外2吨只记台账,成本为0,哪个车间使用赠品,哪个车间赚便宜。现在赠品纳入系统后,系统按114吨计算出平均价格,从而保证核算的公平性和准确性。

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协同创造价值:企业一体化供应链协同案例

三、生产制造与销售、采贩、工艺、质检、入库的协同:

1:计划执行程序化 减少口头计划、多头管理,减少计划的随意性。实现根据销

售计划模拟预测物资采贩、根据销售订单和库存排产下达生产计划、根据生产

订单和工艺执行生产过程,根据质检结果确定完工和入库数量。

2:工艺消耗规范化 将工艺、物料消耗纳入系统统一管理,实现生产工艺的及时

追溯、保密和版本管理,幵可根据标准或平均消耗考核车间成本控制优劣。

3:生产过程透明化 实现销售订单执行情况统一查询、订单生产执行状况全程追

踪、当班运转状况集中监控;计划员、车间领导、分公司领导实时监控计划下

达、产出、入库、出库和车间运转异常信息。

4:采贩决策科学化 实现由销售计划预测物资采贩需求,辅助采贩决策,不实际

采贩进行对比分析,减少和防止经验采贩计划。