eerste oplevering toets CC - Digitale begroting 2016begroting2016.hhnk-financieel.nl/.../Begroting_2015.pdf · 2015-06-03 · Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier Begroting

Begroting 2015

Registratienummer

14.41202

Datum

12 november 2014

Versie

1.0

Status

Definitief

Afdeling

Financiën, Control & Belastingen

Hoogheemraadschap Hollands NoorderkwartierBegroting 2015

Inhoudsopgave

1. Inleiding 4

1.1 Leeswijzer 4

1.2 Trends en ontwikkelingen 5

1.3 Samenvatting 7

2. Waterveiligheid 12

2.1 Indicatoren Waterveiligheid 12

2.1.1 Resultaat 1: De primaire waterkeringen 122.1.2 Resultaat 2: Onderhoud en medegebruik 142.1.3 Resultaat 3: Crisisbeheersing 16

3. Voldoende water 17

3.1 Indicatoren Voldoende water 17

3.1.1 Resultaat 1: Anticiperen op klimaat en ontwikkelingen 183.1.2 Resultaat 2: Grondwater 183.1.3 Resultaat 3: Zoetwaterverbruik 183.1.4 Resultaat 4: Watersysteem 183.1.5 Resultaat 5: Plannen en omgeving 203.1.6 Resultaat 6: Regionale keringen 213.1.7 Resultaat 7: Onderhoud en medegebruik 22

4. Schoon (zoet) water 23

4.1 Indicatoren Schoon (zoet) water 23

4.1.1 Resultaat 1: Waterkwaliteit 234.1.2 Resultaat 2: Waterketen 25

5. Veilige (vaar)wegen 29

5.1 Indicatoren Veilige (vaar)wegen 29

5.1.1 Resultaat 1a: Wegbeheer 29Resultaat 1b: Wegbeheer 29

5.1.2 Resultaat 2: Wegen verkeersveilig 305.1.3 Resultaat 3: Vaarwegbeheer 30

6. Bestuur en Organisatie 31

6.1 Indicatoren Bestuur en Organisatie 31

6.1.1 Resultaat 1: Een democratisch gekozen bestuur 326.1.2 Resultaat 2: Omgevingsgericht en maatschappelijke belangen 326.1.3 Resultaat 3: Vooruitstrevende ambtelijke organisatie 346.1.4 Resultaat 4: Financieel beleid (normen en uitgangspunten) 36


7. Weerstandsvermogen en risico's 41

8. Waterschapsbelasting 47

9. Incidentele baten en lasten 2015 50

10. Kostentoerekening 51

11. Egalisatiereserves en voorzieningen 53

12. Financiering 56

13. Verbonden Partijen 59

14. EMU-saldo 64

15. Exploitatie 65

16. Overige paragrafen 69

16.1 Belastingprofielen 6916.2 Personeelslasten en formatie 7016.3 Recapitulatie programma-investeringen 7016.4 Recapitulatie beheerinvesteringen 7216.5 Vaste activa 7316.6 Schulden 7416.7 Afkortingen 75


Pagina

4Datum

12 november 2014

1. Inleiding

De overstromingen in Groot-Brittannië (begin 2014) en de vele regenval in Noord-Holland (in juli enaugustus 2014) laten eens te meer zien hoe belangrijk waterschapstaken zijn. Ons werk is nooit afen vraagt permanente inzet. Wij presenteren in deze begroting de inzet en de bijbehorende begrotekosten voor 2015. Deze inzet is erop gericht prestaties te leveren die bijdragen aanmaatschappelijke effecten voor inwoners in ons beheersgebied.Onze sturingsfilosofie is doorvertaald in deze begroting. Dit betekent dat we effectgericht sturen.Hiermee wordt de lijn van het Meerjarenplan 2015-2018 (MJP) doorgetrokken. Deze manier vansturen is nodig om invulling te geven aan 'meer met minder doen'. 'Meer' doordat wij er takenbijkrijgen, onze omgeving meer vraagt en de klimatologische (en geologische) ontwikkelingen extrainspanning vragen. 'Minder' doordat inkomsten (subsidies en bijdragen partners) teruglopen en wijde belasting voor onze inwoners niet onevenredig willen laten stijgen. Hierbij past een effectsturingbeter dan een normsturing. Verder sluit de begroting aan op de Deltavisie en het Waterbeheersplan2010-2015 (WBP4).

De begroting is opgebouwd rondom de maatschappelijke effecten: Waterveiligheid, Voldoendewater, Schoon (zoet) water, Veilige (vaar)wegen en Bestuur en Organisatie. Voor elk van dezeeffecten zijn resultaten benoemd die moeten worden behaald. Bij elk van deze resultaten zijnprestaties opgenomen die moeten worden geleverd.Verder gaan we in op onze financiële positie, de bedrijfsvoering en de beheersing van onze risico's.

1.1 Leeswijzer

De begroting is ingedeeld in drieën: de inleiding inclusief leeswijzer, trends en ontwikkelingen ensamenvatting (hoofdstuk 1), de effecten (hoofdstukken 2 tot en met 6) en tot slot de al dan nietverplichte begrotingsonderwerpen (hoofdstukken 7 tot en met 16).

De hoofdstukken 3 tot en met 7 over de effecten hebben een vaste indeling: eerst een korte inleiding en een tabel waarin het effect, de resultaten en prestaties worden

samengevat; vervolgens werken we per effect de resultaten en prestaties uit. Met andere woorden wat willen

we bereiken en wat gaan we daarvoor doen in 2015; tot slot presenteren we per effect wat de kosten en opbrengsten zijn.De kosten worden gepresenteerd in tabellen. Ter vergelijking zijn in deze tabellen de bedragen vanbegroting 2014 en jaarrekening 2013 opgenomen. Er kunnen tussen de tabellenafrondingsverschillen zitten (deze zijn maximaal € 0,1 miljoen).

Hoofdstuk 6 Bestuur en Organisatie bevat informatie over onze bedrijfsvoering, de uitgangspuntenen normen die ten grondslag liggen aan deze begroting. Hiermee voldoen we aan hetWaterschapsbesluit. De hoofdstukken 7 tot en met 16 bevatten de overige, al dan niet verplichte,begrotingsonderwerpen zoals risico's, waterschapsbelasting en de onderdelen van de financiëlebegroting.


Pagina

5Datum

12 november 2014

1.2 Trends en ontwikkelingen

Ontwikkelingen in de wereld om ons heen hebben gevolgen voor de manier waarop we ons werkdoen. In deze paragraaf gaan wij kort in op de meeste prominente trends en ontwikkelingen.

OmgevingMet het opstellen van de Deltavisie zijn we heel bewust de dialoog aangegaan met onze omgeving.De wijze waarop we het Waterprogramma vormgeven, samen met onze strategische partners, ishierin een volgende stap. We willen en kunnen niet langer alleen bepalen hoe we onze takenuitvoeren in de toekomst. We zoeken bewust het samenspel tussen bestuur, ambtelijke organisatieen onze partners in het gebied.De burgers accepteren steeds minder onverwachte gebeurtenissen en de tolerantie voor (water-)overlast neemt af. Tegelijkertijd sturen we in onze taakuitvoering op een scherpere risicobenaderingom ons werk betaalbaar te houden. Dat vraagt om heldere en duidelijke communicatie over wat wedoen en welke keuzes we daarin maken (welke risico's zijn aanvaardbaar en welke niet).

KlimaatveranderingDe klimaatverandering speelt een steeds grotere rol in onze taken en de invloed van Europa neemttoe, onder andere via de Kaderrichtlijn Water (KRW) en de Richtlijn Overstromingsrisico’s.

Extra takenDe afgelopen jaren hebben de waterschappen er steeds meer taken bij gekregen. Denk hierbij aanhet HWBP-2 en HWBP (Hoogwaterbeschermingsprogramma), muskusrattenbestrijding engrondwaterbeheer. Nu zien we, mede ingegeven door de huidige laagconjunctuur, een extrauitdaging op ons afkomen doordat deze taken vaak met minder geld of onder een strengersubsidieregime worden overgedragen. Verder vraagt dit van ons dat wij inzetten op het voeren vangesprekken en onderhandelingen, waarbij we in de juiste gremia ons belang moeten laten horen enbehartigen. Wij hebben hier rekening mee gehouden in deze begroting (inzetten van uren).

OmgevingswetDe wetgeving op het gebied van ruimte, wonen, infrastructuur, milieu, natuur en water is teingewikkeld en versnipperd. Het kabinet wil het omgevingsrecht vereenvoudigen en bundelen in éénOmgevingswet. Deze wet vervangt diverse wetten, waaronder de Waterwet en de Wet herverdelingwegenbeheer. De waterschappen zijn via de Unie van Waterschappen betrokken bij de ontwikkelingvan de nieuwe wet. De parlementaire behandeling vindt na de zomer van 2014 plaats. Met anderewoorden, de discussie over de Omgevingswet is nog niet afgerond en derhalve zijn we bij dezebegroting uitgegaan van de huidige wetgeving.

ConjunctuurDoor de recessie van de afgelopen jaren en het langzame bescheiden herstel zien we nog steeds eentoename in het aantal kwijtscheldingen en oninbare vorderingen.Om nu en in de toekomst een gezonde financiële huishouding in stand te houden hebben we eenmaximum aan onze schuldontwikkeling gesteld. Dit houdt in dat we het effect centraal stellen enstrak sturen op de beheersing van kosten. Daarbij monitoren we de risico's en nemen waar mogelijkbeheersmaatregelen.

MarktwerkingDe huidige markt zorgt voor relatief lage (aanbestedings)prijzen en dus voor ons lage kosten,waarvan we incidenteel en op bepaalde terreinen de vruchten kunnen plukken. Het effect van delagere marktrente is meegenomen, maar omdat wij bij onze leningenportefeuille leningenaantrekken met een rentevaste periode voor meerdere jaren, is het effect van de lage rente op


Pagina

6Datum

12 november 2014

leningenportefeuille voor 2015 beperkt. Voor geld dat we via rekeningcourant (kort lopend)aantrekken verwachten we mogelijk een licht voordeel ten opzichte van het MJP. Wij begrotenrealistisch op basis van langjarige inzichten om zo incidentele invloeden te beperken.

Cao-onderhandelingenOp dit moment lopen de cao-onderhandelingen. Het is in waterschapsland gebruikelijk geenaannames te doen over de mogelijke uitkomst en financiële consequenties daarvan. In dezebegroting is dan ook geen rekening gehouden met de financiële consequenties, die mogelijkvoortvloeien uit een nieuwe cao.

Uitvoering van onze takenOm ons werk zo efficiënt, effectief en duurzaam mogelijk uit te voeren, laten we ons in onze keuzesleiden door vier invalshoeken. Effectsturing: we zetten het effect, dat wat willen we bereiken, voorop. Per effect kijken we hoe

we dit het beste kunnen bereiken en wie of wat we daarvoor nodig hebben. Innovatie: we onderzoeken hoe en waar we ons werk doelmatiger kunnen uitvoeren. Innovatie

speelt hierbij een grote rol, we gaan op zoek naar ‘andere oplossingen’. Dit kunnen technischeinnovaties zijn, innovatieve contractvormen, innovaties op het grensvlak van taken, maar ookverbeteringen in onze lopende processen en hoe we met elkaar samenwerken (socialeinnovatie).

Communicatie: we zijn transparant over wat we doen en welke keuzes we daarin maken. Wegaan in gesprek met onze omgeving over onze dilemma’s. We luisteren goed naar de signalenvan buiten en geven die een plek in de uitvoering van onze taken.

Positionering: we zijn een samenwerkende overheid, met de Deltavisie hebben we een regionalevisie ontwikkeld op het waterbeheer van de toekomst en hebben we in overleg met een aantalbetrokken gemeenten een regionale reactie op de Deltabeslissingen geformuleerd. We blijvenook in de toekomst de samenwerking zoeken. Tegelijkertijd zetten we onze kennis en kunde inop strategische dossiers, niet alleen voor onze organisatie, maar voor de gehele watersector.

Naast deze invalshoeken hebben we drie kernwaarden op basis waarvan wij ons handelenvormgeven: betrouwbaar, betrokken en vooruitstrevend.

Afwijkingen ten opzichte van Meerjarenplan 2015-2018 (MJP)Er zijn geen grote afwijkingen in (financiële) uitgangspunten en grondslag zoals deze voor de vorigebegroting en het MJP 2015-2018 zijn geformuleerd. De begroting 2015 is een uitwerking van deeerste jaarschijf van het Meerjarenplan 2015-2018. De belangrijkste wijzigingen zijn: een toename van de dotatie aan de bestemmingsreserves van € 6,7 miljoen naar € 8,4

miljoen; een stijging van de post onvoorzien van € 2,0 miljoen naar € 2,8 miljoen; een daling van de omslagrente van 3,5% naar 2,8%.

De redenen hiervoor zijn incidentele opbrengsten die nog niet bekend waren ten tijde van hetopstellen van het MJP, onzekerheid in de belastingopbrengsten en een daling van de rente opkortlopende leningen (op langlopende leningen is het effect kleiner omdat we een samengesteldeportefeuille hebben met verschillende looptijden, leenbedragen en rentepercentages). De daling vande rente is sterker dan bij het opstellen van het MJP aangenomen. We hebben de omslagrente, indeze begroting ten opzichte van het MJP, naar beneden bijgesteld (van 3,5% naar 2,8%).

Ten tijde van het opstellen van de begroting 2015 was de begrotingswijziging 2014 nog nietvastgesteld door het bestuur. Voor de vergelijkende cijfers zijn de bedragen van de primitievebegroting 2014 gehanteerd.


Pagina

7Datum

12 november 2014

1.3 Samenvatting

Onder het huidige kabinet verschuiven taken van centrale naar decentrale overheden. Dat raakt onszowel direct als indirect. Direct doordat wij de kosten van deze extra taken op ons moeten nemen.Indirect doordat onze partners (met name de gemeenten) eveneens extra taken krijgen waardoor zenoodgedwongen keuzes moeten maken. We zien verder dat er minder draagkracht en draagvlak isvoor de kosten van onze inspanningen. Weliswaar zijn er de eerste tekenen van economisch herstelmaar dit herstel is broos en zeker nog niet voelbaar voor iedereen. Dit betekent dat we ondanks deextra taken de lastenstijging voor onze inwoners en bedrijven zoveel mogelijk moeten beperken.Samenvattend spreken we over: 'meer met minder doen'.

Als organisatie maken we stappen met innovatieve oplossingen en het pakken van kansen. Zo wetenwe onze beheertaken door middel van inventieve contractvormen goed in de markt weg te zetten.Daarnaast ontstaat door het effectgericht sturen een scherpe afweging tussen nut en noodzaak, temeer omdat we steeds beter onze omgeving weten te betrekken bij deze afwegingen. We willen enkunnen niet langer alleen bepalen hoe we onze taken uitvoeren. We zoeken bewust het samenspeltussen bestuur, ambtelijke organisatie en onze partners in het gebied. Een mooi voorbeeld hiervan ishet nieuwe Waterprogramma dat we met onze partners gestalte hebben gegeven. Ondanks detoename in taken, weten we de organisatiekosten te drukken. We reduceren de formatie . In totaalbesparen we € 4,9 miljoen op de personeelskosten.

Op financieel gebied willen we om onze schuldenlast niet verder laten stijgen door zo min mogelijklasten naar de toekomst te verschuiven. Dit betekent dat minder kosten worden geactiveerd (deelsin de toekomst betalen) en meer kosten in de exploitatie worden genomen (direct betaald). Hiervoorstorten we geld in onze bestemmingsreserves. Daarnaast moeten we geld in onzebestemmingsreserves storten omdat deze een negatief saldo hebben. Deze reserves moetenmeerjarig in evenwicht zijn.We blijven ons inzetten op het genereren van alternatieve geldstromen. Hieronder volgt eensamenvatting per effect.

WaterveiligheidOp het gebied van de waterveiligheid is veel veranderd in de wijze waarop het Rijk en dewaterschappen samenwerken. Zo maken we op landelijk niveau veel meer gebruik van elkaarskennis en ervaring. Wij leveren nationaal een belangrijke bijdrage in het tot stand komen vannieuwe normen voor de primaire waterkeringen. In dit jaar ligt het accent op de financiëleafronding van de versterking Wieringermeerdijk en de Zwakke Schakels langs de kust, deplanprocedures van Texel en de Markermeerdijken, de aanbesteding van Texel en deMarkermeerdijken en de realisatie Koegraszeedijk.

Het komende jaar gaat veel energie zitten in het bijdragen aan het vertalen van de nieuwenormen in een nieuw toetsen ontwerpinstrumentarium door het rijk en in het voldoen aan dezorgplicht als beheerder van de waterkering. Ook gaan we onverkort verder met de uitvoeringvan het Hoogwaterbeschermingsprogramma (HWBP-2). Met de omgeving en partners zetten wein op innovatieve oplossingen zoals de aanbesteding van een alliantie voor deMarkermeerdijken en een 'zandige aanpak' bij de Prins Hendrikpolderdijk op Texel.

We werken verder aan crisisbeheersing langs drie hoofdsporen: professionalisering van de eigenorganisatie, het op orde brengen van ons kennis- en informatieniveau ten behoeve vancrisisbeheersing en het versterken van de samenwerking met de ketenpartners.


Pagina

8Datum

12 november 2014

Effect(bedragen x € 1 miljoen)

Jaarrekening 20131 Begroting 2014 Begroting 2015

Waterveiligheid 12,9 15,8 19,5

De stijging tussen de begroting 2014 en 2015 wordt voornamelijk veroorzaakt door een hogeresolidariteitsbijdrage HWBP in 2015. In 2013 was deze bijdrage € 5,4 miljoen, in 2014 € 8,7 miljoenen in 2015 € 11,7 miljoen.

Voldoende waterDoor aan- en afvoer, bergen en vasthouden van water wordt het waterpeil gereguleerd. De regionale(boezem-)kades beschermen het gebied tegen wateroverlast. Klimaatverandering zet het huidigebeheer onder druk. Samen met onze partners anticiperen we op de klimaatveranderingen enmaatschappelijke ontwikkelingen. De kaders voor het beleid voor de planperiode 2016-2021 zijnvastgelegd in ons 'Waterprogramma' (voorheen Waterbeheersplan 5), dat begin 2015 ter visie wordtgelegd.

Zonder goed waterbeheer zou bijna ons hele gebied onder water staan. We bouwen, beheren enonderhouden infrastructuur die nodig is om het water vast te houden, te bergen en aan- en af tevoeren. In 2015 werken we aan de bouw van het gemaal Schardam. Om dit zo goed mogelijk enefficiënt mogelijk te doen passen we het principe van assetmanagement toe. Belangrijkewerkzaamheden zijn: baggeren, onderhouden van watergangen, het afronden van de verbeteringenaan de boezemkades (VBK-1) en het dit jaar op orde brengen van de waterhuishouding in tienpolders.

We dringen het gebruik van oppervlaktewater terug, we zetten nieuwe bronnen in en we stellen dehuidige zoetwaterbron IJsselmeer/Markermeer veilig. Deze aanpak draagt bij aan een optimalewaterverdeling in ons gebied.



Voldoende water 65,4 66,6 67,4

Schoon (zoet) waterOns oppervlaktewater moet schoon zijn. Instrumenten om dit te bereiken, zijn een vergunningen- enhandhavingsysteem voor lozingen en een goed werkende afvalwaterketen.

De Europese Kaderrichtlijn Water (KRW) is erop gericht om uiterlijk in 2027 een goedewaterkwaliteit en een goede ecologische toestand van het watersysteem te bereiken. Dit leidt toteen gezond en betrouwbaar watersysteem met voldoende veerkracht om (plaatselijke) verstoringenop te vangen. Daarvoor doen we onderzoek naar emissiereductie, richten we oeversnatuurvriendelijk in, schakelen we om naar natuurvriendelijk beheer en onderhoud, monitoren we deeffecten en verbeteren we, daar waar mogelijk, de zwemwaterkwaliteit.

We streven naar een duurzame benadering van de afvalwaterketen, die als één geheel wordtbeheerd. We realiseren daarmee de doelmatigheid in lijn met het Bestuursakkoord Water. Hiervooris een intensieve samenwerking met onze partners in de keten noodzakelijk, evenals een transitievan ‘afvalstofdenken’ naar ‘grondstofdenken’. Het vraagstuk rond de medicijnresten, microplasticsen hormoonstoffen in de afvalwaterketen komt landelijk meer op de agenda. Wij starten samen metonze partners diverse onderzoeken naar dit vraagstuk.

1 Jaarrekening 2013 en begroting 2014 zijn aangepast aan de indeling van de begroting 2015.


Pagina

9Datum

12 november 2014

Conform de waterkwaliteitsdoelstellingen van de KRW verlenen we op maatschappelijk verantwoordewijze vergunningen, en handhaven we de naleving van weten regelgeving en vigerend beleid.



Schoon (zoet) water 72,8 74,2 69,3

Veilige (vaar)wegenHet Rijk heeft in 2013 besloten geen evaluatie van de Wet herverdeling wegenbeheer uit te voeren.Eind 2014 hebben wij daarom een integrale visie op de wegentaak geformuleerd. We zijn vanmening dat de wegentaak geen kerntaak van een waterschap is.

We onderzoeken in welke mate gedifferentieerd kan worden in het kwaliteitsniveau van de wegen inrelatie tot de functie van de weg. Tot die tijd handhaven we het huidige niveau van onderhoud(vastgesteld medio april 2014).

We zetten de gesprekken met gemeenten voort in het kader van overdracht van nautisch beheer.Wij vinden vaarwegen net als de wegentaak geen kerntaak voor het hoogheemraadschap.



Veilige (vaar)wegen 19,5 19,6 19,1

Bestuur en OrganisatieHet effect ‘Bestuur en Organisatie’ gaat in op de wijze waarop we onze doelen willen bereiken enonze taken uitvoeren. Dat willen wij op een maatschappelijk verantwoorde wijze. De ambitie is omvoorop te lopen in waterschapsland. In dit effect zijn prestaties opgenomen over de manier waaropwij willen omgaan met burgers en belanghebbenden, een democratisch bestuur, de omgeving, hetmilieu en medewerkers. Daarbij hoort ook het verstandig omgaan met financiën, vanuit het belangvan onze belastingbetalers. Respect voor de positie en belangen van onze omgeving is daarbij hetuitgangspunt. Bij een Maatschappelijk verantwoorde overheid hoort de bereidheid transparantverantwoording af te leggen over alles wat we doen.



Bestuur en Organisatie(exclusiefbelastingopbrengsten endotaties en onttrekkingenbestemmingsreserves)

30,0 31,9 29,4

In het effect Bestuur en Organisatie worden kosten begroot van:Bestuur en externe communicatie: € 5,7 miljoen (waarvan € 1,4 miljoen voor de verkiezingen).De kosten van het heffen en invorderen van belastingen: € 7,6 miljoen.Organisatie en bedrijfsondersteuning: € 18,9 miljoen.Onvoorzien op dit effect: € 0,9 miljoen.

KengetallenHieronder worden de belangrijkste kentallen kort samengevat en toegelicht.


Pagina

10Datum

12 november 2014

Samenvatting netto kosten per effect

(bedragen x 1 miljoen) Jaarrekening 2013 Begroting 2014 Begroting 2015



Schoon (zoet)water 72,8 74,2 69,3


Bestuur en Organisatie 30,0 31,9 29,4

Subtotaal 200,6 208,1 204,7

Dotaties en onttrekkingenbestemmingsreserves

-3,7 -1,3 8,2

Waterschapsbelastingen -197,3 -206,8 -212,9

Eindtotaal -0,4 0,0 0,0

BelastingenOnze inkomsten bestaan hoofdzakelijk uit belastingopbrengsten. De belastingen bepalen we voor detaken Watersysteembeheer, Zuiveringsbeheer en Wegenbeheer. In onderstaande tabel zijn de netto-belastingopbrengsten per taak weergegeven. Voor dit jaar gaan we uit van een gemiddelde stijgingvan de belastingopbrengst van 3%.

Netto-belastingopbrengsten per taakTaak(bedragen x € 1 miljoen)


Watersysteem 114,7 116,1 120,3

Zuiveringen 69,1 77,0 78,3

Wegen 13,5 13,7 14,2

Totaal 197,3 206,8 212,9

JaarresultaatBij de bepaling van het jaarresultaat maken we onderscheid tussen het resultaat vóór onttrekking enná onttrekking uit de reserves. Bij een sluitende begroting is het jaarresultaat nul. In onderstaandetabel zijn de begrote jaarresultaten weergegeven. Voor 2013 betreft het de cijfers uit dejaarrekening.

Jaarresultaat(bedragen x € 1 miljoen)


Kosten 249,7 253,2 248,8

Opbrengsten -43,1 -39,2 -38,6

Exploitatie 206,6 214,0 210,3

Toevoeging reserves 3,4 0,0 8,4

Onttrekking reserves -13,1 -7,2 -5,8

Belastingen -197,3 -206,8 -212,9

Resultaat -0,4 0,0 0,0


Pagina

11Datum

12 november 2014

Ontwikkeling van de schuldenpositieOnderstaande tabel geeft het verloop van de schuldenpositie weer tijdens de planperiode van hetMJP 2015-2018 en geeft een doorkijk naar 2030. De jaarschijf 2015 is hierbij gebaseerd op dezebegroting. Ten opzichte van het MJP 2014-2017 laat de omvang van de schuldenpositie een sterkeredaling zien. Dit is het effect van de bezuiniging bij het MJP 2015-2018 (bijvoorbeeld op bagger, VBKen reductie van de formatie).

Omvang schuldenpositie2015 2016 2017 2018 2020 2030

Omvang schuld (bedragen x € 1 miljoen) 583 585 578 566 568 387

Verhouding kapitaallasten/totale lasten 24% 24% 23% 23% 24% 20%

Verhouding omvang schuld/belastingopbrengst 2,71 2,61 2,50 2,36 2,19 1,26

De verhouding kapitaallasten / totale lasten uit de begroting laat in 2020 een piek zien. In de jaren2017 en 2018 daalt deze ratio. De daling wordt veroorzaakt doordat de totale lasten stijgen. In diejaren worden immers VBK2, persleidingen & rioolgemalen en poldergemalen in deexploitatiebegroting begroot.

In die jaren staan tevens relatief weinig investeringen op het programma. Vanaf 2019 wordtverwacht dat er meer wordt geïnvesteerd dan de jaren daarvoor. Modelmatig werkt dat direct doorin de berekening van de kapitaallasten. In de jaren daarna nemen de kapitaallasten af door hetbegroten van de eerder genoemde werkzaamheden in de exploitatiebegroting. De totale lastenschommelen (modelmatig) na 2020 niet meer. De verhouding kapitaallasten / totale lasten neemtdaardoor af.


Pagina

12Datum

12 november 2014

2. Waterveiligheid

Op het gebied van de waterveiligheid is de laatste jaren veel veranderd in de wijze waarop hetRijk en de waterschappen samenwerken. Er is sprake van intensieve samenwerking vanuit hetbesef dat onze taken in elkaars verlengde liggen. Het hoogheemraadschap levert een belangrijkebijdrage aan het tot stand komen van nieuwe normen voor de primaire kering. In het verbeterenvan de primaire keringen komt het samen optrekken ook tot uitdrukking in desolidariteitsbijdrage voor het financieren van de programma’s (HWBP2 en HWBP). Voor ons geldtdat de solidariteitsbijdrage de komende jaren rond de € 12 miljoen per jaar bedraagt. Dekomende periode gaat veel energie zitten in bijdragen aan het vertalen van de nieuwe normen inhet toetsen ontwerpinstrumentarium door het Rijk en het voldoen aan de zorgplicht alsbeheerder van de keringen.

2.1 Indicatoren Waterveiligheid

Effect Resultaten Prestaties

Waterveiligheid 1 De primaire waterkeringen voldoen aan delegger en de norm.

In 2021 voldoen de primaire keringen aande veiligheidsnormen gekoppeld aan deeerste en tweede toetsing (programmaHWBP-2: 100% uitgaven = 100%inkomsten)

In 2030 voldoen de primaire keringen aande veiligheidsnormen gekoppeld aan dederde toetsing (programma HWBP: 100%uitgaven = 90% inkomsten)

Bij de oplevering van het toetsresultaat uitde Landelijke Rapportage Toetsing 4 (LRT4)in 2023 is ons percentage ‘NaderOnderzoek’ kleiner dan 2,5%

Actieve innovatie door interne en externesamenwerking: experimenten om meerkennis te vergaren en innovaties om nieuwewegen in te slaan.

De beleidsontwikkeling van Rijk en provincieis binnen drie jaar verwerkt in eigen beleiden instrumentarium

2 In 2018 hebben we doorlopend inzicht in deonderhoudstoestand en het medegebruikvan ons areaal waterkeringen.

De keringen en kunstwerken zijnonderhouden conform de keur, de legger enhet beleid

Het medegebruik van de waterkering is inovereenstemming met het beleid

Er is juist, volledig en tijdig verantwoordingafgelegd aan bestuur en toezichthouderover zorg, prestatie, kosten en risico's

3 Onze crisisorganisatie zet zich in op hetvoorkomen van noodsituaties en hetbeperken van de gevolgen mocht zich eencrisis voordoen.

HHNK heeft in 2017 een op de toekomstgerichte crisisbeheersingsorganisatie

Programma HWBP

2.1.1 Resultaat 1: De primaire waterkeringenDe primaire waterkeringen voldoen aan de legger en de norm.


Pagina

13Datum

12 november 2014

In 2021 voldoen de primaire keringen aan de veiligheidsnormen gekoppeld aan de eersteen tweede toetsing (programma HWBP-2: 100% uitgaven = 100% inkomsten)Wij voeren de versterkingswerken aan de primaire waterkeringen uit. Dit doen we volgens de tussenhet Rijk en waterschappen wederzijds afgestemde project-informatiebladen (PIB's2) en bestuurlijkgeaccordeerd door de waterschappen, zodat de veiligheid van deze waterkeringen op orde is. Weversterken de primaire waterkeringen langs de kust van de Noordzee, de Waddenzee, het IJsselmeeren het Markermeer.In 2015 ligt het accent op de financiële afronding van de versterking van de Wieringermeerdijk(16,9 km), de Zwakke Schakels langs de kust (13,3 km), de planprocedures van Texel en deMarkermeerdijken, de aanbesteding van Texel en de Markermeerdijken en de realisatie van deKoegraszeedijk (0,8 km).

De proeven over de sterkte van de veenbodem bevestigen dat het veen op de proeflocatie sterkeris dan tot nu toe aangenomen. Het toepasbaar maken van de onderzoeksresultaten isondergebracht in het project Dijken op Veen 2 dat begin 2015 afgerond wordt. De resultaten zien erveelbelovend uit en worden na accordering door het ENW gebruikt voor de dijkversterkingMarkermeerdijk Hoorn-Amsterdam.

De solidariteitsbijdrage storten wij op de zogenaamde ‘Dijkrekening’ van het ministerie vanFinanciën. Hieruit worden grote dijkversterkingsprogramma's, zoals HWBP-2 en HWBP gefinancierd.Onze jaarlijkse bijdrage (€ 11,7 miljoen) is opgenomen in de exploitatiebegroting. Afgezien van desolidariteitsbijdrage en de rentekosten, zijn de kosten van HWBP-2 100% subsidiabel.

In 2030 voldoen de primaire keringen aan de veiligheidsnormen gekoppeld aan de derdetoetsing (programma HWBP: 100% uitgaven = 90% inkomsten)Het HWBP is de leidraad voor de waterkeringen die zijn afgekeurd in de derde en de verlengde derdetoetsronde.

In 2014 zijn we gestart met de voorbereiding van zeven HWBP-projecten. Voor 2015 betekent ditdat de projecten Noordzeekanaal en Categorie C-kering Wieringermeer en de Wieringer zeewering ineen pre-verkenningsfase zijn tot en met 2017. Verder zijn er in verschillende projectfasen vierzogenaamde koppelstukprojecten, die HWBP-dijkvakken integreren in de al lopende HWBP-2-projecten Texel, Koegraszeedijk en Markermeerdijken.

De HWBP-projecten komen voor 90% subsidie in aanmerking. Naast de solidariteitsbijdrage is 10%van de uitgaven voor onze rekening. Deze 10% wordt geactiveerd. Ook legt de subsidieverstrekkerde risico’s steeds meer bij ons. Risicomanagement en contractbeheersing worden binnen het HWBPsteeds belangrijker.

Bij de oplevering van het toetsresultaat uit de Landelijke Rapportage Toetsing 4 (LRT4) in2023 is ons percentage ‘Nader Onderzoek’ kleiner dan 2,5% (gebaseerd op de vigerendenormen).We stellen een plan van aanpak vast voor de voorbereidingsperiode tot 1 januari 2017 metonderdelen: verkenning, dataverzameling, opleiding, proeftoets en benadering nieuwe normering.

Actieve innovatie door interne en externe samenwerking.In 2015 ontwikkelen we beleid voor medegebruik van de zandige kust om naast waterveiligheid ookrecreatieve- en natuurwaarden te verhogen. Hierbij maken we gebruik van de bijdragen aankustverbetering die voortkomen uit het vierjarige landelijke suppletieprogramma van het Rijk, de

2 PIB bevat scope, tijd, geld, risico's en beheersmaatregelen van een project


Pagina

14Datum

12 november 2014

bouwstenen uit het Waterprogramma en de resultaten van de monitoring van de kust en de in 2014afgeronde pilot bij Castricum met aaneengesloten strandpaviljoens.Als toekomstig beheerder van de Omringkade Marken dragen we bij aan de uitwerking vanmeerlaagsveiligheid (in Laag 1 blijven sterke waterkeringen bepalend voor de waterveiligheid, inLaag 2 gaat het om duurzame, waterrobuuste ruimtelijke inrichting, in Laag 3 gaat het omrampenbeheersing) in de landelijke pilot voor Marken.

De beleidsontwikkeling van Rijk en provincie is binnen drie jaar verwerkt in eigen beleiden instrumentarium.We werken de bouwstenen van het Waterprogramma integraal uit vanuit de deltabeslissingWaterveiligheid, herziening Beleidslijn kust 2014, het provinciaal Waterplan 2016-2021 en deautonome maatschappelijke ontwikkelingen die van betekenis zijn voor de waterveiligheid.

De deltabeslissing Waterveiligheid in 2014 bepaalt de nieuwe normering. In 2015 vindt de uitwerkingvoor ons beheergebied naar tactisch en operationeel werk plaats. De bouwsteen op vitale enkwetsbare infrastructuur van het Waterprogramma vertalen we naar een beleidsuitwerking.De landelijke uitwerking van de toekomst van de C-kering (niet direct buitenwater-kerend) langsNoordzeekanaal en binnenzijde Wieringermeer wordt in 2015 verwacht; dit kan gevolgen hebbenvoor de typering van deze primaire waterkeringen.

Programma-investeringen resultaat 1: de primaire waterkeringenJaarrekening Begroting

Investeringsvolumes (bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Primaire keringenop orde

Uitgaven 36,0 81,7 42,2

Inkomsten -32,8 -81,7 -40,9

Totaal 3,2 - 1,3

In bovenstaande tabel is een daling van het investeringsvolume te zien. Dit wordt veroorzaakt doorhet HWBP-2: het project Zwakke Schakels zorgde in de begroting 2014 voor een piek in hetinvesteringsvolume.

2.1.2 Resultaat 2: Onderhoud en medegebruikIn 2018 hebben we doorlopend inzicht in de onderhoudstoestand en het medegebruik van ons areaalwaterkeringen

De keringen en kunstwerken zijn onderhouden conform de keur, de legger en het beleidWe schakelen over naar assetmanagement bij het beheer en onderhoud van waterkeringen enwaterkerende kunstwerken. Op basis van een afweging tussen kwaliteit, kwetsbaarheid, risico’s enkosten worden onderhoudsconcepten gekozen die op termijn efficiënter zijn. In 2015 wordt hetinspecteren van waterkeringen verder geïntensiveerd ten behoeve van inzicht in de staat vanonderhoud.

De zandige kust wordt conform de landelijke ‘Handreiking dynamisch kustbeheer’ onderhouden. Weplaatsen stuifschermen, duinvoetafrasteringen en we planten helm.Het resultaat is dat onze zandige kust continu voldoet aan het gekozen beheertype van hetdynamische kustbeheer, conform de nota Waterkeringen 2012-2017.

De geconstateerde schades op dijken herstellen we jaarlijks op basis van landelijkeurgentieclassificatie. Met deze manier van werken voldoet in 2020, 75% van de primairewaterkeringen aan de kwaliteitsklasse 'redelijk' conform de landelijke standaard. Eind 2015beschikken we over een ingericht en operationeel onderhoudsbeheersysteem waterkeringen, zijn de


Pagina

15Datum

12 november 2014

werkprocessen ingericht en werken we volgens de kaders van het in 2014 opgesteldeinstandhoudingsplan primaire waterkeringen.

In 2020 voldoet 90% van de elementen van de waterkerende kunstwerken aan conditiescore 3 vande landelijke Nederlandse norm (NEN 2767-4). Daarvoor professionaliseren we in 2015 onsbeheersysteem kunstwerken, passen we de werkprocessen aan en kennen we de staat vanonderhoud van al onze objecten. Regulier onderhoud wordt uitgevoerd door marktpartijen, waarbijde Zeesluis Edam en de Grote Sluis Zaandam gepland zijn voor groot onderhoud.

Het medegebruik van de waterkering is in overeenstemming met het beleidIn overleg met belanghebbenden beheren en onderhouden we de dijken en zandige kust vanuitveiligheid en maatschappelijke behoeften conform de Beleidsnota Waterkeringen 2012-2017 en deDeltavisie. Bij de afwegingen, voor toestemming van medegebruik, is het effect van devoorgenomen handeling belangrijker dan de norm.

Er is juist, volledig en tijdig verantwoording afgelegd aan bestuur en toezichthouder overzorgplicht, prestatie, kosten en risico'sWe leveren een technisch beheerregister op dat voldoet aan de afspraken die zijn gemaakt met detoezichthouder (provincie Noord-Holland). Daarnaast is 70% van onze basisinformatie, de minimaledataset, op orde.Wij vertalen de nul-situatie, die aan ons is opgelegd door het Rijk in het kader van zorgplicht, naarconcrete acties.

Exploitatielasten resultaat 1 en 2: Beheer van de waterkeringenExploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Beheer van dewaterkeringen

Externe kosten(exclusief bijdrage aan HWBP) 1,9 3,0 2,9

Solidariteitsbijdrage HWBP 5,4 8,7 11,7

Externe opbrengsten -1,4 -1,1 -2,3

Kapitaallasten 5,0 2,2 3,6

Interne kosten 3,8 4,3 4,0

Interne opbrengsten -0,4 -0,3 -0,2

Onvoorzien 0,0 0,1 0,0

Totaal excl. reserves 14,3 16,9 19,7

Reserves -1,8 -1,6 -1,4

Totaal incl. reserves 12,5 15,3 18,3

De solidariteitsbijdragen voor de waterschappen worden landelijk bepaald.

Beheerinvesteringen resultaat 2: Onderhoud en medegebruikJaarrekening Begroting


Beheer van dewaterkeringen

Uitgaven 2,3 1,1 0,7

Inkomsten -0,2 - -

Totaal 2,1 1,1 0,7


Pagina

16Datum

12 november 2014

2.1.3 Resultaat 3: CrisisbeheersingOnze crisisbeheersingsorganisatie zet zich in op het voorkomen van noodsituaties en het beperkenvan de gevolgen mocht zich een crisis voordoen.

HHNK heeft in 2017 op de toekomst gerichte crisisbeheersingsorganisatieDeze paragraaf is een bundeling van de crisisbeheersingsactiviteiten voor de effecten:waterveiligheid, voldoende water, schoon (zoet)water en veilige (vaar)wegen. We zijn in 2017 een inde regio (h)erkende en daadkrachtige partner in crisisbeheersing. We zijn dit zowel in het veld op deeigen kerntaken tijdens crises, als in de rol van wateradviseur/liaison bij opgeschaalde GRIP3-situaties. We scoren goed bij audits van de toezichthouder Inspectie Leefomgeving en Transport(ILT) en voldoen aan de doelstelling en benchmark-criteria van het landelijk uitvoeringsprogramma.We werken hieraan langs drie hoofdsporen: professionalisering van de eigen organisatie; het op orde brengen van ons kennis- en informatieniveau ten behoeve van crisisbeheersing; het versterken van de samenwerking met de ketenpartners.

Verdere professionalisering bereiken we door de vastgestelde uitgangspunten voor de veldoperatie inscenario’s uit te werken. We bepalen aan de hand van scenario’s de (kostentechnisch) optimaleaanrijtijden. Op basis hiervan starten we met het inrichten van onze veldlocaties.Kennis- en informatieniveau ten behoeve van de crisisbeheersing borgen we door de implementatievan netcentrisch werken in 2017. Om dit te bereiken werken we uit op welke wijze, we eencalamiteit kunnen bestrijden, en hoe noodzakelijke informatiestromen kunnen wordengeorganiseerd.Om ons voor te bereiden op mogelijke overstromingsgebeurtenissen werken we samen met onzeketenpartners (veiligheidsregio’s en Rijkswaterstaat) overstromingsscenario’s uit.De overstromingsscenario’s communiceren wij met de gemeenten in ons gebied zodat er bewustzijnwordt ontwikkeld ten aanzien van risico’s (kans maal gevolg) die er bestaan met betrekking totpotentiële overstromingen.

Exploitatielasten resultaat 3: CrisisbeheersingExploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Crisisbeheersing Externe kosten 0,1 0,1 0,2

Externe opbrengsten

Kapitaallasten


Onvoorzien


Reserves


3 Gecoördineerde Regionale Incidentenbestrijdingsprocedure


Pagina

17Datum

12 november 2014

3. Voldoende water

Door aan- en afvoer, bergen en vasthouden van water wordt het waterpeil gereguleerd. De regionale(boezem)kades beschermen het gebied tegen wateroverlast en in samenwerking met onze partnersanticiperen we op klimaatverandering en maatschappelijke ontwikkelingen. De inspanningen voorVoldoende water richten zich op het behalen van de onderstaande zeven resultaten.

3.1 Indicatoren Voldoende water


Voldoendewater

1 Wij anticiperen op klimaatveranderingen enmaatschappelijke ontwikkelingen.

Wij actualiseren en evalueren het beleid

Wij meten op basis van afgesproken doelen detoestand van ons watersysteem

2 Er is geen kwantitatieve en kwalitatieveachteruitgang in ons grondwatersysteem.

Wij beheren het grondwater zodanig dat hetbijdraagt aan het resultaat

3 De zoetwaterinlaat is in 2019 gelijk geblevenaan de afgesproken hoeveelheid uit hetWaterakkoord IJsselmeer-Markermeer van 18mei 2011.

De watertekortvisie wordt meegenomen in degebiedsplannen

4 Ons watersysteem voldoet aan de legger, isduurzaam en ten minste gelijk aan dat in2013. We toetsen dit resultaat met onzepartners en stakeholders.

Handhaven waterpeilen conform peilbesluit

Wij beheren onze waterlopen (exclusiefbaggeren) zodanig dat het bijdraagt aan hetresultaat

Uitvoeringprogramma baggeren realiseren opbasis van het beleidsplan waterbodems

Wij handelen binnen weten regelgeving enbehoorlijk bestuur en bewaken de afgesprokenkaders

Wij vervullen een maatschappelijke taak in hetbeheer en onderhoud van recreatievevoorzieningen, natuur en cultuurhistorie

In 2017 voldoet ons watersysteem aan denormen voor wateroverlast (inclusiefinundatie)

5 De omgeving is bekend met onze plannen. Actualiseren peilbesluiten voor 2018

Gebiedsgerichte uitwerking Deltastrategie

In samenwerking met de omgeving wordt hetwatersysteem daar waar mogelijk verbeterd

6 De regionale waterkeringen voldoen aan delegger en de norm voor waterveiligheid.

In 2019 voldoet minimaal 80% van deboezemkades aan de norm

7 In 2018 hebben we doorlopend inzicht in deonderhoudstoestand en het medegebruik vanons areaal waterkeringen.

Het medegebruik van waterkeringen is inovereenstemming met het beleid

Het netwerk aan keringen en kunstwerkenwordt onderhouden conform de keur en legger

Jaarlijks wordt verantwoording afgelegd aanbestuur en toezichthouder over zorg,prestatie, kosten en risico's


Pagina

18Datum

12 november 2014

3.1.1 Resultaat 1: Anticiperen op klimaat en ontwikkelingenWij anticiperen op klimaatveranderingen en maatschappelijke ontwikkelingen.

Wij actualiseren en evalueren het beleidBegin 2015 ligt het Waterprogramma 2016-2021 ter visie. Anders dan in andere jaren is aan hetwaterprogramma samen met onze partners inhoud en vorm gegeven. Dit leidt ertoe dat wij in hetWaterprogramma boven op de reguliere taak een aantal onderwerpen opnemen, die samen metonze partners worden opgepakt.

Wij meten op basis van afgesproken doelen de toestand van ons watersysteemWe monitoren de toestand van het watersysteem om het uit te voeren beheer en de gemaakteafspraken uit de Waterakkoorden4 te sturen en te evalueren.

3.1.2 Resultaat 2: GrondwaterEr is geen kwantitatieve en kwalitatieve achteruitgang in ons grondwatersysteem.

Wij beheren het grondwater zodanig dat het bijdraagt aan het resultaatDit jaar wordt het grondwaterbeleidskader vastgesteld en opgenomen in het Waterprogramma. Methet vaststellen van dit beleidskader kunnen wij het aspect grondwater beter meenemen in onzetaakuitoefening, waaronder de peilbesluiten. Tevens starten wij met het opstellen van eengeïntegreerd monitoringsplan voor grondwater ten behoeve van het inwinnen van informatie voorstabiliteit van waterkeringen, verdroging en de grondwatertaak.

3.1.3 Resultaat 3: ZoetwaterverbruikDe zoetwaterinlaat is in 2019 gelijk gebleven aan de afgesproken hoeveelheid uit het WaterakkoordIJsselmeer-Markermeer van 18 mei 2011.

Aan de hand van de Trias Aquatica5 wordt in het Waterprogramma het beleidskader voor watertekortgeformuleerd. Het gaat om het ontwikkelen van een methodiek, op basis waarvan gebiedsgericht ensysteemgericht maatregelen kunnen worden gedefinieerd.Dit jaar wordt op watersysteemniveau een verkenning uitgevoerd naar het optimaliseren van dewaterverdeling. Ook op gebiedsniveau wordt een verkenning uitgevoerd naar het maken vanafwegingen met betrekking tot het optimaliseren van de waterverdeling en maatregelen tot zuiniggebruik en opslag van water. Het resultaat van de verkenningen gebruiken we bij het opstellen vansysteem- en gebiedsgerichte maatregelen.

Het project 'Slim Watermanagement' wordt verder vormgegeven. Slim Watermanagement is eensamenwerkingsproject met waterbeheerders rondom het IJsselmeer.

3.1.4 Resultaat 4: WatersysteemOns watersysteem voldoet aan de legger, is duurzaam en ten minste gelijk aan dat in 2013. Wetoetsen dit resultaat met onze partners en stakeholders.

Handhaven waterpeilen conform peilbesluitOm ervoor te zorgen dat de afgesproken peilen in het watersysteem gehandhaafd worden, moetenonze objecten zeven dagen in de week, 24 uur per dag beschikbaar zijn. Voor het uitvoeren vandeze taak beschikken wij over 420 poldergemalen, drie boezemgemalen, dertig sluizen en meer dan3.000 stuwen.

4 Afspraak tussen het waterschap en RWS over de aan- en afvoer van water van ons op het Rijkswatersysteem.5 1) Zuinig met zoet water! 2) Inzetten en ontwikkelen van 'nieuwe' zoetwaterbronnen 3) Veiligstellen van deklassieke zoetwaterbron


Pagina

19Datum

12 november 2014

Daarnaast wordt het assetmanagement6 voor de peilregulerende werken verder geoptimaliseerd:- de onderhoudsstrategie, die in 2014 is uitgewerkt, wordt voor de peilregulerende werken

ingevoerd;- voor de peilregulerende werken wordt een meerjaren onderhouds-, vervangings- en

financieringsplan opgesteld en geïmplementeerd;- er wordt een start gemaakt met sturen op prestatie. Hiervoor wordt een registratiesysteem

gebouwd, waarmee afwijkingen op het peilbesluit worden vastgelegd;- de pilot om te onderzoeken of met de energiemarkt slim kan worden omgegaan met het verdelen

van vraag en aanbod van energie wordt geëvalueerd.

Wij plegen aan circa vijftig gemalen, negen inlaten en vijftien stuwen groot onderhoud in 2015.Daarnaast starten we met de bouw van de gemalen Schardam, Wieringerwaard en Purmer Noord.

Wij beheren onze waterlopen (exclusief baggeren) zodanig dat het bijdraagt aan hetresultaatOm te voldoen aan de zorg voor voldoende water stelt het hoogheemraadschap eisen aanwatergangen en waterbergingen. Van circa 1.400 kilometer sloot en 52 waterbergingen onderhoudenwe zelf het natte profiel.

De vorig jaar opgestelde beheerplannen (onderhoudsstrategieën) voor de rietoevers, ecologischeoevers, het natte profiel en de waterbergingslocaties worden geïmplementeerd in de diversebestekken.

Voor dit jaar is een bezuiniging op het maaien van het natte profiel en zachte oevers doorgevoerd.Uitgangspunt voor de onderhoudsstrategie is een sober en doelmatig beheer. Het is onzeker of wede beoogde bezuinigingsopgave volledig kunnen realiseren (door de hoeveelheid werk).

Uitvoeringsprogramma baggeren realiseren op basis van het beleidsplan WaterbodemsVoor het op leggerdiepte houden van watergangen voeren we in zes boezemprojecten, 44 landelijkeen elf stedelijke baggerblokken baggerwerkzaamheden uit. We verwijderen 1,1 miljoen kubiekemeter bagger uit watergangen. Daarnaast bereiden we het baggerwerk van drie boezemprojecten,achttien landelijke en dertien stedelijke baggerblokken voor.

Voor het effect Schoon (zoet) water wordt op circa twintig kansrijke locaties onderzocht of baggereneen betekenisvolle bijdrage kan leveren aan het verbeteren van de waterkwaliteit. Van achtverontreinigde locaties die vorig jaar nader zijn onderzocht, wordt het vervolgtraject in beeldgebracht. Daarnaast wordt de verontreinigde waterbodem Landsmeer gesaneerd.

De afzet van verontreinigde niet herbruikbare bagger is gegarandeerd door deelname inBV Baggerzorg. Voor de afzet van niet verontreinigde (stedelijke) bagger beheren we 22baggerdepots. We leggen drie nieuwe depots aan en breiden depot Heiloo uit.

Wij handelen binnen weten regelgeving en behoorlijk bestuur en bewaken deafgesproken kadersOnder deze prestatie vallen een groot deel van de werkzaamheden die wij uitvoeren in het kader vanvergunningverlening en handhaving. Aanpassingen aan het systeem van waterlopen enwaterkeringen toetsen we aan de vastgestelde kaders door een systeem van projectplannen,

6 Assetmanagement voor het watersysteem betreft de activiteiten waarmee de organisatie uitvoering geeft aanhet optimaal beheren van het watersysteem en de daarmee verbonden prestaties, risico’s en investeringengedurende de gehele levenscyclus.


Pagina

20Datum

12 november 2014

algemene regels, vergunningverlening, toezicht op naleving van de Keur en handhaving. De kostenen opbrengsten voor werkzaamheden die horen bij deze prestatie (vergunningverlening enhandhaving) houden ten opzichte van voorgaande jaren een gelijke tred.

Wij vervullen een maatschappelijke taak in het beheer en onderhoud van recreatievevoorzieningen, natuur en cultuurhistorieHet watersysteem dient meestal meerdere belangen en functies. De toenemende druk op deopenbare ruimte zorgt ervoor dat functies steeds vaker worden gecombineerd. Zo zijn vrijwel allewaterbergingsgebieden vrij toegankelijk, beheren wij zwemwaterlocaties en lopen talloze kano- envaarroutes door ons gebied. De jaarlijkse kosten van het medegebruik zijn laag en worden vaakgedragen door partners. Bij het effect ' Bestuur en Organisatie' is onze inzet op cultuurhistorischerfgoed opgenomen.

Programma Wateropgave

In 2017 voldoet ons watersysteem aan de normen voor wateroverlast (inclusief inundatie)In 2017 voldoet ons watersysteem aan de normen voor wateroverlast. Alle 122 polders binnen onsgebied zijn dan op orde7. Dit jaar brengen we tien polders op orde. In totaal voldoen eind van ditjaar 109 polders aan de normen voor wateroverlast. Daarmee is circa 89% van de programma-opgave gerealiseerd. Verder nemen we de voorbereiding en eventuele grondverwerving voor deprojecten in polders met een resterende opgave ter hand genomen. Daarnaast is een aantalprojecten in uitvoering, zoals de waterbergingen Vliegveld Bergen en Saenegheest en de eerste fasevan herinrichting van de polder Waard-Nieuwland.

Programma-investeringen WateropgaveJaarrekening Begroting


Bestrijdingwateroverlast

Uitgaven 12,9 7,9 7,2

Inkomsten -7,1 -7,9 -2,0

Totaal 5,8 - 5,2

De inkomsten zijn lager dan in 2014 doordat een verschuiving heeft plaatsgevonden. Hierbij is vaneen kasstroomritme naar het baten-lasten-stelsel overgegaan. De totale inkomsten voor hetprogramma Wateropgave blijven ongewijzigd.

3.1.5 Resultaat 5: Plannen en omgevingDe omgeving is bekend met onze plannen.

Actualiseren peilbesluiten voor 2018Dit jaar bereiden we vier peilbesluiten voor en stellen we vier peilbesluiten vast. Een peilbesluitbestaat uit een peilentabel, een peilenkaart en een watergebiedsplan. Het watergebiedsplan levertde onderbouwing voor de te voeren peilen.

Gebiedsgerichte uitwerking DeltastrategieMet onze partners werken we aan een klimaatbestendig Noord-Holland; dat is de ambitie die wevoor de toekomst hebben gedefinieerd. In het Waterprogramma (vervolg op WBP4) vertalen we dezeambitie naar concrete plannen. De uitwerking van het Waterprogramma in combinatie met deDeltastrategie gaat onderdeel uitmaken van ons reguliere werk. We werken aan pilotprojecten zoals'De Schoonwatervallei op weg naar een klimaatbestendige polder' en de 'proeftuin Texel'.

7 'Op orde' wil zeggen voldoet aan de normen voor inundatie en wateroverlast uit het Nationaal BestuursakkoordWater.


Pagina

21Datum

12 november 2014

In samenwerking met de omgeving wordt het watersysteem daar waar mogelijkverbeterd.Het watersysteem, de inrichting en het gebruik van het stedelijk gebied zijn nauw met elkaarverbonden. Gemeenten en waterschappen werken intensief samen om te anticiperen opklimaatveranderingen, maatschappelijke ontwikkelingen en operationele taken op elkaar af testemmen.

Dit jaar worden de gemeentelijk waterplannen (WP) Medemblik/Enkhuizen en Landsmeervastgesteld. Met de gemeenten die nog geen WP hebben, voeren we verkennende gesprekken overde ambities om een (nieuw) WP op te stellen.Inmiddels is met 21 gemeenten een WP opgesteld, met circa vijftien van deze gemeenten maken weafspraken over de realisatie van de maatregelen uit het waterplan c.q. wordt uitvoering gegeven aanvoorgenomen maatregelen. Steeds meer WP’s lopen tegen het eind van de planduur. Ter afsluitingvan het uitvoeringsprogramma wordt een evaluatie opgesteld en een voorstel gedaan voor eenmogelijk vervolg.

Dit jaar vervolgen we het traject voor overname van het onderhoud van stedelijk water (OSW) metZaanstad en starten we met Beemster. Het traject met Waterland en Heemskerk wordt afgerond.

3.1.6 Resultaat 6: Regionale keringenDe regionale waterkeringen voldoen aan de legger en de norm voor waterveiligheid.

Voor de toetsing en verbetering van de regionale waterkeringen heeft de provincie Noord-Hollandmedio 2014 een uitvoeringsbesluit vastgesteld voor de tweede toetsronde (periode 2015-2023). Denieuwe afspraken geven ons ruimte om een optimaal werkproces in te richten.Om de werking en consequenties van de nieuwe normering voor waterkeringen duidelijk te hebbenvoor ons beheergebied in 2017, brengen we dit jaar in beeld welke bijdrage overige waterkeringenaan een robuust watersysteem kunnen leveren.

Programma Verbetering Boezemkades (VBK)

In 2019 voldoet minimaal 80% van de boezemkades aan de normIn 2019 voldoet het watersysteem aan de afspraken uit het NBW-actueel (NationaalBestuursakkoord Water, 2003). De uitvoering van de verbetering boezemkades (VBK) is over tweefases VBK-1 en VBK-2 verdeeld. In 2015 ronden we het programma VBK-1 af en bereiden we VBK-2voor. Voor VBK-2 wordt een hertoetsing uitgevoerd op basis van de leidraad STOWA8. Op basis vande huidige inzichten is de verwachting dat het aantal kilometers en de kosten per kilometer omlaaggaan. Tevens wordt een doorbraaktoets op een veendijk bij Hoogheemraadschap van Rijnlanduitgevoerd en onderzoek gedaan naar een gebiedsgericht risicomodel in samenwerking metDeltares/STOWA.

Programma-investeringen VBKJaarrekening Begroting


Verbeteringboezemkades

Uitgaven 12,1 14,0 12,0

Inkomsten - - -

Totaal 12,1 14,0 12,0

8 Stichting Toegepast Onderzoek Waterbeheer


Pagina

22Datum

12 november 2014

3.1.7 Resultaat 7: Onderhoud en medegebruikIn 2018 hebben we doorlopend inzicht in de onderhoudstoestand en het medegebruik vanons areaal waterkeringen.

Het netwerk aan waterkeringen en kunstwerken wordt onderhouden conform de keur en legger. Omdit onderhoud van onze waterkeringen en kunstwerken steeds beter te kunnen doen, schakelen westapsgewijs over naar assetmanagement. Hiervoor worden in 2015 de objecten opgenomen in eenbeheerregister (loopt tot en met 2016), in onderhouds- en instandhoudingsplannen en digitaliserenwe onze inspecties. Hiermee komt er meer inzicht in de onderhoudstoestand van de waterkeringenen kunnen we steeds beter een afweging maken tussen prestaties, kosten en risico’s. Grotereonderhoudswerkzaamheden, voorheen opgenomen in de investeringen, brengen we onder in deexploitatie. Daarnaast voeren we meer onderhoudswerkzaamheden (dijkinspecties, kwelbestrijding,beschoeiing en afkalving) met onze eigen onderhoudsdienst uit om het inzicht in deonderhoudstoestand en het areaal van de waterkeringen te vergroten en de verbinding te leggenmet de crisisbeheersingsorganisatie.

Van januari 2013 tot januari 2016 doen we mee met de landelijke veldproef muskusratten.Waterschappen onderzoeken daarbij, in samenwerking met de Dierenbescherming,Natuurorganisaties, STOWA en LTO, de graafschade tegenover kosten van herstel en diervriendelijkevangstmethoden. De muskusrattenbestrijding wordt door de Stichtse Rijnlanden (HDSR) uitgevoerd.Dit is een samenwerkingsverband tussen zes waterschappen: Hollands Noorderkwartier, Rijnland,Delfland, Schieland en Krimpenerwaard, AGV en Stichtse Rijnlanden.

Exploitatielasten resultaat 1 t/m 7Exploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015Beheerwatersystemen

Externe kosten 22,3 23,1 24,0Externe opbrengsten -1,3 -1,8 -1,8


Voorzieningen 10,6 8,1 7,1




Reserves - - -


Bij het MJP 2015-2018 is op basis van de marktontwikkeling een nieuwe inschatting gemaakt vanaanbestedingsresultaten (bijvoorbeeld bij maaien). Dit heeft geresulteerd in een stijging van deexterne kosten welke in deze begroting is verwerkt conform MJP.

Beheerinvesteringen resultaat 1 t/m 7 exclusief VBKJaarrekening Begroting


Beheerwatersystemen

Uitgaven 10,2 12,3 12,7

Inkomsten -0,7 -0,5 -

Totaal 9,5 11,8 12,7


Pagina

23Datum

12 november 2014

4. Schoon (zoet) water

In 2027 beschikken we over een gezond en betrouwbaar watersysteem dat voldoende veerkrachtheeft om (plaatselijke) verstoringen op te vangen. De kwaliteit van het oppervlaktewater blijftminimaal op hetzelfde niveau (geen achteruitgang) als in 2013.Met de afvalwaterketen streven we naar schoon (zoet) water voor mens, dier en milieu tegenmaatschappelijk acceptabele kosten. Verder streven we naar een integrale waterketen, deze moetoptimaal beheerd worden ‘als ware het één keten’. Daarnaast streven we een transitie na vanafvalstof-denken naar grondstof-denken: een duurzame benadering van de afvalwaterketen.Daar waar de kwaliteit van de lozingen uit de afvalwaterketen kan bijdragen aan de lokalewaterkwaliteitsdoelen leveren wij een extra inspanning.

4.1 Indicatoren Schoon (zoet) water


Schoon(zoet)water

1 In de planperiode 2015-2018 is dewaterkwaliteit in ons gebied hetzelfde ofverbeterd ten opzichte van 2013.

In 2015 zijn de resultaat verplichte maatregelenuit het eerste Kaderrichtlijn water programmauitgevoerd

In 2021 zijn de maatregelen uit het tweedeKRW-programma uitgevoerd

In 2015 voldoen de officiële zwemwaterlocatiestenminste aan de status ‘aanvaardbaar’ van deEuropese Zwemwaterrichtlijn

In de planperiode monitoren wij het effect vanmaatregelen en beleid op de waterkwaliteit

2 Vanaf 2021 vormen de lozingen vanuit deafvalwaterketen geen belemmering voor hetbehalen van de waterkwaliteitsdoelen.

We zetten in op bronmaatregelen om de aard enhoeveelheid afvalwater positief te beïnvloeden

We zetten in op terugwinnen, opwekken ofhergebruik van grondstoffen, energie en water

Het beheer en onderhoud van de installaties vande waterketen is toekomstbestendig eninnovatief.

We werken nauw samen met gemeenten enPWN om de doelmatigheid te realiseren die inlijn is met het Bestuursakkoord Water (BAW)

Met het transporteren van afvalwater voldoenwe voor minimaal 95% aan de met gemeentenafgesproken capaciteit

Met het zuiveren van afvalwater wordt voldaanaan de vergunningseisen (voor stikstof enfosfaat), tegen zo laag mogelijke kosten.Daarbij mag het effect op de waterkwaliteit nietverslechteren

Wij verwerken zuiveringsslib duurzaam en tegende laagst maatschappelijke kosten. Hetgeproduceerde granulaat voldoet aan dekwaliteitseisen van de afnemer

Wij handelen binnen kaders van wet- enregelgeving en behoorlijk bestuur

4.1.1 Resultaat 1: WaterkwaliteitIn de planperiode 2015-2018 is de waterkwaliteit in ons gebied hetzelfde of verbeterd tenopzichte van 2013.


Pagina

24Datum

12 november 2014

Om de waterkwaliteit te verbeteren voeren we het programma Kaderrichtlijn Water (KRW) uit.De KRW-cyclus kent drie planperiodes: 2009-2015, 2016-2021 en 2022-2027.

Programma KRWIn 2015 zijn de resultaatverplichte maatregelen uit het eerste KRW-programmauitgevoerdWij voeren de maatregelen uit de eerste planperiode KRW (2009-2015) uit en er wordtgerapporteerd over de voortgang. We richten vijftien kilometer oevers natuurvriendelijk in. Eind2015 is dan minimaal 150 kilometer natuurvriendelijke oever aangelegd. Verder bevorderen we devismigratie door vier locaties passeerbaar te maken voor vissen, zodat eind van het jaar 43knelpunten zijn opgelost.We ronden de laatste drie onderzoeken van het geactualiseerde onderzoeksmaatregelen-programmaaf. We zetten het omschakelen naar een natuurvriendelijker beheer en onderhoud voort.

In 2021 zijn de maatregelen uit het tweede KRW-programma uitgevoerdDe doelen en maatregelen voor de tweede planperiode van de KRW (2016-2021) bepalen we in hetkader van het ontwikkelen besluitvormingsproces over het nieuwe Waterprogramma.We treffen voorbereidingen voor het uitvoeren van de maatregelen die voor de tweede KRW-periodegepland staan.

In 2015 voldoen de officiële zwemwaterlocaties tenminste aan de status ‘aanvaardbaar’van de Europese ZwemwaterrichtlijnWe zijn verantwoordelijk voor de zwemwaterkwaliteit op 31 officiële zwemwaterlocaties enbewaken en rapporteren over de kwaliteit. De Europese Zwemwaterrichtlijn schrijft voor dat deofficiële zwemwaterlocaties in 2015 tenminste de status ‘aanvaardbaar’ moeten hebben. In 2014 zijnde knelpunten in het bereiken van de zwemwaterkwaliteit geïnventariseerd en zijn afsprakengemaakt met de hiervoor verantwoordelijke partijen. We zijn afhankelijk van deze andere partijen bijhet oplossen van de knelpunten (bijvoorbeeld bij sanering van overstorten vanuit gemeentelijkeriolering). Onze inzet blijft erop gericht dat alle 31 officiële zwemwaterlocaties minimaal voldoen aande status ‘aanvaardbaar’.

In de planperiode monitoren wij het effect van maatregelen en beleid op de waterkwaliteitMonitoring van het watersysteem biedt ondersteuning aan het maken en evalueren van beleid, deplanvorming, het programmatisch werken en het beheer van het watersysteem. Dit alles om hetwatersysteem goed te laten functioneren en te blijven optimaliseren. We gaan door met hetopstellen en uitvoeren van meet- en monitoringprogramma’s. Daarnaast verrichten we modelstudiesen onderzoek naar bijvoorbeeld de achtergrondconcentratie van verschillende stoffen (onder anderestikstof en fosfaat) in ons beheersgebied. Dit jaar gaan we op basis van de studie naar deachtergrondconcentratie op zoek naar die maatregelen die de grootste bijdrage leveren aan hetbehalen van de optimale ecologie binnen ons beheersgebied.

Exploitatielasten KRWExploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

KRW Externe kosten

Externe opbrengsten


Voorzieningen


Pagina

25Datum

12 november 2014

Exploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Interne kosten

Interne opbrengsten

Onvoorzien


Reserves


Programma-investeringen KRWJaarrekening Begroting


ProgrammaKRW

Uitgaven 1,7 2,2 2,0

Inkomsten -0,1 -0,2 -0,1

Totaal 1,6 2,0 1,9

Programma waterketen

4.1.2 Resultaat 2: WaterketenVanaf 2021 vormen de lozingen vanuit de afvalwaterketen geen belemmering voor het behalen vande waterkwaliteitsdoelen.

Het in 2014 opgestelde communicatieplan 'Waterketen' biedt houvast om met trots over ons werk tevertellen. Aan de hand van een uitvoeringsplan worden ontwikkelingen vanuit het ProgrammaWaterketen op verschillende wijzen (bijvoorbeeld via lokale media en vakbladen) onder de aandachtgebracht.

We zetten in op bronmaatregelen om de aard en hoeveelheid afvalwater positief tebeïnvloedenSamen met gemeenten scheiden we schoon- en vuilwater. Zo beïnvloeden we de hoeveelheid en desamenstelling van het rioolwater en kunnen we stromen apart behandelen. Met gemeenten sluitenwe afvalwaterakkoorden die uit verschillende (maatwerk)modules zijn opgebouwd. Dit jaar willen wemet circa 65% van de gemeenten een afvalwaterakkoord hebben gesloten. Verder zetten we in oponderzoek naar mogelijkheden van nieuwe sanitatie, waarbij we aansluiten bij initiatieven vanuit deSTOWA. De bewustwording van de gebruiker verhogen wij door aan te sluiten bij de activiteiten vanRIONED9. We onderzoeken de discrepantie: het verschil tussen de gemeten vuilvracht in hetafvalwater op de rwzi’s en de geheven vervuilingseenheden via de zuiveringsheffing.Voorlopig zetten we niet langer in op overname van gemeentelijke rioolgemalen. De lopendeafspraken voeren we uit.

We zetten in op terugwinnen, opwekken of hergebruik van grondstoffen, energie en waterWe zien afvalwater en slib niet langer als afvalproducten, maar als dragers van energie enwaardevolle grondstoffen, zoals nutriënten en zoet water. Met pilots onderzoeken we welketechnieken kansrijk zijn voor terugwinning van grondstoffen en opwekking van energie. Bijnieuwbouw of grootschalige renovatieprojecten worden kansrijke, innovatieve toepassingen

9 Stichting RIONED is het non-profit kenniscentrum voor riolering en water in de stad bestaande uit overheden,bedrijfsleven en onderwijsinstellingen.


Pagina

26Datum

12 november 2014

verwerkt.Dit jaar werken we aan: voortzetting pilot grondstoffabriek rwzi Beemster: terugwinning cellulose met fijnzeef; implementatie van een Energiefabriek: biogasproductie uit slib; verkenningen en mogelijk kleinschalige proeven naar andere kansen voor

grondstofterugwinning: fosfaat, metalen, nutriënten; nuttige toepassing van CO2 afkomstig uit scheiding van biogas, in aardgas en CO2.

Effect van effluent op watersysteemDe waterketen kan niet los worden gezien van het watersysteem. We onderzoeken de effecten vaneffluentlozingen10 en gebruiken de uitkomsten hiervan om te besluiten waar een extrazuiveringsinspanning noodzakelijk/wenselijk is. We voldoen altijd aan het wettelijk minimum van delozingseisen. We voeren aansluitend op de resultaten van het meerjarige onderzoek naarachtergrondwaarden in het oppervlaktewater, een onderzoek uit specifiek gericht op de bepaling vanhet effect van de effluentlozing op de oppervlaktewaterkwaliteit.

Voor het bepalen van benodigde maatregelen voor riooloverstorten in relatie totwaterkwaliteitsdoelstelling gaan we uit van een effectbenadering. De afweging vindt plaats op basisvan de omvang van de lozing uit de riooloverstort en de kwetsbaarheid van het ontvangendoppervlaktewater.

Medicijnresten en hormoonstoffenWe werken samen met diverse partners (onder andere PWN, Rijkswaterstaat en kennisinstellingen)om gezamenlijk in beeld te brengen of medicijnresten en hormoonstoffen een probleem vormen inonze oppervlaktewateren en welke maatregelen genomen kunnen worden. We starten, zo mogelijkin STOWA-verband, diverse onderzoeken(bijvoorbeeld hotspot-analyses en veldstudies). Debesluitvorming loopt via het in 2014 opgestelde Waterprogramma. Daarnaast zijn wij actief omlandelijk de beleidsvorming over dit thema te ondersteunen en te beïnvloeden.

Het beheer en onderhoud van de installaties van de waterketen is toekomstbestendig eninnovatiefVoor het efficiënt beheren en onderhouden van de bedrijfsmiddelen van de waterketen maken wegebruik van het principe van assetmanagement. Beheer vindt plaats op basis van een afwegingtussen risico’s, prestaties en kosten. We behalen de certificering voor ons assetmanagementsysteemvolgens de ISO 55001. Door gezamenlijk (met gemeenten) meting, monitoring en sturing in derioolstelsels uit te voeren, maken we optimaal gebruik van de systeemketen. Dit om gescheidenstelsels beter te laten functioneren, met als voordeel dat er minder rioolvreemd water (regenwater)op de installaties wordt aangevoerd.Wij zetten in op innovatie. Dit gebeurt aan de hand van de kansenkaart, die in 2014 is uitgewerkt.We werken de vijf meest haalbare innovatieve ideeën uit. We doen onderzoek naar nieuweslibontwaterings- en slibverwerkingstechnieken ter verbetering van de slibontwatering en reductievan de te verwerken slibhoeveelheden. We besparen energie conform onze meerjaren-energie-efficiëntie-afspraken.

We werken nauw samen met gemeenten en PWN om de doelmatigheid te realiseren die inlijn is met het Bestuursakkoord Water (BAW)Wij zijn een actieve partner in het samenwerkingsproces met gemeenten om de doelen van het BAW(2011) te realiseren. Op basis van convenanten met vijf gebiedsregio’s, werken we intensief samenmet gemeenten (over deze samenwerking rapporteren we gezamenlijk in de rapportage

10 Lozingen van het in een rioolwaterzuivering gezuiverde afvalwater.


Pagina

27Datum

12 november 2014

'Gezamenlijke Rapportage Samenwerking Waterketen Noorderkwartier'). Parallel hieraan bekijkenwe hoe we de samenwerking met PWN kunnen intensiveren en versterken.

Per gebiedsregio is een uitvoeringsprogramma opgesteld met maatregelen om de besparingsopgavete realiseren. We werken samen met de gemeenten aan de maatregelen uit dezeuitvoeringsprogramma’s, bijvoorbeeld op het gebied van gegevensbeheer, optimaal latenfunctioneren van rioolstelsels via 'Verbeterd gescheiden stelsels' (VGS) en monitoring enoptimalisaties in beheer.

Met het transporteren van afvalwater voldoen we in 2021 voor minimaal 95% aan de metgemeenten afgesproken capaciteitMet gemeenten hebben wij afspraken gemaakt over de hoeveelheid afvalwater die wij afnemen. Ditjaar verhogen we de afnamecapaciteit van 85% naar 90%. Hiervoor bepalen we per gemeente inhoeverre de beschikbare capaciteit voldoet aan de afgesproken capaciteit. Als deze niet voldoetkijken we eerst naar de werkelijk benodigde capaciteit. Als deze lager is dan afgesproken, stellen wede afspraken bij. Als er toch meer capaciteit nodig is, dan bereiden we de rioolgemaalcapaciteit uit.Dit koppelen we aan het beheer van de rioolgemalen (op moment van vervanging/onderhoud).

Met het zuiveren van afvalwater wordt voldaan aan de vergunningseisen (voor stikstof enfosfaat), tegen zo laag mogelijke kosten. Daarbij mag het effect op de waterkwaliteit nietverslechterenHet afvalwater zuiveren we in vijftien rwzi’s. We werken aan optimalisatie en innovatie van deinfrastructuur en zuiveringstechnische werken. Alle eerdergenoemde prestaties hebben direct ofindirect invloed op de uitvoering van deze kerntaak.

Wij verwerken zuiveringsslib duurzaam en tegen de laagst maatschappelijke kosten. Hetgeproduceerde granulaat voldoet aan de kwaliteitseisen van de afnemerHet zuiveringsslib van onze rwzi’s drogen we in de slibdrooginstallatie (SDI) in Beverwijk. Hetgedroogde slib (granulaat) gaat vervolgens naar de Huisvuilcentrale (HVC) in Alkmaar, die er doorverbranding energie mee opwekt. Er wordt verder onderzoek gedaan naar samenwerking in deslibverwerking door de waterschappen en met eindverwerkers in West-Nederland met als doelopschaling van de slibketen tot het optimale niveau. Begin dit jaar werken we conform deslibstrategie welke eind 2014 is vastgesteld. Daarin zijn de volgende vragen uitgewerkt: hoe houdenwe de kosten laag en zetten we in op het terugwinnen van grondstoffen en energie uit slib? Hoespelen we in op kansrijke nieuwe technieken en mogelijke samenwerkingsopties? Onderdeel van hetstrategievraagstuk is de toekomst van de SDI, waarvoor wij enkele scenario’s uitwerken.

Wij handelen binnen kaders van weten regelgeving en behoorlijk bestuurConform de waterkwaliteitsdoelstellingen van de KRW verlenen we op maatschappelijk verantwoordewijze vergunningen en handhaven we de naleving van weten regelgeving en vigerend beleid.We verstrekken minstens 95% van de vergunningen binnen de wettelijk gestelde termijnen. Als ditnoodzakelijk is, dwingen we het naleven van vergunningen af door te handhaven.

Vergunningen en meldingenIn 2015 wordt duidelijk aan welke eisen de koelwaterlozingen in de Zaan moeten voldoen. Door eenwijziging van het Activiteitenbesluit komen deze mogelijk geheel onder algemene regels te vallen. Indat geval hoeven we daarvoor geen vergunningen meer te verlenen.

Effectief handhaven


Pagina

28Datum

12 november 2014

We houden toezicht op de naleving van de Keur en de Waterwet en de daarmee samenhangendewet- en regelgeving. We voorkomen situaties die in strijd zijn met wettelijke voorschriften en makendaarmee strijdige situaties ongedaan. Handhaving vindt plaats op basis van risicoanalyses. Decontroles richten zich op de gebieden en branches waar sprake is van grote invloed op dewaterkwaliteit of slecht naleefgedrag. Speerpunten daarbij zijn landbouwloonbedrijven,bloembollenbedrijven, veehouderijen, glastuinbouwbedrijven, fruitteeltbedrijven en rwzi’s.

Exploitatielasten resultaten 1 en 2 (exclusief KRW)Exploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Beheersing vanlozingen

Externe kosten 33,4 34,5 33,9








Reserves -0,6 -0,6 -0,6


Beheerinvesteringen resultaten 1 en 2(exclusief KRW)Jaarrekening Begroting


Beheersing vanlozingen

Uitgaven 16,4 20,6 20,8

Inkomsten -0,9 -3,2 -3,8

Totaal 15,5 17,4 17,0


Pagina

29Datum

12 november 2014

5. Veilige (vaar)wegen

Wij beheren ten opzichte van andere wegbeheerders in Noord-Holland het meest omvangrijkewegennet, ruim 1.400 kilometer. We zijn echter van mening dat dit geen kerntaak van hethoogheemraadschap is. Eind 2014 is besluitvorming over de toekomstvisie op de wegen voorzien.Dit betekent dat we dan besluiten óf om wegenbeheerder te blijven óf om deze taak over te dragen.In onderstaand overzicht zijn derhalve voor 2015 een a)- en b)-resultaat (inclusief bijbehorendeprestaties) weergegeven. De besluitvorming eind 2014 bepaalt de inzet voor komend jaar.In het kader van een betere vergelijkbaarheid van kosten, en om kosten en baten dichter bij elkaarte brengen, is de mogelijkheid onderzocht om te komen tot een nieuwe heffingsmethodiek. Deresultaten worden aan het bestuur gepresenteerd, zodat de bestuurlijke besluitvorming hierovermedio komend jaar kan plaatsvinden.Met het toegekende budget voor het onderhoud van de wegverhardingen, verwachten we verdereachteruitgang ten opzichte van het kwaliteitsniveau 2013 te voorkomen.Conform de in 2013 gemaakte afspraken met de provincie geven we uitvoering aan de vastgesteldevaarwegbeheertaken.

5.1 Indicatoren Veilige (vaar)wegen


Veilige(vaar)wegen

1 Afhankelijk van de bestuurlijke discussie:A: HHNK is geen wegbeheerder meer per

2025;

B: De uitvoering van de wegentaakcontinueren.

Samen met onze partners richten we eenproces in om te komen tot een gedragen planvoor de overdracht van de wegen tussen2015 en 2025

We handhaven het kwaliteitsniveau van deverhardingen op het niveau van 2013.

2 Onze wegen zijn verkeersveilig, berijdbaar eningepast in het landschap en dragen bij aande bereikbaarheid.

We houden onze wegen in stand conform hetvastgestelde wegenbeleidsplan 2012-2017

In 2017 zijn onze wegen ingericht conform derichtlijnen van Duurzaam Veilig

3 We voldoen aan de afspraken met deprovincie rond vaarwegbeheer.

We geven uitvoering aan het vaarwegbeheerconform de overeenkomst

5.1.1 Resultaat 1a: WegbeheerWij zijn geen wegbeheerder meer per 2025.

Samen met onze partners richten we een proces in om te komen tot een gedragen planvoor de overdracht van de wegen tussen 2015 en 2025.De evaluatie van de Wet herverdeling wegenbeheer is niet doorgegaan. Eind 2014 hebben we eenintegrale visie op de wegentaak geformuleerd.

Resultaat 1b: WegbeheerDe uitvoering van de wegentaak continueren.

We handhaven het kwaliteitsniveau van de verhardingen op het niveau van 2013.Met onze omgeving ontwikkelingen we een netwerkvisie op het wegennet. In deze visie bepalen weeen nieuwe categorisering van het wegennet. Die categorisering vormt het kader voor hetprogramma Wegverharding. Vervolgens onderzoeken we of gedifferentieerd onderhoud in kwaliteitmogelijk is en wat het kosteneffect is. Tevens benutten we de kennis en inzichten van marktpartijenom onze ideeën, op het gebied van prioritering en planning van werkzaamheden, te toetsen.


Pagina

30Datum

12 november 2014

5.1.2 Resultaat 2: Wegen verkeersveiligOnze wegen zijn verkeersveilig, berijdbaar en ingepast in het landschap en dragen bij aan debereikbaarheid.

We houden onze wegen in stand conform het vastgestelde wegenbeleidsplanIn afstemming met de omgeving laten we het uitgangspunt los dat alle wegen aan dezelfdekwaliteitsnorm dienen te voldoen. Er wordt gedifferentieerd in wegenonderhoud op basis vaneffectbenadering. Hiermee wordt afgeweken van het Wegenbeleidsplan 2012-2017.

In 2017 zijn onze wegen ingericht conform de richtlijnen van Duurzaam VeiligAls onderdeel van het Wegenbeleidsplan 2012-2017 zijn de wegen ingericht conform het principe'Duurzaam Veilig'. In het kader van het op orde brengen van onze basisinformatie (beheerregister)inventariseren we de huidige inrichting van onze wegen. Omdat gedurende de looptijd van'Duurzaam Veilig' de inrichtingseisen zijn gewijzigd, gaan we de huidige inrichting toetsen aan deactuele inrichtingseisen voor 'Duurzaam Veilig'. Indien blijkt dat de inrichting niet meer voldoet,worden maatregelen getroffen of voorbereid voor uitvoering in 2016.

Beheerinvesteringen resultaten 1 en 2: Wegenbeheer en verkeersveiligheidJaarrekening Begroting


Wegenbeheer Uitgaven 0,8 4,6 2,3

Inkomsten 0,1 -1,5 -1,4

Totaal 0,9 3,1 0,9

5.1.3 Resultaat 3: VaarwegbeheerWe voldoen aan de afspraken met de provincie rond vaarwegbeheer.

We geven uitvoering aan het vaarwegbeheer conform de overeenkomst met de provincieConform de in 2013 gemaakte afspraken met de provincie Noord-Holland geven we uitvoering aande vastgestelde vaarwegbeheertaken. Waar mogelijk combineren we dit uit kosteneffectiviteit metde eigen activiteiten voor het watersysteembeheer. In de overeenkomst is ook geregeld dat deprovincie op haar vaarwegen enkele watersysteembeheeractiviteiten meeneemt bij de uitvoering vanhet eigen vaarwegbeheer. Wij compenseren elkaar voor het uitvoeren van ‘niet eigen’ onderhoud.We monitoren de kosten hiervan.We zetten de gesprekken met de andere overheden voort in het kader van overdracht van nautischbeheer (het regelen van scheepvaartverkeer). Wij vinden vaarwegen net als wegen geen kerntaakvoor ons. Het nautisch beheer is nu aan ons toegewezen op al het water waarop gevaren kanworden.

Exploitatielasten resultaat 1 t/m 4Exploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Veilige (vaar)wegen







Totaal excl. Reserves 19,5 19,6 19,1

Reserves 0,0 0,0 0,0



Pagina

31Datum

12 november 2014

6. Bestuur en Organisatie

Dit effect gaat in op de wijze waarop we onze doelen willen bereiken en onze taken uitvoeren. Datwillen wij op een maatschappelijk verantwoorde wijze. Verder willen we toonaangevend zijn envooroplopen in waterschapsland. Dus komen in dit effect ambities samen over de manier waarop wijomgaan met burgers en belanghebbenden, een democratisch bestuur, de omgeving, het milieu enmedewerkers. Daarbij hoort uiteraard ook het verstandig omgaan met financiën, vanuit het belangvan onze belastingbetalers. De bereidheid altijd in alle openheid rekenschap af te leggen over watwe doen, in combinatie met respect voor de positie en belangen van anderen, is daarbij leidraadvoor ons handelen.

6.1 Indicatoren Bestuur en Organisatie


Bestuur enOrganisatie

1 Een democratisch gekozen bestuur Verkiezingen in 2015 worden adequaatgeorganiseerd

Rapportcijfer tevredenheid over deondersteuning en advisering aan hetbestuur is jaarlijks ten minste 7

2 Een organisatie die omgevingsgerichthandelt en rekening houdt metmaatschappelijke belangen

In 2018 hebben we een goede reputatie

In 2017 zijn we meer op onze omgevinggericht

In 2015 hebben we een visie opMaatschappelijk Verantwoorde Overheid

We zijn een organisatie gericht op delangere termijn

Met het uitvoeren van het programma‘Innovatie en Duurzaamheid (iD!)’verminderen we jaarlijks de milieubelastingen realiseren we onze taken tegen lagerekosten schoner en efficiënter

We nemen onze verantwoordelijkheid voorbeheer en behoud van cultuurhistorischeerfgoederen die we in eigendom hebben

3 Een vooruitstrevende ambtelijke organisatiedie efficiënt en effectief functioneert

De directie stuurt de organisatie en deeffecten op efficiëntie en effectiviteit

HHNK is in control door een effectief enefficiënt stelsel van planning en control,management-informatie en risicogebaseerdadviseren en jaarlijks worden auditsuitgevoerd om continu te leren enverbeteren

Uit tweejaarlijks onderzoek blijkt dat weeen goede werkgever zijn met betrokkenmedewerkers

Ons personeelsbeleid is op orde en in 2018hebben we een besparing van 5% op depersoneelkosten bereikt

De informatiehuishouding is in 2018verbeterd en ondersteunt een beteresturing

HHNK handelt binnen de kaders van wet-en regelgeving en houdt rekening met deprincipes van behoorlijk bestuur


Pagina

32Datum

12 november 2014


De organisatie is adequaat gehuisvest enfacilitair ondersteund

4 Financieel beleid dat de continuïteitwaarborgt

De belastingomvang is maatschappelijkverantwoord; er worden voldoendemiddelen aangetrokken en deschuldenomvang is tot 2020 gemaximeerdop € 650 miljoen

De waterschapsbelasting wordt efficiënt,tijdig, klantgericht en rechtmatig opgelegden geïnd

De financiële boekhouding is juist, tijdig,volledig en rechtmatig

6.1.1 Resultaat 1: Een democratisch gekozen bestuur

Verkiezingen in 2015 worden adequaat georganiseerdOp 18 maart 2015 zijn de waterschapsverkiezingen; deze vinden gelijktijdig plaats met deverkiezingen voor de Provinciale Staten. Een groot deel van de voorbereidingen heeft al in 2014plaatsgevonden. De gemeenten organiseren de verkiezing tot en met het tellen van de stemmen. Deinstallatie van het college van hoofdingelanden (CHI) verzorgen we uiteraard zelf.Het overgrote deel van de kosten betreft een betaling aan de Vereniging Nederlandse Gemeenten(VNG). Daarnaast zijn kosten geraamd voor de voorbereiding, waaronder eencommunicatiecampagne gericht op een opkomst die hoger is dan in 2008.

Rapportcijfer tevredenheid over de ondersteuning en advisering aan het bestuur isjaarlijks ten minste 7Onze bestuurders moeten kunnen vertrouwen op een soepel functionerend ambtelijk apparaat,waardoor zij zich gesteund voelen in het uitoefenen van hun taak. We willen dat bestuurlijkediscussies op basis van heldere informatie plaatsvinden en daarnaast op grond van duidelijkebesluiten het handelen van de ambtelijke organisatie wordt gestuurd. We hebben we aandacht vooreen passende introductie van nieuw gekozen bestuurders.

6.1.2 Resultaat 2: Omgevingsgericht en maatschappelijke belangenEen organisatie die omgevingsgericht handelt en rekening houdt met maatschappelijke belangen.

In 2018 hebben we een goede reputatieWe maken duidelijk wat onze resultaten zijn c.q. wat we hebben gepresteerd en hoe we debetrokkenheid met onze stakeholders organiseren. Betrouwbaar, betrokken en vooruitstrevendzorgen wij voor de verbindingen met de verschillende belangengroepen. Het betrekken van onzeomgeving bij ons werkt komt onze reputatie ten goede.

In 2017 zijn we meer op onze omgeving gerichtWij blijven in dialoog en interactie met onze omgeving. Dat geldt voor alle projecten, programma’sen organisatie-overstijgende thema’s zoals waterveiligheid, schoon (zoet) water, toegepasteinnovatie, duurzaamheid, openbaarheid van bestuur en maatschappelijke verantwoording over onzebedrijfsvoering. Onze communicatiefunctie ondersteunt daarbij en helpt ons om onze omgeving inkaart te brengen.

Naast het actief betrekken van de (bestuurlijke) omgeving bij ons werk, ontwikkelen we hetomgevingsbewustzijn in de organisatie nog verder. We onderhouden contacten met andere


Pagina

33Datum

12 november 2014

overheden, belangenorganisaties, bedrijfsleven, burgers en met de verbonden partijen. Doorregelmatig een klanttevredenheidsonderzoek uit te voeren krijgen we een helder beeld over hoeonze omgeving over ons denkt en oordeelt. Ieder jaar organiseren we watersymposium waarbestuurders en ambtenaren van de samenwerkende partners elkaar ontmoeten.Als gevolg van een eind 2014 uit te voeren vooronderzoek kan mogelijk besloten worden tot deinvoering van een relatiemanagementsysteem. De financiële gevolgen daarvan zijn nu nog nietduidelijk.

In 2015 hebben we een visie op Maatschappelijk verantwoorde overheidMet de MVO-visie in de hand werken we onze ambities uit voor de komende jaren. Belangrijk is datwe duidelijk zichtbaar maken hoe we onze taken op een maatschappelijk verantwoorde manierverrichten. Uitgangspunt is dat we samen met onze omgeving hieraan invulling geven.

We zijn een organisatie gericht op de langere termijnWe volgen de lange-termijn-ontwikkelingen, zowel in onze directe omgeving als ook daar buiten.Hiervoor worden de sociale, economische, politieke, technologische, ecologische en demografischeontwikkelingen in kaart gebracht. We interpreteren het effect van deze ontwikkelingen op onzetaken, en passen deze toe bij het opstellen van onze langetermijn visies.

Met het uitvoeren van het programma ‘Innovatie en Duurzaamheid (iD!)’ verminderen wejaarlijks de milieubelasting en realiseren we onze taken tegen lagere kosten, schoner enefficiënterWe hebben de ambitie om voorop te lopen in kansrijke ontwikkelingen. Het doel hiervan istweeledig, namelijk zowel een schonere als een efficiëntere taakuitvoering. Hiervoor is hetprogramma ‘Innovatie en Duurzaamheid’ (iD!) gestart. Dit programma is voor een deel techniek,maar ook een manier waarop we met elkaar samenwerken (sociale innovatie). Met het uitvoeren vanhet iD! verminderen we jaarlijks de milieubelasting en realiseren we onze taken tegen lagere kosten,schoner en efficiënter. Daarnaast richt iD! zich op het mobiliseren en aanjagen van goede ideeën eninitiatieven die bijdragen aan gestelde doelen.

Klimaat- en energieakkoordWe hebben het klimaatakkoord en het energieakkoord van de Sociaal Economische Raadonderschreven. Deze vormen het kader van ons handelen. De milieudoelstellingen realiseren wedoor grote en kleine aanpassingen in ons dagelijks werk. We gaan verder met onsmonitoringsysteem de milieuvoetafdruk. Deze brengt het energieverbruik en CO2-emissie in beeld.Zodoende meten we het effect van onze inspanningen en toetsen deze aan de nulmeting uit 2010.

We nemen onze verantwoordelijkheid voor beheer en behoud van cultuurhistorischeerfgoederen die we in eigendom hebben.Wij hebben cultuurhistorisch onroerend goed, een collectie met waterschapserfgoed en eenhistorisch archief in beheer. Het onroerend goed (bijvoorbeeld het Noorderpolderhuis inSchermerhorn, verschillende molens en het Stoomgemaal Vier Noorder Koggen in Medemblik)onderhouden we om de cultuurhistorische waarde te behouden. Onze collectie en archief exposerenwe en gebruiken we om onze waterschapsgeschiedenis uit te dragen.

We hebben achttien molens en drie museale gemalen in beheer en eigendom. Alle molens zijnpoldermolens en zijn bewoond. De molens hebben geen publieke functie, maar tijdens de 'nationalemolendag' en 'open monumentendag' stellen we de molens zoveel mogelijk open voor publiek. In2015 vervangen we het rollenkruiwerk van de 'Viaanse' molen, krijgt de 'Groenvelder' een nieuwevijzel en de 'Noordermolen' een nieuwe staartbalk. Twee molens krijgen gedeeltelijk nieuw riet.


Pagina

34Datum

12 november 2014

Ieder jaar is € 30.000 beschikbaar voor het verstrekken van externe subsidies voor activiteiten,waarbij sprake is van een relatie tussen de taken van het hoogheemraadschap en cultuurhistorischerfgoed.

Exploitatielasten resultaten 1 en 2Exploitatielasten Jaarrekening Begroting

(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Bestuur en Externe kosten 2,1 3,1 4,0

Externecommunicatie






Reserves - - -


De stijging in de externe kosten, ten opzichte van de jaarrekening 2013, wordt veroorzaakt door debijdrage aan de verkiezingen, die in totaal op € 2,1 miljoen zijn geraamd (verdeeld over de jaren2014 en 2015).

6.1.3 Resultaat 3: Vooruitstrevende ambtelijke organisatieEen vooruitstrevende ambtelijke organisatie die efficiënt en effectief functioneert.

De directie stuurt de organisatie en de uitvoering van de effecten op efficiëntie eneffectiviteitWe willen een professionele en resultaatgerichte organisatie zijn, met een effectieve en doelmatigebedrijfsvoering. We faciliteren die met de juiste ondersteunende instrumenten en zorgen voor eeninterne bedrijfscultuur die past bij deze prestatie.De directie heeft voor de komende jaren de thema’s positionering, van norm- naar effectsturing,innovatie en communicatie als speerpunten benoemd.

Het hoogheemraadschap is in control door een effectief en efficiënt stelsel van planningen control, managementinformatie en risicogebaseerd adviseren en jaarlijks wordenaudits uitgevoerd om continu te leren en verbeterenOm in control te zijn en te blijven, maken we gebruik van drie instrumenten.1. De Planning & Controlcyclus (P&C-cyclus): doel is dat de P&C-cyclus ‘slim’ in elkaar zit, zodat de

resultaatdoelstelling optimaal wordt behaald. Op een efficiënte en effectieve wijze sturen enverantwoorden vraagt om vereenvoudiging van de P&C-cyclus. Deze vereenvoudiging voerenwij de komende jaren door. Daarnaast zetten we in op verdere opschoning en eenduidigheid inhet aantal beleidsregels;

2. Risicomanagement: een continu proces, waar niet alleen identificatie plaatsvindt, maar ook hetformuleren van beheersmaatregelen, kwantificeren van mogelijke effecten, toezien op enevaluatie van de genomen maatregelen en het stelselmatig actualiseren van risico’s en debijbehorende risicobeheersing;

3. Administratieve organisatie / interne beheersing (AO/IB): in de planperiode van het MJP wijzenwe processen aan die getoetst worden op doelmatigheid en effectiviteit, informatiebehoefte perprocesstap en verantwoordingsinformatie op output van het proces.


Pagina

35Datum

12 november 2014

Leren en verbeteren doen we aan de hand van verbetermaatregelen op basis van uitgevoerde auditsen door het stelselmatig evalueren van de drie genoemde instrumenten. We voeren diverse auditsuit conform het meerjarenauditplan.

Uit tweejaarlijks onderzoek blijkt dat we een goede werkgever zijn met betrokkenmedewerkersHet management stuurt op een goed werkklimaat en goede arbeidsfaciliteiten. Hierover is regelmatigoverleg met de Ondernemingsraad.Iedere twee jaar doen wij een uitgebreid onderzoek onder alle medewerkers. De resultaten uit 2014zijn afgezet tegen de resultaten van andere waterschappen en de overheidssector in het algemeen.

Ons personeelsbeleid is op orde en in 2018 hebben we een efficiency van 5% op depersoneelkosten bereiktWij zijn een kennisintensieve organisatie. Om voldoende (kwalitatieve) medewerkers aan te kunnentrekken werken we aan onze bekendheid als een aantrekkelijke werkgever met interessant enmaatschappelijk relevant werk en voldoende mogelijkheden voor ontplooiing.

Een belangrijk middel is flexibiliteit en mobiliteit in ons personeelsbestand. Om kennis te behoudenzoeken we ook naar een goede balans tussen vaste medewerkers en inhuur. Continue ontwikkelingvan kennis, vaardigheden en competenties is een belangrijk item. Daarom hebben we een HHNK-academie die organisatiebreed opleidingen en trainingen verzorgt.

Efficiencydoelstelling en bezuiniging op de personeelskostenWe werken toe naar een structurele besparing van totaal 5% op organisatiekosten in 2018, tenopzichte van de kosten begin 2012. Het gaat daarbij met name om onze personeelskosten en dekosten voor inhuur. De besparing bouwen we geleidelijk met 1% per jaar op.Daarnaast bezuinigt de organisatie nog verder door de formatie te verkleinen en de inhuur dekomende jaren extra af te bouwen. De formatie neemt af door natuurlijk verloop niet meer in tevullen. In paragraaf 16.2 is aanvullende informatie opgenomen over de formatie.

De informatiehuishouding is in 2018 verbeterd en ondersteunt een betere sturingHet informatiebeleid wordt, conform ons informatiebeleidsplan, planmatig geïmplementeerd,bewaakt en zo nodig bijgesteld. Het beleid vertalen we naar de gewenste informatiearchitectuur. DeIT-infrastructuur (werkplekken, servers en mobiele apparatuur) beheren we en breiden we zo nodiguit. We streven naar vernieuwing en innovatie van informatiegebruik, en sturen op goedinformatiebeheer. Door introductie van proces- en zaakgericht werken, behalen we eenefficiencybesparing.

HHNK handelt binnen de kaders van weten regelgeving en houdt rekening met deprincipes van behoorlijk bestuurWe zien toe op een correcte naleving van weten regelgeving. We bewaken de juridische kwaliteiten actualiteit van interne regelingen en besluiten. Nieuwe wetgeving implementeren we tijdig. Wezijn klanten servicegericht: bezwaren en klachten worden snel en waar mogelijk zonder formeleprocedures (via mediation) afgehandeld.We bewaken de naleving van wetgeving en beleid op het gebied van inkoop en aanbesteding. Derechtmatigheid van de inkopen en andere processen controleren we periodiek. Maatschappelijkverantwoord handelen met respect voor mens en milieu vormt mede uitgangspunt voor het inkoop-en aanbestedingsbeleid.


Pagina

36Datum

12 november 2014

De organisatie is adequaat gehuisvest en facilitair ondersteundDe organisatie wordt efficiënt en effectief gehuisvest en ondersteund. Dat betekent dat wezorgvuldig met de beschikbare middelen omgaan. Niet functioneel onroerend goed wordt afgestotenen de bestaande panden (centraal kantoor, drie werven en bedrijfsgebouwen van de rwzi's) wordenzo optimaal mogelijk benut.

6.1.4 Resultaat 4: Financieel beleid (normen en uitgangspunten)Financieel beleid dat de continuïteit waarborgt

De belastingomvang is maatschappelijk verantwoord; er worden voldoende middelenaangetrokken en de schuldenomvang wordt beperktWe hebben een stabiele financiële positie met een gelijkmatige ontwikkeling van debelastingopbrengst. Onze schuldenlast blijft binnen maatschappelijk aanvaardbare waarden.Veranderingen in beleid, nieuwe programma’s, opgelegde bezuinigingen door het Rijk of provincie,inflatie, waaronder stijgende energiekosten, of calamiteiten kunnen ervoor zorgen dat onze uitgavenen inkomsten uit balans raken. Door adequate risicobeheersing, oftewel in een vroegtijdig stadiumdeze veranderingen te signaleren en daarop in te spelen, voorkomen we abrupte bewegingen in delastendruk.

Grondslagen van de begroting 2015Voor het opstellen van de begroting 2015 is gebruik gemaakt van de gegevens uit de begroting 2014en het Meerjarenplan 2015-2018. Ten tijde van het opstellen van de begroting 2015 was debegrotingswijziging 2014 nog niet vastgesteld door het bestuur. Voor de vergelijkende cijfers zijn debedragen van de primaire begroting 2014 gehanteerd. De grondslagen zijn hieronder uitgewerktlangs drie uitgangspunten. Naast deze uitgangspunten is deze begroting gebaseerd op eenomslagrente van 2,8%. De personeelslasten hebben we bepaald op basis van deloonkostenontwikkeling volgens de laatste cao. De huidige cao liep af per 1 januari 2014. Voor desalariskosten wordt uitgegaan van de cao waterschappen 2012-2013 en de wettelijke regelgevingzoals die per april 2013 geldt. Er is in de begroting geen rekening gehouden met eventuele cao-wijzigingen; deze zijn nog niet bekend en laten zich moeilijk voorspellen. De tarieven van medio2013 zijn uitgangspunt voor de sociale lasten. De opleidingskosten bedragen 2,5% van de loonsom.Het onderdeel IKB van de salariskosten is verlaagd in de begroting 2015 ten opzichte van debegroting 2014 door een toename van de aankoop van verlofuren. Tot slot is er geen inflatiecorrectietoegepast.

Uitgangspunt belastingontwikkelingEen toename van de overall belastingopbrengst met gemiddeld maximaal 3%.

Uitgangspunten voor de schuldenontwikkelingUitgaven kunnen we direct ten laste brengen van ‘de exploitatie’ of we kunnen deze activeren. Hetvoordeel van activeren is het egaliseren van kosten over een langere periode. Doorgaans is hetverstandig om grote uitgaven aan infrastructuur, die over een langere periode wordt gebruikt ookover een langere periode te bekostigen, dus te activeren. Een nadeel van activeren is dat dekapitaallasten hoger worden en we daarmee de financiële en bestuurlijke ruimte om naderhand bij testuren beperken. We zoeken hierin de juiste balans en proberen doorschuiven van kosten naar detoekomst te beperken. Dit leidt tot de volgende bestuurlijk afgesproken kaders: Maximaal € 650 miljoen aan schulden in 2020, maar uitkomend op maximaal € 550 miljoen in

2030; Een aandeel van de kapitaallasten in de exploitatiebegroting van maximaal tussen 25% en 30%; Een omvang van onze schuld van circa 2,5 maal de belastingopbrengst per jaar.


Pagina

37Datum

12 november 2014

Uitgangspunten effecten en programma’sWe houden vast aan de lijn van het Meerjarenplan 2015-2018 ten aanzien van de besparingen entemporiseringen die bij de verschillende programma's en taken (effecten) zijn opgenomen.We anticiperen op de Wet Hof (deze wet zet in op houdbare overheidsfinanciën). Daar waar mogelijkkan de organisatie besparingsvoorstellen doen. De ruimte die dit oplevert, wenden we aan voor hetverlagen van onze schuld. We zetten in op programmatisch werken ten laste van deexploitatiebegroting en investeren in slimmer werken (innovatie).

Ontwikkeling belastingopbrengstRekening houdend met bovenstaande uitgangspunten, ramen we de exploitatielasten in 2015 intotaal op € 248,8 miljoen. Voor de belastingopbrengst in 2015 is, gelet op de kostenontwikkeling perwaterschapstaak, de stand van de reserves en de nieuwe opgaven vanaf 2015 gekozen vooronderstaande verhoging per jaar per taak. De stijgingspercentages van de drie taken zijnverschillend. Door deze percentages te hanteren realiseren we een sluitende begroting.

Belastingopbrengststijging (%) per waterschapstaak volgens het Meerjarenplan 2015-2018 waarbij de jaarschijf 2015 t.o.v. 2014

gebaseerd is op de begroting 2015.

Begroting 20152015 t.o.v. 2014

MJP 2015-20182016 t.o.v 2015

MJP 2015-20182017 t.o.v 2016

MJP 2015-20182018 t.o.v 2017

Watersysteemheffing 3,6 4,6 3,9 3,9

Zuiveringsheffing 1,8 3,1 3,1 3,1

Wegenheffing 3,7 4,0 4,0 4,0

Gemiddeld 3,0 4,0 3,6 3,6

Ontwikkeling van het eigen vermogenOns eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve, een bestemmingsreserves per taak enegalisatiereserves. De stand van de reserves is als volgt (de jaarrekening 2014 heeft mogelijk effectop onderstaande reserves, dit effect is nog onbekend bij het opstellen van de begroting 2015 en isderhalve niet voorzien). De algemene reserve is bedoeld voor calamiteiten met grote financiële gevolgen en bedroeg

begin 2014 € 25,0 miljoen. De berekening van het gewenste weerstandsvermogen (en algemenereserve) gebeurt bij het opstellen van de jaarrekening. Als het gewenste bedrag hoger is dan dehuidige stand stellen we een groeipad op.

De bestemmingsreserves per taak zijn bedoeld om te voorkomen dat belastingtarieven jaar opjaar schommelen. Begin 2015 bedragen deze in totaal € 5,8 miljoen;

Egalisatiereserves hebben ook tariefegalisatie tot doel, maar hebben een meer structureelkarakter en richten zich op een specifiek doel (bijvoorbeeld huisvesting) en opde (middel-)lange termijn. De egalisatiereserves bedragen begin 2015 € 45,0 miljoen.

Ontwikkeling van de schuldenpositieDe volgende tabel geeft een weergave van het verloop van de schuldenlast, de verhoudingkapitaallasten/totale lasten van de exploitatiebegroting en de verhouding omvangschuld/belastingopbrengst tijdens de planperiode van het Meerjarenplan 2015-2018 en geeft eendoorkijk naar 2030.Omvang schuldenpositie

2015 2016 2017 2018 2020 2030

Omvang schuld(bedragen x € 1 miljoen) 583 585 578 566 568 387

Verhouding kapitaallasten/totale lasten 24% 24% 23% 23% 24% 20%

Verhouding omvang*schuld/belastingopbrengst 2,71 2,61 2,50 2,36 2,19 1,26


Pagina

38Datum

12 november 2014

* inclusief de stijging van de belastingopbrengst conform MJP 2015-2018

De tabel laat zien dat de omvang van de schuld afneemt na 2020. Dit komt door een dalende trendvan het investeringsvolume (activeringsvolume). Dit wordt nog versterkt door ons voornemen omvanaf 2017 de aanleg en vervanging van persleidingen, rioolgemalen en poldergemalen ten laste vande exploitatiebegroting te brengen.

Financiële kadernota’sAan de wettelijk in de begroting opgenomen verplichte paragrafen moeten kadernota’s ten grondslagliggen. Met deze nota’s geeft het algemeen bestuur aan over welke informatie het wil beschikken. Deconstant veranderende omgeving maakt het nodig de nota’s periodiek te herzien. In 2015 herzienwe deze financiële kadernota's.

Wet Hof (Wet houdbare overheidsfinanciën)In 2013 trad de Wet Hof in werking. Deze wet bepaalt dat niet alleen het Rijk maar ook dedecentrale overheden moeten bijdragen aan het verkleinen van het Nederlandse begrotingstekort.Hiervoor wordt het zogeheten EMU-saldo gehanteerd. Als dit de norm overschrijdt, is sprake van eenEMU-tekort.

Het EMU-saldo wordt berekend op basis van een ander administratief stelsel dan het baten-en-lastenstelsel dat waterschappen moeten hanteren. Zo hebben wij in ons meerjarenplan alsuitgangspunt een dekkende begroting over de planperiode. Toch is dan niet automatisch het EMU-saldo ook dekkend. Dit komt vooral, doordat de EMU-saldoberekening investeringen die in eenbepaald jaar begroot staan direct en in zijn geheel meerekent als kosten, terwijl in onze begrotingeninvesteringen verspreid over decennia worden afgeschreven. Ook uitgaven uit reserves wordengezien als directe kosten in dat jaar.

Het EMU-saldo wordt getoetst aan een norm. Voor 2015 is daarover het volgende bekend. Dewaterschappen mogen gezamenlijk maximaal 0,05% van het bruto binnenlands product (bbp) alsEMU-tekort hebben. Dit komt neer op circa € 310 miljoen. Op basis van omvang wordt dit naar ratoverdeeld over de waterschappen naar een individuele referentiewaarde. Voor ons betekent dit dathet EMU-tekort in 2015 circa € 33 miljoen mag bedragen.

Investeringen en exploitatieDe verslagleggingregels uit het Waterschapsbesluit schrijven voor dat we kosten van werken endiensten met een meerjarig nut activeren. Daarbij hanteren we afschrijvingstermijnen dieovereenkomen met de verwachte gebruiksduur. De balans geeft zo een beeld van onze bezittingenen schulden. Daarnaast verlangen de regels een (meerjarige) sluitende begroting. De belastingenmoeten de kosten dekken. Wanneer we de regels strak hanteren en veel activeren, schuiven dekosten naar de toekomst. De kapitaallasten nemen dan een steeds groter deel van deexploitatiebegroting voor hun rekening. De begroting wordt inflexibel, omdat veel kosten voor eenlangere periode vastliggen. Dit willen we voorkomen. Daarom zoeken we de grenzen van deverslagleggingregels op. Daarnaast trachten we deze regels aangepast te krijgen, zodanig dat weook in de toekomst een verantwoord financieel beleid kunnen voeren.

De waterschapsbelasting wordt efficiënt, tijdig, klantgericht en rechtmatig opgelegd engeïndDe kwaliteit van de belastingprocessen is geborgd door het continu planmatig verbeteren van deadministratieve organisatie, managementinformatie, gegevensbestanden, belastingsystemen en deontwikkeling van medewerkers.Onze communicatiestrategie is gericht op het optimaal informeren van onze klanten en het


Pagina

39Datum

12 november 2014

minimaliseren van telefonische en schriftelijke reacties. Alle inspanningen zijn gericht op structureeleen percentage van 99,5% aan tijdig en correct opgelegde belastingaanslagen.Ons heffingsbeleid is erop gericht de conjuncturele effecten zoveel mogelijk in beeld te brengen, tehouden en te verwerken in de prognose van de maatstaven. Dit maakt het mogelijk de begrotingenen uiteindelijk de tarieven zo nauwkeurig mogelijk vast te stellen.

Exploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Heffing eninvordering






Totaal excl. Reserves -190,4 -198,8 -204,6

Reserves - - -Totaal incl. reserves -190,4 -198,8 -204,6

Jaarrekening Begroting


Heffing eninvordering

Uitgaven - - 0,2

Inkomsten - - -

Totaal - - 0,2

De financiële boekhouding is juist, tijdig, volledig en rechtmatigDe financiële boekhouding wordt juist, tijdig, volledig en rechtmatig geadministreerd, opdat eengoedkeurende verklaring wordt verkregen van de accountant.Dit bewerkstelligen we onder andere door de financiële boekhouding op een dusdanige wijze in terichten en te optimaliseren, betere ontsluiting van het financiële systeem, dat we tijdige enbetrouwbare managementinformatie verkrijgen. De doorontwikkeling van het huidige financiëlesysteem is hierbij een belangrijke voorwaarde. Hiervoor is in deze begroting een investeringsbudgetopgenomen van € 1,5 miljoen (jaarschijf 2015).

Exploitatielasten resultaten 3 en 4 (exclusief heffing en invordering)Exploitatielasten Jaarrekening Begroting(bedragen x € 1 miljoen) 2013 2014 2015

Bedrijfs-voering








Reserves -7,2 -5,1 4,6



Pagina

40Datum

12 november 2014

Beheerinvesteringen resultaten 3 en 4 (exclusief heffing en invordering)Jaarrekening Begroting


Bedrijfsvoering Uitgaven 2,3 4,0 4,1

Inkomsten - - -

Totaal 2,3 4,0 4,1


Pagina

41Datum

12 november 2014

7. Weerstandsvermogen en risico's

Weerstandsvermogen en weerstandscapaciteitOns bestuur heeft in 2011 de nota ‘Reserves en voorzieningen’ vastgesteld. In deze nota isopgenomen dat we minimaal jaarlijks het weerstandsvermogen berekenen. Dit om de financiëlegevolgen van de risico’s voor minimaal 95% te kunnen afdekken. Om een stabiele situatie tecreëren, hanteren we een marge van 5%. Dat wil zeggen: extra stortingen of onttrekkingen aan dealgemene reserve gebeuren alleen als de financiële impact van risico’s significant toe- of afnemen.

Periodiek actualiseren we de risico-inventarisatie. Voor de begroting heeft de laatste actualisatie injuni 2014 plaatsgevonden, overeenkomstig de systematiek in de kadernota risicomanagement. Ditleidde tot een overzicht met 131 risico’s. De totale maximale gevolgen hiervan bedragen circa € 75miljoen. Deze risico’s zijn ingevoerd in ons informatiesysteem voor risicomanagement. Met derisicosimulatie in het systeem (die de kans dat een risico zich daadwerkelijk voordoet weegt) hebbenwe begin juli 2014 beoordeeld hoe hoog ons weerstandsvermogen moet zijn. De uitkomst van derisicosimulatie (een methode om risico's, kansen van optreden en de gevolgen te simuleren) is€ 24,2 miljoen en hiermee valt dit berekend bedrag binnen de marge van 5% ten opzichte van devastgestelde weerstandscapaciteit. Dit betekent dat de huidige weerstandscapaciteit van € 25miljoen voldoende is (deze € 25 miljoen is in 2012 bestuurlijk vastgesteld en sindsdien ongewijzigd).

Risico’sWij hanteren voor het identificeren en kwantificeren van bedrijfsvoeringsrisico’s een systematiek diehet risico uitdrukt in kans op optreden vermenigvuldigd met het gevolg waarbij een onderscheidwordt gemaakt naar strategische, compliance of operationele gevolgen. Daarbij wegen we, indienrelevant, ook het financiële aspect mee. De systematiek is als volgt:

RisicoscoreKans van optreden

incidenteel* middelgroot** groot***

Gevolgen vanoptreden

beperkt 1 2 3middelgroot 2 4 6omvangrijk 3 6 9

* incidenteel: minder dan 1 keer in een mensleven11

** middelgroot: minimaal 1 keer in een mensenleven tot 1 keer per jaar*** groot: 1 keer of meerdere malen per jaar.

Het bepalen van de gevolgen van optreden is geen harde wetenschap, maar bestaat altijd uit hetontwikkelen van een logische onderbouwing van de score. Dit is vanzelfsprekend een leerproceswaarin bestuur en ambtelijke organisatie al doende ervaring opbouwen. De volgende stap is hetbepalen van de mogelijke financiële gevolgen van het mogelijk optreden. De systematiek hierbij is:

categorie maximale gevolgenA minder dan € 250.000B tussen € 250.000 en € 500.000C tussen € 500.000 en € 1.000.000D meer dan € 1.000.000

De gehanteerde bedragen lijken fors, maar moeten worden bezien in het licht dat het om eenmogelijke gebeurtenis gaat. In het volgende overzicht zijn de strategische risico’s opgenomenwaarvan de score 9 bedraagt en/of de maximale financiële gevolgen boven de € 1 miljoen liggen.

11 Een mensenleven wordt gesteld op 80 jaar. Bron: Nationaal Kompas Volksgezondheid


Pagina

42Datum

12 november 2014

Risicogebeurtenis Risico-oorzaak Risicogevolg

Ris

ico

-sco

re

Max

imaa

lfi

nan

ciee

l g

evo

lg

Maatregelen e/o aanvulling

Ontstaan vanwatervervuiling

Grote brand (zoals bij Moerdijk bij eenchemisch bedrijf).

Andere calamiteiten zoals explosie,kantelende vrachtwagen met gevaarlijkestoffen.

Milieuschade. Dode vissen en watervogels. Beperking beregening met als gevolg

gewasschade.

6

€ 8,

5 m

iljoe

n

Er is een calamiteitenorganisatie actief. De meest risicovolle bedrijven binnen het

werkgebied van HHNK zijn in kaart gebracht. Voor deze bedrijven wordt een kenniskaart

opgesteld met daarop een inzet- enbestrijdingsplan en een inventarisatie vanbenodigde middelen.

Deze inventarisatie wordt gebruikt om definanciële gevolgen nader vast te stellen.

VoorbereidingskostenHoogwaterkering DenOever worden meerdan 15% van degeraamderealisatiekosten.

De scope van het project is gewijzigd. De overschrijding vanvoorbereidingskosten is niet subsidiabelvolgens de subsidieregeling, waardoorHHNK deze kosten zelf moet dragen.

3

€ 5,

0 m

iljoe

n Gesprekken met PB HWBP lopen. PB HWBP heeftde principe-uitspraak gedaan dat de kostensubsidiabel zijn. Gespreksverslag moet nog wordenvastgesteld.

Installaties bij rwzi's(elektrisch enmechanisch) zijn nietveilig.

Geen of onvoldoende onderhoud Lekkage van biogas en een ontstekingsbron

Niet voldoen aan ATEX-wetgeving. Imagoschade. Langdurig geen slib verwerking. Brand en explosie. 6

€ 3,

0 m

iljoe

n

Explosie Veiligheidsdocumenten en een plan vanaanpak zijn opgesteld.

Aanpassingen voor mechanische installatiesloopt.

Voor elektrische installaties wordt een plan vanaanpak opgesteld.

In 2014 wordt dit voor alle rwzi's uitgevoerd.


Pagina

43Datum

12 november 2014


Ris

ico

-sco

re

Max

imaa

lfi

nan

ciee

l g

evo

lg


Natuurterrein-beheerders makenvanaf 2009 bezwaartegen belastingheffingover percelen die bijhen in eigendom zijnen door HHNK(waterschappen)worden aangemerkt alsongebouwd i.p.v.natuurterrein.

Sinds 2009 is voor de watersysteem-heffing ende wegenheffing de categorie Natuurgeïntroduceerd. De wetgever heeft geensluitende definitie meegegeven om de categoriete definiëren.

Als uit de uitspraak van het Gerechtshofblijkt dat de waterschappen zijn uitgegaanvan onjuiste definitie, dan dient HHNKachteraf ten onrechte geheven belastingterug te betalen.

4

€ 2,

0 m

iljoe

n

HHNK heeft in 2013 een voorziening getroffen van€ 1,6 miljoen voor de jaren 2009 t/m 2013. Ditwas gebaseerd op de aanname dat het aantal hanatuurterrein waar het in de procedure om draait,uitkomt op 3500 ha. Uit onderzoek door eenadviesbureau blijkt dat verschillendeuitgangspunten voor de bepaling van het gebiedkunnen worden gehanteerd. In het minst gunstigescenario neemt het aantal hectaren natuurterreintoe van 3500 ha naar 7000 ha. Dit leidt tot eentoename van deze getroffen voorziening met eenextra kostenpost van € 2 miljoen tot gevolg.

De anticiperendegrondaankopen bij hetproject MarkermeerdijkHoorn EdamAmsterdam zijn nietsubsidiabel.

Programma-bureau HWBP doet geen (heldere)uitspraak over de subsidiabiliteit. De tekst in debrieven is niet eenduidig genoeg.

De accountant beschouwt deze kostenvoorlopig als niet subsidiabel.

4

€ 1,

8 m

iljoe

n In nauwe samenspraak met de accountant, HHNKen Rijkswaterstaat worden de teksten van debrieven aangepast, zodat deze grondaankopen inieder geval grotendeels subsidiabel zullen zijn.

De HVC doet eenberoep op degarantstelling doorHHNK voor deinvesteringen in deafvalverwerking.

HVC lijdt verliezen en krijgt problemen met debanken die gegarandeerde leningen hebbenverstrekt.

Imagoschade. Extra kosten voor HHNK.

3

€ 1,

6 m

iljoe

n

Huidige aandelenpakket (HHNK bezit 0,23%aandelen HVC) is niet rechtmatig. Oplossingwordt gezocht.

Risicoanalyse opgesteld voor al dan nietoverdragen SDI aan HVC.

N.a.v. berichten medio 2014 over risico's voordeelnemende partijen worden (financiële)risico's voor HHNK nader in kaart gebracht.


Pagina

44Datum

12 november 2014


Ris

ico

-sco

re

Max

imaa

lfi

nan

ciee

l g

evo

lg


Verkeersonveiligesituatie, omdatachterstallig onderhoudaan de Wegen nietwordt ingelopen.

Onvoldoende middelen beschikbaar voor hetinlopen van het achterstallig onderhoud bijhet vaststellen van het wegenbeleidsplan.

Bij het opstellen van de prognoses van debenodigde middelen is uitgegaan vanverouderde informatie.

Grotere kans op ongevallen enaansprakelijkheidsstelling.

Extra inzet van buitendienstmedewerkers.

Imagoschade. Oplopend benodigd budget. Problemen met overdragen wegen

(gemeenten willen geen wegen in eenslechte staat van onderhoud).

6

€ 1,

5 m

iljoe

n

Onderzoek doen naar andere indeling wegencategorieën om het onderhoud in kwaliteit tedifferentiëren.

Nauwere samenwerking met de aannemers ominzicht en kennis te delen.

Het falen van dewaterkering bij eendeel van HelderseZeewering (KaapHoofd), gemeente DenHelder.

Door sterke stroming wordt de staat vanonderhoud van zinkstukken en bestortingaangetast.

De waterkering verliest de buitenwaartsestabiliteit.

6

€ 1,

5 m

iljoe

n

Uitvoeren jaarlijkse Dieptemetingenonderwaterprofiel (Lodingen) Noordzee enWaddenzee

In vierde kwartaal volgt de najaarsrapportagevan de dieptemeting waarin de waarneming,diagnose en prognose staan. Op basis van dewaarneming wordt een plan van aanpakopgesteld voor correctief onderhoud tervoorkoming van dreigende calamiteit.


Pagina

45Datum

12 november 2014


Ris

ico

-sco

re

Max

imaa

lfi

nan

ciee

l g

evo

lg


Het water dat inbeheersgebied vanHHNK wordtingelaten, kan nietvolgens deafspraken in deverdringingsreeksover de functiesworden verdeeld.

De benodigdehoeveelheid waterbinnen hetbeheersgebied vanHHNK kan nietworden ingelaten

Onvoldoende inzicht in de watervraag. HHNK benut de mogelijkheden in het

watersysteem onvoldoende Gebruikers gaan onbewust om met water

gebruik

Onvoldoende water inlaten als waterstandvan het Markermeer en IJsselmeer onder hetniveau

NAP<- 0,35 m komt

Watertekort (of overschot) in bepaaldegebieden

Schadeclaims als HHKK de afsprakenvan de verdringingsreeks niet kanwaarmaken.

De schadebedragen kunnen oplopen vanenkele duizenden euro's voor individuelegebruikers tot tientallen miljoeneneuro's voor schade aan infrastructuur.

6

€ 1.

500.

000

Water tekort te voorkomen, het watersysteem inkomende jaren verder optimaliseren voorwateraanvoer

Het opstellen van wateraanvoerplannen voorwatertekort situaties (Waterprogramma 2016-2012)

Bewustzijn creëren bij gebruikers die zij zelfhebben om risico's te beperken.

Borgen van HHNK belangen in deontwikkelingen rond peilbeheer en dewaterverdeling IJssel- en Markermeergebied.

IBA's die niet NEN3140gekeurd zijn.

Alle objecten van HHNK zijn NEN3140 gekeurd,behalve de IBA's. Dit komt deels, omdat HHNKgeen eigenaar is (maar wel beheer/ onderhouddoet), formeel is gemeente eigenaar.

Niet voldoen aan wet en regelgeving. Er kunnen ongelukken gebeuren omdat

de installatie elektrisch niet veilig is(blijkt uit inspectie).

Extra kosten en imagoverlies.

4

€ 1,

0 m

iljoe

n

Keuring in gang zetten. Kosten van beheersmaatregelen zijn op dit

moment hoog (gezien het 745 IBA's zijn dieHHNK beheert).

Besluit nemen in overleg met deportefeuillehouder.


Pagina

46Datum

12 november 2014


Ris

ico

-sco

re

Max

imaa

lfi

nan

ciee

l g

evo

lg


Het vertrouwen vandirectie en bestuur inde organisatie van debaggertaak isonvoldoende.

Onvoldoende stabiliteit in financiëlegegevens.

Kwaliteit rapportage onvoldoende. Geen centrale aansturing baggertaak.

Bestuur verliest vertrouwen in deambtelijke organisatie.

9

p.m

.

Instellen van een Taskforce Baggeren, die deopdracht heeft op de programmatischewerkwijze versneld in te voeren.

Er is personele capaciteit vrijgemaakt voor desturing van het operationele werk.

Momenteel loopt een onderzoek baggerbeheert.b.v. implementatie verbetertraject.

OntwikkelingrecreatieparkKinselmeer belemmertde versterking van deMarkermeerdijk.

Conflicterende belangen HHNK enprojectontwikkelaar.

Schadevergoeding en imagoverlies.

9

p.m

.

De rechter heeft besloten dat HHNK de schademoet vergoeden. De omvang van de schade isnog niet bepaald.

HHNK is in hoger beroep gegaan.


Pagina

47Datum

12 november 2014

8. Waterschapsbelasting

Wij heffen vier soorten belasting: watersysteemheffing; wegenheffing; zuiveringsheffing; verontreinigingsheffing.

De watersysteemheffing en wegenheffing worden opgebracht door de inwoners van onsbeheersgebied en door de eigenaren van huizen, bedrijven en grond. Wat betreft dewatersysteemheffing is de inwonerdichtheid van ons beheersgebied bepalend voor het aandeel datinwoners in de kosten dragen. De economische waarde en het aantal hectaren (ha) van hunbezittingen is de indicator van het belang dat zij bij de waterschapstaken hebben. Dezuiveringsheffing en verontreinigingsheffing worden geheven op basis van vervuilingseenheden (VE)volgens het principe ‘de vervuiler betaalt’.

CorrectiepostenBij de berekening van de belastingtarieven houden wij rekening met een aantal correctieposten,namelijk kwijtschelding, vermindering en oninbaar. Hieronder volgt de uitleg van deze termen.

KwijtscheldingAls een belastingplichtige niet in staat is de aanslag waterschapsbelasting te betalen, kan hijkwijtschelding aanvragen. Dit is alleen mogelijk voor aanslagen waterschapsbelasting die betrekkinghebben op de eigen woonruimte. We beoordelen daarvoor de persoonlijke en financiële situatie vande belastingplichtige en bepalen of deze in aanmerking komt voor kwijtschelding. Daarbij volgen wede landelijk geldende kwijtscheldingsregels. In lijn met het in 2013 genomen besluit door onsbestuur houden wij bij de bepaling van het recht op kwijtschelding rekening met de kosten vankinderopvang. We werken bij de aanvraag en behandeling van kwijtscheldingsverzoeken samen metalle gemeenten boven het Noordzeekanaal.

VerminderingVermindering betreft het verlagen van het aanslagbedrag, omdat bijvoorbeeld blijkt dat de waardeof het aantal vervuilingseenheden niet juist is vastgesteld. Als bijvoorbeeld een belastingplichtigesuccesvol bezwaar maakt tegen de door de gemeente vastgestelde WOZ-waarde moeten wij denieuwe lagere waarde overnemen en de opgelegde aanslag bijstellen.

OninbaarWij treffen alle mogelijke maatregelen om een aanslag betaald te krijgen. Vaak betreft ditmeerjarige trajecten. Als na die inzet blijkt dat er ook voor de (externe) deurwaarder op geen enkelewijze meer een betaling te verwachten valt, neemt de ambtenaar belast met de invordering eenbesluit, waarmee we de pogingen staken een nog openstaande aanslag in te vorderen of teverrekenen.

BelastingtarievenDe berekening van de belastingtarieven 2015 is zichtbaar gemaakt in de volgende tabel. Debelastingopbrengsten per categorie kunnen door afrondingsverschillen in beperkte mate afwijkenvan de begrote opbrengsten.


Pagina

48Datum

12 november 2014

Categorie Belasting-eenheid

Netto draagvlak2014*

Tarief2014 (€)

Bruto draagvlak2015*

Correctie-posten

Netto draagvlak2015

Tarief2015 (€)

Belasting-opbrengst(bedragen x

€ 1.000)

ZuiveringsheffingIngezetenen en bedrijven VE’s 1.344.716 57,21 1.443.473 94.153 1.349.320 58,04 78.315

Watersysteemheffing

Ingezetenen WE 443.100 96,39 474.000 27.539 446.461 99,55 44.311

Ongebouwd Hectare 111.266 95,16 121.500 510 120.990 98,60 11.930

Ongebouwd verharde openbarewegen Hectare 35.865 285,48 27.000 113 26.887 295,80 2.651

Ongebouwd buitendijksvrijafstromend Hectare 423 23,79 75 0 75 24,65 7

Ongebouwd openbare wegenbuitendijks vrijafstromend Hectare 448 214,11 225 1 224 221,85 22

Gebouwd EW 122.918.640.065 0,0475% 120.585.955.636 747.632.925 119.838.322.711 0,051% 60.518

Gebouwd buitendijksvrijafstromend EW 517.869.919 0,01188% 397.066.217 2.461.811 394.604.406 0,0126% 199

Natuurterrein Hectare 23.444 4,93 23.500 122 23.378 5,13 120

VerontreinigingsheffingWoningen en bedrijven VE’s 9.954 57,21 10.800 927 9.873 58,04 573

WegenheffingIngezetenenOngebouwdGebouwdNatuurterrein

WEHectareEWHectare

175.37169.759

48.780.623.9576.983

37,6121,51

0,01156%0,99

186.00067.840

47.369.031.2627.000

8.240251

265.266.57520

177.76067.589

47.103.764.6876.980

38,4723,02

0,01241%1,03

6.8381.5565.846

7

Totale belastingopbrengst 212.893

*incl tariefdifferentiatie zoals vastgesteld in de kostentoedelingsverordening (voor Netto draagvlak 2014 betekent dit dat de getallen in de begroting 2014 verschillen van de getallen die hier in de begroting

2015 staan). Dit houdt in dat het draagvlak gebouwd buitendijks vrijafstromend 75% lager is vastgesteld, ongebouwd verharde openbare wegen 200% hoger, ongebouwd buitendijks vrijafstromend 75%

lager en ongebouwd openbare wegen buitendijks vrijafstromend 125% hoger. Op basis van het aangegeven draagvlak worden de belastingtarieven berekend.


Pagina

49Datum

12 november 2014

Belastingopbrengst 2015

Het Meerjarenplan 2015-2018 heeft als uitgangspunt dat de totale belastingopbrengst in 2015 tenopzichte van 2014 gemiddeld stijgt met maximaal 4%. De begroting 2015 is binnen dit kaderopgesteld, de stijging van de begrote (gemiddelde) belastingopbrengst is 3%.

Het verwachte verloop van de bestemmingsreserves van de taken over 2015 is als volgt (vergelijktussen begroting 2015 en MJP 2015-2018 jaarschijf 2015):

Verloop bestemmingsreserves begroting 2015Bestemmingsreserves Stand Vermeerderingen Onttrekkingen Stand(bedragen x € 1 miljoen) 01-01-2015 2015 2015 31-12-2015

Zuiveringsbeheer -5,3 6,9 1,6

Watersysteembeheer 11,1 1,7 12,8

Wegenbeheer 0,0 -0,2 -0,2

5,8 8,6 -0,2 14,2

Verloop bestemmingsreserves volgens MJP 2015-2018Bestemmingsreserves Stand Vermeerderingen Onttrekkingen Stand(bedragen x € 1 miljoen) 01-01-2015 2015 2015 31-12-2015

Zuiveringsbeheer -5,3 6,2 0,9

Watersysteembeheer 11,0 1,5 12,4

Wegenbeheer -0,1 -1,0 -1,1

5,5 7,7 -1,0 12,2


Pagina

50Datum

12 november 2014

9. Incidentele baten en lasten 2015

In deze begroting is een aantal baten en lasten opgevoerd, die eenmalig ten opzichte vanvoorgaande en komende begrotingsjaren moeten worden beschouwd. Dit noemen we incidentelebaten en lasten.De incidentele baten zijn:1. In deze begroting hebben we de te verwachten grondverkopen geraamd op € 0,2 miljoen.

De incidentele lasten zijn:1. Voor het organiseren van de verkiezingen in maart 2015, hebben wij in deze begroting

€ 1,5 miljoen begroot.


Pagina

51Datum

12 november 2014

10. Kostentoerekening

KostenallocatieOnze administratie is ingericht volgens de voorgeschreven productindeling van de Unie vanWaterschappen (UvW). De programma’s in het jaarplan zijn opgebouwd uit deze producten. Omervoor te zorgen dat we de kosten en opbrengsten zo correct mogelijk verdelen over de productenhanteren we de volgende systematiek van kostenallocatie. De kosten en opbrengsten waarvan duidelijk is op welk product ze betrekking hebben,

verantwoorden we direct op het betreffende product; Kosten en opbrengsten die niet direct op een product betrekking hebben, verzamelen we in

eerste instantie op de betreffende afdeling en rekenen we op basis van de ureninzet (uren maaltarief) toe aan de producten;

Het resultaat op de producten ‘bestuur’ en ‘externe communicatie’ rekenen we toe aan de takenop basis van vaste verdeelsleutels;

De kosten van de ondersteunende producten rekenen we toe aan de onderliggende beheer- enbeleidsproducten. Dit op basis van het totale aantal directe uren per product;

De resultaten op de producten rekenen we toe aan de taken.

RenteomslagWe passen geen directe financiering toe. Er is dus geen koppeling van een lening aan eeninvestering. Daarom hanteren we voor de berekening van de kapitaallasten een algemeenrentepercentage, de zogenaamde omslagrente.

Onze rentekosten bestaan uit: de aan externe kredietverstrekkers betaalde rente van geldleningen; de aan externe kredietverstrekkers betaalde rente van rekening-courant; de aan ons eigen vermogen vergoede rente.

Met behulp van een omslagrentepercentage worden de netto rentelasten ‘omgeslagen’ over alleinvesteringen. Het omslagrentepercentage berekenen we als volgt.

Rentelasten van jaar X .Boekwaarde investeringen op 1 januari jaar X + 50% netto-investeringen in jaar X

De onderstaande tabel toont het berekende percentage. In 2015 gaan we uit van een omslagrentevan 2,8% (2014: 3,12%).

Toelichting op tabel De vermelde rente op langlopende geldleningen is gebaseerd op de inschatting (juli 2014) dat

we in 2014 voor € 124 miljoen en in 2015 voor € 90 miljoen leningen aangaan.Het beheer van de leningenportefeuille wordt beïnvloed door het tijdstip van de te ontvangensubsidies. Indien hier enorme wijzigingen in zijn heeft dit effect op de aan te trekkengeldleningen. Dit kan een positief/negatief effect hebben op de omslagrente;

Het deel van de vaste activa waarvoor geen leningen zijn aangetrokken, financieren we meteigen financieringsmiddelen. Daarom voegen we 2,8% rente toe aan het eigen vermogen(2014: 3,12%). Conform het beleid inzake reserves en voorzieningen vindt toerekening van derente aan het eigen vermogen, met uitzondering van de algemene reserve, plaats op basis vande omslagrente;

In deze begroting hebben we de boekwaarden gebaseerd op de boekhoudkundige grondslag vanboekwaarden en opbrengsten. De vermelde boekwaarden per 1 januari 2015 en de netto-investeringen 2015 hebben we gecorrigeerd voor de verstorende invloed van de werkelijke


Pagina

52Datum

12 november 2014

kasstromen van het HWBP. Voor de renteomslag gaan we uit van het verwachte werkelijkekasritme van de HWBP-bijdragen van het Rijk.

Renteomslag (bedragen x € 1.000) 2014 2015

Rentelasten langlopende geldleningen 16.160 16.628

Rentelasten rekening-courant 138 -

Rentelasten eigen financieringsmiddelen 1.828 1.423

Totaal rentelasten 18.126 18.051

Rentebaten rekening-courant / deposito’s - -

Bespaarde rente door gebruik bestemmingsreserves - -

Totaal rentebaten 283 177

Netto rentelast 17.843 17.874

Boekwaarde (im)materiële vaste activa per 1 januari 545.209 609.889

50% van de netto-investeringen 26.683 27.964

571.892 637.853

Omslagrente 3,12% 2,8%

In hoofdstuk 16.6 staat een overzicht van de nog aan te trekken leningen. Voor 2015 begroten wevoor € 90 miljoen aan leningen die we moeten aantrekken en € 51 miljoen aan aflossingen. Ditbetekent dat de leningenportefeuille met € 39 miljoen stijgt. Hierdoor stijgen de rentelasten oplanglopende geldleningen (ten opzichte van 2014).


Pagina

53Datum

12 november 2014

11. Egalisatiereserves en voorzieningen

Naast onze algemene reserve en de bestemmingsreserves van de taken kennen wij een aantalegalisatiereserves en voorzieningen. Rentetoevoeging aan egalisatiereserves vindt alleen plaats bijegalisatiereserves waarvan de vrijval nog niet is gestart. Wanneer de vrijval is gestart, brengen wede rentevergoeding ten gunste van de exploitatie. Aan voorzieningen voegen we geenrentevergoeding toe. In onderstaand overzicht specificeren we het verloop van deze onderdelen vanons vermogen in 2015.

(bedragen x € 1000) Stand Vermeerderingen in 2015 Verminderingen Stand01-01-2015 Rente Stortingen in 2015 31-12-2015

Egalisatiereserves

CBL-voordeel 2.695 - - 539 2.156

Keringen Texel 429 - - 342 86

Amsterdam-Noord 8.190 - - 819 7.371

Erfpachtgronden 8.297 - - 1.037 7.260

Huisvesting 22.734 - - 2.067 20.667

Werven 1.413 - - 114 1.300

CO2-reductie 1.266 15 - 695 586

45.024 15 - 5.613 39.426

VoorzieningenBaggeren 17.646 - 7.061 9.160 15.547Kosten Cross Border Lease 1.050 - - - 1.050Kosten amovering zuiverings-

technische werken 1.455 - - 596 859Pensioenverplichtingen in

eigen beheer 2.578 - - 309 2.269Verbetering organisatie 599 - - 410 189Natuurterreinen 2.039 - 405 - 2.445

25.367 - 7.466 10.475 22.358

Egalisatiereserve Cross Border Lease-voordeelIn 1997 is door de Cross Border Lease-transactie een voordeel ontstaan dat gedurende de looptijdvan de overeenkomst vrijvalt ten gunste van de exploitatie. We begroten de vrijval dit jaar op € 0,5miljoen.

Egalisatiereserve keringen TexelBij de vaststelling van de Jaarrekening 2006 heeft het algemeen bestuur besloten om de ontvangenafkoopsom van het Rijk voor het toekomstig onderhoud van overgenomen primaire zandigewaterkeringen op Texel toe te voegen aan een egalisatiereserve.

Egalisatiereserve afkoopsom wegentaak Amsterdam-NoordPer 1 januari 2009 hebben we het wegenbeheer in Amsterdam-Noord overgedragen aan degemeente Amsterdam. Amsterdam heeft een afkoopsom betaald voor de door ons gederfdebelastingopbrengst. Deze is gestort in een egalisatiereserve. De weggevallen belastingopbrengst vanhet wegenbeheer wordt jaarlijks gecompenseerd door een onttrekking uit deze reserve.


Pagina

54Datum

12 november 2014

Egalisatiereserve erfpachtgrondenDoor de verkoop van de erfpachtgronden verminderen de jaarlijkse pachtopbrengsten. De inkomstenvan de verkopen worden daarom toegevoegd aan een egalisatiereserve. De lagere pachtopbrengstenworden gecompenseerd door de reserve volgens een bepaald schema te laten vrijvallen ten gunstevan het exploitatieresultaat.

Egalisatiereserve huisvestingDe verkoopopbrengsten van kantoorpanden worden in de egalisatiereserve huisvesting gestort.Reserves mogen niet in mindering worden gebracht op de aanschafwaarde van nieuweinvesteringen. Daarom wordt de egalisatiereserve huisvesting gebruikt voor het compenseren vaneen deel van de kapitaallasten van het nieuwe gebouw in Heerhugowaard. De eerste onttrekkingvond plaats in 2011. De reserve wordt benut gedurende de periode die gelijk is aan de gemiddeldeafschrijvingstermijn van het nieuwe gebouw.

Egalisatiereserve wervenDe verkoopopbrengsten van werven worden in de egalisatiereserve werven gestort. Reserves mogenniet in mindering worden gebracht op de aanschafwaarde van nieuwe investeringen. Daarom wordtde egalisatiereserve werven gebruikt voor het compenseren van een deel van de kapitaallasten vanhet wervenplan. De eerste onttrekking vond plaats in 2013. De reserve wordt benut gedurende deperiode die gelijk is aan de gemiddelde afschrijvingstermijn van ons (hoofd)kantoor.

Egalisatiereserve maatregelen CO2-emissiereductieHet bestuur heeft besloten in november 2011 een egalisatiereserve te vormen voor de ‘MaatregelenCO2-emissiereductie’. Deze reserve is opgebouwd uit niet bestede budgetten uit 2010 en 2011. Dereserve wordt gebruikt ter dekking van kapitaallasten van investeringen die specifiek bedoeld zijnom de CO2-emissie te reduceren.

Voorziening baggerenDe voorziening Baggeren is gevormd om schommelingen in de kosten van de baggerwerken teegaliseren. De voorziening is gebaseerd op het Beleidsplan Waterbodems 2012-2016, vastgestelddoor het college van hoofdingelanden in februari 2012. De dotatie aan deze voorziening voor 2015 isbij vaststelling van het Meerjarenplan 2015-2018 gesteld op € 7,1 miljoen. Bij het opstellen van debegroting werd nog onderzocht of een voorziening of een reserve beter aansluit bij de bestuurlijkewensen bij het egaliseren van de middelen.

Voorziening kosten Cross Border LeaseIn 1997 heeft een van onze rechtsvoorgangers langjarige CBL-transacties afgesloten. Gedurende delooptijd kunnen aanpassingen, verwijdering en verkoop van de in de lease betrokken activa leidentot beheersen/of begeleidingskosten en te betalen afkoopsommen. Deze kosten wordengefinancierd uit een voor dat doel gecreëerde voorziening.

Voorziening kosten amovering zuiveringstechnische werkenIn juni 2011 heeft het algemeen bestuur besloten om de bestaande voorziening ter egalisering vande amoveringskosten van zuiveringstechnische werken in stand te houden tot en met 2016.

Voorziening pensioenverplichtingen in eigen beheerDe voorziening pensioenverplichtingen in eigen beheer is ingesteld om te voorzien in depensioenverplichting van oud-bestuurders.

Voorziening verbetering organisatieIn 2011 is besloten om in de komende jaren de organisatie te verbeteren. Verwacht wordt dat deorganisatiewijziging frictiekosten veroorzaakt. In 2011 is hiervoor een voorziening getroffen voor€ 2,3 miljoen.


Pagina

55Datum

12 november 2014

Voorziening natuurterreinenTen behoeve van de gevolgen van rechtelijke uitspraken in nog lopende procedures inzake belastingnatuurterreinen is een voorziening gevormd van € 2,4 miljoen.


Pagina

56Datum

12 november 2014

12. Financiering

Voor de beleidsvoornemens over financieel risicobeheer verwijzen we naar hoofdstuk 7'Weerstandsvermogen en risicobeheer' van deze begroting.

We hebben in de loop van de jaren investeringen (vaste activa) gedaan, die we vanwege hunmeerjarige nut over meerdere jaren afschrijven. In 2015 investeren we voor € 104,2 miljoen,waarvoor we in enkele gevallen een bijdrage van derden ontvangen (in totaal € 48,2 miljoen). Deafschrijvingen over 2015 begroten we op € 40,1 miljoen, terwijl € 2,0 miljoen rente aan de waardevan de activa wordt toegevoegd. Een overzicht per activasoort is als bijlage in paragraaf 16.5opgenomen.

We financieren onze taakuitoefening met eigen vermogen (reserves) en vreemd vermogen(leningen). Het verloop van de schulden over 2015 is als bijlage in paragraaf 16.6 opgenomen.

Wet Financiering decentrale overheden (Fido)De regels voor een juiste toepassing van het aantrekken van vreemd vermogen zijn vastgelegd in deWet Financiering decentrale overheden (Wet Fido). Deze wet heeft als doel een solide financiering enkredietwaardigheid van decentrale overheden te bevorderen en in stand te houden. Om dezedoelstellingen te kunnen toetsen hanteert de wet twee instrumenten. De kasgeldlimiet voor de beperking van het renterisico op korte financieringen (<1 jaar); De renterisiconorm voor de beperking van het renterisico op lange financieringen (>1 jaar).

De kasgeldlimiet geeft aan tot welk bedrag lagere overheden hun activiteiten met korte middelenmogen financieren. Voor waterschappen is die limiet bepaald op 23% van het begrotingstotaal(totale kosten). Elk kalenderkwartaal toetsen we de gemiddelde korte schuld van de betreffendemaanden aan de limiet.

Uitgangspunt voor het invoeren van een renterisiconorm is het streven naar een spreiding vanlooptijden van lange geldleningen. Dit met het oog op een beperking van de renterisico’s. Het bedragaan aflossingen en het lening bedrag dat in aanmerking komt voor een renteherziening mogen in hetbetreffende jaar de renterisiconorm niet overschrijden. De renterisiconorm bedraagt 30% van hetbegrotingstotaal. De maximale herfinancieringsruimte voor 2015 is dus 30% van € 252 miljoen (is€ 75,6 miljoen). Het bedrag dat we volgens de renterisiconorm moeten aflossen bedraagt € 53,3miljoen; dit blijft onder de norm.

Ontwikkelingen die van invloed zijn op de treasuryfunctie en het treasurybeleidDe kredietcrisis heeft geleid tot het aanpassen van het stelsel van regelgeving in de financiëlemarkten. De komende jaren moeten inspanningen worden geleverd om de verslechterdeoverheidsfinanciën te herstellen. De waterschappen leveren hieraan ook een bijdrage.Naar verwachting doen zich bij ons geen ontwikkelingen voor die ten opzichte van voorgaande jareneen relevante invloed uitoefenen op het risicoprofiel, de financiële posities, de vermogenswaarden ende geldstromen.

Financiële risico’sDe volgende financiële risico’s spelen een rol bij het beheer van de liquiditeiten: renterisico,kredietrisico, liquiditeitsrisico, koersrisico en valutarisico. De inkomende en uitgaande geldstromenvan de Cross Border Lease worden afgerekend in US-dollars, zodat we hierover geen valutarisicolopen.

Het renterisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat in detoekomst de rentelasten van vreemd vermogen hoger zullen zijn dan een gewenst niveau,


Pagina

57Datum

12 november 2014

respectievelijk dat de renteopbrengsten van activa lager zullen zijn dan een gewenst niveau. Zolangde rente op korte financieringsmiddelen lager is dan de rente op lange financieringsmiddelen makenwe gebruik van korte middelen. De berekende grens van de kasgeldlimiet wordt hierbij als maximumaangehouden. Tenzij er redenen zijn om hiervan tijdelijk af te wijken.

Het kredietrisicobeheer (of debiteurenrisico) is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit demogelijkheid op een waardedaling van de vorderingspositie ten gevolge van het niet (tijdig) kunnennakomen van de verplichtingen door de tegenpartij. Door een strak invorderingsbeleid, met deuiteindelijke inschakeling van deurwaarders, beperken we dit risico zoveel mogelijk. Voor deinvordering van waterschapsbelastingen beschikken we over sterke rechtsmiddelen.

Het liquiditeitenrisicobeheer is het beheersen van risico’s van mogelijke wijzigingen in deliquiditeitenplanning en meerjareninvesteringsplanning, waardoor de financieringskosten hogerkunnen uitvallen. De beheersing van dit risico is afhankelijk van de hardheid van de cijfers die in demeerjarenbegroting zijn opgenomen.

RentevisieVoor 2015 hanteren we een omslagpercentage van 2,8% (begroting 2014: 3,12%).

Rente kortlopende leningenVoor 2015 verwachten we dat de rente ligt tussen de 0,2% en 1,0%.

Rente langlopende leningenDe verwachting is dat de rente voor langlopende leningen ten opzichte van het niveau van 2014daalt.

LiquiditeitsprognoseVoor het begrotingsjaar hebben we een liquiditeitsprognose opgesteld. Op kasbasis verwachten we€ 353,6 miljoen aan uitgaven en € 259,7 miljoen aan inkomsten. Deze inkomsten kunnen zeerfluctueren door de invloed van subsidiestromen van onder andere het Rijk. We sturen in 2015 op eenkortlopende schuld van circa € 55,0 miljoen.Op basis van de kasgeldlimiet (23%) van het begrotingstotaal (€ 249 miljoen) kunnen we maximaal€ 58,0 miljoen financieren met kortlopende financieringsmiddelen. Bij de huidige rentepercentages ishet doelmatig om de ruimte tussen de kasgeldlimiet en de kortlopende schuld te benutten voorfinancieringsbehoefte.

TreasurybeheerHet risicoprofiel van de financiering is laag. In de leningenportefeuille vaste schulden bevindt zicheen gering aantal leningen (basis rentelening) met de mogelijkheid van beperkte renteherzieningtijdens de looptijd. De rente van de overige leningen kan tijdens de looptijd niet worden aangepastZoals hiervoor al aangegeven, lopen we niet of nauwelijks krediet-, koers- en valutarisico’s. Forsemutaties in aangenomen rentepercentages voor op te nemen en uit te zetten kortlopendefinancieringsmiddelen kunnen invloed hebben op het begrotingsresultaat.

De korte rente is nog steeds laag (debetrente rekening-courant NWB augustus 2014: 0,25%).Periodiek bekijken we welk deel van de kortlopende financieringsmiddelen we omzetten ingeldleningen met een langere looptijd.Net als voor 2014 stelt het bestuur voor 2015 een kredietruimte voor kortlopendefinancieringsmiddelen (kasgeld en krediet in rekening-courant) van € 60 miljoen beschikbaar.


Pagina

58Datum

12 november 2014

De omvang van de leningenportefeuille ramen we per 1 januari 2015 op € 451 miljoen en dereguliere aflossing op € 49,9 miljoen. In 2015 vinden geen extra aflossingen plaats, omdat wedaarvoor volgens de contracten geen mogelijkheden hebben.Voor 2015 ramen we de omvang van de in de loop van het jaar af te sluiten vaste geldleningen op€ 90 miljoen. Per 31 december 2015 is de omvang van de leningenportefeuille € 491 miljoen.Het gemiddelde rentepercentage van de langlopende geldleningen is 3,31%. Ten tijde van hetopstellen van de begroting 2015 (augustus 2014) bedroeg de rente voor rentevaste leningen meteen looptijd van 15 jaar 2,25%. De gemiddelde afschrijvingstermijn van investeringen is 13,6 jaar.Bij het aantrekken van vaste geldleningen sluiten we hier zo veel mogelijk bij aan. Aflossing vindtplaats in jaarlijks gelijke termijnen.

Kort geld trekken we aan in de vorm van een rekening-courant-krediet en kasgeldleningen bij dehuisbankier (Nederlandse Waterschapsbank) of bij andere geldverstrekkers die voldoendekredietwaardig zijn.

Indien we (tijdelijk) over een positief rekening-courant-saldo beschikken zijn wij verplicht dit saldote stallen in de 'schatkist' van de Nederlandse staat, het zogenaamde schatkistbankieren. Eendergelijke situatie kan zich voordoen wanneer een subsidie voorafgaand aan de werkzaamhedenwordt uitgekeerd.


Pagina

59Datum

12 november 2014

13. Verbonden Partijen

Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin het waterschapeen bestuurlijk én een financieel belang heeft. Van bestuurlijk belang is sprake als een bestuurslidof ambtenaar namens het waterschap zitting heeft in het bestuur van de verbonden partij of alshet waterschap stemrecht heeft voor een bestuurslid of ambtenaar. Een financieel belang isaanwezig wanneer een ter beschikking gesteld bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement, dan welals financiële aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt.Met ingang van 1 januari 2015 hebben wij een bestuurlijk en een financieel belang in elforganisaties. Dit is hetzelfde aantal als in 2014 en betekent derhalve dat er geen wijzigingen zijn inhet aantal verbonden partijen.

In november 2011 heeft het CHI de beleidsnota‘Verbonden Partijen'vastgesteld. In dezebeleidsnota worden de visie en de beleidsvoornemens ten aanzien van verbonden partijen toegelicht.Overeenkomstig het Waterschapsbesluit geven we in de begroting een overzicht van onzeverbonden partijen. In dit hoofdstuk wordt dit overzicht gegeven. In onderstaande tabellen zijn definanciële waarden (indien bekend) van de deelnemingen weergegeven. Deze waarden zijngebaseerd op de meeste recente cijfers van onze verbonden partijen.

Naam van de verbondenpartij

De Nederlandse Waterschapsbank (NWB)

Vestigingsplaats Den Haag

Juridische vorm Naamloze Vennootschap

Deelnemer vanuit HHNK Hoogheemraad portefeuillehouder Middelen

Openbaar belang Korte en langlopende kredieten verlenen. De NWB levert diensten op het gebiedvan betalingsverkeer, electronic banking en consultancy.

Eigen en Vreemd Vermogen Balans (x € 1.000.000) 31-12-2013 31-12-2012

Activa 73.006 76.084

Eigen vermogen 1.256 1.226

Vreemd vermogen 71.750 74.858

Bestuurlijk belang Aandeelhouder

Financieel belang 4.399 aandelen A van € 115,00204 aandelen B van € 119,60 (€ 460,00 – 26% volgestort)Totaal € 530.283

Continu risico Het risico beperkt zich tot het bedrag dat in de aandelen is geïnvesteerd.Tegenvallende dividenduitkering.

Acuut risico Geen


Bank Nederlandse Gemeenten (BNG)



Deelnemer vanuit HHNK Hoogheemraad portefeuillehouder Middelen

Openbaar belang Kredietverlening aan decentrale overheden

Eigen en Vreemd Vermogen Balans (x € 1.000.000) 31-12-2013 31-12-2012

Activa 131.183 142.228



Pagina

60Datum

12 november 2014


Bestuurlijk belang Aandeelhouder

Financieel belang 17.355 aandelen van € 2,50, totaal € 43.388

Continu risico Het risico beperkt zich tot het bedrag dat geïnvesteerd is in de aandelen.Tegenvallende dividenduitkering.

Acuut risico Geen


Het Waterschapshuis

Vestigingsplaats Amersfoort

Juridische vorm Stichting Het Waterschapshuis maakt sinds 1 januari 2013 deel uit van eengemeenschappelijke regeling.

Deelnemer vanuit HHNK Hoogheemraad portefeuillehouder Middelen (AB-lid GR), secretaris-directeur (lidprogrammaraad gemeenschappelijke regeling), ambtenaren lid vanbegeleidingscommissies.

Openbaar belang Uitvoeringsorganisatie voor 23 waterschappen op ICT-gebied. Met als doel hetbevorderen van samenwerking op het gebied van ICT tussen de waterschappen.

Eigen en Vreemd Vermogen Balans (x € 1.000) 31-12-2013 31-12-2012

Activa 9.055 8.581

Eigen vermogen 1.334 324


Bestuurlijk belang Evenredige vertegenwoordiging in het algemeen bestuur.

Financieel belang Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling stichting HetWaterschapshuis (HWH) stelt de jaarlijkse begroting en de bijdragen van dewaterschappen vast. Ieder college van een deelnemend waterschap wijst uit zijnmidden een lid aan dat hem in het Algemeen Bestuur vertegenwoordigt. Hetdagelijks bestuur HWH bestaat uit de voorzitter en vier andere door en uit hetalgemeen bestuur HWH aan te wijzen leden. De begroting van HetWaterschapshuis bedraagt ruim € 21 miljoen.

Continu risico De gemeenschappelijke regeling kan ontbonden worden. De waterschappenlijden dan financieel- en imagoverlies. De kans op acute ontbinding is nagenoegnihil. Bij georganiseerde ontbinding zal HHNK voor alle door HWH geleverdeproducten en diensten een vervangende oplossing moeten zoeken. Uit eerderonderzoek is gebleken dat dit zonder schade aan de continuïteit van HHNKmogelijk is.

Actief risico Geen


Waterproef

Vestigingsplaats Edam

Juridische vorm Stichting

Deelnemer vanuit HHNK Ambtenaar (directeur Bedrijfsvoering) is bestuurder van de stichting, de huidigeinterim-directeur is een medewerker van HHNK.

Openbaar belang Verzorgt laboratoriumactiviteiten voor HHNK en Waternet.


Activa 2.337 2.263

Eigen vermogen 263 13


Bestuurlijk belang Bestuurslid

Financieel belang Financieel toezichthouder samen met Waternet. In de statuten is eenmaximering van de algemene reserve vastgelegd. Bedragen daarboven wordenteruggegeven aan HHNK en Waternet.


Pagina

61Datum

12 november 2014

Continu risico Bestuurders zijn in principe niet aansprakelijk voor de schulden. Wel is sprakevan hoofdelijke aansprakelijkheid bij opzettelijk wanbeleid.

Acuut risico Aan de hand van de conclusies van het onderzoek ontrent desamenwerkingsmogelijkheden tussen Het Waterlaboratorium en Waterproefworden de fusiegesprekken voortgezet. Het totale traject om te komen tot eendefinitieve fusie wordt geschat op drie jaar.


Huisvuilcentrale (HVC)

Vestigingsplaats Alkmaar


Deelnemer vanuit HHNK Bestuur

Openbaar belang Nuts bedrijf voor gemeenten en waterschappen

Eigen en Vreemd Vermogen Balans (x €1.000) 31-12-2013 31-12-2012

Activa 1.117.241 1.050.172

Eigen vermogen (incl voorziening) 80.258 91.746


Bestuurlijk belang Deelname in een NV met andere overheden, 48 gemeenten en vijf anderewaterschappen. HHNK heeft 7 van de in totaal 3.311 uitstaande aandelen.

Financieel belang HHNK staat garant voor 0,21% van de gegarandeerde leningen. Per31 december 2013 betreft dit een garantstelling van bijna € 1,4 miljoen.

Continu risico Bestuurders zijn in principe niet aansprakelijk voor de schulden. Wel is sprakevan aansprakelijkheid bij opzettelijk wanbeleid.Het moeten doen van een beroep op de garantstelling kan ontstaan doordatHVC verliezen lijdt en/of problemen krijgt met de financiers die degegarandeerde leningen hebben verstrekt.

Acuut risico Geen


Unie van Waterschappen


Juridische vorm Vereniging (rechtspersoon)

Deelnemer vanuit HHNK Dijkgraaf, hoogheemraden in commissies en ambtenaren in werk- enthemagroepen

Openbaar belang Biedt ondersteuning op het gebied van beleidsontwikkeling,belangenbehartiging en lobby bij de Europese Unie, het parlement enministeries.


Activa 12.754 14.651

Eigen vermogen (incl voorziening) 1.131 3.111


Bestuurlijk belang Lidmaatschap van de ledenvergadering, evenredige vertegenwoordiging.

Financieel belang Besluiten met financiële gevolgen worden over het algemeen door allewaterschappen uitgevoerd, ongeacht of daar middelen voor in de begroting zijnopgenomen.

Continu risico Het financiële risico van de leden is in eerste instantie beperkt tot decontributie. De Unie doet toezeggingen namens alle waterschappen. Hetalgemeen bestuur kan besluiten met financiële gevolgen die niet gedekt zijndoor D&H en CHI.

Acuut risico Geen

Naam van de verbonden BV Baggerzorg


Pagina

62Datum

12 november 2014

partij

Vestigingsplaats Assendelft

Juridische vorm Besloten Vennootschap

Deelnemer vanuit HHNK Directeur Bedrijfsvoering

Openbaar belang Het bewerken, verwerken en hergebruiken van verontreinigde baggerspecie uitregionale oppervlaktewateren.


Activa 2.686 2.652

Eigen vermogen (incl voorziening) 1.119 874


Bestuurlijk belang De aandeelhouder levert een functionaris met vertegenwoordigings-bevoegdheid.

Financieel belang De vennootschap is een 78% dochteronderneming van Afvalzorg GrondstromenBV. De overige aandelen zijn in het bezit van het HHNK. AandelenkapitaalHHNK is € 81.000.

Continu risico Het risico voor de aandeelhouder beperkt zich tot de wettelijke risico’s.

Acuut risico Geen


Beemster Werelderfgoed

Vestigingsplaats Middenbeemster


Deelnemer vanuit HHNK Hoogheemraad portefeuillehouder Middelen, vertegenwoordigd door ambtenaarbestuurszaken.

Openbaar belang De gemeente Beemster en HHNK zijn de siteholders van het werelderfgoed.Deze organisaties zijn verantwoordelijk voor het beheer en behoud van dedroogmakerij.

Eigen en Vreemd Vermogen Balans ( x € 1) 31-12-2013 31-12-2012

Activa 10.692 13.788

Eigen vermogen (incl. voorzieningen) 10.692 13.788

Vreemd vermogen - -

Bestuurlijk belang Bestuurslid. De regels voor de siteholders zijn vastgelegd in een convenant.

Financieel belang HHNK levert jaarlijks een geïndexeerde bijdrage van € 5.844.

Continu risico Indien de siteholders niet meer aan de eisen van de Unesco voldoen, kan deBeemster van de werelderfgoedlijst worden gehaald.

Acuut risico Geen


Netherlands Water Partnership (NWP)



Deelnemer vanuit HHNK Dijkgraaf

Openbaar belang Het NWP is een publiek-privaat samenwerkingsverband waarbinnen bedrijven,overheden, kennisinstellingen en non-profitorganisaties samenwerken omsamen de (internationale) positie van de Nederlandse watersector teversterken.

Naam van de verbonden Netherlands Water Partnership (NWP)


Pagina

63Datum

12 november 2014

partij


Activa 1.835 2.223


Vreemd vermogen 549 517

Bestuurlijk belang Eén van de 181 deelnemers

Financieel belang Deelnemers van het NWP betalen contributie. HHNK betaalt € 3.000 per jaar.De Stowa, Unie van Waterschappen, PWN en ruim de helft van dewaterschappen is lid van NWP. NWP is hét netwerk voor meer invloed in hetbuitenland. 200 partijen hebben zich aangesloten vanuit de overtuiging dat eensterke, samenwerkende watersector tot meer internationale kansen leidt.

Continu risico Geen

Acuut risico Geen


Uitwaterende Sluizen Lease I BV

Vestigingsplaats Heerhugowaard

Juridische vorm Besloten Vennootschap

Deelnemer vanuit HHNK Ambtenaren

Openbaar belang Opgericht voor de Cross Border Lease constructie


Activa 171 162

Eigen vermogen 153 144

Vreemd vermogen 18 18

Continu risico Er moet een hoge afkoopsom worden betaald wanneer het contract wordtbeëindigd door HHNK. Daarnaast heeft het aanpassen van een installatie uit deCBL financiële consequenties. Verder leidt invoeren van bronbelasting tot hogenaheffingen, maar hiervoor zijn nog geen aanwijzingen.


Muskusrattenbestrijding

Vestigingsplaats Breukelen

Juridische vorm Overeenkomst van gemeenschappelijke rekening

Deelnemer vanuit HHNK Hoogheemraad portefeuillehouder Waterkeringen en wegen

Openbaar belang Gezamenlijke muskusrattenbestrijding

Eigen en Vreemd Vermogen Balans 31-12-2013 31-12-2012

Activa N.v.t. N.v.t.

Eigen vermogen

Vreemd vermogen

Bestuurlijk belang Deelnemen in een overeenkomst metandere overheden.

Financieel belang Mede betalen van salarissen muskusrattenbestrijders.

Continu risico Aansprakelijkheid voor exploitatietekorten (vijf jaar). Tussentijdse opzeggingniet mogelijk gedurende twee jaar.

Acuut risico Geen


Pagina

64Datum

12 november 2014

14. EMU-saldo

De Nederlandse waterschappen verschaffen in hun begrotingen en jaarrekeningen inzicht in hetEMU-saldo van de organisatie.De berekening van het EMU-saldo voor 2015 is als volgt.

EMU-saldo (bedragen x € 1.000.000)

EMU-exploitatiesaldo 2,6

Vermeerderingen investeringen -104,2

Investeringssubsidies en bijdragen van derden 48,2

Afschrijvingen 40,1

Invloed investeringen -15,9

Toevoegingen aan voorzieningen t.l.v. exploitatie 7,5

Betalingen rechtstreeks uit voorzieningen -10,5

Invloed voorzieningen -3,0

EMU-saldo volgens begroting 2015 -16,3

In het kader van een verantwoorde ontwikkeling van de economie in het monetaire stelsel binnen delanden die deelnemen aan de Economische en Monetaire Unie (EMU) is in het Verdrag van Maastrichteen aantal afspraken gemaakt. Een belangrijke afspraak is dat het EMU-tekort (overheidstekort) vaneen lidstaat in principe niet meer mag bedragen dan 3% van het Bruto Binnenlands Product (BBP).

Om ervoor te zorgen dat het Nederlandse tekort binnen de gestelde norm van 3% blijft, is de WetHoudbare Overheidsfinanciën vastgesteld per december 2013. Hierin wordt bepaald dat dewaterschappen 0,06% mogen bijdragen aan dit tekort.

Wij hebben berekend dat het toegestane individuele EMU-tekort 2015 voor ons uitkomt op € 33miljoen. De begrotingscijfers voor 2015 geven een tekort aan van € 16,4 miljoen. De marge tot denorm bedraagt daarmee € 16,6 miljoen.


Pagina

65Datum

12 november 2014

15. Exploitatie

Exploitatie naar Effect

(bedragen x 1 miljoen) Jaarrekening 2013 Begroting 2014 Begroting 2015



Schoon (zoet)water 73,3 74,8 69,8


Bestuur en Organisatie (inclusiefwaterschapsbelastingen) -163,7 -171,0 -179,8

Totaal exclusief dotaties enonttrekkingen reserves

9,2 7,2 -2,6

Dotaties en onttrekkingen aan reserves -9,6 -7,2 2,6

Eindtotaal -0,4 0,0 0,0

Begroting naar kostenen opbrengstensoorten

(bedragen x € 1.000) Jaarrekening 2013 Begroting 2014 Begroting 2015

Kostensoorten

Rente 17.962 18.126 18.051

Afschrijvingen 44.847 42.566 40.139

Personeelslasten 74.472 76.360 71.443

Goederen en diensten van derden 96.818 105.729 108.938

Bijdragen aan derden 0 68 18

Toevoegingen aan voorzieningen/onvoorzien 15.580 10.387 10.239

Subtotaal kostensoorten 249.678 253.236 248.828

Opbrengstsoorten

Financiële baten -2.139 -1.948 -1.485

Personeelsbaten -818 -97 -224

Goederen en diensten aan derden -7.979 -6.421 -7.154

Bijdragen van derden -7.407 -8.062 -9.082

Waterschapsbelastingen -197.277 -206.785 -212.893

Interne verrekeningen -24.781 -22.680 -20.616

Subtotaal inkomstensoorten -240.400 -245.993 -251.455

Exploitatieresultaat 9.278 7.244 -2.627

Toevoegingen aan reserves 3.427 -30 8.440

Onttrekkingen aan reserves -13.062 -7.214 -5.813

-357 0 0


Pagina

66Datum

12 november 2014

Hieronder geven we per kostenen opbrengstensoort een nadere toelichting op belangrijkeontwikkelingen in 2015 en opvallende afwijkingen ten opzichte van de begroting 2014. Wanneer ergeen bijzonderheden zijn, is geen toelichting gegeven.

RenteDe rentekosten bedragen zowel in de begroting 2014 als 2015 € 18,1 miljoen. In de begroting 2014waren meer subsidie-ontvangsten opgenomen voor het HWBP dan in 2015, maar door de lagereomslagrente voor de begroting 2015 leiden de lagere subsidieontvangsten niet tot hogererentelasten.

AfschrijvingenDe afschrijvingskosten nemen in 2015 met € 2,5 miljoen af (van € 42,6 miljoen naar € 40,1miljoen). De grootste veroorzaker van het afnemen van de afschrijvingskosten is deSlibdrooginstalatie in Beverwijk. In 2014 zijn de laatste afschrijvingskosten genomen voor de initiëlebouw van de installatie.

PersoneelslastenDe personeelskosten dalen van € 76,4 miljoen naar € 71,4 miljoen in 2015. Doordat deonderhandelingen over een nieuwe cao nog lopen zijn mogelijke effecten niet meegenomen. Inparagraaf 16.2 wordt hier een nadere toelichting op gegeven.

Goederen en diensten aan derdenDe toename van deze post wordt veroorzaakt door een bijdrage aan het optimaliseren van hetafvalwatersysteem Hoorn.

Goederen en diensten van derdenDe stijging van deze kosten wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de solidariteitsbijdrage van hetHWBP is gestegen met € 2,8 miljoen.

Bijdragen van derdenDe stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door een bijdrage van het landelijk bureau HWBP voorde afkoop van het toekomstig onderhoud van het fietspad bij de Pettemer- en HondsbosscheZeewering.

Interne verrekeningenDe daling van deze post wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er minder uren op investeringenworden begroot. Deze daling heeft een directe relatie met de afname van de personeelskosten.

ExploitatieresultaatDe begroting 2015 sluit met een jaarresultaat voor dotaties en onttrekkingen aan reserves, van€ 2,6 miljoen positief. Het resultaat wordt naar de reserves gebracht. Dit is nodig om in 2016 en2017 de kosten te kunnen betalen die worden veroorzaakt door het in exploitatie nemen van VBK2,persleidingen, rioolgemalen en poldergemalen (in plaats van investeren) en voor de onttrekkingenuit de egalisatiereserves.

Begroting naar taken (kostendragers)

Belasting-tarieven

2013

Jaar-rekening

2013*(x € 1.000)

Belasting-tarieven

2014

Begroting2014

(x € 1.000)

Belasting-tarieven

2015

Begroting2015

(x € 1.000)

Zuivering

Nettokosten toegerekend aan dezuiveringstaak 76.352 76.143 70.126

Onvoorzien 730 1.089


Pagina

67Datum

12 november 2014

Belasting-tarieven

2013

Jaar-rekening

2013*(x € 1.000)

Belasting-tarieven

2014

Begroting2014

(x € 1.000)

Belasting-tarieven

2015

Begroting2015

(x € 1.000)

Dividenden en overige algemeneopbrengsten 10

Bruto kosten toegerekend aan dezuiveringstaak 76.362 76.961 71.215

Toevoeging bestemmingsreserve 701 7.100

Onttrekkingen bestemmingsreserve -6.307 -30

Verwachte belastingopbrengsten 70.756 76.931 78.315

Gederfde inkomsten als gevolg vanverminderingen - 1.859 2.104

Gederfde inkomsten als gevolg vankwijtscheldingen enoninbaarverklaringen

2.788 2.999 3.361

Brutobelastingopbrengsten 73.544 81.789 83.779

Tarief zuiveringsheffing 52,64 57,21 58,04

Watersysteem

Nettokosten toegerekend aan dewatersysteemtaak 111.381 115.044 117.465

Onvoorzien 1.221 1.527


Brutokosten toegerekend aan dewatersysteemtaak 111.395 116.265 118.992

Toevoeging bestemmingsreserve 3.023 1.340

Onttrekkingen bestemmingsreserve - -153

Verwachte belastingopbrengsten(incl verontr) 114.418 116.112 120.332

Gederfde inkomsten als gevolg vanverminderingen - 201 265


2.337 2.581 2.963

Brutobelastingopbrengsten(incl verontr) 116.755 118.894 123.560

Tarief Watersysteemheffing

Ingezetenen 83,94 96,39 99,25

Ongebouwd 86,16 95,16 98,60

Ongebouwd verharde openbarewegen 258,48 285,48 295,80

Ongebouwd buitendijksvrijafstromend 21,54 23,79 24,65

Ongebouwd openbare wegenbuitendijks vrijafstromend 193,86 214,11 221,85

Gebouwd 0,0491% 0,0475% 0,05050%

Gebouwd buitendijks vrijafstromend 0,01228% 0,01188% 0,01263%


Pagina

68Datum

12 november 2014

Belasting-tarieven

2013

Jaar-rekening

2013*(x € 1.000)

Belasting-tarieven

2014

Begroting2014

(x € 1.000)

Belasting-tarieven

2015

Begroting2015

(x € 1.000)

Natuurterrein 4,88 4,93 5,13

Tarief Verontreinigingsheffing 52,64 57,21 58,04

Wegen

Nettokosten toegerekend aan dewegentaak 14.476 14.686 14.290

Onvoorzien - 126 157


Brutokosten toegerekend aan dewegenstaak 14.478 14.812 14.447

Toevoeging bestemmingsreserve -

Onttrekkingen bestemmingsreserve -986 -1.070 -200

Verwachte belastingopbrengsten 13.492 13.742 14.247

Gederfde inkomsten als gevolg vanverminderingen - 13 17


286 320 339

Brutobelastingopbrengsten 13.778 14.076 14.603

Tarief wegenheffing

Ingezetenen 35,18 37,61 38,47

Ongebouwd 17,39 21,51 23,02

Gebouwd 0,01125% 0,01156% 0,01241%

Natuurterrein 0,78 0,99 1,03

* Exclusief voorgaande jaren


Pagina

69Datum

12 november 2014

16. Overige paragrafen

16.1 Belastingprofielen

Voorbeeldprofielen(bedragen x € 1)

Exclusief dewegentaak

Inclusief dewegentaak

Aanslag-bedrag

Aanslag-bedrag

Percen-tuele

stijging

Aanslag-bedrag

Aanslag-bedrag

Percen-tuele

stijging

2014 2015 2014 2015

Eenpersoonshuishouden 154 157 2,4% 191 196 2,4%

Meerpersoonshuishouden 268 273 2,0% 306 312 2,0%

Meerpersoonshuishoudenmet eigen huis(2015 € 216.873)

374 383 2,4% 437 448 2,6%

Meerpersoonshuishoudenmet eigen huis(2015 € 451.817)

488 502 2,8% 580 596 2,8%

Procesindustrie 93.130 94.946 1,8% 96.531 98.310 1,8%

Groothandel 1.629 1.676 2,8% 1.887 1.945 3,1%

Klein-bedrijf 436 448 2,7% 500 515 3,0%

Groot veeteeltbedrijf(40 ha.)

4.419 4.5743,5%

5.386 5.6074,1%

Klein veeteeltbedrijf(20 ha.)

2.207 2.2833,4%

2.669 2.7774,0%

Glastuinbouwbedrijf 357 366 2,6% 402 413 2,8%

Natuurgebied 49 51 4,1% 59 62 4,1%


Pagina

70Datum

12 november 2014

16.2 Personeelslasten en formatie

De personeelskosten dalen met € 4,9 miljoen. Doordat de onderhandelingen over een nieuwe caonog lopen zijn mogelijke effecten nog niet meegenomen. De daling wordt verklaard door devolgende factoren: Bij de vaststelling van het MJP 2015-2018 is voor de komende jaren een formatiereductie

afgesproken. Dit betekent dat we als organisatie de omvang van ons personeelsbestandverkleinen. De eerste effecten van deze maatregel zien we terug bij de personeelslasten in dezebegroting.

De pensioenbijdragen zijn lager door nieuwe wetgeving rond pensioenfondsen. Met deze nieuwewetgeving is nog geen rekening gehouden in de begroting 2014 en wel in 2015, waardoor dekosten lager zijn in 2015.

In 2013 is een efficiencykorting op de organisatiekosten afgesproken. Deze maatregel loopt opnaar 5% in 2018 ten opzichte van de organisatiekosten 2012. Dit betekent dat deze begrotingop 2% moet zitten (€ 1,4 miljoen).

We hebben arbeidsvoorwaarden versoberd (bijvoorbeeld het stoppen van de bijdrage aanfitness).

Het onderdeel IKB van de salariskosten is verlaagd in de begroting 2015 ten opzichte van debegroting 2014 door een toename van de aankoop van verlofuren. Dit betekent een verlagingvan € 0,6 miljoen.

16.3 Recapitulatie programma-investeringen

Programma-investeringen (bedragen x € 1miljoen)

Jaarrekening2013

Begroting2014

Begroting2015

Waterveiligheid Programma op orde brengenprimaire keringen Uitgaven 36,0 81,7 42,2

Inkomsten -32,8 -81,7 -40,9

Netto 3,2 - 1,3

Voldoendewater

Programma bestrijdingwateroverlast Uitgaven 12,9 7,9 7,2

Inkomsten -7,1 -7,9 -2,0

Netto 5,8 - 5,2

Programma verbetering Uitgaven 12,1 14,0 12,0

(bedragen x € 1.000)

Formatiebegroting

2014(aantal)

Formatiebegroting

2015(aantal)

Personeels-lasten

begroting2014

Personeels-lasten

begroting2015

Bestuur 4,8 4,8 734 631

Directie 3,0 3,0 473 466

Staf 32,5 30,6 2.855 2.562

Bedrijfsvoering 296,9 290,4 22.398 21.893

Water 524,7 514,0 47.179 43.334

Frictiekosten en postactieve lasten voormaligbestuur en personeel 1.314 1.104

Opleidingenbudget 1.407 1.453

Totaal 861,9 842,8 76.360 71.443


Pagina

71Datum

12 november 2014

Programma-investeringen (bedragen x € 1miljoen)

Jaarrekening2013

Begroting2014

Begroting2015

boezemkades

Inkomsten - - -

Netto 12,1 14,0 12,0

Schoon (zoet)water Programma uitvoering KRW Uitgaven 1,7 2,2 2,0

Inkomsten -0,1 -0,2 -0,1

Netto 1,6 2,0 1,9

Totaal uitgaven programma-investeringen 62,7 105,8 63,4

Totaal inkomsten programma-investering -40,0 -89,8 43,0

Totaal netto programma-investeringen 22,7 16,0 20,4


Pagina

72Datum

12 november 2014

16.4 Recapitulatie beheerinvesteringen

Beheerinvesteringen (bedragen x € 1miljoen)

Jaarrekening2013

Begroting2014

Begroting2015

Waterveiligheid Beheer van de waterkering Uitgaven 2,3 1,1 0,7

Inkomsten -0,2 - -

Netto 2,1 1,1 0,7

Crisisbeheersing UitgavenInkomstenNetto

0,1 - -

- - -

0,1 - -

Voldoendewater

Integraal beheer van hetwatersysteem Uitgaven 10,2 12,3 12,7

Inkomsten -0,7 -0,5 -

Netto 9,5 11,8 12,7

Schoon (zoet)water Beheer van lozingen Uitgaven 16,4 20,6 20,8

Inkomsten -0,9 -3,2 -3,8

Netto 15,5 17,4 17,0

Veilige (vaar)wegen Wegenbeheer Uitgaven 0,8 4,6 2,3

Inkomsten 0,1 -1,5 -1,4

Netto 0,9 3,1 0,9

Vaarwegen Uitgaven - - -

Inkomsten - - -

Netto - - -

Bestuur enOrganisatie Heffing en invordering Uitgaven - - 0,2

Inkomsten - - -

Netto - - 0,2

Bestuur en externecommunicatie Uitgaven - - -

Inkomsten - - -

Netto - - -

Bedrijfsondersteuning Uitgaven 2,3 4,0 4,1

Inkomsten - - -

Netto 2,3 4,0 4,1

Totaal uitgaven beheerinvesteringen 32,1 42,6 40,8

Totaal inkomsten beheerinvesteringen -1,7 -5,2 -5,2

Totaal netto beheerinvesteringen 30,4 37,4 35,6


Pagina

73Datum

12 november 2014

16.5 Vaste activa

(Bedragen x €1.000)

Boek-waarde

Desinves-teringen

Inves-teringen Bijdragen van

Afschrij-vingen

Geacti-veerde

Boek-waarde

1-1-2015 2015 2015 derden 2015 2015 rente 2015 31-12-2015

Gronden 18.907 - 2.020 - -420 - 20.507

Vervoermiddelenen werktuigen 84 - 0 - -72 - 12

Overigebedrijfsmiddelen 3.883 - 3.182 - -1.254 89 5.899

Kantoren,woningen enwerkplaatsen 48.176 - 1.250 - -2.248 31 47.210

Waterkeringen 57.600 - 48.271 -40.905 -3.770 207 61.403

Watergangen,kunstwerken engemalen 107.619 - 19.115 -2.100 -5.643 518 119.510

Zuiverings-technischewerken 264.391 - 27.394 -3.780 -1.7621 839 271.223

Wegen 19.157 - 2.280 -1.400 -2.282 62 17.818

Vaarwegen enhavens 689 - - - -25 - 664

Onderzoek,voorbereiding enontwikkeling 10.604 - 45 -45 -4.336 4 6.272

Bijdragen enafkoopsommen 14.441 - 600 - -2.468 31 12.603

Totaal 545.551 - 104.157 -48.230 -40.139 1.781 563.121


Pagina

74Datum

12 november 2014

16.6 Schulden

In de begroting 2014 was de schuldenstand per 1 januari 2015 € 558 miljoen. In de begroting2015 is dit € 51 miljoen lager. Het verschil wordt veroorzaakt doordat we meer subsidie hebbenontvangen van het Rijk (HWBP) dan in de begroting 2014 was begroot. Hierdoor hebben we mindergeleend.

(bedragen x € 1.000) Stand per Mutaties in 2015 Stand per

1 januari2015

Vermeer-deringen

Aflossingen 31 december2015

Rente 2015

Afgesloten leningen t/m 2013 326.507 41.615 284.892

Afsluiten in 2014 124.000 8.267 115.733

Afsluiten in 2015 90.000 90.000

Kortlopende schulden (rekeningcourant NWB) 56.000 1.000 55.000

Subtotaal leningen 506.507 90.000 50.882 545.625 18.051

Waarborgsommen 52 52

Totaal schulden 506.559 90.000 50.882 545.677 18.051


Pagina

75Datum

12 november 2014

16.7 Afkortingen

AO/IC Administratieve organisatie/ Interne controleBAW Bestuursakkoord water (2011)BPP Bruto Binnenlands ProductCao Collectieve arbeidsovereenkomstCHI College van hoofdingelandenCBL Cross border leaseEMU Europese economische en monetaire unieEW Economische WaardeD&H Het college van dijkgraaf en hoogheemradenFIDO Financiering decentrale overhedenFte Full time equivalent (formatieplaats)ha HectareHDSR Hoogheemraadschap De Stichtse RijnlandenHHNK Hoogheemraadschap Hollands NoorderkwartierHVC HuisvuilcentraleHWBP HoogwaterbeschermingsprogrammaHWBP-2 Hoogwaterbeschermingsprogramma 2HWH Het WaterschapshuisICT Informatie- en communicatietechnologieIRIS Integraal Resultaatgericht Informatie SysteemKRW Kaderrichtlijn WaterLCMS Landelijk crisismanagementsysteemLRT4 Landelijke Rapportage Toetsing 4LTO Land- en tuinbouworganisatieMJP MeerjarenplanMVO Maatschappelijk verantwoorde overheidNBW Nationaal Bestuurakkoord Water (2003)NWB Nederlandse WaterschapsbankOSW Onderhoud van stedelijk waterPI Prestatie-indicatorPIB's project informatiebladenRwzi RioolwaterzuiveringsinrichtingSDI SlibdrooginstallatieSTOWA Stichting Toegepast Onderzoek WaterbeheerUvW Unie van WaterschappenV&H Vergunning & HandhavingVBK Verbetering boezemkadesVBK-2 Verbetering boezemkader 2Ve VervuilingseenheidVGS Verbeterd gescheiden stelselsVTH Vergunningverlening, Toezicht en HandhavingWBP4 Waterbeheersplan 2010-2015WBP5 Waterbeheersplan 2016-2021 (Waterprogramma)WE WooneenheidWet Hof Wet Houdbare OverheidsfinanciënWOZ Waardering onroerende zakenWP WaterplanWTI Wettelijk Toetsinstrumentarium

Documents

eerste oplevering toets CC - Digitale begroting 2016begroting2016.hhnk-financieel.nl/.../Begroting_2015.pdf · 2015-06-03 · Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier Begroting