EL CREDITO

La letra de cambio y el pagaré son los documentos de crédito por excelencia y los comúnmente utilizados en este tipo de operaciones, no obstante, y por extensión podemos también considerar a la Tarjeta de Crédito.

La palabra crédito viene del latín CREDERE, que significa creer, tener confianza. El crédito significa, entonces, confiar en que el beneficiario devolverá lo prestado.

El crédito constituye uno de los fenómenos fundamentales de la economía; es el sistema que permite que un consumidor adquiera bienes y servicios por un valor importante y disponer de ellos de inmediato sin tener el dinero necesario para pagarlo.

En el ciclo económico, hay personas que ahorran, porque disponen de excedentes y otras que gastan, porque tienen que cubrir sus necesidades. Los agentes que canalizan los ahorros hacia los demandantes de dinero, son básicamente los bancos, financieras y similares, que constituyen lo que se denomina Mercado de Capitale s . El otorgamiento de un crédito depende, en el fondo, de dos factores fundamentales : la solvencia moral y la solvencia económica. Por solvencia m o r al entendemos el conjunto de cualidades propias del individuo: responsabilidad, honorabilidad, conducta social, etc.; por solvencia econó m ica entendemos el conjunto de bienes con que cuenta un individuo en un momento dado para hacer frente a determinados compromisos.

El otorgamiento de un crédito, por consiguiente, está sujeto a la ecuación entre estos dos factores; pues una persona puede ofrecer excelente solvencia moral, pero no poseer bienes para afrontar determinados compromisos financieros. A la inversa, la persona puede acreditar gran solvencia económica, pero su solvencia moral no hacen aconsejable el otorgamiento del crédito.

El Int e rés El factor fundamental sobre el cual se sustenta todo el sistema crediticio, es el interés, término que podemos conceptualizarlo como el precio que pagan los agentes económicos por hacer uso de fondos ajenos. El interés se expresa como un porcentaje del monto prestado por unidad de tiempo como puede ser: 30, 60 días, un mes, un trimestre, etc.

Dentro del sistema crediticio se distinguen : operaciones de crédito de compraventa y operaciones de crédito de dinero.

Operaciones de Crédito de Co m pravent a : son aquellas en que una de las partes se obliga a dar una cosa y la otra a pagarla después de un tiempo determinado.

Operaciones de Crédito de Dinero: son aquellas por las cuales una de las partes entrega o se obliga a entregar una cantidad de dinero y la otra, a pagarla en un momento distinto de aquel en que se celebra la convención. Estas operaciones de crédito pueden ser reajustables o no. Si no son reajustables, contituye interés cualquier suma que recibe o tiene derecho a recibir el acreedor, por sobre el capital.Si las operaciones de crédito de dinero son reajustables, constituye interés toda suma que reciba o tiene derecho a recibir el acreedor por sobre el capital reajustado, en la misma proporción en que haya variado la unidad de fomento entre el día de la entrega del dinero y del pago de éste.En este tipo de operaciones, en ningún caso puede estipularse un interés que exceda en más de un50 % al interés corriente que rija al momento de la convención. Este límite de interés se denomina interés m áximo convenciona l .

I m portancia del Crédito El crédito tiene una importancia trascendental en la actividad económica. El agricultor, el industrial, necesitan del crédito para desarrollar y aumentar la producción de sus empresas; el comerciante, para mantener el stock y buen surtido de mercaderías y poder conceder crédito a sus clientes, esto es, dar facilidades para el pago de los artículos que compren (muebles, vestuario, línea blanca, etc.) y que generalmente se cancelan en cuotas. El compromiso de estas cuotas, sea del particular para con el comerciante; del comerciante para con el industrial; del industrial para con las instituciones bancarias y financieras, etc., se hacen, por lo común, con letras de cambio o pagarés.

La letra de cambio y el pagaré son los documentos de crédito más importantes en la actividad comercial y si bien la mayoría de las veces, pueden adquirir valor en efectivo el día de su vencimiento, los hombres de negocios los transforman de inmediato en dinero, mediante el descuento en alguna institución bancaria o financiera, o entregándolos en parte de pago a sus acreedores, a través del endoso.

La Letra de C a m bio Se define como el documento por medio del cual una persona llamada librador ordena a otra llamada librado a pagar a una tercera persona o a su propia orden, una cantidad determinada o determinable de dinero.

Personas que intervienen en la letra de ca m bi o :1. Librador o girador: es la persona que gira la letra y ordena a otra que la pague2. librado o girado: es la persona que recibe la orden de pagar el documento3. Tomador o beneficiario: es la persona a cuya orden se extiende el documento y se beneficia con

la suma que se gira.

En virtud de lo anterior, ¿cualquier persona podría girar una letra y ordenar a otra que pague a una tercera la cantidad de dinero en ella expresada?La ley establece que el girador de una letra de cambio, para ordenar al librado que pague al beneficiario la cantidad expresada en el documento, es necesario que haya puesto dinero en manos del librado para que cumpla el encargo de pagarla. Esto se denomina Provisión de Fondos.

Lo más frecuente en las actividades comerciales es el empleo de las letras de cambio en que sólo figura el nombre de dos personas; pues una de ellas actúa como librador y beneficiario, a la vez.

For m alidades de la L e tra de Ca m bio Las letras de cambio deben ser timbradas por el S.I.I. y emitirse en formularios impresos, de numeración correlativa, con nombre, R.U.T., domicilio y actividad de la firma recurrente; además, una leyenda que diga: “El impuesto de timbres y estampillas que grava este documento se paga por ingresos mensuales de dinero en Tesorería, según Decreto Ley Nº 3.475 Art. 15 Nº 2”.

La letra de cambio debe necesariamente contener:a) La indicación de ser letra de cambio b) Número del total de las letrasc) Fecha de vencimientod) El lugar y fecha de emisióne) El importe de la letra expresada en moneda nacional o extranjero o en U.F. f) El nombre completo del tomador de la letra. Es un requisito indispensable g) Nombre y apellidos, domicilio y R.UT. del libradoh) Firma del libradori) El lugar y época de pagoj) La firma del librado, en señal de aceptación de la letra. Es requisito fundamental

Además de estas menciones legales, la letra puede contener: la comuna dentro de la cual está ubicado el lugar de pago; cláusulas de reajustabilidad expresada mediante la palabra “reajustable” u otra similar; cláusula de interés; “devuelta sin gastos” o “sin obligación de protesto”; otras indicaciones que no alteren la esencia de la letra de cambio.

I m puesto que grava a las letras de cambio Están gravadas con un impuesto de beneficio fiscal equivalente a 0,134 % por cada mes o fracción de mes que medie entre la emisión del documento y la fecha de vencimiento del mismo, no pudiendo exceder del 1,608%

Venci m iento de la letra de ca m bio Es el día en que la letra debe ser pagada (término del plazo acordado entre las partes). Si el vencimiento cae en día feriado, sábado o 31 de diciembre, se entiende prorrogado para el primer día hábil.Si las letras no son pagadas dentro del plazo legar, deben protestarse.

Aceptación de la letraEs el compromiso escrito que en el mismo documento contrae el aceptante o librado de pagar la letra el día de su vencimiento. Consiste en estampar la firma del librado, atravesada, en el anverso del documento después de las palabras acepto o aceptada. La sola firma del librado puesta sobre el anverso de la letra implica aceptación.

Endoso de la letraEste documento es endosable igual que el cheque y aún más, acepta e endoso en prenda o garantía, situación que el cheque no lo admite por ser un documento de pago inmediato.

La Ley Nº 18.092 sobre nuevas normas de la letra de cambio en su Art. 17 define el endoso como el escrito por el cual el tenedor legítimo transfiere el dominio de la letra, la entrega en cobro o la constituye en prenda.

Las letras pueden girarse a la orden o nominativamente. Esta última sólo admite endoso en cobro y en prenda o garantía.

Los endosantes de una letra responden solidariamente de su falta de pago; no obstante, la ley faculta al endosante para prohibir un nuevo endoso y, en tal caso, no responde ante los endosatarios posteriores de la letra.

Del Aval en la LetraEl beneficiario de una letra, para una mayor seguridad, puede exigir al librado que otra persona responda también del pago del documento. Esto es lo que se denomina aval.

Podemos decir que aval es un compromiso escrito y firmado en la misma letra, que contrae una persona, por lo general ajena al crédito, de pagar el todo o parte del valor de la letra si el aceptante no lo hace el día de su vencimiento.

La sola firma del avalista sobre el anverso de la letra, después de la expresión “por aval” u otra equivalente, constituye aval.

La ley permite que el aval también puede otorgarse en documento separado y en tal caso, además de la firma del avalista, debe expresar que el acto es un aval e identificar claramente la letra a la cual se concierne (Nº de documento, fecha de emisión, cantidad, nombre del aceptante, nombre del girador, vencimiento, etc.). El aval puede ser limitado a tiempo, caso, cantidad o persona determinada; bajo estas circunstancias sólo producirá la responsabilidad que el avalista se hubiere impuesto.

Clases o Tipos de LetrasPara efectos didácticos, nos referiremos a los plazos o términos de estos documentos o a la forma cómo pueden ser emitidos.

La letra de cambio puede ser girada:• A la vista• A un plazo de la vista• A un plazo de la fecha de giro• A día fijo y determinado

No vale como letra de cambio la girada a otros vencimientos o a vencimientos sucesivos.

Letra a la Vist a : es aquella pagadera al momento de su presentación. Se reconoce porque lleva la expresión a la vista. Como esta letra es pagadera en cualquier instante, no se utiliza en las operaciones de crédito de compraventa, circunscribiéndose su empleo a las instituciones bancarias para los efectos de envíos de dinero de una plaza a otra.

Letra a Plazo a la Vist a : es aquella en que el plazo empieza a correr a contar desde el día de su aceptación. De allí que en esta letra sea imprescindible que el librado indique la fecha en que el documento es aceptado.Esta letra se reconoce porque lleva la expresión a (30), (60), (90) etc… días vista. Prácticamente no se utiliza.

Letra a Plazo de la Fecha de Gir o : es aquella en que el plazo empieza a correr desde el día de su emisión. Esta letra se caracteriza, porque lleva la expresión “A (3) (5) (10) etc.., días fecha”. Se utiliza en las operaciones bancarias en los envíos de dinero de una plaza a otra.

Letra a día Fijo y Det er m inad o : es aquella pagadera en el día que expresa el mismo documento. Es la letra comúnmente usada en toda la actividad comercial. Se identifica por la frase: “Al (10) (15) (30) etc., de julio (agosto) … 20…. se servirá mandar a pagar….

Pago y Cancelación de la LetraDe acuerdo a la ley, el librado que paga una letra puede exigir una constancia escrita de pago. Esta constancia puede hacerse en documento separado o sobre el mismo documento. Cuando se hace sobre la misma letra (cancelación) que es lo normal dentro de la actividad comercial.El tenedor de una letra no puede rehusar un pago parcial a cuenta del monto de documento, salvo que vencida la letra, el pago fuere inferior a la mitad de su valor, en cuyo caso podrá rechazarlo.El librador que ha hecho un pago parcial, puede exigir que se haga mención de este pago en la letra y, además, que se le otorgue recibo. El portador puede protestar la letra por el saldo no pagado.

El ProtestoEs el acto solemne en que se deja constancia escrita del no pago de la letra.Las letras pueden protestarse por falta de aceptación, por falta de fecha de aceptación y por falta de pago. Como las letras nacen prácticamente aceptadas, los dos primeros casos no se presentan.

For m a de Realizar el Protesto El protesto lo realiza un Notario, pero en las comunas donde no existan, lo efectúa el Oficial delRegistro Civil del lugar donde corresponda hacerse el pago.Por lo general, los notarios, autorizados por la Corte de Apelaciones respectiva, delegan estas funciones en diferentes empleados de su dependencia quienes están obligados a llevar un registro de protesto, que entre otros datos debe consignar: la individualización del documento protestado con los nombres del librado y del beneficiario, monto de la letra y época de vencimiento.

Diligen c i a Notari a l Pr e via al P rote s to El funcionario deberá entregar al librado o aceptante un aviso en que lo cita para el día siguiente hábil que no fuere sábado, a objeto que proceda al pago del documento, haciéndole presente los daños y perjuicios que pueden irrogarse.

Si el librado no se encontrare en el lugar de pago, el aviso debe entregarse a alguna persona adulta que se encuentre en dicho lugar y cuando ello no fuere posible será dejado de la manera que el funcionario estime más adecuada.Si el aceptante no concurriere dentro de 72 horas a contar desde la citación notarial, el Notario deberá proceder al protesto inmediato de la letra.El protesto deberá estamparse en el dorso de la letra o en una hoja de prolongación de ella. Lo usual es lo último.

El protesto debe contener:a) La constancia de haberse entregado aviso al aceptante y la fecha en que se hizo;b) Monto de pago parcial si lo hubiere;c) Un resumen de los motivos que dio el librado para no pagar la letra, si compareciera a la

citación o la constancia de que el librado no compareció o nada dijo;d) El número con que el protesto aparece en el Registro de Protestos;e) Los impuestos y derechos cobrados;f) La fecha, hora y lugar del protesto,

yg) La firma del funcionario que

practicó las diligencias

Antes de estampar la diligencia de protesto, el funcionario verificará en la Tesorería Comunal correspondiente, si se ha efectuado algún depósito destinado al pago del documento. Si el depósito fuere suficiente para pagar la letra, intereses y reajustes, en su caso, se omitiría el protesto. Si así no fuere, el funcionario deberá dejar constancia de ello y protestará la letra por el saldo insoluto. Tratándose de letras reajustables no necesitará indicar el monto de dicho saldo.

El funcionario a cargo del protesto retirará el depósito bajo recibo y entregará la letra al depositante con la constancia del pago estampada en ella. Los fondos retirados deberá entregarlos al beneficiario del documento.

El protesto a través de banc os o sociedades financieras

La ley sobre letra de cambio y pagaré a través de su artículo 71, autoriza a los Bancos e Instituciones Financieras que tengan letras en su poder, sea como beneficiarios o como endosatarios, para que procedan a protestar estos documentos de acuerdo con las siguientes normas:

1) El Banco o Sociedad Financiera, en su caso, enviará aviso escrito al aceptante comunicándole que tiene la letra en su poder, con diez días, a lo menos, de anticipación a su vencimiento, e indicará el nombre del beneficiario, monto de la letra, fecha de su vencimiento y lugar preciso donde debe efectuarse el pago.

2) La institución deberá llevar un control diario en el Registro de Letras no pagadas (de carácter público) donde se hará constar el envío de cada uno de estos avisos, su fecha y el nombre y domicilio del aceptante, nombre del beneficiario, monto de la letra, época de vencimiento. Al término de cada día un funcionario autorizado de la misma institución certificará el cierre del respectivo registro.

3) La falta de pago será certificada al dorso del documento o de su hoja de prolongación. Esta certificación deberá contener:

a. Constancia de haberse enviado el aviso al que se hizo referencia anteriormente. b. El número que se asigne a esta actuación en el Registro de Letras no Pagadas.c. La fecha y lugar de la diligencia, yd. La firma del representante autorizado del Banco o de la Sociedad Financiera, según

corresponda.

Importancia y Mérito del Protesto

La letra protestada oportunamente tiene mérito ejecutivo. Esto significa que el tomador o beneficiario de la letra puede entablar una acción ejecutiva, o sea, un juicio en que el Tribunal, con el sólo mérito del documento acompañado al Acta de Protesto, despacha mandamiento de embargo en contra del deudor.

El juicio ejecutivo es un procedimiento judicial rápido y termina, por lo general, con el remate de los bienes embargados, si el deudor no paga.

Si la letra no se protesta oportunamente, se perjudica, perdiendo su mérito ejecutivo y se transforma en un simple compromiso de pago, en que el juicio de cobro es largo y dilatado, por la vía ordinaria.

EL PAGARE

Es un documento financiero por medio del cual la persona que lo firma se confiesa deudora a otra de cierta cantidad determinada o determinable de dinero y se obliga a pagarla en la forma que el mismo documento indica.

Requisitos que debe contener:

El pagaré, de acuerdo con la ley, debe necesariamente contener los siguientes enunciados:

1. La indicación de ser Pagaré.2. El lugar y fecha de expedición3. El lugar y época de pago. Si el documento no indica el lugar de pago, se entenderá que éste debe

efectuarse en el lugar de expedición.4. La promesa, no sujeta a condición, de pagar una determinada o determinable cantidad de dinero.5. El nombre y apellidos del beneficiario o la persona a cuya orden se debe efectuar el pago.6. La firma del suscriptor.

La falta de uno de estos requisitos da lugar para que el documento no sea considerado pagaré.Por lo común, en el pagaré intervienen dos personas: el suscriptor, que es la persona que firma el documento con la promesa de pagarlo; y el beneficiario que es la persona a quien debe pagarse el documento.

Clase o Tipos de Pagaré s :

Para su clasificación nos referiremos a los plazos, términos, o formas en que de acuerdo a la ley pueden extenderse estos documentos. En efecto, el pagaré puede ser extendido: a la vista, a un plazo contado desde su fecha o a un día fijo y determinado.

Pagaré a la Vist a : es aquel que debe ser pagado al momento de su presentación. Se reconoce, porque lleva la cláusula a la vista o porque no indica fecha de vencimiento.

Pagaré a un plazo d e su fech a : es aquel en que el plazo empieza a regir a contar desde la fecha de su emisión. Se caracteriza por llevar la fórmula “a (60) (90) (120) etc., días pagaré…” u otra similar.

Pagaré a día fijo y deter m inad o : es aquel que indica el día preciso en que debe ser pagado. Se identifica por la frase “al (5) (6) (8) etc., de Octubre (Noviembre) etc., de 20… pagaré”.

Venci m ientos Parci a les El pagaré es un documento que admite vencimientos sucesivos, constituyendo esta forma una de las maneras más usuales en el campo financiero; así como las instituciones bancarias les incorporan la denominada cláusula de aceleración, la cual hace exigible el monto total insoluto por el no pago de una de las cuotas.

Aplicación al pagaré de nor m as relativas a la letra de ca m bio : por mandato de la ley, son aplicables al pagaré las normas relativas a la letra de cambio como: el vencimiento, pago, cláusulas de reajustabilidad, endosos, solidaridad de endosantes, aval, protesto, etc., y que nosotros tratamos anteriormente.

Modelos de Pagaré

Anexo N° 1Capítulo II.B.4.1

Normas Financieras

PAGARE

Santiago, de de 19

Debo y pagaré a la orden del Banco Central de Chile, por su equivalente en moneda nacional, la cantidad de U.F.(Unidades de Fomento), según el valor de esta Unidad vigente al momento del pago, suma que reconocemos adeudar por concepto de utilización de la Línea de Crédito de Mediano Plazo, y que nos obligamos a restituir el de de 19 , en el domicilio de ese Instituto Emisor, ubicado en Agustinas N° 1180 de esta ciudad.

La suma adeudada devengará un interés del % anual vencido, sobre el capital expresado en Unidades de Fomento, a contar del de de 19 .

Autorizamos al Banco Central de Chile para que cargue a nuestra cuenta corriente, en la fecha de vencimiento de este pagaré la suma a que ascienda el capital más los intereses correspondientes.

En caso de mora o simple retardo en el pago, se aplicará un interés penal equivalente al interés máximo convencional que la ley permite estipular, sobre el saldo insoluto.

El presente pagaré podrá ser prepagado, en cualquier momento, por la institución financiera suscriptora, en cuyo caso los reajustes e intereses correrán exclusivamente hasta la fecha del prepago.

El presente pagaré se sujetará a las disposiciones contenidas en los Capítulos II.B.4 y II.B.4.1 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile y a los acuerdos y reglamentos que en el futuro los modifiquen o complementen.

Para todos los efectos legales derivados del presente pagaré, el suscriptor fija su domicilio en la ciudad de Santiago y se somete a los tribunales de su jurisdicción.

Firma autorizada y Nombre Institución

Circular 3013-535

Anexo N° 2Capítulo II.B.4.1

Normas Financieras

PAGARE

Santiago, de de 19

Debo y pagaré a la orden del Banco Central de Chile, por su equivalente en moneda nacional, la cantidad de U.F. ( Unidades de Fomento), según el valor de esta Unidad vigente al momento del pago, suma que reconocemos adeudar por concepto de utilización de la Línea de Crédito de Mediano Plazo, y que nos obligamos a restituir el de de 19 , en el domicilio de ese Instituto Emisor, ubicado en Agustinas N° 1180 de esta ciudad.

La suma adeudada devengará un interés del % anual vencido, sobre el capital expresado en Unidades de Fomento, pagadero semestralmente a contar del de de 19, de acuerdo al siguiente calendario:

FECHA FECHA

1° cuota 7° cuota 2° cuota 8° cuota 3° cuota 9° cuota 4° cuota 10° cuota 5° cuota 11° cuota 6° cuota 12° cuota

Autorizamos al Banco Central de Chile para que cargue nuestra cuenta corriente, tanto por concepto de capital como de intereses, en las fechas de los respectivos vencimientos.

En caso de mora o simple retardo en el pago, se aplicará un interés penal equivalente al interés máximo convencional que la ley permite estipular, sobre el saldo insoluto.

El presente pagaré podrá ser prepagado, en cualquier momento, por la institución financiera suscriptora, en cuyo caso los reajustes e intereses correrán exclusivamente hasta la fecha del prepago.

El presente pagaré se sujetará a las disposiciones contenidas en los Capítulos II.B.4 y II.B.4.1 del Compendio de Normas Financieras del Banco Central de Chile y a los acuerdos y reglamentos que en el futuro los modifiquen o complementen.

Para todos los efectos legales derivados del presente pagaré, el suscriptor fija su domicilio en la ciudad de Santiago y se somete a los tribunales de su jurisdicción.

Firma autorizada y Nombre Institución

Circular 3013-535

PAGARÉ

En Talca a día(s) del mes de de .

El señor(a), ,

R.U.T. , domiciliado en

, Comuna de , Ciudad de ,

en adelante “el alumno”, declara adeudar a la orden de Iridec Ltda. o a quién sus derechos

represente, la suma de $ .- (

pesos) por concepto de arancel correspondiente al

programa de estudios denominado “

” a dictarse a partir del , mediante modalidad a

distancia.

El pago de la suma señalada lo efectuaré en cuotas iguales, mensuales y sucesivas de

$ cada una, a partir del día 05 de de

.

Las cuotas del arancel que se paguen fuera de plazo, devengan un interés del 2%, por mes o

fracción de mes, de acuerdo con las normativas vigentes.

Sin embargo, en caso de mora o simple retardo de una o cualquiera de las cuotas antes

indicadas, faculta a IRIDEC LTDA. para hacer exigible el total de lo adeudado, considerándose toda

la obligación como de plazo vencido y devengándose en ese caso como interés moratorio el interés

máximo convencional para operaciones no reajustables vigente a la fecha de la inscripción o a las

épocas de la mora o retardo a elección del acreedor.

El alumno individualizado en este título, viene a otorgar mandato especial pero tan amplio como

en derecho se requiere a IRIDEC LTDA., a fin de que este, en caso de presentarse la situación de

atraso expresada en el inciso anterior, proceda a informar dicho incumplimiento a un banco de datos

personales para su tratamiento y transmi- sión de conformidad a la ley Nº 19.628.-

Las obligaciones de este Pagaré tienen el carácter de indivisibles para todos los

efectos legales. Libero expresamente a IRIDEC LTDA. de la obligación de protesto

de este Pagaré.

Los derechos que para IRIDEC LTDA., emanan del presente Pagaré, podrán ser transferidos o

cedidos por éste a cualquier persona natural o jurídica, en cuyo caso gozará de todos los derechos,

privilegios y garantías del cedente, subsistiendo íntegramente los derechos y obligaciones del

suscriptor.

En caso de deserción o renuncia, sea esta en cualquier etapa del curso, el alumno deudor debe

pagar un 40% (cuarenta por ciento) del valor total del curso.

Para todos los efectos del presente Pagaré, las partes constituyen domicilio en la Región del Maule, Ciudad de

Talca, prorrogando jurisdicción para sus Tribunales.

Firma suscriptor

“El impuesto de Timbre y Estampillas que grava este documento se paga por ingreso de Dinero en Tesorería (D.L. 3475 Art. 17 Nº1)”

Casa Matriz Talca: 3 Oriente Nº1264 Fono/Fax 71-

239918.Planificación y Estudios – Administración y Finanzas, Talca: 1 Sur Nº248 Fono/Fax 71- 230301 - 71-235715. Sede Santiago: Edificio Torre Alameda, San Antonio N 19, Of. 1601 - Fono/Fax 2-6380644 - 2-6387680. Sede Viña Del Mar: Arlegui Nº 263 Piso 11, Oficina Nº1101 Hotel Gala -

Fono-Fax (32)696355.Sede Concepción: Edificio Torre Amanecer. Colo Colo Nº 379 - Of. 611 - Fono/Fax

41- 243548.Sede Temuco: Bulnes 815, Dpto. 307 Edificio Las Raíces Fono 45-

316812.

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