El Gobierno Corporativo y la Responsabilidad

Social CorporativaDaniel Echaiz Moreno

Magíster en Derecho de la Empresa por la Pontificia Universidad Católica del Perú y Abogado summa cum laudae por la Universidad de Lima. Socio fundador de Echaiz Estudio Jurídico Empresarial. Miembro asociado del Instituto Peruano de Derecho Mercantil. Catedrático de la Universidad de Lima, Universidad Nacional Mayor de San Marcos, Universidad Peruana de Ciencias Aplicadas y Universidad San Ignacio de Loyola.

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EL GOBIERNO CORPORATIVOEL GOBIERNO CORPORATIVO

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“Gobierno corporativo”

“Buen gobierno de las sociedades”

“Doctrina del corporate govermance”

Denominaciones

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Concepto extensivo a las

PYMES

“El Derecho debe otorgar una regulación jurídica integral para la convivencia pacífica de los grupos de interés”

Teoría del Gobierno CorporativoTeoría del Gobierno Corporativo

Gran empresa

GRUPOS DE INTERES

“STAKEHOLDERS”

Personificación (CarlosTorres y Torres Lara)

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TEORÍA DE LOS TEORÍA DE LOS GRUPOS DE INTERÉSGRUPOS DE INTERÉS

Europa años 60

RESPONSABILIDAD SOCIAL RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA CORPORATIVA

Versión actual de la Teoría de los Grupos de Interés.

Trabajadores:Trabajadores:

-Nacionales

-Capacitación

-Dº fundamentales

Comunidad: Comunidad: Cuestiones ambientales. Ej. Yanacoha

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“Es un sistema de estructuras y procesos diseñado para dirigir y controlar las empresas y responder de ello” (Informe Cadbury).

Gobierno corporativo

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INVERSIONISTAS

TRABAJADORES

EL ESTADOEL ESTADOSOCIEDAD EN

GENERAL

COMUNIDAD

-

ACREEDORESACREEDORES

GRUPOS DE INTERÉS

CONSUMIDORES

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Gobierno corporativo

El buen gobierno corporativo o mejores prácticas corporativas no es más que una serie de pautas que se dictan para una correcta administración y control de una sociedad, en aras de permitir una mayor competitividad de las mismas, transparentando su administración y ofreciendo mayor confianza a los inversionistas nacionales y extranjeros.

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Gobierno Corporativo

“El Gobierno Corporativo es el conjunto esencial de acciones directivas seguidas por la organización a fin de lograr razonabilidad, rendición de cuentas, transparencia y responsabilidad. Estas acciones ayudaran a crear un capital reputacional positivo (crédito mercantil) para la firma y a construir en inversionistas y acreedores confianza en la firma como una entidad viable”.(Organization for Economic Cooperation and Develpoment)

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www.echaiz.comMecanismo de los accionistas que sirve de guía a la administración del negocio para asegurar eficiencia adecuada, transparencia y resultados Consejo – Comités

AccionistasAdministración

Comunicacióny representación

Elección

Operación del negocio, resultados,transparencia,control interno y administración de riesgos

Políticas Directivas

Plan de largo plazo

• Facilitar entendimiento entre accionistas y administración• Experiencia empresarial probada• Opinión independiente y profesional• Asegurar transparencia y crear confianza

Estrategia

Seguimiento yControl

Objetivos:

Dividendos y crecimiento Entrega de información

Inversión

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Las prácticas de gobierno corporativo vienen dándose, generalmente, por parte de aquellas sociedades que cotizan en bolsa.

Gobierno corporativo

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Principales postulados del gobierno corporativo

1. Distinguir entre la propiedad y la gestión de la sociedad.

2. Salvaguardar el interés social.

3. Optar por una administación profesional.

4. Contar con directores independientes.

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5. Asumir una responsabilidad social.

6. Respetar estándares de calidad.

7. Establecer patrones de comportamiento ético.

8. Asegurar el derecho a la información.

9. Fomentar la tranparencia en el mercado.

Principales postulados del gobierno corporativo

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Principios de gobierno corporativo

• Los derechos de los accionistas.• El tratamiento equitativo de los

accionistas.• La función de los grupos de interés social

en el gobierno de las sociedades.• La comunicación y la transparencia

informativa.• La responsabilidad de los

administradores.

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¿Para que sirve el gobierno corporativo?

• Para generar confianza.• Para superar la crisis.• Para obtener recursos financieros.• Para proyectarse en el mercado internacional.• Para proteger a los diversos grupos de interés.• Para el crecimiento y la perdurabilidad de las

empresas.

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Factores claves de éxito de los órganos de gobierno

1. Independencia de actuación y acceso directo a la junta de socios.

2. Actitud analítica con programa de trabajo claro orientado a las prioridades del negocio (mayor eficiencia, mejor ahorro, menor riesgo).

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3. Plantear alternativas y tener acceso y a especialistas, con una actitud pro-activa de fortalecimiento.

4. No llevar únicamente problemas a la junta de socios, sino circunstancias con compromisos de solución y avances.

Factores claves de éxito de los órganos de gobierno

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1. Principios de Gobierno Corporativo de la Organization for Economic Cooperation and Development (OECD).

2. La Declaración de Principios del Comité Técnico de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (OICV).

3. El Código de Conducta (Italia).

4. Las Recomendaciones en Gobierno Corporativo (Francia).

5. El Código de Gobierno Corporativo (Australia).

La normatividad internacional de gobierno corporativo

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6. El Código de Mejores Prácticas (México).

7. Las Reglas de Gobierno Corporativo para las Empresas Alemanas Cotizadas (Alemania).

8. El Código de Mejores Prácticas del Gobierno Corporativo (Brasil).

9. El Reporte Final del Comité de Trabajo en Gobierno Corporativo (Canadá).

10.La Guía para Directores en un Código Combinado (Inglaterra).

La normatividad internacional de gobierno corporativo

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11.El Código Ético de los Consejos de Administración de las Sociedades (España).

12.Las 40 Recomendaciones sobre Gobierno Corporativo (Holanda)

13.La Ley de Buen Gobierno Corporativo y Supervisión Contable (Estados Unidos de América).

14.Las Recomendaciones sobre el Gobierno de las Sociedades Cotizadas (Portugal).

15.El Proyecto de Código de Buen Gobierno Corporativo para Empresas Emisoras de Valores (Perú).

La normatividad internacional de gobierno corporativo

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Situación del gobierno corporativo en la región andina

• Ningún país de la región andina cuenta con una norma expresa sobre gobierno corporativo; sin embargo, las estructuras corporativas y su control son reguladas por códigos de comercio, leyes de mercados de capitales y otras leyes especiales que intentan proteger los derechos de accionistas e inversionistas.

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Situación del gobierno corporativo en la región andina

• Se ha podido observar que dada la composición empresarial en los países andinos, donde la mayoría de las empresas son de tipo familiar, existe cierta resistencia de aplicar medidas de gobierno corporativo, pues sienten pérdida de autonomía.

• Se evidencia poco conocimiento del tema y mínima divulgación de lo que significa el gobierno corporativo para las empresas.

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• Se observa gran debilidad de las instituciones encargadas de velar por el control de las empresas, hecho evidenciado en la corrupción, la tardanza en solución de los conflictos, la falta de preparación de los funcionarios y el alto grado de politización en el medio.

Situación del gobierno corporativo en la región andina

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• Adicionalmente, se evidencia poca estructura organizativa, falta de independencia y fortaleza institucional, a efectos de realizar una supervisión efectiva de las empresas.

• Las empresas no listadas en la Bolsa de Valores poseen poco o ningún incentivo para aplicar medidas de gobierno corporativo.

Situación del gobierno corporativo en la región andina

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Procesos deImplementación

Materiales yEfectivos

De carácter Cosmetico

¿Cómo se muestran los procesos de implementación de las prácticas de gobierno corporativo?¿Cómo se muestran los procesos de implementación de las prácticas de gobierno corporativo?

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Materiales yEfectivos

De carácter Cosmetico

Responden a un convencimiento de los accionistas de control y/o a la existencia de un private enforcement efectivo.

Responden a una moda y/o a un enforcement no efectivo.

Las diferencias se identifican con el origen del procesoLas diferencias se identifican con el origen del proceso

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Materiales yEfectivos

¿Qué exige un proceso material y efectivo?¿Qué exige un proceso material y efectivo?¿Qué exige un proceso material y efectivo?¿Qué exige un proceso material y efectivo?

• Que se adopten: Por decisión expresa de la propiedad.

• Que se implementen: Vía estatutos, reglamentos (directorio y junta de accionistas) y acuerdos de accionistas.

• Que se cumplan: Su inclusión en los documentos societarios obliga a su cumplimiento y monitoreo.

• Que se reporten: Prácticas no adoptadas y/o incumplimientos temporales.

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De carácterCosmético

¿Cómo es un proceso cosmético?¿Cómo es un proceso cosmético?¿Cómo es un proceso cosmético?¿Cómo es un proceso cosmético?

• Se adoptan: Por personas que no ostentan la propiedad y no tienen capacidad real en su seno.

• Se implementan: En documentos ambiguos y genéricos que no obligan.

• Se cumplen: De manera formal y en base a mínimos legales vigentes.

• Reportan: No al público objetivo.

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Voluntariedad

Obligatoriedad

Gobierno Corporativo como mezcla entre voluntariedad y obligatoriedad

Marco lógico para el desarrollo de un proceso de implementación de prácticas de gobierno corporativoMarco lógico para el desarrollo de un proceso de implementación de prácticas de gobierno corporativo

Marco Legaly Regulador

Estándares de Buen Gobierno de adopción voluntaria

Cruce Estándares vs. Marco

Legal

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Marco Legaly Regulador LGS en Perú

Art. 122

LEY

Gobierno Corporativo como mezcla entre voluntariedad y obligatoriedad

Se puede cumplir en mínimos o máximos

PERMITE LIMITAR LA REPRESENTACIÓN DE LOS ACCIONISTAS EN JUNTA GENERAL SOLO A DIRECTORES O GERENTES

LIMITARLO SERIA LEGAL, PERO UNA MALA PRÁCTICA DE GC.

NO HACER USO DE ESTA OPCION ES UNA MUY BUENA PRÁCTICA DE GC.

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LA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVALA RESPONSABILIDAD SOCIAL CORPORATIVA

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Diferentes denominaciones

1. Responsabilidad social corporativa: Estados Unidos

2. Responsabilidad social de las empresas: Unión Europea

3. Corresponsabilidad social: Dinamarca

4. Responsabilidad social medio ambiental: Finlandia y Francia

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1. Accion complementaria1. Accion complementaria

Iniciativas para mejorar el desempeño

EFECTO REFLEJO:

Beneficio de terceros

Se da en la etapa de producción.

Ej.: Reciclaje de cartuchos HP

Criterio de accion empresaria

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2. Acción compensatoria

REVERTIR EFECTOS PERJUDICIALES EN EL MEDIO

AMBIENTE.

Se da en la etapa de producción.

Ej.: Tratamiento de desecho.

Criterio de acción empresaria

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3. patrocinio social (auspicio)

SE FINANCIAN EVENTOS POR PUBLICIDAD

Se da en la etapa de comercialización.

Criterio de acción empresaria

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4. Mercadotecnia relacionada con una causa

PUBLICIDAD Y MARKETING CON CAUSA SOCIAL

Se da en la etapa de comercialización.

Aceptación de

consumidores

Beneficio para la

empresa

Criterio de accion empresaria

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5. Mecenazgo

-Mecanismo de financiamiento .económico

-Tiene larga duración

-Genera impacto publicitario

Se da en la etapa de comercialización.

Ej.: Los premios con financiamiento a

proyectos empresariales

Criterio de acción empresaria

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6. FILANTROPÍA

ES TRADICIONAL

MEDIANTE DONACIONES, DIRIGIDAS A CUMPLIR PEDIDOS DE LA COMUNIDAD.

Puede ser:

a) Simple: Generalmente anónimo.

b) Complejo: Busca publicidad.

Criterio de acción empresaria

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7. Inversion social

Empresa + comunidad

Participación de la comunidad

Voluntariado corporativo

Criterio de accion empresaria

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1. FILANTROPÍA EMPRESARIAL

-Movil altruista

-No publicidad

-No posee una partida presupuestal de la empresa

Condicionada a:

1. Voluntad del directorio (no hay política corporativa)

2. Situación financiera de la empresa (partida residual)

Criterio de dimensión social

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2. INVERSION SOCIAL

-Posee partida presupuestal definida.

-Se basa en la reciprocidad o conveniencia.

-Existe politica corporativa.

-Beneficia a la comunidad

Beneficia a la empresa en dos aspectos:

1. Imagen

2. Reputación

Criterio de dimensión social

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Criterio de dimensión social

3. Responsabilidad social

se realiza en dos niveles:

1. sociedad (extraempresa a ultranza) mejora la imagen de la empresa en el mercado.

2. trabajadores (intraempresa) mejora productividad.

De esta forma se alcanza:

1. CRECIMIENTO SOSTENIDO

2. DESARROLLO INTEGRAL

3. METAS DE LARGO PLAZO

Ej. BARRICK

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Antecedentes.-- La Unión Europea.- Los Estados Unidos.Los modelos internacionales.-- El modelo del partenariado.- El modelo de sostenibilidad y ciudadanía.- El modelo Ágora.

La actuación del Estado

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Las estrategias estatales.-- Alemania.- Bélgica.- Dinamarca.- Finlandia.- Francia.- Inglaterra.- Italia.- Luxemburgo.

La actuación del Estado

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La actuación de las empresas

- La transparencia en la información.- La promoción del turismo.- La protección del medio ambiente.- El mejoramiento del clima laboral.

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AUTORREGULACIONAUTORREGULACION

Reportes de SostenibilidadReportes de Sostenibilidad

Informes sociales

Ex ante

Balances sociales

Ex-post

“La autorregulación es el patrón de responsabilidad social corporativa en Europa”

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Elementos de la autorregulación de la responsabilidad social corporativa

VoluntariedadMetas y resultados de políticas

Forma típica de penetración del

concepto de responsabilidad social

corporativa

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Para la empresaPara la empresa Para el entorno de la Para el entorno de la empresaempresa

Mejor posición en el mercado. Lugar de trabajo más saludable.

Incremento de la lealtad de los consumidores. Seguridad en salud, promoción y administración de recursos humanos, protección y conservación ambiental.

Mejor productividad y calidad de bienes y servicios.

Ventajas “win-win strategy”Ventajas “win-win strategy”

Muchas gracias por vuestra amable atención

Áreas de práctica profesional: Derecho Societario y Corporativo. Derecho Contractual. Derecho de la Competencia y de la Publicidad. Derecho de la Propiedad Industrial e Intelectual. Derecho Financiero y Asegurador. Derecho Concursal y Reflotamiento Empresarial. Derecho Tributario y Planeamiento Fiscal. Derecho Inmobiliario y de la Construcción. Derecho Laboral y Regímenes Especiales. Derecho Penal Económico. Derecho Deportivo.

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