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UNMSMManual de Elaboración y Evaluación de
proyectos
2011-I
Profesor: José Manuel García Pantigozo
PROYECTO: ELABORACIÓN DEL COLORANTE NATURAL CARMÍN A PARTIR DE LA COCHINILLA
FECHA DE ENTREGA: LUNES 01 DE AGOSTO DE 2011
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RESPONSABLE DEL GRUPO:
LESLIE LOPEZ OLIVARES
INTEGRANTES DEL GRUPO:
JIMENEZ MAYANGA, SEHILA
NAVARRETE REMICIO, CINTHYA
OCHOA REYES, RENZO
QUEZADA VALUIS, LISETH
UNMSMManual de Elaboración y Evaluación de
proyectos
2011-I
Profesor: José Manuel García Pantigozo
PROYECTO: ELABORACIÓN DEL COLORANTE NATURAL CARMÍN A PARTIR DE LA COCHINILLA
FECHA DE ENTREGA: LUNES 01 DE AGOSTO DE 2011
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TABLA DE CONTENIDOI. RESUMEN...................................................................................................................................3
II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA.................................................................................4
III. ANALISIS DE ESTUDIO DE MERCADO............................................................................12
IV. ASPECTOS TÉCNICOS........................................................................................................27
Capacidad: 200 Kg/hora..................................................................................................34
Capacidad:200 Kg/hora...................................................................................................39
V.ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL...................................................................................................................................47
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN...............................................................................47
5.1.1 ESTRUCTURA DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL...........................................47
5.1.2 FUNCIONES DE LAS DIVERSAS GERENCIAS Y/O DEPARTAMENTOS....48
5.1.3 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO..................................................................52
5.2 ASPECTOS LEGALES.....................................................................................................54
5.2.1 FORMA SOCIETARIA.............................................................................................54
5.2.2 PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA............................................55
5.2.3 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO.......................................................................58
5.2.4 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS.............................................................................58
5.2.5 REGISTRO DEMARCAS, PATENTES Y NOMBRES COMERCIALES...........64
VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO.....................................................................................70
VII. ESTIMACION Y PROYECCION DE LOS COSTOS E INGRESOS...............................80
III.- EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA..................................................................87
FLUJO DE CAJA ECONOMICO..........................................................................................88
FLUJO DE CAJA FINANCIERO...........................................................................................89
I. RESUMEN
DESCRIPCIÓN DEL TINTE CARMÍN DE COCHINILLA
El carmín de cochinilla es un colorante natural e inocuo con un importante mercado internacional, usado como aditivo en las industrias: alimentaria, farmacéutica y cosmética.
La cochinilla, es un insecto, cuyo nombre científico es "DactylapiusCoccus Costa", vulgarmente conocido como cochinilla y vive como huésped de la tunera, alimentándose de la savia de las pencas; su alimentación es de tipo fitófago, por medio de sus largas trompas, que separadas de su huésped original, no vuelven jamás a adherirse. La cochinilla hembra es materia prima para la fabricación del colorante rojo natural, llamado comercialmente Carmín de Cochinilla, por contener el ácido carmínico en su cuerpo, untuoso como sustancia de reserva.
OBJETIVOS
Corto plazo
Se ofrece un producto de calidad utilizando cochinilla para obtener un colorante natural con la tecnología adecuada para cumplir los estándares internacionales de calidad ya que nuestro producto esta orientado al mercado estadounidense. Se plantea la generación de nuevos puestos de trabajo para la población aledaña, ya sea tanto en el frente productivo como en el industrial.
Largo plazo
A largo plazo se plantea estratégicamente la consolidación del patrimonio, desarrollo sostenible, mejorar la tecnología aplicada al proceso, capacitación y mejoramiento del personal, reducción de la cartera de mora y clarificar las aéreas que componen la empresa. Posteriormente se plantea exportar nuestro producto al mercado europeo.
II. INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA
IDENTIFICACIÓN DEL MERCADO
Perfil potencial de clientes: análisis de la demanda
Las tendencias en el mercado internacional en los últimos años apuntan a la utilización de productos naturales, situación que está siendo aprovechada por países como Perú.
Entre las principales industrias que aprovechan los colorantes a base de cochinilla se puede mencionar:
La industria cosmética emplea los tintes de cochinilla para la fabricación lápices, polvos faciales, lápices para los ojos, etc. Desde el punto de vista de calidad, la industria cosmética es la más exigente, sólo acepta el carmín de alta pureza que coincida en tonalidad con sus patrones de calidad y color. Además, es el único colorante aprobado por la Food and DrugAdministration (FDA) para su uso en la zona de los ojos.
El consumidor de embutidos está acostumbrado a utilizar productos de cierta tonalidad de rojo. El fabricante emplea carmín para colorear sus embutidos cuando utiliza carne de cerdo y así poder teñir las tripas. Cuando el embutido es hervido por el consumidor se utiliza carmín en polvo. En Francia se le agrega en forma de sal colorante.
Con Carmín se colorean las bebidas alcohólicas (tipo Campari), bebidas no alcohólicas, jaleas, mermeladas, helados, yogurt, cerezas, sopas en polvo, etc. En general, cualquier producto que deba tener una tonalidad rojo fresa.
EL principal mercado del carmín lo constituyenlos países de la Unión Europea con 37% del consumo mundial, seguidos por EE.UU con 26% como se muestra en la grafica siguiente:
UE37%
EEUU26%
CAN11%
CANADA2%
MEXICO2%CHINA
2%CHILE 2%
MERCOSUR3%
OTROS15%
PRINCIPALES MERCADOS DE CARMIN DE COCHINILLA
UE
EEUU
CAN
CA-NADA
MEXICO
CHINA
CHILE
MER-COSUR
OTROS
Perfil de los competidores: análisis de la oferta
Los requerimientos de los demandantes de los colorantes naturales son cada vez mayores, por la exigencia del público consumidor, ampliándose cada vez mas la demanda. La oferta de estos colorantes en los niveles actuales es la adecuada, pero al ritmo que esta creciendo la demanda, los precios internacionales tenderán a subir, por la poca oferta de estos productos. Los factores mas importantes en la oferta del producto es el nivel de la demanda, el cual va en aumento, lo que hace necesario prepararnos para el futuro. La legislación peruana debería apoyar la instalación de nuevas plantas de procesamiento en el país. Esto serviría para seguir teniendo un dominio en el mercado internacional, aumenta el valor agregado a la materia prima y evita con el control de precios de la cochinilla.
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL
Producto
El tinte carmín de cochinilla será envasada en envases color caramelo oscuro con recubrimiento interno de papel antihicroactivo y con una cinta de seguridad en la tapa, este tipo de envase proporciona mayor protección de la luz que cataliza reacciones de oxidación que altera la composición del ácido carmínico, este es embalado en tambores de fibras de cartón corrugado de 28 cm de diámetro y 33 cm de altura; además, llevará una etiqueta de presentación, especificando la clase de producto, cantidad, datos informativos acerca del producto y el nombre de la empresa.
Por lo general el carmín se exporta vía aérea, desde lima hasta Estados Unidos, Europa y otros. Las cargas normales de las exportaciones son 200 kg, en cuatro cilindros de25 kg. Cada uno expedido desde el aeropuerto internacional Jorge Chávez.
Precio
Este va depender de la oferta existente en el mercado y de todo aquello que incluye la oferta comercial como: servicio, calidad, marca, imagen entre otros; además, existe un techo y un piso propuesto por la Organización Mundial de la Cochinilla en el cual el precio establecido puede oscilar, con esto no se podrá vender el producto a un precio menor al decretado. En cuanto a condiciones de crédito o formas de pago dependerá exclusivamente de los acuerdos llegados entre el comprador y el vendedor.
El precio varía de acuerdo a cantidad y calidad de la cochinilla, llegando en el 2011 a costar cada kilogramo $ 344.01 debido a la gran demanda que presenta.
El producto se propone vender a $330/kg, este es un equivalente en moneda nacional a S/ 9141/kg.
Promoción
La mayoría de las empresas dedicadas a la comercialización de este producto para promocionar utilizan el Internet, mediante la presentación de sus páginas WEB que dan a conocer el producto que ofertan, el lugar y número telefónico para contactos; además, usan la venta directa entre industrias para evitar la intermediación.
El logo propuesto tiene la finalidad de representar el producto en la campaña publicitaria que se dará a cabo para su promoción, el logo que define nuestro producto es el siguiente:
Para realizar la comercialización del producto, se contara con una oficina de representación en Lima, las ventas se realizara directamente con los países importadores.
Plaza
La demanda a nivel internacional aumenta por lo tanto hay atractivas perspectivas para la producción nacional y un mercado potencial para el futuro. En Perú existen alrededor de 12 grandes industrias productores y exportadores del producto las cuales son potenciales compradoras de grana entre las cuales se encuentran: Agroindustrias de Colca S.A., Consorcio Exportador S.A., Putumayo Eximport SRL, exportaciones de la Selva S.A., SumitomoCorp del Perú S.A.
INVERSIÓN INICIAL
Activos tangibles:
- Terreno(se alquila 600m2)- Infraestructura (edificaciones)- Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del
negocio)
Maquinarias y equipo industrial
- Balanza plataforma
- Equipo tamizador
- Molino de martillo
- Tanque extractor
- Tanque de reposo
- Filtro prensa
- centrifuga
- Secador de bandejas
- Caldero
- autoclave
- Bomba centrifuga
- Tanque de agua
- Tanque de petróleo
- Secadora de bolsas
- Tanque extractor
Equipo de laboratorio
- Espectrofotómetro
- Balanza analítica
- PH-metro
- Colorímetro
- Estufa
- Material de vidrio
- Termómetro
- Otros
Equipos de Oficina
- Computadoras- Impresoras- línea telefónica
Mobiliario
- Escritorios- Sillas- Estantes- Archivadores- Muebles de laboratorio- Equipos de mantenimiento - Vehículos de transporte, enseres diversos
Activos intangibles:
- La marca y patente- Relación con los clientes- Procesos de operación- Acceso a la tecnología y base de datos
Capital de trabajo.
El capital de trabajo para el presente proyecto es S/. 474925 el cual será financiado el 60% por la entidad financiera, caja rural.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Se considera como fuente de financiamiento para el presente proyecto al capital aportado por los socios y a la línea multisectorial de COFIDE que beneficia a la mediana empresa. EL porcentaje de participación en el proyecto a través de COFIDE es el siguiente:
- COFIDE 60%- Aporte Propio 40%
El plazo de pago del financiamiento del proyecto es de 10 años, considerando un periodo de gracia de 2 años y la forma de pago es años. La tasa de interés anual en dólares que cobra COFIDE es fijada por el intermediario bancario y oscila entre 15 y 22 %
En el caso del presente proyecto se ha considerado como intermediario bancario al caja municipal y se ha fijado una tasa de interés anual en dólares de 16%, la forma de pago es mensual, con 10 años de plazo para el repago y un periodo de gracia de 24 meses.
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
El proyecto será financiado mediante un préstamo del 60% de la inversión inicial total (S/.1 653 657) por una entidad financiera, los cuales serán pagados en 10 años.
Fuentes de financiamiento del capital de trabajo
Para poder financiar el proyecto se tiene las siguientes fuentes alternativas:- COFIDE corporación financiera de desarrollo S.A.- CAJA RURAL entidad intermediaria.- AGROBANCO que brinda modalidades crediticias a pequeños y medianos
productores del sector agropecuario y acuícola.- Bancos comerciales: la mayoría de los bancos brinda programas de
financiamiento como Banco Sudamericano, Scotiabank, Banco Financiero, Banco de Comercio, BCP, etc.
- Otros.
RESULTADOS DE LOS PRINCIPALES INDICADORES
DE LA EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA
Los principales indicadores son el TIR y VAN evaluados según el criterio financiero y económico. El TIR económico y financiero es 0.737 y 1.62 respectivamente; mientras que el VAN económico y financiero es S/. 6635713.58 y S/. 9625048.46 respectivamente, de dichos resultados se puede inducir que es preferible realizar el financiamiento en lugar de realizar una inversión propia del 100%. En el proyecto se financio el 60% de la inversión total mientras que el 40 % restante proviene del capital de los socios.
PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
Según las condiciones propuestas para la ejecución del presente proyecto se ha llegado a las siguientes conclusiones:
Existe una tendencia creciente a realizar la comercialización del carmín con un valor agregado, en los mercados de exportación.
El estudio del mercado del proyecto nos muestra que existe una demanda insatisfecha, por lo cual el proyecto esta orientado a captar la demanda potencial del mercado exterior.
El mercado de insumos en general, no constituye un limitante para el desarrollo del proyecto.
La inversión total del proyecto asciende a S/1653657.La estructura del finamiento es de 40 % del capital propio y 60% como préstamo del sistema financiero.
RECOMENDACIONES
Realizar una evolución económica de otros colorantes naturales alternativos de alimentos, aprovechando la capacidad ociosa de las maquinarias de las plantas de alimentos.
Se promueve el empleo de colorantes naturales en la preparación de alimentos, en reemplazo de los colorantes sintéticos.
Realización de estudios sobre los efectos de diversas condiciones de almacenamiento en la estabilidad de los colorantes naturales.
III. ANALISIS DE ESTUDIO DE MERCADO
3.1 ANÁLISIS DE LA DEMANDA
3.1.1 DEFINICIÓN DEL BIEN Y/O SERVICIO
Los tipos de suelos y climas existentes en nuestro país deberían ser aprovechados en la producción de materia prima para su industrialización, como es el caso del sector Chota situado a 34km. Al norte de Ibarra provincia de Imbabura, el mismo que tiene clima tropical seco, sus tierras bañadas por el río Chota las hace fértiles, siendo aptas para el cultivo de frutas tropicales, principalmente para el cultivo de la tuna (Opuntia Picus), la misma que se produce en los valles secos interandinos y las vertientes occidentales áridas, una planta adaptada a la escasez de agua, que además de tener un fruto agradable sabor, es parasitada por un insecto cuyo nombre científico es “DactylapiusCoccus” conocido vulgarmente como COCHINILLA, que vive sobre las pencas (hojas), se alimenta de la savia de la planta, necesita de clima seco y cálido para poder desarrollarse.
Clase InsectoOrden HemípteroSub-
ordenDactylopudae
Género Dactylopius
EspecieDactylopiusCoc
cus CostaNombre vulgar
Cochinilla para carmín
CUADRO 3.1.1 - IDENTIFICACIÓN DE LA COCHINILLA
3.1.2 DEMANDA HISTÓRICA Y PRESENTE
El cultivo de la tuna y el uso de la cochinilla se remonta a la época precolombina, se desarrolla aún más en la colonia en sus diferentes manifestaciones artesanales, textiles, comerciales, etc, numerosos estudios e investigaciones han demostrado que en las grandes épocas de las culturas incaica y PRE-incaica ya se usaba la cochinilla como colorante, se han encontrado innumerables túnicas que eran usados por
la realeza en su vestimenta; además, gran cantidad de telas bordadas que envolvían los cuerpos de los muertos con vistosos colores, estos tejidos incluso al día conservan un colorido muy vivo llegándose a encontrar gasas finísimas como tapices entretejidos con figuras en relieve de colores rojos brillantes obtenidos en base a la cochinilla del carmín.
La cochinilla en este tiempo se ha convertido en un producto de gran exportación hacia los diferentes países como Francia, Inglaterra, Italia, Japón, EE.UU, Argentina, etc que los utilizan como colorantes naturales en diferentes áreas, ya que las hembras de la cochinilla, contienen una sustancia de color rojo oscuro, conocida como carmín. El agente activo que le da el color rojo es el ácido carmínico, obtenida del cuerpo del insecto. El ácido carmínico es utilizado ampliamente para dar color a diversos alimentos, fármacos, cosméticos y otros productos como los dulces, goma de mascar, gelatinas, mermeladas, productos de panificación, bebidas alcohólicas con bajo pH que requieren tonos rojos o naranjas, la industria cosmética lo utiliza para la elaboración de sombras, lápices de labios, rubores, la industria farmacéutica en jarabes, enjuagues bucales, ungüentos, cubiertas de tabletas, la industria textil en el teñido de las telas para prendas devestir, ropa de cama y alfombras; haciendo de la producción de la cochinilla un negocio cada vez más atrayente.
3.1.3 VARIABLES QUE AFECTAN A LA DEMANDA.
a) Precio del bien
El comportamiento de los precios de la cochinilla seca presenta variaciones a lo largo del año debido fundamentalmente a la Oferta y Demanda. Generalmente, en la segunda mitad del año comienzan a subir precios, esto es debido hipotéticamente a una disminución de la oferta principalmente en Sudamérica debido al paso del invierno por la zona. Así mismo se produce una baja de precios durante los meses de mayor calor, que es cuando aumenta más la oferta.
Para efectos de este proyecto se debe tener en cuenta un nivel de precios para poder determinar posteriormente los ingresos percibidos por concepto de venta. Se tomará un valor similar al precio de venta promedio del último año en que se tengan datos, esto es en 200. Cuando se realice el análisis de sensibilidad del proyecto, se debe ver que sucede con una variación en el precio de venta de la cochinilla, para de
esta manera verificar en que punto comienza a ser rentable y en que punto no.
Precio de Cochinilla Seca: US$ 30 por Kilo.
b) Precios de los bienes sustitutos y complementarios
En la actualidad los colorantes artificiales están enfrentando un retroceso en sus demandas debido al surgimiento de antecedentes de que son peligrosos para la salud. Sin embargo no todos sufren los embates de estos estudios médicos su se consumen en las cantidades correspondientes. Los sustitutos más cercanos en cuanto a colorante artificial son del dióxido de titanio, la tartrazina, annato, azorrubina, entre otros y se pueden disponer de ellos en el mercado siempre y cuando no esté prohibido por las entidades de salud correspondiente. La Tartrazinaesta autorizado en más de 60 países y es uno de los colorantes mas utilizados en estos momentos. Está autorizado incluso en la Comunidad Europea y por FDA (administración de alimentos y fármacos) en EE.UU.
3.1.4 Demanda Futura
a) Mercado potencial
Debido a que la cochinilla es un producto intermedio que se utilizan como aditivos en la elaboración de alimentos, cosméticos, textiles y productos farmacéuticos, por lo tanto estos productos no están destinados a consumidores finales sino a las industrias que se dedican a éstas actividades. Por esta razón las empresas manufactureras del país serán los potenciales clientes a los que se tendrá que proveer de los productos del presente estudio.
TAMAÑO Y POTENCIAL DEL MERCADO (NÚMERO DE CLIENTES POTENCIALES)
Para las empresas productoras de cochinilla el número de clientes de importancia es alto, es más la mayoría de los clientes son empresas de procesos importantes en el ámbito internacional. Las cantidades que compran estas empresas son altas. Para poder tener una buena producción de carmín y de esta forma abastecer a las empresas de alimentos o de fármacos y cosméticos en el mundo.
El principal mercado de exportación es EE.UU con un millón 757 mil dólares (24%), seguido por Alemania con 860,982 dólares (12%), mientras que en tercer lugar está Francia con el 10% y República de Corea con el 8%.
CICLO DE VIDA DEL MERCADO: EN CRECIMIENTO, MADURO, SATURADO, EN DECLINACIÓN
El mercado mundial de exportación de la cochinilla en los últimos 25 años se ha caracterizado por altibajos periódicos.
Durante este periodo la producción de cochinilla para exportación proveniente de Perú prácticamente se duplicó al pasar de 150.1 a 341.4 toneladas.
El comportamiento del mercado de la cochinilla en los últimos años ha fluctuado considerablemente. Dichas fluctuaciones no solo obedecen a ciclos estaciónales de producción o a fenómenos climáticos como los cambios climáticos derivados de la llamada "corriente del Niño", sino a cuestiones directamente relacionadas con una compleja estructura de mercado en la que subsisten métodos tradicionales junto a modernos de producción.
Durante el año 1993 respecto de 1992 se observa una caída de 22.73% en las exportaciones al pasar de 193.6 toneladas a 149.6. Más pronunciada aún es la caída de los ingresos, en 30.54 %.
El periodo 1995-1998 fue significativamente importante para los exportadores de cochinilla debido a que durante este lapso recibieron 80 % de los ingresos de la década, al contar con precios extraordinariamente altos.
Durante el lapso mencionado los precios se movieron notablemente al alza, al pasar de cerca de USD $17.73 por kilogramo en 1994 a USD $53.55 en 1995 y USD $82.68 en 1996. es decir, un incremento del 370% en 36 meses.
Fue a partir de enero de 1997 que los precios llegaron a su punto máximo, USD $109 por kilogramo, y fue también cuando iniciaron un descenso acelerado para finalizar, sólo en este mismo año en USD $35 por kilogramo, la tercera parte.
Entre 1998 y el año 2000, el descenso en los precios continuó, gradualmente, hasta llegar a USD $14.57 por kilogramo en agosto de 2000....(hoy 23 de agosto del 2002 su precio en Perú es USD $10 por kg)
De acuerdo con este análisis no parece existir una evidencia clara de que el descenso en los precios obedezca a factores directamente relacionados con la
sobreproducción de cochinilla en el mercado sino más bien al comportamiento de la demanda. Desde 1996 el nivel de la producción peruana se ha venido manteniendo en aproximadamente 350 toneladas por año.
CANALES DE DISTRIBUCIÓN
El canal utilizado para la venta de cochinilla seca es la siguiente:
Productor – Acopiador – Minorista – Acopiador Mayorista – Empresa.
Productor – Acopiador Mayorista – Empresa.
PRODUCTOR
Es la persona o empresa natural que se dedica a la crianza de la cochinilla, el vende su producción al acopiador minorista o mayorista.
Acopiador Minorista
Compa las pequeñas cantidades de grana que los productores han cultivado, y él a su vez revende esta producción al acopiador mayorista.
Acopiador Mayorista
Este intermediario al igual que el minorista compra cualquier cantidad de grana para luego venderla a otras empresas, sean estas exportadoras, productoras de carmín o industrias de productos finales.
PRODUCTOR
ACOPIADOR MINORISTA
ACOPIADOR MAYORISTA
EMPRESA
Empresa
Los dos intermediarios antes mencionados, ofertan la grana a industrias procesadoras de carmín, exportadoras o industrias manufactureras que utilizan en sus procesos de producción colorantes naturales.
Cuando la producción de grana se vende a una exportadora, esta última se convierte en otro intermediario, con lo cual el precio de este bien se incrementa.
3.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA
3.2.1 TIPO DE ESTRUCTURA DEL MERCADO(MONOPOLIO, OLIGOPOLIO, COMPETENCIA MONOPOLÍSTICA)
El Perú comenzó a exportar el colorante carmín a partir de 1977, con un pedido de 126 kg, siendo la compañía sabores Globe S.A, la primera, quien exporto al Japón; por lo que esta empresa es considerada en el Perú como la ´pionera en esta industria (Indoagro, 1997).
Los requerimientos de los demandantes de los colorantes naturales son cada vez mayores, por las exigencias de los gobiernos y del público consumidor, ampliándose cada vez la demanda. La oferta de estos colorantes en los niveles actuales es la adecuada, pero el ritmo que esta creciendo la demanda, los precios internacionales tenderán a subir, por la poca oferta de estos productos. Los factores mas importantes en la oferta de productos es el nivel de la demanda, el cual va en aumento por lo que se hace necesario prepararnos para el futuro. La legislación peruana debería apoyar la instalación de nuevas plantas de procesamiento en el país. Esto serviría para seguir teniendo un dominio en el mercado internacional, aumentar el valor agregado a la materia prima y evitar con el control de precios de la cochinilla.
La comercialización de la cochinilla está en manos de pocos lo cual es posible controlar precios internos de la materia prima. Respecto a la producción nacional se puede apreciar una tendencia a incrementar.
3.2.2 Variables que afectan a la oferta
3.2.3 Competencia presente
La barrera de entrada para la producción de cochinilla son bajas en Perú dado que la producción de este insecto se ha masificado, por lo cual infestar plantaciones de tuna con el insecto resulta
relativamente fácil. El problema radica a la hora de vender el producto, ya que si se tienen volúmenes pequeños de este insecto las posibilidades de vender en el extranjero disminuyen por lo que se deben realizar asociaciones con otros productores o con empresas grandes.
a) Competencia Directa
Si bien es cierto que el mercado externo esta creciendo pero son pocas las empresas que han alcanzado un reconocimiento mundial, ya s ea en calidad y perfección de un producto químico.
Las principales empresas peruanas exportadoras de carmín de cochinilla son: Química Universal, Sabores Globe del Perú, Mundial y Extractos del Perú, también existen otras empresas en el extranjero que ya son reconocidas como las alemanas que poco a poco están aumentando la producción de carmín de cochinilla. Estas empresas tienen la misma estrategia competitiva, por lo tanto se convierten en competencia directa, entonces nuestra empresa tendrá que encontrar la forma de marcar la diferencia, ya que aparte de ambos tener un producto de alta calidad y excelente servicio también tienen el mismo mecanismo de difusión que es incursionar en el mercado externo.
3.2.4 Competencia Futura
Principales proveedores (de bienes y servicios competitivos)
La compra del producto y la sustentabilidad del negocio a largo plazo son algunas de las ventajas comparativas que la compañía ofrece a los campesinos, que en este caso vendrían a ser nuestros proveedores, con los cuales se trata de crear alianzas estratégicas para el desarrollo de las comunidades agrícolas y condiciones de trabajo óptimas para el mejor desempeño de sus labores.
Posición de los principales competidores en el mercado
La producción formal esta compuesta por pequeños, medianos y grandes productores. Algunas de estas empresas han tecnificado sus cultivos y controlan la calidad de su producción para que esta sea "Premium" o de primera. Su cadena de valor se encuentra totalmente
integrada, realizan procesos de intermediación (acopio), de comercialización directa a empresas extranjeras y/o representaciones, y funcionan como agencias de exportación.
El cuadro 1 nos muestra el listado de las empresas productoras y comercializadoras, el volumen exportado y su participación porcentual en el total para el periodo 1997-2000.
Lo primero que llama la atención son los notables cambios en las participaciones que año con año presentan la mayoría de los agentes económicos con excepción de las compañías, Colca APX y Pukamayo.
Mientras que Colca APX, ha venido manteniendo su participación entre 25 y 28 %, a lo largo del periodo, Pukamayo ha venido logrando participaciones crecientes año tras año. Así, pasó del 6.41% en el año de 1997, a 17.1% en el año 2000.
La contribución de estas dos empresas en el mercado supera 40 % del total.
Por su parte Praselsa, aparece como la gran perdedora del periodo. En 1997 su participación era cercana a un cuarto del mercado, similar a la líder Colca APX, los siguientes dos años cayó estrepitosamente al 10 Y 11 %, respectivamente, y para el año 2000 alcanzó apenas el 6.88%.
Durante 1999 la empresa Agroexim aparece como un nuevo participante del mercado al colocar en él 26.0 toneladas de producción, 7% de este año. Para el siguiente su participación se elevó a 11 %, posicionándose en un tercer lugar como comercializadora.
SD internacional presentó bajas en su producción en los años 1998 y 1999, y en el 2000 recuperó la cuota de mercado con que contaba en 1997, cercana al 10 %.
Pronex es una empresa cuya participación en el mercado, próxima a 5 % en los años 1997-1998, se redujo a menos del 2% en el año 2000.
Existe otro grupo de empresas que entraron al mercado durante el periodo mencionado y no se mantuvieron en él, por ejemplo, Colorantes y Extractos; Lanas del Sur; Exportaciones del Sol y Globe e Inca Gums. El tamaño de su participación en conjunto fue menor a 5 %.
Finalmente, existe un grupo de nuevos participantes que entraron al mercado durante el año 2000, estos son: Sumimoto, Negocios Unidos,
Fundo Santa. Luisa, GlobeInd., y Don Máximo Agroindustrias. Sin embargo, en este caso, el tamaño de su contribución fue cercano a 6%, equivalente a 20.1 toneladas.
EXPORTACIONES POR EMPRESA (KILOGRAMOS)
Empresas
Ene-Dic 1997 Ene-Dic 1998
Ene-Dic 1999 Ene-Dic 2000
ColcaAPX 91.900 26.96% 81,520 22.37% 104,270
28.12% 84,750 24.82%
Pukamayo 21,840 6.41% 59,700 16.38% 63,000 16.99% 58,482 17.13%
Praselsa 83,135 24.39% 37,440 10.27% 40,950 11.04% 23,500 6.88%
Agrowy 8,000 2.35% 11,000 3.02% 18,000 4.85% 18,114 5.31%
SD nternation
al35,000 10.27% 11,000 3.02% 22,800 6.15% 33,500 9.81 %
Consorcio Exp.
38,714 11.36% 27,750 7.62% 30,000 8.09% 27,000 7.91 %
Exp. de la Selva
3,605 1.06% 2,000 0.55% 3,650 0.98% 1,000 0.29%
Agroexim - 0.00% - 0.00% 26,000 7.01% 38,200 11.19%
Eishesa 21,500 6.31% 56,200 15.42% 21,000 5.66% 15,300 4.48%
Exp.Condor
5,500 1.61% 20,000 5.49% 19,250 5.19% 14,150 4.14%
Color y Extractos
4,100 1.20% 15,000 4.12% 2,060 0.56% - 0.000%
Lanas del Sur
- 0.00% - 0.00% 2,800 0.76% - 0.00%
Expopal - 0.00% 1,000 0.27% 500 0.13% 600 0.18%
Pronex 14,500 4.25% 17,000 4.67% 9,000 2.43% 6,000 1.76%
Sumitomo - 0.00% - 0.00% - 0.00% 1,000 0.29%
Negocios Unidos
- 0.000% - 0.000% - 0.000% 2,000 0.59%
Export. El Sol
- 0.000% - 0.00% 6,000 1.65% - 0.00%
Globe - 0.00% 2,025 0.56% 2,010 0.54% - 0.00%
Montana 225 0.07% 8,100 2.22% 25 0.01% 100 0.03%
Fundo.Sta.Luisa
7,100 2.08%
Globe Ind. 5,000 1.46%
Don Maximo
5,000 1.46%
Agroindustrias
Otros 12,840 3.77% 8,650 2.37% 3,480 0.94% 618 0.18%
Inca Gums 0.00% 0.00% 2,000 O.54% 0.00%
TOTAL340,85
%100.00
%364,38
5100.00
%370,79
5100.00
%341,41
4100.0
0%
Nota: Solamente tienen plantaciones Agroinca PPX (Colca APX) y Fundo Santa Luisa S.A.C.
Políticas y estrategias de mercado de los principales consumidores
Los principales clientes que adquirieron la producción de Agroinca PPX (Colca APX) en el año 2000, fueron: Chr Hansen (España) con 18.0 toneladas (21.23%); WJ (USA), con 23.2 toneladas (27.18%); WJ(UK), con 18.0 toneladas (21.23 %); Roeper (Alemania), con 7.5 toneladas (8.84%) y Campari (Italia), con 12.0 toneladas (14.15%). Las tres primeras empresas, que en realidad son dos –Chr Hansen y W J-, adquirieron el 70 % de la producción de Colca APX. Si se agrega el resto de los clientes, se observa que el 92% de la producción de Colca APX se vendió solo a cuatro empresas.
Por su parte, durante el mismo año, PukamayoEximport SRL, le vendió a Myeong (Corea del Sur) 28.9 toneladas (49.55%); Chr Hansen, 20.5 toneladas (35.0%); Sofral (Francia), 5.0 toneladas (8.5%), y Colores de Chile, 2.0 toneladas (3.41 %). Las primeras dos empresas concentraron 85 % de las ventas de esta compañía.
La totalidad de las ventas de Agroexim, empresa nacida en 1999, se hicieron a Chr Hansen ya Chr Hansen-Argentina (36.0 y 2.0 toneladas, respectivamente).
Praselsa, a su vez, le vendió 7.2 toneladas (30.6%) a Roeper; 6.2 toneladas (25.5%) a Sofral; 5.0 toneladas (21.3%) a Chr Hansen. Esta empresa la gran perdedora del mercado en los últimos años, cuenta con una distribución más equilibrada en su cartera de clientes.
Finalmente, SD Internacional vendió 15.5 toneladas a Chr Hansen (46.5%); 6.0 toneladas a WJ (USA), (17.4%), Y 5.0 toneladas a WJ(UK), (14.9%).
Evaluación de los competidores
Como se describió ya, la producción de carmín en los últimos 10 años ha venido creciendo a una tasa media anual de 8.67%, no obstante la situación prevaleciente de precios bajos.
El Cuadro 3 presenta la información correspondiente a las exportaciones de carmín en el año 2000. Se observa que 5 empresas concentraron 97 % del total exportado.
Encabeza la lista Montana SA, con ventas de 29.4 toneladas y cerca de un cuarto del total de las exportaciones. Las ventas de esta empresa están ampliamente diversificadas. Durante el año 2000 vendió su producto a 58 clientes en distintos países, en lotes pequeños, de entre 500 y 1 500 kilogramos. Sus mayores ventas, cerca de 5000 kilogramos fueron a la empresa WJ (USA, Reino Unido, México).
La siguiente empresa en importancia, con cerca de 23 % de la producción e ingresos, fue Biocon de Perú. Le vendió a Chr Hansen (España, México, Brasil, Irlanda, USA, Argentina) 16.6 toneladas, es decir, 55 % de su producción.
Ambas compañías peruanas, controlan 50 % de las ventas de carmín.
Globe Industrial es la siguiente empresa en importancia, con ventas de 23.9 toneladas, que representaron casi 20 % de la producción de carmín del año 2000.
Esta empresa vendió su producción a 50 compañías en distintos países. Tres de ellas adquirieron 42 %: Chr Hansen, 4.1 toneladas; WJ, tres toneladas, y Omya Peralta, 2.9 toneladas.
Pronex SA produce 22.5 toneladas y participa en 18 % del mercado. De acuerdo con los entrevistados, esta empresa tiene como estrategia de ventas mantener los precios bajos para ganar un mayor número de clientes. Sus ventas están diversificadas, cuenta con 33 clientes. Sin embargo, uno de estos, Progiven S.A. (Francia), le compró 9.6 toneladas en el año 2000, es decir, más de 40 % del total de sus ventas.
Por último, figura la firma Colorantes y Extractos, con 13 % de la producción, que significó 15.6 toneladas. Esta producción fue vendida a 17 empresas, sin embargo, 77% de ella tuvo como destino la firma Chr Hansen.
La industrialización del carmín generó a los productores un monto cercano a USD $10.0 millones en el año 2000.
Cuadro 3 - Producción y valor de las exportaciones de carmín por empresa y participación en el mercado año 2000
Empresas Kilogramos
% Precio USD$FOB
%
Montana SA 29,482 23.83 76.70 2.261,333 23.93Biocon del Perú 28,195 22.79 80.01 2.255,977 23.88Globe Industrial 23,983 19.38 78.83 1,890,627 20.01Pronex SA 22,505 18.19 71.06 1,599.099 16.92Colorantes y Extractos
15,652 12.65 73.94 1,157,316 12.25
OrginorChemical 2,699 2.18 72.84 196,630 2.08Colca APX 455 0.37 70.3 31,985 0.34Agroinca 300 0.24 61.00 18,300 0.19Química Universal SA
200 0.16 92.50 18,500 0.20
Prado Agrícolas de la Selva
150 0.12 78.90 11,834 0.13
Globe Natural Internacional
100 0.08 70.00 7,000 0.07
TOTAL 123,721 100.00 76.97 9,448,605
100.00
Nota: de las fábricas de carmín solamente tienen plantaciones Agroinca PPX (Colca APX) que es la más grande del mundo actualmente una pequeña plantación del señor Pacheco gerente de Montana se dice que Pronex y en el caso de Colores de Chile también posee una gran plantación.
3.3 ANÁLISIS DE LAS VARIABLES DE DECISIÓN COMERCIAL.
3.3.1 DECISIONES SOBRE EL PRODUCTO
a) Definición
Nuestro producto será el colorante en polvo de carmín de cochinilla envasado bolsas de polietileno para 25 Kg. La presentación será en cilindros de 100 Kg de capacidad (4 bolsas de 25 Kg)
b) Color
Rojo Carmin
c) Forma
Envase Cilíndrica
d) Tamaño
Altura del cilindro: 1,50m
Diámetro del cilindro: 0,5m
e) Empaque o envase
La cochinilla será envasada en fundas de polietileno para cantidades 25 kilos; además, llevará una etiqueta de presentación, especificando la clase de producto, cantidad, datos informativos acerca del producto y su nombre de la empresa.
f) Embalaje
Para evitar que el carmín de cochinilla varie sus condiciones iniciales, se ha diseñado un embalaje especial de este modo se asegura que llegue en optimas condiciones al consumidor industrial.
El producto dentro de lass bolsas plásticas de polietileno, es embalado en tambores de fibras de carton corrugado de 28 cm de diámetro y 33 cm de altura. La ventaja de este tambor es que permite ser embarcado en forma aérea o marítima. Sin necesidad de utilizar embalaje adicional o especial, ya que dichos tambores de fibra dan seguridad al producto durante el trayecto (ADEX 1984).
g) Marca
Carmin Cochinilla Perú S.A.
3.3.2 DECISIONES SOBRE EL PRECIO
a) Fijación de precios
Esta va a depender de la oferta existente en el mercado y de todo aquello que incluye la oferta comercial como: servicio, calidad, marca, imagen entre otros; además, existe un techo y un piso propuesto por la Organización Mundial de la Cochinilla en la cual el precio establecido puede oscilar, con esto no se podrá vender el producto a un precio menor al decretado.
b) Política de precios de la competencia
En relación a nuestros competidores, Carmín Cochinilla Perú S.A.C, ofrece su producto principal a $330/kg, siendo el menor precio del mercado. En cuanto a nuestro más cercano competidor, el precio fluctúa entre los $ 335/kg.
c) Política de crediticia
En cuanto a condiciones de crédito o formas de pago dependerá exclusivamente de los acuerdos llegados entre el comprador y el vendedor.
3.4.3 DECISIONES SOBRE LA PLAZA
a) Cobertura del mercado
Actualmente, el mercado objetivo es hacia el exterior, sobre todo a los mercados estadounidense y europeo.
b) Acceso a la materia prima y/o mano de obra
La materia materia prima en el presente estudio constituye la cochinilla cuya semilla se le comprara una sola vez en la vida del proyecto, cada año su producción aumentará y una vez constituida en grana (cochinilla seca), se reduce en un 30%
Así mismo la mano de obra constituye en el área agrícola las personas que viven en el sector, los mismos que se irá incrementando de acuerdo a la tabla salarial del Ministerio de Trabajo.
c) Tipo de distribución
Comparada con la distribución de productos de consumo; la distribución en el mercado de productos de uso industrial tiende a ser más corto. Se distiguen los siguientes canales de distribución:
a.- Distribución directa
Aquellas en los cuales se venden los artículos de los proveedores a las empresas industriales en forma directa. Son los más utilizados para comercializar productos de uso industrial.
Más de la mitad de todos los productos de uso industrial se venden a través de estos canales. A las empresas industriales les agrada comúnicarse directamente con los proveedores.
b.- Agentes comerciales (de proveedor)
Este no recibe la propiedad de los productos, por lo general no tiene la posesión física de los mismos. El agente del proveedor, al actuar como vendedor por cuenta de este, el cual representa, no tiene flexibilidad o en todo caso muy poca, para negociar los precios o las condiciones de ventas.
El empleo de agente puede ser provechoso para el proveedor, ya que normalmente tiene mucha información del mercado, asi como un grupo de clientes ya establecidos.
c.- Dsitribucion industrial
Igual que los agentes comerciales, los distribuidores industriales son organizaciones mercantiles independientes. Sin embargo, si adquieren la propiedad de los productos y mantienen existencias. Algunos trabajan una amplia variedad de líneas de productos, mientras que otros se especializan en una línea o en un numero pequeño de líneas.
Los distribuidores industriales pueden brindar varias ventajas:
- Pueden llevar a cabo las actividades de ventas que se necesitan en mercados locales a un costo relativamente bajo para el fabricante.
- Ayudan a reducir la carga financiera del producto al ofrecer servicios de créditos a sus clientes.
- Mantiene relaciones estrechas con sus clientes, conocen las necesidades locales y, por lo tanto, pueden pasar información sobre el mercado a los productores.
Se tienen que tener en cuenta las siguientes desventajas:
- Igual que sucede con los agentes comerciales, los distribuidores industriales pueden ser difíciles de controlar, debido a que son empresas independientes con frecuencia trabajan marcas de la competencias y por lo tanto, el vendedor industrial no depende del que elabora el producto, para vender en forma agresiva una marca especifica.
CANALES RECOMENDADOS
En la actualidad el canal de distribución empleado es de exportar a la empresa industrial;en el corto y/o mediano plazo de mantenerse este sistema, para luego cambiar a otro sistema de acuerdo a las variaciones de la demanda.
No se debe descartar la utilización de un agente comercial en futuras exportaciones debido a la información que posee del mercado.
d) Medios de comunicación.
En la combinación de los esfuerzos promocionales en los productos e uso comercial tiene a variar en forma considerable de las que se usa en los artículos de consumo, en particular los de uso común. Las diferencias son evidentes tanto en el interés puesto en los diversos elementos promocionales como en las actividades que se realizan dentro de cada elemento. Asi tenemos que en las ventas de insumos industriales como en el caso del carmín se da menos importancia a la publicidad que se da en las operaciones de los bienes de consumo. Con frecuencia se usa la publicidad como un elemento de promoción suplementaria para apoyar los esfuerzos de venta directa.
En cuanto a la selección de los medios, se sugiere que de preferencia se empleen los medios impresos como publicaciones de la rama industrial, el correo directo y el internet, porque estos medios llegan a grupos específicos de clientes industriales, y la publicidad impresa porque se adapta al mensaje publicitario en la que debe presentarse muchos detalles e información técnica completa sobre el producto.
3.4.4 DECISIONES SOBRE LA PROMOCIÓN
a) Mensaje
Nuestro producto se ofrece como insumo para otras empresas, entre ellas, las industrias de alimentos, farmacéutica, cosméticos, textiles.
Por ello, la promoción del producto es corporativa, y por medio de catálogos.
b) Mix promocional en etapa de lanzamiento y/o mantenimiento
La campaña publicitaria es solo entre empresas, por ventas de carmín de cochinilla como colorante, mas no tiene la fuerza publicitaria de un producto de consumo directo.
c) Estrategia comercial
i. DESARROLLO DE OFERTA EXPORTABLE
Sistematizar y difundir información sobre la producción y aspectos tecnológicos de los productos para la exportación.
Fortalecer y ampliar de manera concertada la base productiva con tecnologías apropiadas orientadas a incrementar la productividad y calidad de las cadenas productivas de actual exportación directa e indirecta.
Evaluar las condiciones productivas, sociales y tecnológicas de los productos con niveles de desarrollo y promover los productos tecnológicamente viables y con mercados promisorios.
Implementar sistemas de servicios de investigación, sanidad y tecnología de la región y orientada a la atención de las cadenas prioritarias.
Lograr una oferta estratégicamente diversificada, con significativo valor agregado de calidad y volúmenes que permitan tener una presencia competitiva en los mercados internacionales.
ii. DESARROLLO DE MERCADOS DESTINO Diversificar y consolidar la presencia de las empresas,
productos y servicios en los mercados de destino priorizados.
Impulsar un sistema empresarial de información de exportaciones que genere, acopie, sistematice y difunda información especializada y actualizada sobre la oferta y demanda actual y potencial de las cadenas de exportación de la empresa.
Mejorar el conocimiento de factores económicos e institucionales de la empresa respecto al mercado internacional y ampliar su capacidad de gestión comercial internacional.
Promover la oferta exportable de la empresa en los mercados internacionales proyectando una imagen de diferenciación.
iii. FACILICACIÓN DEL COMERCIO
Contar con un marco legal que permita la aplicación de mecanismos eficaces de facilitación del comercio exterior, fomentar el desarrollo de la infraestructura, fomentar el desarrollo de la infraestructura y permita el acceso, y la prestación de servicios de distribución física y financieros en mejorar condiciones de calidad y precio.
Implementar mecanismos de concertación entre el sector público y privado y generar insumos para adecuar el marco legal que consolide los negocios de la sierra y la selva y aliente nuevas inversiones de diferentes escala.
Mejorar la calidad ambiental para asegurar la sostenibilidad de la actividad exportadora.
Facilitar a los diferentes actores de las cadenas exportadoras al acceso del financiamiento.
Facilitar el acceso de los actores de las cadenas exportadoras a registros, certificaciones y autorizaciones
IV. ASPECTOS TÉCNICOS
4.1 PROCESO
4.1.1 ANÁLISIS DEL PROCESO
PROCESO DE OBTENCION DEL CARMIN
Existen varios métodos para la obtención del carmín, en términos generales cosiste en hervir la cochinilla pulverizada con agua o con una solución acuosa de carbonato de sodio, filtrar la solución y precipitar la materia colorante por la adición de una sal que puede ser sulfato doble de aluminio y potasio (alumbre), cloruro estañoso, etc. El precipitado se deja sedimentar y se separa. Algunas veces se le agrega gelatina o albumina antes de precipitar la materia colorante.
PROCESO CARRE
1. ExtracciónAgua desionizada 1500mLCarbonato de sodio 24gAcido cítrico 28gCochinilla molida y desengrasada 100g
Ebullición 15min, reposo, decantación del liquido y filtración en calienteRe extracción de la cochinilla residualLos líquidos de las filtraciones se trasegan a la marmita para el laqueado
2. LaqueadoVolumen de la solución 5 500m LAdición de 32g de sulfato doble de aluminio y potasioEbullición de 15min y reposo para la filtración de la laca
3. Separación de la lacaDecantación del liquido y filtración al vacio de la laca sedimentada
4. Secado de la pasta carmínA 35-40°C
5. MoliendaEn molino de martillosLaca color rojo intenso con 52% de acido carmínico,
El proceso de obtención del carmín es sencillo, las cochinillas seleccionadas y secadas (las madres, que son las preferidas por los compradores) son trituradas. Se realiza entonces la extracción que consiste en la separación de residuos anatómicos que no contienen carmín de aquellos que lo contienen. La fracción colorante está contenida principalmente en los huevos de la cochinilla fecundada.
El triturado se sitúa en unos tanques en una solución acuosa y es calentado a temperatura superior a 100ºC. Se puede realizar una segunda extracción del triturado para lograr extraer toda la materia colorante. La solución recogida tras una filtración sufrirá entonces una operación que se conoce como lacaje que consiste, con la ayuda de un solvente adecuado, en hacer precipitar el carmín al fondo de la solución.
Después de la decantación el solvente es eliminado y tras el secado final se obtiene el polvo de carmín de cochinilla del cual puede ahora extraerse por destilación el ácido carmínico.
El poder colorante (calidad) de un carmín cochinilla se mide por la concentración de ácido carmínico y el precio pagado es directamente proporcional al % de ácido carmínico. Por ello hay sistemas de análisis de valoración de la concentración de ácido carmínico.
El carmín es comúnmente comercializado en polvo con un contenido de ácido carmínico de 40 a 60%. Las formas liquido-acuosas
alcalinas (y sus derivados en spray) también están disponibles con un contenido de ácido carmínico de 2 a 7%.
El color del carmín va desde el amarillo, rojo y azul al violeta. Según otra fuente el color y la fuerza de tinte del carmín son factores críticos para su comercialización. El color y la fuerza de tinte del carmín no dependen de la concentración del ácido carmínico, están relacionados con la calidad de la cochinilla y las variables del proceso. En la extracción, se ha observado que si hay putrefacción del extracto antes de ser laqueado, baja la fuerza de tinte y el color se desplaza al azul; la precipitación de las proteínas antes del laqueado también baja la fuerza de tinte. También tienen influencia, la temperatura–tiempo para la precipitación de la laca, la temperatura durante el secado y el diámetro de la partícula, etc.
4.1.2 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO
SELECCIÓN Y CLASIFICACION
La selección consiste en separar toda materia prima que presente signos de deterioro. La clasificación se hará de acuerdo al tamaño, ya que solo de una cochinilla de un tamaño adecuado se puede obtener una buena cantidad de sustancia colorante, para ello se utilizan tamices que permiten clasificar a la cochinilla en tamaños y además separar la cochinilla menuda, ya que esta no contiene la cantidad de sustancia
colorante suficiente para hacer al sistema de extracción lo más eficiente posible
TANQUE DE EXTRACCION DE GRASA Y CERAS
Esta operación se llevara a cabo en forma similar a lo realizado a las empresas industriales procesadoras de carmín. La operación consiste en acondicionar hexano y cochinilla en un tanque en una relación 1 de cochinilla por 1 de hexano, dejar 20min en agitación tiempo suficiente para eliminar las grasas y ceras.
SECADO
La cochinilla es acondicionada sobre stands construidos especialmente para esta actividad y dejando en los stands cuyas bandejas serán de naylon para que a temperatura ambiente se elimine los residuos de hexano que queda luego del proceso.
MOLIENDA
El objetivo es reducir el tamaño de partículas aumentando así la superficie de contacto con el solvente lo cual también aumenta la velocidad de extracción para esta etapas se recomienda usar un molino de martillos acondicionado con malla numero 100 ASTM.
HIDRATACION
La operación se realiza con el objeto de lograr una mayor extracción, es decir, aumentar el rendimiento para ello se trata la cochinilla molido en un tanque de extracción de acero inoxidable con chaqueta de vapor con una solución de citrato de sodio o buffer y agua blanda, a temperatura ambiental. El citrato de sodio está compuesto por carbonato de sodio y acido cítrico.
PRIMERA EXTRACCION
En esta etapa se abren las válvulas que da pase al vapor de las chaquetas del mismo tanque marmita o Caldero, aumentando la temperatura a la de ebullición, se deja hervir la mezcla po 10 minutos manteniendo constante agitación por medio de un agitador portátil; de la extracción se obtiene un licor que contiene acido Carmínico, este licor
es pasado pr una malla Nº 120, reteniendo los sólidos insolubles (Cochinilla no agotada) y el liquido es enviado por medio de una bomba, al tanque de reposo. Luego los sólidos insolubles pasan al tanque de extracción con chaqueta de vapor.
SEGUNDA EXTRACCION
En esta etapa se adiciona nuevamente la solución de citrato de sodio y agua a los sólidos que se encuentran en el tanque y se realiza el mismo procedimiento que la primera extracción. De la extracción se obtiene un extracto que contiene acido carmínico, ese licor es pasado por la malla, reteniendo los sólidos insolubles y el liquido es enviado por medio de una bomba al tanque de reposo. Luego los sólidos insolubles van al tanque de extracción con chaqueta de vapor.
TERCERA EXTRACCION
En esta etapa se adiciona nuevamente la solución de citrato de sodio y agrupa a los sólidos que se encuentran en el tanque y se realiza el mismo procedimiento que la primera extracción.
CLARIFICACION Y FILTRACION
El liquido filtrado es recibido en un segundo tanque donde es tratado con carbón activado para su clarificación. Luego de ser agitado es nuevamente filtrado donde el carbón con un pequeño porcentaje de la solución recogida va a un tanque residual.
PRECIPITACION
El licor obtenido es calentado a 95 a 100ºC por 10 minutos manteniendo una constante agitación. La solución con un pH de 6,5 se trata con sulfato doble de aluminio y potasio (alumbre) y agua, se agrega lentamente para evitar espumas , produciendo una precipitación de la cual se obtiene una pasta coloreada llamada carmín para que precipite bien, se deja enfriar y reposar la solución.
FILTRACION
Esta operación se realiza en una centrifuga de acero inoxidable, con el fin de quitarle a la pasta gran cantidad de agua e impurezas que
le acompañan. Las pasta de carmín se queda en el filtro formando una torta y el agua coloreada es desechada.
LAVADO
La pasta filtrada es lavada con agua desionizada con la finalidad de retirar cualquier impureza adquirida en el proceso.
SECADO
La pasta de carmín es colocada en bandejas de acero inoxidable o aluminio para ser sometida a un secado a una temperatura que fluctúa entre 40 y 50 ªC. el secado debe efectuarse en la oscuridad, ya que la luz provoca un cambio en la coloración del producto. Debe realizarse en forma rápida y en ambiente exento de humedad para evitar la formación de moho.
MOLIENDA
El carmín es sometido a una molienda para lo cual se hace uso de un molino de modo que se obtenga un producto en polvo.
ESTERIFICADO
El carmín previamente secado es colocado es colocado en una autoclave que ha sido precalentada permaneciendo en el un corto tiempo, el objetivo será inactivar carga microbiana. Esta operación puede ser reemplazada por un tratamiento de irradiación.
ENVASADO
El producto final (Carmín) es envasado en bolsas de polietileno de alta densidad de forma tal que se impida el paso de humedad al producto, luego se coloca las bolsas en cilindros de cartón corrugado.
Materia prima
Seleccion y Clasificacion
Extracción de grasas y ceras
SecadoMolienda
Hidratación
Precipitación
Clasificación y Filtración
3ra extracción
2da extracción
1ra extracción Filtración Lavado
SecadoMolienda
Esterilizado Envasado
El diagrama de Bloques es el mostrado a continuación:
4.1.3 ANÁLISIS DE LA EFICIENCIA DEL PROCESO
Finalmente la evaluación le permite sacar partido de lo realizado en un periodo más largo de tiempo al poder conocer cuáles son sus puntos débiles y sus fortalezas y lo principal para verificar si se cumplieron los objetivos y si se llegó a las metas.
4.2 TECNOLOGÍA
4.2.1 IDENTIFICACIÓN DE ALTERNATIVAS TECNOLÓGICAS
Para el presente proyecto, se escogió la compra de equipos por separado para el proceso intensivo para la obtención del carmín de cochinilla.
4.2.2 SELECCIÓN DE TECNOLOGÍA
La selección se hace teniendo en cuenta lo siguiente:
Las características de la materia prima (cochinilla) a procesar del producto final a obtener carmín de cochinilla.
Tamaño de planta Nivel de tecnología a emplear Costos
De acuerdo a estas variables y al análisis de las diferentes propuestas en base a la información técnica ofrecida se selecciona la maquinaria y equipos de planta para el proyecto.
4.2.3 REQUERIMIENTO DE MAQUINARIAS, EQUIPOS, MOBILIARIO, HERRAMIENTAS
Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto:
TAMIZ
Las especificaciones del tamiz son:
Material: malla de tela mecánica de acero inoxidable Nº 100ASTM.
Dimensión:
Diámetro =0.6 m
MOLIDO DE MARTILLO
Requiere para reducir el tamaño de los trozos de material por fricción e impacto con elementos móviles en el interior del molino. El molino de martillo contiene en su interior martillos oscilantes que golpean el material. Se consiguen tamaño de partículas en el orden de partículas de 1mm.
Ventajas del molino de martillo:
No presiona la materia prima, elimina el riesgo de que esta se deterioro por rozamiento.
La cochinilla no se pega a las piezas activas de las maquinarias, eliminándose así la necesidad de ventiladores o separadores.
Todos los puntos de esta máquina son fácilmente accesibles para la inspección y limpieza.
Las especificaciones son las siguientes:
Material: acero inoxidableCapacidad: 4000 Kg./horaPotencia: 4.8 HP
Dimensiones:
Largo= 0.8 mAncho=0.8mAltura=1.00m
MOLINO MICROPULVERIZADOR
Pulveriza el carmín para lo cual se requiere una malla Nº .150 ASTM con 5% y además el carmín debe contener un promedio de humedad.
Las especificaciones son las siguientes:
Capacidad: 200 Kg/horaDiseño: Tolva de alimentación ,cámara de molienda y ducto de descargaMaterial: Acero inoxidablePosición: VerticalEquipo auxiliar: Motor de 5.5 Hp
TANQUE EXTRACTOR
Los componentes que han de reaccionar deben mezclarse homogéneamente con el fin de conseguir una capacidad de reacción uniforme de tal modo que las muestras tomadas en cualquier parte tengan siempre la misma composición química. Para poder realizar esto necesitamos de los tanques. Las especificaciones son las siguientes:
Capacidad (L): 5000 1000 2000Diámetro (m):1.00 1.20 1.40
Altura (m): 0.6 1.20 1.60
Forma: cilíndrica de eje verticalTemperatura maxima:120 ºCPH de trabajo:2-12Material: acero inoxidableChaqueta: Fierro negro de 1/8 pulgTapa: Abisagrada de acero inoxidableFondo: Bombeado (Fierro negro de 3/16 pulg)Salida: Niple de 1 ½ pulgPatas: tubulares de 2pulg
FILTRO DE PRENSA
La filtración es un proceso de separación solido-fluido basado en la retención de partículas de un tamaño superior a un valor dado por una malla filtrante. Se utiliza tanto para aprovechar el solido presente en la solución a filtrar como para disminuir la turbidez del líquido. Los filtros de prensa o filtro de placa están compuestos por un conjunto de placas y marcos que sostienen el material filtrante.
La mezcla entra en cada marco por la parte central saliendo el líquido a través de sus paredes, y quedando el sólido retenido sobre la malla del tejido. Los marcos y las bolsas se desmontan, se vacían y se lavan .La operación es semicontinua.
Las especificaciones son las siguientes:
Material: Acero inoxidable
Presión máxima: 70 psi
Numero de placas: 10
Área efectiva de filtrado: 0.24m2
Espacio refinado: 0.6 x 0.6 m
Capacidad de la planta:1 200 L/hora
Dimensiones:
Largo= 2.40 m
Ancho=0.60 m
Altura=1.40 m
SECADOR DE BANDEJAS
El secado es un proceso de deshidratación en el cual ocurren dos fenómenos simultáneos: transmisión de calor y transferencia de calor y transferencia de masa.
La temperatura empleada durante el deshidratado varia en función de la materia prima, y el método de secado. La deshidratación del carmín se realizara en un deshidratador de bandejas en los que circule aire caliente sobre el material húmedo; este material se colocara sobre bandejas los que pueden ser fijas o móviles.
Este tipo de secador consta de un inyector de aire y una cámara de secado donde se mantiene a material húmedo en una posición en todo el ciclo.
Las especificaciones son las siguientes:
Material: acero inoxidable Capacidad: 80 a 120 kg/horas.Velocidad del aire: ¾ m/sPresión: 70-80 psiTemperatura Máxima: 2.60 ºCPotencia del motor quemados: 1/3 HPPotencia del ventilador: 6.6 HP
Dimensiones:
Largo: 3.6mAncho: 1.2mAltura: 2.4mNumero de Bandejas: 80Capacidad de cada bandeja: 2-3 Kg.
Dimensiones de cada bandeja:
Largo: 0.6m
Ancho: 0.6mAltura: 0.03mCombustible: 2 a 3 galones de petróleo por hora
BOMBA POSITIVA
Es una bomba que sirve para trasladar el líquido de un lugar a otro y con una presión constante.
Tiene la función de impulsar el agua que circula por las tubería de una planta y se ha elegido para ello una bomba centrifuga de acuerdo al caudal y altura del liquido. Es una bomba que emplea un motor de corriente alterna de inducción de 220 voltios.
Las especificaciones son las siguientes:
Potencia: 1.5 HP
Dimensiones:Largo: 1mAncho: 0.4mAltura: 0.4m
AGITADORES
Cada Tanque requiere de un agitador, que son piezas rigidas en movimiento que serán acondicionadas dentro del tanque , dispuestos de tal modo que no forman espacios muertos, para lograr que todas las partes del liquido sean homogenizadas, los agitadores serán portátiles.
Las especificaciones son las siguientes:
Material: Acero InoxidablePotencia de Motor: 0.9 HPVelocidad: 1700 RPMEje: 1” diámetroPaleta: 16” de tres hélices
TANQUE DE AGUA
Almacenar el agua que utiliza para el caldero y el agua blanda o desionizada para el proceso.
Las características son las siguientes:
Tanque de agua para el caldero:
Capacidad: 500 Lt.
Dimensiones:
Largo: 1.5m Ancho: 0.9mAltura: 1.8m
TANQUE DE AGUA BLANDA O DESIONIZADA
Capacidad: 6000 Lt.
Dimensiones:
Largo: 1.70 m.Ancho: 0.90mAltura: 2.00m
TANQUE DE PETROLEO
Ese tanque se utilizara para almacenar el combustible requerido por las maquinarias.
Las especificaciones son las siguientes:
Capacidad: 900 Lt,
Dimensiones:Largo: 3.0mAncho: 1.2mAltura: 1.2m
CALDERO
Las especificaciones de diseño son las siguientes:
Capacidad: 7.84 Kg. Vapor / horaPotencia: 50 HPPresión Máxima: 150 PSIPresión de vapor: 70 PSIPosición: HorizontalTipo: Pirotubular.Controles: Automático, nivel del nagua, Presión y Temperatura
BALANZAS
Balanza de 500 Kg de Capacidad de plataforma con ruedas metálicas.
CARRO TRANSPORTADOR
De fabricación nacional, con material de fierro galvanizado.
Las especificaciones son las siguientes:
Capacidad: 1.50 m3
Dimensiones: Largo: 1.00 mAncho: 1.00Altura: 1.5m
MESA DE TRABAJO
Se utilizara mesa metálica con la parte superior recubierta de acero inoxidable.
Las especificaciones son las siguientes:
Capacidad: 4.5 m3
Dimensiones: Largo: 3.00mAncho: 1.5mAltura: 1.1m
TANQUE DE EXTRACCION
Las especificaciones son las siguientes:
Capacidad: 1000 Lt/hrMaterial: Acero Inoxidable
Dimensiones:
Largo: 2.00mAncho: 1.5m
DETALLE DE MAQUINARIAS, EQUIPOS QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO
Listado de maquinarias
Cantidad
Características
TAMIZ 1 Malla de tela mecánica de acero inoxidable Nº 100ASTM.
Dimensión:
Diámetro =0.6 m
MOLIDO DE MARTILLO 1 Material: acero inoxidableCapacidad: 4000 Kg./horaPotencia: 4.8 HP
Dimensiones:
Largo= 0.8 mAncho=0.8mAltura=1.00m
MOLINO MICROPULVERIZADOR
1Capacidad:200 Kg/horaDiseño: Tolva de alimentación ,cámara de molienda y ducto de descargaMaterial: Acero inoxidablePosición: VerticalEquipo auxiliar: Motor de 5.5 Hp
TANQUE EXTRACTOR 1Capacidad (L): 5000 1000 2000Diámetro (m):1.00 1.20 1.40
Altura (m): 0.6 1.20 1.60
Forma: cilíndrica de eje verticalTemperatura maxima:120 ºCPH de trabajo:2-12Material: acero inoxidableChaqueta: Fierro negro de 1/8 pulgTapa: Abisagrada de acero inoxidableFondo: Bombeado (Fierro negro de 3/16 pulg)Salida: Niple de 1 ½ pulgPatas: tubulares de 2pulg
FILTRO DE PRENSA 1 Material: Acero inoxidable
Presión máxima: 70 psi
Numero de placas:10
Área efectiva de filtrado:0.24m2
Espacio refinado:0.6 x 0.6 m
Capacidad de la planta:1 200 L/hora
Dimensiones:
Largo= 2.40 m
Ancho=0.60 m
Altura=1.40 m
SECADOR DE BANDEJAS 1 Material: acero inoxidable Capacidad: 80 a 120 kg/horas.Velocidad del aire: ¾ m/sPresión: 70-80 psiTemperatura Máxima: 2.60 ºCPotencia del motor quemados: 1/3 HPPotencia del ventilador: 6.6 HP
Dimensiones:
Largo: 3.6mAncho: 1.2mAltura: 2.4mNumero de Bandejas: 80Capacidad de cada bandeja: 2-3 Kg.
Dimensiones de cada bandeja:
Largo: 0.6mAncho: 0.6mAltura: 0.03mCombustible: 2 a 3 galones de petróleo
por hora
BOMBA POSITIVA Potencia: 1.5 HP
Dimensiones:Largo: 1mAncho: 0.4mAltura: 0.4m
AGITADORES 1 Material: Acero InoxidablePotencia de Motor: 0.9 HPVelocidad: 1700 RPMEje: 1” diámetroPaleta: 16” de tres hélices
TANQUE DE AGUA 1 Tanque de agua para el caldero:
Capacidad: 500 Lt.
Dimensiones:
Largo: 1.5m Ancho: 0.9mAltura: 1.8m
TANQUE DE AGUA BLANDA O DESIONIZADA:
1 Capacidad: 6000 Lt.
Dimensiones:
Largo: 1.70 m.Ancho: 0.90mAltura: 2.00m
TANQUE DE PETROLEO: 1 Capacidad: 900 Lt,
Dimensiones:Largo: 3.0mAncho: 1.2mAltura: 1.2m
CALDERO: 1 Capacidad: 7.84 Kg. Vapor / horaPotencia: 50 HPPresion Maxima: 150 PSIPresion de vapor: 70 PSIPosicion: Horizontal
Tipo: Pirotubular
BALANZAS 1 500 Kg de Capacidad de plataforma con ruedas metálicas
CARRO TRANSPORTADOR: 1 De fabricación nacional, con material de fierro galvanizado.
Las especificaciones son las siguientes:
Capacidad: 1.50 m3
Dimensiones: Largo: 1.00 mAncho: 1.00Altura: 1.5m
MESA DE TRABAJO 1 Capacidad: 4.5 m3
Dimensiones: Largo: 3.00mAncho: 1.5mAltura: 1.1m
TANQUE DE EXTRACION: 1 Capacidad: 1000 Lt/hrMaterial: Acero Inoxidable
Dimensiones:
Largo: 2.00m
Ancho: 1.5m
PROVEEDORES DE MAQUINARIA Y EQUIPOS
La maquinaria y equipos seleccionados, serán por fabricantes nacionales. En el cuadro se muestran el listado de los proveedores:
PROVEEDORES MAQUINARIA Y EQUIPOSEMPRESA NACIONAL Equipos
ASESORIAS Y REPRESENTACIONES ANALITICAS
Espectrofotometría
ADITIVOS SA INGENIEROS Calderos automáticosENVASES DE PAPEL SA bolsas de polietilenoFAISA Fabricación de tanques, marmitas,
mezcladora para la industria químicaServila A.B BalanzasMEFISA Maquinaria agroindustrialQUIMICA SUIZA S.A Selladoras de vacio de envases de
polietileno.
DETALLE DE MOBILIARIO QUE SE REQUIEREN PARA EL PROYECTO
Listado de mobiliario
Cantidad
Computadoras 1
Impresoras 1
K¡linea telefónica
1
Máquina de escribir
1
Escritorios 5
Modelos de computadoras
1
Sillas 15
Estantes 2
Archivadores 3
Computadoras 1
Impresoras 1
4.3 CAPACIDAD: TAMAÑO DE PROYECTO
4.3.1 DEMANDA PROYECTADA
Es la cantidad de bienes y servicios(o factores) que un comprador puede adquirir y desea hacerlo en un periodo de tiempo dado y a diferentes precios , suponiendo que otras cosas, tales como el ingreso del comprador, la publicidad y los precios de otros bienes, la permanecen constantes.
La capacidad de la planta estará basada en la proyección estimada del año 10 misma que se tomara el 50% como la capacidad de la planta para tener una demanda alta, esto es 5465 kilogramos, los mismos que se clasificarán y se empacarán para la posibilidad de venta local, nacional e internacional, por lo que el 100% de la capacidad de operación de la planta será 5465 kilogramos.
4.3.2 DISPONIBILIDAD DE INSUMOS
El insumo principal para la obtención del carmín (acido carminico), es un insecto, vulgarmente conocido como cochinilla y vive como huésped de la tunera, alimentándose de la savia de las pencas; su alimentación es de tipo fitófago, por medio de sus largas trompas, que separadas de su huésped original, no vuelven jamás a adherirse. La cochinilla hembra es materia prima para la fabricación del colorante rojo natural, llamado comercialmente Carmín de Cochinilla, por contener el ácido carmínico en su cuerpo, untuoso como sustancia de reserva.
4.3.3 OTROS FACTORES
Tamaño del proyecto (en unidades/ en servicios)
DISTRIBUCION GENERAL DE LA PLANTA
Se realizó con el objeto un ordenamiento de los espacios, equipos, materiales y sistemas de hombres, de este modo se lograra que la producción sea económica y se cumple con efectividad, brinde seguridad y buenas condiciones de trabajo personal. La distribución fue diseñada tomando en cuenta los principios básicos de Layout a saber:
- Integración conjunta de los factores que afectan la distribución.- Movimiento del material por distancias mínimas- Circulación de trabajadores a través de la planta- Utilización efectiva de todo espacio- Satisfacción y seguridad de los trabajadores
4.4 UBICACIÓN: LOCALIZACIÓN DE PLANTA
LOCALIZACION
Consiste en identificar el lugar cuyos servicios y condiciones satisfagan mejor los requisitos de la planta de procesamiento.
Se considera dos pasos:
Macro localización: consiste en elegir el territorio o región general
Micro localización: consiste en elegir el la localización particular dentro de la región y el lugar especifico dentro de la localización.
4.4.1 MACRO LOCALIZACIÓN
Para el análisis dividimos el territorio en tres regiones:
Costa, sierra y selva. De estas se descarta la selva por presentar factores desfavorables para la localización. Como la cercanía, a la materia prima, insumos y mercado. Al regiones de costa y sierra tienen a su favor los factores de cercanía a la materia, insumos y al mercado.
Dentro de estas dos regiones se distinguen 3 zonas: norte, centro y sur. La zona norte cuenta con poca disponibilidad de materia prima cochinilla y de insumos químicos, asi mismo se encuentran alejadas de las medios de transporte internacional como el puerto del Callao y el aeropuerto Jorge Chavez, lo que implica mayores costos de flete y seguro. Por lo que se descarta la zona norte. Las zonas centro y sur son los más atractivos por su localización, en el centro se encuentra la mayoría productora del carmín de cochinilla.
Estas zonas cuentan con disponibilidad de materia prima cochinilla, de insumos químicos, y se encuentran próximos a los medios de transporte internacional.
Dentro de estas 2zonas se selecciono tres ciudades representativas por el método del ranking de factores. Estas ciudades fueron Lima , Arequipa y Ayacucho.
El análisis de los principales de los factores es el siguiente:
a. Mercado: proximidad a los medios de transporte internación. Por lo que debe considerarse al carmín es un producto fundamental para la exportación es conveniente que la planta se ubique cerca a los principales medios de transporte para facilitará el transporte al exterior, disminuyendo tiempo y dinero.
b. disponibilidad de materias primas e insumos: la proximidad a la materia prima e insumos es un factor importante para la localización.
Este factor tiene la finalidad de asegurarnos a un abastecimiento y votar la paralización de la producción por falta de materia prima.
En lo que se refiere s la materia prima, Ayacucho es la ciudad que representa la mayor disponibilidad de cochinilla. Por otro lado están cerca Ayacucho para poder utilizar la producción de esta. Cabe mencionar que l la cochinilla no es un producto de alto riesgo respecto a l deterioro por lo q no hay ningún inconveniente para a abastecer a estas ciudades.
C. Infraestructura industrial: La disponibilidad energía eléctrica, agua y otros servicios. Es otro factor importante para la localización ya que tanto el agua como la energía eléctrica son fundamentales para el proceso productivo. En este factor .lima es la mejor que ofrece la infraestructura industrial. Seguida por Arequipa, a diferencia de Ayacucho.
D. El transporte: es necesario que los costos sean mínimos tamaño para la materia prima como producto terminado, para lo cual la planta debe contar con medios de transporte de fácil acceso y no debe estar muy alejada de de los centros con medios de transporte de fácil acceso y no debe estar muy alejada de los centros de abastecimiento. Este factor favorece, mas a la cuidad de lima y así no a las ciudades Ayacucho y Arequipa.
4.4.2 MICRO LOCALIZACIÓN
Teniendo en cuenta la existencia de zonas industriales disponibles, para el análisis se tuvieron en cuenta 2 localidades; Ventanilla y Santa Anita, los mismos que fueron evaluados de acuerdos a los factores de importancia, para obtener la adición definitiva en el estudio de la localización de la planta
Gerente general
Secretaria General
Gerente Administrativo
Gerente Administrat
ivo
Tesorero
Jefe de Logistica
Jefe de ALmacen
Almacenero
Jefe de Personal
Gerente de Producción
Jefe de Mantenimi
ento
Tecnico de Mantenim
iento
Jefe de Planta
Obreros de la
Planta
Jefe de Control de
Calidad
Tecnico de Control de Calidad
Gerente Comercial
Jefe de Comercialización
Jefe de Despacho
V.ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN, DE ASPECTOS LEGALES Y DE IMPACTO AMBIENTAL
5.1 ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
5.1.1 ESTRUCTURA DEL ORGANIGRAMA FUNCIONAL
5.1.2 FUNCIONES DE LAS DIVERSAS GERENCIAS Y/O DEPARTAMENTOS
JUNTA DE ACCIONISTAS
Objetivo:
Vigilar el desarrollo de la empresa analizando su estado en forma periódica.
Función general:
Aprobar o desaprobar la gestión, el plan de desarrollo, elegir a los miembros del directorio, el balance y la utilidad del ejercicio. Transforma, disolver y liquidar la empresa.
DIRECTORIO.
Objetivo:
Supervisar la gestión empresarial.
Función general:
Definir las políticas y normas de la empresa.
Supervisar y evaluar el desarrollo de los planes y la gestión de los objetivos elaborados.
Tomar decisiones en acciones que comprometan grandes cambios.
GERENCIA GENERAL
Objetivo:
Administrar la empresa y alcanzar los objetivos establecidos de acuerdo al directorio.
FunciónGeneral:
Representar y gestionar los recursos de la empresa.
Proponer planes y programas de desarrollo institucional
Ejecutar las decisiones del directorio.
ASESORIA LEGAL
Objetivo:
Asesorar a la empresa en asuntos jurídicos, legales y tributarios.
Función General:
Información de las disposiciones.
Asesorar en aspectos jurídicos, legales y administrativos.
Manejar los asuntos contenciosos de la empresa.
GERENCIA ADMINISTRATIVA
Objetivos:
Administrar los recursos humanos y materiales
Administrar los recursos financieros.
Analizar y registrar la situación financiera de la empresa
AREA DE LOGISTICA
Objetivo:
Dotar derecursos materiales y de servicios
Función General:
Comprar y almacenar, los materiales siguiendo los lineamientos y normas pertinentes.
Canalizar los servicios.
Mantener los bienes muebles e inmuebles.
Brindar seguridad a los equipo y a las instalaciones.
AREA DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
Objetivo:
Registrar las operaciones e informar la situación financiera.
Función general:
Registrar, analizar y controlar los estados financieros con las operaciones contables.
Preparar y controlar las obligaciones fiscales. De seguridad social y fondos de pensiones.
Intervenir y controlar los inventarios.
AREA DE PERSONAL.
Objetivo:
Administrar los recursos humanos.
Función General:
Selección y contrato de personal.
Administrar los pagos y fichas del personal.
Capacitar al personal.
Garantizar la seguridad y bienestar del trabajador
GERENCIA DE PRODUCCION:
Objetivo:
Operar el sistema de producción del carmín.
Función general:
Ejecutar proyectos de investigación y supervisar la calidad de los productos.
Administrar la producción, almacenamiento y distribución del carmín en condiciones adecuadas.
ÁREA DE LA PLANTA
Objetivo:
Producción del carmín de cochinilla.
Función general:
Producir, almacenar y distribuir el carmín.
Realizar los programas de producción del carmín e informar sus resultados.
AREA DE LABORATORIO
Objetivo:
Mantener la planta deprocesamiento en óptimas condiciones de seguridad e higiene.
Identificar, evaluar la calidad y eficiencia del proceso productivo.
Función general:
Evaluación analítica del carmín elaborado, aplicando exámenes físico químicos y microbiológicos.
Identificar las fuentes y riesgos de contaminación
Procesar, analizar e informar los resultados obtenidos
AREA DE MANTENIMIENTO
Objetivo:
Solucionar y prevenir las averías de las instalaciones y quipos
Función general:
Manejar la información técnica de mantenimiento
Desarrollar el programa preventivo y correctivo de las instalaciones y equipos.
Gestionar el sistema de mantenimiento
GERENCIA COMERCIAL
Objetivo:
Promocionar, registrar y vender el carmín
Función general:
Promover la expansión y mantenimiento de mercadeo
Efectuar diagnósticos sobre la eficiencia del sistema comercial implementar medidas correctivas que deben efectuar.
AREA COMERCIAL
Objetivo:
Promover la expansión de mercado, estableciendo sus necesidades
Función general:
Atender al cliente y promocionar nuevos productos
Realizar estudios de mercadeo, ejecutar actividades promocionales y contar con clientes potenciales
5.1.3 PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO
a) Visión
Ser percibido como un gran e importante proyecto de inversión de carácter integral, rentable, eficiente y especializado en el sector de exportación de la cochinilla en los EEUU; destacándonos por los procesos, el control del medio ambiente y la calidad del producto que ofrecemos, para así poder satisfacer la demanda externa de nuestros clientes.
b) Misión
La misión de este proyecto es la comercialización de carmín de cochinilla, ofreciendo a nuestros clientes productos naturales y de alta calidad. Además de dar un aporte positivo para la sociedad, mediante la generación de empleo.
c) Objetivos
Dentro de los principales objetivos del proyecto es remarcar la importancia de la cochinilla en el mercado de EEUU, dar importancia a la producción de la cochinilla, su proceso de exportación, el valor agregado que se le otorga, y todos aquellos factores que hacen posible que este producto sea considerado como fuente principal de exportación en un mercado tan importante como EEUU.
Sus objetivos también incluyen las siguientes áreas:• Posición en el mercado• Productividad• Rentabilidad• Liderazgo del producto
d) Políticas
Éticas y Morales:
• Responsabilidad y compromiso en el servicio que brinda la empresa, tomando en cuenta que se está incursionando en un mercado diferente al nuestro.
• El profesionalismo que parte desde la alta gerencia hasta los obreros, lo cual contribuye a la gestión financiera y buen rumbo de la empresa.
Excelencia:
Considerarnos competentes para satisfacer continuamente las expectativas de nuestros clientes internos y externos, con actitud, agilidad y anticipándonos a sus necesidades.
Compromiso:
Corresponder a la confianza que la empresa ha depositado en nosotros, observando una conducta recta y honorable en nuestras actividades cotidianas.
Eficiencia:
Utilizar de forma adecuada los medios y recursos con los cuales contamos, para alcanzar nuestros objetivos y metas programadas, optimizando el uso de los recursos y el tiempo disponibles.
Sociales y Ambientales:
• Contribuir con responsabilidad a la protección y cuidado del medio ambiente.
• Contribuir en la disminución de la tasa de desempleo.
5.2 ASPECTOS LEGALES
5.2.1 FORMA SOCIETARIA
En el Perú, la Ley General de Sociedades regula la estructura y funcionamiento de las sociedades comerciales. Entre éstas reconoce tres tipos: la sociedad anónima cerrada con un
número máximo de 20 socios y con restricciones a la circulación de acciones; la sociedad anónima abierta cuyas acciones se negocian en la Bolsa de Valores está compuesta de muchos más accionistas todo lo que sea necesario como para abrir una empresa, y la sociedad anónima regular.
La empresa tendrá la forma de sociedad anónima cerrada debido a las facilidades y conveniencias que se presentó en el párrafo anterior, que son las que se adecuan a las características de nuestra empresa.
Las principales características que presenta una Sociedad Anónima Cerrada son las siguientes:
- El número de accionistas no puede ser menos de 2 y como máximo tendrá 20 accionistas.
- Los accionistas tienen derecho de adquisición preferente, salvo que el estatuto indique lo contrario.
- Se constituye por los fundadores al momento de otorgarse la escritura pública que contiene el pacto social y el estatuto en cuyo caso suscriben íntegramente las acciones.
- El capital social está representado por acciones nominativas y se conforma con los aportes (en bienes y/o efectivo) de los accionistas.
- No puede inscribir sus acciones en el Registro Público de Mercado de Valores.
- La responsabilidad de los socios se encuentra limitada por el aporte efectuado por lo que no responden personalmente con su patrimonio por las deudas u obligaciones de la empresa.
- La empresa debe adoptar una denominación seguida por la indicación “Sociedad Anónima Cerrada” o de su abreviatura “S.A.C.” para nuestro caso: Carmín Cochinilla Perú S.A.C.
5.2.2 PROCESO DE CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
A continuación indicaremos los pasos necesarios para formalizar o constituir legalmente una empresa.
1. Búsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Públicos
Debemos en primer acudir a la Oficina de Registros Públicos, y verificar que no exista en el mercado un nombre (razón social) igual o similar al que le queremos asignar a nuestra empresa.
Al buscar los nombres existentes, debemos asegurarnos de que éstos no se parezcan ni suenen igual al que vamos a usar, debe haber un mínimo de 3 letras diferentes.
Una vez realizada la búsqueda y confirmado de que no existen nombres iguales o similares al que vamos a usar, debemos reservar nuestra razón social para que otra empresa no pueda inscribirse con ese nombre, siendo efectiva la reserva por un plazo de 30 días.
2. Elaboración de la minuta.
La minuta es un documento previo en el cual los miembros de sociedad manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se señalan todos los acuerdos respectivos.
Los elementos fundamentales de una minuta son:
- Los generales de ley de cada socio: sus datos personales, nombres, edad, documentos de identificación, etc.
- Giro de la sociedad.- Tipo de sociedad: para este caso S.A.C- Fecha de inicio de las actividades comerciales.- Lugar en el que va funcionar la sociedad (domicilio
comercial).- Razón social de la sociedad.- Otros acuerdos que establezcan los socios.
Es recomendable elaborar la minuta con la ayuda de un abogado de confianza.
3. Elevar la minuta a escritura pública.
Consiste en acudir a una notaría y llevarle la minuta a un notario público para que la revise y la eleve a Escritura Pública.
Una vez elevada la minuta, no se puede cambiar. Al final, se genera la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social, que es el documento que da fe de que la minuta es legal. Ésta debe ser firmada y sellada por el notario.
4. Elevar la escritura pública en los Registros Público.
Una vez que hemos obtenido la Escritura Pública, debemos llevarla a los Registros Públicos, en donde se realizarán los trámites necesarios para inscribir la empresa en los Registros Públicos.
5. Obtención del número de RUC
El RUC (Registro Único de Contribuyentes) es lo que identifica a la empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos.
Toda persona natural o jurídica está obligada a inscribirse en el RUC, de lo contrario serán sancionadas de acuerdo con el Código Tributario, igual que los inscritos en el RUC que no presenten la declaración.
Para obtenerlo debemos acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificación, y esperar notificación.
6. Elegir régimen tributario
En la misma SUNAT, a la vez que tramitamos la obtención de nuestro RUC, debemos determinar a cuál régimen tributario nos vamos a acoger para el pago de los impuestos.
Para las personas jurídicas, la legislación tributaria vigente contempla el Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) y el Régimen General del Impuesto a la Renta.
De superarse las 75 UIT en sus ingresos anuales, la persona jurídica estaría comprendida en el Régimen General del Impuesto a la Renta. Bajo este régimen, están obligados a llevar contabilidad completa, están afectos al Impuesto General a las Ventas y a la declaración y pago mensual por los ingresos netos mensuales.
Una vez que contamos con nuestro número de RUC, y elegido el régimen tributario al cual acogernos, podemos imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) que vamos a utilizar.
7. Comprar y legalizar libros contables
En este paso se procede a la compra de los libros contables necesarios y posteriormente, acudimos a una notaría para que sean legalizados por un notario público.
8. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo
Según la ley, todos los trabajadores de una empresa, no importa las horas que trabajen, deben estar en planilla (lo que implica recibir beneficios tales como gratificaciones, compensación por tiempo de servicio, etc.).
Para este paso, debemos acudir al ministerio de Trabajo, en donde se legalizarán las planillas.
9. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD
Igualmente debemos registrar a los trabajadores en las oficinas de ESSALUD para que puedan acceder a sus servicios.
Los trámites se realizan en las oficinas de ESSALUD correspondiente a la jurisdicción
Por lo general, los documentos a presentar son:
- Fotocopia del RUC.- Planillas en blanco legalizadas.- Fotocopia del DNI del representante.- Formulario llenado en la oficina del ESSALUD para la
inscripción de los trabajadores.
10. Solicitud de licencia municipal
Consiste en acudir a la municipalidad del distrito en donde va a estar ubicado el negocio, y tramitar la obtención de la licencia de funcionamiento.
Por lo general, los documentos a presentar son:
- Fotocopia del RUC.- Certificado de Zonificación (zona industrial, zona comercial,
zona residencial, etc.).- Croquis de la ubicación de la empresa.- Copia de contrato de alquiler o título de propiedad.- Fotocopia de la escritura pública.- Recibos de pago por derecho por licencia.- Formulario de solicitud.
Una vez constituido la empresa se debe de cumplir con requisitos adicionales que son de carácter administrativo, con los cuales se va permitir el funcionamiento de la empresa.
5.2.3 LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
La Licencia Municipal de Funcionamiento se requiere para que la sociedad pueda funcionar en un determinado local. Para el desarrollo de la empresa se necesitará una vigencia mayor a 12 meses (licencia provisional); por ello se solicitará una licencia de funcionamiento indefinida.
Licencia Indefinida
También llamada definitiva por que no tiene plazo de vigencia.
Requisitos :
Constitución Social R.U.C. Certificado Zonificación y Compatibilidad de Usos Plano de Distribución.
5.2.4 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Los principales tributos que integran el Sistema Tributario Peruano son los siguientes:
a. Tributos para el Gobierno Central: 1. Impuesto a la Renta.2. Impuesto General a las Ventas.3. Impuesto Selectivo al Consumo.4. Impuesto Extraordinario de Solidaridad. 5. Derechos Arancelarios.
b. Tributos para los Gobiernos Locales: 1. Impuesto Predial.2. Impuesto de Alcabala.
c. Tributos para otros fines: 1. Contribución al Servicio Nacional de Adiestramiento Técnico Industrial - SENATI2. Contribución al Servicio Nacional de Capacitación para la Industria de la Construcción - SENCICO. 3. Contribución a la Seguridad Social
a.1) Impuesto a la Renta
El Impuesto a la Renta grava las rentas que provengan del capital, del trabajo y de la aplicación conjunta de ambos factores, entendiéndose como tales a aquéllas que provengan de una fuente durable y susceptible de generar ingresos periódicos.
Las rentas de fuente peruana afectas al impuesto están divididas en cinco categorías, además existe un tratamiento especial para las rentas percibidas de fuente extranjera.
1. Primera categoría, las rentas reales (en efectivo o en especie) del arrendamiento o sub - arrendamiento, el valor de
las mejoras, provenientes de los predios rústicos y urbanos o de bienes muebles.
2. Segunda categoría, intereses por colocación de capitales, regalías, patentes, rentas vitalicias, derechos de llave y otros.
3. Tercera categoría, en general, las derivadas de actividades comerciales, industriales, servicios o negocios.
4. Cuarta categoría, las obtenidas por el ejercicio individual de cualquier profesión, ciencia, arte u oficio.
5. Quinta categoría, las obtenidas por el trabajo personal prestado en relación de dependencia.
Los contribuyentes para fines del Impuesto se clasifican en contribuyentes domiciliados y contribuyentes no domiciliados en el Perú y; en personas jurídicas, personas naturales.
Los contribuyentes domiciliados tributan por sus rentas anuales de fuente mundial, debiendo efectuar anticipos mensuales del impuesto. En cambio, los contribuyentes no domiciliados, conjuntamente con sus establecimientos permanentes en el país, tributan sólo por sus rentas de fuente peruana, siendo de realización inmediata.
Se considerarán domiciliadas en el país, a las personas naturales extranjeras que hayan residido o permanecido en el país por 2 años o más en forma continuada. No interrumpe la continuidad de la residencia o permanencia, las ausencias temporales de hasta 90 días en el ejercicio; sin embargo, podrán optar por someterse al tratamiento que la Ley otorga a las personas domiciliadas, una vez que hayan cumplido con 6 meses de permanencia en el país y se inscriban en el Registro Único de Contribuyentes.
a.2) Impuesto General a las Ventas
El Impuesto General a las Ventas (impuesto al valor agregado), grava la venta en el país de bienes muebles, la importación de
bienes, la prestación o utilización de servicios en el país, los contratos de construcción y la primera venta de inmuebles que realicen los constructores de los mismos.
Este Impuesto grava únicamente el valor agregado en cada etapa de la producción y circulación de bienes y servicios, permitiendo la deducción del impuesto pagado en la etapa anterior, a lo que se denomina crédito fiscal.
El Impuesto se liquida mensualmente, siendo su tasa de 16%.
Entre las diversas operaciones no gravadas con dicho impuesto, podemos mencionar la exportación de bienes y servicios y la transferencia de bienes con motivo de la reorganización de empresas.
Impuesto de Promoción Municipal
Este Impuesto se aplica en los mismos supuestos y de la misma forma que el Impuesto General a las Ventas, con una tasa de 2%, por lo tanto, funciona como un aumento de dicho Impuesto.
En la práctica, en todas las operaciones gravadas con el Impuesto General a las Ventas se aplica la tasa del 18%, que resulta de la sumatoria de este impuesto con el de Promoción Municipal.
a.3) Impuesto Selectivo al Consumo
El Impuesto Selectivo al Consumo es un tributo al consumo específico, y grava la venta en el país a nivel de productos de determinados bienes, la importación de los mismos, la venta en el país de los mismos bienes cuando es efectuada por el importador y los juegos de azar y apuestas. De manera similar a lo que acontece con el Impuesto General a las Ventas este tributo es de realización inmediata, pero se determina mensualmente. Las tasas de este Impuesto oscilan entre 0 y 118%, dependiendo del bien gravado.
a.4) Impuesto Extraordinario de Solidaridad
Grava las remuneraciones que mensualmente se abonan a los trabajadores, así como las retribuciones de quienes prestan
servicios sin relación de dependencia ya sea que califiquen como rentas de cuarta o de quinta categoría. Es contribuyentes el empleador sólo por la remuneraciones y retribuciones que califiquen como rentas de quinta categoría, debiendo calcularse el Impuesto aplicando la tasa de 2%.
a.5) Derechos Arancelarios
Los Derechos Arancelarios se aplican sobre el valor CIF de los bienes importados al Perú. Las tasas son de 12% ó 20%. Sólo sobre algunos bienes afectos a la tasa del 20% se aplica una sobretasa de 5%.
b.1) Impuesto Predial
El Impuesto Predial es un tributo municipal de periodicidad anual que grava el valor de los predios urbanos o rústicos. Para este efecto, se consideran predios a los terrenos, las edificaciones e instalaciones fijas y permanentes.
La Tasa del Impuesto es acumulativa y progresiva variando entre 0.2% y 1%, dependiendo del valor del predio.
b.2) Impuesto de Alcabala
El Impuesto de Alcabala grava las transferencia de inmuebles a título oneroso o gratuito, cualquiera sea su forma o modalidad, inclusive las ventas con reserva de dominio.
La base imponible será el valor del inmueble determinado para efectos del Impuesto Predial. La tasa aplicable es del 3%, de cargo del comprador.
Se encuentran exonerados de este Impuesto, la transferencia al Estado de los bienes materia de la concesión que realicen los concesionarios de las obras públicas de infraestructura y de servicios públicos al término de la concesión; así como las transferencias patrimoniales derivadas de las fusiones, divisiones o cualquier otro tipo de reorganización de empresas
del Estado, en los casos de inversión privada en empresas del Estado.
Debe mencionarse que la venta de inmuebles que se encuentre gravada con el Impuesto General a las Ventas, no se encuentra afecta al Impuesto de Alcabala, salvo la parte correspondiente al valor del terreno.
c.1) Contribución al SENATI
La Contribución grava el total de las remuneraciones que pagan a sus trabajadores las empresas que desarrollan actividades industriales manufactureras en la Categoría D de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme. Debe entenderse por remuneración todo pago que perciba el trabajador por la prestación de servicios personales, sujeto a contrato de trabajo, sea cual fuere su origen, naturaleza o denominación.
La tasa de la Contribución al SENATI es de 0.75% del total de las remuneraciones que se paguen a los trabajadores.
c.2) Contribución al SENCICO
Es aplicable a:- Los Contratos de construcción celebrados en el territorio
nacional o no y cuyo servicio sea empleado en nuestro país e independiente al lugar donde se perciban los ingresos.Cabe precisar, que son sujetos de la Contribución al SENCICO, aquellos contribuyentes que desarrollen actividades de construcción con o sin exclusividad.
- Los Servicios: se refiere a los trabajos de instalación, reparación y mantenimiento enmarcados en la actividad de la construcción.
La tasa de esta contribución es de 0.2% y se aplica sobre el total de los ingresos que perciban los sujetos pasivos, por concepto de materiales, mano de obra, gastos generales, dirección técnica, utilidad y cualquier otro elemento facturado al cliente, cualquiera sea el sistema de contratación de obras.
c.3) Contribución a la Seguridad Social
- Régimen Contributivo de la Seguridad Social en Salud
La Ley Nº 27056 creó el Seguro Social de Salud (ESSALUD) en reemplazo del Instituto Peruano de Seguridad Social (IPSS) como un organismo público descentralizado, con la finalidad de dar cobertura a los asegurados y derecho - habientes a través de diversas prestaciones que corresponden al Régimen Contributivo de la Seguridad Social en Salud. Este seguro se complementa con los planes de salud brindados por las entidades empleadoras ya sea en establecimientos propios o con planes contratados con Entidades Prestadoras de Salud (EPS) debidamente constituidas. Su funcionamiento es financiado con sus recursos propios.
Son asegurados al Régimen Contributivo de la Seguridad Social en Salud los afiliados regulares (trabajadores en relación de dependencia y pensionistas), afiliados potestativos (trabajadores y profesionales independientes) y derecho - habientes de los afiliados regulares (cónyuge e hijos).
Las contribuciones (en el caso de afiliados regulares y los aportes en el caso de los afiliados potestativos) son de carácter mensual y se aplican como se indica en el siguiente cuadro:
ASEGURADOS SUJETOS TASAS
Asegurados regulares en
actividad
Entidad empleadora
9%
Asegurados regulares
pensionistas
Pensionista 4%
Asegurados potestativos
- Según el plan elegido
- Sistema Nacional de Pensiones
Se creó en sustitución de los sistemas de pensiones de las
Cajas de Pensiones de la Caja Nacional de Seguridad Social, del Seguro del Empleado y del Fondo Especial de Jubilación de Empleados Particulares.
A partir del 1 de junio de 1994 la Oficina de Normalización Previsional (ONP), tiene como función administrar el Sistema Nacional de Pensiones y el Fondo de Pensiones a que se refiere el Decreto Ley Nº 19990.
Se consideran asegurados obligatorios, a los siguientes:
Trabajadores que prestan servicios bajo el régimen de la actividad privada a empleadores particulares, cualquiera que sea la duración del contrato de trabajo y/o el tiempo de trabajo por día, semana o mes, siempre que no estén afiliados al Sistema Privado de Pensiones.
Algunos trabajadores que prestan servicios al Estado. Trabajadores de empresas de propiedad social, de
cooperativas de usuarios, de cooperativas de trabajadores y similares.
Trabajadores del servicio del hogar.
Las aportaciones
Aportan los trabajadores en un porcentaje equivalente al 13% de la remuneración asegurable.
Las aportaciones serán calculadas sin topes, sobre la totalidad de las remuneraciones percibidas por el asegurado.
SISTEMA PRIVADO DE ADMINISTRACION DE FONDOS DE PENSIONES (SPP)
Es un régimen previsional conformado por las Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP), y se encargan de administrar los aportes de sus afiliados bajo la modalidad de cuentas de capitalización individual.
Otorgan las pensiones de jubilación, invalidez, sobrevivencia y no incluye prestaciones de salud, ni riesgos de accidentes de trabajo.
Cuando un trabajador no afiliado al Sistema Privado de Pensiones ingrese a laborar a un centro de trabajo, el empleador deberá obligatoriamente afiliarlo a una AFP que aquél elija, salvo que expresamente y por escrito, manifieste su decisión de permanecer o incorporarse al Sistema Nacional de Pensiones.
Los aportes son de cuenta exclusiva del trabajador.
Tasas de las aportaciones
a. Aportes obligatorios
o El 8% de la remuneración asegurable.o Un porcentaje de la remuneración asegurable por prestaciones de invalidez, sobrevivencia y sepelio.o Los montos y/o porcentajes que cobren las AFP.
b. Aportes voluntarios
o Pueden ser con fin previsional, sujetos a retiro al final de la etapa laboral.o Los trabajadores con 5 años como mínimo de incorporación al Sistema Privado de Pensiones o 50 años de edad pueden realizar aportes voluntarios.
5.2.5 REGISTRO DEMARCAS, PATENTES Y NOMBRES COMERCIALES
Marcas
La protección de una marca en el Perú depende de su registro ante la oficina de signos distintivos del indecopi. Generalmente, el trámite de registro tiene una duración aproximada de cuatro (4) meses siempre que no se presente ninguna oposición. Las marcas no registradas, con la única excepción de las marcas notoriamente conocidas, no tienen ninguna protección aunque se hayan utilizado por años. Las marcas registradas en el extranjero pueden ser registradas
por terceros en el Perú. El titular de una marca notoriamente conocida puede impedir que terceros la registren.
Una solicitud de registro puede ser oponible si la marca es
idéntica o substancialmente similar a otra marca
previamente registrada o ingresada para su registro en
cualquier país de la Comunidad Andina, si la marca distingue
los mismos bienes o servicios, o para bienes o servicios cuyo
uso de la marca pueda causar confusión o asociación errada en
los consumidores.
Sin embargo, las partes en un procedimiento pueden acordar
la coexistencia de marcas idénticas o similares, siempre y
cuando el INDECOPI considere que tal coexistencia no afecta el
interés general de los consumidores.
Cualquier persona que haya solicitado debidamente un
registro de marca en otro país miembro de la Comunidad
Andina o en países que son miembros de la Convención de
Paris, o con autoridad nacional, regional o internacional con la
que el Perú está unido por un tratado que establezca un
derecho análogo de prioridad, tendrá derecho aconferírsele a
él o a sucesionario el derecho de prioridad por un período no
extensible de seis meses.
El solicitante de la marca tendrá 30díashábilescontadosdesde
la notificación para hacerlos descargos de la oposición o
presentar la documentación requerida.
El registro de una marca garantiza a su titular el uso exclusivo
de la misma por diez (10)años y puede ser renovado por
períodos consecutivos de 10años. No se requiere acreditar el
uso de la marca en un procedimiento de renovación de
marca. La renovación se otorgará automáticamente en los
mismos términos que el registro original. Sin embargo, el
registro puede ser cancelado por el no uso injustificado de la
marca durante un período ininterrumpido de al menos tres (3)
años consecutivos, inmediatamente antes del inicio del
procedimiento de cancelación
Patentes
El Tratado de Cooperación en Materia de Patentes (PCT)
establece un único sistema internacional de solicitudes de
patentes entre los Estados contratantes. Ello permite que,
ante una sola oficina de patentes(Oficina Receptora), se
presente una única solicitud que pueda hacerse efectiva en
cada uno de los país es que el solicitante designe. De este
modo, cualquier solicitud presentada al amparo
de
lPCTseráconsideradacomounasolicitudinternacional.ElPCTdejaac
asapaíscontratante la libertad de establecer las condiciones
sustantivas de patentabilidad. En el Perú, será el Instituto
Nacional de Defensa de la competencia y de la Protección de
la Propiedad Intelectual–INDECOPI, quien finalmente otorgue la
patente en cumplimiento de la legislación nacional
pertinente.
Toda solicitud de patente contendrá al menos, los siguientes
elementos: el nombre y la indicación de que el solicitante tiene
el derecho a presentar la misma (ya sea por razón de
nacionalidad o domicilio); la indicación de que has ido
presentada a título de solicitud internacional, la designación
de un Estado contratante por lo menos; una descripción y una
o más reivindicaciones. Asimismo, podrá contener una
declaración en la que se reivindique la prioridad de una o
varias solicitudes anteriores presentadas en o para cualquier
país parte en el Convenio de París para la Protección de la
Propiedad Industrial o en o para cualquier Miembro de la
Organización Mundial del Comercio que no se aparte he dicho
Convenio.
Las patentes de invención se pueden conceder en el Perú
para productos o procedimientos en todas las áreas de la
tecnología en la medida que la invención sea nueva, tenga
carácter inventivo y sea susceptible de aplicarse
industrialmente. El gobierno concede al titular de la patente
el derecho exclusivo de explotar la invención dentro de su
territorio.
El primer registro de una patente que ha sido solicitada en
otro país miembro de la Comunidad Andina o en los países
que son miembros de la Convención de París, o que tengan
autoridad nacional, regional o internacional a los que el Perú
está relacionado por un tratado en el que se establezca un
derecho de prioridad análogo, conferirá al solicitante o
cesionario el derecho de prioridad.
La protección concedida por la patente tendrá una duración de veinte (20) años a partir de la fecha de registro de la solicitud ante la Dirección de Invenciones y de Nuevas Tecnologías del INDECOPI. Transcurrido este periodo, la patente pertenecerá al dominio público. No es posible otorgar más de una patente de invención para una misma materia inventiva.
Una vez presentada la solicitud de patente la Dirección de
Invenciones y Nuevas Tecnologías del INDECOPI verificará que
se han cumplido con los requisitos de forma, entre los que se
incluyen, entre otros, los datos que identifican al solicitante o
a la persona que presenta la solicitud, una descripción
completa y clara de la invención, documento de poder y
cesión, y la prueba de pago de los honorarios establecidos.
Asumiendo que el inventor cumple con todos los requisitos
legales deforma, la Dirección de Invenciones y Nuevas
Tecnologías emitirá una orden de publicación, que consiste en
un resumen de la solicitud dentro de los dieciocho (18)
meses de presentada la solicitud de patente. La publicación
estará a cargo del solicitante. Hasta el momento de la
publicación, la solicitud será mantenida en secreto.
5.2.6 LEGISLACIÓN LABORAL
Dos de los principales objetivos de la regulación laboral en el Perú son promover la estabilidad del empleo y minimizar los efectos de los períodos de desempleo (con sus fluctuaciones bruscas en el ingreso) sobre el bienestar de los trabajadores.
En tal sentido, se establecen medidas de protección del empleo.
En general, los tres mecanismos empleados son la indemnización por despido arbitrario, el período de pre-aviso y la compensación por tiempo de servicio (CTS).
Las indemnizaciones por despido injustificado constituyen pasivos, calculados en función del salario del trabajador y su antigüedad en el empleo, que las empresas deben pagar a sus empleados en el caso de que sean despedidos sin “causa justa”.
La compensación por tiempo de servicio comparte muchos elementos con la indemnización por despido. Al igual que ésta, aumenta de acuerdo con el número de años del trabajador y se calcula como un múltiplo de su salario. Sin embargo, existen dos grandes diferencias. En el caso de la CTS, los trabajadores reciben los fondos independientemente de la parte que causa el fin del vínculo laboral. Adicionalmente, en muchos casos, ésta es depositada en cuentas individuales, en donde los fondos acumulados generan intereses para el empleado.
Los períodos de pre-aviso (o desahucio) señalan que el empleador debe informar al trabajador sobre su despido un determinado número de semanas antes de la separación efectiva de su puesto.
En teoría, estos tres mecanismos tienen diferente naturaleza y objetivos. Así, por Ejemplo, la indemnización busca reducir el poder discrecional del empleador y con ello las posibilidades de despidos arbitrarios, castigando este tipo de actitudes en las firmas. De este modo, busca compensar al trabajador por la pérdida “injusta” de su trabajo.
Por otro lado, la compensación por tiempo de servicio sirve como retribución por el esfuerzo y el compromiso que el trabajador ha dejado en una firma, incluyendo la depreciación de sus habilidades para conseguir otro empleo.
Finalmente, el período de preaviso es empleado como mecanismo para suavizar la transición del trabajador fuera de su empleo y, en algunos casos, para financiar un período de búsqueda de un nuevo empleo. Sin embargo en la práctica, estos mecanismos sirven para proteger y asegurar a los trabajadores durante episodios de desempleo.
En el caso de Perú, existe una combinación de indemnización por despido arbitrario y CTS a través de cuentas individuales en entidades financieras.
5.2.7 OTROS
- Política de ventas: Los clientes serán principalmente los países importadores. Para las ventas por exportación se recomienda mecanismos de cartas de créditos pagaderas a 45 días.
- Política de compras: Para el producto a obtener, la materia principal es la cochinilla. La planta de producción no se encuentra en una zona productora; sin embargo, por la ubicación podemos acopiar cochinilla de varios proveedores.
Según la estacionalidad de la materia prima se abastecerá entre los mese enero y diciembre, provenientes de diferentes zonas productoras de cochinilla.
Se buscará el mayor número de proveedores, para evitar problemas de abastecimiento. Y algún tipo de acondicionamiento de los ofertantes.
En cuanto a los envases y otros insumos se completará mensualmente en la cuidad de lima por existir gran cantidad de ofertantes para estos productos, no se contara con un proveedor fijo por mucho tiempo, dependerá de la oferta de precios y forma de pago.
- Política de inventarios: La planta contará con almacenes en: Materia prima Insumos
Envasado y almacenamiento de productos terminados
5.3 IMPACTO AMBIENTAL
5.3.1 Diagnóstico ambiental – Situación actual
El estudio del impacto ambiental tiene como objetivo realizar la extracción del colorante natural en forma adecuada, evitando cualquier consecuencia ambiental posterior.
La preocupación mundial por la degradación ambiental y la consiguiente amenaza para el bienestar humano y el desarrollo económico, ha incorporado en todo proceso industrial de una adecuada evolución ambiental.
Los principales tipos de contaminación, ocasionados por las agroindustria son: atmosfera, ruido y agua.
5.3.2 Externalidades del Proyecto: Identificación de los impactos ambientales del proyecto
Impactos Negativos
La contaminación atmosférica es debido a los humos de combustión y gases industriales.
La contaminación por los ruidos se debe al accionar de algunas máquinas y equipos.
La contaminación del agua posiblemente la más importante para la industria de alimentos y la agroindustria, se debe a las características indeseables de las corrientes naturales de agua(arroyos, ríos) o de las aguas de desagüe, debido a la alta contaminación de los efluentes líquidos que descargan en ellas.
5.3.3 Plan de Mitigación Ambiental
Las plantaciones de cochinilla consumen nutrientes del suelo. Estos nutrientes deberán ser reestablecidos con fertilizantes como la úrea. Los impactos sobre la plantación pueden ser mitigados por medio de:
- Control de malezas minimizando el uso de herbicidas y maximizando el uso de maquinarias.
- Fertilizantes para restituir al suelo y sus nutrientes.
Por otro lado, la salud de los trabajadores se puede ver afectada por accidentes de trabajo y por exposición prolongada a los productos quimicos. Por ello se tomarán las siguientes medidas de mitigación de estos impactos:
- Prevención de riesgos de trabajo
- Manipuleo seguro de plaguicidas.
5.3.4 Sostenibilidad
Crear conciencia ambiental es un proceso largo y, en muchos casos, difícil. Una verdadera conciencia ambiental conlleva cambios de hábitos y prácticas. En este sentido, todo programa de concientización se debe basar en acciones concretas y no debe limitarse solo a transmitir conocimientos y fomentar reflexiones, sino debe promover el compromiso de la Empresa para la acción, es decir la esencia de la capacitación no debe ser la difusión y enseñanza de los conceptos ecológicos o ambientales, sino debe constituirse en el medio para configurar, a través del proceso formativo, una nueva ética productiva: la Ética Ambiental.
VI. INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO6.1 ESTRUCTURA DE LA INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO
A) Inversión en Activos Tangibles
Precio en S/
Local del negocio
Terreno (600 m2) 24930
Infraestructura (edificaciones) 166200
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio) 38733
Maquinarias, herramientas y equipos (de cómputo u oficina)
Maquinarias y equipos industrial 166158
Equipos de oficina y muebles 2923
Mobiliario 17327
Equipos de laboratorio 622670
Equipos de mantenimiento 84430
Otros (10%) (Vehículos de transporte, enseres diversos) 26875
Total de tangibles115024
3
B) Inversión en Activos Intangibles
Costos de ensayos, pruebas y puesta en marcha de la empresa 5379
Capacitación y/o entrenamiento de personal 4399
Estudios previos del proyecto (identificación-formulación-evaluación) 9003
Constitución formal de la empresa (**FUENTE:SUNAT) 250
Software 3000
Costos de investigación y organización (asesoría técnica, jurídica, etc.) 3077
Derechos de propiedad industrial: patentes, diseños industriales, marcas y nombres comerciales (**FUENTE:INDECOPI) 533
Total de intangibles 25641
C) Capital de Trabajo
Materia prima (inventario de materia prima)
44687
Promoción del producto (capital de trabajo para la comercialización)
360
Sueldos (personal permanente y temporal)
45340
Anticipo a proveedores 10586
Alquileres
Seguros 5000
Caja (para pagos en efectivo: gastos administrativos, servicios)
64390
Otros costos (materiales y repuestos, etc.)
1090
Materia prima (inventario de materia prima)
44687
Promoción del producto (capital de trabajo para la comercialización)
360
Total de capital de trabajo 474925
D) Imprevistos (% ) 2849
Inversión Total del Proyecto (A + B + C + D)
1653657
Inversión de Activos Tangibles
ItemsPrecio
Unitario en S/
Cantidad Inicial
Año 0
Terreno(600m2) 24930 1 24930Infraestructura (edificaciones)
166200 1 166200
Construcciones diversas (instalaciones o reparaciones del local del negocio)
38733 1 38733
Maquinarias y equipo industrial
Balanza plataforma 1939 1 1939
Equipo tamizador 1939 1 1939
Molino de martillo 9695 1 9695
Tanque extractor 9695 1 9695
Tanque de reposo 3546 1 3546
Filtro prensa 4332 1 4332
centrifuga 9404 1 9404
Secador de bandejas 58658 1 58658
Caldero 39223 1 39223
autoclave 12368 1 12368
Bomba centrifuga 1078 1 1078
Tanque de agua 3546 1 3546
Tanque de petróleo 3546 1 3546
Secadora de bolsas 1928 1 1928
Tanque extractor 4155 1 4155
Equipo de laboratorioSe instalaran 6 laboratorios, los equipos son los siguientes
Espectrofotómetro 14930 6 89582
Balanza analítica 4917 6 29501
PH-metro 4432 6 26592
Colorímetro 30955 6 185729
Estufa 36010 6 216060
Material de vidrio 11634 6 69804
Termómetro 69 6 416
Otros 831 6 4986
Equipos de Oficina
Computadoras 831 3 2493
Impresoras 291 1 291
línea telefónica 139 1 139
Mobiliario
Escritorios 1247 5 6233
Sillas 55 15 831
Estantes 1440 2 2881
Archivadores 831 3 2493
Muebles de laboratorio 4889 1 4889
Equipos de mantenimiento 84430 1 84430
Otros (10%) (Vehículos de transporte, enseres diversos) 26875 1 26875
Total en S/. 1150245
Inversión de Activos Intangibles
Items Precio Unitario en S/.
Cantidad Inicial
Año 0
Gasto de Constitución
250 1 250
Marca 533 1 533
ensayos y pruebas
2079 1 2079
puesta en marcha de la empresa
3300 1 3300
entrenamiento de personal
4399 1 4399
identificación-formulación-evaluación
9003 1 9003
Promoción de Lanzamiento
2476 1 2476
asesoría 3077 1 3077
técnica, jurídica
Software 3000 1 3000
Total en S/. 25641
Depreciación de Activos Tangibles
Items TasaAño
1Año
2Año
3Año
4Año
5Año
6Año 7
Año 8
Año 9
Año 10
Edificaciones 3% 6148 6148 6148 6148 6148 6148614
8614
8614
86148
Maquinarias e instalaciones
10% 166161661
61661
616616 16616
16616
16616
16616
16616
16616
Equipos de Oficina
20% 202502025
02025
020250 20250
Equipos de laboratorio
20%12453
41245
341245
3412453
412453
4
Equipos de mantenimiento
20% 168861688
61688
616886 16886
Otros (10%) (Vehículos de transporte,
enseres diversos)
20% 5375 5375 5375 5375 5375
Totales en (S/.) 1736 1736 1736 17360 1736 227 227 227 227 2276
09 09 09 9 09 64 64 64 64 4
Resumen de la de la Inversión TotalComponentes En
unidades monetaria
s
En porcentaj
e(%)
Inversión en activos tangibles
S/.1150243 69.6
Inversión en activos intangibles
S/.25640.98 1.6
Capital de trabajo S/.474925 28.7
Imprevistos S/.2849 0.2
Inversión Total Inicial
S/.1653657 100
Gráfico Composición de la Inversión Total
6.2 FUENTES DE FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
INVERSIÓN TOTAL INICIAL
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO
Aporte de capital de los socios S/. 661463
Total financiamiento S/. 992194
Garantía
A. La garantía es el respaldo real o patrimonial, que se solicita para asegurarse el cobro final del crédito que nos otorgan.
B. En este caso se dará en garantía toda la maquinaria utilizada en el proceso de producción
69.53%1.60%
28.67%
0.20%
Inversión en ac-tivos tangibles Inversión en ac-tivos intangibles Capital de trabajo Imprevistos
Estructura de capital del proyecto
Items En unidades monetaria
s
En porcentaje
Capital propio S/. 661463 40%
Préstamo S/. 992194 60%
Total S/. 1653657
100%
Información general del préstamo
Items Valores
Monto del préstamo ($)
S/. 992194
Plazo ( en años) 10
Tasa de interés anual (en %)
16
Período de gracia 24
(en años)
PLAN DE PAGOS DEL PRÉSTAMO
(Pago mensual)
PERÍOD
O
(años)
Saldo
del
présta
mo
Interes
es
Amorti
zaciónCuota
0
992194.
0158751.0
1
992194.
0158751.0
2
992194.
0158751.0
3
922517.
9158751.0 69676.1 228427.1
4
841693.
6147602.9 80824.3 228427.1
5
747937.
5134671.0 93756.1 228427.1
6
639180.
4119670.0 108757.1 228427.1
7
513022.
1102268.9 126158.3 228427.1
8
366678.
582083.5 146343.6 228427.1
9
196919.
958668.6 169758.6 228427.1
10 0.0 31507.2 196919.9 228427.1
VII. ESTIMACION Y PROYECCION DE LOS COSTOS E INGRESOS
COSTOS
7.1 COSTO TOTAL DE PRODUCCION
7.1.1 COSTO DE MATERIALES DIRECTOS
Costos Directos:
Materiales Directos:
El precio de la materia prima constituida por la cochinilla es de 20 $/Kg.
La relación de costos e insumos directos se indican en el Cuadro 7.1. El consumo y utilización de cada uno de estas materias primas están indicadas en el capitulo de Ingeniería. El precio del Acido Cítrico es 0.84 $/Kg, de alumbre es 0.38 $/Kg, de Carbonato de Calcio es 0.58$/Kg y de Carbonato de Sodio es 2.5$ por saco de 50 kilos.
CUADRO 7.1.1.- COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (unidades de producción 1er año)
COSTO DE MATERIALES DIRECTOS (UNIDADES DE PRODUCCION 1ER AÑO)
ITEMS UNIDADPRECIO
UNITARIO ($/kg)
CANTIDAD (kg)
COSTO TOTAL ($)
COCHINILLA SECA kg 20 12870 257400CARBONATO DE SODIO kg 0,05 3861 193,05
ACIDO CITRICO kg 0,84 4633 3891,72CARBON ACTIVADO kg 0,58 515 298,7
ALUMBRE kg 0,38 5148 1956,24TOTAL DE MATERIALES
DIRECTOS EN U.Mkg 263739,71
PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOS ($)
ITEMSAÑO
1AÑO
2AÑO
3AÑO
4AÑO
5AÑO
6AÑO
7AÑO
8AÑO
9AÑO 10
COSTO ANUAL DE MATERIALES
DIRECTOS EN U.M
263739,71
489951,12
527556,96
678263,79
678263,79
678263,79
678263,79
753635,39
753635,39
753635,39
PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MATERIALES DIRECTOS (S/.)
ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9AÑO 10
COSTO ANUAL
DE MATERIA
LES DIRECTOS EN U.M
730558,9967
1357164,602
1461332,779
1878790,698
1878790,698
1878790,698
1878790,698
2087570,03
2087570,03
2087570,03
7.1.2 COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
Manos de Obra Directa: En la política de personal se detalló el requerimiento de personal administrativo y de producción asegurando los salarios correspondientes en base a los cuales se elaboran las planillas anuales, el cual se indica en el Cuadro 7.1.2.
Se considera 12 sueldos anuales además de otorgar un 33,33% adicional por beneficios sociales que comprenden: 6% por prestaciones de salud, 6% por sistema nacional de pensiones, 6% por Impuesto especial de solidaridad (antes FONAVI), un sueldo por compensación de servicios así como dos gratificaciones anuales.
CUADRO 7.1.2.- COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA 1ER AÑO
CARGOSCANTIDAD
SUELDO BRUTO (S/.)
DEDUCCIONES
APORTES
GRATIFICACIONES
SUELDO NETO (S/.)
Gerente de producción 1 3000 0 0 254,2 3254,2
Jefe de planta 1 2700 0 0 254,2 2954,2
Jefe de laboratorio 1 2400 0 0 254,2 2654,2
Laboratorista 3 1800 0 0 762,6 2562,6
Jefe de mantenimiento 1 2400 0 0 254,2 2654,2
Obreros 34 22440 0 0 8642,6 31082,6SUBTOTAL (S/.) 34740 10422
BENEFICOS SOCIALES (30%)
10422
COSTO DE GRATIFICACION POR EMPLEADO
254,2
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA EN (S/.) MES
41 45162 45162
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA EN (S/.) AÑO
541944
PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES DE MANO DE OBRA DIRECTA
ITEMSAÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
COSTO ANUAL DE MANO DE OBRA DIRECTA EN S/.
541944
546624
546624
546624
546624
546624
546624
546624
546624
546624
7.1.3 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
Materiales Indirectos: Se indican en el cuadro 7.1.3, estas necesidades se han establecido en los requerimientos de envases, agua, energía entre otros.
Mano de obra Indirecta: EL costo de mano de obra indirecta esta constituida por 7 trabajadores hasta el decimo año. Los costos anuales se presentan en el siguiente cuadro.
CUADRO 7.1.3.- COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
MATERIALES INDIRECTOS 1er año
ITEMSUNIDAD
CANTIDAD
PRECIO UNITARIO ($/unidad)
COSTO TOTAL
CILINDROS 113 55 6215
ETIQUETAS 113 0,5 56,5
BOLSAS DE POLIETILENO
113 0,05 5,65
TOTAL DE MATERIALES INDIRECTOS ($)
6277,15
PROYECCION DE LOS COSTOS ANUALES INDIRECTOS DE FABRICACION
ITEMS AÑO 1AÑO
2AÑO
3AÑO
4AÑO
5AÑO
6AÑO
7AÑO
8AÑO
9AÑO 10
COSTO ANUAL DE
INDIRECTOS DE
FABRICACION
6277,15
11665,5
12554,3
13443,1
13443,1
16109,5
16109,5
17942,65
17942,65
17942,65
EN $COSTO
ANUAL DE INDIRECTOS
DE FABRICACION
EN S/.
17387,7055
32313,435
34775,411
37237,387
37237,387
44623,315
44623,315
49701,1405
49701,1405
49701,1405
7.2 GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Administración y Ventas:
Mano de obra: El gasto total está constituido por 34 personas hasta el decimo año.
En el cuadro 7.3 antes reportado se presenta el desagregado del personal encargado de administración y ventas.
Útiles de Oficina y Aseo: Se considera un gasto anual de $ 2 548 para los tres primeros años, posteriormente se tendrá un costo anual de $ 3 822 hasta el decimo año; para la adquisión de materiales de oficina indispensables.
Flete: Se considera el prepuesto requerido para el traslado del producto final hacia los centros de venta.
Costo de Ventas
Es el costo de producción, al cual se le incrementa el inventario inicial de productos terminados y deduce el inventario final de producto terminado.
SUELDOS DEL AREA DE ADMINISTRACION Y VENTAS 1er año
CARGOSCANTIDAD
SUELDO BRUTO
DEDUCCIONES
APORTES
GRATIFICACIONES
SUELDO NETO EN s/.
Gerente general 1 4500 0 0 618,5 5118,5Secretaria 1 900 0 0 618,5 1518,5
Gerente administrativo 1 3000 0 0 618,5 3618,5
Jefe de logística 1 2400 0 0 618,5 3018,5
Jefe de almacen 1 2400 0 0 618,5 3018,5
Jefe de contabilidad 1 2400 0 0 618,5 3018,5
Jefe de personal 1 2400 0 0 618,5 3018,5
Gerente comercial 1 3000 0 0 618,5 3618,5
Jefe de despacho 1 2400 0 0 618,5 3018,5
Vigilantes 2 1000 0 0 1236,9 2236,9
PERSONAL EVENTUALPersonal de
mantenimiento1 900 0 0 618,5 1518,5
Asesor legal 1 1500 0 0 618,5 2118,5
SUBTOTAL (S/.) 13 26800 0 0 BENEFICOS SOCIALES
(30%) 8040
COSTO DE GRATIFICACION POR EMPLEADO
618,5
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA EN (S/.) MES
34840 34840
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA EN (S/.) AÑO
418080
PROYECCION DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS, VENTAS, Y EVENTUALES
ITEMSAÑO
1AÑO
2AÑO
3AÑO
4AÑO
5AÑO
6AÑO
7AÑO
8AÑO
9AÑO 10
GASTOS DE VENTAS N U.M
418080
418080
418080
418080
418080
418080
418080
418080
418080
418080
7.4 DEPRECIACION DE ACTIVOS TANGIBLES
DEPRECIACION
A los activos fijos e intangibles, con excepción del terreno, se les ha considerado una vida útil de acuerdo a las características de cada una de ellas y de acuerdo a las normas establecidas por el ministerio de Economía Finanzas y Comercio. Los cálculos de depreciación y amortización de intangibles, en los que se considera el valor de
recuperación para los edificios y el mobiliario de oficina que se deprecian en más de diez años.
DEPRECIACION
ITEMS
VALOR
ACTIVO FIJO ($)
VALOR
ACTIVO FIJO (S/.)
TASA
AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3
AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
EDIFICACIONES
60000
166200
1800
58200
56400
54600
52800
51000
49200
47400
45600
43800
42000
MAQUINARIA Y EQUIPO INDUST
RIAL
97020
268745,4
9702
87318
77616
67914
58212
48510
38808
29106
19404
9702 0
EQUIPO DE
LABORATORIO
190000
526300
38000
152000
114000
76000
38000
0 0 0 0 0 0
EQUIPO DE
OFICINA5545
15359,65
1109
4436 3327 2218 1109 0 0 0 0 0 0
INSTALACIONES
15000
41550 4501455
01410
01365
01320
01275
01230
01185
01140
01095
010500
TOTAL ($)
367565
1018155,05
0316504
265443
214382
163321
112260
100308
88356
76404
64452
52500
TOTAL (S/.)
1018155,0
5
2820289,49
0876716,08
735277,1
1
593838,14
452399,17
310960,2
277853,16
244746,12
211639,08
178532,04
145425
FLUJO DE EGRESOS PROYECTADO SEGÚN HORIZONTE DE INVERSION
FLUJO DE EGRESOS PROYECTADOS SEGÚN HORIZONTE DE INVERSION
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9AÑO 10
EGRESOS
1-COMPRA
DE MATERIAS PRIMAS
730558,9967
1357164,602
1461332,779
1878790,698
1878790,698
1878790,698
1878790,698
2087570,03
2087570,03
2087570,03
2-MANO DE OBRA DIRECTA
541944 54662454662
4546624 546624 546624 546624
546624
546624
546624
3- COSTOS
INDIRECTOS DE
FABRICACION
17387,7055
32313,435
34775,411
37237,387
37237,387
44623,315
44623,315
49701,1405
49701,1405
49701,1405
4-SUB TOTAL
COSTOS DE
PRODUCCION
1+2+3
1289890,702
1936102,037
2042732,19
2462652,085
2462652,085
2470038,013
2470038,013
2683895,171
2683895,171
2683895,171
5-GASTOS DE
ADMINISTRACION,
VENTAS Y EVENTUA
LES
418080 41808041808
0418080 418080 418080 418080
418080
418080
418080
6-DEPRECIA
CION316504 265443
214382
163321 112260 100308 88356 76404 64452 52500
7-AMORTIZACION DE INTANGIB
LES
3428 3428 3428
TOTAL DE EGRESOS 4+5+6+7
2027902,702
2623053,037
2678622,19
3044053,085
2992992,085
2988426,013
2976474,013
3178379,171
3166427,171
3154475,171
INGRESOS
INGRESOS POR LA VENTA DEL BIEN O SERVICIO
El precio para el mercado en general es de 330 $/kg, en presentación de bolsas de 25 kg, embaladas en cilindros de 100 kg de capacidad.
PROYECCION DE LOS INGRESOS POR VENTAS
ITEMS AÑO 1
AÑO 2
AÑO 3 AÑO 4
AÑO 5
AÑO 6
AÑO 7
AÑO 8
AÑO 9
AÑO 10
CANTIDAD (kg)
2771 5147 5543 5938 5938 7126 7126 7918 7918 7918
PRECIO ($/kg)
330 330 330 330 330 330 330 330 330 330
INGRESO TOTAL EN $
914430
1698510
1829190
1959540
1959540
2351580
2351580
2612940
2612940
2612940
INGRESO TOTAL EN S/.
2532971,1
4704872,7
5066856,3
5427925,8
5427925,8
6513876,6
6513876,6
7237843,8
7237843,8
7237843,8
FLUJO DE INGRESOS PROYECTADO SEGÚN HORIZONTE DE INVERSION
INGRESOS AÑO 1
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
1- INGRESOS
POR VENTAS
2532971,1
4704872,7
5066856,3
5427925,8
5427925,8
6513876,6
6513876,6
7237843,8
7237843,8
7237843,8
2- INGRESOS
FINANCIEROS
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3- OTROS INGRESOS
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL DE INGRESOS
1+2+3
2532971,1
4704872,7
5066856,3
5427925,8
5427925,8
6513876,6
6513876,6
7237843,8
7237843,8
7237843,8
III.- EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERAFLUJOS DE CAJA
VENTAS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
2532971,1 4704872,7 5066856,3 5427925,8 5427925,8 6513876,6 6513876,6 7237843,8 7237843,8 7237843,8
INVERSION S/.
1.625.171,00
AÑODEPRECIACIO
N RECUPERO
LINEAL ANUAL
TERRENOS S/.
24.930,00
S/. 24.930,00
EDIFACIONES (3% ANUAL)
S/. 204.933,0
0
S/. 6.147,99
S/.
143.453,10
MAQUINARIAS (n= 10 años)
S/. 166.158,0
0
S/. 16.615,80
S/. -
EQUIPOS ( n= 5 años)
S/. 754.225,0
0
S/. 150.845,00
S/. -
CAPITAL DE TRABAJO
S/. 474.925,0
0 0
S/. -
S/.
474.925,00
TASA IMPOSITIVA
0,4 S/.
173.608,79
OPERACIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
MANO DE OBRA S/.
541.944,00
S/. 546.624,0
0
S/. 546.624,00
S/. 546.624,0
0
S/. 546.624,0
0
S/. 546.624,0
0
S/. 546.624,0
0
S/. 546.624,0
0
S/. 546.624,0
0
S/. 546.624,0
0
MATERIA PRIMA
S/. 712.998,0
0
S/. 1.324.392,
40
S/. 1.426.273,00
S/. 1.833.629,
20
S/. 1.833.629,
20
S/. 1.833.629,
20
S/. 1.833.629,
20
S/. 2.037.390,
40
S/. 2.037.390,
40
S/. 2.037.390,
40
REQUERIMIENTO DE AGUA +
ENERGÍA
S/. 11.052,30
S/. 20.528,47
S/. 22.101,83
S/. 23.769,37
S/. 23.769,37
S/. 28.464,52
S/. 28.464,52
S/. 31.630,63
S/. 31.630,63
S/. 31.630,63
DEPRECIACION S/.
173.608,79
G. DE ADMINISTRACION, VENTAS Y EVENTUALES
S/. 418.080,0
0
S/. 418.080,0
0
S/. 418.080,00
S/. 418.080,0
0
S/. 418.080,0
0
S/. 418.080,0
0
S/. 418.080,0
0
S/. 418.080,0
0
S/. 418.080,0
0
S/. 418.080,0
0
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
IX. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
Según las condiciones propuestas para la ejecución del presente proyecto se ha llegado a las siguientes conclusiones:
Existe una tendencia creciente a realizar la comercialización del carmín con un valor agregado, en los mercados de exportación.
El estudio del mercado del proyecto nos muestra que existe una demanda insatisfecha, por lo cual el proyecto está orientado a captar la demanda potencial del mercado exterior.
El mercado de insumos en general, no constituye un limitante para el desarrollo del proyecto.
La inversión total del proyecto asciende a S/ 1653657.La estructura del finamiento es de 40 % del capital propio y 60% como préstamo del sistema financiero.
El carmín de cochinilla es un proyecto viable y de gran demanda internacional, debido a sus características inocuas en comparación con otros colorantes.
RECOMENDACIONES
Realizar una evolución económica de otros colorantes naturales alternativos de alimentos, aprovechando la capacidad ociosa de las maquinarias de las plantas de alimentos.
Se promueve el empleo de colorantes naturales en la preparación de alimentos, en reemplazo de los colorantes sintéticos.
Realización de estudios sobre los efectos de diversas condiciones de almacenamiento en la estabilidad de los colorantes naturales.
