รายงานการวเคราะหความเสยงเกยวกบการปฏบตงาน

ทอาจเกดผลประโยชนทบซอนสำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษา

สโขทย เขต 1ประจำาปงบประมาณ พ.ศ. 2561

2

คำานำา

สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�สโขทย เขต 1 ดำ�เนนก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน โดยวเคร�ะห คว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน ต � ม ม � ต ร ฐ � น COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) เ พ อ ก ำ� ห น ดม�ตรก�รสำ�คญเรงดวนเชงรกในก�รปองกนก�รทจรตก�รบรห�รง�นทโปรงใส ตรวจสอบได และก�รแกไขปญห�ก�รกระทำ�ผดวนยของเจ�หน�ทรฐทเปนปญห�สำ�คญและพบบอย นอกจ�กนยงนำ�คว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอนทไดนม�กำ�หนดเปนคมอปองกนผลประโยชนทบซอนสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�อกดวย เพอบรรลเป�หม�ยต�มยทธศ�สตรช�ตว�ดวยก�รปองกนและปร�บปร�มก�รทจรต ระยะท 3 (พ.ศ. 2560 – 2564)

สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�สโขทย เขต 12 มน�คม 2561

3

สารบญ

หนา

คำานำา 2สารบญ 3สวนท ๑ บทนำา

1. หลกก�รและเหตผล 42. วตถประสงค

5สวนท 2 การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน

1. ก�รวเคร�ะหคว�มเส ยงด �นผลประโยชน ท บซอน (Risk Assessment for 7

4

Conflict of Interest) 2. ก�รวเคร�ะหคว�มเส ยงด �นผลประโยชน ท บซอน (Risk

Assessment for 10Conflict of Interest) สำ�น กง�นเขตพนท ก�รศกษ�ประถม

ศกษ�สโขทย เขต 13. แผนจดก�รคว�มเสยงปองกนผลประโยชนทบซอน

12สวนท 3 ภาคผนวก

คณะทำ�ง�นวเคร�ะหคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอน

5

สวนท 1

บทนำา

1. หลกการและเหตผล

ก�รมผลประโยชนทบซอนถอเปนก�รทจรตคอรรปชนประเภทหนง เพร�ะเปนก�รแสวงห� ประโยชนสวนบคคลโดยก�รละเมดตอกฎหม�ยหรอจรยธรรมดวยก�รใชอำ�น�จในตำ�แหนงหน�ทไปแทรกแซง ก�รใชดลยพนจในกระบวนก�รตดสนใจของเจ�หน�ทของรฐ จนทำ�ใหเกดก�รละทงคณธรรมในก�รปฏบตหน�ทส�ธ�รณะ ข�ดคว�มเปนอสระ คว�มเปนกล�ง และคว�มเปนธรรม จนสงผลกระทบตอประโยชนส�ธ�รณะของสวนรวม และท ำ�ใหผลประโยชนหลกขององคกร หนวยง�น สถ�บนและสงคมตองสญเสยไป โดยผลประโยชนทสญเสยไปอ�จอยในรปของผลประโยชนท�งก�รเงน คณภ�พก�รใหบรก�ร คว�มเป นธรรมในสงคม รวมถงคณค �อ น ๆ ตลอดจนโอก�สในอน�คตตงแตระดบองคกรจนถงระดบสงคม อย�งไรกต�มท�มกล�งผทจงใจกระทำ�คว�มผด ยงพบผกระทำ�คว�มผดโดยไมเจตน�หรอไมมคว�มรในเรองดงกล�วอกเปนจำ�นวนม�ก จนนำ�ไปสก�รถกกล�วห�รองเรยนเร องทจรตหรอถกลงโทษท�งอ�ญ� ผลประโยชนทบซอน หรอคว�มขดแยงกนระหว�งผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวม (Conflict of interest : COI) เปนประเดนปญห�ท�งก�รบรห�รภ�ครฐในปจจบนทเปนบอเกดของปญห�ก�รทจรตประพฤตมชอบในระดบทรนแรงขน และยงสะทอนปญห�ก�รข�ดหลกธรรม�ภบ�ลและเปนอปสรรคตอก�รพฒน�ประเทศ อกดวย

สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�สโขทย เขต 1 ดำ�เนนก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน โดยวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอนต�มม�ตรฐ�น COSO (The Committee of Sponsoring Organizations

6

of the Tread way Commission) เปนกรอบก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบผลประโยชน ทบซอน

การวเคราะหความเสยง หม�ยถง กระบวนก�รวเคร�ะหคว�มเสยงทเปนระบบในก�รบรห�รปจจยและควบคมกระบวนก�รปฏบตง�นเพอลดมลเหตของโอก�สทจะทำ�ใหเกดคว�มเสยห�ยจ�ก ก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน

ประเภทของคว�มเสยง แบงออกเปน ๔ ด�น ดงน1. ความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk: S) หม�ยถง

คว�มเสยงเกยวกบก�รบรรลเป�หม�ยและพนธกจในภ�พรวมทเก ดจ�กเปลยนแปลงของสถ�นก�รณและเหตก�รณภ�ยนอก ทสงผลตอกลยทธทก ำ�หนดไว และก�รปฏบต ต�มแผนกลยทธไมเหม�ะสม รวมถงคว�มไม สอดคลองกนระหว�งนโยบ�ย เป�หม�ยกลยทธ โครงสร�งองคกรภ�วก�รณแขงขนทรพย�กร และสภ�พแวดลอมอนสงผลกระทบตอวตถประสงคหรอเป�หม�ยขององคกร

2. ความเสยงดานการดำาเนนงาน (Operational Risk: O) เกยวของกบประสทธภ�พประสทธผล หรอผลก�รปฏบตง�น โดยคว�มเสยงทอ�จเกดขนเปนคว�มเสยงเนองจ�กระบบง�นภ�ยในขององคกร/กระบวนก�รเทคโนโลย หรอนวตกรรมทใช /บคล�กร/คว�มเพยงพอของขอมล สงผลตอประสทธภ�พ ประสทธผลในก�รดำ�เนนโครงก�ร

3. ความเสยงดานการเงน (Financial Risk: F) เปนคว�มเสยงเกยวกบก�รบรห�รงบประม�ณ และก�รเงน เชน ก�รบรห�รก�รเงนทไมถกตอง ไมเหม�ะสม ทำ�ใหข�ดประสทธภ�พ และไมทนตอสถ�นก�รณ หรอเปนคว�มเสยงทเกยวของกบก�รเงนขององคก�ร เชนก�รประม�ณก�รงบประม�ณไมเพยงพอ และ ไมสอดคลองกบขนตอนก�รดำ�เนนก�ร เปนตน เนองจ�กข�ดก�รจดห�ขอมล ก�รวเคร�ะห ก�รว�งแผน ก�รควบคม และก�รจดทำ�ร�ยง�นเพอนำ�ม�ใชในก�รบรห�รงบประม�ณ และก�รเงนดงกล�ว

4. ความเส ยงด านการปฏ บต ตามกฎหมาย /กฎระเบยบ (Compliance Risk: C) เกยวของกบก�รปฏบตต�มกฎระเบยบต�งๆ

7

โดยคว�มเสยงทอ�จเกดขนเปนคว�มเสยง เนองจ�กคว�มไมชดเจน คว�มไมทนสมยหรอคว�มไมครอบคลมของกฎหม�ย กฎระเบยบ ขอบงคบต�งๆ รวมถ ง ก � ร ท ำ� น ต ก ร ร ม ส ญ ญ � ก � ร ร � ง ส ญ ญ �ทไมครอบคลมก�รดำ�เนนง�น

ส�เหตของก�รเกดคว�มเสยง อ�จเกดจ�กปจจยหลก ๒ ปจจย คอ1) ปจจยภายใน เชน นโยบ�ยของผ บรห�ร คว�มซ อสตย

จรยธรรม คณภ�พของบคล�กร และก�รเปลยนแปลงระบบง�นคว�มเชอถอได ของระบบส�รสนเทศก�รเปลยนแปลงผบรห�รและเจ�หน�ทบอยครงก�รควบคม กำ�กบดแลไมทวถง และก�รไมปฏบตต�มกฎหม�ย ระเบยบหรอขอบงคบของหนวยง�น เปนตน

2) ปจจยภายนอก เชน กฎหม�ย ระเบยบ ขอบงคบของท�งร�ชก�ร ก�รเปลยนแปลงท�งเทคโนโลย หรอ สภ�พก�รแขงขน สภ�วะแวดลอมทงท�งเศรษฐกจและก�รเมอง เปนตน

ผลประโยชนทบซอน หม�ยถง สภ�วก�รณ หรอขอเทจจรงทบคคล ไมว�จะเปนนกก�รเมอง ข�ร�ชก�ร พนกง�นบรษท หรอผบรห�รซงมอำ�น�จหน�ทเจ�หน�ทของรฐ ปฏบตหน�ทในตำ�แหนงหน�ท ทบคคลนนรบผดชอบอย และสงผลกระทบตอประโยชนสวนรวม ซงก�รกระทำ�นนอ�จจะเกดขนอย�งรตวห ร อ ไ ม ร ต วทงเจตน�และไมเจตน� และมรปแบบทหล�กหล�ยไมจำ�กดอยในรปของตวเงนหรอทรพยสนเท�นน แตรวมถงผลประโยชนอนๆ ทไมใชในรปตวเงนหรอทรพยสนกได อ�ท ก�รแตงตงพรรคพวกเข�ไปดำ�รงตำ�แหนงในองคกรต�งๆ ทงในหนวยง�นร�ชก�ร รฐวส�หกจ และบรษทจำ�กดหรอก�รทบคคลผมอำ�น�จหน�ทตดสนใจใหญ�ตพนองหรอบรษททตนมสวนไดสวนเสยไดรบสมปท�นหรอผลประโยชน จ�กท�งร�ชก�รโดยมชอบ สงผลใหบคคลนนข�ดก�รตดสนใจทเทยงธรรม เนองจ�กยดผลประโยชนสวนตนเปนหลก ผลเสย จงเกดขนกบประเทศช�ต ก�รกระทำ�แบบนเปนก�รกระทำ�ทผดท�งจรยธรรมและจรรย�บรรณ

8

การวเคราะหความเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอน จงหม�ยถง ก ร ะ บ ว น ก � ร ว เ ค ร � ะ ห คว�มเสยงทเปนระบบในก�รบรห�รปจจยและควบคมกระบวนก�รปฏบตง�นเพอลดมลเหตของโอก�ส ทจะทำ�ใหเกดคว�มเสยห�ยจ�กก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน หรอคว�มขดแยงระหว�งผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวมเปนสำ�คญ อนเกยวเนองเชอมโยงอย�งใกลชดกบก�รทจรต กล�วคอ ยงมสถ�นก�รณหรอสภ�วก�รณของก�รขดกนของผลประโยชนสวนตนและผลประโยชนสวนรวม ม�กเท�ใด กยงมโอก�สกอใหเกดหรอนำ�ไปสก�รทจรตม�กเท�นน

ก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอนในครงนนำ�เอ�ค ว � ม เ ส ย ง ใ น ด � น ต � ง ๆม�ดำ�เนนก�รวเคร�ะหต�มกรอบม�ตรฐ�น COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) และต�มบรบทคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอนของสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�สโขทย เขต 1 ก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบผลประโยชนทบซอนน จะชวยใหสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�สโขทย เขต 1 ทร�บถงคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอนทเกดขน และปจจยเสยงทอ�จเปนเหตทำ�ให

1. ก�รปฏบตร�ชก�รต�มอำ�น�จหน�ทของข�ร�ชก�รเปนไปในลกษณะทข�ดหรอมคว�มรบผดชอบไมเพยงพอ

2. ก�รปฏบตหน�ทไปในท�งทท�ใหประช�ชนข�ดคว�มเชอถอในคว�มมคณธรรมคว�มมจรยธรรม

3. ก�รปฏบตหน�ทโดยก�รข�ดก�รคำ�นงถงประโยชนสวนรวมม�กกว�ประโยชนสวนตน และก�รยดมนในหลกธรรม�ภบ�ลพรอมกนน ยงส�ม�รถกำ�หนดม�ตรก�รแนวท�งก�รปองกน ยบยงก�รทจรต ปดโอก�สก�รทจรต และเพอกำ�หนดม�ตรก�รหรอแนวท�งก�รปองกนและแกไขปญห�ก�รทจรตประพฤตมชอบ ก�รกระทำ�ผดวนยของเจ�หน�ทรฐทเปนปญห�สำ�คญและพบบอยอกดวย

9

2. วตถประสงค 1. เพอสร�ง สบทอดวฒนธรรมสจรต และแสดงเจตจำ�นงสจรต

ในก�รบรห�รร�ชก�รใหเกด คว�มคดแยกแยะผลประโยชนสวนตนกบผลประโยชนสวนรวม

๒. เพอแสดงคว�มมงมนในก�รบรห�รร�ชก�รโดยใชหลกธรรม�ภบ�ล

๓. เพอตรวจสอบก�รบรห�รง�นและก�รปฏบตร�ชก�รของเจ�หน�ทรฐ ไมใหเกดก�รแสวงห�ผลประโยชนสวนตวในตำ�แหนงหน�ทอนมควรไดโดยชอบต�มกฎหม�ย ใหยดมนในคณธรรมจรยธรรม เปนแบบอย�งทดยนหยดทำ�ในสงทถกตอง เปนธรรม ถกกฎหม�ย โปรงใส และตรวจสอบได

๔. เพอสร�งคว�มเชอมนศรทธ�ตอก�รบรห�รร�ชก�รแผนดนแกผรบบรก�ร ผมสวนไดสวนเสย และประช�ชน

10

สวนท 2การวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน

1. ก า ร ว เ ค ร า ะ ห ค ว า ม เ ส ย ง ด า น ผ ล ป ร ะ โ ย ช น ท บ ซ อ น (Risk Assessment for Conflict of Interest)

ก�รวเคร�ะหคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอน เปนก�รวเคร�ะหระดบโ อ ก � ส ท จ ะ เ ก ด ผ ล ก ร ะ ท บ ข อ งคว�มเสยงต�งๆ เพอประเมนโอก�สและผลกระทบของคว�มเสยง และดำ�เนนก�รวเคร�ะห และจดลำ�ดบคว�มเสยง โดยกำ�หนดเกณฑก�รประเมนม�ตรฐ�นทจ ะ ใ ช ใ น ก � ร ป ร ะ เ ม น ค ว � ม เ ส ย ง ด � น ผ ล ป ร ะ โ ย ช น ท บ ซ อ น ไ ด แ ก ระดบโอก�สทจะเกดคว�มเสยง (Likelihood) และคว�มรนแรงของ ผลกระทบ (Impact) และระด บคว�มเส ยง ท งน ก ำ�หนดเกณฑในเชงคณภ�พเนองจ�กเปนขอมลเชงพรรณ� ทไมส�ม�รถระบเปนตวเลข หรอจำ�นวนเงนทชดเจนได

เกณฑระดบโอกาสทจะเกดความเสยง (Likelihood) เชงคณภาพ

ระดบ โอกาสทเกด คำาอธบาย5 สงม�ก มโอก�สเกดขนเปน

ประจำ�4 สง มโอก�สเกดขน

บอยครง3 ป�นกล�ง มโอก�สเกดขนบ�ง

ครง2 นอย มโอก�สเกดขน

นอยครง

11

1 นอยม�ก มโอก�สเกดขนย�ก

เกณฑระดบความรนแรงของผลกระทบ (Impact) เชงคณภาพ ทสงผลกระทบดานการดาเนนงาน (บคลากร)

ระดบ โอกาสทเกด คำาอธบาย5 สงม�ก ถกลงโทษท�งวนยร�ยแรง4 สง ถกลงโทษท�งวนยอย�งไมร�ยแรง3 ป�นกล�ง สร�งบรรย�ก�ศในก�รทำ�ง�นทไม

เหม�ะสม2 นอย สร�งคว�มไมสะดวกตอก�รปฏบต

ง�นบอยครง1 นอยม�ก สร�งคว�มไมสะดวกตอก�รปฏบต

ง�นน�นๆ ครง

ระดบของคว�มเสยง (Degree of Risk) แสดงถงระดบคว�มสำ�คญในก�รบรห�รคว�มเสยง โดยพจ�รณ� จ�กผลคณของระดบโอก�สทจะเกดคว�มเส ยง (Likelihood) ก บระด บคว�มร นแรงของผลกระทบ (Impact)ของคว�มเสยงแตละส�เหต (โอก�ส × ผลกระทบ) กำ�หนดเกณฑไว 4 ระดบ ดงน

ระดบของความเสยง (Degree of Risk)ลำาดบ ระดบความเสยง ชวงคะแนน

1 คว�มเสยงระดบสงม�ก (Extreme Risk : E)

15-25 คะแนน

2 คว�มเสยงระดบสง (High Risk : H)

9-14 คะแนน

3 คว�มเสยงระดบป�นกล�ง (Moderate Risk : M)

4-8 คะแนน

4 คว�มเสยงระดบตำ� (Low Risk : 1-3 คะแนน

12

L)ในก�รวเคร�ะหคว�มเสยงจะตองมก�รกำ�หนดแผนภมคว�มเสยง (Risk

Profile) ท ไ ด จ � ก ก � ร พ จ � ร ณ �จดระด บคว�มส ำ�ค ญของคว�มเส ยงจ�กโอก�สท จ ะ เก ดคว�มเส ยง (Likelihood) และผลกระทบ ทเกดขน (Impact) และขอบเขตของระดบคว�มเสยงทส�ม�รถยอมรบได (Risk Appetite Boundary) โดยท

ระดบความเสยง = โอกาสในการเกดเหตการณตางๆ x ความรนแรงของเหตการณตางๆ

(Likelihood x Impact)

ซงจดแบงเปน 4 ระดบ ส�ม�รถแสดงเปน Risk Profile แบงพนทเปน 4 สวน (4 Quadrant) ใชเกณฑในก�ร จดแบง ดงน

ระดบความเสยง

คะแนนระดบความเสยง

มาตรการกำาหนด การแสดงสสญลกษณ

เสยงสงม�ก (Extreme)

15-25 คะแนน มม�ตรก�รลด และประเมนซำ�หรอถ�ยโอนคว�มเสยง

สแดง

เสยงสง (High)

9-14 คะแนน มม�ตรก�รลดคว�มเสยง

สสม

ป�นกล�ง (Medium)

4–8 คะแนน ยอมรบคว�มเสยง แตมม�ตรก�รควบคมคว�มเสยง

สเหลอง

ตำ� (Low) 1–3 คะแนน ยอมรบคว�มเสยง สเขยว

ตารางระดบของความเสยง (Degree of Risk)

5 5 10 15 20 25

ค

13

4 4 8 12 16 20

3 3 6 9 12 15

2 2 4 6 8 10

1 1 2 3 4 51 2 3 4 5

โอก�สทจะเกดคว�มเสยห�ย (Likelihood)

2. ก า ร ว เ ค ร า ะ ห ค ว า ม เ ส ย ง ด า น ผ ล ป ร ะ โ ย ช น ท บ ซ อ น (Risk Assessment for Conflict of Interest) สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาสโขทย เขต 1

สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�สโขทย เขต 1 มก�รดำ�เนนก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน ดงน

1) การพจารณากระบวนงานทมโอกาสเสยงตอการทจรต หรอทอาจเกดผลประโยชนทบซอน

- กระบวนง�นทเกยวของกบก�รใชเงน และมชองท�งทจะทำ�ประโยชนใหแกตนเองและพวกพอง

- กระบวนง�นทเกยวของกบก�รใชดลยพนจของเจ�หน�ท ซงมโอก�สใชอ ย � ง ไ ม เ ห ม � ะ ส ม ค อ ม ก � รเออประโยชนหรอใหคว�มชวยเหลอพวกพอง ก�รกดกน ก�รสร�งอปสรรค

- กระบวนง�นทมชองท�งเรยกรอง หรอรบผลประโยชนจ�กผทมสวนเ ก ย ว ข อ ง ซ ง ส ง ผ ล ท � ง ล บ ต อ ผ อ นทเกยวของ

2) โดยมกระบวนงานทเขาขายมโอกาสเสยงตอการทจรต หรอทอาจเกดผลประโยชนทบซอน

ค

14

- ก�รรบ จ�ยเงน–- ก�รบนทกบญชรบ จ�ย – / ก�รจดทำ�บญชท�งก�รเงน- ก�รจดซอจดจ�ง และก�รจ�งบรก�ร- ก�รกำ�หนดคณลกษณะวสด ครภณฑ ก�รกำ�หนดคณสมบตผทจะเข�

ประมลหรอข�ยสนค�- ก�รตรวจรบวสด ครภณฑ- ก�รปฏบตง�นของเจ�หน�ทไมเปนไปต�มขนตอนและระเบยบก�รจดซอ

จดจ�ง- ก�รคดเลอกบคคลเข�รบร�ชก�ร- ก�รจดห�พสด- ก�รจดทำ�โครงก�รฝกอบรม ศกษ�ดง�น ประชม และสมมน�- ก�รเบกค�ตอบแทน- ก�รใชรถร�ชก�ร3) ความเสยหายทจะเกดขนหากไมมการปองกนทเหมาะสม- สญเสยงบประม�ณ- เปดชองท�งใหเจ�หน�ทใชอำ�น�จหน�ทำ�ใหผปฏบตใชโอก�สกระทำ�ผด

ในท�งมชอบดวยหน�ท- เสยชอเสยงและคว�มน�เชอถอของหนวยง�น4) แนวทางการปองความเสยงเกยวกบการปฏบตงานทอาจเกดผล

ประโยชนทบซอน(1) การเสรมสรางจตสำานกใหบคลากรของสำานกงานเขตพนท

การศกษาประถมศกษาสโขทย เขต 1 รงเกยจการทจรตทกรปแบบ เชน- ก�รสงเสรมก�รปฏบตต�มจรรย�บรรณของบคล�กรสำ�นกง�น

เขตพนทก�รศกษ�- เผยแพรค�นยมสร�งสรรคใหแกเจ�หน�ท- จดโครงก�รฝกอบรมด�นคณธรรม จรยธรรมใหกบเจ�หน�ท- ก�รสงเสรมใหผบงคบบญช� เปนตวอย�งทด

15

(2) การปองกนเหตการณหรอพฤตกรรมทอาจเปนภยตอหนวยงาน เชน

- ก�รแจงเวยนหลกเกณฑและวธก�รบรห�รง�นบคคลทโปรงใสและเปนธรรม

- ก�รเผยแพรหลกเกณฑก�รรบทรพยสนหรอประโยชนอนใด- ก�รตรวจสอบ ตดต�ม ประเมนผล และร�ยง�นผลก�รปฏบตง�น

ของบคล�กรสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�อย�งสมำ�เสมอและตอเนอง- จดชองท�งก�รรองเรยนเกยวกบก�รทจรตและประพฤตมชอบ

สรปผลการวเคราะหความเสยงทเกยวกบผลประโยชนทบซอน สำานกงานเขตพนทการศกษาประถมศกษาสโขทย เขต 1 ประจำาป พ.ศ. 2561

สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�สโขทย เขต 1 กำ�หนดคว�มเสยงทเกยวกบผลประโยชนทบซอน จำ�นวน 5 ประเดนหลก ดงน

1. กระบวนก�รจดซอจดจ�งไมเปนไปต�มระเบยบ 2. ก�รใชอำ�น�จหน�ทเรยกรบผลประโยชน 3. ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถกตองต�มระเบยบ 4. ก�รเออประโยชนตอพวกพองในก�รจดซอจดจ�ง 5. ก�รนำ�สงของร�ชก�รไปใชสวนตว เชน รถยนต วสดอปกรณ

ครภณฑเมอพจ�รณ�โอก�ส/คว�มถทจะเกดเหตก�รณ (Likelihood) และคว�ม

ร น แ ร ง ข อ ง ผ ล ก ร ะ ท บ (Impact) ของแตละปจจยเสยงแลว จงนำ�ผลทไดม�พจ�รณ�คว�มสมพนธระหว�งโอก�สท จ ะ เ ก ด ค ว � ม เ ส ย ง แ ล ะ ผ ล ก ร ะ ท บของคว�มเสยงตอกจกรรม หรอภ�รกจของหนวยง�นว� กอใหเกดระดบของคว�มเสยงในระดบใดในต�ร�งคว�มเสยง ซงจะทำ�ใหทร�บว�มคว�มเสยงใดเปนคว�มเสยงสงสดทจะตองบรห�รจดก�รกอน

ลำาดบ

ปจจยความเสยงในการเกดทจรต

โอกาส

ผลกระทบ

ระดบ

ความ

ลำาดบ

ความ

16

เสยง เสยง

1 กระบวนก�รจดซอจดจ�งไมเปนไปต�มระเบยบ

5 5 25 (1)

2 ก�รใชอำ�น�จหน�ทเรยกรบผลประโยชน

3 5 15 (2)

3 ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถกตองต�มระเบยบ

3 4 12 (3)

4 ก�รเออประโยชนตอพวกพองในก�รจดซอจดจ�ง

2 4 8 (4)

5 ก�รนำ�สงของร�ชก�รไปใชสวนตว เชน รถยนต วสดอปกรณ ครภณฑ

2 4 8 (5)

แผนภมความเสยง (Risk Map)

5 (2) (1)

4 (4) (3)

3

2

11 2 3 4 5

โอก�สทจะเกดคว�มเสยห�ย (Likelihood)

คว�มรนแ

17

จ�กแผนภมคว�มเสยง (Risk Map) ทไดจ�กก�รวเคร�ะหคว�มเสยงและจดลำ�ดบคว�มสำ�คญของคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอน ส�ม�รถสรปก�รวเคร�ะหคว�มเสยง และจดลำ�ดบคว�มสำ�คญของคว�มเสยงด�นผลประโยชนทบซอนได ดงน

ผลการวเคราะหความเสยงและจดลำาดบความสำาคญของความเสยงดานผลประโยชนทบซอน

ผลการวเคราะหความเสยงดานผลประโยชนทบซอน

จดลำาดบความสำาคญของความเสยง

กระบวนก�รจดซอจดจ�งไมเปนไปต�มระเบยบ

ลำ�ดบ 1 (สงม�ก = 25 คะแนน)

ก�รใชอำ�น�จหน�ทเรยกรบผลประโยชน ลำ�ดบ 2 (สงม�ก = 15 คะแนน)

ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถกตองต�มระเบยบ

ลำ�ดบ 3 (สง = 12 คะแนน)

ก�รเออประโยชนตอพวกพองในก�รจดซอจดจ�ง

ลำ�ดบ 4 (ป�นกล�ง = 8 คะแนน)

ก�รนำ�สงของร�ชก�รไปใชสวนตว เชน รถยนต วสดอปกรณ ครภณฑ

ลำ�ดบ 5 (ป�นกล�ง = 8 คะแนน)

จ�กต�ร�งวเคร�ะหคว�มเสยง ส�ม�รถจำ�แนกระดบคว�มเสยงออกเปน 3 ระดบ คอ สงม�ก สง และป�นกล�ง โดยส�ม�รถสรปขอมลก�รวเคร�ะหคว�มเสยงเกยวกบก�รปฏบตง�นทอ�จเกดผลประโยชนทบซอน สำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�ประถมศกษ�สโขทย เขต 1 ประจำ�ปงบประม�ณ 2561 ม ดงน

ระดบความเสยง มาตรการกำาหนด ปจจยความเสยง เสยงสงม�ก (Extreme)

จำ�เปนตองเรงจดก�รคว�มเสยงมม�ตรก�รลด และประเมน

- กระบวนก�รจดซอจดจ�งไมเปนไปต�มระเบยบ

18

ซำ� หรอถ�ยโอนคว�มเสยง - ก�รใชอำ�น�จหน�ทเรยกรบผลประโยชน

เสยงสง (High)

จำ�เปนตองเรงจดก�รคว�มเสยงและมม�ตรก�รลดคว�มเสยง เพอใหอยในระดบทยอมรบได

- ก�รเบกจ�ยงบประม�ณทไมถกตองต�มระเบยบ

ป�นกล�ง (Medium)

ยอมรบคว�มเสยง แตมม�ตรก�รควบคมคว�มเสยง

- ก�รเออประโยชนตอพวกพองในก�รจดซอจดจ�ง- ก�รนำ�สงของร�ชก�รไปใชสวนตว เชน รถยนต วสดอปกรณ ครภณฑ

ตำ� (Low) - -

19

3.แผนจดการความเสยงปองกนผลประโยชนทบซอน

ปจจยท

จะเกดความเสยง

โอกาสและผลกระทบ

มาตรการจดการความเสยง

ระยะเวลาดำาเนนการ

ผรบผดชอบ

ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4

โอกาส

ผล

กระทบ

ระดบ

ความ

เสยง

ม.ค.

61

ก.พ.

61

ม.ค.

61

เม.ย.

61

พ.ค.

61

ม.ย.

61

ก.ค.

61

ส.ค.

61

ก.ย.

61

1. กระบวนการจดซอจดจางไมเปนไปตามระเบยบ

5 5 25 1. ควบคม กำ�กบ ดแลให ข�ร�ชก�ร และบคล�กร ใหปฏบตต�มหลกเกณฑและแนวท�ง ก�รจดซอจดจ�ง โดยวธพเศษอย�งเครงครด

2. ควบคม กำ�กบ ดแลให

กลมบรหารงานการเงนและสนทรพย

20

เจ�หน�ทผรบผดชอบด�นก�รจดซอจดจ�ง จดทำ�ร�ยง�นสรปก�รจดซอจดจ�งร�ยไตรม�สและเสนอใหหวหน�สวนร�ชก�รรบทร�บทกครง

3. ควบคม กำ�กบ ดแลใหเจ�หน�ทผปฏบตง�นด�นพสดและบคล�กรทเกยวของกบก�รจดซอจดจ�ง รบรองถงคว�มไมเกยวของสมพนธกบผเสนอง�นในก�รจดซอจดจ�ง

4. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�รและบคล�กร ใหปฏบตต�ม พ.ร.บ. ก�รจดซอจดจ�ง อย�งเครงครด

2. การใชอำานาจหนาท

3 5 15 1. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร บคล�กร ให

กลมบรหาร

21

เรยกรบผลประโยชน / การใหและการรบของขวญ สนนำาใจ

เพอหวงความกาวหนา

ปฏบตต�มม�ตรก�รปองกนและแกไข ปญห�ก�รทจรตของสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�อย�งเครงครด

2. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร บคล�กร ใหปฏบตต�มกฎ ระเบยบ ขอบงคบ เรองก�รรบของขวญสนนำ�ใจ อย�งเครงครด

3. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กรปฏบตต�มคมอผลประโยชนทบซอนสำ�นกง�นเขตพนทก�รศกษ�

งานบคคล และหนวยตรวจสอบภายใน

ปจจยท

จะเกดความเสยง

โอกาสและผลกระทบ

มาตรการจดการความเสยง

ระยะเวลาดำาเนนการผรบผด

ชอบ

ไตรมาส 2 ไตรมาส 3 ไตรมาส 4

22

โอกาส

ผล

กระทบ

ระดบ

ความ

เสยง

ม.ค.

61

ก.พ.

61

ม.ค.

61

เม.ย.

61

พ.ค.

61

ม.ย.

61

ก.ค.

61

ส.ค.

61

ก.ย.

61

3. การเบกจายงบประมาณทไมถกตองตามระเบยบ

3 4 12 1. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กร ปฏบตต�มระเบยบก�รเบกจ�ยก�รเงนและก�รคลง อย�งเครงครด

2. ควบคม กำ�กบ ดแลข�ร�ชก�ร และบคล�กร ใหปฏบตต�มประก�ศหลกเกณฑก�รปฏบตเกยวกบขอรองเรยน ก�รละเวนก�รปฏบตหน�ทและก�รประพฤตมชอบ อย�ง

กลมบรหารงานการเงนและสนทรพย และหนวยตรวจสอบภายใน

23

เครงครด

4. การเออประโยชนตอพวกพองในการจดซอจดจาง

2 4 8 1. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กร ปฏบตต�มนโยบ�ยเกยวกบคว�มโปรงใส ก�รเสรมสร�ง คณธรรม จรยธรรม เพอใหข�ร�ชก�รถอปฏบตอย�งเครงครด

2. ควบคม กำ�กบ ดแลก�รประก�ศหลกเกณฑก�รปฏบตเกยวกบขอรองเรยน ก�รละเวนก�รปฏบตหน�ทและก�รประพฤตมชอบ เพอใหยดถอปฏบต

3. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กร ปฏบตต�มคมอผลประโยชนทบซอน

4. สงเสรมก�รมสวนรวม

กลมบรหารงานการเงนและสนทรพย และหนวยตรวจสอบภายใน

24

ในก�รด�เนนก�รปองกนปร�บปร�มก�รทจรตและประพฤตมชอบ ใหครอบคลม และทวถงม�กยงขน เพอรวมสร�งแนวท�งและม�ตรก�รในด�เนนก�รสร�งจตสำ�นกใหข�ร�ชก�รรงเกยจก�รทจรตทกรปแบบ

5.ก�รนำ�สงของร�ชก�รไปใชสวนตว เชน รถยนต วสดอปกรณ ครภณฑ

2 4 8 1. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กร ปฏบตต�มนโยบ�ยเกยวกบคว�มโปรงใส ก�รเสรมสร�ง คณธรรม จรยธรรม เพอใหข�ร�ชก�รถอปฏบตอย�งเครงครด

2. ควบคม กำ�กบ ดแลใหข�ร�ชก�ร และบคล�กร ปฏบตต�มคมอผลประโยชนทบซอน

กลมอำานวยการ, กลมสงเสรมการจดการศกษา

และหนวยตรวจสอบภายใน

25

26

ภาคผนวก

27

28