ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT · ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008 VIRKSOMHETENS ART Enerconsult AS ble stiftet FK. juni FDDJ. Selskapet er EDD W eid av Narvik Energi AS. Selskapets hovedformål

ENERGIEFFEKTIVISERING

ENERCONSULT AS

ÅRSRAPPORT2008

ÅRSBERETNING 03HOVEDTALL 06RESULTATREGNSKAP 07BALANSE 08KONTANTSTRØMOPPSTILLING 09NOTER TIL REGNSKAPET 10REVISJONSBERETNING 14

INNHOLD

2008

Årsrapporten er trykket på miljøvennlig papir.

DESIGN OG PRODUKSJON: Luto TRYKK: Nor-Trykk FOTOS: EnergiHuset, side 1/3 Velux, side 15

ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

VIRKSOMHETENS ARTEnerconsult AS ble stiftet 28. juni 2007. Selskapet er100 % eid av Narvik Energi AS.

Selskapets hovedformål er å drive med salg avtjenester knyttet til energirelaterte spørsmål, samtvirksomhet som står i naturlig sammenheng med dette.

Forretningsadressen er i Narvik.

Det er etablert avtaler med Nordkraft AS (konsern -søster) vedrørende innleie av administrative tjenesterog tjenester knyttet til lønn, regnskapsførsel ogøkonomiforvaltning.

ÅRET 2008Selskapet ble satt i drift fra 1. juli 2007, ogrepresenterer en videreføring av Norsk Systemplan ogEnøk AS’ (Norsec) avdelingskontor i Narvik. Selskapetervervet i den forbindelse rettigheter og forpliktelserknyttet til avtaler med forankring i Norsecs kontor iNarvik. Disse aktuelle avtalene er videreført i 2008 oger supplert med nyinngåtte avtaler og oppdrag senere.

Enerconsult AS har ambisjoner om å videreutvikleselskapet og har i løpet av 2008 formulert selskapetsfremtidige strategi. Gjennom denne prosessen ervisjon, forretningsidé og verdier for selskapet blittdefinert.

SELSKAPETS TJENESTER OG ARBEIDSOMRÅDER VILI FREMTIDEN HA ET SÆRLIG FOKUS PÅ:• Energieffektivisering• Energiomlegging• Miljøkonsekvenser av energibruk

DE TJENESTER SOM TILBYS INNRETTES IHOVEDSAK MOT:• Energieffektive bygg• Planprosesser, utredninger og analyser somsammenfaller med selskapets arbeidsområder

• Informasjon og opplæring innenfor de definertearbeidsområder

ÅRSBERETNING 2008ENERCONSULT AS


SENTRALE PROdUkTER fRA ENERCONSULT AS

OMRÅDE: ENERGIEFFEKTIVE BYGG• Normtallsvurderinger• Enøkanalyser• Energi- og effektbudsjett• Konverteringsanalyser• Energiledelse• Energiteknisk gjennomgang – tilstandsvurdering

OMRÅDE: PLANER, UTREDNINGER OG ANALYSER• Lokale energiutredninger• Energi- og klimaplaner• Enøk-planer• Konvertering til fornybar energi• Forprosjekter nær-/fjernvarmeanlegg

OMRÅDE: INFORMASJON OG OPPLÆRING• Informasjonstjenester og opplæring• Bedriftsintern opplæring – kundetilpassede kurs• Undervisning: Skoleopplegg for barn og ungdom

Oppdragsporteføljen i 2008 har vært god, og selskapethar for å kunne levere oppdrag i forhold til avtalteforpliktelser benyttet seg av innleid personell. Dette eringen ønskelig situasjon, men har vært ennødvendighet da bemanningen i selskapet ikke harvært tilstrekkelig.

Enerconsult AS har i 2008 levert tjenester i hele Norge.Dette gjelder særlig oppdrag innenfor rådgivning ogopplæring. Lokalt og regionalt er det gjennomførtutredninger og analyser av forskjellig art.

Det har i 2008 blitt brukt betydelige ressurser tilrekruttering av nye medarbeidere. Dette har ikke gittønsket resultat. Mangel på kapasitet har bundet oppdet meste av selskapets ressurser til utførendeoppgaver. Dette har til en viss grad redusertselskapets mulighet for markedsarbeid ogproduktutvikling.

FORTSATT DRIFTStyret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bildeav Enerconsult AS’ eiendeler og gjeld, finansiellestilling og resultat. I samsvar med Regnskapsloven § 3-3a, bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drifter til stede. Til grunn for antagelsen liggerresultatprognoser for 2009. Selskapet er i en sunnøkonomisk og finansiell stilling.

RESULTAT, INVESTERINGER, FINANSIERING OG LIKVIDITETSelskapets driftsinntekter var på 6,0 mnok (3,0), ogårsresultatet ble -0,6 mnok (-0,3).Årsresultatet er preget av goodwillavskrivninger på 0,8mnok. Posten er ferdig avskrevet pr. 31.12.2008.

Selskapets arbeidskapital pr. 31.12.2008 var 3,3 mnok(3,1).

Ved utgangen av året var totalkapitalen på 4,7 mnok(4,7). Egenkapitalen var pr. 31.12.2008 på 3,2 mnok(3,9) og egenkapitalandelen var 68,3 % (83,3 %).

Det er ikke foretatt noen investeringer i 2008 (1,3).

ARBEIDSMILJØ OG PERSONALESelskapet hadde ved årsskiftet 4 ansatte fordelt på3,8 årsverk. Selskapet leier nødvendige administrativetjenester fra aksjonær.

SykEfRAvæRTotalt sykefravær var i 2008 på 4,1 % (4,3 %).

HMSDet ble i 2008 ikke registrert arbeidsulykker elleryrkessykdom i Enerconsult AS og det er heller ikkerapportert andre avvik eller uønskede hendelser ivirksomheten.

Selskapet er tilsluttet bedriftshelsetjeneste ogsamtlige medarbeidere gjennomgår regelmessighelsesjekk. For å styrke arbeidsmiljøet har man medbistand fra ergoterapeut / fysioterapeut hatt engjennom gang av den enkelte medarbeidersarbeidsplass.


Enerconsult AS har eget verneombud som inngår ifelles arbeidsmiljøutvalg (AMU) sammen med de andrevirksomheter i konsernet.

Selskapet har også innført system forpersonalsamtaler, herunder rutiner for periodiskemedarbeidersamtaler.

HMS-arbeidet er organisert og planlagt overordnet ikonsernet og med egne HMS-aktiviteter i hvertselskap.

INkLUdERENdE ARbEIdSLIvSelskapet har et helhetlig og godt forankretpersonalarbeid og fokuserer på og prioriterer arbeidetmed HMS samt å fremme et godt og sikkertarbeidsmiljø. Selskapet er tilsluttet avtalen on etinkluderende arbeidsliv (IA-avtalen).

LIKESTILLINGAv selskapets 4 ansatte er alle menn.

Enerconsult AS har som mål å ansette kvinner i ledigestillinger selskapet. Ved tilsetting av nytt personell ervi spesielt interessert i å rekruttere kvinner, mensøkermassen innenfor spesielt tekniske stillingerbestår i hovedsak av menn.

YTRE MILJØSelskapets virksomhet medfører i seg selv ikke utslippav stoffer som kan medføre miljøskader.

ÅRSRESULTAT OG DISPONERINGERStyret foreslår følgende disponering av underskuddet iEnerconsult AS:

Sum årsunderskudd .................................... kr 638 520 Overført til udekket tap............................ kr 638 520

FREMTIDIG UTVIKLING Utsiktene for 2009 synes positive. Markedet etterspørde tjenester som Enerconsult AS kan tilby. Det liggerlikevel en usikkerhet knyttet til virkningen av denmakroøkonomiske situasjonen og den finanskrisen somoppleves både nasjonalt og internasjonalt. En kritiskfaktor i videreutviklingen av selskapet er også om manfår tilgang til nødvendig kapasitet og kompetanse somskal bidra til å utvikle selskapet videre. Det vil også i2009 bli benyttet innleie av kapasitet for å løse avtalteoppdragsforpliktelser.

Narvik, 20. februar 2009

Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor JohansenStyreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder


HOVEDTALLØKONOMISKE NØKKELTALL FOR ENERCONSULT AS

Tall i 1.000 NOK 2007 2008

RESULTATERDriftsinntekter 3 017 6 031 Driftsresultat -420 -1 029 Finansposter 60 145 Resultat før skatt -361 -884 Resultat etter skatt -260 -639

BALANSE PR. 31.12.Anleggsmidler 901 363 Omløpsmidler 3 759 4 385 Egenkapital 3 881 3 242 Avsetning for forpliktelser 74 430 Kortsiktig gjeld 705 1 075 Totalkapital 4 660 4 747

ØKONOMISKE NØKKELTALLEBITDA -10 -201 Egenkapitalandel % 83,3 % 68,3 %Likviditetsgrad 1 5,3 4,1 Totalavkastning -7,7 % -18,8 %Arbeidskapital 3 054 3 310

ANDRE FORHOLDInvesteringer 1 270 –Kapitalinnskudd ved etablering 4 000 –

EBITDA: Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation and Amortization. EBITDA defineres som resultat før skatt, finansposter, avskrivninger ognedskrivninger, og er en tilnærming til kontantinntjening fra driften før finansposter og skatt.

Egenkapitalandel: Egenkapital 31.12. x 100Totalkapital 31.12.

Arbeidskapital: Omløpsmidler 31.12. – Kortsiktig gjeld 31.12.

Totalavkastning: (Driftsresultat+finansinntekter) x 100Gjennomsnittlig totalkapital

Likviditetsgrad 1: Omløpsmidler 31.12.Kortsiktig gjeld 31.12.


RESULTATREGNSKAPENERCONSULT AS

Note 2008 2007

DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER

Driftsinntekt 6 030 630 3 016 946 Sum driftsinntekter 6, 7 6 030 630 3 016 946

Lønns-og andre personalkostnader 3 3 333 509 1 621 113Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 827 699 410 610Annen driftskostnad 3, 6, 7 2 898 237 1 405 533Sum driftskostnader 7 059 445 3 437 256

Driftsresultat -1 028 815 -420 310

FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER

Annen finansinntekt 144 891 62 802Annen finanskostnad – 3 000Resultat av finansposter 144 891 59 802

Resultat før skattekostnad -883 924 -360 508Skattekostnad på ordinært resultat 5 -245 404 -100 942Ordinært resultat -638 520 -259 566

Årsunderskudd -638 520 -259 566

OVERFØRINGER

Mottatt konsernbidrag – 150 336Overført til udekket tap 638 520 109 230Sum overføringer -638 520 -259 566

8 ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

BALANSEENERCONSULT AS

Note 2008 2007

EIENDELER

Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 5 331 605 42 478Goodwill 4 – 800 000Sum immaterielle eiendeler 331 605 842 478

Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 4 31 200 58 899Sum varige driftsmidler 31 200 58 899Sum anleggsmidler 362 805 901 377

Omløpsmidler FordringerKundefordringer 7 1 179 443 1 302 026Andre fordringer 7 33 937 216 451Sum fordringer 1 213 380 1 518 477

Bankinnskudd, kontanter o.l. 8 3 171 225 2 240 222

Sum omløpsmidler 4 384 605 3 758 699Sum eiendeler 4 747 410 4 660 077

EGENKAPITAL

Innskutt egenkapital Aksjekapital 1.000 á 1.000 2 1 000 000 1 000 000Overkursfond 2 2 990 000 2 990 000Sum innskutt egenkapital 3 990 000 3 990 000

Opptjent egenkapital Udekket tap 2 -747 749 -109 230Sum opptjent egenkapital -747 749 -109 230Sum egenkapital 3 242 251 3 880 770

GJELD

Avsetning for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 3 430 484 74 469

Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 489 978 256 570 Betalbar skatt 43 722 –Skyldig offentlige avgifter 273 200 300 926 Annen kortsiktig gjeld 267 776 147 342 Sum kortsiktig gjeld 1 074 675 704 837 Sum gjeld 1 505 159 779 306 Sum egenkapital og gjeld 4 747 410 4 660 077

Narvik, 20. februar 2009

Børge Klingan Knut Eirik Sletbakk Jan Are Bakke Mikalsen Viktor JohansenStyreleder Styremedlem Styremedlem Daglig leder


KONTANTSTRØMOPPSTILLINGENERCONSULT AS

2008 2007

LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ VIRKSOMHETEN:

Tilført fra årets virksomhet 1) -56 225 50 102 + Endring i lager, debitorer og kreditorer 355 990 -1 045 456 + Endring i andre tidsavgrensninger 631 238 505 085 = Netto likviditetsendring fra virksomheten 931 003 -490 269

LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ INVESTERINGER:

- Investering i varige driftsmidler – -1 269 509 = Netto likviditetsendring fra investeringer – -1 269 509

LIKVIDER TILFØRT / BRUKT PÅ FINANSIERING:

+ Innbetaling av egenkapital – 4 000 000 = Netto likviditetsendring fra finansiering – 4 000 000

Netto endring i likvider i året 931 003 2 240 222 + Kontanter og bankinnskudd pr. 01.01. 2 240 222 –= Kontanter og bankinnskudd pr. 31.12. 3 171 225 2 240 222

1) Dette tallet fremkommer slik:Resultat før skattekostnad -883 924 -360 508

+ Ordinære avskrivninger 827 699 410 610 - Betalte skatter – –= Tilført fra årets virksomhet -56 225 50 102


NOTER TIL REGNSKAPET

REgNSkAPSPRINSIPPER

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med Regnskapsloven av1998. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder.

HOvEdREgEL fOR vURdERINg Og kLASSIfISERINg Av EIENdELER Og gjELdEiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert somanleggsmiddel. Varige driftmidler aktiveres og avskrivesdersom de har en levetid på over 3 år og har en kostpris somoverstiger kr. 15.000. Avskrivningene beregnes nåranleggsmiddelet tas i bruk. Varige driftsmidler vurderes tilhistorisk kostpris med fradrag for bedriftsøkonomiskeavskrivninger. Avskrivningene baseres på en vurdering avdriftsmidlenes økonomiske og tekniske levetid. Selskapet benytter lineære avskrivninger for avskrivning avdriftsmidler.

Avskrivningssatsene er gjengitt i note 4.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost ogvirkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominell mottattbeløp på etableringstidspunktet. Kortsiktig gjeld oppskrives tilvirkelig verdi som følge av renteendring.

Enkelte poster er vurdert etter andre regler og redegjøres fornedenfor.

IMMATERIELLE EIENdELERGoodwill er avskrevet i sin helhet i 2008 i samsvar medrettighetene som danner grunnlaget for goodwill

fORdRINgERKundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydeneetter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tapgjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkeltefordringene.

PENSjONERVed regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil ogforventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn.Estimatavvik og planendringer amortiseres over forventetgjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 10 % avde største pensjonsforpliktelsene og pensjonsmidlene(korridor). Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene.

1

2 AkSjEkAPITALAksjekapitalen i Enerconsult AS pr. 31.12. bestod av følgende aksjeklasser:

Tall i NOK Antall Pålydende bokført

Ordinære aksjer 1 000 1 000 1 000 000

Aksjene gir samme rett i selskapet.

Antall aksjer Andel

AKSJONÆR PR. 31.12.2008Narvik Energi AS 1 000 100 %

Det foreligger ingen avtaler om opsjoner eiet av medlemmer i styret og daglig leder.

Egenkapital pr. 31.12.2008 fremkommer slik:

Tall i NOK Aksjekapital Overkursfond Udekket tap Sum egenkapital

Egenkapital pr. 01.01. 2008 1 000 000 2 990 000 -109 230 3 880 770Årets resultat -638 520 -638 520 Egenkapital pr. 31.12.2008 1 000 000 2 990 000 -747 749 3 242 251

11ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

LøNNSkOSTNAdER, ANTALL ANSATTE, gOdTgjøRELSER, LÅN TIL ANSATTE MMTall i NOK 2008 2007

LØNNSKOSTNADERLønninger 2 437 013 1 283 058 Arbeidsgiveravgift 151 133 76 716 Pensjonskostnader 505 274 212 462 Andre ytelser 240 089 48 877 Sum 3 333 509 1 621 113

Antall ansatte pr. 31.12. 4 5Antall årsverk pr. 31.12. 3,8 4,8

2008 2007

YTELSER TIL LEDENDE PERSONERDaglig leder 646 400 307 088 Styret – –

2008 2007

LÅN TIL ANSATTEKortsiktig personallån 10 003 –

Selskapet har etablert rentefri låneordning tilsvarende 3/5 av Folketrygdens grunnbeløp, med tilbakebetaling over maksimalt 12 mnd. Selskapet har ingen fordringer mot daglig leder ved årsskiftet.

REVISORDet er for 2008 kostnadsført kr. 16.000 i revisjonshonorar og kr. 10.000 i rådgvining fra selskapets revisor.

PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSERSelskapet har pensjonsordninger som omfatter i alt 4 (5) personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er ihovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra Folketrygden. Den kollektive pensjonsavtalen er finansiert ved fondsoppbygging organisert i et forsikringsselskap.

Beløp i hele NOK 31.12.2008 31.12.2007

Nåverdi av årets pensjonsopptjening 482 529 231 117 Rentekostnad på pensjonsforpliktelsen 12 711 - Avkastning på pensjonsmidler (fratrukket adm.kostnader) 38 356 -4 289 Periodisert arbeidsgiveravgift 27 213 11 568 Netto pensjonskostnad 560 809 238 396 Faktisk avkastning på pensjonsmidler:*Beste estimat basert på oppnådd avkastning pr. 1. kvartal 2008 -109 395 4 289

Økonomiske forutsetninger for beregningene av pensjonskostnadenDiskonteringsrente 5,80 % 5,50 %Forventet avkastning på pensjonsmidler 5,80 % 5,50 %Årlig forventet lønnsvekst 4,00 % 4,00 %Årlig forventet G-regulering 3,75 % 4,00 %Årlig forventet regulering av pensjoner under betaling 3,75 % 4,00 %

PensjonsforpliktelsenPåløpte pensjonsforpliktelser (DO) 403 121 231 118 Pensjonsmidler (til markedsverdi) 213 091 160 262 Påløpte pensjonsforpliktelser (DBO) ekskl. AGA -190 030 -70 855 Arbeidsgiveravgift (AGA) -9 692 -3 614 Påløpte pensjonforpliktelser inkl. AGA -199 722 -74 469 Ikke resultatført virkning av estimatavvik -210 796 - Netto balanseført pensjonsforpliktelse inkl. AGA -410 517 -74 469

Bokført forpliktelse i balansen utgjør kr. 430.484. Avviket på kr. 19.967 skyldes feil i tidligere års pensjonsbetalinger, ikkehensyntatt i aktuarberegningen.


vARIgE dRIfTSMIdLERgoodwill driftsløsøre, Sum

inventar, ol

Anskaffelseskost pr. 01.01. 1 200 000 69 509 1 269 509 Tilgang – – –Avgang – – –Anskaffelseskost pr. 31.12. 1 200 000 69 509 1 269 509 Akkumulerte avskrivninger pr. 01.01. 400 000 10 610 410 610 Årets avskrivninger 800 000 27 699 827 699 Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12. 1 200 000 38 309 1 238 309 Bokført verdi pr. 31.12. – 31 200 31 200 Avskrivningssats 66,67 % 10 – 33,33 %

Goodwill knyttet seg til anskaffelse av kunderettigheter ved at selskapet umiddelbart etter stiftelsen overtok rettigheter til salg avtjenester mot Enova SF. Rettighetene knyttet seg til en avtale med levetid ut 2008.

SkATTTall i NOK 2008 2007

BETALBAR SKATT I ÅRETS SKATTEKOSTNADOrdinært resultat før skatt -883 924 -360 508 Permanente forskjeller 7 480 Endring i midlertidige forskjeller 1 032 595 151 708 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 156 151 -208 800 Mottatt konsernbidrag - 208 800 Skattepliktig inntekt 156 151 - Sum betalbar skatt ordinært resultat 43 722 -

BETALBAR SKATT I BALANSENBetalbar skatt 43 722 58 464 Redusert mot utsatt skattefordel - -58 464 Sum betalbar skatt i balansen 43 722 -

RESULTATFØRT SKATT PÅ ORDINÆRT RESULTATBetalbar skatt 43 722 - Endring utsatt skattefordel -289 126 -100 942 Skattekostnad ordinært resultat -245 404 -100 942

Tall i NOK 2008 2007 Endring

OVERSIKT OVER MIDLERTIDIGE FORSKJELLERVarige driftsmidler -773 786 -151 708 622 078 Pensjonsforpliktelser -410 517 - 410 517 Sum -1 184 303 -151 708 1 032 595

Utsatt skatt (28 %) 331 605 42 478 -289 126

1ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008

dRIfTSINNTEkTERTall i NOK

Selskapet har hatt en langsiktig avtale med utløp 31.12.2008. Inntekter knyttet til denne avtalen beløper seg til kr. 4.821.000.

I 2008 ble det kjøpt inn tjenester eksternt knyttet til levering i forbindelse med denne avtalen for ca. kr. 1.508.000. Kostnadene inngår i posten Annen driftskostnad.

NæRSTÅENdE PARTERTall i NOK 2008 2007

Kundefordringer konsern 8 000 43 594 Andre fordringer konsern, konsernbidrag - 208 800 Sum konsernfordringer 8 000 252 394

Kjøp av tjenester fra konsernsøster: 120 000 60 000 Salg av tjenester til konsernsøster: 8 000 34 875

Av samlede kundefordringer på kr. 1.179.443, utgjør fordringer mot konsernselskaper en svært liten del.

LIkvIdITETTall i NOK 2008 2007

Ordinært bankinnskudd 3 005 713 2 131 651 Skattetrekksmidler 165 512 108 571 Sum bankinnskudd 3 171 225 2 240 222

8


REVISJONSBERETNINGENERCONSULT AS

ENERGIEFFEKTIVISERING

ENERCONSULT AS Teknologiveien 10, 8512 Narvik Telefon 76 96 73 50 • Faks 76 96 73 51www.enerconsult.no

Documents

ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT · ENERCONSULT AS ÅRSRAPPORT 2008 VIRKSOMHETENS ART Enerconsult AS ble stiftet FK. juni FDDJ. Selskapet er EDD W eid av Narvik Energi AS. Selskapets hovedformål