금융위원회, 금융감독원 - 은행업감독규정 규정 변경 예고

개정 은행법 시행(11월 18일)에 대비하여 위임사항 등 시행에

필요한 세부 내용을 규정하기 위한 은행업감독규정 규정 변경

예고 보도자료와 관련된 주요 내용은 다음과 같다.

○ 소비자 보호 관련 규정 정비

� (약관 제정, 변경) 약관 제정 ․ 변경 시 준법감시인의 심의

의무 및 공정위에 약관 통보(감독원장) 등을 규정

� 금융거래조건 공시 및 설명 의무

○ 지배구조 내부규범 세부 내용

� 해당 은행 및 은행연합회 홈페이지를 통해 공시

� ① 지배구조 내부규범 제정 ․ 변경 시 즉시 공시, ② 내부

규범에 따른 이사회 등 운영 현황은 정기주총일 익월 말일

까지 공시

기타 “은행업감독규정 규정 변경 예고”에 관한 자세한

사항은 금융감독원 홈페이지(www.fss.or.kr) 및 금융위원회

홈페이지(www.fsc.go.kr)에서 확인할 수 있다.

금융위원회, 금융감독원

- 경남은행 금융사고 관련 제재 조치

금융위원회는 경남은행에 대한 금융감독원의 검사 결과, 허위

지급 보증 등 대규모 금융사고(총 사고 금액 5,258억 원) 및

특정금전신탁 관련 위법 ․ 부당행위 등으로 금융기관의 건전한

경영을 저해하고, 금융 질서 문란 및 사회적 물의를 일으킨

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책임을 물어 은행 특정금전신탁 일부 업무(신규계좌 개설) 3월간 정지(’10.10.11 ~

’11.1.10) 및 은행장 문책 경고 조치를 결정하였다(2010.10.6).

이와 함께 금융감독원은 사고자 및 업무 관련 임직원 등 25명에 대하여 사고자

(3명)는 면직, 기타 업무 관련 임직원(22명)은 귀책 내용의 경중에 따라 감봉~주의

등으로 조치하였다.

기타 “경남은행 금융사고 관련 제재 조치”에 관한 자세한 사항은 금융감독원

홈페이지(www.fss.or.kr) 및 금융위원회 홈페이지(www.fsc.go.kr)에서 확인할 수

있다.

금융감독원 - 2009 회계연도 상장회사 감사보고서 분석 결과

금융감독원은 2009년 4월부터 2010년 3월 말까지 공시된 상장회사의 감사보고서*

(개별 1,732사, 연결 789사)의 분석 결과를 발표하였다.

* ʼ10.3월 말 기준 상장사 중 결산월이 ʼ09.1월부터 ʼ09.12월까지인 회사로 ʼ10년 중 상장 폐지된 47사를

포함하고, 외국 기업 8사는 제외

○ 개별감사보고서

� 감사의견 -개별재무제표에 대한 외부감사인의 감사의견 중 적정의견*비율은

96.6%로서 전년(96.7%)과 거의 유사하였다.

* 회계기준에 맞고, 감사 범위 제한이 없으며, 회사 존립에 대한 불확실성이 낮음

< 감사의견 현황 >(단위：사, %)

감사의견2008년 2009년

유가증권 코스닥 합계 유가증권 코스닥 합계

적정 692 (97.5) 997 (96.2) 1,689 (96.7) 695 (97.8) 978 (95.8) 1,673 (96.6)

한정 6 (0.8) 15 (1.5) 21 (1.2) 3 (0.4) 11 (1.1) 14* (0.8)

의견거절 12 (1.7) 24 (2.3) 36 (2.1) 13 (1.8) 32 (3.1) 45* (2.6)

합계 710 (100) 1,036 (100) 1,746 (100) 711 (100) 1,021 (100) 1,732 (100)

* 한정의견 14사 중 2사(코스닥)와 의견거절 45사는 ʼ10.8월 말 현재 상장 폐지

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기·업·지·배·구·조·리·뷰

○ 연결감사보고서

� 감사의견 -연결재무제표 작성 대상 회사는 전체 상장사의 46%인 789사이며,

이에 대한 외부감사인의 감사의견 중 적정의견 비율은 97.2%로서 개별재무제표

적정의견 비율(96.6%)보다 약간 높게 나타났다.

� 종속회사 수 -상장회사의 총 종속회사 수는 전년 대비 239사 증가하였고, 1

사당 평균 종속회사 수도 전년 대비 증가(4.9사 → 5.5사)한 결과를 나타내어,

유가증권상장사 1사당 평균 종속회사 수는 8.1사로 전년 대비 증가한 반면,

코스닥상장사 1사당 평균 종속회사 수는 전년과 유사한 것으로 나타났다.

< 종속회사 수 현황 >(단위：사, %)

구분2008 2009

유가증권 코스닥 합계 유가증권 코스닥 합계

지배회사 수 460 357 817 448 330 778*

종속회사 수 3,350 679 4,029 3,631 637 4,268

평균 종속회사 수 7.3 1.9 4.9 8.1 1.9 5.5

* 연결재무제표 작성 대상 총 789사 중 연결재무제표 미제출사 및 연결 대상에 신탁만 포함된 금융회사

등 총 11사 제외

기타 “2009 회계연도 상장회사 감사보고서 분석 결과”에 관한 자세한 사항은

금융감독원 홈페이지(www.fss.or.kr)에서 확인할 수 있다.

한국거래소 - 환경책임투자지수(SRI Eco) 발표

한국거래소(KRX)는 환경책임투자지수(SRI Eco)를 2010년 10월 1일(금)부터 산출 ․

발표한다.

○ 지수 개요

� ｢환경책임투자지수(SRI Eco)」는 사회책임투자(SRI)*의 3개 평가 부문(환경 ․

사회 ․ 지배구조) 중 환경 부문 평가를 토대로 선정된 환경경영 우수기업을 대상

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으로 산출하는 주가지수이다.

*「사회책임투자지수(SRI)」산출 ․ 발표(ʼ09.9.14) 및 ETF 상장(ʼ09.12.15)

� 구성종목은 30종목이며, SRI 환경평가등급이 BBB(투자적격) 이상이고 시가

총액 ․ 거래대금 등 요건을 충족하는 종목 중 평가등급이 높은 순(동일 등급인

경우 시가총액 순)으로 선정되며, 2009년 1월 2일을 기준일(기준지수：

1,000 P)로 하여 시가총액가중방식으로 산출된다.

○ 구성종목 현황

� (시장구분 ․ 평가등급) 유가증권시장 종목은 28종목(AAA등급), 코스닥시장

종목은 2종목(유니슨(A등급) ․ 서울반도체(BBB등급))

� (산업분포) 종목 수는 ‘전기전자’ 및 ‘화학’ 업종이 가장 많고(각각 4종목),

시가총액은 ‘전기전자’ 업종이 가장 많음(133조원, 34.3%)

< 구성종목 산업별(15개) 분포 >(ʼ09.9.28 현재 기준)

산업명 종목 수 비중 시가총액 비중 산업명 종목 수 비중 시가총액 비중

전기전자 4 13.3% 133.4조 34.3% 운송 2 6.7% 7.2조 1.9%

화학 4 13.3% 40.8조 10.5% 제약 2 6.7% 2.8조 0.7%

기계 3 10.0% 5.2조 1.3% 금속 1 3.3% 44.8조 11.5%

자동차 2 6.7% 49.2조 12.6% 지주회사 1 3.3% 14.4조 3.7%

조선 2 6.7% 30.5조 7.8% 통신 1 3.3% 11.6조 3.0%

전력가스 2 6.7% 22.9조 5.9% 종이목재 1 3.3% 0.6조 0.2%

가정용품 2 6.7% 13.0조 3.3% 비금속광물 1 3.3% 0.5조 0.1%

건설 2 6.7% 12.4조 3.2% 합 계 30 100% 389.2조 100%

○ 지수 활용 및 의의

� 한국거래소는 ｢환경책임투자지수(SRI Eco)｣ 발표를 통해 국내 기업의 환경경영

인식 제고 및 문화 확산을 유도하고 정부의 녹색금융 활성화를 위한 인프라

구축 정책*에 적극 부응하고, 아울러 녹색금융 활성화를 위해 정부의 녹색인증

기업을 대상으로 ｢녹색산업주가지수｣를 금년 중 추가 발표할 계획이다.

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기업지배구조리뷰

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* 정부 산하 녹색성장위원회의 ｢녹색투자 촉진을 위한 자금 유입 원활화 방안(ʼ09. 7월)｣에 환경책임

투자지수 개발 계획이 반영됨

기타 “환경책임투자지수(SRI Eco) 발표”에 관한 자세한 사항은 한국거래소 홈페이지

(www.krx.co.kr)에서 확인할 수 있다.

한국거래소 - ｢2010 준법감시인 포럼｣ 개최

준법감시협의회(회장 김종근)는 한국거래소 시장감시위원회(위원장 이철재)의

후원으로 9월 16~17일(목, 금) 강원도 강릉에서 전 증권 ․ 선물회사의 준법감시인

등 100여명이 참석한 가운데 ｢2010 준법감시인 포럼｣을 개최하였다.

포럼 첫째 날에는 최근 이슈가 되고 있는 ｢금융회사 경영구조에 관한 법률(가칭)｣의

제정 방향과 관련하여 금융위원회 최용호 팀장의 발표와, 대신증권 서홍석 이사가

미국 FINRA(Financial Industry Regulatory Authority) 등 규제기관 및 주요 IB의

‘Compliance 시스템’에 관한 설명이 있었으며, 시장감시위원회 감리부에서는 최근

구축 완료한 감리 정보 온라인 시스템인 ‘RINET’의 활용 방안에 대해 발표하였다.

포럼 둘째 날에는 준법감시인들의 업무의 책무성을 강화하고 윤리 의식을 고취하기

위하여 ‘준법감시인 윤리강령 결의문 선언식’이 진행되었다. 한편 한국거래소는 향후

준법감시인의 활동을 적극 지원할 예정이다.

이번 “2010 준법감시인 포럼” 및 ‘준법감시인 윤리강령 결의문’ 등에 관한 자세한

사항은 한국거래소 홈페이지 (www.krx.co.kr)에서 확인할 수 있다.

한국거래소 - 지주회사 - 상장자회사 연계공시 도입 및

시설외 투자 항목 신설

한국거래소(이사장 김봉수)는 지주회사의 상장자회사 주요경영사항에 대한 중복공시

제출 의무를 경감할 수 있도록 연계공시*제도를 도입 ․ 시행한다.(’10.9.6) [유가증권

-코스닥시장 공통]

＊ 연계공시란 지주회사가 사전에 거래소에 신청서를 제출한 경우에 한하여 상장자회사가 신고한 공시의무

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사항에 대하여 별도의 공시 제출 없이 전자공시시스템(KIND)을 통하여 지주회사 명의로 공시를 생성 ․

배포하는 제도[공시규정 개정, ʼ10.4.21]

한국거래소는 동 제도의 시행을 위해 연계공시 자동생성 ․ 배포를 위한 시스템 개발

(’10.4~8월말)을 거쳐 ’10.9.6일부터 시행하였고, 지주회사를 위한 연계공시 제도

도입으로 향후 지주회사의 상장자회사에 대한 공시 부담이 대폭 경감될 것으로 예상

하고 있다.

※ 비상장자회사는 지주회사가 자회사 주요경영사항을 현행과 동일하게 직접 공시

한편 한국거래소는 연예 ․ 스포츠 매니지먼트 계약 등을 통한 ｢시설외 투자｣ 수시

공시 의무사항을 신설한다. [코스닥시장]

현행 자기자본 10% 이상의 영화 ․ 음반 ․ 연예 ․ 공연물, 게임 ․프로그램 및 교육 ․ 지식 ․

정보 출판물 등의 제작을 위한 투자를 하는 경우 ｢시설외 투자｣ 공시의무를 부과하고

있어, 엔터테인먼트 등을 주요 사업으로 영위하는 법인의 경우 연예인 ․ 스포츠스타

등에 대한 매니지먼트 계약(사례：전속계약)은 향후 매출 및 수익 등 당해 코스닥

법인의 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 문제로 대두되고 있다.

※ 과도한 전속계약금 지급은 상장법인의 재무 건전성을 악화시킬 우려

따라서 이를 개선하여 자기자본 10% 이상의 시설외 투자 중 연예 ․ 스포츠 관련

매니지먼트 계약 등의 형태로 투자한 경우 공시 의무를 부과할 예정이다.

한국상장회사협의회 - 제14차 감사인대회 및 제11회

감사대상 시상식 개최

한국상장회사협의회에서는 2010년 9월 29일(수) 팔래스호텔 그랜드볼룸에서 유가

증권시장상장법인 감사(감사위원), 회계법인 임원 및 각계 인사 등이 참석한 가운데

본회가 주최하고 금융감독원이 후원하는 제14차 감사인대회 및 제11회 감사대상

시상식을 개최하였다.

이번 제14차 감사인대회에서는 김종창 금융감독원 원장의 “경영투명성 제고와

감사인의 역할”을 주제로 한 기조강연이 있었으며, 이어 열린 제11회 감사대상 시상식

에서는 유가증권시장상장법인 대형 부문에 (주)KT, 중소형 부문에 (주)아모레퍼시픽이,

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기업지배구조리뷰

기·업·지·배·구·조·리·뷰

회계법인 부문에는 한영회계법인이, 감사 ․ 감사위원 부문에는 이창우 (주)케이티앤지

감사위원이 각각 수상하였으며, 공인회계사 부문에는 회계법인 원의 문길모 대표와

삼일회계법인의 최상태 부대표가 공동 수상하였다.

기타 “제14차 감사인대회 및 제11회 감사대상 시상식”에 관한 자세한 사항은

한국상장회사협의회 홈페이지(www.klca.or.kr)에서 확인할 수 있다.

코스닥협회 - 코스닥시장 공시 규정 및 동 규정 시행세칙

개정 내용 통보

코스닥협회는 한국거래소가 불성실공시법인 제재 ․ 지정절차 개선 및 상장외국법인에

대한 공시 담당자 지정 의무화 등의 사항을 개정함과 동시에 코스닥시장 공시규정

개정에 따른 제도 개선 사항의 세부 방안 등을 마련하고자 다음과 같은 일부 개정규정

및 개정세칙을 발표함에 따라 이를 통보하였다.

○ 코스닥시장 공시규정 일부개정규정안 주요 내용

� 불성실공시법인 제재[매매거래정지] 관련 개선 - 불성실공시법인 지정에 따른

매매거래정지의 효율적 운영을 위해 일정 수준 이상의 벌점 부과 시 매매거래

정지 실시

※ 매매거래정지 관련 세부사항은 시행세칙으로 마련

� 불성실공시법인 지정절차 개선[공시위원회 개최기한 조정] - 코스닥시장공시

위원회 개최기한 조정 [12일 ⇨ 15일]

� 상장외국법인에 대한 공시 담당자 지정 의무화 - 상장외국법인의 공시 담당자와

공시 대리인과의 의사소통 창구 단일화를 통한 원활한 공시 유도

* 기 상장 외국법인 경과조치 : 규정 시행일로부터 3월 이내에 지정

○ 코스닥시장 공시규정 시행세칙 일부개정세칙안 주요 내용

� 불성실공시법인 매매거래정지 관련 세부절차 마련 - 불성실공시법인 지정에

따른 매매거래정지의 효율적 운영을 위해 4점 이상*의 벌점 부과 시 매매거래

정지 실시

* 불성실공시법인 벌점 부과 실적, 위반의 중요성․동기 등을 고려할 때 부과벌점 4점 이상인 경우

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매매거래정지 [공시위원회에서 부과 받은 벌점 기준으로 매매거래정지 조치]

이번 “코스닥시장 공시규정 및 공시규정 시행세칙 개정”에 관한 자세한 사항은

코스닥협회 홈페이지(www.kosdaqca.or.kr)에서 확인할 수 있다.

편집팀