ERGO osiguranje d.d. · PDF fileERGO osiguranje d.d. 1 Ekonomsko okruženje Početak četvrtog tromjesečja obilježio je nastavak povoljnih kretanja (rast industrijske proizvodnje

ERGO osiguranje d.d.

Godišnje izvješće za 2016. godinu

Sadržaj

Ekonomsko okruženje 1

Izvješće poslovodstva 2

Kodeks korporativnog upravljanja 4

Odgovornost Uprave i Nadzornog odbora za pripremu i prihvaćanje godišnjeg izvješća 6

Izvještaj neovisnog revizora dioničarima društva ERGO osiguranje d.d. 7

Izvještaj o financijskom položaju 11

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti 12

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama 13

Izvještaj o novčanom toku 14

Računovodstvene politike 15

Bilješke uz financijske izvještaje 30

HANFA obrasci 68

Usklada između HANFA obrazaca i zakonskih financijskih izvještaja 79


1

Ekonomsko okruženje

Početak četvrtog tromjesečja obilježio je nastavak povoljnih kretanja (rast industrijske proizvodnje i

prometa u trgovini na malo te poboljšanje većine pokazatelja) pa se ocjenjuje da bi realna aktivnost

mogla porasti u posljednja tri mjeseca za 2,6% na godišnjoj razini. Stoga bi rast BDP-a na razini cijele

2016. godine mogao iznositi 2,8% i dodatno se povećati na 3,0% u 2017. godini.

Ovakav rezultat je posljedica pozitivnog doprinosa svih komponenti BDP-a (potrošnje kućanstva,

investicija, državne potrošnje itd.) Više je čimbenika utjecalo na oporavak osobne potrošnje, kao što

su nastavak rasta neto plaća, blagi oporavak tržišta rada, utjecaj pada cijena sirove nafte, ostalih

energenata i dijela sirovina na raspodjelu potrošnje te na pad opće razine cijena, blagi oporavak

kreditne aktivnosti te oporavak sklonosti potrošnji. Sve to utjecalo je na realni rast osobne potrošnje

od približno 3,2%. Državna potrošnja će u ovoj godini porasti za 1,5%, zahvaljujući deflaciji,

poboljšanju ekonomskih uvjeta koji su doveli do rasta poreznih prihoda te boljoj apsorpciji sredstava

iz EU fondova. Podaci za 2016. ukazuju kako su investicije blago usporile rast, ponajviše u trećem

tromjesečju kada je Hrvatska imala tehničku Vladu i nove parlamentarne izbore. S obzirom na to

usporavanje, investicije u ovoj godini bi mogle rasti po stopi od 4,1%. Snažna turistička sezona te

nastavak rasta izvoza dovest će i ove godine bilancu plaćanja u plus u iznosu od 3,3% BDP-a, što je

smanjenje u odnosu na 2015. zbog intenzivnijeg oporavka uvoza u ovoj godini.

U nadolazeće dvije godine očekuje se da će se rast potrošnje kućanstava usporiti na 2,3% te na 2,5%

uslijed povećanja cijena goriva, da će investicije i uvoz ubrzati rast, da će državna potrošnja u sljedećoj

godini rasti po stopi od 1,4% te usporiti u 2018. godini, dok će vanjska trgovina i dalje imati pozitivan

doprinos rastu BDP-a, ali uz nešto niže stope rasta izvoza i ispuhivanje efekta konverzije kredita u

švicarskim francima.

Prosječna godišnja inflacija potrošačkih cijena u 2016. ocijenjena je na –1,2%, pri čemu najveći

negativan doprinos inflaciji daje energija. Do kraja godine očekuje se blago povećanje cijena sirove

nafte, što bi uz pozitivan učinak baznog razdoblja trebalo rezultirati postupnim povećavanjem ukupne

inflacije. Prosječna godišnja inflacija potrošačkih cijena u 2017. mogla bi porasti na 1,6%, pod

utjecajem jačanja uvoznih inflacijskih pritisaka, odnosno očekivanog rasta cijena sirove nafte i drugih

sirovina, ubrzanja inflacije u euro-području i jačanja tečaja dolara prema euru (također i prema kuni)

te izmjena u sustavu indirektnih poreza.

Podaci koji se odnose na konsolidiranu opću državu, upućuju na to da su proračunski prihodi u prvih

devet mjeseci porasli za 8,2 milijarde kuna na godišnjoj razini. S obzirom na to da su istovremeno

rashodi porasli za 2 milijarde kuna, proračunski deficit značajno se smanjio u 2016. godini. Očekuje

se da bi proračunski deficit u 2016. godini mogao iznositi 2,2% BDP-a. Uz približno jednaku

dinamiku punjenja proračuna te očekivani ekonomski rast, smatra se kako će se daljnje smanjenje

deficita nastaviti i u iduće dvije godine i to prema 1,9% odnosno 1,7% u 2017. i 2018. godini.

Sredinom 2017., Hrvatska bi mogla izići iz procedure prekomjernog deficita, budući da je već sada

deficit ispod 3% BDP-a. Kod strukturnog deficita, hrvatske javne financije još uvijek nisu usklađene

s preporukama EU što podrazumijeva potrebu za daljnjom fiskalnom konsolidacijom.

Nakon oštrog pada nezaposlenosti tijekom cijele 2016. godine, očekivanja su da će prosječna stopa

nezaposlenosti iznositi oko 14,8% u ovoj godini. Međutim, pad projicirane stope nezaposlenosti u

narednim godinama i dalje će biti pod utjecajem smanjenja radne snage, uzrokovanim uglavnom

demografskim kretanjima i emigracijom. Srednjoročne prognoze stope nezaposlenosti iznose 13,5%

i 12,3% za 2017. i 2018. godinu.


2

Izvješće poslovodstva

Osigurateljna industrija

Prema kumulativnim podacima Hrvatskog ureda za osiguranje za prosinac 2016. godine društva za

osiguranje zaračunala su ukupnu bruto premiju u iznosu od 8.760.175.212 kuna, što predstavlja rast

od 0,42% u odnosu na prosinac 2015. godine.

U skupini neživotnih osiguranja, koja čini 66,69% ukupne premije, zaračunata bruto premija iznosi

5.842.194.762 kuna i viša je 0,91% u odnosu na prosinac prethodne godine. Najzastupljenija vrsta

osiguranja i nadalje je Osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila sa zaračunatom bruto

premijom od 2.042.692.168 kuna. Bruto premija zaračunata u ovoj vrsti osiguranja i u ovom razdoblju

bilježi pad 2,80% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine. Udio ove vrste osiguranja u ukupnoj

premiji je 23,32% te 34,96% u zaračunatoj premiji neživotnih osiguranja.

U sklopu Osiguranja od odgovornosti za upotrebu motornih vozila, najveći udio ima Obvezno

osiguranje vlasnika odnosno korisnika motornih vozila od automobilske odgovornosti za štete

nanesene trećim osobama, čija premija iznosi 1.941.978.731 kuna i niža je 3,35% u odnosu na isto

razdoblje prethodne godine. Ukupno su tijekom dvanaest mjeseci 2016. sklopljene 2.089.922 police

odnosno 66.534 police (+3,29%) više nego u istom razdoblju prethodne godine. Prosječna premija u

Obveznom osiguranju vlasnika odnosno korisnika motornih vozila od automobilske odgovornosti za

štete nanesene trećim osobama iznosi 929,21 kunu te je 6,42% niža u odnosu na prosinac 2015. kada

je iznosila 992,98 kuna.

Za skupinu životnih osiguranja zaračunata bruto premija iznosi 2.917.980.451 kuna, te bilježi pad od

0,55%. U ukupnoj premiji životna osiguranja sudjeluju 33,31% (u lanjskom razdoblju je udio u

ukupno zaračunatoj premiji bio 33,64%).

U strukturi, najveći udio ima klasično Životno osiguranje s premijom u iznosu od 2.242.964.080 kuna,

odnosno premijom nižom 9,49% u odnosu na prosinac 2015., a koje u skupini životnih osiguranja

sudjeluje s 76,87%, te u ukupnoj premiji s 25,60%. Slijede Životna ili rentna osiguranja kod kojih

ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja sa zaračunatom bruto premijom od 485.007.657 kuna i

udjelom u ukupnoj premiji 5,54% uz rast u odnosu na prosinac prethodne godine od 101,03%;

Dopunska osiguranja životnog osiguranja sa zaračunatom premijom od 141.519.016 kuna i udjelom

u ukupnoj premiji od 1,62% i padom od 4,13%; Rentno osiguranje sa zaračunatom premijom od

42.813.871 kuna i padom od 29,70% u odnosu na prosinac prethodne godine, te Osiguranja za slučaj

vjenčanja ili sklapanja životnog partnerstva ili rođenja sa zaračunatom premijom od 5.675.827 kuna i

padom od 9,90% u odnosu na isto razdoblje prethodne godine.

Na hrvatskom tržištu osiguranja postoje značajni potencijali razvoja za sve vrste osiguranja, a osim

ekonomske situacije i zakonskog okvira jedan je od važnih preduvjeta razvoja tržišta osiguranja i

razvijanje svijesti građana i poduzetnika o vlastitoj brizi za sigurnu budućnost, zdravlje kao i sigurnost

poslovanja.

O Društvu

Društvo je poslovnu 2016. godinu završilo s ukupno 99.162 police osiguranja te sa zaračunatom bruto

premijom od 67,4 milijuna kuna. Broj osiguranja je porastao za 66,27%, dok je zaračunata bruto

premija povećana za 57,30% u odnosu na isti period prethodne poslovne godine. Navedeno je rezultat

rasta prodaje novih vrsta osiguranja: 03 - Osiguranje cestovnih vozila i 10 - Osiguranje od

odgovornosti za upotrebu motornih vozila, kao i porasta zaračunate bruto premije u vrsti osiguranja

14 - osiguranje kredita. Također su se u 2016. godini počele prodavati nove vrste osiguranja poput

Osiguranja troškova pravne zaštite te putnog zdravstvenog osiguranja. S obzirom na bruto zaračunatu

premiju, Društvo je u 2016. držalo 1,15% tržišnog udjela među društvima koja se bave neživotnim

osiguranjem.

Društvo je u 2016. godini ostvarilo gubitak od 19,8 milijuna kuna (2015.: 20,3 milijuna kuna) a kao

rezultat znatnog ulaganja u infrastrukturu te kadrovsku strukturu, koje je povezano s uvođenjem novih

te razvojem postojećih proizvoda u 2016. godini.


4

Kodeks korporativnog upravljanja

Tijela Društva koja osiguravaju provedbu dobre prakse korporativnog upravljanja Društva su:

Glavna skupština

Glavna skupština redovno se održava najmanje jednom godišnje, a može se sastati i izvanredno,

sukladno zakonu i Statutu Društva. U radu Glavne skupštine društva sudjeluju dioničari Društva,

Uprava Društva i Nadzorni odbor Društva.

Glavna skupština odlučuje o pitanjima propisanim zakonom i Statutom Društva, a posebice o upotrebi

dobiti, davanju razrješnice članovima Uprave i Nadzornog odbora, imenovanju revizora Društva,

izboru i opozivu članova Nadzornog odbora, povećanju i smanjenju temeljnog kapitala Društva,

izmjeni Statuta Društva.

Glavnu skupštinu saziva Uprava nakon što dobije izvješće Nadzornog odbora o godišnjim

financijskim izvješćima, izvješće o stanju Društva i prijedlogu odluke o upotrebi dobiti, kao i u

slučajevima određenim zakonom i Statutom, odnosno i uvijek kada to zahtijevaju interesi Društva.

Nadzorni odbor

Nadzorni odbor sastoji se od četiri člana koje je imenovala Glavna skupština. Članovi Nadzornog

odbora imenuju se na mandat do četiri godine. Nadzorni odbor društva sastaje se najmanje dva puta

godišnje, po potrebi i više puta godišnje, sve sukladno zakonu i Statutu Društva.

Nadzorni odbor Društva vrši nadzor nad ukupnim poslovanjem Društva i ima pravo uvida u poslovnu

dokumentaciju Društva te na svojim sjednicama raspravlja o pitanjima vezanim za poslovanje

Društva, a osobito o poslovnom i financijskom planu Društva, ustrojstvu unutarnjih kontrola,

strateškom i godišnjem programu rada unutarnje revizije, Strategiji upravljanja rizicima.

Uprava

Uprava Društva sastoji se od dva člana, od kojih je jedan predsjednik Uprave. Članove Uprave

imenuje Nadzorni odbor na mandat do pet godina.

Uprava vodi poslove Društva na vlastitu odgovornost te pažnjom savjesnog gospodarstvenika u

skladu s odredbama Zakona o osiguranju, drugim zakonskim i podzakonskim aktima, Statutom,

Poslovnikom Uprave, odlukama Glavne skupštine i Nadzornog odbora, sve u isključivom interesu

Društva. Uprava odlučuje na sjednicama, a može donositi odluke i pisanim putem, bez održavanja

sjednice. Uprava pravodobno i potpuno izvještava Nadzorni odbor o svim činjenicama i okolnostima

koje mogu biti od utjecaja na poslovanje, financijski položaj i stanje imovine Društva.

Revizorski odbor

Sukladno Zakonu o reviziji, Društvo ima revizorski odbor koji se sastoji od 3 člana koje bira Nadzorni

odbor.

Revizorski odbor:

– prati postupak financijskog izvješćivanja,

– prati učinkovitost sustava unutarnje kontrole, unutarnje revizije, te sustav upravljanja rizicima,

– nadgleda provođenje revizije godišnjih financijskih izvještaja,

– prati neovisnost revizorskog društva koje obavlja reviziju,

– daje preporuke Skupštini o odabiru revizorskog društva,

– raspravlja o planovima i godišnjem izvješću unutarnje revizije te o značajnim pitanjima koja se

odnose na ovo područje.


5

Kodeks korporativnog upravljanja (nastavak)

Uprava

Članovi Uprave tijekom 2016. godine te do datuma odobrenja financijskih izvještaja, bili su kako

slijedi:

Žarko Fatović Predsjednik Uprave

Igor Peševski Član Uprave

Nadzorni odbor

Članovi Nadzornog odbora tijekom 2016. godine te do datuma odobrenja financijskih izvještaja, bili

su kako slijedi:

Harald Josef Londer Član Nadzornog odbora i predsjednik Nadzornog odbora.

Thomas Schӧllkopf Član Nadzornog odbora, zamjenik predsjednika Nadzornog odbora.

Norbert Aringer Član Nadzornog odbora

Christian Sipöcz Član Nadzornog odbora od 1.1.2016.


Financijski izvještaji za 2016. godinu

11

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca

Bilješke 2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Imovina

Oprema 1.10 2.375 1.831

Nematerijalna imovina

- Razgraničeni troškovi pribave 1.11 3.965 2.026

- Ostala nematerijalna imovina 1.12 37 42

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 1.13 95.784 73.568

Zajmovi i potraživanja 1.13 527 474

Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama 1.14 3.066 1.892

Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala potraživanja 1.15 10.467 5.571

Novac i novčani ekvivalenti 1.16 4.663 1.225

Ukupno imovina 120.884 86.629

Kapital i rezerve

Izdani dionički kapital 1.20 28.875 28.875

Premija na emitirane dionice 1.20 5.216 5.216

Rezerva fer vrijednosti 1.907 645

Rezerve kapitala 21.710 23.226

Akumulirani gubitak (19.741) (20.303)

Ukupni kapital i rezerve 37.967 37.659

Obveze

Tehničke pričuve 1.17 68.891 40.871

Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze 1.18 13.607 7.938

Odgođena porezna obveza 1.19 419 161

Ukupno obveze 82.917 48.970

Ukupno obveze i kapital i rezerve

120.884 86.629

Računovodstvene politike i ostale bilješke na stranicama od 15 do 67 čine sastavni dio ovih

financijskih izvještaja.



12

Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja završava 31. prosinca

Bilješke 2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Zaračunate bruto premije 1.21 67.069 42.354

Premije predane u reosiguranje 1.21 (5.793) (3.217)

Zaračunate premije, neto od reosiguranja 61.276 39.137

Promjena bruto pričuva prijenosnih premija 1.21 (10.367) (7.190)

Promjena pričuva prijenosnih premija, udio

reosiguranja 1.21 1.410 (1.904)

Zarađena premija, neto od reosiguranja 1.21 52.319 30.043

Prihodi od provizija i naknada od reosiguranja 1.22 380 1.525

Neto financijski prihodi 1.23 2.151 2.057

Ostali poslovni prihodi 317 203

Neto poslovni prihodi 55.167 33.828

Nastale bruto štete 1.24 (31.975) (22.298)

Udio reosiguranja u nastalim štetama 1.24 982 2.518

Nastale štete, neto od reosiguranja 1.24 (30.993) (19.780)

Troškovi pribave 1.25 (18.644) (12.304)

Administrativni troškovi 1.26 (22.783) (19.755)

Ostali poslovni troškovi 1.27 (2.488) (2.292)

Gubitak prije poreza (19.741) (20.303)

Porez na dobit 1.28 - -

Gubitak razdoblja (19.741) (20.303)

Ostala sveobuhvatna dobit razdoblja, neto od

poreza na dobit

Neto dobici/(gubici) od promjene u fer vrijednosti

financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od

realiziranih iznosa i odgođenog poreza

1.262 (341)

Ukupno sveobuhvatni gubitak razdoblja (18.479) (20.644)





13

Izvještaj o promjenama u kapitalu i rezervama

Izdani

dionički

kapital

Premija na

emitirane

dionice

Rezerva fer

vrijednosti

Rezerve

kapitala

Akumulirani

gubitak Ukupno

'000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn

Stanje na dan 1. siječnja 2015. 28.875 5.216 986 28.309 (21.883) 41.503

Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza

Gubici od promjene fer vrijednosti

financijske imovine raspoložive za prodaju,

neto od realiziranih iznosa - - (426) - - (426)

Odgođeni porez po promjenama fer

vrijednosti financijske imovine raspoložive

za prodaju, neto od realiziranih iznosa

(bilješka 1.19) - - 85 - - 85

Ostala sveobuhvatna dobit razdoblja - - (341) - - (341)

Gubitak razdoblja - - - - (20.303) (20.303)

Ukupno sveobuhvatni gubitak razdoblja - - (341) - (20.303) (20.644)

Transakcije s vlasnicima priznate izravno

u kapitalu i rezervama

Uplate vlasnika u rezerve kapitala - - - 16.800 - 16.800

Pokriće prenesenog gubitka iz rezerva

kapitala - - - (21.883) 21.883 -

Ukupno transakcije s vlasnicima - - (5.083) 21.883 16.800

Stanje na dan 31. prosinca 2015. 28.875 5.216 645 23.226 (20.303) 37.659

Stanje na dan 1. siječnja 2016. 28.875 5.216 645 23.226 (20.303)

37.659

Ostala sveobuhvatna dobit, neto od poreza

Dobici od promjene fer vrijednosti

financijske imovine raspoložive za prodaju,

neto od realiziranih iznosa - - 1.520 - - 1.520

Odgođeni porez po promjenama fer

vrijednosti financijske imovine raspoložive

za prodaju, neto od realiziranih iznosa

(bilješka 1.19) - - (258) - - (258)

Ostala sveobuhvatna dobit razdoblja - - 1.262 - - 1.262

Gubitak razdoblja - - - - (19.741) (19.741)

Ukupno sveobuhvatni gubitak razdoblja - - 1.262 - (19.741) (18.479)

Transakcije s vlasnicima priznate izravno

u kapitalu i rezervama

Uplate vlasnika u rezerve kapitala - - - 18.787 - 18.787

Pokriće prenesenog gubitka iz rezervi

kapitala - - - ( 20.303) 20.303 -

Ukupno transakcije s vlasnicima - - - (1.516) 20.303 18.787

Stanje na dan 31. prosinca 2016. 28.875 5.216 1.907 21.710 (19.741) 37.967





14

Izvještaj o novčanom toku

za godinu koja završava 31. prosinca

Bilješka 2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Novčani tijek iz poslovnih aktivnosti

Gubitak prije poreza (19.741) (20.303)

Usklađenja:

Amortizacija opreme 1.26 626 462

Amortizacija ostale nematerijalne imovine 1.26 27 24

Prihodi od kamata 1.23 (2.154) (1.990)

Novčani tijek prije promjene poslovne imovine i obveza (21.242) (21.807)

Promjene poslovne imovine i obveza

Povećanje financijske imovine raspoložive za prodaju (21.833) (18.644)

Povećanje zajmova i potraživanja (53) (118)

(Povećanje)/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim

pričuvama

(1.174) 603

Povećanje potraživanja iz poslova osiguranja i ostalih

potraživanja te razgraničenih troškova pribave

(6.611) (1.157)

Povećanje tehničkih pričuva 28.020 23.195

Povećanje obveza iz poslova osiguranja i ostalih obveza 5.446 687

Promjena poslovne imovine i obveza 3.795 4.566

Primici od kamata 3.290 2.438

Plaćeni porez na dobit - -

NETO NOVAC IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI (14.157) (14.803)

Novčani tijek iz ulagačkih aktivnosti

Izdaci za opremu (1.170) (1.080)

Izdaci za nematerijalnu imovinu (22) -

NETO NOVAC IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI (1.192) (1.080)

Novčani tijek od financijskih aktivnosti

Novčani primici uslijed uplata vlasnika u rezerve kapitala 18.787 16.800

NETO NOVAC OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 18.787 16.800

NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH

EKVIVALENATA 3.438 917

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 1.225 308

Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 1.16 4.663 1.225





15

Računovodstvene politike

1.1 Društvo koje je predmet izvještavanja

ERGO osiguranje d.d. („Društvo”) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj,

Radnička cesta 80, 10 000 Zagreb. Društvo je osiguravajuće društvo koje nudi proizvode neživotnog

osiguranja u Republici Hrvatskoj te je regulirano od strane Hrvatske agencije za nadzor financijskih

usluga („HANFA“).

Vlasnici Društva su ERGO Austria International AG (75,2%) sa sjedištem u Austriji i ERGO

Versicherung AG (24,8%) sa sjedištem u Austriji. Krajnje matično društvo je Münchener

Rückversicherungs-Gesellschaft Aktiengesellschaft, dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u

Njemačkoj.

1.2 Osnova za pripremu izvještaja

(a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji pripremljeni su u skladu s Međunarodnim standardima financijskog

izvještavanja usvojenim od strane Europske unije („MSFI usvojeni od strane EU“).

Ovi financijski izvještaji odobreni su za izdavanje od strane Uprave 28. travnja 2017. i dostavljeni

Nadzornom odboru na prihvaćanje.

(b) Funkcionalna i prezentacijska valuta

Financijski izvještaji iskazani su u valuti primarnog ekonomskog okruženja u kojem Društvo posluje

(“funkcionalna valuta”), hrvatskim kunama (“kn”) te su iznosi zaokruženi na najbližu tisuću.

(c) Osnova mjerenja

Financijski izvještaji sastavljeni su na osnovi fer vrijednosti za financijsku imovinu raspoloživu za

prodaju. Ostala financijska imovina i obveze te nefinancijska imovina i obveze iskazani su po

amortiziranom ili povijesnom trošku, ovisno o tome kako je prikladno, umanjenom u slučaju imovine

za eventualno umanjenje vrijednosti.

(d) Korištenje procjena i prosudbi

Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI-jevima usvojenim od strane EU zahtijeva donošenje

prosudbi, procjena i pretpostavki od strane rukovodstva Društva koje utječu na primjenu politika i

objavljenih iznosa imovine i obveza te prihoda i troškova. Procjene i povezane pretpostavke temelje

se na povijesnom iskustvu i različitim drugim čimbenicima za koje se smatra da su razumni u danim

uvjetima i uz raspoložive informacije na datum izvještavanja, a čiji rezultat čini osnovu za donošenje

prosudbi o knjigovodstvenim vrijednostima imovine i obveza koje nisu lako vidljive iz ostalih izvora.

Stvarni rezultati mogu se razlikovati od ovih procjena.



16

Računovodstvene politike (nastavak)

1.2 Osnova za pripremu izvještaja (nastavak)

(d) Korištenje procjena i prosudbi (nastavak)

Procjene i pripadajuće pretpostavke redovito se pregledavaju. Promjene računovodstvenih procjena

priznaju se u razdoblju u kojem je procjena izmijenjena i budućim razdobljima, ako izmjena utječe i na

njih.

Informacije o prosudbama rukovodstva Društva koje se odnose na primjenu MSFI-jeva usvojenih od

strane EU koji imaju značajan utjecaj na financijske izvještaje kao i informacije o procjenama sa znatnim

rizikom mogućeg značajnog usklađenja u idućoj godini objavljene su u bilješci 1.4.

(e) Preračunavanje stranih valuta

Transakcije u stranim valutama preračunavaju se u funkcionalnu valutu po tečaju važećem na dan

transakcije. Monetarna imovina i obveze denominirani u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu

valutu prema tečaju važećem na datum izvještavanja.

Dobici i gubici nastali po osnovi tečajnih razlika monetarne imovine raspoložive za prodaju

predstavljaju razliku amortiziranog troška u funkcionalnoj valuti na početku razdoblja, usklađenog za

efektivnu kamatu i plaćanja tijekom razdoblja, i amortiziranog troška u stranoj valuti preračunatog

prema važećem tečaju na kraju razdoblja. Tečajne razlike koje proizlaze iz preračunavanja priznaju se

u dobiti ili gubitku, s izuzetkom tečajnih razlika po nemonetarnoj imovini raspoloživoj za prodaju koje

se priznaju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Nemonetarna imovina i obveze koji se mjere po fer

vrijednosti, a denominirani su u stranoj valuti preračunavaju se u funkcionalnu valutu prema tečaju

važećem na dan utvrđivanja fer vrijednosti. Nemonetarna imovina i obveze koji se mjere po povijesnom

trošku, preračunavaju se po tečaju koji je vrijedio na datum transakcije, bez naknadnog preračunavanja.

Promjene fer vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih u ili vezanih uz stranu valutu

klasificiranih kao raspoložive za prodaju raščlanjuju se na tečajne razlike proizašle iz promjena

amortiziranog troška vrijednosnice i druge promjene knjigovodstvene vrijednosti vrijednosnice. Tečajne

razlike priznaju se u dobiti ili gubitku kao dobici i gubici od tečajnih razlika nastalih kod revalorizacije

monetarne aktive i obveza i prikazuju unutar neto financijskih prihoda. Ostale promjene

knjigovodstvene vrijednosti monetarnih vrijednosnica denominiranih u ili vezanih uz stranu valutu

klasificiranih kao raspoložive za prodaju priznaju se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. Sve promjene u fer

vrijednosti nemonetarne imovine raspoložive za prodaju, kao i tečajne razlike koje se odnose na

preračunavanje imovine i obveza denominiranih ili vezanih uz stranu valutu, priznaju se u ostaloj

sveobuhvatnoj dobiti.

Uz kunu, najznačajnija valuta u kojoj Društvo drži imovinu i obveze je euro. Tečaj eura koji se koristi

za preračunavanje na datum 31. prosinca 2016. bio je 1 euro = 7,557787 kuna (31. prosinca 2015.: 1

euro = 7,635047 kuna).

(f) Neograničenost vremena poslovanja

U 2016. godini, Društvo je ostvarilo gubitak razdoblja u iznosu od 19.741 tisuću kuna (2015.: 20.303

tisuće kuna) te imalo preneseni gubitak na dan 31. prosinca 2016. u iznosu od 19.741 tisuću kuna (31.

prosinca 2015.: 20.303 tisuće kuna). Preneseni gubitak iz prethodne godine pokriven je tijekom godine

iz rezervi kapitala. S obzirom da je Društvo solventno te nema problema s likvidnošću te ima potporu

vlasnika, koja je tijekom godine demonstrirana uplatom u rezerve u iznosu od 18.787 tisuća kuna,

rukovodstvo je pripremilo ove financijske izvještaje pod pretpostavkom neograničenog vremena

poslovanja Društva.



17


1.3 Značajne računovodstvene politike

Računovodstvene politike primjenjuju se konzistentno kroz razdoblja prikazana u financijskim

izvještajima, osim ako nije drugačije navedeno.

(a) Oprema

Oprema je materijalna imovina koja se drži s namjerom upotrebe u svrhu pružanja usluga i u druge

administrativne svrhe.

Priznavanje i mjerenje

Oprema se mjeri po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja

vrijednosti.

Naknadni troškovi

Naknadni troškovi priznaju se u knjigovodstveni iznos imovine ili kao zasebna stavka imovine samo

ako je vjerojatno da će buduće ekonomske koristi povezane s imovinom pritjecati u Društvo i ako se

trošak nabave može pouzdano izmjeriti. Svi ostali popravci i održavanje predstavljaju trošak u dobiti ili

gubitku u razdoblju u kojem su nastali.

Amortizacija

Amortizacija se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog

vijeka upotrebe pojedinih dijelova opreme. Imovina u pripremi se ne amortizira.

Procijenjeni korisni vijek upotrebe prikazan je u nastavku:

• Hardware i oprema 4 godine

• Mobiteli 2 godine

• Namještaj 10 godina

• Ulaganja u tuđa sredstva u razdoblje

razdoblju najma trajanja najma

U slučaju da je knjigovodstveni iznos imovine veći od procijenjenog nadoknadivog iznosa, razlika se

otpisuje do nadoknadivog iznosa.

Metoda amortizacije te procijenjeni korisni vijek upotrebe preispituju se i ukoliko je potrebno,

prepravljaju na datum izvještavanja. Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu

prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu vrijednost imovine te se uključuju u dobit ili gubitak.

(b) Nematerijalna imovina

Razgraničeni troškovi pribave – ugovori o osiguranju

Troškovi pribave uključuju sve troškove nastale izravno i neizravno u vezi sa zaključivanjem novih

ugovora o osiguranju i obnovi postojećih ugovora.



18


1.3 Značajne računovodstvene politike (nastavak)

(b) Nematerijalna imovina (nastavak)

U razgraničene troškove pribave uključeni su samo troškovi provizija. Troškovi provizije se

razgraničavaju kako bi se ravnomjerno raspodijelili i na razdoblja nakon obračunskog, za koje je

obračunata prijenosna premija, za sve vrste osiguranja. Opći troškovi prodaje i opći troškovi pojedinih

vrsta osiguranja se ne razgraničavaju.

Razgraničeni troškovi pribave se na datum izvještavanja, izračunavaju pro rata metodom u skladu s

izračunom prijenosne premije na datum izvještavanja za svaki pojedinačni ugovor o osiguranju,

koristeći pojedinačnu stopu provizije pojedinog pokrića/rizika po zastupniku.

Nadoknadivi iznos odgođenih troškova pribave procjenjuje se na svaki datum izvještavanja kao dio testa

adekvatnosti obveza („LAT“).

Ostala nematerijalna imovina

Ostala nematerijalna imovina kupljena od strane Društva, koja ima konačni vijek upotrebe, iskazuje se

po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za akumuliranu amortizaciju i gubitke od umanjenja vrijednosti.

Naknadni troškovi

Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi od imovine na koju

se odnose. Svi ostali troškovi priznaju se kroz dobit ili gubitak kako nastaju.

Amortizacija

Amortizacija se priznaje kroz dobit ili gubitak linearnom metodom tijekom procijenjenog korisnog

vijeka upotrebe nematerijalne imovine od dana kada je raspoloživa za upotrebu. Imovina u pripremi se

ne amortizira.

Očekivani vijek upotrebe prikazan je u nastavku:

• Software 5 godina

Korisni vijek upotrebe provjerava se i korigira, ukoliko je potrebno, na svaki datum izvještavanja.

Dobici i gubici kod otuđenja utvrđuju se uspoređujući ostvarenu prodajnu cijenu i neto knjigovodstvenu

vrijednost imovine te se uključuju u dobit ili gubitak.

(c) Financijski instrumenti

Klasifikacija i priznavanje

Društvo raspoređuje svoje financijske instrumente u sljedeće kategorije: financijska imovina i obveze

po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, zajmovi i potraživanja, financijska imovina raspoloživa za

prodaju i ostale financijske obveze. Klasifikacija ovisi o namjeri s kojom su financijska imovina i obveze

stečeni. Rukovodstvo određuje klasifikaciju financijske imovine i financijskih obveza prilikom

početnog priznavanja i ukoliko je prikladno, ponovno je procjenjuje na svaki datum izvještavanja.

Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

Financijska imovina i obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak su financijska imovina i obveze

klasificirani kao imovina i obveze koje se drže radi trgovanja i oni koje je Društvo inicijalno rasporedilo

po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Društvo ne koristi računovodstvo zaštite.

Kao što je već gore navedeno, ova kategorija ima dvije potkategorije: financijski instrumenti koji se

drže radi trgovanja i oni koje je rukovodstvo inicijalno rasporedilo po fer vrijednosti kroz dobit ili

gubitak. Imovina i obveze za trgovanje obuhvaćaju imovinu i obveze koje je Društvo steklo ili koji su

nastali uglavnom radi prodaje ili ponovne kupnje u kratkom roku, ili se drže kao dio portfelja koji se

vodi u svrhu kratkoročnog stjecanja dobiti ili pozicije.



19



(c) Financijski instrumenti (nastavak)

Klasifikacija i priznavanje (nastavak)

Financijska imovina i financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak (nastavak)

Društvo raspoređuje financijsku imovinu i obveze u kategoriju po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak

kada:

se imovinom i obvezama upravlja, procjenjuje ih se i o njima interno izvještava na osnovi

fer vrijednosti; ili

raspoređivanje uklanja ili znatno umanjuje računovodstvenu neusklađenost koja bi inače

nastala; ili

imovina ili obveze sadrže ugrađeni derivativ koji znatno utječe na gotovinske tokove koji bi

inače proizašli iz ugovora.

Na datum izvještavanja Društvo nije imalo financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak.

Zajmovi i potraživanja

Depoziti kod banaka, ostali depoziti i zajmovi osiguranicima klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i

vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti. Društvo u

izvještajnom razdoblju nije davalo zajmove osiguranicima.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju

Financijska imovina raspoloživa za prodaju je nederivativna financijska imovina koja je raspoređena u

ovu kategoriju ili nije raspoređena niti u jednu drugu kategoriju. Financijska imovina raspoređena kao

raspoloživa za prodaju namjerava se držati na neodređeno vrijeme, ali se može prodati u svrhu

održavanja likvidnosti ili u slučaju promjene kamatnih stopa, tečajeva ili cijena vlasničkih instrumenata.

Financijska imovina raspoloživa za prodaju uključuje državne obveznice s fiksnim prinosom te ulaganja

u otvorene investicijske fondove.

Ostale financijske obveze

Ostale financijske obveze čine sve financijske obveze koje nisu raspoređene u kategoriju po fer

vrijednosti kroz dobit ili gubitak. Ostale financijske obveze iskazane su u financijskim izvještajima pod

stavkom „Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze“.

Priznavanje i prestanak priznavanja

Redovne kupnje i prodaje financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak i financijske

imovine raspoložive za prodaju priznaju se na datum trgovanja, odnosno datum kada se Društvo

obvezuje na kupnju ili prodaju instrumenta. Zajmovi i potraživanja i obveze koje se vode po

amortiziranom trošku priznaju se u trenutku kada je financijska imovina predana zajmoprimcima,

odnosno obveza primljena od zajmodavaca.

Društvo prestaje priznavati financijsku imovinu (u cijelosti ili djelomično) kada isteknu prava na

primitke gotovinskih tokova od financijske imovine ili kada izgubi kontrolu nad ugovornim pravima

nad tom financijskom imovinom. Navedeno se događa kada Društvo prenese suštinski sve rizike i koristi

od vlasništva na drugi poslovni subjekt ili kada su prava ostvarena, predana ili istekla.



20




Priznavanje i prestanak priznavanja (nastavak)

Društvo prestaje priznavati financijske obveze samo kada one prestanu postojati, tj. kada su ispunjene,

otkazane ili istekle. Ukoliko se uvjeti financijske obveze promijene, Društvo će prestati priznavati tu

obvezu i istovremeno priznati novu financijsku obvezu s novim uvjetima.

Početno i naknadno mjerenje

Financijska imovina i obveze početno se priznaju po fer vrijednosti uvećanoj za, u slučaju financijske

imovine i financijskih obveza koje nisu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak, transakcijske troškove

koji se izravno povezuju sa stjecanjem ili izdavanjem financijske imovine ili financijske obveze.

Nakon početnog priznavanja, Društvo vrednuje financijsku imovinu po fer vrijednosti kroz dobit ili

gubitak i financijsku imovinu raspoloživu za prodaju po njihovoj tekućoj fer vrijednosti, bez umanjenja

za troškove prodaje. Vlasničke vrijednosnice klasificirane kao raspoložive za prodaju koje nemaju

kotiranu tržišnu cijenu na aktivnom tržištu i čija se fer vrijednost ne može pouzdano utvrditi vrednuju

se po trošku stjecanja umanjenom za umanjenje vrijednosti. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo

takvih ulaganja.

Zajmovi i potraživanja vrednuju se po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenja vrijednosti.

Financijske obveze koje se ne raspoređuju u skupinu po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak vrednuju

se po amortiziranom trošku. Premije i diskonti, uključujući početne transakcijske troškove, uključuju se

u knjigovodstveni iznos pripadajućeg instrumenta te amortiziraju koristeći efektivnu kamatnu stopu tog

instrumenta.

Dobici i gubici

Dobici i gubici proizašli iz promjene fer vrijednosti financijske imovine ili financijskih obveza po fer

vrijednosti kroz dobit ili gubitak priznaju se u dobiti ili gubitku.

Dobici i gubici proizašli od promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju priznaju

se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti. U slučaju monetarne imovine raspoložive za prodaju, gubici od

umanjenja vrijednosti, dobit i gubitak od tečajnih razlika, prihod od kamata te amortizacija premije ili

diskonta uz primjenu metode efektivne kamatne stope za monetarnu imovinu raspoloživu za prodaju,

priznaju se u dobiti ili gubitku. U slučaju nemonetarne imovine raspoložive za prodaju, dobit i gubitak

od tečajnih razlika priznaje se u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, a gubici od umanjenja vrijednosti i prihod

od dividendi se priznaju u dobiti ili gubitku. U trenutku prodaje ili drugačijeg prestanka priznavanja

financijske imovine raspoložive za prodaju, svi kumulativni dobici ili gubici prenose se u dobit ili

gubitak.

Dobici i gubici od financijskih instrumenata koji se vrednuju po amortiziranom trošku mogu također

nastati prilikom prestanka priznavanja ili umanjenja vrijednosti financijskog instrumenta i priznaju se

kroz dobit ili gubitak.

Osim dobitaka i gubitaka zbog promjene fer vrijednosti financijske imovine raspoložive za prodaju koji

se priznaju u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti, kako je gore opisano, svi ostali dobici i gubici i kamate

priznaju se u dobiti ili gubitku pod stavkama financijski prihodi i financijski rashodi.



21




Principi mjerenja fer vrijednosti

Fer vrijednost utvrđuje se kao cijena koja se može ostvariti prodajom imovine ili platiti za prijenos

obveze u redovnoj transakciji između tržišnih sudionika na datum mjerenja, ili u njihovom nedostatku,

cijena koja se može ostvariti na najpovoljnijem tržištu na kojem Društvo ima pristup na datum mjerenja.

Fer vrijednost obveze također odražava njezin rizik neizvršenja. Ukoliko je dostupna, Društvo mjeri fer

vrijednost instrumenta koristeći kotiranu tržišnu cijenu tog instrumenta na aktivnom tržištu.

Sukladno regulativi Agencije koriste se sljedeće cijene:

za domaće vlasničke i dužničke vrijednosne papire koristi se prosječna vagana cijena trgovanja

za vrijednosne papire stranih izdavatelja koristi se cijena zadnje ponude na kupnju

za investicijske fondove koristi se cijena udjela službeno kotirana i objavljena od strane

društva za upravljanje koje upravlja pripadnim fondom.

Tržište se smatra aktivnim ukoliko se transakcije vezane za imovinu ili obveze obavljaju dovoljno

učestalo i u dovoljnom volumenu koji bi omogućio stalne informacije o cijenama.

Ukoliko kotirana cijena na aktivnom tržištu nije dostupna, Društvo koristi tehnike vrednovanja koje

maksimiziraju korištenje relevantnih vidljivih ulaznih podataka te minimiziraju korištenje ulaznih

podataka koji nisu vidljivi.

Najprikladniji dokaz fer vrijednosti financijskog instrumenta pri početnom priznavanju je u pravilu

transakcijska cijena, odnosno fer vrijednost dane ili primljene naknade. Ukoliko Društvo utvrdi da se fer

vrijednost pri početnom priznavanju razlikuje od transakcijske cijene pri čemu fer vrijednost nije

određena cijenom koja kotira na tržištu, za identičnu imovinu ili obvezu, niti se temelji na tehnici

procjene koja koristi samo podatke sa promatranih tržišta, financijski instrument će se početno mjeriti

po fer vrijednosti koja je prilagođena kako bi se razlika između fer vrijednosti pri početnom priznavanju

i transakcijske cijene anulirala (poništila). Nadalje, ta razlika se priznaje u dobiti ili gubitku,

proporcionalno kroz vrijeme trajanja instrumenta ali ne i nakon što se za vrednovanje iskoriste podaci s

promatranog tržišta ili je transakcija završena.

Umanjenje vrijednosti financijske imovine

Društvo provjerava na svaki datum izvještavanja postoje li objektivni dokazi za umanjenje vrijednosti

financijske imovine koja nije klasificirana kao financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit ili

gubitak. Umanjenje vrijednosti financijske imovine provodi se ukoliko postoji objektivni dokaz da je

nastupio događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti nakon početnog priznavanja imovine te navedeni

događaj koji uzrokuje umanjenje vrijednosti ima utjecaj na buduće novčane tokove od imovine, koji se

može pouzdano procijeniti.

Društvo za svu imovinu procjenjuje dokaze o umanjenju vrijednosti na pojedinačnoj osnovi.

Objektivni dokaz umanjenja vrijednosti financijske imovine (uključujući vlasničke vrijednosnice)

uključuje nepodmirenje obveza ili kašnjenje dužnika, restrukturiranje kredita ili predujma od strane

Društva prema uvjetima koje Društvo inače ne bi razmatralo, indikacije da će dužnik ili izdavatelj ući u

stečajni postupak, nestanak aktivnog tržišta za vrijednosnicu, ili ostale dostupne podatke vezane uz

skupinu imovine, kao što su nepovoljne promjene u platnom položaju dužnika ili izdavatelja unutar te

skupine, ili ekonomski uvjeti koji su povezani s nepodmirenjima obveza unutar te skupine.



22




Umanjenje vrijednosti financijske imovine (nastavak)

Gubitak od umanjenja vrijednosti imovine koja se vodi po amortiziranom trošku (zajmova i potraživanja

i ulaganja koja se drže do dospijeća) utvrđuje se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti

financijske imovine i sadašnje vrijednosti očekivanih gotovinskih tokova diskontiranih originalnom

efektivnom stopom te imovine. Gubici se priznaju u dobiti ili gubitku u rezervaciji za umanjenje

vrijednosti kredita i predujmova. Kamata na imovinu s umanjenom vrijednošću i dalje se priznaje kao

amortizacija diskonta. Ukoliko naknadni događaj rezultira smanjenjem iznosa gubitka od umanjenja

vrijednosti, prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta kroz dobit ili gubitak.

Gubitak od umanjenja vrijednosti vrijednosnica raspoloživih za prodaju priznaje se prenošenjem razlike

amortiziranog troška stjecanja i tekuće fer vrijednosti iz ostale sveobuhvatne dobiti u dobit ili gubitak.

Ukoliko naknadni događaj rezultira smanjenjem iznosa gubitka od umanjenja vrijednosti dužničkih

vrijednosnica raspoloživih za prodaju, prethodno priznati gubitak od umanjenja vrijednosti se otpušta te

priznaje u dobiti ili gubitku. Promjene u rezervaciji za umanjenje vrijednosti koje se odnose na

vremensku vrijednost priznaju se kao sastavni dio prihoda od kamata. Međutim, svaki naknadni

oporavak fer vrijednosti vlasničke vrijednosnice raspoložive za prodaju s umanjenom vrijednošću

priznaje se izravno u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.

U slučaju vlasničkih ulaganja klasificiranih kao raspoloživa za prodaju, značajno ili produljeno

smanjenje fer vrijednosti ulaganja ispod troška stjecanja uzima se u obzir kod utvrđivanja je li vrijednost

imovine umanjena. Ukoliko postoji takav dokaz za financijsku imovinu raspoloživu za prodaju,

kumulativni gubitak, utvrđen kao razlika između troška stjecanja i tekuće fer vrijednosti, umanjen za

gubitak od umanjenja vrijednosti po toj financijskoj imovini prethodno priznat u dobiti ili gubitku,

prenosi se iz ostale sveobuhvatne dobiti i priznaje u dobiti ili gubitku. Gubici od umanjenja vrijednosti

priznati u dobiti ili gubitku po vlasničkim vrijednosnicama ne ukidaju se kroz dobit ili gubitak, nego

izravno u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.

Specifični instrumenti

Dužničke vrijednosnice

Dužničke vrijednosnice klasificiraju se kao financijska imovina raspoloživa za prodaju.

Zajmovi i potraživanja od banaka

Depoziti kod banaka klasificirani su kao zajmovi i potraživanja i vrednuju se po amortiziranom trošku

umanjenom za gubitke od umanjenja vrijednosti.

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, a naknadno vode

po amortiziranom trošku smanjenom za umanjenje vrijednosti.

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze početno se priznaju po fer vrijednosti i naknadno po

amortiziranom trošku.

Netiranje financijskih instrumenata

Financijska imovina i obveze se netiraju te se u izvještaju o financijskom položaju iskazuju u neto

iznosu, u slučaju kada postoji zakonski provedivo pravo na prijeboj priznatih iznosa i postoji namjera

namire na neto principu ili istovremene realizacije imovine i podmirenja obveza.

Prihodi i rashodi priznaju se na neto osnovi kada je to dozvoljeno računovodstvenim standardima ili za

dobitke i gubitke koji proizlaze iz grupe sličnih transakcija.



23



(d) Najmovi

Najam pri kojem Društvo kao najmoprimac preuzima, odnosno kao najmodavac prenosi, suštinski sve

rizike i nagrade povezane s vlasništvom, klasificira se kao financijski najam. Na datum izvještavanja,

Društvo nema financijskih najmova.

Ostali najmovi su operativni najmovi, a unajmljena imovina, kada je društvo najmoprimac, se ne

prikazuje u izvještaju o financijskom položaju Društva. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova, gdje je

Društvo najmoprimac, iskazuju se u dobiti ili gubitku prema pravocrtnoj metodi u razdoblju trajanja

najma.

(e) Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti za potrebe sastavljanja izvještaja o financijskom položaju i izvještaja o

novčanom toku uključuju novac u banci i blagajni.

(f) Troškovi osoblja

Mirovinski fondovi s propisanim iznosom doprinosa

Obveze za doprinose za mirovinske fondove s propisanim iznosom doprinosa priznaju se kao trošak u

dobiti ili gubitku razdoblja u kojem su nastali.

Kratkoročno nagrađivanje zaposlenika

Obveze temeljem sustava kratkoročnog nagrađivanja zaposlenika iskazuju se na nediskontiranoj osnovi,

a priznaju se kao trošak u trenutku pružanja pripadajuće usluge. Obveza se priznaje u iznosu za koji se

očekuje da će biti isplaćen temeljem kratkoročnog sustava isplate novčanog bonusa ili sudjelovanja u

dobiti kad Društvo ima sadašnju zakonsku obvezu isplatiti taj iznos kao naknadu za uslugu koju je

zaposlenik izvršio u prošlosti, a tu je obvezu moguće pouzdano procijeniti.

(g) Porez na dobit

Porez na dobit sastoji se od tekućeg i odgođenog poreza. Trošak poreza na dobit iskazuje se kroz dobit

ili gubitak s izuzetkom poreza na dobit koji se odnosi na stavke priznate u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti,

kada se porez na dobit priznaje u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivu dobit za godinu, koristeći

porezne stope koje su bile na snazi ili su u suštini bile važeće na datum izvještavanja i sva usklađenja

porezne obveze iz prethodnih razdoblja.

Odgođeni porezi priznaju se bilančnom metodom, odražavajući privremene razlike između

knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se

koriste za potrebe izračuna poreza. Odgođeni porez izračunava se korištenjem poreznih stopa koje se

očekuju primijeniti na privremene razlike kada će se one nadoknaditi ili namiriti, a na osnovi propisa

koji su bili na snazi ili u suštini važeći na datum izvještavanja.

Odgođena porezna imovina priznaje se do iznosa za koji je vjerojatno da će buduća oporeziva dobit biti

dostatna za korištenje privremenih razlika. Priznata odgođena porezna imovina pregledava se na svaki

datum izvještavanja te se smanjuje ukoliko više nije vjerojatno da će se povezana porezna korist moći

realizirati. Odgođena porezna imovina i obveze se ne diskontiraju, a iskazuju se kao dugotrajna imovina

i/ili dugoročne obveze.



24



(h) Rezervacije za obveze i troškove

Rezervacija se priznaje kad Društvo, kao posljedicu prošlog događaja, ima sadašnju zakonsku ili

izvedenu obvezu koja se može pouzdano procijeniti te je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa

koji sadrže ekonomske koristi radi podmirivanja te obveze. Rezervacije se utvrđuju diskontiranjem

očekivanih budućih novčanih tokova koristeći stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu

vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu obvezu.

Restrukturiranje

Rezervacija za restrukturiranje priznaje se kada Društvo odobri detaljni i službeni plan restrukturiranja

te je restrukturiranje započelo ili je javno objavljeno. Budući poslovni rashodi se ne rezerviraju.

Štetni ugovori

Rezervacije za štetne ugovore priznaju se kada su očekivane koristi od ugovora za Društvo manje od

neizbježnih troškova njegova ispunjenja. Rezervacije se iskazuju po sadašnjoj vrijednosti očekivanih

troškova raskida ugovora ili očekivanih neto troškova nastavka realizacije ugovora, ovisno o tome koji

je iznos niži. Prije formiranja rezervacije, Društvo priznaje umanjenje vrijednosti imovine vezane uz taj

ugovor, ukoliko ono postoji. Povezana računovodstvena politika za ugovore o osiguranju prikazana je

pod 1.3 (q) Pričuva za rizike koji nisu istekli.

(i) Kapital i rezerve

Redovni dionički kapital

Redovni dionički kapital predstavlja nominalnu vrijednost uplaćenih običnih dionica klasificiranih u

poziciju kapitala i rezervi i denominiran je u kunama.

Ponovni otkup dioničkog kapitala

Kod otkupa vlastitog kapitala, priznatog u kapitalu i rezervama, plaćeni iznos, uključujući troškove koji

se mogu izravno povezati s otkupom, priznaje se kao promjena u kapitalu i rezervama. Otkupljene

dionice klasificiraju se kao trezorske dionice te predstavljaju odbitnu stavku od kapitala i rezervi. Na

datum izvještavanja Društvo nije imalo trezorskih dionica.

Premija na emitirane dionice

Premija na emitirane dionice predstavlja akumuliranu pozitivnu razliku između nominalne vrijednosti

dionica i iznosa primljenih prilikom izdavanja dioničkog kapitala.

Dividende

Dividende na redovne dionice se priznaju kao obveza u razdoblju u kojem su izglasane.

Rezerva fer vrijednosti

Rezerva fer vrijednosti obuhvaća nerealizirane neto dobitke i gubitke od promjena fer vrijednosti

financijske imovine raspoložive za prodaju, umanjene za odgođeni porez.

Rezerve kapitala

Rezerve kapitala predstavljaju vrijednost uplaćenu u novcu od strane vlasnika u rezerve Društva, a koja

nije registrirana na Trgovačkom sudu.



25



(j) Umanjenje vrijednosti

Neto knjigovodstvena vrijednost imovine Društva, izuzev odgođenih troškova pribave (vidi

računovodstvenu politiku 1.3 (b)), financijske imovine (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (c)) i

odgođene porezne imovine (vidi računovodstvenu politiku 1.3 (g)) preispituje se na svaki datum

izvještavanja kako bi se utvrdilo postoje li indikacije umanjenja vrijednosti. Ako se utvrdi postojanje

takvih indikacija, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Za imovinu koja nema konačni korisni

vijek upotrebe (na datum izvještavanja Društvo nije imalo takve imovine) te nematerijalnu imovinu koja

još nije u upotrebi, nadoknadivi iznos procjenjuje se na svaki datum izvještavanja.

Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kada je knjigovodstvena vrijednost imovine ili jedinice

koja generira novac veća od njezinog nadoknadivog iznosa. Jedinica koja generira novac je najmanja

prepoznata grupa imovine koja generira novčane tokove, a koji se mogu zasebno identificirati od onih

za drugu imovinu i obveze. Gubitak od umanjenja vrijednosti priznaje se kroz dobit ili gubitak. Gubitak

od umanjenja vrijednosti priznat za jedinicu koja generira novac priznaje se umanjujući knjigovodstvenu

vrijednost imovine unutar te jedinice (skupine jedinica) proporcionalno na linearnoj osnovi.

Nadoknadivi iznos imovine i jedinice koja generira novac je vrijednost imovine u upotrebi ili neto

prodajna cijena, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem

očekivanih budućih gotovinskih tokova na njihovu sadašnju vrijednost koristeći diskontnu stopu prije

poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za tu

imovinu.

Gubitak od umanjenja vrijednosti priznat prethodnih godina procjenjuje se na svaki datum izvještavanja

radi utvrđivanja je li gubitak smanjen ili više ne postoji. Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida

ukoliko je došlo do promjene u procjenama koje su bile korištene za određivanje nadoknadivog iznosa.

Gubitak od umanjenja vrijednosti se ukida samo do knjigovodstvene vrijednosti imovine, umanjene za

akumuliranu amortizaciju, kakva bi bila izračunata da nije bio priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.

(k) Izvještavanje po segmentima

Društvo nudi samo proizvode neživotnog osiguranja, primarno djeluje u Republici Hrvatskoj i

posluje u samo jednom segmentu; stoga nije prikazano izvještavanje po segmentima.

(l) Prihodi

Računovodstvena politika vezana uz priznavanje prihoda od sklopljenih ugovora o osiguranju opisana

je u računovodstvenoj politici 1.3 (o).

Financijski prihodi

Prihod od kamata priznaje se u dobiti ili gubitku kako nastaje za sve kamatonosne financijske

instrumente koji se mjere po amortiziranom trošku i raspoložive za prodaju uz primjenu metode

efektivne kamatne stope, tj. stope koja diskontira očekivane buduće gotovinske tokove na neto sadašnju

vrijednost kroz vrijeme trajanja predmetnog ugovora ili trenutno važeće varijabilne kamatne stope.

Prihod od kamata od monetarne imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak priznaje se kao prihod

od kamata po kuponskoj kamatnoj stopi.

Prihod od dividende priznaje se kroz dobit ili gubitak na dan kada su dividende izglasane.

Financijski prihodi također uključuju i neto pozitivne tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i

obveza na tečaj na datum izvještavanja.

Prihod od naknada i provizija

Naplaćena provizija ili potraživanje za proviziju koje od Društva ne zahtijeva daljnje pružanje usluge

priznaje se kao prihod Društva na datum efektivnog početka ili produživanja odgovarajućih polica.

Prihod od naknada i provizija uključuje različite provizije po osnovi reosiguranja.



26



(m) Rashodi

Poslovni rashodi

Poslovni rashodi uključuju troškove pribave polica osiguranja i administrativne troškove.

Troškovi pribave

Troškovi pribave uključuju sve izravne i neizravne troškove koji nastaju kod zaključivanja ugovora o

osiguranju kao što su troškovi provizije te troškovi marketinga i oglašavanja. Troškovi pribave priznaju

se kako nastaju.

Računovodstvena politika Društva vezana uz odgođene troškove pribave prikazana je u

računovodstvenoj politici 1.3 (b).

Administrativni troškovi

Administrativni troškovi uključuju troškove osoblja, amortizaciju opreme i nematerijalne imovine,

trošak najma, intelektualne usluge, troškove električne energije i ostale troškove.

Troškovi operativnog najma

Plaćanja po operativnom najmu priznaju se u dobiti ili gubitku linearnom metodom tijekom trajanja

najma. Povlastice kod najma priznaju se u dobiti ili gubitku kao sastavni dio ukupnog troška najma.

Financijski rashodi

Financijski rashodi uključuju neto negativne tečajne razlike od svođenja monetarne imovine i obveza

na tečaj na datum izvještavanja, neto realizirane gubitke od prodaje financijske imovine, neto gubitke

od promjena u fer vrijednosti financijske imovine po fer vrijednosti kroz dobit ili gubitak te ostale

troškove ulaganja.

(n) Klasifikacija ugovora

Ugovori kojima Društvo preuzima značajni rizik osiguranja od druge strane (osiguranika) prihvaćajući

nadoknaditi štetu osiguraniku ili drugom korisniku osiguranja ako nastupi određeni neizvjesni budući

događaj (osigurani događaj) koji negativno utječe na osiguranika ili drugog korisnika osiguranja

klasificiraju se kao ugovori o osiguranju. Rizik osiguranja razlikuje se od financijskog rizika. Financijski

rizik je rizik moguće buduće promjene jedne ili više varijabli: kamatnih stopa, cijena vrijednosnica,

cijena roba, tečaja stranih valuta, indeksa cijena ili stopa, kreditnog rejtinga ili kreditnih indeksa ili

drugih varijabli, uz uvjet da u slučaju nefinancijske varijable ta varijabla nije specifična za jednu

ugovornu stranu. Ugovori o osiguranju također mogu donekle prenositi financijski rizik.

Ugovori u kojima prijenos rizika osiguranja s vlasnika police na društvo nije značajan, klasificiraju se

kao ugovori o ulaganju. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo takvih ugovora o ulaganju.

(o) Premije

Zaračunate bruto premije neživotnih osiguranja uključuju sve iznose premija koje su ugovorene

(policirane) u tekućem obračunskom razdoblju na period najduže do godinu dana, bez obzira da li se ti

iznosi u cijelosti ili djelomično odnose na kasnije obračunsko razdoblje.

Ograničenje perioda na godinu dana ne odnosi se na osiguranja koja su zbog same karakteristike rizika

ugovorena na period dulji od godinu dana primjerice osiguranja građevinskih objekata u izgradnji,

osiguranja objekata u montaži i sl. neovisno da li je premija u cijelosti naplaćena, kao niti na osiguranja

koja su ugovorena na period dulji od godinu dana, a kod kojih je premija u cijelosti naplaćena odjednom

na početku osiguranja.



27



(o) Premije (nastavak)

U skladu s izuzećima koje dozvoljava MSFI 4, sukladno praksi na hrvatskom tržištu, Društvo priznaje

premiju osiguranja na načelu fakturirane premije za proizvode klasificirane u skupinu 14 – Osiguranje

kredita, a za grupne proizvode osiguranja asistencije i financijskih gubitaka korisnika tekućih računa

i/ili kreditnih kartica prihod od premije priznaje na temelju naplaćene mjesečne premije.

Premije su objavljene bruto od provizija plativih posrednicima i isključuju poreze i doprinose na

premije. Na datum izvještavanja obavlja se procjena kako bi se priznale retrospektivne korekcije premija

ili provizija.

Zarađeni dio premija priznaje se kao prihod. Premije se zarađuju od datuma preuzimanja rizika tijekom

razdoblja osiguranja, na temelju obrasca preuzetih rizika. Premije predane u reosiguranje priznaju se

kao rashod u skladu s ugovorom o osiguranju i primljenim uslugama reosiguranja u istom

računovodstvenom razdoblju kao i premije za odgovarajući izravni osigurateljni posao.

(p) Pričuva prijenosnih premija

Pričuva prijenosnih premija formira se za sve proizvode osim:

proizvoda grupne asistencije i grupnog osiguranja financijskih gubitaka, a po kojima se prihod od

premije priznaje na temelju mjesečne naplaćene premije,

proizvoda grupnog osiguranja (ne)sposobnosti vraćanja kredita, s obzirom da Društvo za njih

formira matematičku pričuvu.

Pričuva prijenosnih premija za ostale proizvode formira se po pojedinoj polici korištenjem obračuna sa

ravnomjernom raspodjelom rizika u vremenu (eng. „pro rata temporis“).

(q) Pričuva za rizike koji nisu istekli

Pričuva za rizike koji nisu istekli, a proizlaze iz neživotnog osiguranja, formira se ukoliko očekivana

vrijednost šteta i troškova (uključujući razgraničene troškove pribave i administrativne troškove za koje

je vjerojatno da će nastati nakon završetka financijske godine), koji se odnose na neistekla razdoblja

polica na snazi na datum izvještavanja, prelazi pričuvu prijenosnih premija vezanu za te police, nakon

oduzimanja eventualnih razgraničenih troškova pribave. Pričuva za rizike koji nisu istekli računa se

provođenjem testa adekvatnosti obveza, zasebno po skupinama osiguranja, prije uzimanja u obzir

odgovarajućeg prinosa na ulaganja. Na datum izvještavanja utvrđena je pričuva za rizike koji nisu istekli

u iznosu od 472 tisuće kuna (2015.: 472 tisuće kuna). Test adekvatnosti obveza za životna i neživotna

osiguranja te povezana imovina i obveze također se detaljnije analiziraju u računovodstvenoj politici 1.3

(u) te u bilješci 1.7.

(r) Pričuva šteta i matematička pričuva

Pričuva šteta predstavlja procijenjeni konačni trošak namire svih šteta, uključujući izravne i neizravne

troškove namire, proizašle iz događaja koji su nastali do datuma izvještavanja i uključuje pričuvu za

prijavljene nelikvidirane štete, pričuvu za nastale a neprijavljene štete i matematičku pričuvu.

Matematička pričuva za osiguranje od (ne)sposobnosti vraćanja kredita obračunava se prospektivnom

neto metodom kao razlika između sadašnje vrijednosti svih budućih obveza po ugovorima o osiguranju

i sadašnje vrijednosti svih budućih uplata tehničke premije po svakom pojedinačnom ugovoru.



28



(s) Štete

Nastale štete sastoje se od likvidiranih šteta i troškova obrade šteta likvidiranih tijekom financijske

godine zajedno s kretanjem pričuva za štete.

Likvidirane štete evidentiraju se u trenutku procesiranja štete i priznaju se (određuju) kao iznos koji će

biti plaćen za namiru štete. Likvidirane štete povećavaju se za troškove obrade šteta.

Naplaćene štete nadoknadive od trećih strana i štete nadoknadive od trećih strana koje se predviđaju

naplatiti umanjuju likvidirane štete.

Pričuve šteta temeljem procjene pojedinačnih šteta i primjene statističkih metoda čine pričuve Društva

za procijenjeni konačni trošak namire svih šteta nastalih, ali nelikvidiranih do datuma izvještavanja, bilo

da su prijavljene ili ne, zajedno s povezanim internim i eksternim troškovima obrade šteta i prikladnom

maržom opreznosti. Pričuve šteta se ocjenjuju pregledavanjem pojedinačnih šteta te formiranjem

pričuve za neprijavljene nastale štete, uzevši u obzir interne i eksterne predvidive događaje, poput

promjena u proceduri obrade šteta, inflacije, sudskih trendova, zakonodavnih promjena i povijesnog

iskustva i trendova.

Predviđene naknade od reosiguranja i procjene povrata od regresa, objavljene su kao zasebna imovina.

Reosiguranje i drugi povrati procjenjuju se na sličan način kao i procjena pričuve šteta.

Na datum izvještavanja Društvo nije imalo anuitetnih šteta.

Premda rukovodstvo smatra da je bruto pričuva za štete i povezane povrate od reosiguranja iskazana u

odgovarajućem iznosu na temelju njima trenutno raspoloživih informacija i događaja, konačna obveza

će varirati kao rezultat naknadnih informacija i događaja te može rezultirati značajnim korekcijama

rezerviranih iznosa. Korekcije iznosa pričuve šteta formiranih u prethodnim godinama reflektiraju se u

financijskim izvještajima razdoblja u kojem je došlo do korekcije te su objavljene zasebno ako su

značajne. Korištene metode i učinjene procjene, redovito se pregledavaju, što se detaljnije opisuje u

bilješci 1.6.

(t) Reosiguranje

Potraživanja po osnovi ugovora o reosiguranju procjenjuju se za umanjenje vrijednosti na svaki datum

izvještavanja. Pretpostavlja se da je takva imovina umanjene vrijednosti onda kada postoje objektivni

dokazi, da kao rezultat događaja nastalih nakon početnog priznavanja Društvo možda neće naplatiti sve

dospjele iznose te da događaj ima mjerljivi utjecaj na iznose koje će Društvo primiti od reosiguravatelja.

Društvo cedira reosiguranje u sklopu redovnog poslovanja sa svrhom ograničavanja njegovog neto

potencijalnog gubitka kroz diverzifikaciju rizika. Ugovori o reosiguranju ne lišavaju Društvo njegove

izravne obveze prema osiguranicima. Cedirane premije i nadoknadivi iznosi prezentiraju se u izvještaju

o sveobuhvatnoj dobiti i izvještaju o financijskom položaju na bruto principu.

Samo se ugovori iz kojih proizlazi značajni prijenos rizika osiguranja računovodstveno evidentiraju kao

ugovori o reosiguranju. Iznosi naplativi po takvim ugovorima priznaju se u istoj godini kao i povezana

šteta. Ugovori koji ne prenose značajni rizik osiguranja (tj. financijsko reosiguranje), računovodstveno

se evidentiraju kao depoziti. Na datum izvještavanja Društvo nije imalo takvih ugovora.

Imovina iz poslova reosiguranja uključuje iznose potraživanja od društava za reosiguranje za cedirane

obveze iz osiguranja. Imovina iz poslova reosiguranja sadrži stvarne ili procijenjene iznose koji su, na

osnovi ugovora o reosiguranju, naplativi od reosiguravatelja u vezi s tehničkim pričuvama. Imovina iz

poslova reosiguranja vezana uz tehničke pričuve formira se na temelju uvjeta ugovora o reosiguranju i

vrednuje na istoj osnovi kao i povezane reosigurane obveze. Društvo formira rezervacije za procijenjenu

nenaplativu imovinu iz poslova reosiguranja, ukoliko su potrebne.



29



(t) Reosiguranje (nastavak)

Iznosi naplativi po osnovi ugovora o reosiguranju procjenjuju se za umanjenje vrijednosti na svaki

datum izvještavanja. Društvo priznaje umanjenje vrijednosti za imovinu iz reosiguranja za koju

procjenjuje da je nenaplativa. Nadoknadivi iznosi temeljem ugovora o reosiguranju procjenjuju se na

svaki datum izvještavanja primjenjujući istu metodologiju koja se koristi za zajmove i potraživanja koja

je opisana u bilješci 1.3 (c). Smatra se da je vrijednost predmetne imovine umanjena ako postoje

objektivni dokazi, kao rezultat događaja nastalih nakon početnog priznavanja, da Društvo neće

nadoknaditi sve iznose po dospijeću te da predmetni događaj ima mjerljiv utjecaj na iznose koje će

Društvo naplatiti od reosiguratelja.

Provizije reosiguranja i udjeli u dobiti

Provizija reosiguranja i udjeli u dobiti uključuju provizije koje su primljene ili se potražuju od

reosiguratelja i udjele u dobiti temeljene na ugovorima o reosiguranju. Provizije za reosiguranje

razgraničavaju se na način konzistentan razgraničavanju troškova pribave.

(u) Obveze i povezana imovina po osnovi testa adekvatnosti obveza

Ugovori o osiguranju testiraju se radi utvrđivanja adekvatnosti obveza i uspoređuju s knjigovodstvenom

vrijednošću obveza neto od odgođenih troškova pribave. Gdje se utvrdi nedostatak obveza, formira se

dodatna pričuva i Društvo priznaje manjak u dobiti ili gubitku.

(v) Potraživanja i obveze iz osiguranja

Potraživanja i obveze iz osiguranja računovodstveno se vode u skladu s Međunarodnim standardom

financijskog izvještavanja 4: Ugovori o osiguranju (”MSFI 4”). Potraživanja i obveze iz osiguranja

uključuju potraživanja i obveze koje proizlaze iz ugovora o osiguranju i reosiguranju koje je Društvo

sklopilo.

(w) Raspored troškova po vrstama osiguranja

Troškovi uprave te ostali troškovi pribave po vrstama osiguranja dijele se na način da su izdvojeni

inicijalni i redovni troškovi koje Društvo može alocirati na vrste osiguranja, a ostale pozicije troškova

koje nije moguće izravno pripisati raspoređuju se prema udjelu planirane anualizirane zaračunate

premije po pojedinoj vrsti osiguranja u ukupnoj planiranoj anualiziranoj zaračunatoj premiji.

(x) Standardi i tumačenja koji još nisu stupili na snagu

Određeni broj novih standarda, izmjena postojećih standarda i tumačenja izdan je od strane Odbora za

međunarodne računovodstvene standarde i Odbora za tumačenje međunarodnih standarda financijskog

izvještavanja, ali još nisu stupili na snagu za računovodstveno razdoblje koje završava 31. prosinca

2016. godine i nisu primijenjeni u pripremi ovih financijskih izvještaja.

MSFI 9 Financijski instrumenti koji će imati značajan utjecaj na klasifikaciju i mjerenje financijske

imovine i obveza Društva, kao i mjerenje očekivanih gubitaka na osnovu kreditnog rizika, dovršen je u

potpunosti i izdan od strane Međunarodnog odbora za računovodstvene standarde u 2014. godini, s

obveznom primjenom od 1. siječnja 2018. godine.

Međunarodni odbor za računovodstvene standarde dodatno je napredovao u pogledu razvoja novog

standarda za ugovore o osiguranju koji ostavlja mogućnost odgode obvezne primjene MSFI 9 za

osiguravateljska društva.



30

Bilješke uz financijske izvještaje

1.4 Računovodstvene procjene i prosudbe

Ove objave nadopunjuju bilješku o upravljanju financijskim rizicima (bilješka 1.31) i bilješku o

upravljanju rizikom osiguranja (bilješka 1.5).

Društvo radi procjene i pretpostavke o budućnosti. Takve računovodstvene procjene, po definiciji, će

rijetko odgovarati stvarnom rezultatu na koji se odnose. Procjene i prosudbe koje nose znatni rizik

mogućih značajnih usklada knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza u sljedećoj poslovnoj godini,

opisane su u nastavku.

Glavni izvori neizvjesnosti procjene

Gubici od umanjenja vrijednosti

Potreba za umanjenjem vrijednosti financijske imovine koja se vodi po amortiziranom trošku se

procjenjuje kako je opisano u računovodstvenoj politici 1.3 (c).

Umanjenje vrijednosti za pojedinačne izloženosti temelji se na najboljoj procjeni rukovodstva o

sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih novčanih primitaka. Pri procjeni tih novčanih primitaka,

rukovodstvo procjenjuje financijski položaj dužnika i neto prodajnu vrijednost instrumenata osiguranja.

Svaka imovina koja je pretrpjela umanjenje vrijednosti procjenjuje se zasebno.

Određivanje fer vrijednosti

Određivanje fer vrijednosti financijske imovine i obveza za koje ne postoji određena tržišna cijena

zahtijeva korištenje tehnika procjene kako je opisano u računovodstvenoj politici 1.3 (c). Za financijske

instrumente kojima se ne trguje redovito i koji imaju nisku transparentnost cijene, fer vrijednost je manje

objektivna te zahtjeva prilagodbu prosudbe ovisno o likvidnosti, koncentraciji, neizvjesnosti tržišnih

faktora, pretpostavkama o cijeni i ostalim rizicima koji utječu na specifični instrument. Na datum

izvještavanja Društvo nije imalo financijske imovine i obveza čija bi fer vrijednost bila određena

tehnikama procjene.

Tržišna vrijednost zajmova i potraživanja koji dospijevaju unutar 12 mjeseci približno je jednaka

njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti zbog njihovog kratkoročnog dospijeća. Knjigovodstvena

vrijednost zajmova i potraživanja s rokom dospijeća preko 12 mjeseci i fiksnim kamatnim stopama nije

značajna na dan izvještavanja.

Tržišna vrijednost financijske imovine raspoložive za prodaju temeljena je na zaključnim tržišnim

cijenama na dan izvještavanja.

Neizvjesnost procjena vezana uz formiranje tehničkih pričuva

Najznačajnije procjene vezane uz financijske izvještaje Društva odnose se na formiranje pričuva.

Rukovodstvo smatra da Društvo ima relativno konzervativni pristup formiranju pričuva i primjenjuje

propise HANFA-e. Društvo zapošljava ovlaštenog aktuara.

Politika Društva je formirati pričuve za neistekle rizike koji proizlaze iz poslova osiguranja neživota

gdje se očekuje da će štete, odgođeni troškovi pribave i administrativni troškovi koji će vjerojatno nastati

nakon kraja financijske godine za ugovore zaključene prije tog datuma, premašiti prijenosnu premiju

koja proizlazi iz tih ugovora.

Rukovodstvo vjeruje da je postojeći nivo pričuva dostatan.

Upravljanje rizikom osiguranja je detaljno opisano u bilješci 1.5, dok su tehničke pričuve analizirane u

bilješci 1.17.



31

Bilješke uz financijske izvještaje (nastavak)

1.4 Računovodstvene procjene i prosudbe (nastavak)

Glavni izvori neizvjesnosti procjene (nastavak)

Porezi

Društvo formira poreznu obvezu u skladu s poreznim zakonima Republike Hrvatske. Porezne prijave

odobravaju porezna tijela koja su odgovorna za provođenje naknadne kontrole poreznih obveznika.

Na datum izvještavanja Društvo nije priznalo odgođenu poreznu imovinu po osnovi poreznih gubitaka

koji se prenose u buduće razdoblje s obzirom da je neizvjesno hoće li se ostvariti dostatna buduća

oporeziva dobit temeljem koje bi se takva porezna imovina mogla iskoristiti.

Regulatorni zahtjevi

HANFA je ovlaštena za provođenje regulatornog pregleda poslovanja Društva i može zahtijevati izmjene

knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, sukladno s odgovarajućim propisima.

Nadoknadivost odgođenih troškova pribave

Društvo za potrebe izračuna odgođenih troškova pribave razgraničava procijenjene troškove provizije

koristeći pro rata metodu uzimajući u obzir trajanje ugovora o osiguranju. Za procjenu ukupnih troškova

pribave za razgraničenje, Društvo koristi pojedinačnu stopu provizije pojedinog pokrića/rizika, a po

zastupniku.

Nadoknadivost odgođenih troškova pribave Društvo procjenjuje na svaki datum izvještavanja kao dio

testa adekvatnosti obveza, a Rukovodstvo smatra da je iskazani iznos odgođenih troškova pribave u

potpunosti nadoknadiv.

Korisni vijek upotrebe opreme i nematerijalne imovine

Stope amortizacije opreme i nematerijalne imovine su inicijalno određene u skladu s najboljom

procjenom korisnog vijeka upotrebe te opreme i nematerijalne imovine.

Ključne računovodstvene prosudbe u primjeni računovodstvenih politika Društva

Ključne računovodstvene prosudbe u primjeni računovodstvenih politika Društva su sljedeće:

(a) Klasifikacija financijske imovine i obveza Društva

Računovodstvene politike Društva predstavljaju okvir početnog klasificiranja u različite

računovodstvene kategorije u određenim okolnostima. Prilikom klasificiranja financijske imovine i

obveza, Društvo utvrđuje da pojedini instrumenti zadovoljavaju kriterije za konkretnu klasifikaciju kako

je opisano u računovodstvenoj politici 1.3 (c).

(b) Klasifikacija proizvoda

Računovodstvena politika Društva vezana uz klasifikaciju ugovora kao ugovora o osiguranju ili ugovora

o ulaganju opisana je u računovodstvenoj politici 1.3 (n).

Na datum izvještavanja Društvo nije imalo proizvode osiguranja koji bi udovoljavali definiciji ulagačkih

ugovora.

(c) Izbor cijena s aktivnog tržišta za vrednovanje financijskih instrumenata

Računovodstvene politike Društva vezane uz mjerenje fer vrijednosti prikazane su u računovodstvenoj

politici 1.3 (c). Društvo mjeri fer vrijednosti koristeći hijerarhiju fer vrijednosti koja je objašnjena u

bilješci 1.31 Upravljanje financijskim rizicima.



32


1.5 Upravljanje rizikom osiguranja

Društvo je izloženo aktuarskom riziku i riziku pribave koji proizlaze iz ponude proizvoda osiguranja

neživota.

Rizik osiguranja se odnosi na neizvjesnost poslova osiguranja. Najznačajnije komponente rizika

osiguranja su premijski rizik i rizik pričuva. Oni se odnose na adekvatnost premijskih tarifa i adekvatnost

pričuva u odnosu na obveze iz osiguranja i kapitalnu osnovu.

Premijski rizik je prisutan u trenutku izdavanja police prije nego što se dogodi osigurani slučaj. To je

rizik da će troškovi i štete koje će nastati biti veći od primljenih premija. Rizik pričuva predstavlja rizik

da je apsolutni nivo tehničkih pričuva krivo procijenjen ili da će stvarne štete varirati oko statističke

srednje vrijednosti.

Rizik pribave neživota također uključuje rizik katastrofe, koji proizlazi iz izvanrednih događaja koji nisu

u dovoljnoj mjeri pokriveni premijskim rizikom ili rizikom pričuve.

Upravljanje rizicima

Društvo upravlja rizikom osiguranja kroz limite pribave, procedure odobravanja transakcija koje

uključuju nove proizvode ili koje prelaze zadane limite, tarifiranje, dizajn proizvoda i upravljanje

reosiguranjem.

Strategija pribave teži različitosti koja će osigurati uravnotežen portfelj i temelji se na portfelju sličnih

rizika tijekom više godina što smanjuje varijabilnost rezultata.

Društvo reosigurava dio rizika koje pribavlja kako bi kontroliralo izloženost gubicima i zaštitilo

kapitalnu osnovu. Maksimalni samopridržaj ovisi o vrsti osiguranja.

Za osiguranje cestovnih vozila Društvo je ugovorilo neproporcionalni ugovor viška štete s

samopridržajem od 25 tisuća eura, dok je za osiguranje od odgovornosti za upotrebu motornih vozila

ugovorilo neproporcioalni ugovor viška štete sa samopridržajem od 250 tisuća eura. Imovinska

osiguranja reosigurana su kombinacijom proporcionalnih ugovora – kvotnog ugovora i svotno-

ekscedentnog ugovora. Neto samopridržaj Društva je 100 tisuća eura.

Za osiguranje od potresa Društvo je ugovorilo kvotni ugovor o reosiguranju uz kvotu od 95%.

Za osiguranje od nezgode Društvo je ugovorilo neproporcionalni ugovor viška štete s samopridržajem

od 75 tisuća eura, dok je za ostala osiguranja od odgovornosti i osiguranje od odgovornosti prijevoznika

za robu primljenu na prijevoz u cestovnom prometu ugovorilo neproporcionalni ugovor viška štete s

samopridržajem od 30 tisuća eura.

Osiguranje troškova pravne zaštite reosiguarno je kvotnim ugovorom o reosiguranju uz kvotu od 50%.

Također, Društvo je i u 2016. godini zaključilo kvotni ugovor o reosiguranju za produkt asistencije uz

tekuće račune Sberbank uz kvotu 70%.

Cedirano reosiguranje sadrži kreditni rizik i takva potraživanja od osiguranja su prikazana nakon

umanjenja za nenaplative iznose. Društvo prati financijsko stanje reosiguratelja.

Adekvatnost obveza se procjenjuje uzevši u obzir odgovarajuću imovinu (fer i knjigovodstvenu

vrijednost, valutu i osjetljivost na kamatne stope), promjene u kamatnim stopama i tečajevima valuta,

učestalosti i iznosima šteta u neživotu, troškovima kao i općim uvjetima na tržištu. Detaljni opis testa

adekvatnosti obveza opisan je u bilješci 1.7.



33


1.5 Upravljanje rizikom osiguranja (nastavak)

Koncentracija rizika osiguranja

Ključni aspekt rizika osiguranja kojem je Društvo izloženo je stupanj koncentracije rizika osiguranja

koji određuje stupanj do koga određeni događaj ili serija događaja mogu utjecati na obveze Društva.

Takva koncentracija može proizaći iz pojedinog ugovora o osiguranju ili iz većeg broja ugovora. Važni

aspekt koncentracije rizika osiguranja je da može proizaći iz akumulacije rizika kroz različite vrste

osiguranja.

Koncentracija rizika može proizaći iz rijetkih događaja s velikim posljedicama kao što su prirodne

katastrofe, u situacijama kada je Društvo izloženo neočekivanim promjenama u trendovima, na primjer

neočekivane promjene u ljudskoj smrtnosti ili u ponašanju osiguranika; ili kada značajni sudski ili

regulatorni rizici mogu prouzrokovati velike pojedinačne gubitke, ili imati utjecaj koji se širi na veliki

broj ugovora.

Rizici koje pribavlja Društvo su locirani u Republici Hrvatskoj.

Rukovodstvo vjeruje da Društvo nema značajnih izloženosti prema bilo kojoj skupini osiguranika prema

društvenim, profesionalnim, generacijskim ili sličnim kriterijima.

Koncentracija osigurateljnog rizika prije i poslije reosiguranja u odnosu na vrstu prihvaćenog

osigurateljnog rizika prikazana je u nastavku uz pozivanje na knjigovodstvenu vrijednost šteta i naknada

(bruto i neto od reosiguranja) koje nastaju temeljem ugovora o osiguranju:

Bruto nastale

štete

Udio

Neto nastale

štete reosiguranja

u nastalim

štetama

'000 kn '000 kn '000 kn

2016.

Motorna vozila (auto odgovornost) (15.609) (131) (15.740)

Motorna vozila (ostalo) (3.820) (7) (3.827)

Nezgoda (328) - (328)

Imovina (1.915) 1.112 (803)

Osiguranje kredita (9.848) - (9.848)

Ostalo (455) 8 (447)

Ukupno (31.975) 982 (30.993)

2015.

Motorna vozila (auto odgovornost) (9.697) 1.876 (7.821)

Motorna vozila (ostalo) (1.805) 351 (1.454)

Nezgoda (547) - (547)

Imovina (954) 276 (678)

Osiguranje kredita (9.178) - (9.178)

Ostalo (117) 15 (102)

Ukupno (22.298) 2.518 (19.780)

1.6 Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu imovinu, obveze,

prihode i rashode iz poslova osiguranja

Na datum izvještavanja formira se pričuva za procijenjeni konačni trošak podmirenja svih nastalih šteta

koje proizlaze iz događaja nastalih do toga datuma, bilo da su prijavljene ili ne, zajedno s odgovarajućim

troškovima obrade šteta, umanjeno za već likvidirane iznose.



34


1.6 Osnovne pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na priznatu imovinu, obveze,

prihode i rashode iz poslova osiguranja (nastavak)

Obveza za prijavljene štete (RBNS) se procjenjuje posebno za svaku pojedinačnu štetu uzevši u obzir

okolnosti, dostupne informacije od procjenitelja i povijesne dokaze o iznosima sličnih šteta. Pojedinačne

štete se redovno pregledavaju i rezerva se redovno ažurira kada se pojave nove informacije.

Procjena pričuve za nastale, a neprijavljene štete (IBNR) je općenito podložna većem stupnju

neizvjesnosti, nego pričuva za prijavljene štete. IBNR pričuvu procjenjuje ovlašteni aktuar Društva

koristeći statističke metode. Procjena rezervi štete otežana je činjenicom da je Društvo mlado te da nema

vlastite povijesne podatke o razvoju šteta. Stoga Društvo koristi metodu ciljanih kvota šteta.

IBNR pričuve su inicijalno procijenjene u bruto iznosu i posebno je procijenjen udio reosiguranja.

Pričuva za troškove obrade šteta uzima u obzir sve interne i eksterne troškove koje je Društvo lociralo

na obradu šteta u godini.

Matematička pričuva se računa neto prospektivnom metodom koristeći iste statističke podatke i kamatne

stope koje se koriste kod izračuna cjenika. Police osiguranja vezane su uz hrvatsku kunu i euro. Tablice

vjerojatnosti korištene u obračunu pričuva su Tablice smrtnosti Republike Hrvatske 2000.-2002. izdane

od Državnog zavoda za statistiku korigirane ovisno o strukturi klijenata, Tablice privremene

nesposobnosti za rad 2007 s modificiranim unisex stopama od Munich RE te Tablicama stopa otkaza

2007 s modificiranim unisex stopama od Munich RE. Najviša garantirana tehnička kamatna stopa

korištena u obračunu matematičke pričuve iznosi ili 1,50%, 1,75% ili 2%, a u ovisnosti o cjeniku.

Pretpostavke koje imaju najveći utjecaj na mjerenje iznosa pričuva za neživotna osiguranja su sljedeće:

Očekivana kvota šteta

Očekivana kvota šteta predstavlja kvotu očekivanih nastalih šteta u odnosu na zarađene premije. Društvo

koristi metodu ciljanih kvota šteta.

Očekivana kvota troškova

Zbog relativno niskog premijskog volumena, troškovi također imaju značajan utjecaj na procjenu

dostatnosti pričuva. Očekivana kvota troškova predstavlja omjer troškova (umanjenih za jednokratne

troškove povezane s proširenjem poslovanja) i zarađene premije.

1.7 Test adekvatnosti obveza

Obveze iz osiguranja neživota se računaju koristeći tekuće, a ne povijesne pretpostavke. Test

adekvatnosti obveza za neživotna osiguranja je ograničen na neistekli dio postojećih ugovora.

Očekivana vrijednost šteta i troškova koji se mogu pripisati neisteklim ugovorima važećim na datum

izvještavanja uspoređuje se s prijenosnim premijama po tim policama nakon odbitka odgođenih

troškova pribave. U testu adekvatnosti obveza Društvo testira dostatnost pričuve prijenosnih premija.

Očekivani novčani tokovi vezani za štete i troškove se procjenjuju na temelju iskustva tijekom proteklog

razdoblja ugovora o osiguranju i usklađuju za značajne pojedinačne gubitke za koje se ne očekuje da će

se ponoviti. Iznos procijenjenih budućih troškova obnove i održavanja polica uključen u test

adekvatnosti obveza znatno je manji od stvarnih administrativnih troškova budući da ne uključuje iznos

troškova za koje rukovodstvo procjenjuje da su jednokratni. Rukovodstvo ocjenjuje da nema naznake

da su pričuve podcijenjene na datum izvještavanja. Na datum izvještavanja utvrđena je pričuva za rizike

koji nisu istekli u iznosu od 472 tisuće kuna (31. prosinca 2015.: 472 tisuće kuna).

1.8 Osjetljivost dobiti ili gubitka i ostale sveobuhvatne dobiti na promjene značajnih

varijabli

Dobit ili gubitak i osigurateljne obveze su uglavnom osjetljivi na promjene u stopi ulaganja i stopi

troškova koji su procijenjeni za potrebe izračuna adekvatnosti obveza. U neživotnim osiguranjima,

varijable koje imaju najveći utjecaj na osigurateljne obveze odnose se na promjene u troškovima po

polici.



35


1.9 Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajni utjecaj na iznos, vrijeme i

neizvjesnost budućih novčanih tokova

Ugovori neživotnih osiguranja

Društvo nudi različite vrste neživotnih osiguranja, uglavnom osiguranje motornih vozila, imovine,

odgovornosti i osiguranje nezgode. Ugovori mogu biti zaključeni na fiksni period od godinu dana ili na

trajnoj osnovi s tim da svaka strana ima opciju otkaza uz tromjesečni otkazni rok. Društvo stoga ima

mogućnost ponovne procjene cijene rizika u intervalima koji nisu duži od godine dana. Također ima

mogućnost uvođenja franšize kao i odbijanja šteta koje proizlaze iz prijevara.

Buduće štete osiguranja su glavni izvor neizvjesnosti koji utječe na iznos i vrijeme budućih novčanih

tokova.

Iznos plaćen po pojedinoj šteti je ograničen osiguranom svotom koja je utvrđena u polici osiguranja.

Ostali značajni izvori neizvjesnosti vezani za neživotna osiguranja proizlaze iz regulative koja daje

pravo vlasnicima polica osiguranja da prijave štetu prije stupanja na snagu zastare, koja nastupa 3 godine

od saznanja osiguranika za štetu, ali ne kasnije od 5 godina od početka godine, nakon godine nastanka

štete. Ova odredba je posebno značajna za trajnu invalidnost koja proizlazi iz osiguranja nezgode, zbog

teškoća u procjeni perioda između nastanka štete i potvrde njenih trajnih efekata.

Značajke pojedinih vrsta osiguranja, ako se značajno razlikuju od gore navedenih značajki, opisane su

u nastavku.

Osiguranja motornih vozila

Portfelj osiguranja motornih vozila Društva uključuje osiguranja automobilske odgovornosti i

osiguranje cestovnih vozila - kasko. Osiguranje automobilske odgovornosti pokriva tjelesne ozljede i

imovinske štete u Republici Hrvatskoj kao i štete u inozemstvu koje prouzrokuju osiguranici u sustavu

Zelene karte.

Imovinske štete u automobilskoj odgovornosti i osiguranju cestovnih vozila - kasku se uglavnom

prijavljuju i podmiruju nedugo nakon dana nezgode. Prijave i isplate vezane uz tjelesne ozljede se teže

procjenjuju i određuju se u dužem periodu. Takve štete mogu biti podmirene u obliku jednokratne isplate

ili kao renta.

Iznos šteta vezanih za tjelesne ozljede i s njima vezanim gubicima zarada pod utjecajem su odluka koje

donosi Vrhovni sud, a koje utječu na sudsku praksu.

Automobilska odgovornost je regulirana Zakonom o obveznim osiguranjima u prometu.

Osiguranje cestovnih vozila - kasko predstavlja standardno osiguranje od štete čiji je iznos ograničen

svotom osiguranja.

Društvo je započelo s prodajom ovih vrsta osiguranja u 2014. godini.

Osiguranje imovine

Društvo kroz svoje produkte pruža osigurateljno pokriće za imovinske rizike. Imovinski rizici sadrže

standardna osiguranja građevina i stvari. Društvo koristi tehnike upravljanja rizicima kako bi

identificiralo rizike i analiziralo gubitke te surađuje s reosiguravateljima.

Štete se obično prijavljuju brzo i mogu se likvidirati bez odgađanja.



36


1.9 Odredbe i uvjeti ugovora o osiguranju koji imaju značajni utjecaj na iznos, vrijeme i

neizvjesnost budućih novčanih tokova (nastavak)

Osiguranje odgovornosti

Društvo svojim produktima pruža osigurateljno pokriće za odgovornost prema trećima te osobnu

odgovornost. Društvo koristi tehnike upravljanja rizicima kako bi identificiralo rizike i analiziralo

gubitke.

Osiguranje nezgode

Osiguranje nezgode se prodaje kao samostalni proizvod, no također i kao dodatak pokriću automobilske

odgovornosti.

Osiguranje kredita

Društvo je i u 2016. godini prodavalo proizvod osiguranja sposobnosti vraćanja kredita. Osigurani rizici

su smrt uslijed bolesti ili nesretnog slučaja, privremena nesposobnost za rad te prestanak radnog odnosa.

Društvo koristi tehnike upravljanja rizicima kako bi identificiralo rizike i analiziralo gubitke.

Osiguranje raznih financijskih gubitaka

Društvo osigurava rizike osiguranja financijskih gubitaka radi prekida rada zbog požara i nekih drugih

opasnosti osim potresa, te osiguranje financijskih gubitaka radi prekida rada zbog loma strojeva. Društvo

također ima i osiguranje financijskih gubitaka u vidu isplate nakadne za privremenu nesposobnost za

rad te naknade za nezaposlenost u slučaju otkaza od strane poslodavca. Društvo koristi tehnike

upravljanja rizicima kako bi identificiralo rizike i analiziralo gubitke.

Osiguranje troškova pravne zaštite

Društvo je u suradnji s društvom D.A.S. Rechtsschutz AG razvilo proizvod osiguranja troškova pravne

zaštite. Društvo koristi tehnike upravljanja rizicima kako bi identificiralo rizike i analiziralo gubitke.



37


1.10 Oprema

Ulaganja u

tuđa

Hardware

'000 kn

Oprema i

namještaj

'000 kn

sredstva u

razdoblju

najma

'000 kn

Ukupno

'000 kn

Trošak nabave

Stanje 1. siječnja 2015. 931 415 166 1.512

Povećanja 433 495 152 1.080

Stanje 31. prosinca 2015. 1.364 910 318 2.592

Stanje 1. siječnja 2016. 1.364 910 318 2.592

Povećanja 682 456 32 1.170

Stanje 31. prosinca 2016. 2.046 1.366 350 3.762

Amortizacija

Stanje 1. siječnja 2015. 194 66 39 299

Trošak amortizacije za razdoblje 282 83 97 462

Stanje 31. prosinca 2015. 476 149 136 761

Stanje 1. siječnja 2016. 476 149 136 761

Trošak amortizacije za razdoblje 407 106 113 626

Stanje 31. prosinca 2016. 883 255 249 1.387

Neto knjigovodstvena vrijednost

1. siječnja 2015. 737 349 127 1.213

31. prosinca 2015. 888 761 182 1.831

1. siječnja 2016. 888 761 182 1.831

31. prosinca 2016. 1.163 1.111 101 2.375

Trošak amortizacije priznaje se u okviru administrativnih troškova (bilješka 1.26) u izvještaju o




38


1.11 Razgraničeni troškovi pribave

Kao dio poslova osiguranja Društva, određeni troškovi pribave se razgraničavaju.

Analiza navedenih troškova pribave je prikazana u nastavku:

’000 kn

Stanje 1. siječnja 2015. 909 Neto povećanje terećeno u dobiti ili gubitku (bilješka 1.25) 1.117

Stanje 31. prosinca 2015. 2.026

Stanje 1. siječnja 2016. 2.026 Neto povećanje terećeno u dobiti ili gubitku (bilješka 1.25) 1.939

Stanje 31. prosinca 2016. 3.965

1.12 Ostala nematerijalna imovina

Računalni softver

'000 kn

Trošak nabave

Stanje 1. siječnja 2015. 128

Povećanja -

Stanje 31. prosinca 2015. 128


Povećanja 22


Amortizacija


Trošak amortizacije za razdoblje 24



Trošak amortizacije za razdoblje 27


Neto knjigovodstvena vrijednost

1. siječnja 2015. 66

31. prosinca 2015. 42

1. siječnja 2016. 42

31. prosinca 2016. 37

Trošak amortizacije priznaje se u okviru administrativnih troškova (bilješka 1.26) u izvještaju o




39


1.13 Financijska ulaganja

Analiza financijskih ulaganja

Financijska

imovina

raspoloživa

za prodaju

Zajmovi i

potraživanja Ukupno

'000 kn '000 kn '000 kn

2016.

Hrvatske državne obveznice - fiksna kamatna stopa

- izlistane na burzi 88.060 - 88.060

Otvoreni investicijski fondovi - kotirani 7.724 - 7.724

Zajmovi - 55 55

Ostali depoziti - 472 472

95.784 527 96.311

2015.

Hrvatske državne obveznice - fiksna kamatna stopa

- izlistane na burzi 58.821 - 58.821

Otvoreni investicijski fondovi - kotirani 14.747 - 14.747

Ostali depoziti - 474 474

73.568 474 74.042

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

’000 kn ’000 kn

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 95.784 73.568

Zajmovi i potraživanja 527 474

96.311 74.042



40


1.14 Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

’000 kn ’000 kn

Udio reosiguranja u pričuvi prijenosne premije (bilješka

1.17(a)) 1.410 -

Udio reosiguranja u pričuvi za nastale, a neprijavljene štete

(bilješka 1.17(b)) 942 1.146

Udio reosiguranja u pričuvi za prijavljene, a nelikvidirane štete

(bilješka 1.17(c)) 714 746

3.066 1.892

Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama predstavlja očekivane buduće štete koje će se naplatiti od

reosiguravatelja Društva te udio reosiguranja u prijenosnoj premiji.

Premije predane u reosiguranje ne oslobađaju Društvo njegove izravne obveze prema osiguranicima.

Izloženost kreditnom riziku postoji u dijelu reosiguranja u mjeri u kojoj je reosiguravatelj u

nemogućnosti podmirenja obveze predviđene ugovorom.

1.15 Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala potraživanja

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

’000 kn ’000 kn

Potraživanja iz ugovora o osiguranju

- od osiguranika 7.064 3.261

- od zastupnika 24 -

Potraživanja iz poslova reosiguranja 838 826

Ostala potraživanja

- potraživanja iz drugih poslova osiguranja 1.966 1.322

- ostalo 1.172 481

Unaprijed plaćeni troškovi 157 96

Umanjenje vrijednosti

- za potraživanja od osiguranika (696) (391)

- za ostala potraživanja (58) (24)

10.467 5.571

Umanjenje vrijednosti potraživanja iz poslova osiguranja obavljeno je na temelju interne analize

nenaplaćenih premija. Umanjena su u cijelosti potraživanja od osiguranika starija od 120 dana.

Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala potraživanja su analizirana kako slijedi:

31. prosinca

2016.

’000 kn

31. prosinca

2015.

’000 kn

Nisu dospjela niti je izvršeno umanjenje vrijednosti 7.310 4.516

Dospjela, ali nije izvršeno umanjenje vrijednosti 3.157 1.055

Dospjela za koje je izvršeno umanjenje vrijednosti, bruto 754 415

Rezervacije za umanjenje vrijednosti (754) (415)

10.467 5.571



41


1.15 Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala potraživanja (nastavak)

Kretanje umanjenja vrijednosti za potraživanja iz ugovora o osiguranju tijekom godine bilo je kako

slijedi:

2016.

’000 kn

2015.

’000 kn

Stanje na dan 1. siječnja 391 13

Povećanje rezerviranja 465 499

Smanjenje rezerviranja zbog naplate (144) (7)

Gubici od umanjenja vrijednosti 321 492

Otpisi (16) (114)

Stanje na dan 31. prosinca 696 391

Gubici od umanjenja vrijednosti potraživanja iz ugovora o osiguranju priznaju se u okviru Zaračunate

bruto premije u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti.

Kretanje umanjenja vrijednosti za ostala potraživanja tijekom godine je bilo kako slijedi:

2016.

’000 kn

2015.

’000 kn

Stanje na dan 1. siječnja 24 2

Povećanje rezerviranja 59 213

Smanjenje rezerviranja zbog naplate (19) (2)

Gubici od umanjenja vrijednosti 40 211

Otpisi (6) (189)

Stanje na dan 31. prosinca 58 24

Gubici od umanjenja vrijednosti ostalih potraživanja priznaju se u okviru Ostalih poslovnih troškova

(bilješka 1.27) u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti, a smanjenje rezerviranja zbog naplate u ostalim

poslovnim prihodima.

1.16 Novac i novčani ekvivalenti

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Novac u banci 4.663 1.225



42


1.17 Tehničke pričuve

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

’000 kn ’000 kn

Pričuva prijenosnih premija (bilješka 1.17(a)) 25.178 14.811

Pričuva za nastale, a neprijavljene štete (bilješka 1.17(b)) 9.518 6.325

Pričuva za prijavljene, a nelikvidirane štete (bilješka 1.17(c)) 8.914 4.022

Pričuva za rizike koji nisu istekli (bilješka 1.17(e)) 472 472

Pričuva za bonuse i popuste 250 33

Matematička pričuva (bilješka 1.17(f)) 24.559 15.208

68.891 40.871

Pričuva za prijavljene, a nelikvidirane štete uključuje pričuvu za direktne troškove obrade šteta u iznosu

od 160 tisuća kn (2015: 59 tisuća kn).

Pričuva za nastale, a neprijavljene štete uključuje pričuvu za direktne troškove obrade šteta u iznosu od

268 tisuća kn (2015: 92 tisuće kn).

Pričuve za indirektne troškove obrade šteta iznose 450 tisuća kn (2015: 51 tisuća kn).

Pričuve za indirektne troškove obrade šteta Društvo formira u iznosu 2,5% (2015:0,5%) zbroja pričuva

za prijavljene, a nelikvidirane štete i pričuva za nastale, a neprijavljene štete.

(a) Analiza kretanja pričuve prijenosnih premija

Bruto Reosiguranje Neto

’000 kn ’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 2016. 14.811 - 14.811

Zaračunate premije tijekom razdoblja 67.069 (5.793) 61.276

Manje: Zarađene premije tijekom

razdoblja (56.702) 4.383 (52.319)

Stanje 31. prosinca 2016. 25.178 (1.410) 23.768

Stanje 1. siječnja 2015. 7.621 (1.904) 5.717

Zaračunate premije tijekom razdoblja 42.354 (3.217)

39.137

Manje: Zarađene premije tijekom

razdoblja (35.164) 5.121 (30.043)

Stanje 31. prosinca 2015. 14.811 - 14.811

(b) Analiza kretanja pričuve za nastale, a neprijavljene štete


’000 kn ’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 2016. 6.325 (1.146) 5.179

Povećanja priznata tijekom godine 5.520 633 6.153

Prijenos u pričuvu za prijavljene, a nelikvidirane

štete (2.327) (429) (2.756)

Stanje 31. prosinca 2016. 9.518 (942) 8.576

Stanje 1. siječnja 2015. 2.013 (361) 1.652

Povećanja priznata tijekom godine 4.749 (742) 4.007

Prijenos u pričuvu za prijavljene, a nelikvidirane

štete (437) (43) (480)

Stanje 31. prosinca 2015. 6.325 (1.146) 5.179



43


1.17 Tehničke pričuve (nastavak)

(c) Analiza kretanja pričuve za prijavljene, a nelikvidirane štete


’000 kn ’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 2016. 4.022 (746) 3.276

Štete tekuće godine 19.702 (1.254) 18.448

Promjena šteta prethodnih godina (488) 68 (420)

Likvidirane štete (14.322) 1.218 (13.104)

Stanje 31. prosinca 2016. 8.914 (714) 8.200

Stanje 1. siječnja 2015. 821 (230) 591

Štete tekuće godine 9.654 (1.775) 7.879 Promjena šteta prethodnih godina (160) 42 (118)

Likvidirane štete (6.293) 1.217 (5.076)

Stanje 31. prosinca 2015. 4.022 (746) 3.276

(d) Razvoj pričuva šteta (pričuva za nastale, a neprijavljene štete i pričuva za prijavljene, a

nelikvidirane štete)

Vrsta osiguranja Pričuva šteta

31.12.2015.

Likvidirane

štete tijekom

2016.

Preostali

RBNS na

31.12.2016.

Procijenjeni

IBNR na

31.12.2016.

Razvoj pričuva

šteta

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn %

01 Osiguranje od nezgode 1.360 123 118 416 703 51,69

03 Osiguranje cestovnih

vozila 645 393 201 12 39 6,05

08 Osiguranje od požara i

elementarnih šteta 811 93 84 240 394 48,58

09 Ostala osiguranja imovine 289 50 84 104 51 17,65

10 Osiguranje od

odgovornosti za upotrebu

motornih vozila

6.794 2.777 1.685 1.490 842 12,39

13 Ostala osiguranja od

odgovornosti 30 - - 5 25 83,33

16 Osiguranje raznih

financijskih gubitaka 34 6 - - 28 82,35

17 Osiguranje troškova

pravne zaštite - - - - - -

18 Putno osiguranje 83 49 20 - 14 16,87

Ukupno neživotna osiguranja 10.046 3.491 2.192 2.267 2.096 20,86

Razvoj pričuva šteta ne uključuje osiguranje kredita (LoB 14) s obzirom da za navedena osiguranja

Društvo formira matematičku pričuvu.



44



(e) Analiza kretanja pričuve za neistekle rizike


’000 kn ’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 2016. 472 - 472

Otpuštanje kroz račun dobiti ili gubitka - - -

Pričuva priznata tijekom godine - - -

Stanje 31. prosinca 2016. 472 - 472

Stanje 1. siječnja 2015. 472 - 472

Otpuštanje kroz račun dobiti ili gubitka - - -

Pričuva priznata tijekom godine - - -

Stanje 31. prosinca 2015. 472 - 472

(f) Analiza kretanja matematičke pričuve


’000 kn ’000 kn ’000 kn

Stanje 1. siječnja 2016. 15.208 - 15.208

Povećanja priznata tijekom razdoblja 9.351 - 9.351

Stanje 31. prosinca 2016. 24.559 - 24.559

Stanje 1. siječnja 2015. 6.749 - 6.749

Povećanja priznata tijekom razdoblja 8.459 - 8.459

Stanje 31. prosinca 2015. 15.208 - 15.208

(g) Preostala ročnost osigurateljnih obveza

31. prosinca 2016. Do 1 godine Od 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Pričuva prijenosnih premija 25.178 - - 25.178

Pričuva za nastale, a neprijavljene

štete 5.710 3.808 - 9.518

Pričuva za prijavljene, a

nelikvidirane štete 5.313 3.601 - 8.914

Pričuva za rizike koji nisu istekli 472 - - 472

Matematička pričuva 3.264 12.235 9.060 24.559

Pričuve za bonuse i popuste 250 - - 250

Ukupno tehničke pričuve 40.187 19.644 9.060 68.891



45



(g) Preostala ročnost osigurateljnih obveza (nastavak)

31. prosinca 2015. Do 1 godine Od 1 do 5 godina Preko 5 godina Ukupno

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Pričuva prijenosnih premija 14.811 - - 14.811

Pričuva za nastale, a neprijavljene

štete 3.360 2.965 - 6.325

Pričuva za prijavljene, a

nelikvidirane štete 2.137 1.885 - 4.022

Pričuva za rizike koji nisu istekli 472 - - 472

Matematička pričuva 1.896 7.193 6.119 15.208

Pričuva za bonuse i popuste 33 - - 33

Ukupno tehničke pričuve 22.709 12.043 6.119 40.871

(h) Kvota šteta

Analiza kvote šteta za 2016. godinu prikazana je u nastavku:

Društvo je uključilo povrat premije te promjenu pričuve za bonuse i popuste u izračun kvote šteta za

osiguranje od požara i elementarnih šteta.

Vrste osiguranja Kvota šteta

Kvota

troškova

Kombinirana

kvota

% % %

Osiguranje od nezgode (01) 11,70% 116,95% 128,65%

Zdravstveno osiguranje (02) 0,00% 3,19% 3,19%

Osiguranje cestovnih vozila (03) 83,53% 82,11% 165,64%

Osiguranje od požara i elementarnih šteta (08) 32,93% 93,60% 126,53%

Ostala osiguranja imovine (09) 102,19% 138,22% 240,41%

Osiguranje od odgovornosti za upotrebu

motornih vozila (10) 63,90% 100,84% 164,74%

Ostala osiguranja od odgovornosti (13) 42,68% 84,52% 127,20%

Osiguranje kredita (14) 48,74% 34,80% 83,54%

Osiguranje raznih financijskih gubitaka (16) 6,48% 35,63% 42,11%

Osiguranje troškova pravne zaštite (17) 23,79% 220,82% 244,61%

Putno osiguranje (18) 31,23% 42,81% 74,04%



46



(h) Kvota šteta (nastavak)

Analiza kvote šteta za 2015. godinu prikazana je u nastavku:

Gore navedene kvote izračunate su prema Pravilniku o strukturi i sadržaju financijskih izvještaja društva

za osiguranje odnosno, društva za reosiguranje (NN 37/16) Hrvatske agencije za nadzor financijskih

institucija kako slijedi:

Kvota šteta = (Likvidirane štete, bruto iznos + Promjena pričuva za štete, bruto iznos + Promjena ostalih

tehničkih pričuva, bruto iznos) / (Zaračunate bruto premije + Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak

vrijednosti premije + Promjena bruto pričuva prijenosnih premija)*(-100)

Kvota troškova = (Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto + Ostali osigurateljno - tehnički

prihodi, neto od reosiguranja + Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja) / (Zaračunate bruto premije +

Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije + Promjena bruto pričuva prijenosnih premija)

*(-100)

Kombinirana kvota = kvota šteta + kvota troškova.

Kvota šteta, kvota troškova i kombinirana kvota za vrste neživotnih osiguranja za koje se oblikuje

matematička pričuva računaju se na sljedeći način:

Kvota šteta = (Likvidirane štete, bruto iznos + Promjena pričuva za štete, bruto iznos + Promjena matematičke

pričuve, bruto iznos + Promjena ostalih tehničkih pričuva, bruto iznos) + (Prihodi od ulaganja iz sredstava

matematičke pričuve + Troškovi od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve) / (Zaračunate bruto premije

+ Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije + Promjena bruto pričuva prijenosnih

premija)*(-100)

Kvota troškova = (Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto + Ostali osigurateljno - tehnički

prihodi, neto od reosiguranja + Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja) / (Zaračunate bruto premije +

Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije + Promjena bruto pričuva prijenosnih premija)

*(-100)

Kombinirana kvota = kvota šteta + kvota troškova.

Kvota šteta Kvota troškova

Kombinirana

kvota

% % %

Osiguranje od nezgode (01) 23,36% 110,26% 133,62%

Zdravstveno osiguranje (02) 0,00% 0,00% 0,00%

Osiguranje cestovnih vozila (03) 92,20% 321,71% 413,91%

Osiguranje od požara i elementarnih šteta (08) 40,73% 112,68% 153,41%

Ostala osiguranja imovine (09) 63,79% 264,20% 327,99%


motornih vozila (10)

65,83% 117,93% 183,76%

Ostala osiguranja od odgovornosti (13) 49,97% 18,45% 68,42%

Osiguranje kredita (14) 64,67% 37,96% 102,63%

Osiguranje raznih financijskih gubitaka (16) 2,88% 6,90% 9,78%

Putno osiguranje (18) 41,59% 26,07% 67,66%



47



(i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Imovina za pokriće tehničke pričuve

Vrijednosni papiri izdani od strane Republike Hrvatske 42.184 25.051

Ukupno imovina za pokriće tehničke pričuve 42.184 25.051

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Pričuve za prijenosne premije, neto od reosiguranja 23.768 14.811

Pričuve za nastale, a neprijavljene štete, neto od reosiguranja 8.576 5.179

Pričuve za prijavljene, a nelikvidirane štete, neto od reosiguranja 7.906 2.974

Pričuva za rizike koji nisu istekli, neto od reosiguranja 472 472

Pričuva za bonuse i popuste 250 33

Traženo pokriće tehničke pričuve 40.972 23.469

Imovina za pokriće tehničke pričuve 42.184 25.051

Traženo pokriće tehničke pričuve 40.972 23.469

Višak pokrića 1.212 1.582

Tablica u nastavku analizira ulaganja za pokriće tehničke pričuve prema preostaloj ročnosti te

procijenjenu preostalu ročnost tehničke pričuve za koju je traženo pokriće:

'000 kn

Do 1

godine

1 – 5

godina

5-10

godina

Više od 10

godina Ukupno

31. prosinca 2016.

Imovina za pokriće tehničke pričuve 4.224 37.960 - - 42.184

Pričuve za prijenosne premije, neto

od reosiguranja (23.768) - - - (23.768)

Pričuve šteta, neto od reosiguranja (9.493) (6.989) - - (16.482)

Pričuva za rizike koji nisu istekli,

neto od reosiguranja (472) - - - (472)

Pričuve za bonuse i popuste (250) - - - (250)

Neusklađenost ročne strukture (29.759) 30.971 - - 1.212

31. prosinca 2015.

Imovina za pokriće tehničke pričuve 25.501 - - - 25.501

Pričuve za prijenosne premije, neto

od reosiguranja (14.811) - - - (14.811)

Pričuve šteta, neto od reosiguranja (4.229) (3.924) - - (8.153)

Pričuva za rizike koji nisu istekli,

neto od reosiguranja (472) - - - (472)

Pričuve za bonuse i popuste (33) - - - (33)

Neusklađenost ročne strukture 5.956 (3.924) - - 2.032



48



(i) Pregled ulaganja imovine za pokriće tehničke pričuve (nastavak)

Na dan 31. prosinca 2016. većina imovine korištene za pokriće tehničke pričuve klasificirana je kao

raspoloživa za prodaju te je likvidna tako da je Društvo može lako prodati, ukoliko je potrebno.

Tablica u nastavku analizira ulaganja za pokriće tehničkih pričuva prema valutnoj izloženosti. Tehničke

pričuve su denominirane u kunama.

(j) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Imovina za pokriće matematičke pričuve

Vrijednosni papiri izdani od strane Republike Hrvatske 27.470 17.648

Sredstva na poslovnom računu 398 1

Ukupno imovina za pokriće matematičke pričuve 27.868 17.649

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Matematička pričuva 24.559 15.208

Pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je nužno oblikovati

matematičku pričuvu 294 302

Traženo pokriće matematičke pričuve 24.853 15.510

Imovina za pokriće matematičke pričuve 27.868 17.649

Traženo pokriće matematičke pričuve 24.853 15.510

Višak pokrića 3.015 2.139

'000 kn

EUR

Valutna

klauzula

EUR

EUR i

valutna

klauzula

EUR

ukupno

Kune

Ukupno

31. prosinca 2016.

Imovina za pokriće tehničke pričuve - - - 42.184 42.184

Traženo pokriće tehničke pričuve - - - (40.972) (40.972)

Višak pokrića - - - 1.212 1.212

31. prosinca 2015.

Imovina za pokriće tehničke pričuve - - - 25.051 25.051

Traženo pokriće tehničke pričuve - - - (23.469) (23.469)

Višak pokrića - - - 1.582 1.582



49



(j) Pregled ulaganja imovine za pokriće matematičke pričuve (nastavak)

U 2016. godini prinos Društva na ulaganja iz matematičke pričuve iznosio je 2,66% (2015: 3,55%).

Prosječni trogodišnji prinos Društva na ulaganja iz matematičke pričuve iznosio je 3,08% (2015: 3,60%).

Tablica u nastavku analizira ulaganja za pokriće matematičke pričuve prema preostaloj ugovornoj

ročnosti te procijenjenu preostalu ročnost matematičke pričuve na temelju trajanja ugovorne obveze

određene kao razlike projiciranih budućih stanja matematičke pričuve.

'000 kn

Do 1

godine

1 – 5

godina

5-10

godina

Više od

10

godina Ukupno

31. prosinca 2016.

Imovina za pokriće matematičke pričuve 5.731 7.294 14.843 - 27.868

Matematička pričuva (3.264) (12.235) (9.060) - (24.559)

Pričuve za štete kod vrsta rizika za koje je

nužno oblikovati matematičku pričuvu (294) - - - (294)

Neusklađenost ročne strukture 2.173 (4.941) 5.783 - 3.015

31. prosinca 2015.

Imovina za pokriće matematičke pričuve 369 4.328 12.952 - 17.649

Matematička pričuva (1.896) (7.193) (6.052) (67) (15.208)


nužno oblikovati matematičku pričuvu (302) - - - (302)

Neusklađenost ročne strukture (1.829) (2.865) 6.900 (67) 2.139

Na dan 31. prosinca 2016. sva imovina korištena za pokriće matematičke pričuve klasificirana je kao

raspoloživa za prodaju čime ju Društvo može lako prodati, ukoliko je potrebno.

Društvo je promijenilo prikaz dospijeća matematičke pričuve te su korigirani podaci za 2015. godinu.

Tablica u nastavku analizira matematičku pričuvu te ulaganja za pokriće matematičke pričuve prema

valutnoj strukturi.

'000 kn

EUR

Valutna

klauzula

EUR

EUR i

valutna

klauzula

EUR

ukupno

Kune

Ukupno

31. prosinca 2016.

Imovina za pokriće matematičke pričuve - 13.067 13.067 14.801 27.868

Matematička pričuva - (18.630) (18.630) (5.929) (24.559)


nužno oblikovati matematičku pričuvu - - - (294) (294)

Višak/(manjak) pokrića - (5.563) (5.563) 8.578 3.015

31. prosinca 2015.

Imovina za pokriće matematičke pričuve - 11.938 11.938 5.711 17.649

Matematička pričuva - (11.888) (11.888) (3.320) (15.208)


nužno oblikovati matematičku pričuvu - - - (302) (302)

Višak/(manjak) pokrića - 50 50 2.089 2.139



50


1.18 Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

’000 kn ’000 kn

Obveze iz neposrednih ugovora o osiguranju

- prema vlasnicima polica osiguranja 476 369

- prema agentima, brokerima i posrednicima 1.999 1.032

Obveze iz ugovora o reosiguranju 2.365 915

Razgraničena provizija reosiguranja 454 -

Depozit reosiguranja 223 -

Obveze prema zaposlenima 2.154 1.253

Obračunati troškovi za usluge IT podrške i pravnog

savjetovanja 746 1.099

Ostale obveze i obračunati troškovi 5.190 3.270

13.607 7.938

1.19 Odgođena porezna imovina i (obveze)

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Odgođena porezna obveza

Na nerealizirane dobitke od financijske imovine

raspoložive za prodaju, priznate u ostaloj

sveobuhvatnoj dobiti

(419) (161)

(419) (161)

Kretanje odgođene porezne obveze

31. prosinca

2016.

Priznato u

ostaloj

sveobuhvatnoj

dobiti

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn '000 kn

Na nerealizirane dobitke od financijske

imovine raspoložive za prodaju, priznate u

ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (419) (258) (161)

(419) (258) (161)

31. prosinca

2015.

Priznato u

ostaloj

sveobuhvatnoj

dobiti

31. prosinca

2014.

'000 kn '000 kn '000 kn

Na nerealizirane dobitke od financijske

imovine raspoložive za prodaju, priznate u

ostaloj sveobuhvatnoj dobiti (161) 85 (246)

(161) 85 (246)

Odgođeni porez izračunava se korištenjem poreznih stopa koje se očekuju primijeniti na privremene

razlike kada će se one nadoknaditi ili namiriti. Odgođena porezna imovina se ne priznaje.



51


1.20 Kapital i rezerve

Redovne dionice 31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Odobren, izdan i u cijelosti plaćen dionički kapital 28.875 28.875

Izdani dionički kapital Društva denominiran je u kunama i sastoji se od 57.750 dionica (2015.: 57.750).

Nominalna vrijednost svake dionice Društva je 500,00 kuna. Sve dionice su plaćene u cijelosti.

Vlasnici Društva na kraju izvještajnog razdoblja su kako slijedi:

31. prosinca 2016. 31. prosinca 2015.

% vlasništva % vlasništva

ERGO Austria AG 75,2 75,2

ERGO Versicherung AG 24,8 24,8

100,0 100,0

Krajnje matično društvo je Münchener Rückversicherungs-Gesellschaft Aktiengesellschaft, dioničko

društvo osnovano i sa sjedištem u Njemačkoj.

Premije na emitirane dionice

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Premija na emitirane dionice 5.216 5.216

Premije na emitirane dionice predstavljaju razliku između iznosa primljenih prilikom izdavanja dioničkog

kapitala u iznosu od 32,5 milijuna kuna i nominalne vrijednosti dionica.

Rezerva fer vrijednosti

Rezerva fer vrijednosti uključuje nerealizirane neto dobitke i gubitke proizašle iz promjene fer vrijednosti

financijske imovine raspoložive za prodaju, neto od odgođenog poreza.

Rezerve kapitala

Rezerve kapitala predstavljaju vrijednost uplaćenu u novcu od strane vlasnika u rezerve Društva, a koja

nije registrirana na trgovačkom sudu. U 2016. godini, vlasnici Društva su uplatili 18.787 tisuća kuna u

rezerve kapitala (2015.: 16.800 tisuća kuna).

1.21 Premije

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Zaračunate bruto premije 67.069 42.354

Premije predane u reosiguranje (5.793) (3.217)

Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (10.367) (7.190)

Promjena pričuva prijenosnih premija, udio reosiguranja 1.410 (1.904)

Zarađena premija, neto od reosiguranja 52.319 30.043



52


1.21 Premije (nastavak)

Analiza zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja

Sljedeća tablica prikazuje analizu zaračunatih premija i nastalih šteta po vrstama osiguranja. Svi ugovori

o osiguranju su zaključeni u Republici Hrvatskoj.

2016.

Zaračunata

bruto

premija

Zarađena

bruto

premija

Bruto

nastale

štete

Administra-

tivni

troškovi

Troškovi

pribave

Saldo

reosiguranja

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Osiguranje od nezgode 3.142 2.807 328 1.921 1.194 92

Osiguranje cestovnih vozila 6.330 4.573 3.820 2.500 1.253 380

Zdravstveno osiguranje 45 26 - 1 - -

Osiguranje od požara i elementarnih

šteta 3.336 3.205 1.056 1.592 1.269 790


motornih vozila 31.469 24.427 15.609 14.872 7.811 1.828

Ostala osiguranja imovine 1.139 841 859 689 413 (234)

Ostala osiguranja od odgovornosti 613 416 178 172 165 45

Osiguranje kredita 18.972 18.972 9.848 505 6.053 -

Osiguranje raznih financijskih gubitaka 603 608 39 66 145 70

Osiguranje troškova pravne zaštite 675 276 66 400 175 40

Putno osiguranje 745 551 172 65 166 10

Ukupno 67.069 56.702 31.975 22.783 18.644 3.021

2015.

Zaračunata

bruto

premija

Zarađena

bruto

premija

Bruto

nastale

štete

Administra-

tivni

troškovi

Troškovi

pribave

Saldo

reosiguranja

’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Osiguranje od nezgode 2.413 2.341 547 1.747 804 (23)

Osiguranje cestovnih vozila 3.051 1.957 1.805 4.587 1.642 (17)

Zdravstveno osiguranje 2 - - - - -

Osiguranje od požara i elementarnih

šteta 2.754 1.795 764 1.193 813 (270)

Osiguranje od odgovornosti za

upotrebu motornih vozila 19.594 14.731 9.697 10.825 4.470 (638)

Ostala osiguranja imovine 412 298 190 577 202 (83)

Ostala osiguranja od odgovornosti 100 58 29 - 11 -

Osiguranje kredita 13.530 13.530 9.178 826 4.294 -

Osiguranje raznih financijskih gubitaka 251 261 8 - 18 (37)

Putno osiguranje 247 193 80 - 50 (10)

Ukupno 42.354 35.164 22.298 19.755 12.304 (1.078)

1.22 Prihod od provizija i naknada od reosiguranja

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Provizija od reosiguranja 380 1.525



53


1.23 Neto financijski prihodi

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Financijski prihodi

Prihod od kamata:

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 2.152 1.984

Zajmovi i potraživanja 2 6

2.154 1.990

Neto realizirani dobici od prodaje financijske

imovine raspoložive za prodaju

98

61

Neto pozitivne tečajne razlike - 17

2.252 2.068

Financijski rashodi

Neto negativne tečajne razlike (90) -

Ostali troškovi ulaganja (11) (11)

2.151 2.057

Prikaz prihoda i troškova od ulaganja prema izvoru sredstava

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Prihod od ulaganja kapitala 1.091 803

Prihodi od ulaganja matematičke pričuve 717 432

Prihod od ulaganja tehničkih pričuva 465 833

Troškovi od ulaganja kapitala (3) (6)

Troškovi od ulaganja iz sredstava matematičke pričuve (116) (3)

Troškovi od ulaganja tehničkih pričuva (3) (2)

2.151 2.057

1.24 Nastale štete, neto od reosiguranja

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Likvidirane štete

Bruto iznos 14.322 6.293

Udio reosiguranja (1.218) (1.217)

Promjena pričuva za nastale, a neprijavljene štete


Udio reosiguranja 204 (785)

Promjena pričuva za prijavljene, a nelikvidirane štete


Udio reosiguranja 32 (516)

Promjena matematičke pričuve, bruto i neto 9.351 8.459

Promjena pričuva za rizike koji nisu istekli, bruto i neto - -

Promjena pričuva za bonuse i popuste 217 33

Ukupno bruto nastale štete 31.975 22.298

Ukupno udio reosiguranja u nastalim štetama (982) (2.518)

Ukupno nastale štete, neto od reosiguranja 30.993 19.780



54


1.25 Troškovi pribave

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Trošak provizije 11.930 6.799

Ostali troškovi pribave 8.653 6.622

Promjena odgođenih troškova pribave (bilješka 1.11) (1.939) (1.117)

18.644 12.304

1.26 Administrativni troškovi

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Troškovi osoblja 8.480 6.722

Trošak usluga oglašavanja 814 2.135

Naknade za usluge zakonske revizije godišnjih

financijskih izvještaja i IT revizije 245 196

Naknade za aktuarske usluge - 1

Naknade za pravne usluge 326 202

Ostale intelektualne usluge 697 426

Operativni najam 2.406 2.181

Troškovi razvoja i održavanja informacijskog sustava 3.827 3.139

Troškovi telefona i pošte 1.061 627

Amortizacija opreme (bilješka 1.10) 626 462

Amortizacija ostale nematerijalne imovine (bilješka 1.12) 27 24

Ostali troškovi robe i usluga 4.274 3.640

22.783 19.755

Tijekom 2016. godine Društvo je imalo troškova poreznog savjetovanja u iznosu 23 tisuće kuna (2015.:

24 tisuća kuna).

Broj zaposlenika na kraju 2016. godine bio je 201 (2015.: 117).

Tijekom 2016. godine Društvo je uplatilo 3.168 tisuća kuna mirovinskih doprinosa u obvezne fondove

mirovinskog osiguranja s definiranim iznosom doprinosa vezano za svoje zaposlenike (2015.: 2.208

tisuća kuna).

Ukupni bruto varijabilni iznos bonusa odnosno nagrada koje je Društvo isplatilo u 2016. godini za 109

zaposlenika Društva iznosi 822 tisuće kuna.

1.27 Ostali poslovni troškovi

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Obvezni doprinos Hrvatskom zavodu za zdravstveno

osiguranje temeljem osiguranja od autoodgovornosti 781 527

Garancijski fond 936 1.274

Trošak Hrvatskog ureda za osiguranje 184 133

Ostali tehnički troškovi 509 145

Otpis ostalih potraživanja 20 189

Ispravak vrijednosti ostalih potraživanja 58 24

2.488 2.292



55


1.28 Porez na dobit

a) Porez na dobit priznat u dobiti ili gubitku

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Tekući porez - -

Odgođeni porez - -

Ukupni trošak poreza na dobit priznat u dobiti ili

gubitku - -

b) Usklađenje računovodstvenog rezultata za razdoblje s troškom poreza na dobit

2016. 2015.

'000 kn '000 kn

Računovodstveni gubitak za razdoblje prije poreza na

dobit (19.741) (20.303)

Porez na dobit po stopi od 20% 3.948 4.061

Porezni učinak porezno nepriznatih troškova (144) (164)

Učinak promjene stope poreza na dobit sa 20% na 18% (394) -

Porezni gubici, prenosivi u buduća razdoblja koji nisu

priznati kao odgođena porezna imovina po stopi 18% (3.410) (3.897)

Ukupni trošak poreza na dobit - -

Efektivna stopa poreza na dobit - -

U 2016. i 2015. godini primjenjiva stopa poreza na dobit u Republici Hrvatskoj je bila 20%, a od 2017.

godine za Društvo iznosi 18%.

Bruto porezni gubici u iznosu od 66.459 tisuća kuna (2015.: 48.258 tisuća kuna) raspoloživi su za

umanjenje budućih dobitaka Društva. Porezni gubitak može se prenositi pet godina od godine nastanka,

podložno pregledu Ministarstva financija. Na datum izvještavanja Društvo nije priznalo odgođenu

poreznu imovinu po osnovi prenesenih gubitaka s obzirom da je neizvjesno hoće li ostvariti dostatnu

buduću oporezivu dobit na temelju koje bi se takvi gubici mogli iskoristiti prije nego što isteknu.

Raspoloživost poreznih gubitaka u budućim razdobljima, izračunata po stopi od 18%, podložna

promjenama od strane Ministarstva financija, je kako slijedi:

Neto po

stopi od 18%

31. prosinca 2016.

Neto po

stopi od 20%

31. prosinca 2015.

'000 kn '000 kn

Ne više od 1 godine 171 148

Ne više od 2 godine 1.004 190

Ne više od 3 godine 3.871 1.115



Ukupno prenosivi porezni gubici nepriznati kao

odgođena porezna imovina 11.963 9.652



56


1.29 Poslovni najmovi

Društvo u najmu ima poslovne prostore i motorna vozila. Svi najmovi se mogu otkazati i u pravilu su

sklopljeni na inicijalno razdoblje od 1 do 5 godina.

Tijekom godine koja je završila 31. prosinca 2016. godine Društvo je kroz dobit ili gubitak priznalo

2.406 tisuća kuna (2015.: 2.181 tisuću kuna) troškova poslovnog najma.

1.30 Transakcije s povezanim osobama

Podaci o ključnim dioničarima Društva prikazani su u bilješci 1.20. Društvo smatra da je neposredno

povezana osoba sa svojim glavnim dioničarima i njihovim podružnicama, članovima Nadzornog odbora

i Uprave (zajedno „ključno poslovodstvo“), članovima uže obitelji ključnog poslovodstva te

kontroliranim društvima, zajednički kontroliranim ili društvima pod značajnim utjecajem ključnog

poslovodstva i članova njihovih užih obitelji u skladu s definicijom sadržanom u Međunarodnom

računovodstvenom standardu 24 „Objave povezanih osoba“ („MRS 24“).

Ključne transakcije s izravno povezanim osobama

Ključno poslovodstvo nije imalo redovnih dionica na kraju izvještajnog razdoblja.

ERGO Versicherung AG pruža razne usluge Društvu kao što su razvoj proizvoda, razvoj informacijskog

sustava, administracija i održavanje i slično. Također, ERGO Versicherung AG jedan je od

reosiguravatelja Društva, kao i D.A.S. Rechtsschutz AG .

Troškovi ERGO Austria International AG odnose se na prefakturirani trošak programske licence.

Ostale transakcije s povezanim osobama u tablici u nastavku uglavnom se odnose na transakcije po

korespodentnim štetama.



57


1.30 Transakcije s povezanim osobama (nastavak)

Tablica u nastavku prikazuje imovinu, obveze, prihode i rashode na dan 31. prosinca 2016. te za 2015.

godinu koji proizlaze iz transakcija s povezanim osobama.

2016. Imovina

'000 kn

Obveze

'000 kn

Prihodi

'000 kn

Rashodi

'000 kn

ERGO Versicherung AG 1.096 1.071 743 4.311

ERGO Zavarovalnica - - 19 -

ERGO Direkt Versicherung Nurberg GER 11 - 5 -

ERGO Hestia SA Sopot PL 11 - 3 -

ERGO Versicherung AG Dusseldorf GER 303 - 85 -

D.A.S. Rechtsschutz AG 585 667 404 443

ERGO životno osiguranje d.d. 2 3 34 7

ERGO Austria International AG - - - 10

Ključno rukovodstvo - 89 - 1.428

Ukupno 2.008 1.830 1.293 6.199

2015. Imovina

'000 kn

Obveze

'000 kn

Prihodi

'000 kn

Rashodi

'000 kn

ERGO Versicherung AG 2.705 1.705 1.494 4.408

ERGO Zavarovalnica - - 5 -

ERGO Austria International AG - - - 10

ERGO životno osiguranje d.d. 2 - 8 5

Ključno rukovodstvo - 89 - 1.443

Ukupno 2.707 1.794 1.507 5.866

Troškovi ključnog rukovodstva se odnose na kratkoročne naknade koje uključuju neto plaće, mirovine

i socijalna davanja te bonuse. Društvo ne plaća naknadu Nadzornom odboru.

U 2016. Društvo je ključnom rukovodstvu uplatilo doprinose u iznosu od 216 tisuća kuna (2015.: 219

tisuća kuna) u obvezne mirovinske fondove.



58


1.31 Upravljanje financijskim rizicima

U transakcijama s financijskim instrumentima Društvo na sebe preuzima financijske rizike. Ti rizici

uključuju tržišni rizik, kreditni rizik (uključujući i kreditni rizik reosiguranja) i rizik likvidnosti. Svaki

od ovih rizika je opisan dalje u tekstu, zajedno sa sažetkom načina na koje Društvo upravlja tim rizikom.

Tržišni rizik

Tržišni rizik uključuje tri vrste rizika:

valutni rizik – rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjati zbog promjena u

tečaju,

rizik promjene kamatnih stopa - rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjati

zbog promjena u tržišnim kamatnim stopama,

cjenovni rizik - rizik da će se vrijednost financijskih instrumenata mijenjati zbog promjena

cijena na tržištu, bez obzira jesu li te promjene prouzrokovane faktorima koji se odnose

specifično na taj instrument ili njegova izdavatelja ili faktorima koji se odnose na sve

instrumente kojima se trguje na tržištu.

Tržišni rizik ne uključuje samo potencijalni gubitak, već i potencijalni dobitak.

Usklađivanje imovine i obveza

Društvo aktivno upravlja svojom imovinom te koristi pristupe koji uravnotežuju kvalitetu,

diverzifikaciju, uparivanje imovine i obveza, likvidnost i povrat na investiciju. Cilj procesa ulaganja je

optimizirati prihod od ulaganja i ukupni povrat nakon poreza korigiran za rizik, istovremeno

osiguravajući da se imovinom i obvezama upravlja na bazi gotovinskih tokova i ročnosti. Rukovodstvo

periodično pregledava i odobrava ciljane portfelje, određuje investicijske smjernice i limite te nadgleda

proces upravljanja imovinom i obvezama. Dužna pažnja poklanja se usklađenosti s pravilima koje

propisuje Zakon o osiguranju.

Društvo stvara ciljne portfelje za svaki značajni osigurateljni proizvod, što predstavlja strategije ulaganja

koje Društvo koristi da bi profitabilno financiralo svoje obveze unutar prihvatljive razine rizika. Ove

strategije uključuju ciljeve za efektivno trajanje, krivulju prinosa, osjetljivost, likvidnost, koncentraciju

imovine po sektorima i kreditnu kvalitetu. Procjene korištene u utvrđivanju približnih iznosa i vremena

plaćanja vlasnicima polica za obveze iz ugovora o osiguranju se redovno pregledavaju.

Veći dio ovih procjena je subjektivne prirode i može utjecati na mogućnost Društva da ostvari ciljeve

upravljanja imovinom i obvezama.

Kamatni rizik

Izloženost Društva tržišnom riziku promjena u kamatnim stopama je koncentrirana u portfelju ulaganja.

Poslovanje Društva je podložno riziku promjene kamatnih stopa utoliko što kamatonosna imovina i

obveze na koje se plaća kamata (na datum izvještavanja nije bilo takvih obveza) dospijevaju u različitim

rokovima i kamate im se različito mijenjaju.

Društvo je također izloženo riziku promjena u budućim gotovinskim tokovima koje proizlaze iz

promjena kamatnih stopa na tržištu. Međutim, ovaj rizik je ograničen budući da sva kamatonosna

ulaganja Društva na datum izvještavanja nose fiksnu kamatnu stopu. Društvo nema obveza po uzetim

zajmovima i promjene kamatnih stopa ne utječu na razinu tehničke pričuve neživota. Izračun

matematičke pričuve uzima u obzir kamatnu stopu propisanu cjenikom, a koja je u skladu s propisima

od strane HANFA-e te niža od trogodišnjeg prosjeka zarađenog prinosa na ulaganjima iz matematičke

pričuve.



59


1.31 Upravljanje financijskim rizicima (nastavak)

Kamatni rizik (nastavak)

Društvo prati ovu izloženost periodičkim pregledima stanja svoje imovine i obveza. Procjene

gotovinskih tokova, kao i utjecaj promjena kamatnih stopa koje se odnose na portfelj ulaganja i tehničke

pričuve, redovito se modeliraju i pregledavaju. Općeniti cilj ovih strategija je ograničiti neto promjene

u vrijednosti imovine i obveza koje bi proizlazile iz promjena kamatnih stopa.

U bilješci 1.33 objavljene su efektivne kamatne stope i analiza promjene kamatnih stopa na datum

izvještavanja za financijsku imovinu i financijske obveze Društva.

Promjena kamatne stope za 1% na financijsku imovinu raspoloživu za prodaju dovela bi do povećanja

ili smanjenja ostale sveobuhvatne dobiti u iznosu od 866 tisuća kuna (2015.: 576 tisuća kuna).

Cjenovni rizik

Portfelj Društva koji se sastoji od ulaganja u investicijske fondove, a koje se u izvještaju o financijskom

položaju vode po fer vrijednosti, predstavlja izloženost Društva cjenovnom riziku. Pad cijena od 10%

smanjio bi vrijednost ovih ulaganja za 772 tisuće kuna (2015.: 1.475 tisuća kuna) dok bi ih porast

povećao u istom iznosu.

Rizik promjene tečaja

Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz transakcije u stranim valutama. To je rizik da će se

vrijednost financijskog instrumenta mijenjati zbog promjena u tečaju strane valute.

Društvo je izloženo riziku promjene tečaja kroz kreditne, depozitne i investicijske aktivnosti, kao i kroz

premijski prihod, izračun povezanih tehničkih pričuva i likvidiranih šteta po policama osiguranja s

valutnom klauzulom. Ovaj rizik se prvenstveno odnosi na euro.

Društvo upravlja rizikom promjene tečaja tako što pokušava smanjiti razliku između imovine i obveza

denominiranih u stranoj valuti ili uz valutnu klauzulu. Financijska imovina i obveze Društva vezani za

euro su neznačajni, tako da bi efekt pada ili porasta tečaja za 5% na datum izvještavanja na gubitak

razdoblja bio 400 tisuća kuna (2015.: 137 tisuća kuna). U bilješci 1.34 objavljena je valutna analiza

financijske imovine Društva na datum izvještavanja, a valutna analiza tehničkih pričuva Društva

objavljena je u bilješci 1.17 (i), dok je valutna analiza matematičke pričuve objavljenja u bilješci 1.17

(j).

Kreditni rizik

Portfelji vrijednosnica s fiksnim prinosima te u manjoj mjeri kratkoročna i ostala ulaganja podložna su

kreditnom riziku. Ovaj rizik definira se kao potencijalni pad tržišne vrijednosti kao rezultat nepovoljnih

promjena u sposobnosti dužnika da vrati dug. Društvo upravlja ovim rizikom tako što unaprijed provodi

strogu analizu odobravanja kreditnih rizika, redovitim pregledima od strane Uprave te redovitim

sastancima s ciljem praćenja razvoja kreditnog rizika.

Uprava je donijela kreditnu politiku i izloženost kreditnom riziku se stalno prati.



60



Kreditni rizik (nastavak)

U skladu s time Društvo je imalo značajnu koncentraciju potraživanja od Republike Hrvatske na datum

izvještavanja:

Bilješka 31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Državne obveznice 1.13 88.060 58.821

Ukupna izloženost kreditnom riziku Republike Hrvatske iznosi 72,9% ukupne aktive na datum

izvještavanja (2015.: 65,1%).

Maksimalna izloženost kreditnom riziku:

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

Bilješka Rejting '000 kn '000 kn

Standard & Poor's

Financijska imovina raspoloživa za

prodaju

Dužničke vrijednosnice

raspoložive za prodaju 1.13 BB 88.060 58.821

Potraživanje iz ugovora o

osiguranju i ostala potraživanja

Udio reosiguranja u tehničkim

pričuvama 1.14 Bez rejtinga 1.891 -

AA 13 1.881

AA- 939 -

A 223 11

Potraživanja iz ugovora o

osiguranju 1.15 Bez rejtinga 6.392 2.870

Potraživanja od reosiguranja 1.15 AA 100 2

AA- 156 824

A 582 -

Ostala potraživanja 1.15 Bez rejtinga 3.080 1.779


Ostali depoziti 1.13 Bez rejtinga 472 474

Zajmovi 1.13 Bez rejtinga 55 -

Novac i novčani ekvivalenti 1.16 Bez rejtinga 4.617 1.206

BB 46 19

106.626 67.887

Financijska imovina na dan 31. prosinca 2016. te 31. prosinca 2015. godine ovisno o dospjelosti,

analizirana je u nastavku:

31. prosinca

2016.

31. prosinca

2015.

'000 kn '000 kn

Nedospjelo 103.469 66.832

Dospjelo neumanjene vrijednosti 3.157 1.055

Dospjela imovina umanjene vrijednosti, bruto 754 415

Umanjenje vrijednosti (754) (415)

106.626 67.887



61



Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti nastaje kao rezultat financijskih aktivnosti Društva i upravljanja pozicijama. Ovaj rizik

uključuje rizik nesposobnosti financiranja imovine u prikladnim rokovima i kamatama te rizik

nesposobnosti likvidacije imovine po razumnoj cijeni i u prikladnom vremenskom razdoblju.

Društvo drži portfelj likvidne imovine kao dio strategije upravljanja rizikom likvidnosti, čime osigurava

kontinuirano poslovanje i udovoljava zakonskim zahtjevima.

Društvo je dostatno likvidno i tijekom godine je zadovoljavalo zakonske zahtjeve za plaćanjem šteta na

vrijeme. U bilješci 1.32 objavljene su analize ročnosti financijske imovine Društva na datum

izvještavanja. Bilješke 1.17 (g), 1.17 (i) i 1.17 (j) objavljuju analize ročnosti pričuva za ugovore o

osiguranju Društva te imovine koja služi za pokriće tehničkih pričuva zajedno s tim tehničkim

pričuvama.

Ostale obveze (izuzev obveza iz neposrednih ugovora o osiguranju) prikazane u bilješci 1.18 na dan 31.

prosinca 2016. godine iznose 11.132 tisuće kuna (2015.: 6.537 tisuća kuna) te imaju ugovoreni novčani

odljev unutar razdoblja od 1 godine.

Fer vrijednost

Društvo koristi sljedeću hijerarhiju mjerenja fer vrijednosti koja odražava značajnost inputa korištenih

prilikom mjerenja fer vrijednosti:

Razina 1: Fer vrijednost financijskih instrumenata temelji se na njihovim kotiranim tržišnim

cijenama dostupnim na aktivnom tržištu.

Razina 2: Fer vrijednost financijskih instrumenata procjenjuje se primjenom tehnika procjene na

temelju mjerljivih inputa, bilo direktnih (na primjer cijene) ili indirektnih (na primjer izvedenih iz

cijena).

Razina 3: Fer vrijednost financijskih instrumenata procjenjuje se primjenom tehnika procjene koje

se ne temelje na mjerljivim inputima.

a) Financijski instrumenti koji se mjere po fer vrijednosti

Razina 1 Razina 2 Razina 3 Ukupno

31. prosinca 2016. ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn


Dužničke vrijednosnice 88.060 - - 88.060

Investicijski fondovi 7.724 - - 7.724

───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska imovina po fer vrijednosti 95.784 - - 95.784

═════ ═════ ═════ ═════

31. prosinca 2015. ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn


Dužničke vrijednosnice 58.821 - - 58.821

Investicijski fondovi 14.747 - - 14.747

───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska imovina po fer vrijednosti 73.568 - - 73.568

═════ ═════ ═════ ═════



62



Fer vrijednost (nastavak)

b) Fer vrijednost ostale financijske imovine

Knjigovodstvena

vrijednost

Fer vrijednost

Razina 1 Razina 2 Razina 3

Ukupno

31. prosinca 2016. ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Zajmovi i potraživanja 527 - 527 - 527

Potraživanja iz poslova

osiguranja i ostala

potraživanja 10.467 - 10.467 - 10.467

Novac i novčani ekvivalenti 4.663 - 4.663 - 4.663

───── ───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska imovina po

fer vrijednosti 15.657 - 15.657 - 15.657

═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Knjigovodstvena

vrijednost

Fer vrijednost

Razina 1 Razina 2 Razina 3

Ukupno

31. prosinca 2015. ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn ’000 kn

Zajmovi i potraživanja 474 - 474 - 474


osiguranja i ostala

potraživanja 5.571 - 5.571 - 5.571

Novac i novčani ekvivalenti 1.225 - 1.225 - 1.225

───── ───── ───── ───── ─────

Ukupna financijska imovina po

fer vrijednosti 7.270 - 7.270 - 7.270

═════ ═════ ═════ ═════ ═════

Zbog neposrednog ili kratkoročnog dospijeća zajmova i potraživanja, potraživanja iz poslova osiguranja

i ostalih potraživanja i novca u banci njihova neto fer vrijednost približno je jednaka knjigovodstvenoj

vrijednosti.



63


1.32 Analiza ročnosti

Ročnost financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca 2016.

godine i na dan 31. prosinca 2015. godine prikazana je u tablicama u nastavku na osnovi preostalog

ugovornog dospijeća, a u slučaju potrebe bilo bi je moguće unovčiti u kratkom roku. Ročnost ulaganja

u otvorene investicijske fondove prikazana je sukladno njihovoj visokoj sekundarnoj likvidnosti u

dospijeću do 6 mjeseci. Preostala ročnost pričuva za ugovore o osiguranju prikazana je u bilješci 1.17

(g).

Manje od 6

mjeseci

Od 6 do 12

mjeseci

Od 1 godine

do 2 godine

Od 2 godine

do 5 godina

Preko 5

godina Ukupno

2016. '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn

Financijska imovina

Financijska imovina

raspoloživa za prodaju

Obveznice - 12.198 32.783 22.850 20.229 88.060

Investicijski fondovi 7.724 - - - - 7.724


osiguranja i ostala

potraživanja 10.467 - - - - 10.467

Zajmovi i potraživanja 514 - 13 - - 527

Novac i novčani ekvivalenti 4.663 - - - - 4.663

Ukupno financijska

imovina 23.368 12.198 32.796 22.850 20.229 111.441

Financijske obveze

Obveze iz poslova

osiguranja i ostale obveze 13.607 - - - - 13.607

Manje od 6

mjeseci

Od 6 do 12

mjeseci

Od 1 godine

do 2 godine

Od 2 godine

do 5 godina

Preko 5

godina Ukupno

2015. '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn '000 kn

Financijska imovina

Financijska imovina


Obveznice 1.215 28.344 8.280 8.324 12.658 58.821

Investicijski fondovi 14.747 - - - - 14.747


osiguranja i ostala

potraživanja 5.571 - - - - 5.571

Zajmovi i potraživanja 11 - 244 175 44 474

Novac i novčani ekvivalenti 1.225 - - - - 1.225

Ukupno financijska

imovina 22.769 28.344 8.524 8.499 12.702 80.838

Financijske obveze

Obveze iz poslova

osiguranja i ostale obveze 7.938 - - - - 7.938

Financijske obveze su beskamatne tako da budući odljevi odgovaraju nominalnim vrijednostima,

odnosno amortiziranom trošku.



64


1.33 Analiza promjene kamatnih stopa

Tablice u nastavku prikazuju financijsku imovinu Društva iz djelokruga MRS-a 39, analiziranu prema

razdobljima promjene kamatnih stopa koje se određuju na osnovi preostalog ugovornog dospijeća i

ugovornog razdoblja promjene kamatnih stopa, ovisno o tome koje je kraće. Tablice u nastavku

prikazuju procjenu rukovodstva o izloženosti Društva riziku promjene kamatnih stopa na dan 31.

prosinca 2016. i 31. prosinca 2015. Dobit će također biti pod utjecajem valutne strukture imovine,

obveza i kapitala i rezervi.

Efektivna

kamatna

stopa

Manje

od 6

mjeseci

Od 6

do 12

mjeseci

Od 1

godine

do 2

godine

Od 2

godine

do 5

godina

Preko

5

godina Beskamatno Ukupno

Fiksna

kamatna

stopa

2016. % '000 kn '000 kn '000 kn '000

kn

'000

kn

'000 kn '000 kn '000 kn

Financijska imovina

Financijska imovina


Obveznice 2,5 - 12.126 32.035 22.537 19.902 1.460 88.060 86.600

Investicijski fondovi n/p - - - - - 7.724 7.724 -


osiguranja i ostala

potraživanja

n/p - - - - - 10.467 10.467 -

Zajmovi i potraživanja 3 2 - 13 - - 512 527 15

Novac i novčani

ekvivalenti 0,09 4.663 - - - - - 4.663 4.663

Ukupno financijska

imovina

4.665 12.126 32.048 22.537 19.902 20.163 111.441 91.278

Financijske obveze

Obveze iz poslova

osiguranja i ostale obveze n/p - - - - - 13.607 13.607 -

Efektivna

kamatna

stopa

Manje od

6 mjeseci

Od 6

do 12

mjeseci

Od 1

godine

do 2

godine

Od 2

godine

do 5

godina

Preko

5

godina Beskamatno Ukupno

Fiksna

kamatna

stopa

2015. % '000 kn '000 kn '000

kn

'000

kn

'000

kn

'000 kn '000 kn '000 kn

Financijska imovina

Financijska imovina

raspoloživa za

prodaju

Obveznice 3,68 - 28.344 8.280 8.324 12.658 1.215 58.821 57.606

Investicijski fondovi n/p - - - - - 14.747 14.747 -


osiguranja i ostala

potraživanja n/p - - - - - 5.571 5.571 -

Zajmovi i potraživanja n/p - - - - - 474 474 -

Novac i novčani

ekvivalenti 0,09 1.225 - - - - - 1.225 1.225

Ukupno financijska

imovina 1.225 28.344 8.280 8.324 12.658 22.007 80.838 58.831

Financijske obveze

Obveze iz poslova

osiguranja i ostale

obveze n/p - - - - - 7.938 7.938 -



65


1.34 Analiza devizne pozicije

Valutna struktura financijske imovine i obveza iz djelokruga MRS-a 39 za Društvo na dan 31. prosinca

2016. i 31. prosinca 2015. prikazana je u nastavku:

EUR i

valutna

klauzula

EUR Kune Ukupno

2016. '000 kn '000 kn '000 kn

Financijska imovina


Obveznice 13.067 74.993 88.060

Investicijski fondovi - 7.724 7.724

Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala

potraživanja 911 9.556 10.467


Zajmovi - 55 55

Ostali depoziti 277 195 472

Novac i novčani ekvivalenti 408 4.255 4.663

Ukupno financijska imovina 14.663 96.778 111.441

Financijske obveze


EUR i

valutna

klauzula

EUR Kune Ukupno

2015. '000 kn '000 kn '000 kn

Financijska imovina


Obveznice 11.938 46.883 58.821

Investicijski fondovi - 14.747 14.747

Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala

potraživanja 963 4.608 5.571


Ostali depoziti 273 201 474

Novac i novčani ekvivalenti 16 1.209 1.225

Ukupno financijska imovina 13.190 67.648 80.838

Financijske obveze




66


1.35 Upravljanje kapitalom

U 2016. godini na snagu je stupila nova regulativa Solventnost II.

Glavni ciljevi Društva u pogledu upravljanja kapitalom su kako slijedi:

usklađenost sa zakonskom regulativom i podzakonskim aktima, kao i propisima i uputama koje

odredi Regulator u pogledu upravljanja kapitalom,

osiguravanje sposobnosti Društva da nastavi s poslovanjem po načelu neograničenosti poslovanja,

pružanje mogućnosti ostvarivanja dobiti s namjerom daljnjeg ulaganja u razvoj Društva.

Društvo je u skladu s propisima i podzakonskim aktima koji reguliraju kapital, jamstveni kapital,

adekvatnost kapitala i granicu solventnosti.

Na dan 31. prosinca 2016. i 2015. godine, jamstveni kapital Društva bio je viši od minimalno

zahtijevanog kapitala koji je propisan člankom 157. Zakona o osiguranju, a što se tiče granice

solventnosti izračunate na temelju članka 130. Zakona o osiguranju su kako slijedi (objave Solventnosti

II za 2015. godinu su ilustrativne budući da je novi zakon stupio na snagu od 1. siječnja 2016. godine).

Na datum izvještavanja, podaci Solventnosti II još nisu revidirani

Nerevidirano Nerevidirano

Referentna

vrijednost

31.12.2016. 31.12.2015.

HRK’000 HRK’000

Vlastita sredstva

Redovni dionički kapital 28.875 28.875

Premije na emitirane dionice povezane s redovnim

dioničkim kapitalom 5.216 5.216

Pričuva za usklađivanje (1.160) 3.714

Višak imovine nad obvezama 32.931 37.805

Ukupna imovina 111.820 84.825

Ukupne obveze (78.889) (47.020)

Dostupna i prihvatljiva vlastita sredstva 32.931 37.805

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće potrebnog

solventnog kapitala 32.931 37.805

Ukupna dostupna vlastita sredstva za pokriće minimalnog

potrebnog kapitala 32.931 37.805

Potrebni solventni kapital 17.744 25.334

Minimalni potrebni kapital 28.860 28.860

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i potrebnog

solventnog kapitala 186% 149% ═══════ ═══════

Omjer prihvatljivih vlastitih sredstava i minimalnog

potrebnog kapitala 114% 131% ═══════ ═══════



67


1.35 Upravljanje kapitalom (nastavak)

Objave kapitalnih zahtjeva za 2015. godinu prema tada važećoj regulativi prikazane su u nastavku:

31. prosinca

2015.

'000 kn

Granica solventnosti 6.259

Min. Temeljni kapital (TK) 28.860

Jamstveni kapital (JK) 36.972

Kapital 36.972

JK >= min TK OK

Kapital >= Granica solventnosti OK

Analiza kapitala prikazana je u nastavku:

31. prosinca

2015.

Jamstveni kapital '000 kn

Osnovni kapital

Izdani dionički kapital 28.875

Pričuve kapitala koje se ne odnose na obveze iz

osiguranja

28.442

Nematerijalna imovina (42)

Gubitak razdoblja (20.303)

36.972

Dopunski kapital

Rezerva fer vrijednosti -

Ukupno jamstveni kapital 36.972

Minimalni temeljni kapital 28.860


68

HANFA obrasci U nastavku su prikazani Obrasci sastavljeni na temelju Pravilnika o obliku i sadržaju financijskih i dodatnih

izvještaja društva za osiguranje odnosno društva za reosiguranje. Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije Prethodna godina Tekuća godina

Život Neživot Ukupno Život Neživot Ukupno

001 002+ 003 I NEMATERIJALNA IMOVINA 42.252 42.252 36.522 36.522

002 1 Goodwill

003 2 Ostala nematerijalna imovina 42.252 42.252 36.522 36.522

004 005+006+007 II MATERIJALNA IMOVINA 1.830.640 1.830.640 2.375.172 2.375.172

005 1 Zemljišta i građevinski objekti koji služe društvu za provođenje djelatnosti

006 2 Oprema 1.830.640 1.830.640 2.375.172 2.375.172

007 3 Ostala materijalna imovina i zalihe

008 009+010+014

+033 III ULAGANJA 72.353.035 72.353.035 95.838.609 95.838.609

009 A

Ulaganja u zemljišta i građevinske objekte koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

010 011+012+013 B Ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

011 1 Dionice i udjeli u podružnicama

012 2 Dionice i udjeli u pridruženim društvima

013 3 Dionice i udjeli u zajedničkim pothvatima

014 015+018+023

+029 C Financijska imovina 72.353.035 72.353.035 95.838.609 95.838.609

015 016+017 1 Financijska imovina koja se drži do dospijeća

016 1.1 Dužnički financijski instrumenti

017 1.2 Ostalo

018 019+020+021

+022 2 Financijska imovina raspoloživa za prodaju

72.353.035 72.353.035 95.783.552 95.783.552

019 2.1 Vlasnički financijski instrumenti

020 2.2 Dužnički financijski instrumenti 57.605.998 57.605.998 88.059.336 88.059.336

021 2.3 Udjeli u investicijskim fondovima 14.747.038 14.747.038 7.724.216 7.724.216

022 2.4 Ostalo

023 024+025+026

+027+028 3 Financijska imovina po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

024 3.1 Vlasnički financijski instrumenti

025 3.2 Dužnički financijski instrumenti

026 3.3 Izvedeni financijski instrumenti

027 3.4 Udjeli u investicijskim fondovima

028 3.5 Ostalo

029 030+031+032 4 Zajmovi i potraživanja 55.057 55.057

030 4.1 Depoziti kod kreditnih institucija

031 4.2 Zajmovi 55.057 55.057

032 4.3 Ostalo

033 D Depoziti kod cedenta

034 IV ULAGANJA ZA RAČUN I RIZIK UGOVARATELJA ŽIVOTNOG OSIGURANJA


69

HANFA obrasci (nastavak)

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca (nastavak) u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije



035 036+037+038+

039+040+ 041+042

V UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA

1.892.434 1.892.434 3.065.850 3.065.850

036 1 Pričuve za prijenosne premije, udio reosiguranja

1.409.888 1.409.888

037 2 Matematičke pričuve, udio reosiguranja

038 3 Pričuve šteta, udio reosiguranja 1.892.434 1.892.434 1.655.961 1.655.961

039 4 Pričuve za bonuse i popuste, udio reosiguranja

040 5 Pričuve za kolebanje šteta, udio reosiguranja

041 6 Druge tehničke pričuve, udio reosiguranja

042 7

Posebne pričuve za životna osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja, udio reosiguranja

043 044+045 VI ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA IMOVINA

044 1 Odgođena porezna imovina

045 2 Tekuća porezna imovina

046 047+050+051 VII POTRAŽIVANJA 6.044.834 6.044.834 10.939.953 10.939.953

047 048+049 1 Potraživanja iz poslova osiguranja

2.870.528 2.870.528 6.392.381 6.392.381

048 1.1 Od ugovaratelja osiguranja 2.870.528 2.870.528 6.368.351 6.368.351

049 1.2 Od zastupnika odnosno posrednika u osiguranju

24.030 24.030

050 2 Potraživanja iz poslova reosiguranja

826.437 826.437 838.175 838.175

051 052+053+054 3 Ostala potraživanja 2.347.869 2.347.869 3.709.397 3.709.397

052 3.1 Potraživanja iz drugih poslova osiguranja

1.321.895 1.321.895 1.966.266 1.966.266

053 3.2 Potraživanja za prihode iz ulaganja 32 32

054 3.3 Ostala potraživanja 1.025.974 1.025.974 1.743.099 1.743.099

055 056-060+061 VIII OSTALA IMOVINA 1.225.488 1.225.488 4.663.239 4.663.239

056 057+058+059 1 Novac u banci i blagajni 1.224.268 1.224.268 4.663.239 4.663.239

057 1.1 Sredstva na poslovnom računu 1.223.695 1.223.695 4.265.066 4.265.066

058 1.2 Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve

573 573 398.173 398.173

059 1.3 Novčana sredstva u blagajni

060 2 Dugotrajna imovina namjenjena za prodaju i prestanak poslovanja

061 3 Ostalo 1.220 1.220

062 063+064+065 IX

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA

3.241.042 3.241.042 3.964.845 3.964.845

063 1 Razgraničene kamate i najamnine 1.215.287 1.215.287

064 2 Razgraničeni troškovi pribave 2.025.755 2.025.755 3.964.845 3.964.845

065 3 Ostali plaćeni troškovi budućeg razdoblja i nedospjela naplata prihoda

066 001+004+008

+034+035+043 +046+055+062

X UKUPNA AKTIVA 86.629.725 86.629.725 120.884.190 120.884.190

067 XI IZVANBILANČNI ZAPISI


70



Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije



068 069+072+073

+077+081+084 XII KAPITAL I REZERVE 37.658.702 37.658.702 37.966.999 37.966.999

069 070+071 1 Upisani kapital 28.875.000 28.875.000 28.875.000 28.875.000

070 1.1 Uplaćeni kapital - redovne dionice

28.875.000 28.875.000 28.875.000 28.875.000

071 1.2 Uplaćeni kapital - povlaštene dionice

072 2 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala)

5.216.688 5.216.688 5.216.688 5.216.688

073 074+075+076 3 Revalorizacijske rezerve 644.490 644.490 1.906.855 1.906.855

074 3.1 Zemljišta i građevinskih objekata

075 3.2 Financijske imovine raspoložive za prodaju

644.490 644.490 1.906.855 1.906.855

076 3.3 Ostale revalorizacijske rezerve

077 078+079+080 4 Rezerve 23.225.186 23.225.186 21.709.214 21.709.214

078 4.1 Zakonske rezerve

079 4.2 Statutarna rezerva

080 4.3. Ostale rezerve 23.225.186 23.225.186 21.709.214 21.709.214

081 082+083 5 Zadržana dobit ili preneseni gubitak

082 5.1 Zadržana dobit

083 5.2 Preneseni gubitak (-)

084 085+086 6 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja

-20.302.661 -20.302.661 -19.740.759 -19.740.759

085 6.1 Dobit tekućeg obračunskog razdoblja

086 6.2 Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - )

-20.302.661 -20.302.661 -19.740.759 -19.740.759

087 XIII OBVEZE DRUGOG REDA (PODREĐENE OBVEZE)

088 XIV MANJINSKI INTERES

089 090+091+092

+093+094+095 XV TEHNIČKE PRIČUVE 40.870.971 40.870.971 68.891.334 68.891.334

090 1 Pričuve za prijenosne premije, bruto iznos

14.810.972 14.810.972 25.178.481 25.178.481

091 2 Matematičke pričuve, bruto iznos

15.207.588 15.207.588 24.558.840 24.558.840

092 3 Pričuve šteta, bruto iznos 10.347.260 10.347.260 18.432.094 18.432.094

093 4 Pričuve za bonuse i popuste, bruto iznos

32.748 32.748 249.516 249.516

094 5 Pričuve za kolebanje šteta, bruto iznos

095 6 Druge tehničke pričuve, bruto iznos

472.403 472.403 472.403 472.403

096 XVI

POSEBNE PRIČUVE ZA ŽIVOTNA OSIGURANJA KOD KOJIH UGOVARATELJ OSIGURANJA SNOSI RIZIK ULAGANJA, bruto iznos


71



Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije



097 098+099 XVII OSTALE PRIČUVE

098 1 Pričuve za mirovine i slične obveze

099 2 Ostale pričuve

100 101+102 XVIII ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA

161.122 161.122 418.578 418.578

101 1 Odgođena porezna obveza 161.122 161.122 418.578 418.578

102 2 Tekuća porezna obveza

103 XIX DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG U REOSIGURANJE

223.220 223.220

104 105+106+107 XX FINANCIJSKE OBVEZE

105 1 Obveze po zajmovima

106 2 Obveze po izdanim financijskim instrumentima

107 3 Ostale financijske obveze

108 109+110+111

+112 XXI OSTALE OBVEZE 6.059.113 6.059.113 10.908.070 10.908.070

109 1 Obveze proizašle iz poslova izravnog osiguranja

3.116.310 3.116.310 5.167.905 5.167.905

110 2 Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja

915.393 915.393 2.365.088 2.365.088

111 3 Obveze za otuđenje i prekinuto poslovanje

112 4 Ostale obveze 2.027.410 2.027.410 3.375.077 3.375.077

113 114+115 XXII ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD BUDUĆEG RAZDOBLJA

1.879.817 1.879.817 2.475.989 2.475.989

114 1 Razgraničena provizija reosiguranja

453.741 453.741

115 2 Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

1.879.817 1.879.817 2.022.248 2.022.248

116

068+087+088 +089+096+097 +100+103+104

+108+113

XXIII UKUPNA PASIVA 86.629.725 86.629.725 120.884.190 120.884.190

117 XXIV IZVANBILANČNI ZAPISI


72

HANFA obrasci (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja završava 31.prosinca u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije Prethodno obračunsko razdoblje Tekuće obračunsko razdoblje


001 002+003+004

+005+006 I Zarađene premije (prihodovane)

30.041.981 30.041.981 52.319.006 52.319.006

002 1 Zaračunate bruto premije 42.846.146 42.846.146 67.397.671 67.397.671

003 2 Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak vrijednosti premije

-492.292 -492.292 -328.463 -328.463

004 3 Premije predane u reosiguranje (-)

-3.217.934 -3.217.934 -5.792.583 -5.792.583

005 4 Promjena bruto pričuva za prijenosne premije (+/-)

-7.190.175 -7.190.175 -10.367.509 -10.367.509

006 5 Promjena pričuva za prijenosne premije, udio reosiguratelja (+/-)

-1.903.764 -1.903.764 1.409.888 1.409.888

007 008+009+010

+011+012+013 +014

II Prihodi od ulaganja 2.067.656 2.067.656 2.273.718 2.273.718

008 1 Prihodi od podružnica, pridruženih društava i zajedničkih pothvata

009 2 Prihodi od ulaganja u zemljišta i građevinske objekte

010 3 Prihodi od kamata 1.989.828 1.989.828 2.154.443 2.154.443

011 4 Nerealizirani dobici od ulaganja

012 5 Realizirani dobici od ulaganja 60.474 60.474 98.123 98.123

013 6 Neto pozitivne tečajne razlike 17.354 17.354 21.151 21.151

014 7 Ostali prihodi od ulaganja

015 III Prihodi od provizija i naknada

1.524.590 1.524.590 379.739 379.739

016 IV Ostali osigurateljno - tehnički prihodi, neto od reosiguranja

73.951 73.951 67.273 67.273

017 V Ostali prihodi 129.117 129.117 250.756 250.756

018 019+022 VI Izdaci za osigurane slučajeve, neto

-11.288.679 -11.288.679 -21.424.808 -21.424.808

019 020+021 1 Likvidirane štete -5.075.728 -5.075.728 -13.103.500 -13.103.500

020 1.1 Bruto iznos (-) -6.293.054 -6.293.054 -14.321.808 -14.321.808

021 1.2 Udio reosiguratelja(+) 1.217.326 1.217.326 1.218.308 1.218.308

022 023+024 2 Promjena pričuva šteta (+/-) -6.212.952 -6.212.952 -8.321.308 -8.321.308

023 2.1 Bruto iznos (-) -7.513.952 -7.513.952 -8.084.835 -8.084.835

024 2.2 Udio reosiguratelja (+) 1.301.000 1.301.000 -236.473 -236.473

025 026+029 VII Promjena matematičke pričuve i ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja

-8.458.114 -8.458.114 -9.351.252 -9.351.252

026 027+028 1 Promjena matematičke pričuve (+/-)

-8.458.114 -8.458.114 -9.351.252 -9.351.252

027 1.1 Bruto iznos (-) -8.458.114 -8.458.114 -9.351.252 -9.351.252

028 1.2 Udio reosiguratelja (+)

029 030+031 2 Promjena ostalih tehničkih pričuva, neto od reosiguranja (+/-)

030 2.1 Bruto iznos (-)

031 2.2 Udio reosiguratelja (+)


73

HANFA obrasci (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja završava 31.prosinca (nastavak) u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije



032 033+034 VIII

Promjena posebne pričuve za životna osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja, neto od reosiguranja (+/-)

033 1 Bruto iznos (-)

034 2 Udio reosiguratelja (+)

035 036+037 IX Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti), neto od reosiguranja

-32.748 -32.748 -216.768 -216.768

036 1 Ovisni o rezultatu (bonusi) -32.748 -32.748 -216.768 -216.768

037 2 Neovisni o rezultatu (popusti)

038 039+043 X Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje djelatnosti), neto

-32.270.066 -32.270.066 -41.504.579 -41.504.579

039 040+041+042 1 Troškovi pribave -12.303.839 -12.303.839 -18.643.657 -18.643.657

040 1.1 Provizija -6.798.621 -6.798.621 -11.929.818 -11.929.818

041 1.2 Ostali troškovi pribave -6.621.855 -6.621.855 -8.652.929 -8.652.929

042 1.3 Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-)

1.116.636 1.116.636 1.939.090 1.939.090

043 044+045+046 2 Troškovi uprave (administrativni troškovi)

-19.966.227 -19.966.227 -22.860.922 -22.860.922

044 2.1 Amortizacija -462.242 -462.242 -625.599 -625.599

045 2.2 Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće

-6.722.262 -6.722.262 -8.480.311 -8.480.311

046 2.3 Ostali troškovi uprave -12.781.723 -12.781.723 -13.755.012 -13.755.012

047 048+049+050

+051+052+053 +054

XI Troškovi ulaganja -10.766 -10.766 -123.163 -123.163

048 1

Amortizacija zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za obavljanje djelatnosti

049 2 Kamate

050 3 Umjanjenje vrijednosti ulaganja

051 4 Realizirani gubici od ulaganja

052 5 Nerealizirani gubici od ulaganja

053 6 Neto negativne tečajne razlike -112.273 -112.273

054 7 Ostali troškovi ulaganja -10.766 -10.766 -10.891 -10.891

055 056+057 XII Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja

-2.079.584 -2.079.584 -2.410.680 -2.410.680

056 1 Troškovi za preventivnu djelatnost

057 2 Ostali tehnički troškovi osiguranja

-2.079.584 -2.079.584 -2.410.680 -2.410.680

058 XIII Ostali troškovi, uključujući vrijednosna usklađenja


74

HANFA obrasci (nastavak) Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja završava 31.prosinca (nastavak) u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije



059

001+007+015 +016+017+018 +025+032+035 +038+047+055

+058

XIV Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije poreza (+/-)

-20.302.661 -20.302.661 -19.740.759 -19.740.759

060 061+062 XV Porez na dobit ili gubitak

061 1 Tekući porezni trošak

062 2 Odgođeni porezni trošak (prihod)

063 059+060 XVI Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja poslije poreza (+/-)

-20.302.661 -20.302.661 -19.740.759 -19.740.759

064 1 Pripisano imateljima kapitala matice

065 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu

066 001+007+015

+016+017+062 XVII UKUPNI PRIHODI 33.837.295 33.837.295 55.290.491 55.290.491

067 018+025+032+ 035+038+047+ 055+058+061

XVIII UKUPNI RASHODI -54.139.957 -54.139.957 -75.031.249 -75.031.249

068 069+070+071

+072+073+074 +075+076

XIX Ostala sveobuhvatna dobit -341.249 -341.249 1.262.365 1.262.365

069 1

Dobici/gubici proizašli iz preračunavanja financijakih izvještaja inozemnog poslovanja

070 2

Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije financijske imovine raspoložive za prodaju

-341.249 -341.249 1.262.365 1.262.365

071 3

Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije zemljišta i građevinskih objekata koji služe društvu za obavljanje djelatnosti

072 4

Dobici/gubici prozišli iz revalorizacije druge materijalne (osim zemljišta i nekretnina) i nematerijalne imovine

073 5 Učinci od instrumenata zaštite novčanog toka

074 6 Aktuarski dobici/gubici po mirovinskim planovima s definiranim mirovinama

075 7 Udio u ostaloj sveobuhvatnoj dobiti pridruženih društava

076 8 Porez na dobit na ostalu sveobuhvatnu dobit

077 078+079 XX Ukupna sveobuhvatna dobit

-20.643.910 -20.643.910 -18.478.394 -18.478.394

078 1 Pripisano imateljima kapitala matice

079 2 Pripisano nekontrolirajućem interesu

080 XXI Reklasifikacijske usklade


75

HANFA obrasci (nastavak) Izvještaj o promjenama kapitala u kunama

Redni

broj Opis pozicije

Raspodjeljivo vlasnicima matice

Raspodjeljivo

nekontrolirajućim

interesima

Ukupno

kapital i

rezerve

Uplaćeni

kapital (redovne i

povlaštene

dionice)

Premije na emitirane

dionice

Revalorizacijske

rezerve

Rezerve

(zakonske,

statutarne, ostale)

Zadržana

dobit ili

preneseni gubitak

Dobit/gubitak

tekuće godine

Ukupno

kapital i

rezerve

I. Stanje na 01. siječnja prethodne godine 28.875.000 5.216.688 985.739 28.308.505 -21.883.319 41.502.613 41.502.613

1. Promjena računovodstvenih politika

2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

II. Stanje na 01. siječnja prethodne godine (prepravljeno) 28.875.000 5.216.688 985.739 28.308.505 -21.883.319 41.502.613 41.502.613

III. Sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine -341.249 -20.302.661 -20.643.910 -20.643.910

1. Dobit ili gubitak razdoblja -20.302.661 -20.302.661 -20.302.661

2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak prethodne godine -341.249 -341.249 -341.249

2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i građevinski objekti)

2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za

prodaju -401.723 -401.723 -401.723

2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za

prodaju 60.474 60.474 60.474

2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala

IV. Transakcije s vlasnicima (prethodno razdoblje) -5.083.319 21.883.319 16.800.000 16.800.000

1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

2. Ostale uplate vlasnika 16.800.000 16.800.000 16.800.000

3. Isplata udjela u dobiti/dividenda

4. Ostale raspodjele vlasnicima -21.883.319 21.883.319

V. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u prethodnoj godini 28.875.000 5.216.688 644.490 23.225.186 -20.302.661 37.658.702 37.658.702


76

HANFA obrasci (nastavak) Izvještaj o promjenama kapitala (nastavak) u kunama

Redni

broj Opis pozicije

Raspodjeljivo vlasnicima matice Raspodjelj

ivo

nekontroli

rajućim

interesima

Ukupno kapital

i rezerve

Uplaćeni

kapital

(redovne i povlaštene

dionice)

Premije na

emitirane dionice

Revalorizacijske

rezerve

Rezerve (zakonske,

statutarne,

ostale)

Zadržana dobit ili

preneseni

gubitak

Dobit/gubitak

tekuće godine Ukupno kapital

i rezerve

VI. Stanje na 01. siječnja tekuće godine 28.875.000 5.216.688 644.490 23.225.186 -20.302.661 37.658.702 37.658.702

1. Promjena računovodstvenih politika

2. Ispravak pogreški prethodnih razdoblja

VII. Stanje 1. siječnja tekuće godine (prepravljeno) 28.875.000 5.216.688 644.490 23.225.186 -20.302.661 37.658.702 37.658.702

VIII. Sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 1.262.365 -19.740.759 -18.478.394 -18.478.394

1. Dobit ili gubitak razdoblja -19.740.759 -19.740.759 -19.740.759

2. Ostala sveobuhvatna dobit ili gubitak tekuće godine 1.262.365 1.262.365 1.262.365

2.1. Nerealizirani dobici ili gubici od materijalne imovine (zemljišta i

građevinski objekti)

2.2. Nerealizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za prodaju

1.164.242 1.164.242 1.164.242

2.3. Realizirani dobici ili gubici od financijske imovine raspoložive za

prodaju 98.123 98.123 98.123

2.4. Ostale nevlasničke promjene kapitala

IX. Transakcije s vlasnicima (tekuće razdoblje) -1.515.971 20.302.661 18.786.690 18.786.690

1. Povećanje/smanjenje upisanog kapitala

2. Ostale uplate vlasnika 18.786.690 18.786.690 18.786.690

3. Isplata udjela u dobiti/dividenda

4. Ostale transakcije s vlasnicima -20.302.661 20.302.661

X. Stanje na zadnji dan izvještajnog razdoblja u tekućoj godini 28.875.000 5.216.688 1.906.855 21.709.214 -19.740.759 37.966.999 37.966.999


77

HANFA obrasci (nastavak) Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja završava 31. prosinca u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije Tekuće poslovno

razdoblje Isto razdoblje

prethodne godine

001 002+013+031 I NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI -14.180.600 -14.805.995

002 003+004 1 Novčani tok prije promjene poslovne imovine i obveza

-21.242.453 -21.806.188

003 1.1 Dobit/gubitak prije poreza -19.740.759 -20.302.661

004 005+006+007 +008+009+010

+011+012 1.2 Usklađenja: -1.501.695 -1.503.527

005 1.2.1 Amortizacija nekretnina i opreme 625.599 462.242

006 1.2.2 Amortizacija nematerijalne imovine 27.150 24.059

007 1.2.3 Umanjenje vrijednosti i dobici/gubici od svođenja na fer vrijednost

008 1.2.4 Troškovi kamata

009 1.2.5 Prihodi od kamata -2.154.443 -1.989.828

010 1.2.6 Udjeli u dobiti pridruženih društava

011 1.2.7 Dobici/gubici od prodaje materijalne imovine (uključujući zemljišta i građevinske objekte)

012 1.2.8 Ostala usklađenja

013 014+015+…+030 2 Povećanje/smanjenje poslovne imovine i obveza

7.061.853 7.000.193

014 2.1 Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju

-18.540.967 -17.838.439

015 2.2 Povećanje/smanjenje financijske imovine po fer vrijednosti kroz račun dobiti i gubitka

016 2.3 Povećanje/smanjenje zajmova i potraživanja -55.057

017 2.4 Povećanje/smanjenje depozita kod cedenta

018 2.5 Povećanje/smanjenje ulaganja za račun i rizik ugovaratelja životnog osiguranja

019 2.6 Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim pričuvama

-1.173.415 602.764

020 2.7 Povećanje/smanjenje porezne imovine

021 2.8 Povećanje/smanjenje potraživanja -4.895.119 -158.493

022 2.9 Povećanje/smanjenje ostale imovine

023 2.10 Povećanje/smanjenje plaćenih troškova budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda

-1.962.302 510.953

024 2.11 Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 28.020.364 23.194.988

025 2.12 Povećanje/smanjenje posebnih pričuva za životna osiguranja kod kojih ugovaratelj osiguranja snosi rizik ulaganja

026 2.13 Povećanje/smanjenje poreznih obveza

027 2.14 Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz posla predanog u reosiguranje

223.220

028 2.15 Povećanje/smanjenje financijskih obveza

029 2.16 Povećanje/smanjenje ostalih obveza 4.848.958 640.537

030 2.17 Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja troškova i prihoda budućeg razdoblja

596.172 47.883

031 3 Plaćeni porez na dobit


78


Izvještaj o novčanim tokovima za godinu koja završava 31. prosinca (nastavak) u kunama

Broj pozicije

Elementi zbroja

Oznaka pozicije

Opis pozicije Tekuće poslovno

razdoblje Isto razdoblje

prethodne godine

032 033+034+…+046 II NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH AKTIVNOSTI -1.191.551 -1.080.263

033 1 Primici od prodaje materijalne imovine

034 2 Izdaci za nabavu materijalne imovine -1.170.131 -1.080.263

035 3 Primici od prodaje nematerijalne imovine

036 4 Izdaci za nabavu nematerijalne imovine -21.420

037 5 Primici od prodaje zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

038 6 Izdaci za nabavu zemljišta i građevinskih objekata koji ne služe društvu za provođenje djelatnosti

039 7 Povećanje/smanjenje ulaganja u podružnice, pridružena društva i zajedničke pothvate

040 8 Primici od financijske imovine koja se drži do dospijeća

041 9 Izdaci za financijsku imovinu koja se drži do dospijeća

042 10 Primici od prodaje financijskih instumenata

043 11 Izdaci za ulaganja u financijske instrumente

044 12 Primici od dividendi i udjela u dobiti

045 13 Primici sa naslova otplate danih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

046 14 Izdaci za dane kratkoročne i dugoročne zajmove

047 048+049+050

+051+052 III NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 18.786.690 16.800.000

048 1 Novčani primici uslijed povećanja temeljnog kapitala

18.786.690 16.800.000

049 2 Novčani primici od primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

050 3 Novčani izdaci za otplatu primljenih kratkoročnih i dugoročnih zajmova

051 4 Novčani izdaci za otkup vlastitih dionica

052 5 Novčani izdaci za isplatu udjela u dobiti (dividendi)

053 001+032+047 ČISTI NOVČANI TOK 3.414.539 913.743

054 IV UČINCI PROMJENE TEČAJEVA STRANIH VALUTA NA NOVAC I NOVČANE EKVIVALENTE

23.212 4.115

055 053+054 V NETO POVEĆANJE/SMANJENJE NOVCA I NOVČANIH EKVIVALENATA

3.437.751 917.858

056 1 Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 1.225.488 307.630

057 055+056 2 Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 4.663.239 1.225.488


79

Usklada između HANFA obrazaca i zakonskih financijskih izvještaja Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2016.

u tisućama kuna HANFA

obrasci Usklada

Zakonski

financijski

izvještaji

31.12.2016.

Reklasifikacija razgraničenih

troškova pribave

u nematerijalnu imovinu

Reklasifikacija

ostalih potraživanja u Zajmove i

potraživanja

Zaokruživanje 31.12.2016.

NEMATERIJALNA IMOVINA 37

3.965 3.965 Razgraničeni troškovi pribave

Ostala nematerijalna imovina 37 37 Ostala nematerijalna imovina

MATERIJALNA IMOVINA 2.375

Oprema 2.375 2.375 Oprema

ULAGANJA 95.839

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 95.784 95.784 Financijska imovina raspoloživa za

prodaju

Dužnički financijski instrumenti 88.060

Udjeli u investicijskim fondovima 7.724

Zajmovi i potraživanja 55 472 527 Zajmovi i potraživanja

Zajmovi 55 472

UDIO REOSIGURANJA U TEHNIČKIM PRIČUVAMA 3.066 3.066 Udio reosiguranja u tehničkim pričuvama

Pričuve za prijenosne premije, udio reosiguranja 1.410

Pričuve šteta, udio reosiguranja 1.656

POTRAŽIVANJA 10.939 (472) 10.467 Potraživanja iz poslova osiguranja i ostala

potraživanja

Potraživanja iz poslova osiguranja 6.392

Od ugovaratelja osiguranja 6.368

Od zastupnika odnosno posrednika u osiguranju 24

Potraživanja iz poslova reosiguranja 838

Ostala potraživanja 3.709 (472)

Potraživanja iz drugih poslova osiguranja 1.966

Ostala potraživanja 1.743 (472)

OSTALA IMOVINA 4.663

Novac u banci i blagajni 4.663 4.663 Novac i novčani ekvivalenti

Sredstva na poslovnom računu 4.265

Sredstva na računu imovine za pokriće matematičke pričuve 398

PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

I NEDOSPJELA NAPLATA PRIHODA 3.965 (3.965) -

Razgraničeni troškovi pribave 3.965 (3.965) -

UKUPNA AKTIVA 120.884 120.884 Ukupno imovina


80

Usklada između HANFA obrazaca i zakonskih financijskih izvještaja (nastavak)

Izvještaj o financijskom položaju na dan 31. prosinca 2016. (nastavak)

u tisućama kuna HANFA Usklada

Zakonski

financijski

izvještaji

obrasci

31.12.2016.

Reklasifikacija

pričuve za

prijavljene, a nelikvidirane štete

Reklasifikacija odgođenog

plaćanja troškova i prihoda

budućeg razdoblja u ostale obveze

Reklasifikacija

depozita zadržanog

iz posla predanog u reosiguranje

31.12.2016.

KAPITAL I REZERVE 37.967 37.967 Ukupni kapital i rezerve

Upisani kapital 28.875 28.875 Izdani dionički kapital

Uplaćeni kapital - redovne dionice 28.875 Premije na emitirane dionice (rezerve kapitala) 5.216 5.216 Premije na emitirane dionice

Revalorizacijske rezerve 1.907 1.907 Rezerva fer vrijednosti

Financijske imovine raspoložive za prodaju 1.907 Rezerve 21.710 21.710 Rezerve kapitala

Ostale rezerve 21.710 21.710 Dobit ili gubitak tekućeg obračunskog razdoblja (19.741) (19.741) Akumulirani gubitak

Gubitak tekućeg obračunskog razdoblja ( - ) (19.741) (19.741)

TEHNIČKE PRIČUVE 68.891 68.891 Tehničke pričuve

Pričuve za prijenosne premije, bruto iznos 25.178 25.178 Pričuva prijenosnih premija

Matematičke pričuve, bruto iznos 24.559 24.559 Matematička pričuva

Pričuve šteta, bruto iznos 18.432 (8.914) 9.518 Pričuva za nastale, a neprijavljene štete

Pričuve za bonuse i popuste, bruto iznos 250 250 Pričuva za bonuse i popuste

Druge tehničke pričuve, bruto iznos 472 472 Pričuva za rizike koji nisu istekli

8.914 8.914 Pričuva za prijavljene, a nelikvidirane štete

ODGOĐENA I TEKUĆA POREZNA OBVEZA 419 419 Odgođena porezna obveza

Odgođena porezna obveza 419 419

DEPOZITI ZADRŽANI IZ POSLA PREDANOG

U REOSIGURANJE 223 (223) -

OSTALE OBVEZE 10.908 2.476 223 13.607 Obveze iz poslova osiguranja i ostale obveze

Obveze proizašle iz poslova izravnog osiguranja 5.168

Obveze proizašle iz poslova suosiguranja i reosiguranja 2.365

Ostale obveze 3.375

ODGOĐENO PLAĆANJE TROŠKOVA I PRIHOD

BUDUĆEG RAZDOBLJA 2.476 (2.476) -

Razgraničena provizija reosiguranja 454

Ostalo odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg

razdoblja 2.022

UKUPNA PASIVA 120.884 120.884 Ukupno obveze i kapital i rezerve


81


Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja završava 31. prosinca 2016.


obrasci

Usklada

Zakonski

financijsk

i izvještaji

2016.

Reklasifikacija

ispravka vrijednosti premije

Reklasifikacija ostalih prihoda

Netiranje

ostalih troškova

ulaganja

Bruto iskaz

promjena u pričuvama

šteta

Reklasifikacija

ispravka

vrijednosti i otpisa u ostale

poslovne

troškove

Zaokruživanje 2016.

Zarađene premije (prihodovane) 52.319 52.319 Zarađena premija, neto od reosiguranja

Zaračunate bruto premije 67.398 -328 -1 67.069 Zaračunate bruto premije

Ispravak vrijednosti i naplaćeni ispravak

vrijednosti premije osiguranja/suosiguranja -328 328

Premije predane u reosiguranje (-) -5.793 -5.793 Premije predane u reosiguranje

Promjena bruto pričuva prijenosnih premija (+/-) -10.368

1 -10.367 Promjena bruto pričuva prijenosnih

premija

Promjena pričuva za prijenosne premije, udio

reosiguratelja (+/-) 1.410

1.410

Promjena pričuva prijenosnih premija,

udio reosiguranja

Prihodi od ulaganja 2.273 -122 2.151 Neto financijski prihodi

Prihodi od kamata 2.154 2.154 Prihod od kamata

Realizirani dobici od ulaganja 98

98 Neto realizirani dobici od prodaje

financijske imovine raspoložive za prodaju

Neto pozitivne tečajne razlike 21 -111 -90 Neto negativne tečajne razlike

-11 -11 Ostali troškovi ulaganja

Prihodi od provizija i naknada 380

380 Prihodi od provizija i naknada od

reosiguranja

Ostali osigurateljno tehnički prihodi neto od

osiguranja 67 250

317 Ostali poslovni prihodi

Ostali prihodi 250 -250

Izdaci za osigurane slučajeve, neto -21.425 -30.993 Nastale štete, neto od reosiguranja

Likvidirane štete -13.104

Bruto iznos (-) -14.322 -14.322 Likvidirane štete, bruto iznos

Udio reosiguratelja (+) 1.218 1.218 Likvidirane štete, udio reosiguranja

Promjena pričuva šteta (+/-) -8.321

Bruto iznos (-) -8.085

4.892

-3.193 Promjena pričuva za nastale, a

neprijavljene štete, bruto iznos

Udio reosiguratelja (+) -236

32 -204 Promjena pričuva za nastale, a

neprijavljene štete, udio reosiguranja

-4.892

-4.892

Promjena pričuva za prijavljene, a

nelikvidirane štete, bruto iznos

-32

-32

Promjena pričuva za prijavljene, a

nelikvidirane štete, udio reosiguranja


82


Izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za godinu koja završava 31. prosinca 2016. (nastavak)


obrasci

Usklada

Zakonski

financijsk

i izvještaji

2016.

Reklasifikacija

ispravka

vrijednosti premije

Reklasifikacija

ostalih prihoda

Netiranje

ostalih

troškova

ulaganja

Bruto iskaz

promjena u

pričuvama

šteta

Reklasifikacija

ispravka

vrijednosti i

otpisa u ostale

poslovne

troškove

Zaokruživanje 2016.

Promjena matematičke pričuve i ostalih

tehničkih pričuva, neto od reosiguranja -9.351

-9.351

Promjena matematičke pričuve, bruto i

neto

Promjena matematičke pričuve osiguranja (+/-) -9.351

Bruto iznos (-) -9.351

Izdaci za povrate premija (bonusi i popusti),

neto od reosiguranja -217

-217 Promjena pričuva za bonuse i popuste

Ovisni o rezultatu (bonusi) -217

Poslovni rashodi (izdaci za obavljanje

djelatnosti), neto -41.505

Troškovi pribave -18.644 -18.644 Troškovi pribave

Provizija -11.930

Ostali troškovi pribave -8.653

Promjena razgraničenih troškova pribave (+/-) 1.939

Troškovi uprave (administrativni troškovi) -22.861 78 -22.783 Administrativni troškovi

Amortizacija -626

Plaće, porezi i doprinosi iz i na plaće -8.480

Ostali troškovi uprave -13.755

Troškovi ulaganja -123 122 1 -

Neto negativne tečajne razlike -112 111 1 -

Ostali troškovi ulaganja -11 11 -

Ostali tehnički troškovi, neto od reosiguranja -2.410 -78 -2.488 Ostali poslovni troškovi

Ostali tehnički troškovi osiguranja -2.410

Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja prije

poreza (+/-) -19.741 -19.741 Gubitak prije poreza

Porez na dobit ili gubitak Porez na dobit

Dobit ili gubitak obračunskog razdoblja

poslije poreza (+/-) -19.741 -19.741 Gubitak razdoblja

Ostala sveobuhvatna dobit 1.262 1.262 Ostala sveobuhvatna dobit razdoblja,

neto od poreza na dobit

Dobici/gubici proizišli iz revalorizacije

financijske imovine raspoložive za prodaju 1.262 1.262

Neto gubici od promjene u fer

vrijednosti financijske imovine

raspoložive za prodaju, neto od odgođenog poreza

Ukupna sveobuhvatna dobit -18.479 -18.479 Ukupno sveobuhvatni gubitak

razdoblja


83


Izvještaj o novčanom toku za godinu koja završava 31. prosinca 2016.


obrasci Usklada

Zakonski

financijski

izvještaji

2016.

Amortizacija

premije/diskonta

i potraživanja za kamatu

Reklasifikacija

depozita i depozita

predanog u

reosiguranje

Reklasifikacija

plaćenih troškova budućeg razdoblja i

nedospjele naplate

prihoda

Reklasifikacija

odgođenog plaćanja troškova i prihoda

budućeg razdoblja i

obračunatih troškova

Tečajne

razlike Zaokruživanje 2016.

NOVČANI TOK IZ POSLOVNIH

AKTIVNOSTI -14.181 -14.157

NETO NOVAC IZ POSLOVNIH

AKTIVNOSTI

Novčani tok prije promjene poslovne

imovine i obveza -21.242

Dobit/gubitak prije poreza -19.741 -19.741 Gubitak prije poreza

Usklađenja: -1.501

Amortizacija nekretnina i opreme 626 626 Amortizacija opreme

Amortizacija nematerijalne imovine 27 27 Amortizacija ostale nematerijalne

imovine

Prihodi od kamata -2.154 -2.154 Prihodi od kamata

Povećanje/smanjenje poslovne imovine i

obveza 7.061 3.795

Promjena poslovne imovine i

obveza

Povećanje/smanjenje financijske imovine raspoložive za prodaju

-18.541 -3.291 -1 -21.833 Povećanje financijske imovine raspoložive za prodaju

Povećanje/smanjenje zajmova i

potraživanja -55 2 -53 Povećanje zajmova i potraživanja

Povećanje/smanjenje udjela reosiguranja u

tehničkim pričuvama -1.173 -1 -1.174

(Povećanje)/smanjenje udjela reosiguranja u tehničkim

pričuvama

Povećanje/smanjenje potraživanja -4.896 223 -1.939 1 -6.611 Povećanje potraživanja iz poslova osiguranja i ostalih potraživanja te

razgraničenih troškova pribave

Povećanje/smanjenje plaćenih troškova

budućeg razdoblja i nedospjele naplate prihoda

-1.962 1.939 23 -

Povećanje/smanjenje tehničkih pričuva 28.020 28.020 Povećanje tehničkih pričuva

Povećanje/smanjenje depozita zadržanih iz

posla predanog u reosiguranje 223 -223 -

Povećanje/smanjenje ostalih obveza 4.849 596 1 5.446 Povećanje obveza iz poslova

osiguranja i ostalih obveza

Povećanje/smanjenje odgođenog plaćanja

troškova i prihoda budućeg razdoblja 596 -596 -

3.291 -1 3.290 Primici od kamata


84


Izvještaj o novčanom toku za godinu koja završava 31. prosinca 2016. (nastavak)


obrasci Usklada

Zakonski

financijski

izvještaji

2016.

Amortizacija

premije/diskont

a i potraživanja za kamatu

Reklasifikacija

depozita i depozita

predanog u

reosiguranje

Reklasifikacija

plaćenih troškova budućeg razdoblja

i nedospjele

naplate prihoda

Reklasifikacija

odgođenog plaćanja troškova i prihoda

budućeg razdoblja i

obračunatih troškova

Tečajne

razlike Zaokruživanje 2016.

NOVČANI TOK IZ ULAGAČKIH

AKTIVNOSTI -1.191 1 -1.192

NETO NOVAC IZ

ULAGAČKIH

AKTIVNOSTI

Izdaci za nabavu materijalne imovine -1.170 -1.170 Izdaci u opremu

Izdaci za nabavu nematerijalne imovine -21 -1 -22 Izdaci u nematerijalnu

imovinu

NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI 18.787 18.787

NETO NOVAC OD

FINANCIJSKIH

AKTIVNOSTI

Novčani primici uslijed povećanja

temeljnog kapitala 18.787 18.787

Novčani primici uslijed

uplata vlasnika u rezerve

kapitala

ČISTI NOVČANI TOK 3.415 3.438

NETO POVEĆANJE

NOVCA I NOVČANIH

EKVIVALENATA UČINCI PROMJENE TEČAJEVA

STRANIH VALUTA NA NOVAC I

NOVČANE EKVIVALENTE

23 -23 -

NETO POVEĆANJE/SMANJENJE

NOVCA I NOVČANIH

EKVIVALENATA

3.438 3.438

NETO POVEĆANJE

NOVCA I NOVČANIH

EKVIVALENATA

Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja

1.225 1.225 Novac i novčani ekvivalenti

na početku razdoblja

Novac i novčani ekvivalenti na kraju

razdoblja 4.663 4.663

Novac i novčani ekvivalenti

na kraju razdoblja

Documents

ERGO osiguranje d.d. · PDF fileERGO osiguranje d.d. 1 Ekonomsko okruženje Početak četvrtog tromjesečja obilježio je nastavak povoljnih kretanja (rast industrijske proizvodnje