EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş · 2017-04-04 · Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No: 1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK – 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş.'NİN

1 OCAK – 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI İNCELEME RAPORU

1. EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin (“Şirket”) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle

enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide gelir tablosunu Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Bu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide mali tabloların tümü Türk Lirası’nın 30 Haziran 2004 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiştir. Enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide bilanço ve konsolide gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz, esas olarak, ara dönem konsolide bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak, analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun, yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir.

2. 11 no’lu ara dönem konsolide bilanço dipnotunda açıklandığı üzere, SPK’nın Seri XI, No: 20 “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No: 21 “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” (“Konsolidasyon Tebliği”) hakkında tebliğleri, 2003 yılı içerisinde sona eren ilk yıllık mali tablolardan başlamak üzere yürürlüğe girmiştir. Bununla birlikte, Şirket, konsolide mali tablolarını ilk defa 1 Ocak - 31 Aralık 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuş ve Konsolidasyon Tebliği’ne göre hazırlamaya başlamıştır. SPK’nın 12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayılı yazısına istinaden, ilişikteki ara dönem konsolide mali tablolarda 1 Ocak - 30 Haziran 2004 hesap dönemine ait ara dönem konsolide bilançosu, konsolide gelir tablosu ve ilgili dipnotları önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır.

3. Bu çerçevede, söz konusu enflasyona göre düzeltilmiş ara dönem konsolide mali tablolarda, SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine ve ara dönem mali tabloların hazırlanmasına ilişkin ilke ve kurallara uygun olmayan önemli bir hususa rastlanmamıştır. Başaran Nas Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member of PricewaterhouseCoopers Murat Sancar, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İstanbul, 17 Eylül 2004

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)

4

1. İşletmenin fiili faaliyet konusu:

EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 24 Ekim 1951 tarihinde kurulmuştur. Şirket’in fiili faaliyet konusu insan sağlığıyla ilgili ilaçların, veteriner ilaçlarının ve kişisel sağlık bakım ürünlerinin üretimini ve satışını gerçekleştirmektir.

2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar: Şirket’in 30 Haziran 2004 ara hesap dönemi itibariyle sermaye yapısı aşağıdaki gibidir:

30 Haziran 2004 Ticaret Unvanı Pay Oranı Pay Tutarı (%) TL

Eczacıbaşı Holding A.Ş. 56.38 103,022,123 Eczacıbaşı Yatırım Holding Ortaklığı A.Ş. 20.88 38,156,616 Diğer (Halka açık kısım) 22.74 41,557,261 Çıkarılmış Sermaye 100.00 182,736,000

Sermaye düzeltmesi hesabı (*) 87,164,798

Sermaye 269,900,798

(*) Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Döneminde Mali Tabloların

Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliği’nin (“Enflasyon Tebliği”) 14. maddesi uyarınca yapılan enflasyona göre düzeltme işlemi sonucunda ortaya çıkan tutarlardır.

3. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri

itibariyle ayrı ayrı): Yoktur. 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı:

Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle 200 trilyon TL'dir.

5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları: 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren ara hesap döneminde sermaye artırımı yapılmamıştır.

6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler:

Yoktur. 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler:

Yoktur.


5

8. Cari dönemde duran varlık hareketleri: 30 Haziran 2004

a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti (*) 20,156,896

b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti (*) 5,193,797 c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları (**) -

- Varlık maliyetlerinde (+) - - Birikmiş amortismanlarda (-) -

(*) Cari dönemde duran varlık hareketleri Enflasyon Tebliğ’i hükümlerine göre düzeltme işlemine tabi tutulmuştur.

(**) Enflasyon Tebliğ’i uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması

sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar maddi duran varlıkların kayıtlı değerinden ve öz sermayeden indirilmektedir.

d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi:

Yatırımın Türü

Toplam Tutarı

(*)

ToplamTutarı

(Döviz)Döviz Cinsi

Başlangıç Tarihi

Bitiş Tarihi

Dönem Sonu

İtibariyle Yapılan

Harcama

TamamlanmaDerecesi

(*)

İstanbul kanyon projesi

-

-

-

Ekim 1992

2006

43,052,671

35%

Cephalasporin ünite

ek inşaatı

309,493

500,000

USDOcak 1999

Aralık 2004

440,256

40.92%

Ek depo inşaatı

7,070,562

4,500,000

EUR

Haziran 2003

Aralık 2004

52,242

0.62%

SAP Projesi

4,392,185

2,430,828

EUR

Haziran 2004

Aralık 2005

1,233,967

24.07%

Bina deprem güçlendirme çalışmaları

240,000

-

-

Kasım

2003

Temmuz

2004

276,710

100.00% Depo projesi

1,157,474

760,909

USD

Haziran 2003

Eylül 2004

1,394,189

99.93%

Ambalaj Kutu Makinası

255,869

172,096

USD

Aralık 2003

Aralık 2004

281,448

99.33%

Barkod Projesi

302,611

174,290

USD

Haziran 1999

Ekim 2004

424,803

64.26%


6

8. Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı)

Yatırımın Türü

Toplam Tutarı (*)

ToplamTutarı (döviz)

Döviz Cinsi

Teşvik Belge

Tarihi

Teşvik Belge

NoTevsii, Komple Yeni Yatırım (**) 15,951,000 11,393,571 USD 27 Ocak 2004 74234

Başlangıç Tarihi Bitiş TarihiCari Dönem İtibariyle

Yapılan Harcama

İhracat Taahhüdü Tamamlanma

Derecesi (*) 30 Aralık 2003 30 Aralık 2007 27,001 - 0.2 %

Yararlanılan Teşvikler

Yatırım İndirimi (%) Gümrük Muafiyeti (%)

Vergi Resim ve Harç Muafiyeti

Diğer Teşvik Tedbirleri

- 100 KDV -

Teşvik Belgesinde Yeralan ‘Özel Şartlar’ Bölümü 1- Yatırımın %30’u özkaynaklardan karşılanacak olup, firmanın mevcut sermayesi 122 trilyon TL’dir.

Yatırımın Finansman Şekli (USD)

Özkaynaklardan Yabancı Kaynaklardan Uzun Vadeli Kredi Kısa Vadeli Kredi Diğer

3,418,071 7,975,500 - - (*) Yatırımların toplam tutarı enflasyon düzeltmesine tabi tutulmamış olup, tamamlanma dereceleri tarihi

maliyetleri ve tarihi toplam tutarları üzerinden hesaplanmıştır. (**) 6,000,000 EUR değerindeki Cephalasporin Ünite Ek İnşaat yatırımı 74234 no’lu teşvik belgesi

kapsamındadır. 9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indiriminin toplam tutarı: 30 Haziran 2004

Cari dönemde yararlanılacak yatırım indirimi 353,694 Gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi yoktur.


7

10. İşletmenin ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar, ilişkili grup şirketleri ile olan alacak borç ilişkisi: ALACAKLAR BORÇLAR

Ticari Ticari 30 Haziran 2004 Ticari Olmayan Ticari Olmayan Ortaklar Eczacıbaşı Holding A.Ş. 6,581 279,490 361,176 7,686,342 Bağlı Ortaklıklar Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**) - 5,516 - - İştirakler Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş 13,589,686 142 89,845 87,164,271 (*) Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş - - 1,303,788 49,056 13,589,686 142 1,393,633 87,213,327 İlişkili Şirketler İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. 80 56 28,326,569 - Eczacıbaşı Sigorta Acenteliği A.Ş. 10 94 567,212 550,054 Eczacıbaşı Sağlık Hizmetleri A.Ş. 1,044 110,221 1,751 47,420 Ren Tıp Özel Sağlık Hizmetleri Ltd. Şti. 39,755 - - - Eczacıbaşı Karo Seramik Sanayi ve Ticaret A.Ş. 208 16,550 111 - İntema İnşaat ve Tesisat Malzemeleri Yatırım ve Pazarlama A.Ş. - 4,931 1,430 1,063 Eczacıbaşı Endüstriyel Hammaddeler Sanayi ve Ticaret A.Ş. - 11,663 - - EBM Eczacıbaşı Mutfak ve Banyo Gereçleri Sanayi - 11,409 - - ve Ticaret A.Ş. Eczacıbaşı Yapı Gereçleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 393 7,729 - - Cennet Koyu Turizm 4,663 - - - Eczacıbaşı Kaynak Tekniği A.Ş. 370 - - 627 Eczacıbaşı Yatırım Holding A.Ş. - - 943 - Eczacıbaşı Spor Kulübü - - 23 -

46,523 162,653 28,898,039 599,164

13,642,790 447,801 30,652,848 95,498,833 (*) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle ticari olmayan borçlar Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. üzerinden

kullanılan ihracat kredisi tutarları ile söz konusu kredilerin ilgili döneme isabet eden faiz tahakkuklarını içermektedir.

(**) Bağlı Ortaklık olan Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. önemlilik ilkesi çerçevesinde

konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur.


8

11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma

yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri: Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No: 1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, SPK’nın Seri XI, No: 20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No: 21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır. Şirket, konsolide mali tablolarını ilk defa 1 Ocak – 31 Aralık 2003 hesap döneminde Enflasyon Tebliği’ne göre düzeltme işlemine tabi tutmuş ve Konsolidasyon Tebliği’ne göre hazırlamaya başlamıştır. SPK’nın 12 Şubat 2004 tarihli ve 10/93-2124 sayılı yazısına istinaden, ilişikteki ara dönem konsolide mali tablolarda 1 Ocak – 30 Haziran 2004 hesap dönemine ait ara dönem konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotları önceki dönem ile karşılaştırılmalı olarak sunulmamıştır.

a) Enflasyona göre düzeltilmiş mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar

Türk Lirası’nın dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik tarihi maliyetler esas alınarak düzenlenmiş mali tablolara yapılacak düzeltmeler, Enflasyon Tebliği’ne dayandırılmıştır. Bu ilkeler yüksek enflasyonun hakim olduğu ekonomiye ait para birimlerinin kullanıldığı durumlarda, SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine uygun olarak hazırlanan mali tabloların, bilançoların düzenlendiği tarihte geçerli olan Türk Lirası’nın cari satın alma gücünü esas alarak hazırlanmasını ve önceki dönem mali tabloların da karşılaştırma amacıyla aynı değer ölçüleri kullanılarak, yeniden düzenlenmesini öngörmektedir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise yıllık bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, ilgili hesap dönemi dahil önceki üçüncü hesap döneminin başındaki fiyat endeksi rakamının iki katını aşması ve ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır.

İlişikteki konsolide ara dönem mali tabloların yeniden düzenlenmelerinde kullanılan endeks ve dönüşüm faktörleri aşağıda açıklanmıştır:

Tarihler Endeks Düzeltme Katsayısı

30 Haziran 2004 7,982.7 1.000 31 Aralık 2003 7,382.1 1.081 31 Aralık 2002 6,478.8 1.232

Yukarıda belirtilen ara dönem konsolide mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesine ilişkin ana kurallar aşağıdaki gibidir:

- Yüksek enflasyonlu bir ekonominin para birimiyle hazırlanan mali tablolar, bilanço günündeki cari satın

alma gücünü esas alarak düzenlenmiştir. - Mevcut parasal varlık ve borçlar, paranın değerindeki değişmeler karşısında nominal değerlerini aynen

koruyan ancak satın alma güçleri düşen kalemler olduğu için ve bilanço tarihinde geçerli olan birimden belirtilmiş olduğu için ayrıca düzeltme işlemine tabi tutulmazlar.


9


yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):

- Parasal olmayan varlık ve borçlar ile öz sermaye kalemleri, bilanço tarihinde geçerli bakiyelerden

oluşmadıkları için, uygun düzeltme katsayısı kullanılarak çevrilmektedirler. Sabit kıymet alımları, satın alma senesine ait, uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmektedirler.

- Gelir tablosundaki tüm kalemler bilanço günündeki paranın satın alma gücü cinsinden ifade edilmek

amacıyla, gelir ve giderin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak bulunan uygun düzeltme katsayısı (aylık, yıllık ortalama) kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulur.

- Grup’un net parasal pozisyonu üzerindeki enflasyon etkisi, konsolide gelir tablosunda net parasal

pozisyon kazancı/(kaybı) olarak gösterilmektedir. b) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında uygulanan esaslar

Konsolide mali tablolar, ana ortaklık EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin, Bağlı Ortaklıklar’ının ve Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’ının (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) hesaplarını içerir. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin mali tablolarının hazırlanması sırasında, Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, mali tabloların Türk Lirası’nın bilanço tarihindeki cari satın alma gücüne getirilmesi de dahil olmak üzere, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin ya (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan ve EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin üzerinde oy haklarına sahip olduğu (bundan ekonomik bir faydası olmadığı halde) hisseler neticesinde şirketlerdeki hisselerle ilgili oy hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olduğu, ya da (b) oy hakkının % 50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle, mali ve işletme politikalarını EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Ana ortaklık, EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki öz sermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/çıkarılmış sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun öz sermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Öz Sermaye” hesap grubu adıyla gösterilmiştir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplardan karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide dönem karı öncesi “Ana Ortaklık Dışı Kar/Zarar” hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir.


10

11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı):

Yakın bir gelecekte elden çıkarılmak amacıyla geçici olarak elde tutulması ve gerek ilgili işletmenin küçük olması gerekse faaliyet hacminin düşük olması nedenleriyle bir takım bağlı ortaklıklar konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Bu şekilde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan paylar, SPK’nın muhasebe standartları ile ilgili diğer düzenlemeleri çerçevesinde değerlemeye tabi tutulmaktadır.

Şirket’in bağlı ortaklıklarının ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir:

Ana

ortaklığın Ana

ortaklığın Ana

ortaklık Nominal doğrudan dolaylı dışıBağlı ortaklıklar Sermaye payı (%) payı (%) pay (%) Eczacıbaşı İlaç Pazarlama A.Ş. 7,750,000 99.92 0.01 0.07Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 122,000,000 100.00 - -Girişim Pazarlama A.Ş. 2,900,000 48.13 - 51.87Eczacıbaşı İlaç Ticaret A.Ş. 50,000 94.70 0.15 5.15Eczacıbaşı Özgün Kimyasal Ürünler Sanayi ve Ticaret A.Ş. 9,044,000 99.80 - 0.20Eczacıbaşı İnşaat ve Ticaret A.Ş. 85,000 99.49 - 0.51Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (*) 54,000 50.00 49.96 0.04Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. (*) 1,894,830 100.00 - - (*) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. önemlilik

ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmemiştir.

Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar

Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar, Grup’un bir veya daha fazla müteşebbis ortak tarafından müştereken yönetilmek üzere, bir ekonomik faaliyetin üstlenilmesi için bir sözleşme dahilinde oluşturulmuştur. EİS Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret A.Ş. bu müşterek kontrolü, kendisinin doğrudan ya da dolaylı olarak sahip olduğu hisselerden sağlamaktadır. Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar müşterek yönetim konsolidasyonu yöntemi kullanılmak suretiyle konsolidasyon kapsamına alınırlar. Müşterek yönetim konsolidasyonu yönteminde, Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıklar’a ait mali tablolarda yer alan varlık, yükümlülük, öz sermaye, gelir ve giderler Grup’un sahip olduğu toplam oy hakları ile konsolidasyon işlemine tabi tutulmaktadır. Şirket’in Müşterek Yönetime Tabi Ortaklıkları’nın ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları kontrol payları aşağıdaki gibidir: Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana Ortaklık Nominal doğrudan kontrol dolaylı kontrol dışı Müşterek yönetime tabi ortaklıklar Sermaye payı (%) payı (%) pay (%)

Eczacıbaşı-Baxter Hastane Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. 30,319,300 49.99 0.01 50.00

Eczacıbaşı-Schwarzkopf Kuaför Ürünleri Pazarlama A.Ş. 2,500,000 47.00 3.00 50.00

Eczacıbaşı-Beiersdorf Kozmetik Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş 800,000 49.99 0.01 50.00


11


yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): İştirakler Grup’un toplam oy haklarının % 20 veya % 20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olduğu veya konsolide mali tablolar açısından önemlilik teşkil eden iştiraklerin, maliyet bedelleri 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Türk Lirası’nın cari alım gücüne göre düzeltilmiş olarak öz sermaye yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmiştir. Öz sermaye yönteminde iştiraklerin kar veya zararının ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide gelir tablosuna yansıtılmıştır. İştirakin net varlıklarında ana ortaklığın payına düşen kısma isabet eden tutar kadar konsolide mali tablolarda gösterilir. Şirket’in iştiraklerinin ünvanları, sermayeleri ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir: Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana Ortaklık Nominal doğrudan dolaylı dışı İştirakler Sermaye payı (%) payı (%) pay (%)

Eczacıbaşı Holding A.Ş.(*) 190,100,000 37.28 1.04 61.68

Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 3,481,000 26.36 13.48 60.16 Eczacıbaşı Bilgi İletim

Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1,135,000 19.21 4.59 76.20

(*) Şirket’in Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin yönetimi ve işletme politikaları üzerinde önemli bir kontrol etkisi bulunmadığından konsolide mali tablolarında Eczacıbaşı Holding A.Ş. öz kaynak metodu ile muhasebeleştirilmemiş, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet bedeliyle gösterilmiştir.

c) Bağlı menkul kıymetler Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğleri’ne göre düzeltilmiş bu konsolide ara dönem mali tablolarda, bağlı menkul kıymetler ve önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyon kapsamı dışında tutulan bağlı ortaklık ve iştirakler enflasyon nedeniyle işletmelerin oluşturmalarına izin verilen yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonların sermayeye eklenmesi nedeniyle elde edilen tutarlar indirildikten sonra kalan tutarlar dikkate alınarak enflasyon düzeltmesi işlemine tabi tutulmuştur. Bağlı menkul kıymet olarak nitelendirilen şirketlerin yeniden değerleme değer artış fonu haricindeki nakit benzeri içsel kaynaklardan yapılan sermaye artışları nedeniyle elde edilen bedelsiz hisseler konsolide gelir tablosunda “Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar” kaleminde muhasebeleştirilmektedir. d) İlişkili şirketler Bu konsolide ara dönem mali tablolarda ortaklar ile önemlilik ilkesi çerçevesinde konsolidasyona dahil edilmeyen bağlı ortaklıklar, iştirakler ve bağlı menkul kıymetlerin ilişkili şirketleri, ilişkili şirketler olarak tanımlanmaktadır. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili şirketlerle yapılan işlemler genel olarak piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir.

e) Stoklar

Stoklar, paranın 30 Haziran 2004 tarihindeki satın alma gücüne göre düzeltilmiş elde etme maliyeti ve net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerleme prensibine uygun olarak değerlendirilmektedir. Stoklar, şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre değerlenmektedir. Grup ayrıca işletme stokları için SPK tarafından yayımlanmış genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri çerçevesinde ve yönetimce belirlenen oranlar ölçüsünde değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır.


12



f) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar ile maddi olmayan duran varlıklar, ilgili varlıkların elde etme maliyetinin Enflasyon Tebliği’nin 11. maddesinde açıklandığı şekliyle satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle düzeltilmiş değerleri üzerinden gösterilmektedir. İlgili amortisman, tükenme ve itfa payları enflasyona göre düzeltilmiş yeni değerleri üzerinden geçmişe şamil olacak şekilde doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanır. Amortisman, aşağıda belirtilen ekonomik ömürler ve yöntemler esas alınarak ayrılmaktadır.

Amortisman Süreleri (Yıl) Yöntemler Yerüstü ve yeraltı düzenleri 5 -50 Doğrusal amortisman Binalar 25 -50 Doğrusal amortisman Makine, tesis ve cihazlar 2- 20 Doğrusal amortisman Taşıt araç ve gereçleri 4 -5 Doğrusal amortisman Döşeme ve demirbaşlar 4 -20 Doğrusal amortisman Haklar 1-12 Doğrusal amortisman Diğer maddi olmayan duran varlıklar 3-12 Doğrusal amortisman

g) Menkul kıymetler Bankalarla yapılmış repo işlemlerinden oluşan menkul kıymetler portföyü, SPK'nın Seri XI, No: 1 sayılı tebliği doğrultusunda elde etme maliyetine ilaveten hesap dönemi sonuna kadar tahakkuk eden gelirleriyle birlikte gösterilmektedir. Tahakkuk etmiş gelirler ve menkul kıymetlerin satışından ortaya çıkan kar ve zararlar konsolide cari dönem faaliyetlerine intikal ettirilmektedir. h) Yabancı para cinsinden varlık ve borçlar Dönem içinde yabancı para cinsinden işlemler, işlem gününde geçerli kurlar esas alınarak Türk Lirası değerlerine çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar (parasal olmayan varlıklar dışında) bilanço tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası'nca yayımlanan döviz alış kuruyla, borçlar döviz satış kuruyla Türk Lirası'na çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden işlemlerin ve bilanço kalemlerinin Türk Lirası değerine çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, dönem karının belirlenmesinde göz önüne alınmıştır.

i) Kıdem tazminatı karşılığı

Yürürlükteki kanunlara göre kıdem tazminatına hak kazananlar için tahakkuk eden hizmet maliyetleri tahakkuk ettikleri dönem giderlerine intikal ettirilmektedir.


13



j) Alacak ve borçların değerlenmesi

Alacaklar ve borçlar bilançoda etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Alacak ve borçların içerdiği finansman maliyeti, ilgili borç veya alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için borsalarda veya teşkilatlanmış diğer piyasalarda oluşan faiz haddi dikkate alınarak hesaplanmış ve bulunan tutarlar ilgili gelir tablosu kalemleriyle ilişkilendirilmiştir.

k) Şüpheli alacak karşılığı

Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya yazı ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış senetli ve senetsiz alacakları ve şirket yönetimlerinin öngördüğü genel karşılıkları içermektedir.

l) Gelir ve giderler

Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna bağlı olarak gelir, hizmetin/malın bitirildiği veya teslim edildiği anda hesaba alınmaktadır.

m) Vergi karşılığı

Türk vergi mevzuatı, ana şirketin ve bağlı ortaklıkları’nın, konsolide vergi beyannamesinde bulunmasına izin vermemektedir. Bu nedenle, bu konsolide mali tablolarda gösterilen vergi karşılıkları, her bir şirket için ayrıca hesaplanmıştır. Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2004 yılı için %33’tür. Bu oran daha sonraki yıllar için %30’dur. Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin (yatırım indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerinin kanuni mali tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Mükellefler ayrıca 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını da söz konusu yasada belirtilen esaslar dahilinde enflasyon düzeltmesine tabi tutmak zorundadırlar. Mükellefler, 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını 5024 sayılı Kanun ve Maliye Bakanlığı tarafından 28 Şubat 2004 tarihinde yayımlanan 328 sayılı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliği (“Tebliğ”) hükümleri; 2004 yılı ikinci geçici vergi (Ocak-Haziran) dönemine ait geçici vergi beyanlarını da 5024 sayılı kanun ve 13 Ağustos 2004 tarihinde Resmi Gazete’de yayınlanmış bulunan 338 Numaralı Vergi Usul kanunu tebliği ve diğer düzenlemelere göre beyan etmek zorundadırlar. Maliye Bakanlığı tarafından yayınlanan bu Genel Tebliğle enflasyon düzeltmesi yapmak zorunda olan mükelleflerin, düzeltme şartlarının oluşması halinde 1 Ocak 2004 tarihinden sonra düzenleyecekleri mali tablolardan sadece bilançolarını düzeltme işlemine tabi tutmaları zorunlu tutulmuştur.


14


yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): Bunun yanı sıra, 5228 sayılı Kanunla değişik 5024 sayılı Kanun’da belirtildiği üzere SPK’nın yüksek enflasyon döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre 31 Aralık 2003 tarihli bilançolarını düzeltmek zorunda olan mükellefler söz konusu bilançolarını 5024 sayılı Kanun’da belirtilen esaslar uyarınca yeniden düzeltmek zorunda değillerdir. Ancak bu şekilde düzeltme yapanlar, bu kanuna göre ayrılabilecek tutardan fazla amortisman ve karşılık ayıramazlar. Şirket, 1 Ocak 2004 tarihli açılış bilançosunu düzenlerken 5024 sayılı Kanun’un imkan tanıdığı şekilde, SPK’nın yüksek enflasyon döneminde mali tabloların düzeltilmesine ilişkin düzenlemelerine göre hazırlanmış olan 31 Aralık 2003 tarihli bilançosunu esas alma kararı vermiştir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %33 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10 uncu gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Geçici vergi, devlete karşı olan herhangi bir başka mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulmuş bağlı ortaklıklardaki iştirakler ile gayri menkullerin satışından doğan karlar, satıldıkları yıl sermayeye eklenmeleri şartı ile 31 Aralık 2004 tarihine kadar vergiden istisnadır. Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ilişkin 6 milyar TL’nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. İstisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Teşvik Belgesi” alma zorunluluğu bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmış yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın dağıtılıp dağıtılmadığına bakılmaksızın %19.8 oranında stopaj hesaplanacaktır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 15 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Bu esaslar altında, konsolide gelir tablosunda 14,909,312 TL dönem vergi karşılığı olup, konsolide bilançoda kısa vadeli borç ve gider karşılıkları altında yer almıştır. n) Korunma amaçlı vadeli işlem sözleşmeleri Korunma amaçlı olarak alımı satımı yapılan vadeli işlem sözleşmelerinin değerinde meydana gelen değişiklikler SPK’nın Seri XI, No: 19 sayılı tebliği uyarınca makul değerlerinden hesaplanarak cari dönemin konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Grup’un bilanço tarihi itibariyle kur değişimlerine karşı korunma amaçlı yaptığı vadeli işlem sözleşmesi yoktur.


15


yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve işletmenin sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri (Devamı): o) Öz sermaye enflasyon düzeltmesi

Şirket, SPK’nın Seri XI, No: 20 tebliğinin 14. maddesine değişiklik yapan Seri XI, No: 26 tebliğine uygun olarak Enflasyon Tebliğ’ine göre düzeltilen ilk mali tablo düzenlenmesi sonucunda öz sermaye kalemlerinden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedekler” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilir. Bu hesap kalemlerinin düzeltilme farkları toplu halde öz sermaye grubu içinde “öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları” hesabında yer alır (Bilanço dipnotu 33 (d)).

12. Tebliğin 1 no’lu ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren

hususlara ilişkin bilgi: a) Kıdem tazminatı ödemelerinin tavanı 1 Temmuz 2004 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere 1,575

TL’ye yükseltilmiştir. Grup kıdem tazminatı karşılığını 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle geçerli tavan olan 1,485 TL üzerinden hesaplamıştır.

b) Şirket, 12 Ağustos 2004 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile İstanbul ili, Şişli ilçesi, Büyükdere Caddesi

mevkiinde gerçekleştirmekte olduğu İstanbul Kanyon Projesi kapsamında satışı yapılacak gayrimenkulleri (konutları) satın alacak müşterilerin, satış bedelinin azami %90’ına kadar olan kısmının Türkiye İş Bankası A.Ş. tarafından kredilendirilmesi durumunda, anılan banka ile varılan mutabakat çerçevesinde, gerekli sözleşmenin imzalanmasına, söz konusu banka tarafından Türk Lirası veya dövize endeksli, Türk Lirası ödemeli konut kredisi tahsisi halinde, müşterilerin satın alacakları taşınmazlar (konutlar) üzerinde Banka lehine ipotek tesis edileceği tarihe kadar, söz konusu kredilerin Türkiye İş Bankası A.Ş.’ye geri ödenmesinin Şirket tarafından garanti edilmesine karar vermiştir.

13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi:

a) Grup’un “davacı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un davacı olduğu ve devam etmekte olan davalarının tutarı 495,880 TL’dir.

b) Grup’un “davalı” olduğu ve devam etmekte olan davalar: 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un davalı olduğu ve devam etmekte olan davalarının cari dönem itibariyle tutarı 76,264 TL'dir.

c) İşletmenin satıcılarına ciro ettiği senetler:

Yoktur.

d) Grup’un lehinde olan tazminat talepleri: Yoktur.

e) Grup’un aleyhinde olan tazminat talepleri:

Grup’un aleyhine olan tazminat taleplerine ilişkin tutarlar için karşılık ayrılarak gelir tablosuna yansıtılmıştır.


16

13. Tebliğin 2 no’lu ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi

(Devamı):

f) Verilen teminat mektupları ve kefaletler :

Verilen Kefaletler

Konusu Tutar Açıklama

Genel Kredi Sözleşmeleri 64,641,682 Bilanço dipnotu 31

Verilen Teminat Mektupları

Konusu Tutar Açıklama

Gümrükler 1,740,299 Teşvikli mal, KDV, aktarma, fiktif depo, mal bedeli teminatı

İcra ve Mahkemeler 1,039,340 Davalarla ilgili olarak SSK 359,564 İhale Ak Enerji 350,759 Elektrik alım teminatı Vergi Dairesi 336,210 Vergi itirazı, vergi mahsup teminatı Türk Petrol 87,144 Doğalgaz alım teminatı Probil Bilgi İşlem A.Ş. 68,996 Bilgisayar alımı, borca karşılık DMO Genel Müdürlüğü 68,582 İhale Türk Hava Yolları 24,375 İhale İGDAŞ 23,282 Doğalgaz kullanımı Şişli Belediyesi 10,798 Alt yapı kazı ruhsatı Diğer 16,512 İhale ve çeşitli

Toplam 4,125,861 g) Varlıkların kamulaştırılmasına yönelik niyet ve hazırlıkların görülmesi :

Eczacıbaşı Sağlık Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye ait Lüleburgaz tesislerinin üzerinde bulunduğu arsanın 7,465.83m2’si Karayolları Genel Müdürlüğü lehine yola terk edilmiştir.

h) Benzeri olaylar : Yoktur.

14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri: Yoktur.

15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları:

Yoktur.


17

16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı:

30 Haziran 2004 Sigortalanan Aktifin Cinsi

Sigortalayan Şirket

Sigortaya Esas Alınan

Tutar

Aktifte Kayıtlı Tutarı

Sigorta Başlangıç

Tarihi

Sigorta Bitiş

Tarihi Taşınan para-kasa

Anadolu - Başak - Koç Allianz Sigorta A.Ş.

25,120,161

49,361 1 Ocak 2004 1 Mart 2005

Binalar

Anadolu - Başak - Güneş - Axa Oyak - Koç Allianz

Sigorta A.Ş.

76,860,665

131,366,806

1 Ocak 2004

23 Mayıs 2005 Makine, tesisat ve demirbaşlar

Anadolu - Başak - Axa Oyak - Koç Allianz

Sigorta A.Ş.

288,029,214

258,914,999

1 Ocak 2004

1 Mart 2005 Emtia

Anadolu - Başak - Axa Oyak - Koç Allianz

Sigorta A.Ş.

277,766,210

73,238,293

1 Ocak 2004

1 Mart 2005 Kar kaybı ve kar riski

Anadolu - Axa Oyak Sigorta A.Ş.

107,688,518

-

1 Mart 2004

1 Mart 2005

Emniyeti suistimal

Anadolu - Başak - Axa Oyak Sigorta A.Ş.

382,416

- 1 Ocak 2004 1 Mart 2005

Taşıtlar

Anadolu - BaşakSigorta A.Ş.

14,552,902

15,483,943

4 Temmuz 2003

22 Haziran 2005

İşveren sorumluluk

Anadolu - Axa Oyak - Koç Allianz Sigorta A.Ş.

33,258,553

- 1 Mart 2004 1 Mart 2005

Yangın mali sorumluluk

Anadolu - Başak - Axa Oyak Sigorta A.Ş

6,250,000

- 1 Ocak 2004 1 Mart 2005

İstanbul kanyon projesi

Anadolu Sigorta A.Ş.

193,067,580

43,052,671 31 Aralık 2002 30 Nisan 2007

TOPLAM 1,022,976,219 522,106,073

17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan Teminat Mektupları

Açıklama TL USD EUR Toplam TL

Dış Ticaret - 25,000 - 37,148 Hizmet 33,000 - - 33,000 Yatırım 3,109,349 3,399,100 10,359 8,178,826 Müşteri 8,738,925 - - 8,738,925 Toplam 11,881,274 3,424,100 10,359 16,987,899


18

17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı (Devamı):

Alınan Teminat Senetleri

Açıklama TL USD EUR Toplam TL

Hizmet 287,000 - - 287,000 Yatırım 24,670 46,460 - 93,705 Müşteri 39,719 - - 39,719 Toplam 351,389 46,460 - 420,424

Alınan Teminat Çekleri Açıklama TL USD EUR Toplam TL

Hizmet 812,144 - - 812,144 Yatırım 134,336 - - 134,336 Müşteri 11,663,578 - - 11,663,578 Toplam 12,610,058 - - 12,610,058

Ayrıca 30 Haziran 20004 tarihi itibariyle Grup’un alacaklarına karşılık almış olduğu ipotek tutarı 15,677,152 TL’dir. 30 Haziran 2004 USD kuru : 1,485,911 EUR kuru : 1,806,868

18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı:

30 Haziran 2004 tarihi itibariyle Grup’un toplam 1,343,610 TL tutarında Temmuz 2003 tarihinden önce gerçekleşmiş finansal kiralamalarına ilişkin borcu bulunmaktadır.

19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar:

Yoktur.

20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa

rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi:

Konsolide bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçleri aşağıda verilmektedir:

Menkul Kıymetler / Nominal Maliyet Borsa İşlem Finansal Duran Varlıklar Tutarı (TL) Bedeli (TL) Rayici (TL) Gördüğü Borsa Ak Enerji 148 350 958 İ.M.K.B. T. İş Bankası 297,691 899,279 1,568,784 İ.M.K.B. İntema 76,343 152,144 138,714 İ.M.K.B.

Finansal duran varlıkların maliyet bedelleri, enflasyona göre düzeltme işlemine tabi tutulmuş değerlerdir.


19

21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve

bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar:

Yoktur.

22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları:

Diğer hazır değerler 30 Haziran 2004 Alınan çekler 4,998,200Diğer 58

4,998,258

Kısa vadeli diğer alacaklar 30 Haziran 2004 Royalty alacağı 4,822,965Kira geliri alacağı 758,581Personel avansları 505,579İş avansları 425,532Diğer 782,796

7,295,453

Diğer dönen varlıklar 30 Haziran 2004

Peşin ödenen vergiler 10,908,132Devreden KDV 10,728,425Peşin ödenen giderler 2,478,042Tecil edilecek KDV 1,816,214Diğer 544,731

26,475,544

Diğer maddi olmayan duran varlıklar 30 Haziran 2004 Özel maliyetler 4,514,557Bilgisayar paket programları 3,084,322Diğer maddi olmayan duran varlıklar 1,533,038

9,131,917

Faaliyetlerle ilgili diğer gelirler ve karlar 1 Ocak-30 Haziran 2004

Kambiyo karları 15,164,522Pazarlama katılım payı 10,474,899Reeskont faiz gelirleri 7,429,565Danışmanlık geliri 2,031,886Ciro primi 1,448,697Kira geliri 602,705Komisyon geliri 93,665Diğer 1,971,107

39,217,046

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.) 22. Mali tablolardaki "diğer" ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam

tutarının %20'sini veya konsolide bilanço aktif toplamının %5'ini aşan kalemlerin ad ve tutarları (Devamı):

Diğer faaliyetlerden giderler ve zararlar 1 Ocak-30 Haziran 2004 Kambiyo zararları 7,173,307Reeskont faiz giderleri 5,700,553Karşılık giderleri 401,648Diğer 841,505

14,117,013

Diğer olağanüstü gelirler ve karlar 1 Ocak-30 Haziran 2004

Araştırma hizmeti 1,804,953Erken ruhsat devri 444,750Vazgeçilen alacak gelirleri 364,240Sigorta gelirleri 363,195Maddi duran varlık satış karı 336,771Hurda değerlemesi 56,196Diğer 235,337 3,605,442

D iğer olağanüstü giderler ve zararlar 1 Ocak-30 Haziran 2004 Bağış ve yardımlar 1,313,136İmhalar 363,134Akreditif zararları 69,741Maddi duran varlık satış zararı 47,146Ödenen tazminat 38,034Para ve vergi cezaları 27,966Bozuk ve değeri düşen mallar 10,180Gecikme zamları ve tecil faizleri 6,110Diğer 158,924

2,034,371 23. "Diğer Alacaklar" ile "Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço

aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur.

20


21

24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve

bunların borçları: Şirket, Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. aracılığı ile yaptığı dış satımdan doğan alacağının, 31 Aralık 2003

tarihine kadar vadesi gelen 1,057,261 TL tutarındaki alacağının tamamına, 1 Ocak - 30 Haziran 2004 tarihleri arasında vadesi gelen 9,807,686 TL tutarındaki alacağının % 5’i oranında 490,384 TL karşılık ayırmıştır.

25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları (bu

tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir): 30 Haziran 2004

Vadesi gelmiş bulunan alacaklar 2,871,848 Henüz vadesi gelmemiş olan alacaklar 315,947

26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü,

iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği:

İştirak En Son Net

Ticaret Döviz Oranı İştirak Mali Tablo Dönem Dönem

Unvanı Sermayesi Cinsi (%) Tutarı Tarihi Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) 1 2 3

Bağlı ortaklıklar

Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. (**) 54,000 - 50.00 68,823 31 Aralık 2003 (***)21,858 (***)15,635 D GD -

Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co. (***) 1,894,830 USD 100.00 14,896,110 31 Aralık 2003 545,891 454,215 D GD -

İştirakler

Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 3,481,000 - 26.36 1,833,597 30 Haziran 2004 (77,242) (18,702) U GT -

Eczacıbaşı Bilgi İletim Sanayi ve Ticaret A.Ş. 1,135,000 - 19.21 448,250 30 Haziran 2004 (290,719) (330,213) U GT -

Eczacıbaşı Holding A.Ş. (**) 190,100,000 - 37.28 140,637,462 31 Aralık 2003 (*)18,732,402 (*)14,305,080 D GD - NOTLAR:

01 Mali tabloların SPK standartlarına uygunluğu U=Uygun D=Uygun değil 02 Mali tabloların bağımsız incelemeden geçip geçmediği GT=Geçti GD=Geçmedi

03 Bağımsız denetim raporu görüş türü OL=Olumlu OZ=Olumsuz Ş=Şartlı


22

26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler

ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, SPK standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği (Devamı): (*) Eczacıbaşı Holding A.Ş.’nin mali tabloları T.C. Maliye Bakanlığı’nın 1 sıra no’lu Muhasebe Sistemi

Uygulama Genel Tebliği esaslarına göre Tek Düzen Hesap Planı standardında olup, SPK standartlarına göre hazırlanmamaktadır.

(**) Bilanço dipnotu 11 (b)’de açıklandığı üzere, Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı

Holding A.Ş. konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. (***) Eczacıbaşı İlaç Cyprus Ticaret Ltd. Şti. ve Eczacıbaşı Health Care Products Joint Stock Co.’nun mali

tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmaktadır.

27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen

bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur.

28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri:

Yoktur. 29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları:

Bu konsolide ara dönem mali tablolarda Enflasyon Tebliği uygulaması gereğince öz sermaye hesaplarının düzeltme işlemine tabi tutulması sırasında yeniden değerleme fonu gibi enflasyon nedeniyle oluşan fonlar öz sermayeden indirilmiştir.


23

30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL'na dönüştürülme kurları:

30 Haziran 2004 Varlıklar

Miktarı

Döviz Cinsi

Değerleme Kuru

TL Karşılığı

1,056 USD 1,484,871 1,568 1,563 EUR 1,805,603 2,822

Kasa

74 GBP 2,703,606 200 1,400,071 USD 1,485,911 2,080,380

624,139 EUR 1,806,868 1,127,737 Banka

494,800 GBP 2,705,500 1,338,682 8,657,631 USD 1,485,911 12,864,469 İhracat Alacakları 1,837,457 EUR 1,806,868 3,320,042

550,048 EUR 1,806,868 993,863 6,107 GBP 2,705,500 16,524

Diğer Alacaklar

TOPLAM 21,746,287 Borçlar

Miktarı

Döviz Cinsi

Değerleme Kuru

TL Karşılığı

22,238,790 USD 1,493,078 33,204,249 8,860,576 EUR 1,815,583 16,087,111

79,339 CHF 1,188,567 94,299 10,100,000 JY 13,759 138,966

5,239 GBP 2,719,642 14,248 2,640,000 SEK 198,929 525,173

İthalat Borçları

45,868 NK 217,936 9,996 13,032,414 USD 1,493,078 19,458,410 Kredi Borçları

6,463,936 EUR 1,815,583 11,735,811

Diğer Mali Borçlar 430,809 USD 1,493,078 643,231

27,212,750 USD 1,493,078 40,630,758 Dolaylı Kredi Borçları (Ekom) 25,730,548 EUR 1,815,583 46,715,945 TOPLAM 169,258,197

Ekom: Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. 31. Ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve grup şirketleri lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet,

avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı:

30 Haziran 2004 Ticaret Unvanı

YükümlülükTürü

Tutar (TL)

DövizCinsi

Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. Kefalet 34,639,410 USD Kefalet 25,962,837 EUR Kefalet 4,000,000 MTL Kaynak Tekniği Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kefalet 39,435 MTL TOPLAM 64,641,682


24

32. Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin sayısı:

30 Haziran 2004 Dönem başı toplam personel 2,811 İdari personel (sendikasız) 1,394 İdari personel (sendikalı) - Diğer personel (sendikalı) 487 Diğer personel (sendikasız) 930 Dönem sonu toplam personel 2,900 İdari personel (sendikasız) 1,428 İdari personel (sendikalı) - Diğer personel (sendikalı) 487 Diğer personel (sendikasız) 985

33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir

olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar: a) Şirket, muhasebe sistemlerinde SAP programını uygulamaya geçirmek üzere 2004 yılının Haziran

ayında Eczacıbaşı Bilgi İletim A.Ş. ile birlikte “SAP Projesi” adı altında bir proje başlatmıştır. 2005 yılı Aralık ayında bitirilmesi planlanan proje için 2,430,828 EUR tutarında bütçe ayırmış olup, 1,233,967 TL’lik tutarı yapılmakta olan yatırımlar hesabına yansıtılmıştır.

b) Konsolide gelir tablosunda Faaliyetlerle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar içerisinde yer alan kur farkı

gelirleri ve Finansman Giderleri içerisinde yer alan kur farkı giderleri birbirleriyle netleştirilmeden brüt tutarlarıyla gösterilmiştir.

c) Konsolide bilançoda bağlı menkul kıymetler enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerleri üzerinden

gösterilmiş olup, tutarın büyük çoğunluğu 14,762,567 TL tutarındaki İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 11,072,477 TL tutarındaki Türk Pirelli Lastikleri A.Ş. hisselerinden oluşmaktadır. Şirket, İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin % 17.4’ü, Türk Pirelli Lastikleri A.Ş.’nin % 3.2’si oranında hissesine sahiptir.

d) 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle “Öz sermaye düzeltme farkları” hesabının kaynakları aşağıda

belirtilmiştir:

Tarihi Değerler Endekslenmiş Değerler Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları

Eczacıbaşı İlaç Sanayi ve Ticaret

A.Ş.

Konsolide olan Grup Şirketleri Toplam


A.Ş.



A.Ş.


Sermaye 182,736,000 - 182,736,000 269,900,798 - 269,900,798 87,164,798 - 87,164,798Emisyon Primi - - - - - - - - -

Yasal Yedekler 2,411,858 4,960,087 7,371,945 26,159,385 15,493,334 41,652,719 23,747,527 10,533,247 34,280,774

Özel Yedekler - 3,157,785 3,157,785 - 3,415,244 3,415,244 - 257,459 257,459

Olağanüstü Yedekler 29,164,974 2,494,562 31,659,536 58,913,791 25,424,549 84,338,340 29,748,817 22,929,987 52,678,804 TOPLAM 214,312,832 10,612,434 224,925,266 354,973,974 44,333,127 399,307,101 140,661,142 33,720,693 174,381,835

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe milyon Türk Lirası (“TL”) olarak TL’nin 30 Haziran 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir.)

25

1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları:

Kanuni mali tablolarda maddi duran varlıklar için hesaplanmakta olan yeniden değerleme artışlarından kaynaklanan amortisman gideri Enflasyon Tebliği gereklerince konsolide öz sermaye içerisinden indirildiği için yer almamaktadır.

1 Ocak - 30 Haziran 2004 a) Amortisman giderleri 11,203,021 b) İtfa ve tükenme payları 1,504,092 2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 1 Ocak - 30 Haziran 2004 Vergi karşılığı gideri 11,111,721 Reeskont giderleri 5,700,553 Kıdem tazminatı karşılığı gideri 2,652,562 Şüpheli alacak karşılığı gideri 1,587,839 Stok değer düşüklüğü karşılığı gideri 277,152 3. Dönemin tüm finansman giderleri :

1 Ocak - 30 Haziran 2004

Kur Farkı Finansman Gideri A) Üretim maliyetine verilenler - -

Aa) Satılan malın maliyetine verilen - - Ab) Stoklarda kalan - -

B) Duran varlıkların maliyetine verilenler

-

-

C) Doğrudan gider yazılanlar 17,677,874 5,125,854


26

4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ve diğer ilişkili şirketleri ile ilgili

kısmın tutarı (toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.)

Ticaret Unvanı

İlişkisi

Kull. Şekli

Tutar (TL)

Döviz Cinsi

Faiz

Uygulama Dönemi

Uyg. Faiz

Oranı (%)

Toplam Tutar

İçindeki Pay (%)

Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 257,195 EUR 6 ay 3.75 1.13 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 194,186 EUR 12 ay 4.10 0.85 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 168,658 EUR 6 ay 3.85 0.74 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 129,387 USD 12 ay 3.25 0.57 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 127,696 USD 12 ay 3.20 0.56 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 103,942 EUR 12 ay 4.27 0.46 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 73,031 USD 12 ay 3.35 0.32 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 70,088 USD 12 ay 3.25 0.31 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 58,785 EUR 12 ay 4.04 0.26 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 55,775 EUR 12 ay 4.00 0.24 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 47,282 USD 12 ay 3.30 0.21 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 45,097 USD 12 ay 3.04 0.20 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 39,913 USD 12 ay 3.12 0.18 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 25,752 EUR 12 ay 4.68 0.11 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 22,359 USD 12 ay 2.96 0.10 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 21,766 USD 3 ay 2.92 0.10 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 18,521 EUR 12 ay 3.62 0.08 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 14,282 USD 12 ay 3.75 0.06 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 13,697 USD 12 ay 2.82 0.06 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 12,250 USD 12 ay 3.41 0.05 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 11,656 USD 12 ay 3.49 0.05 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 11,184 EUR 12 ay 3.61 0.05 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 9,869 USD 3 ay 3.62 0.04 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 9,272 USD 12 ay 2.98 0.04 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 6,472 USD 6 ay 3.61 0.03 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 5,256 USD 12 ay 3.55 0.02 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 5,117 USD 12 ay 2.87 0.02 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 2,860 EUR 12 ay 4.02 0.01 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 2,550 EUR 12 ay 4.64 0.01 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Dolaylı 727 USD 12 ay 3.48 0.00 TOPLAM 1,564,625 6.86

5. Ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ile ilişkili şirketleri ile yapılan satış ve alışlar (toplam tutar

içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):

1 Ocak - 30 Haziran 2004 ALIŞ SATIŞ

Ticaret Unvanı

İlişkisi

Tutar

Toplam Tutar

İçindeki Pay (%) Tutar

Toplam Tutar

İçindeki Pay (%)

Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak - - 16,545,659 99.42 İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bağlı Menkul Kıymet 73,596,417 97.65 - -

TOPLAM 73,596,417 97.65 16,545,659 99.42


27

6. Ortaklar, bağlı ortaklık,iştirakler ile ilişkili şirketlerinden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve

benzerleri (toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.):

1 Ocak- 30 Haziran 2004 ALINAN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ Ticaret Unvanı

İlişkisi Türü

Tutar

Toplam Tutar İçindeki Pay (%)

İpek Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Bağlı Menkul Kıymet Komisyon Geliri 14,569,921 96.14

1 Ocak - 30 Haziran 2004 ÖDENEN FAİZ, KİRA VE BENZERLERİ Ticaret Unvanı İlişkisi Türü

Tutar

Toplam Tutar İçindeki Pay (%)

Eczacıbaşı Holding A.Ş. Ortak/İştirak Danışmanlık Gideri 6,479,817 26.71 Eczacıbaşı Dış Ticaret A.Ş. İştirak Hizmet Gideri 11,392,558 46.97 TOPLAM 17,872,375 73.68

7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi

üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı:

Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatler 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren altı aylık ara hesap dönemi için 6,940,815 TL'dir.

8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman

giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Amortisman hesaplama yöntemleri:

Şirket, amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotunda belirtilen faydalı ömürler üzerinden normal amortisman yöntemleri uygulayarak amortisman ayırmaktadır.

Amortisman hesaplama yöntemlerinde yapılan değişikliklere ilişkin detaylı açıklama: Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yapılmamıştır.

9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri : Grup, ürün stoklarının değerlemesinde şarj maliyeti sistemi ve aylık ağırlıklı ortalama maliyet yöntemini

kullanmaktadır (Bilanço dipnotu 11(e)). 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri:

Ara dönemlerde stok sayımı yapılmamaktadır. 11. Yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin

satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarlar:

30 Haziran 2004 tarihi itibariyle yurtiçi ve yurtdışı satışlar hesap kalemi içinde brüt satışların % 20'sini aşan yan ürün, hurda, döküntü ve hizmet satışları yoktur.


28

12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonları hakkında bilgi:

Yoktur . 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve karlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve

kaynaklarını açıklayıcı not:

1 Ocak-30 Haziran 2004Önceki dönem gider ve zararları Dış piyasa pazarlama gideri 21,209 Vergi cezaları 11,995 Vergi (4811 sayılı Vergi Barışı Kanunu uyarınca ödenen) 3,919 Sosyal Sigorta Kurumu gecikme gideri 437 Bakım giderleri 151 Aidat giderleri 149 Kitap abonelik giderleri 26 Toplam 37,886

14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem karı ve

kar payı oranları: Ara dönem mali tablolar olduğundan dağıtılacak temettü belli olmadığı için Yönetim Kurulu’nca önerilen bir kar payı oranı ve tutarı söz konusu değildir.

15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler:

Ana Üretim Grubu Ölçü Birimi

1 Ocak-30 Haziran 2004 Üretim Adedi

Kutu adeti 63,538,679 Adet -

İlaç

Kg. 20,418 Kutu adeti 504,275

Adet - Veteriner ürünleri

Kg 590 Kutu adeti 2,845,222 Tüketim ürünleri

Kg. 1,416,687 Hastane ürünleri Adet 22,777,415

Kutu adeti 31,914,984 Fason ürünler Adet 261,112


29

16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin yıl içinde gerçekleştirdiği mal ve

hizmet satış miktarlarındaki değişmeler:

Ana Satış Grubu Ölçü Birimi

1 Ocak-30 Haziran 2004 Satış Adedi

İlaç Kutu adeti 61,805,730 Adet - Kg. 2,218 Veteriner ürünleri Kutu adeti 464,213 Tüketim ürünleri Adet 28,382,128 Hastane ürünleri Adet 21,604,829 Fason ürünler Kutu adeti 27,669,294 Adet 261,112

Ayrıca, 3,115,187 adet ürün dış satın alma yoluyla getirilip aynen satılmıştır.

……………………..

Documents

EİS ECZACIBAŞI İLAÇ SANAYİ VE TİCARET A.Ş · 2017-04-04 · Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri XI, No: 1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan