CODIGO DESCRIPCION TOTAL 2019 TOTAL 2018 CODIGO DESCRIPCION TOTAL 2019 TOTAL 2018

11 FONDOS DISPONIBLES 48.000.345,31 48.485.476,87 21 OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 152.528.553,16 153.713.083,011101 Caja 7.751.506,36 7.349.766,54 2101 Depósitos a la vista 114.285.681,95 112.665.792,491102 Depósitos para encaje 3.125.593,91 3.098.672,25 2102 Operaciones de reporto 0,00 0,001103 37.015.372,45 37.920.749,86 2103 Depósitos a plazo 27.124.044,41 26.426.583,971104 Efectos de cobro inmediato 107.872,59 116.288,22 2104 Depósitos de garantía 0,00 0,001105 Remesas en tránsito 0,00 0,00 2105 Depósitos Restringidos 11.118.826,80 14.620.706,55

12 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0,00 0,00 22 OPERACIONES INTERBANCARIAS 0,00 0,0013 INVERSIONES 45.994.637,09 34.880.400,13

1301 Para negociar de entidades del sector privado 0,00 0,00 23 OBLIGACIONES INMEDIATAS 585.127,21 403.134,851302 Para negociar del estado o de entidades del sector público 0,00 0,001303 Disponibles para la venta de entidades del sector privado 29.653.361,02 19.272.940,34 24 ACEPTACIONES EN CIRCULACION 0,00 0,001304 Disponibles para la venta del estado o de entidades del sector público 8.054.057,40 7.715.216,161305 Mantenidas hasta el vencimiento de entidades del sector privado 0,00 0,00 25 CUENTAS POR PAGAR 3.892.392,67 5.645.443,201306 Mantenidas hasta el vencimiento del estado o de entidades del sector público 8.735.195,99 8.376.599,501307 De disponibilidad restringida 0,00 0,00 26 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0,00 0,001399 (Provisión para inversiones) -447.977,32 -484.355,87

14 CARTERA DE CREDITOS 84.949.613,44 96.779.147,81 27 VALORES EN CIRCULACION 0,00 0,001401 Cartera de créditos comercial prioritario por vencer 69.023.681,01 76.022.804,81

140105 De 1 a 30 días 1.040.058,40 1.047.191,92 28 OBLIG. CONV. ACCIONES Y AP. FUTURAS CAP. 0,00 0,00140110 De 31 a 90 días 4.629.733,09 3.378.800,95140115 De 91 a 180 días 5.725.241,11 4.452.766,95 29 OTROS PASIVOS 28.626,21 35.306,69140120 De 181 a 360 días 10.632.704,38 8.516.789,71140125 De más de 360 días 46.995.944,03 58.627.255,28 2 TOTAL DEL PASIVO 157.034.699,25 159.796.967,75

1402 Cartera de créditos de consumo prioritario por vencer 936.506,48 997.613,12140205 De 1 a 30 días 41.492,61 40.412,95 31 CAPITAL SOCIAL 20.135.430,00 19.054.357,00140210 De 31 a 90 días 77.250,95 79.318,81 3101 Capital pagado 20.135.430,00 19.054.357,00140215 De 91 a 180 días 98.390,75 118.128,09 32 PRIMA O DESCUENTO EN COLOCACION ACCIONES 0,00 0,00140220 De 181 a 360 días 159.943,11 217.078,56140225 De más de 360 días 559.429,06 542.674,71 33 RESERVAS 7.411.725,33 7.291.498,97

1403 Cartera de créditos inmobiliario por vencer 214.252,01 77.256,89 3301 Legales 6.372.314,75 6.252.184,81140305 De 1 a 30 días 2.428,00 467,21 3302 Generales 0,00 0,00140310 De 31 a 90 días 4.903,84 943,17 3303 Especiales 67.791,20 67.694,78140315 De 91 a 180 días 7.476,90 1.436,93 3304 Reserva para readquisición de acciones propias 0,00 0,00140320 De 181 a 360 días 15.400,70 2.955,48 3305 Revalorización del patrimonio 971.619,38 971.619,38140325 De más de 360 días 184.042,57 71.454,10 3310 Por resultados no operativos 0,00 0,00

1404 Cartera de créditos para la microempresa por vencer 16.325.739,97 22.107.764,25140405 De 1 a 30 días 1.049.721,75 1.504.810,89 34 OTROS APORTES PATRIMONIALES 3.169,71 3.169,71140410 De 31 a 90 días 2.006.664,20 2.841.364,60140415 De 91 a 180 días 2.822.565,65 3.966.806,82 35 SUPERAVIT POR VALUACIONES 1.097.152,37 1.136.683,14140420 De 181 a 360 días 4.547.039,88 6.300.025,41140425 De más de 360 días 5.899.748,49 7.494.756,53 36 RESULTADOS 938.487,33 1.201.299,36

1406 Cartera de créditos comercial ordinario por vencer 580.350,00 0,00 3601 Utilidades o excedentes acumulados 0,00 0,00140405 De 1 a 30 días 13.890,01 0,00 3602 (Pérdidas acumuladas) 0,00 0,00140410 De 31 a 90 días 28.128,23 0,00 3603 Utilidad del ejercicio 938.487,33 1.201.299,36140415 De 91 a 180 días 43.077,48 0,00 3604 (Pérdida del ejercicio) 0,00 0,00140420 De 181 a 360 días 89.440,14 0,00140425 De más de 360 días 405.814,14 0,00 3 TOTAL DEL PATRIMONIO 29.585.964,74 28.687.008,18

1407 Cartera de créditos de consumo ordinario por vencer 17.389,68 0,00 5 TOTAL INGRESOS 0,00 0,00140705 De 1 a 30 días 343,65 0,00 TOTAL GENERAL DE PASIVO, PATRIMONIO E INGRESOS 186.620.663,99 188.483.975,93140710 De 31 a 90 días 699,38 0,00140715 De 91 a 180 días 1.079,96 0,00 ANEXO CUENTAS DE ORDEN140720 De 181 a 360 días 2.276,00 0,00140725 De más de 360 días 12.990,69 0,00 71 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 9.762.215,05 9.141.778,77

1409 r 0,00 0,00 7103 Activos castigados 2.362.227,93 2.050.219,271410 er 0,00 0,00 7105 Operaciones activas con empresas vinculadas 0,00 0,001411 0,00 0,00 7106 0,00 0,001412 0,00 0,00 Otras cuentas de orden deudores 7.399.987,12 7.091.559,501425 Cartera de créditos comercial prioritario que no devenga intereses 0,00 0,00 74 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 141.303.208,67 139.038.989,201426 Cartera de créditos de consumo prioritario que no devenga intereses 42,77 0,00 7401 Valores y bienes recibidos de terceros 140.778.280,55 138.340.937,721427 Cartera de créditos inmobiliario que no devenga intereses 0,00 0,00 7402 Operaciones pasivas con empresas vinculadas 0,00 0,001428 Cartera de créditos para la microempresa que no devenga intereses 113.633,81 88.681,07 7403 0,00 0,001433 ses 0,00 0,00 7414 Provisiones Constituidas 524.928,12 698.051,481434 eses 0,00 0,00 Otras cuentas de orden acreedoras 0,00 0,001435 ereses 0,00 0,001436 enga intereses 0,00 0,00 7 TOTAL CUENTAS DE ORDEN 151.065.423,72 148.180.767,971449 Cartera de créditos comercial prioritara vencida 0,00 0,001450 Cartera de créditos de consumo prioritaria vencida 1.815,48 1.407,63 64 ACREEDORAS 0,00 0,001451 Cartera de créditos inmobiliario vencida 4,00 4,00 6401 Avales 0,00 0,001452 Cartera de créditos para la microempresa vencida 102.475,42 72.916,58 6402 Fianzas y garantías 0,00 0,001465 Cartera de créditos comercial reestructurada vencida 0,00 0,00 6403 Cartas de crédito 0,00 0,001466 Cartera de créditos de consumo reestructurada vencida 0,00 0,00 6404 Créditos aprobados no desembolsados 0,00 0,001467 Cartera de créditos de vivienda reestructurada vencida 0,00 0,00 6405 Compromisos futuros 0,00 0,001468 Cartera de créditos para la microempresa reestructurada vencida 0,00 0,00 6406 Títulos y documentos emimitos por mercaderías recibidas 0,00 0,001499 (Provisiones para créditos incobrables) -2.366.277,19 -2.589.300,54 6407 Compras a futuro en moneda nacional 0,00 0,00

6408 Ventas a futuro en moneda extranjera 0,00 0,0015 DEUDORES POR ACEPTACIONES 0,00 0,00 6409 Obligaciones en opciones 0,00 0,0016 CUENTAS POR COBRAR 1.047.939,13 997.471,72 6410 Obligaciones por operaciones swap 0,00 0,0017 B. REAL. ADJ. PAGO, ARREN. MERC. Y NO UTILIZADOS ENTIDAD 26.300,70 26.300,70 6411 Otras operaciones a futuro 0,00 0,0018 PROPIEDADES Y EQUIPO 2.530.556,59 2.909.042,27 6490 Otras cuentas contingentes acreedoras 0,00 0,0019 OTROS ACTIVOS 4.071.271,73 4.406.136,43

1901 Inversiones en acciones y participaciones 0,00 0,00 6 TOTAL CUENTAS CONTINGENTES 0,00 0,001902..1990 Otras cuentas de “otros activos” 4.083.722,21 4.407.252,72

1999 (Provisión para otros activos irrecuperables) -12.450,48 -1.116,29

1 TOTAL DEL ACTIVO 186.620.663,99 188.483.975,934 GASTOS 0,00 0,00

TOTAL GENERAL DEL ACTIVO Y GASTOS 186.620.663,99 188.483.975,93

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DEL SECTOR FINANCIERO PRIVADO

RELACION ENTRE EL PATRIMONIO TECNICO TOTAL Y LOS ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

EN U.S. DOLARES

FECHA: COMPARATIVO DICIEMBRE 2019 - 2018.

CONFORMACION DEL PATRIMONIO TECNICO TOTALPATRIMONIO TECNICO PRIMARIO

ENTIDAD:_BANCO COOPNACIONAL S.A._ CODIGO OFICINA:_____1134______________________ OFICINA EN:___GUAYAQUIL_____________ FECHA: COMPARATIVO DICIEMBRE 2019 - 2018.

CODIGO DESCRIPCION VALOR 2019 VALOR 201831 Capital social 20.135.430,00 19.054.357,003201 Prima en colocaciòn de acciones3301 Reservas legales 6.372.314,75 6.252.184,813302 Reservas generales330310 Reservas especiales-Para futuras capitalizaciones 46.074,62 45.978,2034-340210-3490 Otros aportes patrimoniales menos Donaciones3601 Utilidades o excedentes acumulados- saldos auditados3602 Pèrdidas acumuladas - saldos auditados2608 Préstamo subordinado 2802 Aportes para futura capitalizaciòn

MENOS190530 Plusvalía mercantil 0,00 0,003202 Descuento en colocación de acciones 0,00 0,00

A TOTAL PATRIMONIO TECNICO PRIMARIO 26.553.819,37 25.352.520,01

PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO

CODIGO DESCRIPCION VALOR VALOR2801 Obligaciones convertibles en acciones3303 Reservas especiales 21.716,58 21.716,583305 Reservas por revalorización del patrimonio 971.619,38 971.619,383310 45% Reservas por resultados no operativos35 45% Superávit por revaluación 493.718,57 511.507,413601 Utilidades o excedentes acumulados 0,00 0,003602 Pèrdidas acumuladas3603 Utilidad del ejercicio 938.487,33 1.201.299,363604 Pérdida del ejercicio(5 - 4) Ingresos menos gastos

MAS149980 (valorabsoluto)

Provisiones para créditos incobrables - Provisión genérica por tecnología crediticia. 218.720,05 290.854,78

MENOS

Grupo 37 “(Desviación del patrimonio)”, en el que se registra las pérdidas activadas catalogadas como tales por la Superintendencia de Bancos o por las auditorías internas o externa de la institución el valor de los aumentos de capital realizados contravininendo las disposiciones los numerales 2 y 3 del artículo 255 del Código Orgánico Monetario y Financiero; o los que por cualquier causa determine la Junta de POlítica y Regulación Monetaria y Financiera, y/o Superintendencia de Bancos como no imputables a patrimonio técnico.

0,00 0,00

1613 Dividendos pagados por anticipado 0,00 0,00

B TOTAL PATRIMONIO TECNICO SECUNDARIO 2.644.261,90 2.996.997,52

C = A+B (**) PATRIMONIO TECNICO TOTAL 29.198.081,27 28.349.517,53 MENOS Se deducirá del patrimonio técnico total de la matriz, el capital asignado a una sucursal o agencia en el exrterior;y , además, el capital invertido, esto es, el va-lor de su participación en el capital pagado más las reservas, exceptuando las provinientes de valuaciones del activo, en una institución subs

0,00 0,00

Cuando una subsidiaria registre Inversiones en otras instituciones del sistema institución,

dichos valores se deducirán conforme lo establecido en el inciso anterior, del patrimonio técnico total de la matriz.

0,00 0,00

Los saldos registrados en la cuenta 1611 “Anticipo para adquisición de acciones”, cuando correspondan a inversiones en acciones, anticipos en la

das.0,00 0,00

D DEDUCCIONES AL PATRIMONIO TECNICO TOTAL 0,00 0,00

E = C - D PATRIMONIO TECNICO CONSTITUIDO 29.198.081,27 28.349.517,53

ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO

Activos ponderados con 0.00 0,00 0,00Activos ponderados con 0.10 277.000,00 270.000,00Activos ponderados con 0.20 3.515.882,15 3.396.545,32Activos ponderados con 0.25 0,00 0,00Activos ponderados con 0.40 0,00 0,00Activos ponderados con 0.50 107.126,01 38.628,45Activos ponderados con 1.00 108.480.904,71 107.110.980,57Activos ponderados con 2.00 34.779,36 0,00F TOTAL ACTIVOS Y CONTINGENTES PONDERADOS POR RIESGO 112.415.692,22 110.816.154,33

POSICION, REQUERIMIENTO Y RELACION DE PATRIMONIO TECNICO

G = F x9% PATRIMONIO TECNICO REQUERIDO 10.117.412,30 9.973.453,89H = E - G EXCEDENTE O DEFICIENCIA DE PATRIMONIO TECNICO

REQUERIDO19.080.668,97 18.376.063,64

ACTIVOS TOTALES Y CONTINGENTES x 4% 7.464.826,56 7.539.359,04

NOTAS TÉCNICAS:

• La cartera de créditos comercial vencida, cartera de crédito educativo vencida, cartera de créditos de inversión pública vencida, cartera de créditos comercial

-

comercial reestructurada vencida, cartera de crédito educativo reestructurada vencida y cartera de inversión pública reestructurada vencida se registra en la respectiva cuenta a los 30 días que el documento se venció y los intereses y comisiones ganados y no cobrados se reversan de las cuentas de resultado a los 30 días y se registran para efectos de control en una cuenta de orden.

• Para el caso de las cuotas o porción del capital que formen parte de los divi-dendos de los créditos de amortización gradual o con garantía hipotecaria, se transferirán a la cuenta de cartera de créditos de vivienda vencida, “cartera

reestructurada vencida”, a los 60 días posteriores a la fecha de vencimiento de la operación, sin perjuicio de cobro de los intereses de mora correspondientes.

• Las cuotas o porción del capital que forman parte de los dividendos de las operaciones de consumo y microcrédito, en cualquiera de sus modalidades, se transferirán a las cuentas de cartera de créditos de consumo vencida, parte de los créditos para la microempresa vencida, cartera de créditos de consumo

vencida, cartera de créditos de consumo reestructurada vencida, cartera de créditos para la microempresa reestructurada vencida a los quince (15) días posteriores a la fecha de su vencimiento, sin perjuicio del cobro de los intereses de mora correspondientes.

• Los intereses y comisiones reversados por no haber sido cancelados dentro de los treinta (30) días posteriores a su exigibilidad de pago, se registrarán, para efecto de control, en la respectiva subcuenta de la cuenta de orden 7109 “Inte-reses, comisiones e ingresos en suspenso”. Igual procedimiento se efectuará para el reverso a los sesenta (60) días, de la porción del capital que forman parte de los dividendos de los créditos de amortización gradual con garantía hi-potecaria; y, a los quince (15) días en las operaciones de microcrédito y créditos de consumo, en cualquiera de sus modalidades, respectivamente.

CODIGO DESCRIPCION PARCIAL 2019 TOTAL 2019 PARCIAL 2018 TOTAL 201851 INTERESES Y DESCUENTOS GANADOS 11.428.807,26 13.187.186,5941 INTERESES CAUSADOS 1.977.746,42 1.921.686,98

MARGEN NETO INTERESES 9.451.060,84 11.265.499,61

52 COMISIONES GANADAS 0,00 0,0054 INGRESOS POR SERVICIOS 385.849,52 267.476,4942 COMISIONES CAUSADAS 8.064,00 8.064,0053 UTILIDADES FINANCIERAS 261.503,87 212.115,1843 PERDIDAS FINANCIERAS 0,00 745,45

MARGEN BRUTO FINANCIERO 10.090.350,23 11.736.281,83

44 PROVISIONES 429.249,98 943.440,02MARGEN NETO FINANCIERO 9.661.100,25 10.792.841,81

45 GASTOS DE OPERACIÓN 8.432.909,92 10.573.585,12MARGEN DE INTERMEDIACIÓN 1.228.190,33 219.256,69

55 OTROS INGRESOS OPERACIONALES 0,00 0,0046 OTRAS PERDIDAS OPERACIONALES 423,56 38,10

MARGEN OPERACIONAL 1.227.766,77 219.218,59

56 OTROS INGRESOS 407.408,16 1.897.805,8547 OTROS GASTOS Y PERDIDAS 34.684,85 53.329,44

GANANCIA O (PERDIDA) ANTES DE IMPUESTOS 1.600.490,08 2.063.695,00

48 IMPUESTOS Y PARTICIPACIÓN A EMPLEADOS 662.002,75 862.395,64

GANANCIA O (PERDIDA) DEL EJERCICIO 938.487,33 1.201.299,36

REPUBLICA DEL ECUADOR SUPERINTENDENCIA DE BANCOS INTENDENCIA NACIONAL DEL SECTOR FINANCIERO PRIVADO

ENTIDAD:_BANCO COOPNACIONAL S.A._ CODIGO OFICINA:_____1134___ OFICINA EN:___GUAYAQUIL_____________ FECHA: COMPARATIVO DICIEMBRE 2019 - 2018.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIASCONDENSADO DE PUBLICACIÓN

(EN DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA)

ÍNDICES FINANCIEROS COOPNACIONAL

2019TOTAL SISTEMA

2019COOPNACIONAL

2018TOTAL SISTEMA

2018CAPITAL

COBERTURA PATRIMONIAL DE ACTIVOS = 1550,95% 577,39% 1268,36% 602,08%PATRIMONIO TÉCNICO / ACTIVOS Y CONTINGENTES POND.

= 25,97% 13,47% 25,58% 13,40%

PAT. TÉCNICO SECUNDARIO / PAT. TEC. PRIMARIO = 9,96% 33,62% 11,82% 31,63%

CALIDAD DE ACTIVOS

MOROSIDAD BRUTA TOTAL: = 0,25% 2,73% 0,16% 2,62%MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL AMPLIADA = 0,00% 0,83% 0,00% 0,76%MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL PRIORITARIO Y ORDINARIO

= 0,00% 0,98% 0,00% 0,88%

MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL PRIORITARIO = 0,00% 1,00% 0,00% 0,90%MOROSIDAD CARTERA COMERCIAL ORDINARIO = 0,00% 0,38% 0,00% 0,20%MOROSIDAD CARTERA DE CRÉDITOS PRODUCTIVO = 0,00% 0,28% 0,00% 0,21%MOROSIDAD CARTERA CONSUMO = 0,19% 4,57% 0,14% 4,67%MOROSIDAD CARTERA CONSUMO PRIORITARIO = 0,20% 4,51% 0,14% 4,59%MOROSIDAD CARTERA CONSUMO ORDINARIO = 0,00% 5,68% 0,00% 5,78%MOROSIDAD CARTERA INMOBILIARIA Y VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO

= 0,00% 2,99% 0,00% 2,78%

MOROSIDAD CARTERA INMOBILIARIO = 0,00% 2,96% 0,01% 2,80%MOROSIDAD CARTERA VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO = 0,00% 4,78% 0,00% 2,11%MOROSIDAD CARTERA DE MICROEMPRESA = 1,31% 4,68% 0,73% 4,93%MOROSIDAD CARTERA DE CRÉDITOS EDUCATIVOS = 0,00% 1,72% 0,00% 0,71%MOROSIDAD CARTERA DE INVERSIÓN PÚBLICA = 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%COBERTURA CARTERA CRÉDITO IMPRODUCTIVA / CARTERA CRÉDITO IMPRODUCTIVA

= 1085,59% 225,56% 1588,44% 247,65%

COBERTURA CARTERA COMERCIAL AMPLIADA = 0,00% 647,35% 0,00% 761,81%COBERTURA CARTERA COMERCIAL PRIORITARIO Y ORDINARIO

= 0,00% 627,65% 0,00% 737,75%

COBERTURA DE LA CARTERA COMERCIAL PRIORITARIO = 0,00% 623,15% 0,00% 730,85%COBERTURA CARTERA COMERCIAL ORDINARIO = 0,00% 981,52% 0,00% 1821,78%COBERTURA CARTERA PRODUCTIVO COMERCIAL = 0,00% 881,60% 0,00% 1197,53%COBERTURA DE LA CARTERA DE CONSUMO = 1854,37% 128,29% 2646,66% 128,44%COBERTURA CARTERA CONSUMO PRIORITARIO = 1822,06% 133,08% 2646,66% 134,08%COBERTURA CARTERA CONSUMO ORDINARIO = 0,00% 66,75% 0,00% 60,54%COBERTURA CARTERA INMOBILIARIA Y VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO

= 43100,25% 98,91% 19412,25% 104,13%

COBERTURA DE LA CARTERA INMOBILIARIO = 43100,25% 99,40% 19412,25% 104,27%COBERTURA CARTERA VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO = 0,00% 82,38% 0,00% 97,11%COBERTURA DE LA CARTERA DE MICROEMPRESA = 347,75% 138,70% 558,98% 139,75%COBERTURA CARTERA DE EDUCATIVO = 0,00% 57,33% 0,00% 127,14%COBERTURA CARTERA DE INVERSIÓN PÚBLICA = 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%COBERTURA CARTERA REFINANCIADA = 0,00% 147,60% 0,00% 134,13%COBERTURA CARTERA REESTRUCTURADA = 0,00% 120,21% 0,00% 120,54%

MANEJO ADMINISTRATIVO

ACTIVOS PRODUCTIVOS / PASIVOS CON COSTO = 114,94% 132,45% 114,50% 134,87%GRADO DE ABSORCIÓN - Gastos Operacionales / Márgen Financiero

= 87,29% 78,48% 97,97% 76,90%

Gastos de Personal / Activo Total Promedio = 1,52% 1,61% 1,70% 1,63%Gastos Operativos/ Activo Total Promedio = 4,55% 5,25% 5,61% 5,17%

RENTABILIDAD

RENDIMIENTO OPERATIVO SOBRE ACTIVO - ROA = 0,50% 1,38% 0,64% 1,35%RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO - ROE = 3,28% 13,90% 4,37% 13,65%RENDIMIENTO CARTERA COMERCIAL AMPLIADA = 6,33% 8,25% 6,30% 7,68%RENDIMIENTO CARTERA COMERCIAL PRIORITARIA = 6,33% 8,14% 6,30% 7,59%RENDIMIENTO CARTERA COMERCIAL ORDINARIO = 0,00% 8,85% 0,00% 7,50%RENDIMIENTO CARTERA PRODUCTIVO = 0,00% 8,60% 0,00% 8,13%RENDIMIENTO CARTERA DE CONSUMO = 14,49% 13,89% 14,13% 13,65%RENDIMIENTO CARTERA DE CONSUMO PRIORITARIO = 14,49% 13,74% 14,13% 13,46%RENDIMIENTO CARTERA DE CONSUMO ORDINARIO = 15,11% 16,27% 0,00% 16,47%RENDIMIENTO CARTERA DE VIVIENDA = 0,00% 10,05% 0,00% 10,31%RENDIMIENTO CARTERA INMOBILIARIO POR VENCER = 7,77% 10,06% 7,35% 10,17%RENDIEMIENTO CARTERA VIVIENDA DE INTERÉS PÚBLICO POR VENCER

= 0,00% 9,78% 0,00% 15,64%

RENDIMIENTO CARTERA DE MICROEMPRESA = 20,74% 21,99% 21,58% 22,90%RENDIMIENTO CARTERA DE EDUCATIVO = 0,00% 9,06% 0,00% 8,47%RENDIMIENTO CARTERA DE INVERSIÓN PÚBLICA = 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%RENDIMIENTO CARTERA REFINANCIADA = 0,00% 12,33% 0,00% 12,90%RENDIMIENTO CARTERA DE REESTRUCTURADA = 0,00% 14,80% 0,00% 12,11%

LIQUIDEZ

FONDOS DISPONIBLES / TOTAL DEPÓSITOS A CORTO PLAZO

= 38,09% 25,98% 38,78% 27,89%

Dr. Jorge Jácome Galarza.PRESIDENTE EJECUTIVO

REG. NAC. 9891

C.P.A. Eloísa Morán MeroAUDITOR INTERNO

REG. CPA. No. 32.177

Ing. Angelita Gutiérrez IdrovoCONTADOR

REG.NAC. 10281

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta General de Accionistas y Miembros del Directorio del BANCO COOPNACIONAL S.A.

Opinión

S.A., que comprende el balance general al 31 de diciembre de 2019 y los corres-pondientes estados de resultados, de cambios en el patrimonio de los accionistas

y otra información explicativa.

-CIONAL S.A., al 31 de diciembre de 2019, los resultados de sus operaciones, los

de acuerdo con normas y prácticas contables establecidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y Superintendencia de Bancos del Ecuador.

Fundamentos de la opinión

Hemos realizado nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría (NIAs). Nuestras responsabilidades bajo esas normas se describen más adelante en la sección “Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría

de conformidad con el “Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normas Internacionales de Ética para Contadores” (Código de Ética del IESBA) y los requerimientos de ética aplicables a nuestra auditoría de

por el Instituto de Investigaciones Contable del Ecuador (IICE) y, hemos cumplido las demás responsabilidades éticas de conformidad con dichos requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoria que hemos obtenido proporciona una

Cuestiones claves de auditoría

Las cuestiones claves de auditoría son aquellos asuntos que, según nuestro juicio

han sido tratadas con la Administración en el contexto de nuestra auditoria de los

sobre estas cuestiones

Valuación de Inversiones

El Banco realiza la valuación del portafolio de inversiones de acuerdo con lo que

determina la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y debido a la importancia del saldo de inversiones, se incluye en asuntos claves de auditoria.

Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir este asunto se incluyen a continuación:

• Entendimos y evaluamos el diseño e implementación de los controles relaciona-

de dichos controles.

• En los títulos mediados a costo amortizado (títulos sin un mercado activo y baja bursatilidad) evaluamos la aplicación del método de la tasa de interés efectiva aplicado por la administración del Banco para la valoración de dichos títulos.

materiales en la valuación de las inversiones.

Valuación de la cartera de crédito

--

luciones emitida por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera. Este proceso esta sistematizado y evalúa factores cuantitativos y cualitativos. Debido a la importancia del saldo de cartera de crédito y provisión es considerado como un asunto clave para nuestra auditoría.

Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir el asunto antes descrito son:

• Entendimiento y evaluación del diseño e implementación de los controles manuales y automáticos relevantes relacionados con la valuación de cartera de

• Seleccionamos aleatoriamente algunos sujetos de crédito y realizamos un -

tenidos por el Banco.

materiales en la valuación de la cartera de crédito.

Evaluación del ambiente de procesamiento de datos

Las operaciones del Banco, por su naturaleza y volumen tienen una gran de-pendencia de los sistemas informáticos, en consecuencia, un adecuado control sobre los mismos es fundamental para garantizar el correcto procesamiento de la información.

Nuestros procedimientos de auditoría para cubrir este segmento, incluyeron lo siguiente:

• Revisión de los controles de carácter general sobre los sistemas de informa-ción, en los que se evalúan los ámbitos de gestión de los accesos a los sistemas, mantenimiento de las aplicaciones, gestión de la operación de los sistemas en el negocio y gobierno y, organización del área de sistema de información del Banco.

• Entendimiento y revisión de los principales procesos de negocio con impacto en

y validación de estos.

Los procedimientos efectuados, nos han permitido obtener evidencia para con-

nuestra auditoría.

Bases de contabilidad

-nados en el primer párrafo han sido preparados sobre la base de las normas y prácticas contables establecidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y

-ros fueron preparados con el objetivo de dar cumplimiento con las disposiciones emitidas por el organismo de control, consecuentemente no pueden ser usados para otros propósitos.

Responsabilidades de la Administración y de los encargados del Gobierno

La Administración del Banco es responsable por la preparación y presentación

prácticas contables establecidas por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera y Superintendencia de Bancos del Ecuador y del control interno que la Administración considere necesario para permitir la preparación de los estados

.

de evaluar la capacidad del Banco para continuar como un negocio en marcha, revelando según corresponda, los asuntos relacionados, salvo que la Administra-

exista otra alternativa más realista que hacerlo.

Los encargados del Gobierno Corporativo del Banco son responsables de la su-

Responsabilidades del auditor en relación con la auditoría de los estados

-ros en su conjunto están libres de errores materiales, ya sea por fraude o error, y emitir un informe de auditoría que incluya nuestra opinión. Una seguridad razo-nable es un alto nivel de seguridad, pero no garantiza que una auditoría llevada a cabo de conformidad con las NIAs siempre detectará una representación errónea material cuando exista. Las representaciones erróneas pueden surgir de fraude o error y son consideradas materiales si, individualmente o en conjunto, podrían in-

Como parte de una auditoría de conformidad con las NIAs, aplicamos nuestro juicio profesional y mantuvimos una actitud de escepticismo profesional a lo largo de la auditoría. También:

procedimientos de auditoría para responder a esos riesgos y, obtenemos eviden-

opinión. El riesgo de no detectar un error material resultante de fraude es mayor -

ción, omisiones intencionales, distorsión o hacer caso omiso del control interno.

• Obtuvimos un entendimiento del control interno relevante para la auditoría, con

-

del control interno del Banco.

• Evaluamos lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y las revelaciones realizadas por la Administración.

• Concluimos sobre el uso adecuado de las bases contables de negocio en mar-cha por parte de la Administración y, en base a la evidencia de auditoria obtenida, determinamos si existe o no relaciones con eventos o condiciones que puedan

negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre material, estamos obligados a llamar la atención en nuestro informe de auditoría de las revelaciones

en la evidencia de auditoria obtenida hasta la fecha de nuestro informe. Sin em-bargo, eventos o condiciones futuras pueden causar que el Banco pueda o no continuar como un negocio en marcha.

-

transacciones y eventos subyacentes de un modo que expresen una presentación razonable.

Nos comunicamos con los encargados del Gobierno Corporativo del Banco en relación con, entre otras cuestiones, el alcance y el momento de realización de la

Informes sobre otros requerimientos legales o regulatorios

suplementaria, recomendaciones sobre la estructura del control interno, proce-dimientos convenidos respecto a límites de operaciones activas y contingentes, procedimientos convenidos en relación con prevención de lavado de activos y

revisión sobre las operaciones de tesorería y, de cumplimiento de obligaciones tri-butarias por el año terminado el 31 de diciembre de 2019, se emiten por separado.

Quito, Marzo 9 de 2020