BALANCE GENERALBALANCE GENERAL DRYWALL EXPRESS SAACTIVOS2006M
D2007M DAUMENTOM indDISMINUCIONM
indCaja16,000.0015,000.001,000.00OVNECValores
Negociables8,000.007,200.00800.00OAIClientes40,000.00AO33,000.00AO7,000.00OAOInventarios50,000.0082,000.0032,000.00AplAOAlquiler
pagado por adelantado2,200.00AO1,100.00AO1,100.00OAOTotal activo
Circulante116,200.00138,300.0032,000.009,900.00Activo fijo
Neto285,000.00270,000.0015,000.00( 1 )AITotal
Activos401,200.00408,300.00Apl7,100.0032,000.0024,900.007,100.00PASIVO
Y CAPITAL
CONTABLEProveedores49,000.00AO57,000.00AO8,000.00OAODocumentos por
pagar16,000.0013,000.003,000.00AplAF*Remuneraciones por
pagar6,000.00AO5,000.00AO1,000.00AplAOPasivos a Corto Plazo
(C.P.)71,000.0075,000.00Pasivos a Largo Plazo
(L.P.)160,000.00150,000.0010,000.00AplAF*Capital Contable
(*)170,200.00183,300.0013,100.00( 2
)401,200.00408,300.0021,100.0014,000.00( * )Capital
Social170,200.00160,400.009,800.00AplAF*Utilidades
Retenidas22,900.0022,900.00170,200.00183,300.0022,900.009,800.00571,400.00591,600.0044,000.0023,800.0020,200.0020,200.0076,000.0048,700.00(
1 )( - ) AFB = AF Neto + Deprec - AF Neto( + ) AF Neto (
2007)270,000.00( + ) Depreciacin30,000.00( - ) AF Neto
(2006)-285,000.00( + ) A.F.B.(Saldo Bruto de la
Propiedad)15,000.00( 2 )( - ) Capital Contable = Utilidad Neta -
Dividendos + Inc Cap. Social( + ) Utilidad Neta42,900.00( - )
Dividendos-20,000.00( + ) Inc. Capital Social-13,100.00( + ) Inc
Capital Contable9,800.00Anlisis Cualitativo%La mayoria de los
fondos han sido generados x operac emp80.29El resultado de la
empresa le ha permitido repartir como22.03dividendos en forma
efectivoIncremento de sus Inventarios35.24Incremento de sus Activos
fijos brutos16.52
ESTADO DE RESULTADOSDRYWALL EXPRESS SAESTADO DE RESULTADOS AL
31/12/2007Ventas600,000.00AOCosto de Ventas460,000.00AOUtilidad
Bruta140,000.00Gastos de
OperacinRemuneraciones25,000.00AOServicios10,000.00AOSeguros5,000.00AODepreciacin30,000.00OAOUAT70,000.00Impuestos27,100.00AOUtilidad
Neta42,900.00OAODividendos20,000.00AplAF*Utilidades
Retenidas22,900.00ORIGENESS/.%APLICACIONESS/.%Utilidad
Neta42,900.0047.25Dividendos20,000.0022.03Depreciacin30,000.0033.04(
+ ) A.F. Bruto (1)15,000.0016.52( - ) Caja1,000.001.10( + )
Inventarios32,000.0035.24( - ) Valores Negociables800.000.88( - )
Documentos por pagar3,000.003.30( - ) Clientes7,000.007.71( - )
Remuneraciones x pagar1,000.001.10( - ) Alquiler pagado por
adelantado1,100.001.21( - ) Pasivos L.P.10,000.0011.01( + )
Proveedores8,000.008.81( - ) Capital Social
(2)9,800.0010.79Total90,800.00100.00Total90,800.00100.0017,900.0070,800.00(
1 )( - ) AFB = AF Neto + Deprec - AF Neto( + ) AF Neto (
2007)270,000.00( + ) Depreciacin30,000.00( - ) AF Neto
(2006)-285,000.00( + ) A.F.B.(Saldo Bruto de la
Propiedad)15,000.00( 2 )( - ) Capital Contable = Utilidad Neta -
Dividendos + Inc Cap. Social( + ) Utilidad Neta42,900.00( - )
Dividendos-20,000.00( + ) Inc. Capital Social-13,100.00( + ) Inc
Capital Contable9,800.00Anlisis Cualitativo%La mayoria de los
fondos han sido generados x operac emp80.29El resultado de la
empresa le ha permitido repartir como22.03dividendos en forma
efectivoIncremento de sus Inventarios35.24Incremento de sus Activos
fijos brutos16.52
EST FLUJO EFECTIVO M DIRDRYWALL EXPRESS SAMETODO DIRECTOESTADO
DE FLUJO D EFECTIVOPOR EL PERIODO TERMINADO AL
31/12/2007Actividades de OperacinCobros a Clientes (A)607,000.00( A
)Cobranza a Clientes:Menos:Saldo Inicial40,000.00Pago a Proveedores
(B)-484,000.00Ventas600,000.00Pago de Remuneraciones
(C)-26,000.00Saldo Final-33,000.00Pago de alquileres (pagado x
adelantado) (D)-3,900.00Cobros607,000.00Pagos de
servicios-10,000.00Pago de Impuestos-27,100.00( B )Pago a
ProveedoresEfectivo proveniente de Actividades de
Operacin56,000.00Saldo Inicial49,000.00Compras ( * )492,000.00Saldo
Final-57,000.00Actividades de InversinPagos484,000.00Adquisicin
Activos fijos brutos (pago x adquisic)-15,000.00Venta de Valores
Negociables (Cobro por Venta)800.00( * )Compras = Inv Final - Inv
Iicial + Costo de VentasEfectivo utilizado de Actividades de
Inversin-14,200.00Inventario Final82,000.00Inventario
Inicial-50,000.00Costo de Ventas460,000.00Actividades de
FinanciamientoCompras492,000.00AODisminucin de documentos por pagar
(pago)-3,000.00Disminucin de deudas a largo plazo
(pago)-10,000.00Disminucin de capital social (pago)-9,800.00( C
)Pago de RemuneracionesDividendos pagados (pago)-20,000.00Saldo
Inicial6,000.00Pago de Intereses o Gastos Financieros0.00Gastos por
remuneraciones25,000.00Efectivo utilizado de Actividades de
Financiamiento-42,800.00Saldo
Final-5,000.00Pagos26,000.00Disminucin Neta de efectivo
(Caja)-1,000.00Saldo de efectivo al inicio del ao (caja
inicial)16,000.00( D )Pagos por SegurosSaldo de efectivo al final
del ao (caja final)15,000.00Saldo Inicial2,200.00Gastos por
Seguros5,000.00Conciliacin de la Utilidad Neta con el efectivoSaldo
Final-1,100.00proveniente de las Utilidades de
OperacinPagos3,900.00Utilidad Neta42,900.00Ms ajustes de la
Utilidad segn balance:Depreciacin del periodo30,000.00Cargos y
abonos por cambios netos en el Activo y PasivoDisminucin de
Clientes7,000.00Disminucin de alquileres pagados por
adelantado1,100.00Aumento de Inventarios-32,000.00Aumento de
Proveedores8,000.00Disminucin de Remuneraciones por
pagar-1,000.00Efectivo proveniente de las Actividades de
operacin56,000.00Costo de Ventas460,000.00Variacin en el nivel de
Inventario (incremento)32,000.00Compras492,000.00Variacin de
Proveedores (incremento)-8,000.00Pago a Proveedores484,000.00Para
la preparacin del Estado de Flujo de Efectivo porel mtodo directo y
a partir del cuadro de Origenes yAplicacin de Fondos, se necesita
la siguiente informacinadicional para determinar los cobros y pagos
relacionadoscon las actividades de operacinINFORMACION ADICIONAL*Se
contrato en el ao un alquiler, pagndose por anticipadoS/. 3,900;
devengado como gasto S/.5,000 en el periodo1995, los mismos que
estn incluidos en los gastosoperativos que aparecen en el estado de
resultados
EST. FLUJO EFECTIVO M INDDRYWALL EXPRESS SAMETODO
INDIRECTOESTADO DE FLUJO D EFECTIVOPOR EL PERIODO TERMINADO AL
31/12/2007Flujo de efectivo de las Actividades OperativasUtilidades
Netas despus de Impuestos42,900.00Depreciacin30,000.00( - ) de las
cuentas por cobrar7,000.00( + ) de los Inventarios-32,000.00( - )
de los alquileres pagado x adelantado1,100.00( + )
Proveedores8,000.00( - ) de las remuneraciones por
pagar-1,000.00Efectivo que procede de Actividades
Operativas56,000.00Flujo de efectivo de las Actividades de
Inversin( + ) de los Activos fijos brutos (pago x
adquis)-15,000.00( - ) en valores negociables (cobro por
venta)800.00Efectivo utilizado en las actividades de
inversin-14,200.00Flujo de efectivo de las Actividades de
Financiamiento( - ) de los documentos x pagar - deuda CP
(pago)-3,000.00( - ) de las deudas a Largo Plazo (pago)-10,000.00(
- ) del capital social (Pago)-9,800.00Dividendos pagados
(Pago)-20,000.00Efectivo utilizado en las actividades de
financiamiento-42,800.00Variacin neta de efectivo
(Caja)-1,000.00Saldo Inicial de efectivo (caja
inicial)16,000.00Saldo final de efectivo (caja final)15,000.00
EFECTO IGV EN EL EFEEFECTO DEL IGV EN ELESTADO FLUJO DE
EFECTIVO*Cobranza a ClientesSaldo Inicial
clientes40,000.00Ventas600,000.00IGV Ventas 19%114,000.00Saldo
Final clientes-33,000.00721,000.00*Pago a ProveedoresSaldo Inicial
Proveedores49,000.00Compras492,000.00IGV Compras 19%93,480.00Saldo
Final Proveedores-57,000.00577,480.00*ComprasCosto de
Ventas460,000.00Inventario Inical de Existencia-50,000.00Inventario
Final de Existencia82,000.00492,000.00*Pago de
Remuneraciones26,000.00*Pago de Servicios10,000.00IGV
19%1,900.0011,900.00*Pago de SegurosSaldo
Inicial-2,200.00Gastos5,000.00Saldo Final1,100.00Pago de
Seguros3,900.00IGV 19%741.00Total4,641.00*Pago de Impuesto a la
Renta-27,100.00*Pago de IGVIGV Ventas de Mercaderias114,000.00IGV
Seguros-741.00IGV Compra a Proveedores-93,480.00IGV de
Servicios-1,900.00IGV Compra de Activo Fijo-2,850.00IGV Neto a
Pagar15,029.00*Compra de Activo fijo15,000.00IGV
19%2,850.0017,850.00
IGV M DIRECTODRYWALL EXPRESS SAMETODO DIRECTOESTADO DE FLUJO D
EFECTIVOPOR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2007Actividades de
OperacinCobros a Clientes (A)715,000.00Menos:Pago a Proveedores
(B)-572,560.00Pago de Remuneraciones (C)-26,000.00Pago de
alquileres (pagado x adelantado) (D)-4,602.00Pagos de
servicios-11,800.00Pago de Impuestos-27,100.00Pago de
IGV-16,938.00Efectivo proveniente de Actividades de
Operacin56,000.00Actividades de InversinAdquisicin Activos fijos
brutos (pago x adquisic)-15,000.00Venta de Valores Negociables
(Cobro por Venta)800.00Efectivo utilizado de Actividades de
Inversin-14,200.00Actividades de FinanciamientoDisminucin de
documentos por pagar (pago)-3,000.00Disminucin de deudas a largo
plazo (pago)-10,000.00Disminucin de capital social
(pago)-9,800.00Dividendos pagados (pago)-20,000.00Pago de Intereses
o Gastos Financieros0.00Efectivo utilizado de Actividades de
Financiamiento-42,800.00Disminucin Neta de efectivo
(Caja)-1,000.00Saldo de efectivo al inicio del ao (caja
inicial)16,000.00Saldo de efectivo al final del ao (caja
final)15,000.00
EFE METODO DIRECTODRYWALL EXPRESS SAMETODO DIRECTOESTADO DE
FLUJO D EFECTIVOPOR EL PERIODO TERMINADO AL 31/12/2007AO XAO
X-1Actividades de OperacinCobranza de venta de bienes o servicios e
ingresos operacionalesCobranza de regalas, honorarios, comisiones y
otrosOtros cobros de efectivo relativos a la actividadMenos:Pago a
Proveedores de bienes y serviciosPago de remuneraciones y
beneficios socialesPago de gastos operativos (Ventas y
administrativos)Gastos pagados por adelantadoPagos de tributosPago
de intereses (no por prestamos bancarios)Otros pagos de efectivo
relativos a la actividadAumento (Disminucin) del efectivo y
equivalente de efectivoProvenientes de Actividades de
Operacin0.000.00Actividades de InversinCobranza de venta de valores
e inversiones permanentesCobranza de venta de Inmuebles, Maquinaria
y equipoCobranza de venta de activos intangiblesOtros cobros de
efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos por compra de valores
e inversiones permanentesPagos por compra de Inmueble, Maquinaria y
equipoPagos por compra de activos IntangiblesOtros pagos de
efectivo relativos a la actividadAumento (Disminucin) del efectivo
y equivalente de efectivoProvenientes de Actividades de
Inversin0.000.00Actividades de FinanciamientoCobranza de emisin de
acciones o nuevos aportesCobranza de recursos obtenidos por emisin
de valores uOtras obligaciones de largo plazoOtros cobros de
efectivo relativos a la actividadMenos:Pagos de amortizacin o
cancelacin de valores uOtras obligaciones de largo plazoPagos de
intereses o gastos financierosPagos de dividendos y otras
distribucionesOtros pagos de efectivo relativos a la
actividadAumento (Disminucin) del efectivo y equivalente de
efectivoProvenientes de Actividades de
Financiamiento0.000.00Aumento (Disminucin) Neto de efectivo y
equivalente de efectivoSaldo efectivo y equivalente de efectivo al
inicio del ejercicioSaldo efectivo y equivalente de efectivo al
finalizar del ejercicioConciliacin del Resultado Neto con el
efectivo yEquivalente de efectivo proveniente de lasActividades de
OperacinUtilidad (Prdida) Neta del EjercicioMas:Ajustes a la
Utilidad (Prdida) del EjercicioDepreciacin y amortizacin del
periodoProvisiones diversasPrdida en venta de Inmuebles, Maquinaria
y EquipoPrdida en venta de valores e inversiones permanentesPrdida
por activos Monetarios no corrientesOtrosMenos:Ajustes a la
Utilidad (Prdida) del EjercicioUtilidad en venta de Inmueble,
Maquinaria y equipoUtilidad en venta de valores e inversiones
permanentesGanancia por pasivos monetarios no corrientesCargos y
abonos por cambios netos en el activo y Pasivo(Aumento) Disminucin
de cuentas por cobrar comerciales(Aumento) Disminucin de cuentas
por cobrar vinculadas(Aumento) Disminucin de otras cuentas por
cobrar(Aumento) Disminucin en existencias(Aumento) Disminucin en
gastos pagados por anticipado(Aumento) Disminucin de cuentas por
pagar comerciales(Aumento) Disminucin de cuentas por pagar a
vinculadas(Aumento) Disminucin de otras cuentas por pagarAumento
(Disminucin) del efectivo y equivalente de efectivoProvenientes de
Actividades de Operacin0.000.000.00Costo de VentasVariacin en el
nivel de Inventario (incremento)Compras0.00Variacin de Proveedores
(incremento)Pago a Proveedores0.00
ESTADO CAMBIOS PATRIM NETOESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
NETOPor el ao Terminado al 31 de Diciembre del 2007( Expresado en
nuevos soles)DETALLECAPITALRESERVASIMPTO A
LARESULTADOSTOTALSOCIALRENTA ANUALACUMULADOSSALDO AL 01/ Octubre /
20060.00PERDIDA DEL EJERCICIO 20060.00RESULTADO DEL EJERCICIO
20070.00IMPUESTO A LA RENTA 20070.00Saldo al 31/Diceimbre/
20070.000.000.000.000.00
