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ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS

A DICIEMBRE 31 DE 2017

FUNDACIÓN BIODIVERSA COLOMBIA

Por: Nelsy Calderón Martínez Contadora T.P. 75313-T

Dayanna González Romero

Revisor Fiscal T.P. 114912‐T

Bogotá D.C., marzo 15 de 2018

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE NOTA

Efectivo y Eqw ui valentes al Efe,;tivo Nota N. 1

Cuentas Corrientes Comerciales Por Cobrar Nota N. 2

INVErn'ARI OS

TOTAL J1CTIVO CORRIENTE PROPIEHAD, P LANT A Y EQUlPO

Terrenos Rurales

Autos, Cam ionetas, Camperos

Depreciacion Acumulada Valori;,Jcones

TOTAl, I'RO PIEDAS, PLANT A Y EQU lPO

TOTAL ACTIVO

J ~~~ Retlr~~~1ta t BELAEz ::::::::::__-, n e Legal

Nota N. 3

Nota N. 4

Nota N. 4

Nota N. 4

Nota N. 4

FUNDACION BIODIVERSA COLOMBIA EST ADO DE LA SJTUACION FINANCIERA

A 31 DE DICIEMBRE DE 2,017

AN02.017

263 ,132,070.00 38,039,614.00

1,500,000.00

302,671,684

56,542,313

35,000,000

-1 6,736,752 I 03,457,687

] 78,263,248

AN02.016

29,321 , 172.00 3 I ,4 70,006.00

0.00

60,791,178

56,542,3 13

35 ,000,000

- 13,724,795 103,457,687

181,275,205

PASIVO

PASIVO CORRfENTE

Pasivos por 1mpuestos Otras Cuentas por Pagar Corrientes

TOTAL PASJVO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO

Fondo Social Donaciones Defic it-Excedente del Ejercicio Ajuste por Conversion a NIIF Valorizaciones Deficit-Ejercicios Anteriores

TOTAL PATRIMONIO

!'f!l.M

Nota N. 5

Nota N. 5

480,934,932 242,066,383 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

AN02.017

3,305,8 J 9 280,28 J .589

283,587,408

283,587,408

AN02,017

500,000 91,542.313 -5,695,546 44,517,534

103,457,687 -36,974,464

197,34 7,524

480,934,932

~~ Revisor Fiscal. T.P. N. 114.912-T

FUNDACION BIODIVERSA COLOMBIA ESTADO DE RESULTADOS

DE ENERO 1 A DICIEMBRE 31 DE 2,017

1-ft ·-~~..-"'-' " ""': :-JIU:T :._.; ___ _ .

~ - .. INGRESOS OPERACIONALES

Investigadones Oentificas y Desarrollo NOTAN.6

I

EGRESOS OPERACIONALES

De Administracion NOTAN. 7

Operativos NOTAN. 7

'U'TILIDAD OPERACIONAL lNGR£SOS fiO OPERACIONA1.~S

Ingresos NOTAN.8

EGRESOS NO OPERACIONALES Rnancieros NOTAN.9

UTILIDAD NO OPERACIONAL

~JT u rna.n { -PERDIDA) N£TA

' -. ·- · --~-- --· -~ 86,482,526 80,798,241

86,482,526 80,798,241

106,498,456 121,719,332

90,063,594 121,719,332 16,434,862 0

-20,015,930 -40,921.,091 16,169,tt89 44,1H,854

16,169,089 44,179,854

1,848,705 1,875,957 1,848,705 1,875,957

14,320,384 42,303,897

-5,695,.54(t ~2t8Dfi

FUNDACION BIODIVERSA COLOMBIA

EST ADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Expresados en pesos colombia nos

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACION

Recaudos Recibidos

Pagos A Proveedores y Acreedores

lmpuestos Pagados

Anticipos y Avances Recibudos de clientes

Otros Pagos

Efectivo Neto Generado por Actividades de Operacion

Flujo de Efectivo por Actividades de Inversion

Compra de Propiedad, Planta y Equipo

Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Inversion

F1ujo de Efectivos por Actividades de financiadon

Pago de lntereses

Aumento neto en el efectivo y equivalentes de Efectivo

Efectivo y Equivalentes de efectivo al comienzo del periodo

Efectivo y Equivalentes de efectivo al Finaldel periodo

CJ~~J~LU~ FERNANDa' ARBELAEz::. ..J Representante Legal c.c. 79.780.884

~w ~Luu.Jio'l> b DAY ANNA GO ZALEZ ROM~ d-Revisor Fiscal. T.P. N. 114.912-T

30 DE DICIEMBRE

2,017

189,013,863 (230,441,846)

(3,521,250) 280,281,589

(1,521,458)

233,810,898

29,321,172

263,132,070

FUNDACIÓN BIODIVERSA COLOMBIA

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

(Cifras expresadas en pesos Colombianos)

NOTA 1 - EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

El efectivo y equivalentes de efectivo incluyen: el efectivo disponible, depósitos de libre disponibilidad en bancos, otras inversiones altamente líquidas

El saldo al 31 de Diciembre, comprendía el siguiente detalle:

2.017

6

2.016

Caja Menor 53.655 279.317

Caja Extranjera 954.880 935.400

28.106.455

29.321.172

Bancos/Efectivo Restringido 262.123.535 28.106.455

TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 263.132.070 29.321.172

Los recursos en Bancos se encuentran en Bancolombia y Helm Bank, entidad con calificación AAA +

Según el último reporte del Comité Técnico de BRC Investor Services S.A. SCV en su revisión periódica.

NOTA 2 - CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Constituyen el giro de recursos que FUNDACIÓN BIODIVERSACOLOMBIA, Concede a sus contratistas a través de una cuenta abierta en el curso

ordinario de un negocio con destino específico.

El saldo al 31 de Diciembre, comprendía el siguiente detalle:

2.017 2.016

Anticipos y avances 38.039.614 31.470.006

Menos: Deterioro de Cartera

Saldos a Diciembre 31 de 2.017:

Rubro Saldo

Clientes Nacionales 8.000.000,00

CORPOAMOAZONIA 8.000.000,00

Anticipos y Avances 24.839.614,00

FERNANDO ARBELAEZ 23.400.000,00

JULIO CESAR MARIN CRUZ 1.439.614,00

Prestamos Empleados 200.000,00

JULIO CESAR MARIN CRUZ 200.000,00

Deudores Varios 5.000.000,00

FERNANDO ARBELAEZ 1.000.000,00

PAULA CAICEDO 4.000.000,00

TOTAL CUENTAS CORRIENTES COMERC

38.039.614,00

TOTAL CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR 38.039.614 31.470.006

NOTA 3 – INVENTARIOS: Este rubro estaba compuesto por los animales de carga avaluados en $1.500.000

NOTA 4 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

FUNDACIÓN BIODIVERSACOLOMBIA, reconoce como propiedades, planta y equipo los activos tangibles empleados por la entidad para la prestación de

Servicios para el propósito administrativo y, en el caso de bienes y servicios; propósito disponibles para la venta y se espera usarlos durante más de un periodo contable. Administrativo. Estos activos se caracterizan porque no están

El saldo de las propiedades y equipo, y depreciación acumulada, comprendía:

FUNDACIÓN BIODIVERSACOLOMBIA,determinara la vida útil y el porcentaje de valor residual o valor de salvamiento para lo que corresponde a

cada activo movilizado. Quedando de la siguiente manera.

Concepto Saldo Final 2016 Compras/ retiros

Saldo Final 2017

Terrenos 160,672,995 -672,995 160,000,000

Flota y equipo de transporte

35,000,000 0 35,000,000

Activos Biológicos 1,880,000 0 0

TOTAL 197,552,995 -672,995 195,000,000 NOTA 5 - PASIVO POR IMPUESTOS

Los impuestos por pagar representan obligaciones de transferir al Estado o a alguna de las entidades que lo conforman, cantidades de efectivo que

no dan lugar a contraprestación directa alguna. Teniendo en cuenta lo establecido en otras disposiciones, se deben registrar por separado cada uno

de ellos, determinados de conformidad con las normas legales que los rigen.

El pasivo por impuestos estaba constituido así:

Rubro Año 2,017 Año 2,016

RETENCION DE ICA POR PAGAR 5.819,00

IVA PORPAGAR 3.300.000,00 2.110.345,00

Total 3.305.819,00 2.110.345,00

En este rubro se registra las sumas de dinero recibidas de terceros, son fondos para proyectos específicos, cumplimiento de contratos, convenios y

acuerdos debidamente legalizados, que han de ser aplicados con la facturación o cuenta de cobro respectiva. El saldo de la cuenta al 31 de

Diciembre comprendía:

Rubro Año 2.017 Año 2.016

IUCN COMPRA TIERRA 256.510.953

WILDLIFE CONSERVATION SOCIETY –WCS 132.438.456

JACKSONVILLE ZOO-PAUJIL 2017 4.259.888 -

PROYECTO TORTUGAS AMAZONAS 19.510.748 -

Total Pasivos No Financieros 280.281.589,32 132.438.456,00

Capital Social:

El capital social pagado de la compañía es de cien millones de pesos ($ 500.000) y se divide

en: Numero de cuotas: cien (100)

El valor nominal de las cuotas es de un millón de pesos ($1000.000) pesos por cada una

NOTA 6 – INGRESOS ORDINARIOS

Los ingresos operacionales se obtuvieron en actividades como la prestación de servicios en el desarrollo de las actividades en cumplimiento del

objeto social, tal como se indica a continuación:

Rubro 2.017 2.016

Investigaciones Científicas y De Desarrollo 86.482.526 80.798.241

Total 86.482.526 80.798.241

NOTA 7- GASTOSDE ADMINISTRACION

Representan flujos de salida de recursos en forma de disminuciones del activo o incremento del pasivo una combinación de ambos, que generan

disminuciones del patrimonio neto, producto del desarrollo de actividades como la comercialización de productos, entre otros realizados durante el

periodo, que no provienen de los retiros de capital o de utilidades.

En los honorarios se encuentran los relativos a la Asistencia Contable y Administrativa, Honorarios de Prestación de Servicios, prestados por personal

externo de la organización.

FUNDACIÓN BIODIVERSA COLOMBIA, reconocerá todos los costos por préstamo como un gasto en resultados en el periodo en el que se incurra en

ellos.

Descripción 2.017 2.016

Gastos de Personal 14,432,046 2,522,452

Honorarios 73,686,681 85,311,314

Impuestos 865,889 602,945

Contribuciones 0 36,000

Seguros 820,278 93,798

Arrendamientos 0 1,100,000

Servicios 1,523,296 3,557,317

Gastos Legales 265,468 1,544,210

Mantenimiento y Reparaciones 2,002,816 9,175,272

Adecuación e Instalación 4,728,471 236,500

Gastos de Viaje 4,799,950 4,074,405

Depreciaciones 3,712,398 3,712,398

Amortizacion

Diversos 3,373,561 9,752,721

Provisiones

Total 110,210,854 121,719,332

NOTA 8 - I N GRESOS NO OPERACIONALES

2.017 2016

Venta activo biológico 0.00 20.205.000

Aprovechamientos 0.00 5.633.380

Donaciones 4.785.200 16.901.378

Rendimientos 11,383,889 2.047.900

TOTAL OTROS NO OPERACIONALES NETOS 16.169.089 44.787.658

NOTA N. 9 GASTOS NO OPERACIONALES

2.017,00 2.016,00

Financieros 1.848.705 734.793

Total Gastos Financieros 1.848.705,00 734.793,00

NOTA 10. ASPECTOS RELEVANTES ADOPCIÓN DE LAS NIIF PARA PYMES

A continuación enunciaremos los principales aspectos a tener en cuenta para las NIIF PYMES:

La sección 1 de las NIIF para PYMES establece que las estimaciones de la empresa realizadas según mencionada normatividad, a 31 de diciembre de

2016 deben ser coherentes con las estimaciones hechas para la misma fecha según las Normas de Contabilidad Generalmente Aceptadas en

Colombia - en adelante PCGA (después de realizar los ajustes necesarios para reflejar cualquier diferencia en las políticas contables), a menos que

exista evidencia objetiva de que estas estimaciones fueran erróneas.

La empresa no ha modificado ninguna estimación utilizada para el cálculo de saldos previamente reportados bajo PCGA ni a 31 de diciembre de 2016.

A continuación se discuten las presunciones básicas respecto al futuro y otras fuentes claves de incertidumbre en las estimaciones, al final del

periodo sobre el cual se reporta, las cuales pueden implicar un riesgo significativo de ajustes materiales en los importes en libros de los activos y

pasivos durante el próximo período financiero.

Régimen Impositivo: La responsabilidad asumida con las disposiciones fiscales locales aplicables a la empresa, las cuales estipulan las diferentes

tarifas aplicable a los impuestos de industria y comercio, reteica, retención en la fuente a titulo de renta, impuesto al valor agregado (IVA), GMF e

impuesto predial.

Deterioro de cuentas comerciales por cobrar: Para la cancelación de las cuentas que le adeudan a la empresa no se realizara recargo por intereses.

• Inventario de la información realmente relevante.

• Parametrización de las nuevas políticas contables en el sistema.

• Cambios en procesos y controles en el sistema.

• Implementación de nuevo modelo de aseguramiento de la información en el sistema.

• Incorporación de nuevas fórmulas y modelos en las fuentes de la base de datos.

• Adquisición de una nueva herramienta que permita el diseño y manejo de reportes de gran dimensión así como el nuevo modelo de revelaciones.

• Implementación de modelos de valoración

• Diseño de nuevos manuales de usuario, de desarrollo etc.

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REVISIONESLIMITADAS

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DAYANNAPGONZALEZROMERO

ContadorPúblico

Nit.35.425.567-2

Informe del revisor fiscal

Señores FUNDACION BIODIVERSA COLOMBIA Asamblea General de Asociados Informe sobre los estados financieros individuales He auditado los estados financieros individuales adjuntos de la FUNDACION BIODIVERSA COLOMBIA, que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2017 y 2016, el estado de resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros individuales adjuntos de conformidad con el Decretos 3022 de 2013 y Decretos 2420 y 2496 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera y del control interno que la Gerencia considere necesario para permitir la preparación de estados financieros individuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros individuales adjuntos basado en mi auditoría. He llevado a cabo la auditoría de conformidad Normas Internacionales de Auditoría - NIA. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros individuales están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en los estados financieros individuales. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los estados financieros individuales, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la fundación de los estados financieros individuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la Fundación. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la gerencia, así como la evaluación de la presentación global de los estados financieros individuales. Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para mi opinión sin salvedades de auditoría. En mi opinión, los estados financieros individuales presentan fielmente, en todos los aspectos materiales, la situación financiera de la FUNDACION BIODIVERSA COLOMBIA a 31 de diciembre de

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2017 y 2016, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con los Decretos 3022 de 2013 y Decretos 2420 y 2496 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Información Financiera.

Además, informo que la fundación ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable; las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General de Asociados; la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se conservan debidamente, el informe de gestión de la Administración guarda la debida concordancia con los estados financieros individuales; la fundación presento y pago oportunamente sus declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de Seguridad Social Integral.

Mi evaluación del control interno, efectuada con el propósito de establecer el alcance de mis pruebas de auditoria, no puso de manifiesto que la fundación no haya seguido medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de sus bienes y de los de terceros que estén en su poder.

DAYANNA GONZALEZ ROMERO Revisor Fiscal T.P. N° 114.912-T BOGOTA D.C., MARZO 31 de 2018