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ESTADOS
FINANCIEROS
FEBRERO 2018
Carretera a La Bufa km. 1 s/n Col. Manan1ta Zacateca~. Zac. C.P. 98000
---------- --- eL(492)9223313y9242088
ACTIVO
Actii'O Circ11l•ntt
Efectivo y Equiv•lentes
Derechos a Roctbir Efccttvo o Equivalentes Dctc<:bos a Rectbu BtCIIC$ o ScTvtctos
lnven1anos
Abnaccnc<
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos Circulantes
Otros Actjvos Circulantes
Total d~ Activos Circwlant"S
Activo No Circllllllft~
lm•ersioncs Fmancecras a Largo Pluu Derechos a Rectbll Efectivo o Equivalente> a Largo Plazo Bienes lnmuehlcg, lnfraestructum y Cons:tn.•cciones en Proce:.Q.
Bienes Muebles
Activos lntan¡tbl.:s Dcpreciac•ón, Detmoro y Amontzact6n 1\cum de BtcnCS Acuvos Otfcndos
Estimación por l'érdida o Deterioro de Acti\OS no Circulantes
Otros Activos N~ C~rculantcs
Total tü Activos No Clrcwlunti!S
Total tl<l Artivo
protesta de dtdaramo! que los
Informe Filu•ntitro al Mes de febrero
Estado d~ Situ1ci6a Finandera
t\128 de febrero de 2018 y 3 1 dt di<iembrt de 2017
(Ptsos)
Ente Público: Colegio de Oocblllcres del Estado de Zaeatecas
2UIX
PASIVO
Pasivo Cin::ulnul~ Cuentas por l'agar a Corto Plazo
11,792.223 6,141,471 Documentos por l'agar a Cono Plazo 41,951.977 41 ,841,936 Porción a Cono Plazo de la Deuda Pubhca a Largo Plazo
13.920 13,920 Títulos y Valores a Corto Plazo o o Pasavos Dafcndo< 1 Cono Plazo o o Fondos y Bienes de Terceros en Garantaa y/o Administración a Cono Plazo o o Provisiones a Cono Pla.ro
3,760 3,760 Otros Pasivos a Cono Plazo
53.761.381 48,001,087 Total~~~ Pa$ÍW1$ Circ~tlanU$
Pt~,.fi\'0 ¡Vo Circt~lanttt
o o Cuentas por Pa¡¡ar • Largo Plazo
o o Documentos Por Pagur A Largo Plazo
52,760,269 52,760,269 Deuda Pública a Lltrgo Plazo
42,240,414 42.240,414 Pasivos Otfcndos a Largo Plazo
79,586 79,586 Foodos y Bicocs de: Terceros en Garantia y'o rn AdminiSlr.>Ctón 1 largo Plazo
(974,822) (974,822) Provisiones a Largo Pla7.o
o o o o Total de Push.,_, N11 Cir<'ultmtes
o o Total del Posivo
94,105,448 94,105,448 tiACIEl'fDA PÚBLICA/ PATRlMONIO
147,867,328 141.106,534 llacinllia PftbliNIIP•rri,..onio Co.rtri.ttllio
Aportaciones Donaciones de C'ap1tal
Actualización de ht llacienda l'ública/l'atrimonto
Hacienda PÍlblic·IIIPturilffonio G~n~r11do
Resultados del E¡crctcto (Ahorro/Desabnrro)
Resultado de E¡cn:tctos Anteriores. Revalúos
Reservas
Rectificaciones de Resultados de E¡erctctos Anteriores
E:cceJO o /n.utfit'ient:ia ~~~fa At'tuuliz,llcÍIÍtt de /u 1/at·ümdu P11blicu/Putrímonio
Resultado por Post<: tOn Monclaria
Resultado por Tcncncta de: Activos oo Monetarios
Total Hacienda Pilblictl/ PnlrilffOnio
Total del Paslt., )' 1/ncietrda Pftblku 1 PatrintOIIio
687,630,081 661 ,432,649
o o o o o o o o o o o o o o
687,630,081 661 ,432,649
o o o o o o o o o o o o
o
687,630,081 661,4JZ.649
S9,129,00J 89,11,,003
43.635,474 43,635,474
45,493,529 45,493,529
o o (628.891,756) (608,455,117)
(20,491 ,859) ( 116.408.923)
(517,083,564) (400,677,142)
o o o o
(91,316,332) (91,369,053)
o o
o o o o
(539.762,753) (519,326,115)
147,867,328 142,106,534
IS'Il3/2018 17·1S
1 NGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
1 11gres-t.l~f de fu G~stM1r
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Seguridad Social
Contribuciones de Mejor'•s
DerechO$
Productos de Tipo Corriente
Aprovechamientos de Tipo Corro ente
Ingresos por Ventas de Bienes y Servicios
Ingresos no Comprend idos en las Fracciones de la Ley de Ingresos
Participacionl!..'l, Aportot:itmes, TransfuenciúS1 Asi'gnaciont!.f1 Subs idios y Otros Ayltfius
Panicipacioncs y Aportaciones
Transrercncias. Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas
Otro.r lngreSoJ' ) 1 Ben~jicios
lngresos Financieros
lncrememo por Variación de lnvcntarios
Disminución del Exceso de Estimaciones por Pérdida o Dctcnoro u Obsolescencia
Disminución del Exceso de Provi~ioncs
Otros Ingresos y Beneiicios Varios
Totullngr•sos y Otros B•neficios
lnrorme Financiero al Mes de Febrero
Estado d< Actividades Del 1 d e enero al29 de rebrer o de 2018 y dell de ener o al31 de diciembre dt 2017
(Peso!) Ente Público: Colegio de Bachilleres del Estado d t Zaeatee.1s
174,195
o o o o o
144,495
29.700
o
73.824,973
73,824,973
o
70,711
1
o o o
70.7 11
74,069,879
1 1
2,522,626
o o o o o
1.235.881
1,286.745
o
449,155.525
422,546.887
26,60~.638
51,322
o o o
51,319
451 ,729,473
GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS
Gfl.JiO.'f d~ Fundo11amitmto
Servicios J)crsonaJcs
Materiales y Suminsitros
Servicios Generales:
Tra"·"f~rcmcia, Asignaciones, SNbsidios y OtraJ' Ay11das
Transrerencias Internas y Asignaciones Al Sector Publico
Transferencia.~ al Resto del Sector Publico
Subsidios y Subvenciones Ayudas Sociales
Pensiones y Jubilaciones
Tranferencias a Fideicomisos Mandatos y Contratos Analngos
Transrerencias a la Seguridad Social
Donattvos
Transferencias al Exterior
Participaciones y Aportaciones
Participacione-s
Aportaciones
Convenios
Intereses, Comisiones y Otros Gt~SIOJ' de la Deuda PNblica
lnteresesdc la Deuda Publica
Cornisoncs de la Deuda Publica
Gastos de la Deuda Publica
Costo por Coberturas
Apoyos Financieros Apoyos Financieros
Otros GaSIOJ' y PirdidRs Extraordi~tariaj•
E.o¡timaciooes Depreciaciones Deterioros Obsolccencia y Amortizaciones Provisiones
Disminuciones de lnventarios
Aumento por Insuficiencia de Estimaciones por Perdida Deterioro u Obsolece-ncia Aumento por lnsuticicncia de Provisiones Otros Gastos
lnv~rsión Pública
lnversion Pública No Capitalizable
~111!11 G#sto.< y Otrus Pérdidas
Resllll<l,do} tf•l Ejucicio (Aitorro/Desahorro)
Bajo protesta dt decir verdad dtdaramos qoe los Estados Financieros y sus Notas son razona_!llemente corree~esponsabilidad dd t misor :lt"
Z ll l ~ 1 !111 7 1
94,561,738 568,138,396
91,993,99~ 551. 179,613
190,045 797.733
2,377,695 16,161,050
o
o o o o o o o o o o o o o o o o o o
o o
o o o o o o
o o
o o o o o o o o o o o o
o o
o o o o o o o o o o o o
o o
o o
94,561,738 568,138,396
(20,491 ,859) ( 11 6,408,923)
o Resultados del Ejercicio (Ahorro/Dcsahorro) o o Resuhados de Ejercicios Anteriores o o Revalúos
o (116,408,923)
Reservas o o
Sa.ldo Neto en la Hacienda Públi<a 1 Patrimonio 2016 o (1 16,408.923)
Bajo prot .. ta de decir verdad declaramos que los Estados Financieros l ' sus Notas son razonablety~n~~
Contablc/6
o
o
o
95,972,284
(20,491,859)
116,411,423
EH't...,o u fm.iridt·nda l 'll h1 \ rlualil'adún dt.• l:t l l adt•IJCI:J
f•ühJica , f,.;.ll ritiiHniu
o
o
o
o
o
o
101 \1 11 o
o
o
(20,436,639)
(l0,491 ,859)
2,500
15/03/2018 17:15
Rectificaciones de Resultados de Ejtr<idos Anteriores
PatrimonJo Neto Inicial Ajustado del Ejercicio
Aponaciooes
Donaciones de Cap> tal
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Variaciones de la Hacienda l•úblka/Patrimonio Nt-h, del Ejereitio
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Resultados de EjerciCIOS Anteriores
Rcvalüos
Reservas
Hadenda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2015
Cambios en la li ac.ienda Pública/Patrimonio Neto dtl Ejerdcio 2016
Aponacioncs
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Püblica!Patrimouio
Variaciones dt la Hadenda Pública/Patrimonio Neto del Ejerdcio
Informe financiero al Mes de febrero Estado de Variación en la Hacienda Públic:a
Del 1 de enero al28 de febrero de 2018 (Pesos)
Ente Público: Colegio de Bachilleres del Estado de Zaeateeas
89,129,003 o
43,635,474 o
45,493.529 o
o o
o (492,046,194)
o o
o (400,677,142)
o o
o o
o (91,369,053)
o o
o o
o o
(492,046,194)
o
t8t..EGtO DE IACHtt\F.!lES Da liDO- DE U.Ciú\:l:.í\S
o 89,129,003
o 8 43,635,474
o o 45,493.529
o o
( 116,408,923) o (608,455,117)
(1 16 ,408,923) o (1 16,408,923)
o o (400,677,142)
o o o
o o
o o (9 1 ,369,053)
o o o
o o o
o o o
( 116,408,923) o (519,326,115)
o o o
ACfiVO
Actiw1 Circulantt
Ef~tvo y EquiVaimtes
Dcrecbos a Rccibor Efecuvo o &¡Uivalcntes
Dm:chos a Recibtr Bienes o ServiCIOS
Jnvenla.rios
Almacenes EorimaciÓD por Ptrdida o Detcnoro de Acnvos Circulantes
01ros Acuvos Circulantes
Activo No Circultmt~
lnvemoo~s Fmancieras a larao Pi:uo
De=bos a Rcc1blf Ef~tvo o EquiValen~ a Lar¡o Plazo
B1cncs Inmuebles. lnfraestruciUra y ConslruetloncS en Proceso. R1cnes Muebles
Activos lliUingibl••
Depreciación, Detenoro y Amoruación Acwn. de B1enes
Activos D1fendos
Estunac16n por Pérd1da o Detcnoro de Activos no Cu-culantes
Olros Act"os No Circulantes
lnfonn~ ~lnanciero al Mts de febrero E•tado de Can1blos en la Siluadón financiera
Dell de enero al28 de febrero de 2018 (Pesos)
Ente Púbüco: Colegio dt Bacbllluts del Estado de Zacatecas
o
o
o o o o o o o
o
o o o o o o o o o
5,760,794
5.760,794
5,650.752
110.042
o o o o o
o
o o o o o o o o o
PASIVO
PIUIWI Cir~u/11.ntr
Cuentas por Pagar a Cono Piv.o
D«umentos por Pagar a Cono Plazo
Porción a Corto Plazo de In Deuda Pública a Largo Plazo
Thulos y Valores a Corto Plazo
Pas"os Diferidos a Corto Plazo
fondos y BICI>C$ de Terceros en Ganwtta y/o Admuustrac,ón a Cono Plazo
Pro' ISioncs a Corto Plvo
Olros PASIVOS a Corto Pla1o
Pa~tí,•o No Circ11/ante
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Documentos Por Papr A largo Plvo
Deuda Pública a Larg<1 Pla7o
l'asivos Diferidos a Lar¡¡o Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Gara11tia y/o en AdministraciÓn a Largo Plazo
Pro•151ones a largo PlillO
HAC IENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO
1/acle!.nda Púhlica/PIItrilfttmio CoJ1trib•lido
ApOMKIOOCS
Donac1ones de Cap1tal
Actuahzac16n de la Hac1tnda Púbhca/Patnmomo
1/ac/~ntla Públicti!Patrlmunlo GmeraJo
Resultados del EjtrctCIO (AhonoiDcsahono)
Resultado ck EjerciCIO> Antcnores
RcvaiÍIO~
Reservas
Rectificaciones de Resultado< de Ejercicio> Amenores
Ext:'511 o fttSIIjid.,tdo tn lo At:J•olit.llci6n dt lo llllt:imú PM61iNII'IIIrilffonio
Rcsultuuo por Posición Monetaria
Resultado por Tenencia dt Activos no Monetarios
Bajo protesta de decir verdad dt-claramos que los Estados Financieros y sus Notas son razonabi<ment~ torrtetos y responsobllidad del emisor
;7 1
Contable/3
11 26,197,432 o
26,197,432 o
26.197.~32 o o o o o o o o o o o o o o o
o o
o o o o o o o o o o o o
55,221 20,491,859
o
o o o o o o
55,221 20,491,859
o 20,491,859
2,500 o o o o o
S2,720 o
o o
o o o o
ISi03/2018 17:15
Flujo de Efeelivo de las Adlvldades dt Operación
Ori.gtn
Impuestos
Cuotas y Aportaciones de Se~uridod Social
Conmbuctoncs ~ Mejoras
Derechos
Productos de Ttpo Corriente
Aprovecbanucntoo de Tipo Comente
Ingresos por Ventas de Btenes y ServictO>
Ingresos no Comprendidos en las Fracciones de la Ley de Ingresos
Pantctpacioncs y Aponactones
Transferenctas, Astgnaciooes. Subsidios y Otras Ayudas
Otros Orígenes de Operación
Aplica<lón
Servicios Personales
Matenales y Sumtnsttros
Scn·tctos Generales
Transfereocaas lntcmas y Ast¡ naciones Al S~.."Cior Publico
Transferencia> al Resto del Sector Publico
Subsidios y Sub•cnciones
Ayudas Sociales
Pcnstones y Jubtl~>< •ones
Tranfcrcncia.• a h dctcomtso> Mandatos y Contratos Analogos
Transferet>Ctas a 111 Seguridad Social
Donauvos
Transferencias al F•terior
Part•cipacioncs
Aponactoncs
Convemos
Otr•• AplicaciOnes de Opemción
Flujo 1\tlos ele Efeetho por Adividades dr Opcnc16n
2ti1S ~017
74.069,879
o o o o o
144,495
29,700
o 73.824,973
o 70,7 11
94,561,738
91.9<)3,998
190.0-IS
2.377,695
o o o o o o o o o o o o
(l0,4 91 ,8S9)
451,729,473
o o o o o
1,235.881
1.286,745
o 422,546,887
26,608.63M
51 ,322
568,138,396
SS I,I79,613
797,73.1
16,161.050
o o o o o o o o o o o o o
(116.408,923)
lt correctos y
/
Flujos de E.fectlvo dtlas AciMdadH delnvtrsl6n
Ori&tn
Bienes Inmuebles, Infraestructura y C<>nstrucctone> en Proceso.
Bienes Muebles
Otros Origcnes de ln•cnión
Aplicación
Bienes Inmuebles, lnfnestruelUn y ConsltUCCtOnt> en PI'OCdO
Bienes Muebles
Otras Aphcactones de Inversión
Flujo Netos de E.feeth·o por Actividades dt Inversión
Flujo de Efectivo de laJ ActividadH de Finanrlamiento
Orla e"
F.ndeudam•cnto Neto
Interno
Ex cerno
Otros On¡cnc.-s de Fmantlimlrnto
Aplicación
Servicios ck la Oeuda
Interno
Ex temo
Otros Aphc.ci<>Ms de Fmancianuento
Flujo Netos dt Efectivo por Acllvldades de Financiamiento
lncrtmtntoiD~mlnución Ntla tn d Efeeti'o) Equhaknlt al Efeeti•o
Efectivo y E.quivalente al Efeclivo al Inicio del Ejerddo
E.feetho y Equivaltnle al Efeetho al Final del Ejercido
o 974,822
o o o o o 974.822
o 3,946.614
o o o 3,890,944
o 55,680
o (2,971,803)
26,252,653 140,519,639
o o o o o o
26,252,653 140,519,639
110,042 23.805,675
o o o o o o
110,042 23,805,675
26, 1.2,611 116,713,963
S,,SI,?S2 (2,666, 762)
6.141.471 8,808.233
11,792,223 6,141,471
15;03120 1 K 17: 15
ACTI VO
Activo Circullnte
Efechvo y &¡utvaleme•
Derecho. o Recibir F.rectivo o Equtvolentes
Derechos a Recibir Bienes o Servicios
lo ventanos
Almacenes
Estimact6n por Pérdtda o Dctenoro de Activos C'Jrculantcs
Otros Atll\'os Circulantes
Activo No Circulant e
lnvcrstoncs Fmanc~s o Largo Plazo
Derechos o Rocibir Efectivo o Eq111valcntcs a Largo Plazo
Btencs lnmucbln. Infraestructura y Construcciones en Proceso
BiCnC$ Muebles
Activo. Intangibles
Depreciocic)n, IXterioro y Amonizactón Acum. de Birncs
Activ"" D1fcndos
Estimación por Pérdtda o IX•enoro de Activos no Circulantn
Otros Acllvos No Circulantes
lnfonne Financiero tJ Mude Febrero Estado Analítico del Activo
Del 1 dt enero al 29 de febrtro de 2018 (PHC>s)
Ente Público: Coltglo de Bocbllleres del Estado de 7Autocas
142,106,534 222,913,961
48,001,087 222,913.961
6,141..71 148.582.591
41,841,936 74,331,370
13,920 o
o o
o o
o o
3.760 o
94,105,448 o
o o
o o
52,760.269 o
42,240,414 o
79,586 o
(974,R22) o
o o
o o
o o
217,153,167
217,153.167
142,931,838
74,221,32.8
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
o
B•jo prote•t• ele dedr verdad dcd.r•rnos que lo• Estodos Financieros l' suJ Notas son razcmablemcnlt ~rrectos y r~sponsobllld•d del embor
1 " "- '""'C.P. Gustavo ~~'11 P"{p'.\C
lMAJEW Dtrcctor ~i>tmtiv•
Comable/4
147,U7,328 5,760.79~
53,761,881 5,760,794
11.792,223 5,650,752
41.9SI ,977 110.042
13,920 o
o o
o o
o o
3,760 o
94,1 05,448 o
o o
() o
52.760,269 o
42.240,414 o
7'l,586 o
(974,822) o
o o
o o
o o
15/0312018 17:1 S
PUBLICA
Otros Pashos
Subtotal de otras Oblirtocion .. Flnoneiuas
Otros Pasovos del Ente
Sub total dt Otros pash os dtl Entt
Subtotal Otros Pasivos
Informe Financiero al Mts de Febrero Estodo AnaUtko dt la Deuda y Otros Pasivos
Oell de euro al28 de febrero dt 2018 (PHOs)
Coll'glo de Bachilleres del Estado de laca tecas
1
\Jc~nt·da de lunlr .H<.~u~tn Jn~~o.IIIUCiflll O r .w. \u u·dur
Pesos Mexicanos DIVt;RSOS PASIVOS
Bajo protesta dt decir verdad decloramos qurlus Estados Finanderos y sus Notos son razonabltmentt eorrtetos y responsabilidad del emisor
'alda lntcul dl'll-.C'r mdn
661,432,649
661,432.649
661,432,649
, .. klu IHI.II dd renudn
687,630,081
687,630,081
687,630,081
15103!201 K 17·1 S
CION ...._._ ..,
Colegio do Boohillerws dol &tado do Z,eatocas
Colegio do Boohillerws dol Estado do Z,c:atocas
lnfonne financt.ro al Mes de feb,.ro
Informe Sob,.. Pasivot Contine-ntes
Al 28 do fobrwro do 2018
(Puos)
Colegio de Bac:hífleres del Estado de Z.c:.atecas
Demand-as conc:..pto 2.t y 19
O.Mand.as Concepto 24 y 19
Bafo protes:ta de decir verdad dec:f.anmos qu•los Estadot Financiero• vsus No1at son ruonableln*nte correctos '1 responaabilidad del emisor
COLEGtO Bl ~IU.Er.lS DEL EOO. C~ L~.O'.lECAS
$10'000,000.00
$14'130,000.00
E:3
$10'000,000.00
$14'1)0,000.00
15103/2018 18 24
PASIVO
Pasivo Circu .. nte
Cuentas por Pagar a Corto Plazo
Documentos por Pagar a Corto Plazo
Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo
Titulos y Valores a Corto Plazo
Pasivos Diferidos a Corto Plazo
Fondos y Sienes de Terceros en Gar'd.lltia y/o Administracióo a Corto Plazo
ProviSiones a Corto Pla7.o
OITos Paso vos a Corto Plazo
Pasivo No Circulan te
Cuentas por Pagar a Largo Plazo
Documentos Por Pagar A Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Plazo
Pasivos Diferidos a Largo Plazo
Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administmción a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
Informe Financiero al Mes de Febrero Estado AnáUtico del Pasivo
Del 1 de enero all9 de febrero de 2018 (Pe.•o•)
Ente Público: Colegio de Bacbllleres del Estado de Zacatecas
~aldu 11nt,J.tl 1 ( at :!""' d;J P\·r eotlo 1
661,432,649 116,376,726
661,432,649 116,376.726
661,432,649 116.376,726
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C8lE6IO DE I!.ACH!il.EM~ BU EOO_ DE JMf.ifOO
\hul111\ dd Pl' flndu 1 .\
142.574,158
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687,630,081
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1~· 1 1
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15/03/2018 17:15
Hacienda PúbUca/Patrimooio
Hacienda PMbliu/Patrimonio ConiTibuido
Aportaciones
Donaciones de Capital
Actualizacu)n de la Hacienda P\obhca!Patrimonio
Hacienda Públic:a/Patrimonio Generado
Resollados del EJercicio (Ahorro/Dcsahorro)
Resultado de E¡ercieios Anloriorcs
Revalúus
Reservas
Recnfocacoones de Resultados de EJcn:icoos Anlcnores
Ercno o lnsu6tlen<ia en la Actualizaci6n dt lo lfa<ieoda Púb1i<a/Patrimonio
Resultado por Posocoón Monetana
Resultado por Tenencia de ActiVOS no Monetario~
laform~ Fin1ndero al MH d~ Febrtro Eslado An"itico del Palrimonio
Del 1 de enero al29 de febrero de 2018 (Pesos)
Ente P6bllco: Colq:lu de Ba<hill•~s d~l Estado de Zacaltus
(519,326.1 15) 94,840,399
89,129,003 o
43.635,474 o
45,493,529 o
o o
(608,455,117) 94,840,399
o 94.828,606
(517,086,065) 11,627
o o
o o
('11 ,369.053) 166
o o
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74,403,760 (539,762, 753)
o 89.129,003
o 43,635,474
o 45,493.529
o o
74,403,760 (628.891,756)
74,336,747 (20,491 ,859)
14.127 (S 17 ,083,564)
o o
o o
52.886 (91,316.332)
o o
o o
o o
\ .lri~IU<m dd l'1.ttnclu
1~· 1 1
(10,436,639)
o
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(20,436,639)
(20.491 ,859)
2.500
o
o
52,720
o
o
o
1510312018 17:15
CON('f· l' 1 O
ACTIVO
Acti••o Circulante
Efectivo y Equivalt ntes
Efeclivo
Bancos 1 Tcsoreria
Bancos Dependencias y Otros
lnvcrstoncs Temporales (~lasta 3 Meses)
Fondos con Afcctacion Espcci fica
Depositas de Fondos de Terceros en Garantia yfo Admon
Otro.• Efectivos y Equivalentes
Derechos • Rec.ibir Efectivo o Equivalente-s
(nversiones Fincoaieras de Corto Plazo
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
Deudores D1versos por Cobrar a Corto Plazo
Ingresos por Recuperar a Corto Plazo
Deudores por Anticipos de Tesoreria a Corto Plazo
Prestamos Otorgados a Corto !'lazo
Contribuciones por Recuperar a Corto Plazo
Otros Derechos a Rec ibir Efectivos o Equivalentes a Corto Plazo
Der eebos a Recibir Bienes o Servicios
Ant a Proveedores por Adq de Bienes y Prestacion de Ser a CIP
Anta Proveedores por Adq de Bienes Inmuebles Y Muebles a CIP
Anta Proveedores por Adq de Bienes Intangibles a C/P
Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Pla7.o
Ottos Derechos a Recibir Bienes o Servicios a C/P
ln••enta.rlos
lnvc'Iltario de Mercancias por Venta
Inventario de Mercancias Tcmtinadas
Inventario de Mercancías en Proceso de Elaboracion
lnv de Materias Primas Materiales y Suminjstros Para
Bu:ncs en Tran.si1o
Colegio de Bachilleres del Estado de Zacatecas
Estado de Situación Financiera Detallado- LDF
Al28 de febrero de 2018 y 31 de diciembre de 2017
(pesos)
20P 1 C0'\("1·1' 10
PASI VO
Pasivo Circulante
22.652,043.31 6,141 ,4 71.17 C uentas por P agar a Corto Plazo
5.407,438.93 5,387.438.93 Servicios Personales por Pagar a Cono Plazo
17,244,604.38 754,032.24 Proveedores por Pagar a Corto Plazo.
0.00 0.00 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Cono Plazo
0.00 0.00 Participaciones y Aportaciones por Pagar a CP
0.00 0.00 Transferencias Otorgadas Por Pagar A Corto Plazo
0.00 0.00 Intereses, Comisiones Y Otros Gastos De La Deuda Pública Por Pagar A Cono
0.00 0.00 Plazo
53,913,277.42 41 ,841 ,935.65 Retenc iones y Contribuciooes por Pagar a Corto Plazo
Devoluciones De La Ley De Ingresos Por Pagar A Corto Plu.o
0.00 0.00 Otr•s Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
42,646,124.04 30,637,914.09 Documentos por P agar a Corto Plazo
11,267,153.38 11,204,021.56
0.00 0.00 Documentos Comercia les Por Pagar A Cono Pla¿o
0.00 0.00 Otros Documentos Por Pagar A Corto Plazo
0.00 0.00 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Pl.azo
000 0.00 Porción A Corto Plazo~ La Deuda Publica Inte rna.
0.00 0.00 Pasivos DiJeridos a Corto Plazo
13,920.00 13,920.00 Ingresos Cobrados Por Adelantado A Corto Plazo
13,920.00 13,920.00 Aportaciones A Programas Convenidos (Cont. Mejoras).
0.00 0.00
000 0.00 Fondos y Bit nes d e Terceros en Garantía )'/o Administración a Corto Plazo
0.00 0 .00 Fondos En Garantia A Cono Plazo.
0.00 0.00 Fondos De Fideicomisos, Mandatos Y Contratos Análogos A Corto Plazo
0.00 0.00 Provisiones a Cor to Plazo
0.00 0.00 Otras Provisiones A Corto Plazo
0.00 cr= ... ~ .. ,_.Corto"~ 0.00
.: ' ' Ingresos Por C lasificar 0.00 . o;oo
. :S Recaudacion Por Participar 0.00 l~ O.Od
..,.,. Otros Pasivos Circulantes
teUQO H ~fU.Cfl~ OU EOO.. DE lAGTEW
2017 1
677,671,616.57 661,432,648.66
26.671.574.63 38,516,902.54
146,548.60 10.299,070.49
134.921.05 134,92 1.05
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
505,772,800.48 466,870,275.79
0.00 0.00
144,945,771.81 145,611,478.79
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
o. o o 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0 .00 0.00
0.00 0.00
0 .00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
15103/20 t8 17:28
~
Almacenes
Almacenes de Materiales y Suministros de Consumo
Estimación por Pérdida o Deterioro de Acth·os Circulantes
Est Para Ctas Incobrables Por Derechos A Recibir Efectivo O
Estimacion Por Deterioro De Inventarios
Otro• Activos Circulantes
Valores en Garantía
Bienes en Garantía Excluye Dcpositos de Fondos
Bienes Deriv De Embargos Decomisos Aseguram Y Daciones
Total d~1 Activo Circulante
Acth•o No Circulante
lnvcrsJOoes Financieras a Largo Plazo
Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Largo Plazo
Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso.
Bienes Muebles
Activos Intangibles
Depreciación. Deterioro y Amorti7..aci6n Acum. de BJCncs
Activos Diferidos
Estimación por Pérdida o Deterioro de Activos no Circulante-s
OtrOs Activos No Circulantes
Total dt!l Activo No Cirt'ulo11te
TqtJI/ tJ.I Activq
0.00 0.00
0.00 0 .00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
3,760.00 3,760.00
3,760.00 3,760.00
0.00 0.00
0.00 0.00
76,583,000.71 48,001,086.81
0.00 0.00
0.00 0.00
52.760,268.99 52,760,268.99
42,240,413.86 42,240,413.86
79,586.40 79,586.40
-974.82 1.67 -974,821.67
0.00 0.00
0.00 0.00
000 0.00
94,105,447.58 94,105,447.58
170,688,448.11 141,106.514.40
To1u/ d•l Pa.vivo Circulant•
Pasivo No Circulan te
Cuentas por l'agar a Largo Plazo
Deuda Pública a Largo Pla?.o
Documentos Por Pagar A Largo Plazo
Fontlos y Bienes de Terceros en Garantía y/o eo Administración a Largo Plazo
Pasrvos Diferidos a Largo Plazo
Provisiones a Largo Plazo
TotDI de./ Pasivo NtJ Clrcula1tte
Total del Pasivt>
HACIENDA PÚBLICA/ PATRJMONIO
/ladetrda Ptíblictl!Patrimonio ConJribttido
Aponacioncs
Donaciones de Capital
Actualización de la Hacienda Pública/Patrimonio
Hacientfa Ptíblictl!Patrinronio Generado
Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro)
Resultado de Ejercicios Anteriores.
Revalúos
Reservas
Rectifi~cíoncs de Resultados de Ejcrcrcios Anteriores
COLEa8 M BAOI:lii:~.H 11ft. &00- DE lAU7i:C:S
677,611,616.57
0.00
0.00
0.00
0.00
0 .00
0.00
0 .00
677.671,616.57
25,746,093.92
43,635,473.63
45,493,529.02
0.00
-596,1 12,171.16
12,2$7,725.36
-S 17,083.564.29
0.00
0.00
-91.3 16,332.23
661,431,648.66
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
661,412.648.66
89,129,002.65
43,635,473.63
45.493,529.02
0.00
-9 1,369,052.61
0.00
0.00
-91,369,052.61
tS/03/20t8 t7:28
Bajo protesta de decir verdad declaramos que los Estados Fitlancieros y sus Notas son t-.zonablemcnte corr•
Exceso o lnsujicit!llcia en la Actualización de la Hacienda Publícll/ Patrimonio
Resollado por Posición Monetaria
Resultado J>Or Tenencia de Activos no Monetarios
Totalllacienda Pública/ Patrin~onio
Total ti~/ Pasivo y Hacient/11 Pública 1 Patrimonio
0.00
0.00
0.00
-506,983,168.51
170,688,-148.06
0.00
0.00
0.00
-519,326,114.51
142,106,534.15
IS/0312018 17:28
~
, EDUC.~CION , , ~
E3 NOTAS A lOS ESTADOS FINANCIEROS Al28 DE FEBRERO DE 2018
Las presentes notas son emitidas, conforme al artículo 49 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, y de acuerdo a la responsabilidad y funciones de todas las áreas involucradas en los diferentes
momentos del Ingreso y del Gasto, de acuerdo al artículo 1, trace. XIV, XV, XVI, XVII, XIX; asl como a los artículos 16, 17 y 18, relacionados con la operación del Sistema, que para el Colegio de Bachillere.s,
es e l Sistema Integral de Información Financiera.
NOTAS DE DESGlOSE
ESTADO DE SITUACIÓN FINANOERA
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO PLANTELES
EFECTIVO OFICINAS GENER.AlES
FONDO REVOLVENTE OFICINAS
8ANCOS/TESORERIA.·EI monto de esta cuenta es de $6'384,784.39 y representa el saldo contable al 28 de Febrero de 2018, y se íntegra de la siguiente manera:
CUENTA BANCO
BANORTE
BANORTE
BANORTE
BANORTE
BANORTE
BANORTE
BANORTE
BANORTE
BANORTE
BACOMER
BANCOMER
INVERLAT
EtA80RÓ¿~ MA. DE LOUROES O ORRE HERRERA 1 /29
En esta cuenta se deposita el recurso estatal EJeracto 2017
Recurso Estatal 2018
Recurso Federa l vfa ramo 23
Recurso Federal vía ramo 11
DESCRIPCIÓN
En esta cuenta se deposita el recurso federal para Gasto de Operación 2018
Se utiliza para pagar la nómina
Se utiliza para pago a proveedores
Se utiliza para el registro de Ingresos propios y pago a proveedores
Se uttliza para el registro de los depósitos realizados por eiiMSS por inppactdades médicas
Se uti liza para el gasto de operacion con recurso federal
Se utiliza para el pago de Nómina
No ttene movimtento desde diciembre 2014 y se utilizó para pago dem I.M.S.S.
C.P. GUSTAVO ~CU!jlr"'"
\{)
liUCo Df IAOI!W.I!!S Da. lCO. CE ur-mw
$ 11,792,223.32
$ 5,387,438.93
$ 20,000.00
$ 6,384,784.39
S S .SO
S 1,367.075.37
S 290.00
S 5.80
S 4,415,089.72
·S 24,810.2 1
S 17,803.7S
S 295,.52562
S 236,927.28
$ 32,.582.15
S 35,8 18.06
S 8,471.05
7 ·¡,
kura«t20 UC. JU~ RUizGARdA
EFECTlVO.·EI saldo de $S'387,438.93 al 31 de enero de 2018, corresponde a los recursos en efectivo o en cheque captados v reportados por los planteles, los cuales se aplicaron en los gastos de operación de
cada uno de ellos. Dicha Información, fue revisada por el Depto. de Recursos Propios, de acuerdo al objetivo v funciones del Departamento, establecidas en el Manual de Organización publicado en el
Periódko Oficial, del 8 de octubre del 2003, Tomo 0<111. No ha tenido movimiento desde febrero 2014. Por observacion de Audttorfa al Ejercicio 2016 v por parte de la Auditoría Superior del Estado, se está
solicitando la depuración de este saldo.
FONDO REVOLVENTE: Para el presente Ejercicio, 2018, se aperturan dos Fondos Revolventes, por parte de la Dirección General, para Gasto de Viáticos v Gastos Menores, (caja chica), cada uno por un monto
de $10,000.00
DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES.· Representa los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades del ente público, de los cuales se espera recibir una contraprestactón
representada en recursos, bienes o servicios; una parte considerable del saldo corresponde a ejercidos anteriores registrado entonces en la cuenta de Deudores Diversos; se instauró un proceso de depuractón
de las operaciones que cuentan con respaldo documental, lo anterior por observaciones tanto de la Secretaria de la Función Pública como por la Auditoría Superior del Estado, el cual fue suspendido debido a
que la Auditarla dei iMSS, tiene bajo su resguardo documentación correspondiente, a los Ejercicios 2009, 2010 v 2011. El monto de los se integra de la siguiente manera:
1.· Quedo un saldo pendiente de reobtrse de la Federación por $30'637,914.09 correspontdente a la Modiftcación del Convento de Ejecución del Anexo "A" v •e• v $8,209.9S que corresponde a los intereses del
ejercicio 2017.
2.· Adeudos de presidencias y dependencias por personal comisionado
Nivell N-2 Nivel3
1122 4213 20 Federación
1122 4213 10 Recurso Estatal Intereses generados 2017
1123 4213 20 Recurso Federal (Modtftcactón Convenio 2017)
1123 20 o MAESTROS COMISIONADOS
1123 20 1 Veronica Azalla Morua Villa
1123 20 2 Jaime Quiroga Bautista
1123 20 3 Martln Barraza luna
1123 20 4 Osear Gabriel Campos Campos
1123 20 S Feo. Osear Marquez
1123 20 6 Florentino Gómez Lara
1123 20 7 Feo, Antonio Slfuen tes Nava
1123 20 8 Rafael Monsivals Díaz
1123 20 9 José Martln Zacarias Serrano
1123 20 10 Miguel Angel Silva Ramirez
1123 20 11 Roberto Guzman Valle
1123 20 12 Elizabeth Cortes Sandoval
1123 20 13 Gaspar Salas Guangorena
/
Nombre
.,..,
C..P. GUSTAV(YLF•
$
S S
$
S S S S S $ S S S S S S S
8.\Cf!lJms ,. .. ..M
Saldo
30,646,124.04
8,209 95
30,637,914.09
6,497,585.43
442,962.16
814,173.48
42,319.05
1,167,438.19
242,801.01
777,939.79
358,477.67
63,458 44
266,057 59
10,000.10
412,599.31
192,793.88
714,902.12
/; J
r
• ~TORIZÓ l~IO RUf; GARdA
l
J
1123 20 14 Juana Alejandra Hernández lbaña $ 39,012.33 1123 20 15 Norman Rodríguez Martínez $ 11,735.36 1123 20 16 David Martinez Gómez Lara $ 18,442.97 1123 20 17 Luís Santos Frayre Canales $ 210,257.17 1123 20 18 Guillermo Canales $ 7,582.52 1123 20 19 Sergio Hernández González $ 3,341.52 1123 20 20 José Tolentino Guevara $ 34,938.03 1123 20 21 Gonzalo Rangel Cortes $ 116,855.64 1123 20 22 Jaime Huerta Enriquez S 495,911.73 1123 20 23 Humberto González S 53,585.37
3.- Gastos por comprobar por actividades instit ucionales y por viáticos
Nivell N-2 Nivel3 Nombre Saldo 1123 30 o GASTOS POR COMPROBAR
$ 255,968.60
1123 30 1 Antonio Dominguez Juárez 19,723.17 1
1123 30 2 Daniel Salazar Mondragón 3,376.00 1123 30 3 M igual Angel Priego Gómez 7,954.62 1123 30 4 José Luís Muños Briones
81,000.00 1123 30 S Gerardo Armenda Dorado 21,168.61 1123 30 6 Osear Gabriel Campos Campos 5,000.00 1123 30 7 Eduardo Pérez Hernández
20,472.00 1123 30 8 Gilberto Reyes Escobar 9,428.92 1123 30 9 Josefina Martinez Flores 8,000.00 1123 30 10 Felipe Monsivais Aguayo
11,599.54 1123 30 11 Miguel Angel Sosa 912.48 1123 30 12 Julio Cesar Garda
1123 30 13 Juan Valdés Valdés 5,867.73
1123 30 14 Antonio de la Torre Escudero 28,346.43
1123 30 15 Norman Martinez Martínez 3,270.11
1123 30 16 Antonio Días Romero 2,700.00
1123 30 17 lván Noé Martinez Ponce 2,000.00
1,275.75 1123 30 18 Salvador Villegas Esquive! 2,913.00 1123 30 19 Martha Cecilia Mata Gutierrez
1123 30 20 Rosa Ma. Martínez González 5,000.00
710.00 1123 30 21 Cindy J Cuevas Arellano 250.00 1123 30 22 Juana Alejandra Hernández lbañez
4,000.00 1123 30 25 Veronica Ortiz Gutiérrez 1123 30 26 Braulio de Luna Valadéz 0.24
9,500.00
V . -.. ~~
~tE BACHILUAEs MA. DE LOU ORRE HERRERA
REVISÓ 3/29 C.P. GUSTAVV FO
'DE lACMECAS
1123 30 27 Javier Pérez del Llano $ 1,500.00
Nivel 1 N-2 Nivel 3 Nombre Saldo 1123 40 o GASTOS X COMPROBAR (VIATICOS) $ 168,884.71
1123 40 1 Felipe M onsivais Aguayo S 17,261.n 1123 40 2 Gilberto Reyes Escobar $ 29,S15.83 1123 40 3 Eduardo Pérez Hernández $ 40,719.63 1123 40 4 Esteban Hernández Vázquez $ 4,391.60 1123 40 5 Josefina Martínez Flores $ 1,360.00 1123 40 6 Ernesto Parga Candelas $ 2,090.00 1123 40 7 Olívía Guerrero Robles S 1,700.06 1123 40 8 Ramiro Espinoza Lara $ 11,374.75 1123 40 9 José Berumén Enriquez $ 9,186.80 1123 40 10 José Luis García Hernández $ 17,493.38 1123 40 11 Miguel Angel Sosa Márquez $ 3,070.00 1123 40 12 Adriana Aleman Olague $ 1,275.00 1123 40 13 Directivos Cd. México $ 2,304.94 1123 40 14 José Luis Muñoz Briones $ 565.00 1123 40 15 MARIA TERESA RODRIGUEZ SORIANO $ 1,176.00 1123 40 21 Ramiro Fabian Torres $ sso.oo 1123 40 35 Juan Francisco Monsivafs Aguayo S 6,200.00 1123 40 36 Abe lardo de la Rosa Macias $ 3,650.00 1123 40 37 Ramón Job Gutierrez López $ 10,000.00 1123 40 38 Isidro Aparicio Ruiz $ 5,000.00
Nivel l N-2 Nivel3 Nombre Saldo 1123 so o OTROS (DEUDORES DIVERSOS) $ 4,403,414.64
1123 50 1 Incapacidades IMSS $ 68,996.27 1123 so 2 Planteles (seg. de Alumnos) $ 94,10S.66 1123 50 3 Alejandro Herrera Verdín $ 1S,OOO.OO 1123 50 4 Secretaría de Finanzas $ 383.12 1123 50 S Descuentos FORO $ 98,854.34 1123 so 6 FONACOT $ 11,035.49 1123 50 7 Descuentos lANIX $ 7,668.00 1123 so 8 Mayra Sánchez Valle S 3,4SO.OO 1123 so 9 Mapfre TEPEYAC $ 29,4S5.14 1123 50 10 Jorge Jaime Martinez G. $ 2,500.00 1123 50 11 Dertec Mayorista S.A. De C.V. $ 3,138.71 1123 so 12 Federación $ 3,611,45 7.39 1123 so 13 ISSSTE2AC $ 835.61
, ~ ~~.~ ~, 1
ELABORó~YJ- \\ ~/ MA. DE L DES DE RRE HERRERA
REVISÓ 4/Z9
C.P. GUSTAVO ArytJ._ ~-y--:,...r ..... - -...- aw- •at<>"'!" ~ .. ,.A~ UC.J
1
1123 50 14 Convención de C. Naturales $ 25,300.00 1123 50 15 Martha Violeta Gonlález $ 9,932.99
1123 50 16 Veronica Azalia Morua $ 17,170.48 1123 50 17 Víctor Manuel Alvarado $ 18,945.20
1123 50 18 Paola Vanessa Sotelo S 6,316.57 1123 50 19 Alejandro Ávila Báez S 10,357.63
1123 so 20 Javier Medina Garza $ 2,170.12
1123 50 21 Clara Esthela Trevll'lo Garza S 1,931.40 1123 so 22 José Donato Ramirez G $ 5,362.24
1123 so 23 Gilberto Reyes Ramos $ 17,445.80 1123 so 24 UAZ $ 1,900.00
1123 so 2S Instituto Tec. de estudios $ 6,400.00
1123 so 26 Joerge E. Dueñas $ 22,500.00 1123 so 27 ISSSTE2AC Hotel Paraíso Caxcan $ 13,170.00
1123 so 28 FAP $ 15,166.09 1123 50 29 José Luis Velazquez González $ 3,500.00 1123 so 30 Gustavo Suárez del Rea l $ 3,963.97
1123 so 31 Rogelio Saldivar Duarte $ 16,SOO.OO 1123 so 32 Juan Marquez Piña $ 8,639.2&
1123 so 33 José Alfredo Castillo S 16,500.00 1123 so 34 Juan Aaron Olague landeros S 1,400.81
1123 so 3S Juan Armeta Bustos S 600.00 1123 so 36 Administradora Hotelera S 6,760.00 1123 50 37 Soberani Travel SA de CV. S S,049.40 1123 so 3& Operadora Churrubusco S 1,610.16 1123 so 39 Everardo Campos Flores S 2,000.00 1123 so 40 Fidel Cortes Flores
S 17,000.00 1123 so 41 Promotora turística S 1,89S.OO 1123 50 42 Nueva Wal Mart de México
S lS,OOO.OO 1123 so 43 PENSION ALIMENTICIA
S 61,122.45 1123 so 44 INFONACOT S 3&,793.50 1123 so 4S TESTIMONIO 13
$ sso.oo 1123 so 46 Mayola Aurora lara Quintanar S 10,000.00 1123 50 47 Alejandra Ramos Santos S 10,000.00
1123 so so ISSSTE2AC (los Girasoles) S 38,700.00 1123 so 52 Diferencia en Aguinaldo Depto. de Inform ática) S 22,881.&2
Nivell N-2 Nivel3 Nombre Saldo 1129 o o OTROS DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO $
1129 10 o Subsid io al Empleo S
TOTAL DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO Y EQUIVALENTES $ 41,971,977 A2
' 1 ,_,~
-~ / ./ MA. DE LOURD RRE H RfRA
._ lf ~:num 5/29 C.P. GUSTAVl.POlFO CUÑ
8ft ECo_ Df ZAC.@EW
.1 1
El saldo de la Cuenta de Deudores Diversos, el cual data de ejercicios anteriores, ya fue dictaminada como incobrable y con sanciones resarcitorias por la Auditoría Superior del Estado, en la revisión a la Cuenta
Pública del Ejercicio 2013, de igual manera, el despacho contable certificado, ASECOFFI, representado por la C.P.C Fanny Zulema Campos Sánchez, en la revisión a los Estados Financieros del Ejercicio 2015.
4.- Derechos a recibir Bienes o Servicios
Nivel1
1131
1131
N-1
10
10
5.- Otros Activos Circulantes
Nivell N-2
1191 o
1191 1
Nivel3
O ANT. PRESTAC DE SERVICIOS
1 Tereso González Hernández
Nivel3
o VALORES EN GARANTIA
o M ar io Efren Infante Campos
6.- Bienes Muebles e Inmuebles
Nivell N-1 Nivel3
1231 o o Terrenos
1231 1 o Terrenos
1233 o o EDIFICIOS NO HABITACIONALES
1233 1 o Edificios
Nombre
Nombre
Nombre
TOTAL BIENES INMUEBLES, INFRAESTRUCTURA Y CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Nivel 1 N-2
1241 o
1241 1
1241 1 1241 1
ELABORÓ
Nivel 3
o
o
1
2
MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN
Muebles de Oficina y Estantería
MUEBLES DE OFNA Y ESTANTERi A
MUEBLES EXCEPTO DE OFNA Y ESTANTERi A
Nombre
REVISÓ
C.P. GU~AVOlt'O
...,..,
$
$
$
$
$
$
$
$
$
Saldo
13,.920.00
13,920.00
Saldo
3,760.00
3,760.00
Saldo
500,000.00
500,000.00
52,260,268.99
52,260,268.99
52,760,268.99
Saldo
$ 31,855,818.64
$ 30,772,398.65
$ 8,355,692.5 7
$ 646,983.70
,¡ 1 (
/ AUTORIZÓ
]
1241 1 3 EQ. COM PUTO Y TECNOLOG(AS DE LA EDUCACIÓN $ 21,744,775.38 1241 1 9 Otro Mobiliario y Equipo de Administración $ 24,947.00
1241 1 489 EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN $ 22,832.00
1241 1 489 Trituradora de Uso Rudo $ 18,065.00 1241 1 489 Impresora Multífuncíonal $ 4,767.00
1241 3 o EQUIPO DE COMPUTO Y DE TECNOLOGfA $ 60,587.99 1241 3 489 Impresora Laser Jet
$ 9,921.99 1241 3 489 Dos CPU $ 14,270.00 1241 3 489 Compra de Monitor de 24" $ 2,858.00 1241 3 489 Compra de Impresora Lasser $ 7,190.00 1241 3 489 Equipo de computo $ 26,348.00
1241 4 o OTROS MOBIUARIOS Y EQ. DE ADMINISTRACIÓN $ 1,000,000.00 1241 4 1 Equipo de Vigilancia
$ 1,000,000.00
1242 o o MOB.Y EQ.EDUC.Y RECREATIVO $ 2,783,891.06
1242 1 o EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES $ 938,818.89 1242 3 o Camaras fotográficas y de vídeo $ 18,518.60
1242 9 o OTRO MOB Y EQ. EDUC. Y RECREATIVO $ 1,826,553.57
1242 9 1 OTROS EQ EDUCAC Y RECREATIVO S 1,528,629.17 1242 9 2 REM ODELACION Y EQUIPAMIENTO DE LAS $ 297,924.40
1243 o o EQ. INSTRUM. MEDICO Y LABORATORIO $ 886,702.15
1243 1 o EQ. MEDICO Y DE LABORATORIO $ 242,730.65 1243 1 1 EQ. M ÉDICO Y DE LABORA TORIO
$ 242,730.65
1243 2 o INSTR. MEDICO Y DE LABORATORIO $ 643,971.50
1243 2 1 INSTRUM ENTAL M EDICO Y DE LABORATORIO $ 643,971.50
1244 o o EQUIPO DE TRANSPORTE $ 6,034,373.06
1244 1 o Equipo de Transporte $ 6,034,373.06 1244 1 1 Oficinas Generales
$ 4,013,164.50 1244 1 1 X trail (oficinas generales)
$ 145,000.00 1244 1 1 VW sedan (oficinas generales)
$ 68,491.00
...
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'· / / .. _,; ~ "
MA. DE l DURD E HERRERA REVISÓ 7 /29
C.P. GUSTAVO AD~l
J )
1244 1 1 Xpress van (oficinas generales) $ 175,000.00 1244 1 1 Pickup (oficinas generales) $ 145,454.00 1244 1 1 Suburban 1996 (oficinas generales) $ 172,000.00 1244 1 1 Suburban 2002 (oficinas generales) S 350,000.00 1244 1 1 Voyager 1999 (oficinas generales) $ 50,000.00 1244 1 1 Autobús ford (oficinas genera les) $ 13,897.69 1244 1 1 Camioneta Equinox (Dirección Gral.) $ 248,386.00 1244 1 1 Tsuru GA16735209W (Dir. gral.) S 96,334.00 1244 1 1 Tsuru GA16735209W (Dir. Gral.) $ 96,334.00 1244 1 1 Autobús Internacional 2011 (Of. Grales.) S 2,142,367.81 1244 1 1 Camioneta Honda 2012 (Dir.Gral.) $ 309,900.00 1244 1 2 Planteles $ 2,021,208.56 1244 1 2 PLANTEL Zacatecas S 210,854.69 1244 1 2 Autobús Famsa (P. Zacatecas) S 13,897.69 1244 1 2 Autobús blue bird 1987 (P.Zacatecas) $ 58,957.00 1244 1 2 CAMIONETA NISSAN 2000 (P. ZACATECA$) $ 138,000.00 1244 1 2 PLANTEL Ermita de Guadalupe S 13,897.69 1244 1 2 Autobús GMC 1967 (P.Ermita de gpe.) S 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Ojoca tiente S 13,897.69 1244 1 2 Autobús blue bird (P.Ojocaliente) S 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Sain Alto $ 225,854.69 1244 1 2 Minibús coll 1992 (P. San Alto) S 58,957.00 1244 1 2 Autobús chevrolet 1989 (P.Sain Alto) $ 13,897.69 1244 1 2 Voyager chrysler 2000(P.Sain Alto) $ 153,000.00 1244 1 2 PLANTEL Chalchihuites S 159,957.00 1244 1 2 Sedan Nissan 2005 (P.Chalchihuites) S 101,000.00 1244 1 2 Autobús Thomas 1986 (P.Chalchihuites) $ 58,957.00 1244 1 2 PLANTEL Miguel Auza S 2.00 1244 1 2 Tsuru nissan 2002 (P.Miguel Auza) S 1.00 1244 1 2 Van Chrysler 1978 (P.Miguel Auza) $ 1.00 1244 1 2 PLANTEL Villa García S 1.00 1244 1 2 Vagoneta dodge 1990 (P. Villa García) S 1.00 1244 1 2 PLANTEl Morelos $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús IHC 1991 (P. Morelos) S 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Ignacio Allende S 13,897.69 1244 1 2 Autobús thomas 1989 (P. Ignacio Allende) $ 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Pozo de Gamboa S 78,972.50 1244 1 2 Autobús dodge 1988 (P. Pozo de Gamboa) $ 78,972.50 1244 1 2 PLANTEL Joaquín Amaro S 13,897.69 1244 1 2 Autobús ford 1992(P. Joaquin Amaro) $ 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Mezquital del Oro S 1.00 1244 1 2 Pickup toyota 1995 (P.Mexquital del Oro) $ 1.00 1244 1 2 PLANTEL Apozol S 13,897.69
--·
~ .,.., ~~·~ MA. DELOUROES O fAA RA
REVIsó 8/2'J
C.P.GUSTAVW FO p~ C8tEGJo tf IACUIUERB DEL -~ Df lACAJICAS
1244 1 2 Van Dodge 1992 (P .Apozol) $ 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Cd. Cuauhtémoc S 90,000.00 1244 1 2 Camión (Cd. Cuauhtemoc) S 90,000.00 1244 1 2 PLANTEL Valparaiso S 169,000.00 1244 1 2 Suburban GM 199S (P. Valparalso) S 169,000.00 1244 1 2 PLANTEL Sombrerete S 121,897.69 1244 1 2 Pickup GM 1998 (P. Sombrerete) $ 108,000.00 1244 1 2 Minibús Ford 1989 (P. Sombrerete) S 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Cañitas de Felipe Pescador S 13,898.69 1244 1 2 Van GMC {P. Cañitas de Felipe Pescador) S 1.00 1244 1 2 Autobús lnternacional1987 (P.Cañitas de Felipe P. $ 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Loreto $ 13,898.69 1244 1 2 Autobús Di na 1982 (P. Lo reto) $ 13,897.69 1244 1 2 Van dodge 1998 (P. Loreto) $ 1.00 1244 1 2 PLANTEL Jímenez del Teúl $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús Thomas 1988 (P. Jimenez del Teúl) $ 13,897.69 1244 1 2 PLANTEL Roberto Cabra! del Hoyo $ 60,000.00 1244 1 2 Pickup GM 1992 (P. Roberti Cabra! del Hoyo) $ 60,000.00 1244 1 2 PLANTEL El Fuerte $ 120,000.00 1244 1 2 Van Ford 1993 (P. El Fuerte) $ 120,000.00 1244 1 2 OTROS PLANTELES S 6S9,586.78 1244 1 2 Autobus internacional $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús internacional1987 $ 13,897.69 1244 1 2 Chevy van chrysler 1989 $ 1.00 1244 1 2 Autobús thomas 1988 IZLP $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús Thomas 1988 IZLP $ 13,897.69 1244 1 2 Camioneta nissa n 1989 $ 1.00 1244 1 2 Suburban chevrolet 1976 $ 1.00 1244 1 2 Autobús NEOPL 1983 $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús chevrolet 1985 S 13,897.69 1244 1 2 Minibús chevrolet 1982 $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús blue bird 1989 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús Ford 1992 IZL T77 $ 58,957.00 1244 1 2 Autobús chevrolet 1985 IZL S 13,897.69 1244 1 2 Autobús Ford 1967 ZLNN3 $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús blue bird 1989 $ 13,897.69 1244 1 2 Van p lymouth 1990 $ 1.00 1244 1 2 Autobús blue bird 1986 $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús internacional 1987 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús mercedes 1990 $ 13,897.69 1244 1 2 Autobús ínternacíonal1988 11ZL S 13,897.69 1244 1 2 Autobús internacional1989 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús dina 1983 ZES602 S 13,897.69
• ..;""' ~·~ MA. DE l OURD DE EJIRERA REVISÓ 9/29
C.P. GUSTAVO Aw P~l
1244 1 2 Autobús blue bird 1988 $ 13,897.69
1244 1 2 Mlnibús Dodge 1988 ZB654 S 13,897.69
1244 1 2 Autobús blue bird 1986 $ 13,897.69
1244 1 2 Autobús thomas 1984 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús chevrolet 1988 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús internacional 1987 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús internacional1987
S 13,897.69 1244 1 2 Autobús Thomas 1983 IZLU S 13,897.69 1244 1 2 Autobús chevrolet 1986 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús GM 1995 IZLP72 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús lnternacional1989 IZLR6 S 13,897.69 1244 1 2 Autobús blue bird 1987 $ 58,957.00 1244 1 2 Autobus blue bird 1985
$ 13,897.69 1244 1 2 Autobús chevrolet 1986 S 13,897.69 1244 1 2 Autobus blue bird 1987
$ 13,897.69 1244 1 2 Autobús lnternacional1991 S 13,897.89 1244 1 2 Autobús blue blrd 1986 S 78,942.50 1244 1 2 Camioneta Van dodge
$ 18,000.00
1246 o o MAQUINARIA OTR. EQUIPOS Y HERRAMTTAS $ 588,681.06
1246 2 o MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL $ 17,805.33 1246 2 1 MAQUINARIA Y EQUIPO S 17,805.33
1246 S o EQUIPO DE COMUNICACION Y TELECOMUNCACION $ 165,590.59 1246 5 1 EQ. Y APTTOS DE COMUNICACION S 165,590.59
1246 6 1 MAQ. Y EQ. ELECTRICO Y ELECTRONICO $ 70,46() .55
1246 7 o HERRAMIENTAS Y MAQUINAS-HERRAMIENTAS $ 334,824.59
1246 7 1 HERRAMIENTAS S 314,584.59
1246 7 2 REFACCIONES $ 20,240.00
1247 o o Colecciones Obras de Arte y Objetos Valiososo $ 90,947.89
1247 1 o Bienes artísticos y culturales S 90,947.89
TOTAL BIENES MUEBLES $ 42,240,413.86
BIENES MUEBLES, EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN Y DE AUTOTRANSPORTE: El control de los Bienes Muebles y Eq. De Adminsitración, es aplicado por el Departamento de Recursos Materiales y Servicios,
conforme al objetivo y funciones establecidos en el Manual de Organización, así como a la Ley General de Contabilidad Gubernamental, en lo referente al Registro Patrimonial, Capítulo 11 Titulo Tercero.
ELABORO~ MA. OElOUROE . - HERR A 10/29
REVISO
C.P.GU~AVOl!O
/
t8t!GO lf MafiUEk!S 8K &JO~ DE lAEISECA$
7.· Activos Intangibles
Nivel1 N-2 Nlvel3 1251 o o Software 1251 1 o Software 1251 1 489 SISTEMA INFORMATIVO DE TIMBRADO DE NOMINA
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
8.· Deprecición Acumulada de Bienes Muebles
Nivel1 Nivel2 Nivel3 1263 o o
1263 10 o
1263 10 1
1263 10 1 1263 10 1 1263 10 1 1263 10 1
1263 10 1 1263 10 1
1263 20 o
12.63 20 1 1263 20 1
1263 20 1
1263 20 2 1263 20 2 1263 20 2
ELABORÓ ~· ¡:. MA. DE lOURO HERRERA 11/29
Depreciacion Acumu lada De Bienes Muebles
DONACIONES DE CAPITAL
BIENES MUEBLES POR DONACION
MOB. Y EQ. DEADMINISTRACIÓN
EQ. DE OFNA Y ESTANTERIA. Mobiliario
Equipo de computo
Eq.educacional y recreativo
MAQ. OTROS EQ. Y HERRAMIENTAS Herramientas
BIENES MUEBLES POR ADQUISICION
MOB. Y EQ. DE ADMINISTRACIÓN
EQ. DE OFNA Y ESTANTERIA. MOBILIARIO
Equipo de computo
MOB.Y EQ.EDUC.Y RECREATIVO
Eq. educ. y recreativo
Otros mob. y eq. educacionales
Total de Depreciacion Acumulada De Bienes Muebles
Nombre
Nombre
REVISÓ C.P. GUSTAVO ADOLFO~.
tJl
$
$
$
$
-
Saldo
79,586.40
23,906.40
55,680.00
79,586.40
Saldo
$974,821.67
$265,177.15
$265,177 15
$253,393.47
$19,281.84
$131,691.66
$102,419.97
$11,783.68
$11,783.68
$709,644.52
$506,701.64
$24,250.98
$482,450.66
$202,942.88
$65,286.96
$137,655.92
$974.821.67
8.· Pasivo Circulante. El saldo a Diciembre es de $661'432,648.72 y se Integra de la siguiente manera:
Nivell N-2 Nivel3 2111 o o
2111 1 o 2111 7 o 2111 8 o 2111 11 o 2111 227 9 2111 228 S
2112 o o
2112 1 o 2112 2 o 2112 23 o 2112 24 o 2112 131 9 2112 210 9 2112 216 9 2112 220 9 2112 222 9 2112 227 9 2112 228 9
2113 o o
2113 1 o
2117 o o
2117 10 o
2117 10 1 2117 10 2 2117 10 3
2117 20 o
2117 20 1
ELABORÓ Kib:' MA. OE lOU HERRERA ll/ Z9
Nombre SERVICIOS PERSONALES POR PAGAR A CORTO PLAZO
Sueldos por pagar
BONO DE PUNTUALIDAD Y ASISTENCIA (Saldo por depurar correspondiente al Ejercicio 2016)
OlAS ECONOMICOS NO DISFRUTADOS (Saldo por depurar correspondiente al Ejercicio 2016) Jubi laciones y Retiros Voluntarios
Operadora de Programas ENDENRED
Nómina 2a Qna de Febrero
Proveedores por Pagar a Corto Plazo
Sofía Ajendra Esqueda Peña
Nohemf Buen rostro Gandara
Manuel Chacón Juárez
Fanny Zu lema Campos Sánchez
Telefonos de México, S.A. B.
Oficentro Papelería S.A . de C.V.
lópez Flores Karla lvone
El Triángulo Surtidor, S.A.
2amudio Castro Herctor Fernández
Martínez Belmontes lidia An
Gas lslo 2000, S.A de C.V.
CONTRATISTAS
Eduardo H. M edina Ruíz
RETENCIONES Y CONTRIBUCIONES
I.S.R.
Retención Sueldos y Salarios
Retención por honorarios
Ret. asimilados a salarios
I.M.5.5.
Cuota I.M.S.S.
REVISÓ
C.P. GUSTAVW FO
-
$
$ S $ $ $ $
$
$ $ S S $ $ $ $ $ $ S
$
$
$
$
S S S
$
$
COlEGIO DE OACHIU!Iru Díi. EOO~ Df lAfMtW
Saldo
34,432,017.12
1,510,221.90
578,394 .77
727,980.77
23,830,820.04
598,122.16
7,186,477.48
223,101..30
464 .00
2,244.60
39,440.00
104,400.00
49,830.82
1,154 .20
8,700.00
3,254.70
3,670.12
3,770.00
6,172.86
134,921.05
134,921.05
502,157,446.68
121,037,244.52
121,033,094.51
2,829.85
1,320.16
101,870,397.38
1,886,926 .91
2117 20 2 Excedente 3 SMGDF $ 277,997.54 2117 20 3 Prestaciones en dinero $ 407,674.87
2117 20 4 Gastos medicas pensionados $ 611,5 13.63 2117 20 5 Riesgo de trabajo
$ 275,943.93 2117 20 6 Invalidez y vida $ 1,019,057.73
2117 20 7 Guardería y prestaciones $ 429,074.84 2117 20 8 CR~DITO FISCAliMSS 2009 - 2011 $ 96,962,207.93
2117 30 o S.A.R. $ 3,612,986.09
2117 30 1 Retiro $ 1,158,554.31 2117 30 2 Cesantía en edad avanzada y vejez $ 2,454,431. 78
2117 40 o t.S.S.S.T.E.Z.A.C. $ 262,087,976.32
2117 40 1 Cuotas tSSSTEZAC $ 63,328,862.30 2117 40 2 Prestamos a corto plazo $ 1,040,684.52
2117 40 3 AvaiiSSSTEZAC $ 42,398.71
2117 40 4 Credito tienda ISSSTEZAC $ 2,623,532.44
2117 40 S Otros creditos $ 159,060.52
2117 40 6 Aport.patronales ISSSTEZAC $ 188,676.368.33
2117 40 7 Prestamo mediano plazo $ 6,217,069.50
2117 50 o INFONAVIT $ 5,291,528.86
2117 so 1 Aportac.patronales s/credito $ 2,250,856.98
2117 so 2 Aport.patronales c/credito $ 64S,528.52
2117 so 3 Amortización $ 2,395,143.36
2117 60 o IMPUESTO SOBRE NÓMINA $ 11,870,299.60
2117 60 1 Impuesto sobre Nómina $ 11,8 70,299.60
2119 o o OTRAS CUENTAS POR PAGAR A CORTO PlAZO $ 147,069,608.91
2119 10 o PlANTElES $ S05,200.00
2119 10 1 P. Victor Rosales $ 500,200.00 2119 10 2 P. M orelos S 5,000.00
2119 20 o DEDUCCIONES NOMINA S 733,691.33
2119 20 1 Cuotas Supdacobaez $ 107,837.67
" ..-·~ ,~ MA. OE LOURO HERRERA REVISÓ 13/ 29 C.P. GUSTAVO AOOlf
lP
2119 20 2 Inasistencias $
2119 20 3 Seguro de autos (HDI) $ 25,187.00 2119 20 4 Otros descuentos (Comp. y Acc.) $ 309.00 2119 20 5 Plan previsor $ 32,885.83 2119 20 6 Cuotas partidarias $ 300.00 2119 20 7 Cuotas INFONAVIT $
2119 20 8 Cuotas IMSS ~ $ 2119 20 9 Seguro de vida $ 395,351.00 2119 20 10 Descuentos va ríos $ 2119 20 11 Otras deducciones $ 9,674.61 2119 20 13 Seguro solidario S 11,370.40 2119 20 14 PENSIONES ALIMENTICIAS $ 64,709.16 2119 20 15 INFONACOT $ S0,574.06 2119 20 16 CUOTAS SINDICALES SNTE $ 35,492.60
2119 30 o F.A.P $ 2,527,376.32
2119 30 1 Descuentos F.A.P. $ 1,630,973.46 2119 30 2 Aportaciones F .A.P. $ 712,114.57
2119 30 3 Aport.Ext. F.A.P. S 184,288.29
2119 30 4 AVALFAP $
2119 40 o F.A.C. S 1,272,231.75
2119 40 1 Descu entos F.A.C. S 1,102,407.18
2119 40 2 Aportaciones F .A.C. $ 169,824.57
2119 so o FONDO MUTUALISTA S 96,769.96
2119 50 1 APORT. AL FONDO MUTUALISTA $ 43,019.70
2119 50 2 APORT. EXT FONDO M UTUALISTA $ 6,866.86 2119 50 3 PTIMOS MUTUALISTA S 46,483.67
2119 so 4 Financiera Atila $ 399.73
2119 60 o DIVERSOS $ 141,934,339.55
2119 60 1 SUPDACOBAEZ $
2119 60 2 Uniformes deportivos $ 104,253.20
2119 60 3 Secretaría de Finanzas S 90,116,218.13 2119 60 4 F.A.P. S 141,696.09 2119 60 S Fideicomiso 24918 $ 50,432,333.04
2119 60 6 Depositas no identificados S 544,970.81
2119 60 7 Ceneval S 4,447.00
1 \~' / . l
.. ff __ / J?- . ~ . : . /
ELABORO l. DEL(
14/29 .r C.P. GUSTAV1:1)f'
2119 60 8 Luis Santos Frayre Canales $ 7,766.17
2119 60 9 Ofocialia Mayor de Gobierno $ 6,000.00
2119 60 10 Cfa. M inera S.A. de C.V. S 1,300.00
2119 60 11 S.A.T S 549,156.00
2119 60 13 Curso ingles (Sabatino) S 400.00
2119 60 1S INTERINA TOS IMSS $ 24,889.11
2119 60 16 UNIFORMES DEPORTIVOS S 910.00
TOTAL CUENTAS POR PAGAR S 687,630,081.15
El despacho contable ASECOFFI, representado por la C.P.C. Fanny Zulema Campos Sánchez, en la observación No. 7 del dictamen emitido, sobre la revis1ón de los Estados Financleros, del Ejercicio 2015,
menciona la causa que han onginado el adeudo que sigue incrementandose a la fecha; y es la Siguiente: " El Gob1erno del Estado no ha dado su aportaCión del 50 por ciento, del recurso que le correspondem
para el financiamiento de la Institución, de conformidad con el Convenio Marco; y únicamente dá presupuesto para cubrir las percepciones líquidas de la nómina, ésto es, no se cuenta con flu¡o de efect1vo
suficiente para pagar aiiSSSTEZAC, SATy Fondo de Previsión Social" la Fracción 1 de la Cláusula Decimonovena del Convenio Marco, establece que: "la SEP" y "El Estado, concurrirán por partes Iguales a la
Integración del presupuesto que sea autorizado, deduciendo del mismo, los ingresos propios' De lo anterior se desprende que el COBAEZ, cuenta con una suficiencia presupuesta! a partir de lo que anualment e
aporta la SEC; sin embargo, no se cuenta con el debido flu¡o de recursos, situación que afecta a la Planeación financiera y el cumplimiento de obhgac1ones por parte de la Institución" "Cabe sellalar que la
problemática rad ica en las variaciones de flujo de efectivo. Así mismo, en la asignación presupuesta! de origen que preveé el Estado, muy por deba¡o de lo pactado en el Convenio Marco, y que no llega a cubnr
al final del ejercicio, el tota l de lo que está obligado a aportar."
" De acuerdo con lo dictam1nado, por el despacho ASECOFFI, el no pagar los impuestos, así como realizar el pago de éstos de manera extempóranea, ongina recargos y actuahzaciones por parte de la autondad
competente, y en el caso de requerimiento de la Autoridad, se originan multas; en consecuencia, se generan cargas financieras adicionales al no contar con suficiencia presupuesta!, distrayendo recursos de
otras partidas presupuestarlas; además el omitir el pago del impuesto sobre la Renta, retenido por Sueldos y Salarios, le implica a la Institución, una responsabilidad solidarla. De igual manera, se tiene el r iesgo
de que el presupuesto asignado a la Institución, se vea disminuido por la falta de pago de Aportaciones Patronales y entero de retenciones a las que se encuentra obligada, ya que eiiSSSTEZAC, cuenta con
facultades para solicitar a la Autoridad competente, deduzcan del Colegio de Bachilleres del Estado de Zacatecas, el monto de las obhgaciones pendientes de pago."
Servicios Personales.· El monto de $1'510,221.90, corresponde a un saldo pendiente de depurar por una diferencia en el cálculo de 1mpuesto en el mes de diciembre de ejerciCIO 2015, asi como diferencias en
los bonos de Puntualidad y As1stenoa,y Olas EconómiCOS no Disfrutados devengados al31 de d1c1embre 2016 y pagados en enero 2017. Se deberá sohc1tar perm1so para depurar estos saldos.
Asf mismo, el pasivo de S23,830,820.04, corresponde a los Pasivos por Jubilaciones, Renuncias, Incapacidades Permanentes y Retiros Voluntarios, con los cuales ya se tiene el compomiso de pago, por haberse
dado el supuesto, pero que aún no se hqu1da esta parte, según el Contrato Colectivo de TrabajO.
Proveedores.· El monto se Integra principalmente por adeudos a proveedores de servicios, de los cuales está pendiente el pago para el mes de Marzo 2018, y en otros casos hay que realizar el ajuste contable
correspondiente.
Retenciones y Contribudones.-corresponde al impuest o retenido a los trabajadores al mes de Febrero 2018, y pendient e de entrecar al S.A.T; asl como lo corre.spondiente ai i .M .S.S., R.C.V., INFONAVIT y el ISSSTEZAC. Cabe hacer mención que está pendiente de pago el 6' Bimestre de las Aportaciones Obrero Patronales aiiMSS, SAR e INFONAVIT, las Cuotas IMSS de Enero, y al cierre de mes, se v enció el
primer bimestre de IMSS, SAR e INFONAVIT, y no se cuenta con presupuesto o flujo líquido para su pago.
ELABORÓ~~ MA. DE l OU E HERRERA 15/29
REVISÓ C.P. GUSTAVO V O P'
COl!O'.S DE etOU!.lf~~S BR I?.XUlE Zf;('Z.~t.M
Otras cuentas por pagar a corto plazo.· El saldo correspode a adeudos que se tiene con planteles y pendientes por depurar, a descuentos vfa nómina por el Fondo de Ahorro del Préstamo, Fondo de Ahorro y
Crédíto que son las cajas de ahorro de los trabajadores. Existen otras deducciones vía nómina realizadas a los trabajadores que son aplicadas a petición de ellos por diferentes conceptos como lo son: Seguro de
vída,cuotas sindicales, pensión alimenticia, INFONACOT, INFONAVIT y tiendas comerciales con las cuales se tiene convenio signado.
Es muy irnCIOrtlrlte meACionlr que los ldeudos que tiene et Coll¡lo con oti'IS Instituciones representan un anw probleml pera los ~ en cuo di no a.~brlrle. ya que son de Slprldld Social y 11 ~111 de Flnlnlls qulln • 11 '-'te de ,...,_di 11 lnltlblcldn no hllltldo IPOWIIIdo c:on 11 ..,.. ... ....., Clllfi'ISIICIIIpera ...._ las ldeuclos, llbl tullido • su obllpcl6n cunplr con el ClOIIVIfllo ................. IliOn Clllllta ... CAdull ele OI!HfvldOI .. de,..... di Julo di Xl17, que l'alll6 Qlft II'IGdwo dlll NWIII6n llas Fondoly ............ de Edlad6n Medll SUperior del Ejerddo 2016
11 Fand6n Nlllcl Fedlrll, en 11 Cllel, deJI constlllde que .. ...,. • .,..e6 11 ~ 111......,. • ..... IIISIII'IU,,lU4 ..... ~a •u,. •' 1 ;1 11 11 • .. a..ull a.. lnclloC ._ .. _...IOII.lolldeudalmll fuert8son .. ....,.......
----------------------~------------~----~----------------------------~ ISSSTUAC.·AI mes de Febrero hay un adeudo de $262'087,976.32; además está pendiente el reg1stro de los accesorios que d1cho adeudo ha generado; éste tiene su origen en el desequilibrio que eKiste ent re
las aportaciones federales v estatales, siendo éstas últimas menores a lo est1pulado normat1vamente; así como la Reforma a la Ley deiiSSSTEZAC,que obliga a pagar a la InStitUCión un 17.78% sobre el salano
base de cotización sin que se haya incrementado el presupuesto para el Colegio. Como consecuencia de ello se ha carecido de liquidez para cubrir la cuota patronal que ya suma un monto de $188'676,368.33
así como las cuotas de los trabajadores y los descuentos rea lizados a los trabajadores por los servicios que presta el instituto y que a la fecha el importe es de $73'411,607.99 Es importante mencionar que se
corre el riesgo de suspender el servicio de no contar con el apoyo financiero del Gobierno del Estado.
Plan de Seguridad Soc·ial.· La complejidad de la Situación presupuesta! ya sellalada, ha repercut1do también en el adeudo al Plan de Seguridad Social de los Servidores Publlcos al que están adhendos, mismo
que asciende a la cantidad de $50'432,333.04 y como consecuencia de esta situación, al persona l que se jubiló y/o por defunción, o por otra situación que causó baja, no se le ha hecho efectivo en Gobierno del
Estado, los beneficios de este Plan a los que se tiene derecho.
SECRETARIA DE FINAZAS.-Se tiene un adeudo de $88'837,416.72 el cual prov1ene de Ejercicios anteriores, y que fueron otorgados como préstamo para cubnr compromisos de nómina; ya que el recurso
estatal autorizado y calendarlzado es menor al requerido conforme a lo estipu lado normativamente, asi como un $1'278,801.41 que se otorgó como adelanto de politica sa laria l 2017, dando un total de
$90'116,218.13.Cabe señalar que el Colegio ha realizado gestiones para que este monto, que comenzó a acumularse desde 2012, se considere como una ampliación presupuesta! estatal con la afe·ctación
contable a Resultado de EjerciCIOS Anteriores.
IMS5.· Al mes de febrero se tiene un adeudo de $101'870,397.38, el cual se va mcrementando debido a que no se están realizando los pagos correspondientes al 6' Bimestre, mes de Enero y el ler biemestre
de este año. Además, se registra un crédito por monto de $96' 962,207.93 sin considerar las actualizaciones v recargos a la fecha, este fue el resultado de una auditarla realizada a los ejercicios 2009,2010 y
2011, actualmente se tiene una demanda realizada por trabajadores y se estima que el monto sea de $50'000,000.00
I.S.R.· El importe acumulado al mes de febrero, es de $121'037,244.52 y representa los enteros pendientes de cubrir al cierre del ejercic.io 2016, 2017 y enero y febrero de 2018. Lo anterior debido a
que solo se ha dispuesto de recursos para pagar el monto neto (líquido) de la nómina de cada quincena de los períodos antes mencionados. Cabe señalar que la Secretaria de Hacienda y Crédito Público
notificó al Colegio de La Afectación de Participaciones Federales al Estado, por un monto de $34'044,714.00 de los cuales, la Secretaría de Finanzas, nos ha retenido de las Aportaciones Estatales a Colegio
de Bachilleres, $17'631,499.00
SAT.·EI monto de $549,156.00 representa un sa ldo contable que no es pagable v está en proceso de depuración, mismo que resultó de las operaciones que se tuvieron que realizar de manera difer ida a causa
de la falta de pago de impuesto de los meses de Diciembre 2013 vEnero 2014.
~ UA80RÓ MA.OElOU AA
16/29 RfV15Ó
C.P. GUSTAVO ADOlFO
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1
SAR.· 3'612,986.09 corresponde al 6• B1mestre 2017 y al Primer B1mestre de este año, el cual no se pagó por falta de líqu1dez.
INFONAVIT.· $2'689,564.53 corresponde al 6• B1mestre, el cual no se pagó por falta de líqu1dez.
IMPUESTO SOBRE NÓMINA.· El Saldo de $11'870,299.60 y corresponde al Ejercicio 2017 y Enero 2018, el cual no se ha pagado por falta de liquidez.
Acreedores planteles.- El adeudo no es pagable y está en proceso de depuración ya que en su momento no se realizó el ajuste contable correspondiente.
Deducciones nómina.· Son descuentos realizados a los trabajadores por diferentes conceptos como lo son: Cuotas sindlcales,INFONACOT, Seguro de autos. Seguro de vida,Pian Previsor, IMSS, INFONAVIT, INFONACOT Y otros.
Adeudos a extrabajadores.· Existen adeudos con eKtrabajadores por prestación de jubilación, renuncia o defundón y retiro voluntario por un monto aproximado de $23'830,820.10, que por el
presupuesto deficitario de la Institución Impide que se liquiden a sus beneficiarios. Para el caso de los trabajadores que solicitaron el retiro voluntario apegados al programa de Gobierno del Estado, no se les ha cubierto, ya que el mismo Estado no ha aportado el monto correspondiente que asdende a $3'000,000.00 aproximadamente.
Pasivos Contingentes.· Se estima un monto de $24'830,000.00 entre demandas laborales y laudos
HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO
9.-Hacienda Pública/Patrimonio Contribuido.· El saldo de $89'129,002.65 y se integra de la siguiente manera:
Nivel3 Nivell
3110
Nivel2
o O APORTACIONES
3110
3110
3110
3110
3110
3110
3110
3110
3110
3110
3110
3110
3110
3110
ELABORÓ
10
10
10
20
20
20
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20
o
1
2
o
1
1 1
1
2
2 2
2 2
~ MA. DE LOURO RA
11/l'J
INMUEBLES POR AOQUI.SICIÓN
Ed1ficios
Terrenos
BIENES MUEBLE.S POR ADQUISICIÓN
MOB. Y EQ. DE ADMINISTRACIÓN Mobiliano
Equipo de administración
Equipo de computo
Bienes artísticos y culturales
M08.Y EQ.EDUC.Y RECREATIVO
Eq. educ. y recrealivo
Cama ras fotograficas v otros
Otros mob. y eq. educacionales
Refacciones
Nombre
REVISÓ C.P. GUSTAVO ADOlfO
lP
,.,....,
Saldo $43,635,473.63
$12,784,851.43
$12,226,3S3.32
$558,498.11
$30,850,622.20
$23,246,061.28
$4,091,658.22
$2.898,058.86
$15,987,068 30
$269,275 90
C01109 lE IAO(JU.Em Da BN)_I)t ldECAS
$890,243.02
$629,688.67
$16,952.60
$223,361.75
$20,240.00
1
3110 20 3 EQ.IND.MEDICO Y DE LABORATORIO $349,065.66 3110 20 3 lnst. medico y de laboratorio
$204,139.SO 3110 20 3 EQ.MEDICO Y DE LAB.
$144,926.16
3110 20 4 EQUIPO DE TRANSPORTE $5,951,533.06
3110 20 4 Vehírulo $5,951,533.06
3110 20 5 MAQ. OTROS EQ.Y HERRAMIENTAS $389,812.78 3110 20 S Herramientas
$236,258.01 3110 20 S Maq. y eq. industrial
$82,S60.88 3110 20 S Eq.y aparatos de comunicación $18,650.00 3110 20 S Eq. y aparatos de comunicación
$52,343.89
3110 20 6 BIENES INTAGIBLES $23,906.40
3110 20 6 SOFlWARE $23,906.40
Nivel1 N-2 Nivel3 Nombre Saldo
3120 o o DONACIONES DE CAPITAL $45,493,529.02
3120 10 o INMUEBLES POR DONACIÓN $39,925,417.56 3120 10 1 Edificios
$ 14,470.88 3120 10 2 Terrenos
$39,910,946.68
3120 20 o BIENES MUEBLES POR DONACION $5,568,111.46
3120 20 1 MOB. Y EQ. DEADMINISTRACIÓN $4,764, 167.07
3120 20 1 M obiliario $776,197.26
3120 20 1 Eq. de administración $357,617.84
3120 20 1 Equipo de computo $3,359,686.98
3120 20 1 Eq.educaciona l y recreativo $49, 170.10
3120 20 1 Otro M obiliario y Equipo $1S6,547.59
3120 20 1 Equ ipo y Aparatos Audiovisuales $64,947.30
3120 20 2 EQ. INST. MEDICO Y DE LAB. $539,936.49
3120 20 2 Instrumento medico y de laboratorio $400,450.00 3120 20 2 Eq. medico y de laboratorio
$139,486.49
3120 20 3 EQUIPO DE TRANSPORTE $177,500.00
3120 20 3 Vehícu lo $177,SOO.OO
?-l' . .d- ,.
MOO~~ l ./""' MA. DE LOURD f.lk. HERRERA REVISÓ 18/29 C.P. GUSTAVO A{1 P
3120
3120
20
20
4
4
MAQ. OTROS EQ. Y HERRAMIENTAS
Herramientas
1
TOTAL HACIENDA PÚBUCA Y PATRIMONIO CONTRIBUIDO $
$86,S07.90
$86,507.90
89,129,002.65
10.- Hacienda Pública/Pat rimonio Generado.· El saldo es de -$628'891,755.73 y se integra por el resultado de ejercicio anteriores, re.ctificacion de ejercicios anteriores y el resultado del ejercicio, de la siguiente manera:
3210 o o
Nivel1 N·2 Nivel 3 3220 o o
3220 2008 o 3220 2009 o 3220 2010 o 3220 2011 o 3220 2012 o 3220 2013 o 3220 2014 o 3220 2015 o 3220 2016 o 3220 2017 o
Nivel 1 N·2 Nivel3 3250 o o
3250 2009 o 3250 2010 o 3250 2012 o 3250 2013 o 3250 2014 o 3250 2015 o 3250 2015 10
3250 2016 10
3250 2017 10
ELABORO~ MA. OE LOUR RRE HERRERA
19/29
Resultado del Ejercicio
Nombre Resultado de Ejercicios Anteriores
Resultado de ejercicio 2008 Resultado de ejercicio 2009
Resu ltado de ejercicio 2010
Resultado de ejercicio 2011
Resultado de ejercicio 2012
Resultado de ejercicio 2013
Resultado de ejercicio 2014
Resultado de ejercicio 2015
Resultado de Ejercicios 2016
Resultado de Ejercicios 2017
Nombre Rect. de Resultados de Ejerc. Anteriores
Rectificaciones ejercicio 2009
Rectificaciones ejercicio 2010
Rectificaciones ejercicio 2012
Rectificaciones ejercicio 2013 Rectificaciones ejercicio 2014
Rectificaciones ejercicio 2015
Rectificaciones ejercicio 2015
Recti ficaciones ejercicio 2016
Rectificaciones ejercicio 2017
TOTAL DE PATRIMONIO GENERADO
C.P. GUSTAVtPL:
_,
COI.EGS9 DE MmlllEMS Da. 1?))1,).1)~ "t• m- ~
·$20,451,859.21
Saldo
-$517,083,564.29
$12,520,768.11
-$20,760,505.38
-$134,718.58
-$ 1,411.657.53
·$55,065,636.97
-$61,784,246.35
·$66,277,214 78
· $91,916,5 72.03
-$115,847,358.04
·$116,406,422.74
Saldo
-$91,316,332.23
$2,871,420.08
-$69,418.00
$0.00
-~44,511.02
$2,770,805.83
$6,393,4 7 4.14
-$96,962,207.93
-$6,328,615.71
$52,720.38
·$628,851,755.73
Ahorro/Desahorro neto del ejercicio.- El sa ldo -$20'491,859.21 representa el desahorro al mes de Enero del presente ejercicio, debido a la falta de presupuest o estatal
Resultado de ejercicios anteriores.- Representa el deficit que se ha acumulado de ejercicios antenores deb1do a la falta de presupuesto estatal el cual es -$517'083,564.29
Rectificaciones de resultado de ejercicios anteriores.· Corresponde a ajustes contables realizados y que tiene su origen en ejercicios anteriores, esta cuenta se afectó por la cantidad de $91'316,332.23 debido
al crédito fisca l que determinó ei iMSS como resultado de la auditoría a los ejercicios 2009,2010 y 2011; para el cual se promovió un juicio de nulidad.
ESTADO DE ACTIVIDADES
INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS
lncresos de a. Gestión
Aprovechamientos de tipo corriente.- Ingresos que provienen dei iMSS por Incapacidades del personal principalmente. Existen otros rubros cuyo monto no es representativo, como es el caso de Simbo, cuyo
ingreso proviene de una comisión por uso de suelo.
Ingresos por Venta de Bienes y Servicios.- Son ingresos que provienen por la recuperación del costo de impres1ón de kardex, impresión de certificados y credenciales
Participaciones, Aportaciones, Transferenca.s, Subsidios y OtriS Ayudas
Partlclpeclones y Aportadones.- Son a.s AporUdones Federela y EstatMa al mes defebrero. En este periodo, se redbl6 a. Apo!Ud6n Federal de Enero y Febtero, sin embarJo el Esbdo, M cobr611Ds adeiMtos otorpdos en el mes de eMro, por $JJ'OOO,OOO.OO
Otros lneresos Y beneftclos.-
Otros lneresos y Beneficios Varios.-Provienen de rendimientos financieros, descuentos por inasistencias y otros
Nivel1 N·2 Nivel 3 Nombre Saldo
4169 o o Aprovechamientos de tipo corriente $ 144,494.57
4173 o o Venta deBienes y Servicios $ 29,700.00
4213 10 o Recurso Estatal S 2 7,850,480.95
4213 20 o Recurso Federal S 45,974,492.00
4311 o o Intereses ganados de valores $ 0.72
4392 10 o Descuentos y Beneficios Diarios S 6,015.91
4399 o o Otros Ingresos Y beneficios varios S 64,694.63
SUMA INGRESOS $74,069,878.78
GASTOS Y OTRAS PtROIDAS
ElABOitÓ~ MA. DE LOURD HERRERA 20/2,
REVISÓ
C.P. GUSTAVO ADOlFO P~
t.fl
./
11¡ / ( .
~o UC. JUAN ANTONIO RUfZ GARcfA
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO.· El saldo representa el costo total de operación del Colegio en Servicios Personales, Materieles y Suministros, Servicios Generales y Bienes Muebles y a le fecha es de $94'561,737.99
Servicios Personales.· El saldo corresponde al costo total de la nómina al mes de Febrero, incluye personal interino y asimilados a salarios se integra de la siguiente manera:
1.· Percepciones quincenales del mes de Febrero
2.· Segunda parte de aguinaldo devengado en el ejercicio 2017 y pagadero en Enero conforme lo estipula el documento normativo de prestaciones de la SEP y el Contrato Colectivo, quedando pendiente de cubrir al personal de confianza 17 días por un monto de S1'038,392.75
3.· Permisos Económicos no disfrutados y Bono de Puntualidad y Asistencia devengados en 2017, pagadero en Enero, conforme lo estipula e l documento de prestaciones de la SEP y el Contrato Colectivo de Trabajo.
4.· Retroactivo de los Conceptos 35 y 36, Eficiencia en el Trabajo y Actuación y Productividad respectivamente, y diferencia en el bono de Superación Académica.
5.· En este mes se cubrió el saldo pendiente del personal de confianza por un monto de S1'038,392.75, correspondiente a 17 días. 6.· A partir de la segunda quincena de enero, el pago de despensa, se realiza por medio de tarjeta "Ecovale"
SERVIOOS PERSONALES
Nivel1 N-2 Nivel3 5111 o o 5112 o o 5113 o o 5114 o o 5115 o o 5117 o o
SUMA SERVICIOS PERSONALES
MATERIALES Y SUMINISTROS
Nivel 1 Nivel2 Nivel3 5121 o o 5122 o o 5124 o o 5125 o o 5126 o o 5127 o o 5129 o o
SUMA MATERIALES
ELABORÓ~ MA. DE LOURD E HERRERA
Zl/29
Remuneraciones al Personal de carácter Permanente
Remuneraciones al Personal de carácter Transitorio
Remuneraciones Adiciona les y Especiales Seguridad Social
Otras prestaciones sociales y económicas
Pago de estímulos a servidores públicos
Mat. de Admon, Emisión de documentos y Artículos Oficiales Alimentos y Utensilios
Materiales y Artículos de Construcción y de reparación
Productos Químicos, Farmacéuticos y de laboratorio
Combustibles, lubricantes y Aditivos
Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Art. De port.
Herramientas, Refacciones y Accesorios menores
Nombre
Nombre
REVISÓ C.P. GUSTAVO ADOlFO
lP
./""'
S
S
S
$ S
$
$
S $ S S
S
S
S
$
C8t.EG1G H IAOiWMS DEl EOO~ Dé ~tW
Saldo
29,559,093.41
59,713.39
38,573,4&4.80
18,626,107.56
3,066,604.68
2,109,013.89
91,993,997.73
SAlDO
42,431.03
66,996.05
769.98
70,280.78
9,567.00
190,044.84
SERVICIOS GENERALES
Nivell Nivel2 Nivel 3
5131 o 5132 o 5133 o 5134 o 5135 o 5136 o 5137 o 5138 o 5139 o
SUMA SERVICIOS GENERALES
O ServiciOs Básicos
O Servicios de Arrendamiento
O Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios
O Servocios Fonancieros, Bancarios y Comerciales
O Servicios de Instalación, Reparación, M antenimiento y Conservación
O Servicios de Comunicación Social y Publicidad
O Servidos de Traslado y Viáticos
O Servicios Oficia les
O Otros Servicios Generales
TOTAL DE GASTO
AHORRO/DESAHORRO DE LA GESTIÓN
Nombre Sa ldo
$ 62,586.32
9670.12
$ 57,942.00
S 34,119.89
$ 26,525.34
$ S 67,998.91
$ 64,697.20
$ 2,054,155.64
$ 2,377,695.42
$ 94,561,737.99
-$ 20,491,859.21
AHORRO/DESAHORRO DEL EJERCICIO.- Al mes de Febrero el Desahorro de la Gestión es de -$20'491,8S9.21 lo que Implicó el dejar de pagar el impuesto, el ISSSTEZAC, la Previsión Social, actualilar el
salario base de cotización para el IMSS, Impuesto sobre Nómina, Retiros y Jubilaciones entre otros; reiterando nuevamente que l!sto se debe que el Estado no ha cumplido con su aportación tal y como lo marca la Cláusula DecimoNovena del Convenio Marco signado por autoridades federales y estateles.
mADO DE VARIACIÓN EN LA HACIENDA PúiUCA
PATRIMONIO CONTRIBUIDO.- Al mes de Febrero e l Importe es de $89'U9,002.65 y representa el monto de los Bienes Muebles e Inmuebles de la Institución
PATRIMONIO GENERADO.· Al mes de Febrero el importe es de $628"891, 755.73 que representa el monto del Defoclt de Ejercicios Antenores, (doferencia de Ingresos- Egresos). nene su ongen en lo que ha dejado de aportar el Estado en E¡ercicios Anteriores
NOTAS DE MEMORIA
1.- El presupuesto Estatal Autorizado para el presente ejercicio fiscal es de $200'000,000.00
2.- El presupuesto Federal Autorizado para el presente ejercicio fiscal es de $262'212,194.66
3.- Hay una diferencia demás en la Federación con respeCto al Estado por un importe de $62'212,194.66
ELABORÓ ~ MA.OE LOURO U/29
REVISÓ
C.P.GUSTAVOtPPt
-
4.· La ley Generalm de Contabilidad Gubernamental, en su artículo 16, establece que "El Sistema al que deberan sujet.arse los entes públicos, registrar;! de manera armónica, delimitada y especifica las operaciones presupuestarias y contables, derivadas de la gestión pública, a si como otros flujos económicos". El Sistema que con el que actualmente se emiten los E dos. Financieros, es el Sistema Integral de Información Financiera, al que hace referencia el Manual de Normas y Políticas del Ejercicio y Presupuesto de Egresos, Título 11. 5.· Tal y como lo marca la ley General de Contabilidad Gubernamental, el Sistema de Información con el que se emiten los Estados Financieros, parte de una base presupuesta!, con la captura de presupuesto a ejercerse en el ejercicio fiscal en cuestión, y todo el ejercicio del Gasto, así como las adecuaciones y transferencias presupuestales, emanan del Departamento de Planeación y Evaluación. (Art. 67).
6.· El Convenio de Ejecución 2018, se entregó en la Subsecretaría de Educación Media Superior en el mes de enero. El recurso federal comenzó a radicarse a partir de febrero.
1.· Quedó pendiente de cubrir la Federación, un monto de $30'637,914.09 del ejercicio 2017, el cual no ha sido depositado a la fecha, y correspode a los anexos A y B del ejercicio 2011, el importe se espera recibir en el mes de Mano del mismo al\o.
8.· El Recurso Federal otorgado a t,.vés de Adelanto de Calendario, por parte de la Secretula de Finanzas, se ha utlll1ado para paaar la quincena 1 y 2, y para cubrir los compromisos pertinentes a este
periodo, como es, Aculna ldo 2a parte, Bono de Puntualidad y Asistencia, Bono de Días Económicos No Disfrutados, devengados en el Ejercicio anterior, asl como se efectuó el pa¡o correspondiente a Nivelación Salarial, de los conceptos 35 Eficiencia en el Trabajo y 36, Actuación y Productividad, y diferencia en el Bono de Superación Acad~mica.
9.· Por falta de Presupuesto, en el mes de Enero, se pa¡ó el A¡uinaldo completo al personal de base; al personal de confianza, sólamente se cubren 22 días el19 de Enero, y posteriormente, el22 del mismo, se paaaron 6 días más. Queda pendiente de liquidarse 17 días, por un monto $1'038, 392.75
10.-EI monto del presupuesto federal correspondiente ala política salarial de $7'089,284.59 se¡ún anexo O, se recibe en el mes de Enero pero la Secretaría de Finanzas, recupera los pr&tamos efectuados durante el mes de diciembre 2017, tal y como se informó en las Notas a los HFF, de Diciembre 2017.
11.· Se pagó el dia 6 de Febrero, los 17 dlas pendientes de aguinaldo al personal de confianza.
_ NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
l. Se Gestiona permanentemente ante las Autoridades Estatales del cumplimiento al Convenio Marco, a fin de que la diferencia presupuesta! entre el Estado y la Federación vaya disminuyendo.
2.· Por falta de Presupuesto, en el mes de Enero, se pa1ó el Acuinaldo completo al personal de base; al personal de confianza, sólamente se cubren 22 días el19 de Enero, y posteriormente, el22 del mismo, se pa1aron 6 días más Queda pendiente de liquidarse 17 días m6s, por un monto $1'038, 392.75
3.· Se aperturan cuentas específicas para recibir el Recurso Federal, asl como el Recurso Estatal durante e l Ejercicio 2018, con número respectivamente.
4.· Se cancelaron las cuentas y la Cuenta 5de BANORTE, Receptoras del Recurso Federal y Estatal respectivamente.
S.· Así mismo, se cancelaron las Cuentas Bancarias que se apertura ron para rec.ibir el Recurso del Ramo 11 y Ramo 23, (la cual no se utilltó, salvo para evitar el cobro de comisión); Nos. y
respectivamente.
16. Debido a que d Recurso Federal como parte del Conv.,nio de Ejecución 2017 modificado, no se ha rec1b1do a la fecha, el apoyo de la Secretaría de Finanzas, como "Adelanto de Calendario" ha sido para pago de Servicios Personales a cuf'nta de la ministración federai+A874; montos que serán descontados por parte de la Secretaria en cuanto se reciba el recurso, v nivel interno se harán los a¡ustrs ~ontabl~• corr,.<pondiente~
1.· Debido a la gestión de las Autoridades del Colegio, se hace efectivo la firma del Convenio de Ejecución 2018, por lo que a partir del mes de febrero, se empieza a recibir el recurso federal.
ElABORÓ~ MA. DE LOU ES O HERRERA 13 / rJ
REVISÓ
C.P. GUSTAVO 'LPO
..,.., C0\!610 Cf BACH IJU EOO~ DE Wh'JKAS
GESTIONES PRESUPUESTARIAS A REALIZAR
1. Gestión permanent e ante las Autoridades Estatales del cumplimiento al Convenio Marco, a f in de que la diferencia presupuesta! entre el Estado y la Federación vaya di.smlnuyendo. Para el presente
ejercicio se Incrementó la Aportación Estatal por $38'177,616.54
2.· En el Ejercicio anterior, da Inició la Ley de Disciplina Financiera y Responsabilidad Hacendaría del Estado de Zacatecas y sus Municipios, en base al Art. Transitorio Tercero de la ley de Disciplina
Financiera de las Entidades Federativas y Municipios, cuyo objetivo es mantenN finanzas sanas y Balances Presupuestarlos sostenibles, por lo que es urcente que el Estado aporte el recurso de acuerdo a
lo estipulado en el Convenio Marco y en el Anexo de Ejecución Presupuesta!. tos cuales son formados por autoridades federales y estatalu, y en el que cada una de las partes, se compromete a aportar el
50% del total de Gasto de Operación de la Institución. Sin lo anterior, no es viable, que el Coleaio de Bachilleres le dé cumplimiento a lo que mandata la ley.
3.· El Convenio de Ejecución 2017, en sus Apartados "A" y"B", se modifica, allnte1rarse en un soto documento la Prima de Antiaüedad y sus efectos en los otros rubros de percepciones .. Antes se ha venido
mencioruondo qu!' es la Federación quien no esú cumpliendo con la Ampliación al Convenio orltinal; sin embar1o, no se hil mencionado, que al modificarse el ConveniO, es también responsabilidad del
Estado, cumplir con estil parte en la proporción que le corresponde de acuerdo a lo estipulado, por tanto oblí1a a la Institución a seauir siendo omisos en lo$ pa1os de las retenciones, como es el caso de la
retención dellSR, asl como no nivelar las Cuotas aiiMSS, y no aportar al Fideicomiso de Previsión Social, ISSSTEZAC, y a part1r del Ejercicio próximo pasado, 1 no enterar el IMPUESTO SOBRE NÓMINA,
(ISN).
4.· Derivado del punto anterior, se desprende que NO es posible cumphr 1 cabalidad lo díspuesto en la Ley de Disciplina Financiera, sobre obtener Balances Presupuestarios Sosteníbles, de acuerdo al
articulo 11, asi como dar cumplim.ento a la ley de Contabihdad Gubernamental, en el sentido de devencar y erocar unícamente de acuerdo al presupuesto autorizado, evit1ndo contrur compromi.sos
fuera de éste, no así con los compromisos labor~les que em1nan de un Contrato Colectivo, a11alado por las instancias jurídiccionales correspondientes.
S . Ha sido n~cesario, disponer de todo el r~curso otorgado como "Adelanto de Calendario" con careo al Presupuesto Federal, aplicarlo en Nónuna con el fin de 5olventar el pago de la 2a parte de
Acuínaldo, Bonos, y Ret ros de los conceptos de Paco. 3'> y l6; de 1gual man~ra, completar la la quincena de Enero, el cualrs un derecho constituciOnal dr los trabajadores. Por tanto, debe oponerse esta
~ltuación a la H Junta Directiva, para que valide estás acciones, con el fin de evitar conflictos laborales y sindicales, ello en base e al art. 56 f racción 11 y Art '>7 Fracción 11 de la Ley de Entidades
Paraestatales, que establecen corno "una función índelegable d~l Órgano d~ Gobí~mo, ~1 oprobar los Programas y Presupuesros de la Entidad, así como sus modífícacíOI'Ies ", y sujeto a los líneam,entos
~ara la pre~entación del Presupuesto de Ecre~os de los Organismos Públicos Oescentralizados del Estado de lacatecas.
PANORAMA ECONÓMICO Y FINANCIERO
El gobierno del Estado ha incumplido con la Aportación del Recurso como lo marca el Anexo de Ejecucion, median te el cual se establece el compromiso de éste, con la Secretaria de Educación Pública para
concurrir a partes iguales en el gasto de funcionamiento del Colegio, según se estipula en el Convenio Marco, lo que complica la operación de la Institución, ya que prácticamente, se destina todo el recurso al
pago de percepciones líquidas de nómina, y el deficit de la lnstituctón, no deja de mcrementarse mes tras mes. Algunas causas que Influyeron en elmcremento del defícit, es la prestación de INFONAVIT, que se
otorga por Convenio Estatal, a partir del 2009, sin que se otorgara para ello un incremento en el presupuesto que aporta el Estado al Colegto, para cubrir este rubro; así como la entrada en vtgor de la Ley del
ISSSTEZAC, lo que ocasiónó que aumente la Aportación Patronal, pero al igual que el INFONAVIT, no se modificó el presupuesto, por lo que se hace un Cierre de Ejercicio Fiscal con desahorro Destacando
nuevamente la Importancia deponer atención, con caracter de urgente al recurso pendiente de recibir derivado de la modificación del Convenio 2017.
AUTORIZACIÓN E HISTORIA
a).· Fecha de Creacíón.·12 de septiembre de 1987, con Decreto #138 de la Qui ncuagésima Segunda legislatura del Estado de Zacatecas.
b).· Principales Cambios en su estructura.-
í) Comenzó operando con cinco Planteles (Zacatecas, Villa González Ortega, Villa de Cos, Ermita de Guadalupe y Mezquital del Oro).
E~O ~~ MA. OE LOUROES HERRERA
U/Z9
REVISÓ
C.P. GUSTAVO ~FO
- re f ~zo
UC.JUAN~IIUft GAAdA
ii) En el ciclo escolar 1988· 1989, se Integraron Colonia González Ortega, Chalchihuites, Enrique Estrada, Florencia de Benito Juárez, IgnaCIO Allende e Ignacio Zaragoza
iii) Para el ciclo Escolar, 1989·1990, se •ncorpró Pinos, Ojocaliente, Sain Alto, Miguel Auza, Villa Garcla, Morelos, Luis Moya, Garda de la Cadena, Apulco, Pozo de Gamboa, Atolinga v Joaqufn Amaro. iv) En el Ciclo 90-91, se mcorpora el Plantel Génaro Codina.
v) En el Ciclo 91·92, se Integran Valparaíso, Cd. Cuauhtémoc y Apozol.
vi) Para el Ciclo 1992·1993, surgen Sombrerete, Loreto v Cañ1tas de Felipe Pescador.
vii) En el Ciclo, 1995·1996, se íntegra el Plantel Vlctor Rosales y Jlmenez del Teúl.
viii) En el Ciclo 1997·1998, se mtegran Roberto Cabral del Hoyo, Laguna Grande v Bañón.
ix) En el 2002, se crea el Plantel El Fuerte.
x) En el 2003, se Integran los Planteles Trancoso y Chaparrosa.
xi) El último en integrarse, es el Plantel Ana M aria Maldonado Pinedo.
ES1RUCTURA ADMINISTRATIVA
a).· ORGANIGRAMA ACTUAL DE lA ORGANIZACIÓN
OBSERVACIÓN: Falta que sea publicado en el Periódico Oficial, sin embargo así, está operando la Institución. Se anexa Organigrama como se ha estado operando a partir del 22 de Febrero del presente año.
El21 de Febrero de 2017, fa H. Junta Diractlva, lnstruye ala Dirección General, a realitar una reestructuración 1 niwl central, modiflcando la estructura organitacional de fa slguienta manera:
1. Desaparece la Secretaria General
2. El Depto. de Planeación Académica cambia a Servicios Académicos
3. El Depto. De Formación Docente, cambia a Servkio Profesional Docente
4. El Depto. de Evaluadón Educativa, que estaba Integrado por Jefes de Materia, cambia a Asesores Técnkos Pedagógicos
S. Desaparece el Depto. de Capacitación para el trabajo
6. Se crean fas figuras de Asesores ncnkos Pedagóeícos v Administrativos
7. Desaparece el Depto. de Control de Recursos Propios
8. El Oepto. de Informática, cambia a Tecnoloela e Innovación v pasa a depender directamente de la Dirección General.
9. El Oepto. de Programación y Presupuesto, cambia a Planeación v Evaluadóny pasa a depender directamente de fa Dirección General. 10. Se crea fa Unidad de Transparencia
11. El Oepto. de Vinculación, Extensión Cultural y Difusión cambia a Comunicación Social
U . El Depto. De Prestaciones se fusiona al Depto. De Recursos Humanos o Administración de Personal
13. La estrucutra orejnica que 541 recibiÓ, y con 11 que actualmente estj trabajando fa Institución, no está publicada an el Perlodico OfiCial, lo que cenera itiCertidumbre y confusión en cuanto alas
actividades a desarroUar. Así mismo, hay confusión en la linea jerarquica de mando, y en el campo de tareas correspondientes. Es por tanto que se deberá elaborar un profundo anallsis con la f inalidad de que las unidades que la forman, 541pan cuales son sus objetivos, asl como sus funciones.
Cabe hacer mención, que en la búsqueda por efic1ent ar, así como de econom1zar el gasto, al reestructurar los procesos administrativos y académicos, por parte del C. Rafael Sánchez Andrade:
exdlrector general, constderó en su momento, que el área de Informática, que es donde se lleva a cabo el proceso de nómina dependiera directamente de la Dirección General, ya que es el
rubro más importante donde se ejerce el presupuesto; es por ello, que se estimó que este departamento esté ba¡o la dirección v supervisión, directamente del Representante General, as1 como
los procesos inherentes a ello.
ELABORÓ~ MA. OE LOURO HERRfRA
lS/1!3
.., COl.K:G DE Wl!!'.J.BW 08. 'EOO-DE USñtW
/'/y , -
IAN ANT~AAORIZO UC. JU_.../" _ RUfZ GAJICfA
ORGANIZACIÓN Y OBJETO SOCIAL
a).· Objeto Social.-
M ISIÓN.- Impartir e Impulsar Educación Media Superior, de Calidad e Integral, que fomente los valores éticos, cívicos y sociales, que permitan a los alumnos adquirir
conocim ientos pertinentes para desarrollar su potencial humano e identificar y transformar su entorno social. Con conciencia y convicción de integración, participación y respeto a la pluralidad de la Comunidad Bachiller.
VISIÓN.- Consolidarnos como la mejor opción de Educación Media Superior, con personal altamente capacitado, infraestructura v equipamiento de vanguardia tecnólogica que busque la mejora continúa y que se distinga como una Institución responsable con la sociedad y con su entorno natural.
b).- Pri ncipal Actividad.- Servicio Eduactivo de Nivel Medio Superior
e).- ejercicio Fiscal.- 2018
b).- Régimen Jurídico.-
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Articulo 3•.
Constitución Política del Estado libre y Soberano de Zacatecas, artículo 27avo. ley General del Servicio Profesional Docente.
ley Orgánica de la Administración Pública del Estado, Títu lo Tercero, de la Administración Pública Paraestatal, Capítulo Único. Ley de Entidades Paraestatales del Estado de Zacatecas.
Decreto 138 de la Quicuagésima Segunda legislatura del Estado Libre y Soberano de Zacatecas, publicado el 12 de septiembre de 1987.
Estatuto Orgánico del Colegio de Bachilleres del Estado de Zacatecas, pubicado en el Períodico Oficial el 25 de Enero de 2003. Convenio de Descentralización SEP-SEC, (Gobierno Federa l - Gobierno del Estado.
ley General de Contabilidad Gubernamental.
Ley Federal de Disciplina Financiera.
ley Estatal de Disciplina Financiera y Responsabilidad Hacendaría del Estado de Zacatecas.
Ley del Impuesto sobre la Renta.
Ley del lnsituto Mexicano del Seguro Social.
ley deiiNFONAVIT
ley Federal del Trabajo.
leyes dei iSSSTEZAC.
c).-Obligaciones Fiscales.-
Retención y Entero deiiSR a los trabajadores y a t erceros.
Retención y entero de Cuotas aiiMSS.
Retención y entero de Cuotas aiiNFONAVIT.
Retención y entero de Cuotas ai iSSSTEZAC.
ElA80fl0 ~c.:._ MA. DE LOUROE · HERRERA 26/29
-REVISO S
(;
""'"/~:
d).-Estructura Or¡anizaclonal Básica.-
Junta Directiva
Director General
Dirección Académica
Dirección Administrativa
Consejo Consultivo
Patronato
BASE DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
Los Estados Finacieros se elaboraron con base en la normatividad que emite al Consejo Nacional de Armonización Contable, la Ley de Dosclplina Financiera Federal, la Ley de Disciplina Financiera
y Responsabilidad Hacendaría del Estado de Zacatecas, el Manual de Normas Y políticas del Ejercido del Gasto, asl como la normatividad Interna del Colegio.
PROCESOS DE MEJORA
Actualmente se tiene omplementado el Sistema Integral de lnformac:oón Fmanciera, mediante el cual se emiten los Informes Programáticos, Presupuesta nos y Financoeros, dando cumplimiento
con ello a lo que mandata la Ley General de Contabilidad Gubernamenta l, en el que se registra de manera armónica, delimitada y específica las operaciones presupuestarias y con tables
derivadas de la gestión. Los modulos del Sistema son operados por las siguientes áreas, tal y como lo marca el Manual de Normas y Pollticas del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, Título !l.
Momentos Contables del Presupuesto:
a.- Departamento de Planeación y Evaluación; Momentos Contables del Ingreso, además, Momentos Contables del Egreso: Autonzado, Modificado y Comprometodo de Servicios Personales,
asl como del Gasto de Operación, y de Inversión. (Art. 4" fracc. XIV y XV, An. 67, Ley General de Contabolidad Gubernamentai),Manual de Normas y Poíticas del Ejercoclo del Presupuesto de
Egresos, Titulo 11 y Objetivo y Funciones establecidos en el Manual de Organización del Colegio de Bachilleres.
b.· Departamento de Recursos Humanos.- Momento Contable del Devengado, Ejercido y Pagado de Servicios Personales. (An. 4" Fracc. XV y 67, segundo párrafo, de la Ley General de
Con tabilidad Gubernamental, Manual de Normas y Políticas del Ejercicio del Gasto, y Objetivo y Funciones del M anual de Organización del Colegio de Bachilleres).
c.- Oepartemaneto de Tecnolo¡ía e Innovación.- Momento Contable del Pagado de ServiCios Personales. (Art . 4" Fracc. XV y 67, segundo párrafo, de la Ley General de Contabilidad
Gubernamental, Manual de Normas y Políticas del Ejercicio del Gasto, y Objetivo y Funciones del Manual de Organización del Colegio de Bachilleres).
(Cabe hacer mención que el Depto. de Recursos Humanos, así como el de Tecnología e Innovación, que aunque no operan el Sistema Contable, son la fuente principal de información, ya
que es en estas áreas donde se elabora y procesa la nómina de personal con todas sus incidencias, (altas y bajas de personal, cambios de categorla, descuentos IMSS, descuentos
INFONAVIT, cAlculo del Impuesto, cAlculo de prestaciones cont.ractuales, y en general, todo aquello que tenga que ver con las relaciones laborales del personal de base, de confianza, de
contrato, i nterinos, etc), en cuanto a sus percepciones y deducciones.
d.- Departamento de Recursos Materiales.- Momento Contable Devengado y del Ejercido del Gasto de Operación, así como de Gasto de Inversión. (Art. 4" Fracc. XV de la ley General de
Contabilidad Gubernamental, Manual de Normas y Políticas del EJercicio del Gasto, y Objetivo y Funciones del Manual de Organización del Colegio de Bachilleres).
e.- Departamento de Recursos Financieros.- Momento Contable del Pagado del Gasto de Operación, Capítulo 2000 y 3000, Materiales y Suminsitros y Servicios Generales respectivamente, así
como del Gasto de Inversión. (Art. 4" Fracc. XVII, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual de Normas y Políticas del Ejercicio del Gasto, y Objetivo y Funciones del Manual de
Organizac:oón del Colegio de Bachilleres) .
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l. DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DEL EJERCICIO DEL GASTO EN SUS DIFERENTES MOMENTOS CONTABLES: SERVICIOS PERSONALES
1. Inicia con la asignación del Presupuesto Autorizado para el ejercicio fiscal en las diferentes partidas presupuestales (Presupuestan Autorizado)
a) Elabora: el área de Planeación y Evaluación
b) Autoriza: Dirección General
z. Presupuesto Comprometido y Devengado. Para el caso de Servicios Personales, Inicia con la obligación de la Institución del pago de salarlos y prestaciones con el personal; se devenca
quincenalmente, con la elaboración, revisión y autorización de la nómina, asl como la asignación de la partida presupuesta! y la fuente del recurso, con la cual se va cubrir el pago de
salario.
Contable:
a) Recursos Humanos.· Elaboración y Revisión de la Nómina
b) Dirección Administrativa .• Visto Bueno de la Nómina
e) Dirección General.- Autorización de la Nómina
Presupuesta!:
a) Planeaclón y Evaluación.· Al asignar la partida presupuesta!, así como la Fuente de Recursos.
b) Dirección General, con la Autorización de la partida presupuesta! y la Fuente del Recurso.
3. Presupuesto Ejercido. Se da simultaneamente con el momento del Devengado, con la autorlución de la nómina.
4. Presupuesto Pagado Tecnología e Innovación.· Se da en el momento de la dispersión del pago a las cuentas bancarias de los trabajadores, así como con la emisión de cheques del personal que cobra bajo este
medio.
11. DESCRIPCIÓN DEl PROCESO DEL EJERCICIO DEL GASTO EN SUS DIFERENTES MOMENTOS CONTABLES: GASTO DE OPERAOÓN
1. Inicia con la asignación del Presupuesto Autorizado para el ejercicio fiscal en las diferentes partidas presupuestales (Presupuesto Autorizado)
a) Elabora: el área de Planeación y Evaluación
b) Autoriza: Dirección General
z .. Presupuesto Comprometido. Para el caso de Gasto de Operación, inicia con el compromiso de la Institución por la adquisición de un bien o servicio.
Contable:
a) Recursos Materiales.· Compromete el Gasto
b) Dirección Administrativa .· Visto Bueno de la aplicació.n del Gasto
e) Dirección General.- Autorización del Gasto a ejercer.
Presupuesta!:
a) Planeación y Evaluación.· Al asignar la partida presupuesta!, asl como la Fuente de Recursos.
b) Dirección General, con la Autorización de la partida presupuesta! y la Fuente del Recurso.
1. Presupuesto Ejercido. Se da simultanea mente con el momento del Devengado, al autorizar la Uberación del Recurso.
4. Momento Contable del Gasto Pagado.· Dirección Administrativa y Recursos Financieros, con la emisión del Cheque con firma mancomunada y/o Transferencia Bancaria.
ElASOitÓ 9-·¿_ MA. DE LOUitOES DE T HERRERA l l/19
REVISÓ
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LIC. JUAN ANT~tl{ilz GARCÍA
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Junta de Gobierno
Dlle<cion Genera l
ORGANIGRAMA ACTUAL DE LA INSTITUCIÓN
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