Estados Financieros - InicioResponsabilidad de la Administraci6n por los Estados Financieros: Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa de Ahorros, Credltos

\.

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

Al 31de diciembre 2015 y 2014

Estados Financieros

Cooperativa de Ahorros, Creditos y Servicios Multiples de los Trabajadores de Zona Franca, Inc.

(COOPNAZONAF)

r

DE LEON, VIDAL &A_SOClAIX)S Auditores y Consultores Empresariales

2

Notas sobre los Estados Financieros.................................................................. 10-24

Estado de Flujos de Efectivo............................................................................. g

Estado de Cambios en el Patrimonio Social .. . .. .. .. . . . .. .. . 8

Estado de Excedentes y Excedentes Acumulados.............................................. 7

Estado de Situaci6n Financiera.......................................................................... 6

Informe de los Auditores Independientes.......................................................... 3-5

IN DICE

Estados Financieros


(COOPNAZONAF)

3

Calle Socorro Sanchez No. 62., Gascue, Santo Domingo, Distrito Nacional, Repubhca Dominicana Telefonos I Fax: 809-682-8160; Cels.: 829-643-4770; 809-224-0607; 809-809-756-6385

Correos Electr6nicos: [email protected]; y Pagina Web: dlvconsultores.com Registros en: ICPARD No. 99334; en IDECOOP: No.A0037; y RNC: 1-30-29896-3

Nuestra responsabilidad consiste en la expresion de una opinion sobre los Estados Financieros basados en nuestra auditoria. Nuestro trabajo fue efectuado de acuerdo con Normas Internacionales de Informaci6n Financiera, (NIIF's) adoptadas por el Instituto de Contadores Publicos Autorizados de la Republica Dominicana (ICPARD). Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de auditorla, con el prop6sito de lograr un razonable grado de seguridad de que los Estados Financieros esten exentos de exposiciones err6neas de caracter significativo.

Responsabilidad de los Auditores:

La administraci6n es responsable de la preparaci6n y la presentaci6n razonable de estos Estados Financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Informadon Financiera (NIIF's). Esta responsabilidad incluye: dlsefio, implementaci6n y mantenimiento del control interno relevante a la preparaci6n y la presentaci6n razonable de los Estados Financieros libres de declaraciones err6neas, fuere por fraude o por error, seleccionando y aplicando apropiadamente las pollticas contables y formulando estimaciones contables razonables seg(m las circunstancias.

Responsabilidad de la Administraci6n por los Estados Financieros:

Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa de Ahorros, Credltos y Servicios Multiples de los Trabajadores de Zona Franca, Inc. (COOPNAZONAF), los cuales comprenden el estado de Situaci6n Financiera al 31 de diciembre del 2015 y 2014, asi como los estados de Excedentes y Excedentes Acumulados, de cambios en el Patrimonio Social y de Flujos de Efectivo por el periodo de doce meses terminados en esa fecha y un sumario de las pollticas contables significativas y otras notas explicativas.

Al Consejo de Administraci6n y la Gerencia de la Cooperativa de Ahorros, Crectitos y r= Servicios Multiples de los Trabajadores de Zona Franca, Inc. (COOPNAZONAF).

Informe de los Auditores Independientes

DE LEON, VIDAL &AsOClADOS Aud.tores y Consultores Empre sartale s

4

Calle Socorro sancnez No. 62, Gazcue, Santo Domingo, Distrito Nacional, Republica Dorninicana Telefonos /Fax: 809-682-8160; Cels.: 829-643-4770; 809-224-0607; 809-809-756-6385 Correo Electr6nico: [email protected]; pagina web: dlvconsultores.com

Registro en el ICPARO: No. 99334; Registro en IOECOOP: No.A0037; RNC: 1-30-37183-2

En nuestra opinion, los Estados Financieros antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes la situaci6n financiera de la Cooperativa de Ahorros, Creditos y Servicios Multiples de los Trabajadores de Zona Franca, Inc. (COOPNAZONAF), al 31 de diciembre 2015, y su desempefio financiero y tlujos de efectivo por el periodo terminado en esa fecha.

Opinion

Una auditorfa incluye ademas, la evaluaci6n de las polfticas de contabilidad utilizadas y las estimaciones de importancia formuladas por la gerencia, asl como tarnbten la evaluaci6n de la presentaci6n de los Estados Financieros en su conjunto.

Un auditor considera el control interno relevante a la preparaci6n y presentaci6n razonable de los Estados Financieros con prop6sito de diseiiar los procedimientos apropiados en las circunstancias, pero no con prop6sito de expresar una opinion sobre la eficiencia de los controles internos de la entidad.

Una auditorfa comprende la aplicaci6n de procedimientos para obtener evidencia de auditorla que respalden las cifras y revelaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo las evaluaciones de los riesgos de las declaraciones err6neas en los estados financieros, fueren por fraude o por error en la evaluaci6n de los riesgos.

DE LEO_N, VIDAL &AsoelADOS Auditores y Consultores Empresanales

5

Calle Socorro Sanchez No. 62, Gazcue, Santo Domingo, Distrito Nacional, Republlca Dominicana Telefonos I Fax: 809-682-8160; Cels.: 829-643-4770; 809-224-0607; 809-809-756-6385 Correo Electr6nico: [email protected]; pagina web: dlvconsultores.com

Registro en el ICPARD: No. 99334; Registro en IDECOOP: No.A0037; RNC: 1-30-37183-2

De Leon Vidal Auditores y Contado

Santo Domingo, R.D. 28 de marzo 2016

Los Estados Financieros que se acompafian no estan destinados a presentar la posici6n financiera y los resultados de las operaciones y los flujos de efectivo de acuerdo con los principios contables de jurisdicciones distintas a la Republica Dominicana. Por lo tanto, los estados de situaci6n financiera, de excedentes y excedentes acumulados, de cambios en el patrimonio social y flujos de efectivo y su utilizaci6n, no estan dtsefiados para aquellos que no esten informados acerca de las practices de contabilidad.

Asunto de Enfasis

DE LEON, VIDAL &ASOCIAI)OS Auditores y Consultores Empte sartales

6

Las notas a los estados financieros forman parte integrar de las mismos.

Cooperativa de Ahorros, Creditos y Servicios Multiples de los Trabajadores _ de Zona Franca, Inc. 16'·' " " • s~ (COOPNAZONAF) .,_, '.:!.

Estado de Situacion Financiera Ii lq.5g \ '---!. r)

\J

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 1, / ~y~

(Va/ores expresados en RD$)

ACTIVOS 2015 2014 Activos corrientes Efectivo en caja y bancos ( nota 4) 17,199,902 15,908,735 Cartera de credito neta (nota 5) 302,344,829 188,705,101

r: Cuentas par cobrar y otras (nota 6) 9,227£332 4,589l108 Total activos corrientes 328,772,063 209,202,944 Activos fijos Propiedad, planta y equipos (nota 7) 2,674,961 1,684,743

Depreciaci6n acumulada (1,164,020) (733,586)

Total activos fijos 1,510,941 951,157 Gastos anticipado y otros activos (nota 8) 1,081,227 6,771,151 Total activos 331,364,230 216,925,253

PASIVOS Y PATRIMONIO Pasivos Dep6sitos de ahorros (nota 9) 246,467,438 160,906,664 Dep6sitos a plaza fijo (nota 9) 57,485,178 36,310,799 Cuentas par pagar (nota 9) 1,311,296 588,548 Retenciones y acumulaciones por pagar (nota 10) 2,907,650 6,971,086 Total pasivos 308,171,563 204, 777 ,097

Patrimonio de los socios Aportaciones socios 7,407,459 3,943,772 Reservas estatutarias ( nota 11) 2,222,120 625,613 Membreda de socios 1,019,018 754,662

Capital institucional 1,320,450 Excedentes netos del periodo lll223,620 6,824,107

Total patrimonio 23,192,667 12,148,154

Total pasivos y patrimonio 331,364l230 216l925,253

7

6,824,106 537,055

76,890 460,165

7,361,163

7,929,771 568,608

12,630,479

5,600,232 6,686,357 I

343,890

20,560,250 172,808

172,808

20,387,442

3,809,496 21,660,965

1,273,523

3,809,496

25,470,461

25,470,461

2014

Reservas estatutarias: General 127,301 Educativa 868,853 Capital institucional 1,320,450 Fonda de desarrollo 660,235 Total reservas 2,976,838 Excedentes netos del ejercicios 11,223,620

Las notas a los estados financieros forman parte integrar de los mismos.

14,200,458

15,243,951 1,043,493

21,308,409

9,451,861 11,426,115

430,434

GASTOS OPERATIVOS Compensaciones al personal (nota 12) Gastos generales y administrativo (nota 13) Depreciacion Total gastos operativos Excedentes antes de bonificaci6n y Reservas Bonificaci6n Excedentes antes de reservas

36,552,360 201,099 201,099

OTROS INGRESOS Cnota 15) Otros ingresos Total Excedentes operacionales neto

36,351,261

4,550,718 38,484,362

2,133,101

4,550,718 GASTOS FINANCIEROS Cnota 14) Intereses pagados a dep6sitos a plazo fijo Total Margen financieros bruto Provision para cuentas de dudoso cobra Margen financiero neto

43,035,081

42,662,023 373,058

INGRESOS OPERACIONALES Intereses de creditos lntereses cobrados inversiones y dep6sitos Total ingresos

2015

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Va/ores expresados en RD$)


(COOPNAZONAF)

Estado de Excedentes y Excedentes Acumulados

8

Las notas a los estados financieros forman parte integrar de los mismos

AIHlrta~ion~ caRital Reservas Excedentes Excedentes def~ Socios Institucional Estatutarias delPeriodo Acumulados Total Roi

Saldos al 1 de enero del 2014 1,444,502 272,379 1,847,624 1,064,140 4,628,645 Transferencia resultados acumulados (1,847,624) 1,847,624 Transferencia reservas 353,264 353,264 Distribudon excedentes (2,911,764) (2,911,764) Aportaciones socios 3,253,931 3,253,931 Excedentes del ejercicio 6 824 107 6 824107 Saldos al 31 de didembre del 2014 4,698,433 625,643 6,824,107 - 12,148,183

Transferencia resultados acumulados (6,824,107) - (6,824,107) Transferencia reservas 1,596,4n 1,596,477 Distribucion excedentes Aportaciones socios 2,709,026 2,709,026 capital institudonal 1,320,450 1,320,450 Membreda de socios 1,019,018 1,019,018

Excedentes del ejercido 11223620 - 11223 620 Saldos al 31 de diciembre def 2015 8!426,477 1,320~50 ~222,120 11,223!620 - 23,192,667



{COOPNAZONAF)

Estado de Cambios en el Patrimonio

9

15,908,734

695,432 10,961,090 4 947 644

3,607,195

{444,341) (444,341)

9,092,586

2,268,479

(84,023,351) {l,200,619) (4,926,417) 86,537,677

115,946 5,765,244

343,890 76,890

460,165 1,273,523

6,824,107 2014

Las notas a los estados financieros forman parte integrar de los mismos.

17,199,902

20,995,272 1,291,168

15,908,734

21,174,379 3,463,687

264,356 1,320,450 1,596,507

(6,824,107)

Flujos de efectivo de actividades de financiamiento Dep6sitos a plazas fijos Aporte de capital Membrecia de socios capital institucional Transferencia reserva legal Resultados acumulados

Efectivo neto usado en actividades de financiamiento (Disminuci6n) aumento neto de efectivo Efectivo en caja y banco al inicio del ai'io

Efectivo en caja y banco al final del ano

{990,218) (990,218)

Flujos de efectivo de actividades de inversion Adquisici6n (retiros) de activos fijos

Efectivo neto usado en las actividades de inversion

{18,713,886)

(29,937,506)

(113,639,728) (4,638,224)

5,689,924 85,560,774

722,748 (4,063,436)

430,434

11,223,620 Excedentes netos del periodo Ajustes para conciliar la ganancia y el efectivo neto provisto por actividades de operacion: Depreciaci6n Reserva general Reserva educativa Reserva para cuentas incobrables Aumento (disminucion) en: Carrera de Credito Cuentas por cobrar Gastos anticipados y otros activos Dep6sitos de ahorros y a plaza fijo Cuentas por pagar Acumulaciones y retenciones por pagar Total de ajustes

Efectivo neto provisto ( usado) por actividades de operacion

2015



(COOPNAZONAF)

Estado de Flujos de Efectivo

10

a) Asamblea General de Delegados b) Consejo de Administraci6n c) Consejo de Vigilancia d) Comite de Credito

De manera general la estructura organizativa de las cooperativas tiene dos dimensiones, la asociativa y la operacional. En el artfculo No. 15, de la Ley No. 127, encontramos la raiz de la estructura jerarquica de las cooperativas, que presenta un Formato uniforme de los 6rganos de administraci6n y control de la siguiente manera:

La sede central de la Cooperativa esta ubicada en la Plaza Castilla, 3er. nivel, local 5- T, avenida Abraham Lincoln, esquina Lope de Vega, Santo Domingo Distrito Nacional.

La Cooperativa fue constituida el 02 de octubre de 2010, con el nombre social y la denominaci6n legal de Cooperativa de Ahorros, Creditos y Servicios Multiples de los Trabajadores de Zona Franca. (COOPNAZONAF), e incorporada mediante el Decreto No. 436-11, emitido por el Poder Ejecutivo el 22 de julio del 2011.

Es una Instituci6n basada en las leyes, normas y espi ritu del cooperativismo universal. Recibe como miembros a todos los trabajadores de las empresas del sector de Zona Franca. Los socios son los unicos propietarios de la Cooperativa, los cuales ocupan los puestos de direcci6n y todos los socios reciben los beneficios de sus servicios y el resultado de sus operaciones financieras (excedentes).

La Cooperativa de Ahorros, Creditos y Servicios Multiples de los Trabajadores de Zona Franca, Inc. (COOPNAZONAF), fundada sobre la base de solidaridad para integrar y mejorar la calidad de vida de sus asociados (as), es una empresa de propiedad conjunta, democraticarnente dirigida, la cual esta destinada a fomentar el ahorro, otorgar prestarnos a un lnteres razonable, y capitalizarlos en el orden econ6mico y social.

r

Entidad. 1.



(COOPNAZONAF)

Notas sobre los Estados Financieros

11

Sr. Juana B. Mosquea Berroa

Posici6n Gerente Financiero Gerente de Operaciones y Servicios al Socio Contadora

Nombre Sr. Bartolo del Rosario Salazar Sr. Rafael 0. Tejeda Castillo

Principales encargados departamentales y funcionarios de la instituci6n:

Posici6n Presidente Secretario Vocal Suplente

Nombre Sra. Ysabel Camacho Sra. Margaret Mejia Sr. Eduart Perez Sr. Carlos Martinez

Comite de Credito

Posici6n Presidente Secretario Vocal Suplente Suplente

Nombre Sr. William Sanchez Sr. Rad ha mes Mateo Sra. Gloria Cepeda Sr. Francisco Hernandez Sr. Salomon Diaz

Consejo de Vigilancia

Posici6n Presidente Vice-Presidente Tesorero Secretaria Vocal Suplente

Nombre Sr. Rafael Piantini Sr. Geraldo Martinez Sr. Pedro Rodriguez Sra. Aira Montano Sr. Flavio Contin Sr. Radiannis Pichardo

Consejo de Administraci6n

El detalle de los miembros de los diferentes consejos es el siguiente:

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 {Va/ores expresados en RD$)


(COOPNAZONAF)


12

Las estimaciones y suposiciones son revisadas continuamente y los efectos de los cambios, si algunos, son reconocidos en el perfodo del cambio y periodos futuros, si estos son afectados.

Los Estados Financieros estan presentados en pesos dominicanos (RD$), que es la moneda funcional de la Instituci6n. Toda la informaci6n financiera presentada en pesos dominicanos (RD$) ha sido redondeada al millar mas cercano.

2.4 Uso de estimados y juicios.

La preparaci6n de las Estados Financieros de conformidad con las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera (NIIF's), requiere que la administraci6n haga juicios, estimados y suposiciones que afectan la aplicaci6n de las polfticas de contabilidad y las cantidades reportadas de actives, pasivos, ingresos y gastos. Los resultados de estas estimaciones y suposiciones podrian ser diferentes a los montos estimados.

r

Los Estados Financieros han sido preparados en base al costo hist6rico.

2.3 Moneda funcional y de presentaclen,

2.2 Bases de medicien,

2. Base de presentaclen.

2.1 Declaracion de cumplimiento.

La Cooperativa prepara sus Estados Financieros de acuerdo con las practicas de contabilidad requeridas para las instituciones cooperativas por el Instituto de Desarrollo y Credito Cooperativo (IDECOOP), las Normas Intemacionales de Informaci6n Financiera (NIIF's), adoptadas par el Instituto de Contadores Publicos Autorizados de la Republica Dominicana son usadas coma normas supletorias. Las practices de contabilidad para instituciones cooperativas difieren en algunos aspectos de las Normas Internaciones de Informaci6n Financiera. Por consiguiente, los estados financieros no pretenden presentar la situaci6n financiera, resultados de operaciones y flujos de efectivo de conformidad con dichas Normas Intemacionales de Informaci6n Financiera.



(COOPNAZONAF)


13

La COOPNAZONAF tiene una politica definida para la creadon de una provision para cuentas dudosas. La gerencia realiza evaluaciones continuas de las cuentas por cobrar para determinar si algunos cobros seran potencialmente incobrables y cualquier valor determinado como incobrable es cargado directamente a los resultados operacionales del ejercicio correspondiente, en consonancia con lo dispuesto en el art. #62 del reglamento de la Ley 127-64 dice que debe segregarse mensual el cinco por ciento (5%) de los ingresos provenientes de operaciones de credito, elirninandose posteriormente los prestamos que resulten incobrables de dicha provision.

La COOPNAZONAF tiene una politica de prestarnos y creditos de servicios regulados para facilitarles y otorgarles a sus socios y acorde a las disposiciones de la Ley 127-64.

3.1 Efectivo y su equivalente.

El efectivo se define como efectivo en caja, dep6sitos a la visita e inversiones a corto plaza con vencimiento original a la fecha de adquisici6n de tres meses o menos.

3.2 Cartera de credito y provision para cuentas de dudoso cobro.

Los creditos otorgados a los asociados son registrados a la fecha de otorgamiento. Los mismos pasan a formar parte de la cartera de creditos de la Cooperativa. La provision para cuentas de dudoso cobra es establecida sequn lo indicado en la Ley 127-64 y su reglamento, cakulandose sabre la base del 5°/o de los ingresos por intereses de prestarnos generados en el perfodo.

3.3 Politica crediticia y provision para la cartera de creditos

3. Principales politicas de contabilidad. Las polfticas establecidas mas adelante han sido aplicadas consistentemente a todos los perfodos presentados en estos Estados Financieros.

2.5 Reconocimiento de ingresos y gastos.

La Cooperativa reconoce sus ingresos bajo el rnetodo de lo devengado, el cual es aceptado por las Normas Internacionales de Informaclon Financiera (NIIF's) y la Direcci6n General de Impuestos Internos (DGII).



{COOPNAZONAF)


14

El C6digo de Trabajo de la Repubhca Dominicana requiere que los patronos paguen un auxilio de preaviso y cesantfa a aquellos empleados cuyos contratos de trabajo sean termlnados sin causa justificada. La Cooperativa registra el pago de prestaciones coma gasto en la medida en que los contratos de trabajo son terminados par esta.

Las provisiones y reservas se crean sequn lo indicado en la Ley 127-64, y su reglamento, calculandose sabre los porcentajes establecidos en la misma.

3.6 Prestaciones laborales.

3.5 Provisiones y reservas.

4 4

Anos vida util Tioos de Activo

Mobiliario y equipos de oficina Equipos de c6mputo

3.4.2 Depreciacion.

La depreciaci6n se determina sobre la base del rnetodo de lfnea recta, 0 sea, la distribuci6n uniforme del costo de los activos sobre el estimado de afios de la Vida util de estos, de la siguiente forma:

3.4.1 Propiedad, mobiliarios y equipos

La propiedad, planta y equipos esta registrada al costo de adquisici6n menos la depreciaci6n acumulada, la cual es computada en base al metodo de lfnea recta sobre la Vida util estimada de IOS actiVOS.

3.4 Propiedad, mobiliarios, equipos y depreclaclon



{COOPNAZONAF}


15

La emisi6n final de los Estados Financieros fue aprobada por la gerencia en fecha 04 de abril del efio 2016.

Estos estados financieros han sido preparados por la Gerencia de COOPNAZONAF sabre una base voluntaria, y como tat tienen la habilidad de revisar el contenido de dichos estados luego de efectuarse su emisi6n.

3.10Emisi6n de los Estados Financieros

3.9 Poder de enmienda de los Estados Financieros

3.8 Impuesto sobre la renta.

La Cooperativa por ser una entidad sin fines de lucro esta exenta del pago de impuesto sabre la renta para los excedentes registrados en cada ejercicio contable.

3.7 Sistema de seguridad social.

Con la entrada en vigencia de la Ley No. 87-01, se cre6 el Sistema Dominicano de Seguridad Social, el cual dentro de sus caracterfsticas incluye un regimen contributivo que abarca a los trabajadores publicos y privados, incluyendo al Estado Dominicano coma empleador. Esta Ley establece la afiliaci6n obligatoria del trabajador asalariado a traves de las Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP).

Esta ley establece que el empleador contribuira al financiamiento del regimen contributivo, aportando para el seguro de vejez, discapacidad y sobrevivencia (fondo de pensiones) 7.1°/o, para el seguro familiar de salud 7.09% y para riesgos laborales un 1.2% del salario base, el cual es cubierto por el empleador y 3°/o en salud y pensiones, cuya proporci6n es cubierto por el empleado.



(COOPNAZONAF)


16

Las Normas Internacionales de Informaci6n Financiera (NIIF's), requieren que se revele el valor estimado de los instrumentos financieros, cuando fuere practico estimar su valor econ6mico real. En el caso de la Instituci6n, los instrumentos primarios como son: efectivo en caja y bancos, cuentas por cobrar y par pagar comerciales y deuda a largo plazo, sus valores en libros son similares a sus valores razonables de mercado.

Estos Estados Financieros han sido preparados por la Gerencia de COOPNAZONAF sobre una base voluntaria, y como tal tienen la habilidad de revisar el contenido de dichos estados luego de efectuarse su emisi6n.

3.13Instrumentos financieros.

3.12Poder de Enmienda de los Estados Financieros

La recuperabilidad de los activos a ser mantenidos y usados es medida por la comparaci6n de los valores en libros de estos activos con relaci6n los flujos futuros de efectivo esperados que generen.

3.11Contabilizacion del deterioro del valor de los activos La Cooperativa contabiliza los activos de larga vida de acuerdo a las provisiones de la Norma Internacional de Contabilidad (NIC) No. 36, "Deterioro del Valor de los Activos". Esta declaraci6n ofrece gulas para el reconocimiento y valuaci6n del deterioro de los activos a largo plazo, ciertos activos intangibles identificables y plusvalla relacionada a los activos que seran mantenidos y usados, y aquellos que seran retirados.



(COOPNAZONAF)


17

188,705,101 302,344,829 (2,252,563) (4,385,664)

190,957,664 306,730,493

77,691,246 181,633,208

12,222,462 15,120,128 15,171,454

969,920 629,782

3,292,294

2014 2015 Detalle: Prestarnos normal (dos veces los ahorros) Prestamos normal (tres veces los ahorros) Prestarnos normal (excepci6n) Norm ales Emergencia Electrodomesticos Servicios de lentes Servicios varios Total Menas: Provision para cuentas incobrables Total cartera de credito neta

Un detalle de la cartera de creditos y cuentas por cobrar al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente:

5. Cartera de creditos.

15,908,735 17,199,902

10,000 15,898,735

10,000 17,189,902

2014 2015 Detalle: Caja chica Banco Popular Dominicano Totales

Un detalle del efectivo en caja y bancos al 31 de diciembre de 2015 y 2014, es el siguiente:

4. Efectivo en caja y bancos.



(COOPNAZONAF)


18

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, esta cuenta presenta los siguientes balances:

r- Detalle: 2015 2014 Convatec 1,191,589 1,936,413 Cutler-Hammer Industries, Ltd. 4,522,494 356,263 Sensata Technologies Dominicana, SRL. 221,902 200,725 Johanson Dominicana, S.A. 294,030 Global Services Corporation, SRL. (GSC) 2,285 Salud En Red Nacional, S.A. (SERENA) 9,517 Edwards Lifesciences 818,150 195,827 Imagenes CEDISA 26,939 Accumed Innovative Technologies, LLC 829,668 834,883 Onemax, S.A. 36,562 36,298 Davis & Geck Caribe, Ltd. 927,623 636,142 Air Liquide Dominicana 58,800 Fabrica de Refrigerante Comerciales. (Farco) 179,311 Atlantic Caribbean Packaging, SRL. 62,414 Pala Pizza 229,980 96,244 CORFLEX CARIBE SRL. 85,490 Servoftal, SRL. 17,093 Sindoni Group, SRL. 9,798 Total cuentas por cobrar 9l227l332 4l589l110

6. Cuentas por cobrar.

""" --- I "rt Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Va/ores expresados en RD$)


(COOPNAZONAF)


19

1,510,941 990,218 Total activos neto

(1,164,020) (430,434)

(430,434)

(733,586)

951,157

Totales

Equipos de c6mputos

(260,818)

(903,202)

(140,839)

(2891595)

(119,979)

(6131607)

Mobiliarios y equipos de oficina

Depreciacion acumulada

Totales

Equipos de c6mputos

Costos de adquisicion Saldosal Depreciacion Saldos al

31[12[2014 del Ejercicio Adiciones Retiros 31[12[2015

376,970 643,223 1,020,193

ll307/74 3461995 11654/68

1,684,743 990,218 2,674,961

Mobiliarios y equipos de ofidna

Un sumario de la propiedad, mueble y equipo netos y sus movimientos al 31 de diciembre, es coma sigue:

7. Propiedad, muebles y equipos.



(COOPNAZONAF)


20

*Los Ahorros generales y a plazo fijo personales, responden a cuota fija de ahorros autorizadas por el socio, mensuales y aportes voluntarios de certificados a plazo fijo personales del mismo.

197,806,011 305,263,913

160,906,664 36,310,799

588,548

246,467 ,438 57,485,178

1,311,296

2014 2015 Detalle: Dep6sitos de ahorros generales Dep6sitos a plazo fijo personales Cuentas por pagar proveedores y otras Totales


8. Gastos pagados por anticipado y otros activos.


r Detalle: 2015 2014 Apertura COOPNAZONAF 140,269 280,530 Programa c6mputo Safe Financial 322,551 440,099 Contrato instalaci6n del Safe I-Banking 257,618 515,237 Licencias Watchguard 4,558 3,394 Mudanza y apertura nuevas oficinas 105,620 Costos construcci6n paqina Web COOPNAZONAF 70,546 117,577 Certificado secure sockerts layer 29,055 Baterfas para inversores 10,772 Licencias de Office 58,755 Dep6sito, agua, luz y telefono 30,000 30,000 Dep6sito de alquiler 186,156 83,511 Saldo entre oficinas 5,166,128 Total gastos anticipados y otros activos 1,081,227 6,771,151

9. Documentos y cuentas por pagar.



(COOPNAZONAF)


21

Detalle: 2015 2014 Reserva educativa 1,293,512 484,531 Reserva 5% fondo desarrollo 660,225 Reserva general 2681382 1411082 Totales 2,222,120 625,613

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, esta cuenta presenta las siguientes balances:

11. Reservas estatutarias.

6,971,086 2,907,650 5,166,128

6

21,581 16,664 27,074

600,000 48,065

8,369 43,885

152,019 600,000

673,608 90,000 27,875 52,464

250,000 163,109 143,216 339,367

124,813

1,180,493 150,000

Boniticacion y compensaciones Provision gastos de auditorfa Intereses par pagar dep6sitos a plazo vacaciones Provision gastos de asamblea Reuniones directo Uniforme Cheques vencidos no reclamados Provision prestaciones laboral Impuesto sabre la renta 18% ITBIS retenido a terceros Retenci6n 10% intereses pagados certificados Retencion 1 % lnteres pagados certificados Empresas Saldo entre oficinas Totales

2014 2015 Detalle:

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, esta cuenta presenta las siguientes balances:

10. Retenciones y acumulaciones por pagar.



(COOPNAZONAF)


22

5,600,231 9,451,861

330,361 208,440 174,413 192,506 233,508 40,791

285,004 284,527

39,919

3,810,762 6,350,628 5,050

548,969 173,024 336,558 600,000 262,996 55,093

440,301 436,017

64,629 169,695

8,900

2014 2015 Detalle: Sueldos y jornales Horas extras Regalfa pascual Compensaciones y gratificaciones Vacaciones Prestaciones laborales Seguro medico privado Seguro de riesgo laboral Contribuci6n del empleador pension SVDS Contribuci6n del empleador pension SFS Aportes patronal INFOTEP Entrenamiento y capacitaci6n congresos Actividades sociales Totales


12. Gastos y compensaciones al personal.

Reserva educativa: Esta reserva es obligatoria, seg(m la Ley 127-64, sobre cooperativas, y se determina seg(m la ley sobre la base del 5% de los excedentes del perfodo.

,... Reserva general: Esta reserva es obligatoria, sequn la Ley 127-64, y su reglamento sobre cooperativas, y esta constituida por lo menos de las dos decimas parte del uno por ciento de la suma total de las operaciones brutas. Dicha reserva se establece con el fin de cubrir cualquier contingencia que no este cubierta por el seguro, seg(m artlculos No.57 y 58 del reglamento.

Reservas Estatutarias {Continuaci6n) ...



{COOPNAZONAF)


23

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, esta cuenta presenta las siguientes balances: r:

Detalle: 2015 2014 Gastos honoraries servicios asesorias 1,621,200 1,295,640 Uniformes 102,912 77,184 Refrigerios 193,086 107,446 Alquiler oficina sucursal 1 Piisa 518,965 357,441 Alquiler oficina sucursal 2 oficina principal 499,896 525,674 Legales 141,600 Papelerfa y utiles de oficina 412,507 416,261 Comunicaciones 1,261,306 1,110,722 Luz, agua y basura 302,150 227,937 Reuniones directores 1,298,092 243,000 Transporte y mensajerla local 202,901 201,053 Mantenimiento y reparaci6n muebles y equipos 29,031 199,987 Utiles y gastos de aseo 26,483 Prornocion y publicidad 176,838 Auditorla externa 150,000 60,437 Combustibles y lubricantes 396,198 243,300 Contribuciones y cuotas 30,000 Donaciones 90,607 Celebraci6n navidefia 216,690 195,269 Asam bl ea 1,143,986 591,519 Licencias y permisos 171,686 94,695 Mantenimiento y reparaciones equipos de c6mputos 266,578 Instalaciones y mejora de propiedad 192£096 70 413 Totales 9,444,804 6,017,978

Continua ...

13. Gastos generales y administrativos.



{COOPNAZONAF)


24

3,809,496 4,550,718

2,864,929 171,355 715,735

57,477

4,550,718

2014 2015 Detalle: lntereses pagados a depositos de ahorro y a plaza Gastos hospedaje modulo I banking COSEFI Comisiones y servicios bancarios Servicios de terceros Totales


6,686,357 11,426,115 668,378 1,981,306

170,913 894,242

64,827

140,265

178,750 257,618 47,036

140,260 23,675

351,336 12,927

113,624 254,217

2014 2015

14. Gastos financieros.

Detalle: Gastos amortizaci6n costos sistema c6mputos SAFE Gastos amortizaci6n costo modulo SAFE 1- Banking Gastos arnortizacion costos paqina web Amortizaci6n gastos proceso incorporaci6n Gastos suministros comedor empleados Gastos hospedaje modulo I Banking COSEFI Gastos arnortizacion bateri as Seminarios Comisiones y servicios bancarios Otros Sub-totales Totales

r:

Gastos generales y administrativos (Contlnuacion) •••



(COOPNAZONAF)


25

En la Cooperativa se distribuye el diez por ciento del beneficio neto antes de las reservas, limitado al equivalente de un sueldo y medio, a favor de los empleados y trabajadores con menos de tres arios de antigUedad, dos sueldos a empleados y trabajadores con mas de tres anos y la proporci6n para aquellos con menos de un afio, pagadero en un periodo entre 90 y 120 dias despues de la fecha de cierre.

Bonificacion:

Para todos los empleados y trabajadores, la ley establece que se le pagara en diciembre una doceava parte de los sueldos y salarios ganados par los empleados y trabajadores durante el aiio.

Salario de navidad:

Las leyes locales establecen un salario de navidad y una participaci6n en las ganancias a favor de los empleados y trabajadores.

17. Bonos y participacion de los beneficios establecidos por ley

Durante el perfodo fiscal correspondiente al 2015, en la Cooperativa no hubo ninguna contingencia fiscal.

16. Contingencia fiscal.

Detalle: 2015 2014 Dep6sitos a plazo 60,258 Otros 201,099 310 Comisiones servicios de lentes 112l240 Totales 201,099 172,808

Al 31 de diciembre de 2015 y 2014, esta cuenta presenta los siguientes balances: r

15. Otros ingresos.

Cooperativa de Ahorros, Creditos y Servicios Multiples de los Trabajadores de Zona Franca, Inc. /_;\'UM G "'~,

(COOPNAZONAF) /<E~f!E;'\\ • f .:,' T r,J

Notas sobre los Estados Plnancieros '~""'"'''' .) Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 ----


26

No se registr6 nlnqun evento despues de este carte de operaciones que influyera en alguna variacion de importancia relativa en la informaci6n financiera expresada en los Estados Financieros auditados y sus anexos.

19. Eventos posteriores a la fecha de cierre del periodo.

Hemos reclasificado algunas cifras de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, para estar acorde con la presentaci6n de los mismos a la fecha citada.

18. Presentacion de los estados financieros

Cooperativa de Ahorros, Creditos y Servicios Multiples de los Trabajadores de Zona Franca, Inc. --;.IJ~ ::<

(COOPNAZONAF) (;~~ .., ~

Notas sobre los Estados Financieros l~J!V9 ·~ Al 31 de diciembre de 2015 y 2014 ~-:.~'~Y


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Estados Financieros - InicioResponsabilidad de la Administraci6n por los Estados Financieros: Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos de la Cooperativa de Ahorros, Credltos