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浙江康乐药业股份有限公司

（ZHEJIANG KANGLE PHARMACEUTICAL CO.,LTD.）

2014

康乐药业 NEEQ :832126

年度报告

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2014 年 1 月 13 日，福鼎康乐药业有限公司

顺利通过了国家新版 GMP 认证现场检查，3

月 17 日取得 GMP 证书。

2014 年 6 月 25 日，康乐药业温州原料药再

次获得美国 FDA 认证。

2014 年 9 月 29 日，康乐药业通过国家高新

技术企业复审。

2014 年 10 月 15 日，由浙江康乐药业股份

有限公司、温州医科大学药学院和“国家千人

计划”入选者顾禹归教授三方合作搭建的“温

医—康乐小分子新药研发中心”正式成立。

公 司 年 度 大 事 记

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康乐药业被中国医药保健品进出口商会授予

2014 年度中国西成业行业出口五强。

康乐药业被温州市政府评为 2014 年度温州

市自营生产出口龙头企业；被温州市经济技

术开发区评为 2014 年度五星级企业。

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目录

第一节声明与提示 ..................................................................................................... 6

第二节公司概况 ......................................................................................................... 8

第三节会计数据和财务指标摘要 ...............................................................................10

第四节管理层讨论与分析 ..........................................................................................12

第五节重要事项 ........................................................................................................21

第六节股本变动及股东情况 ......................................................................................22

第七节融资及分配情况 .............................................................................................24

第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 ..........................................................25

第九节公司治理及内部控制 ......................................................................................29

第十节财务报告 ........................................................................................................33

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释义

释义项目 释义

康乐药业、公司、股

份公司 浙江康乐药业股份有限公司

福鼎康乐 申请人之全资子公司，福鼎康乐药业有限公司

连云港康乐 申请人之全资子公司，连云港康乐药业有限公司

浙江华平 申请人之股东，浙江华平投资有限公司

上海富特 申请人之股东，上海富特投资有限公司

主办券商、新时代证

券 新时代证券有限责任公司

三会 股东大会、董事会、监事会

三会议事规则 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规

则》

高级管理人员 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书

公司法 中华人民共和国公司法

证券法 中华人民共和国证券法

公司章程 最近一次被公司股东大会批准的浙江康乐药业股份有限公司章

程

关联关系

公司控股股东，实际控制人，董事，监事，高级管理人员与其直

接或间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的

其他关系

扑热息痛、扑痛 对乙酰氨基酚

元、万元 人民币元、人民币万元

报告期 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

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第一节 声明与提示

声明

本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记载、误导性

陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。

本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书中财务会

计资料真实、完整。

全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公司”）对本

公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益

作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。

根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此变化引致

的投资风险，由投资者自行承担。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事

会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。

重要风险事项

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

1.产业政策风险

医药产业是我国重点发展的行业之一，医药产品是关

系人民生命健康和安全的特殊消费品；同时，医药产

业又是一个受监管程度较高的行业，其监管部门包括

国家及各级地方药品监管部门，它们在各自的权限范

围内，制订相关的政策法规，对整个行业实施监管。

我国医疗体制正处在变革阶段，相关的政策法规体系

正在逐步制订和不断完善。相关政策法规的出台将进

一步促进我国医药市场有序、健康地发展，但也有可

能不同程度地增加医药制造企业的运营成本，并将对

医药制造企业的生产和销售产生影响。

2.新产品研发风险

公司近年来通过自主研发和技术引进的方式加大了

新产品的投入力度。由于制药行业存在产品开发周期

长、环节多、投入大、审批严的特点，在研发到投入

市场过程中存在不确定因素较多。未来公司产品若出

现研发失败或市场拓展不顺，将给公司的成长性和盈

利能力带来不利影响。

3.环保风险

药品的生产过程中会产生废水、粉尘、废渣等污染性

排放物，如果处理不当会带来一定的环境污染。本公

司的“三废”的排放虽然达到了环保规定的标准，但

随着国家环保政策的日趋严格和公众环保意识的不

断增强，本行业面临的环保压力日益增强，对公司在

环保设施和日常运营管理方面的要求更高，投入也将

进一步加大，从而增加企业排污治理成本，导致公司

生产经营成本提高，从而影响公司的经营业绩。

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4.汇率风险 公司目前的主营收入出口占 80%以上，人民币汇率的

波动将影响公司的经营业绩。

本期重大风险是否发生重大变

化：

否

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第二节公司概况

一、基本信息

公司中文全称 浙江康乐药业股份有限公司

英文名称及缩写 ZHEJIANGKANGLEPHARMACEUTICAL CO.,LTD.

证券简称 康乐药业

证券代码 832126

法定代表人 白植平

注册地址 温州市经济技术开发区衢江路 208 号

办公地址 温州市经济技术开发区衢江路 208 号

主办券商 新时代证券有限责任公司

主办券商办公地

址

北京市海淀区北三环西路 99 号西海国际中心 1 号楼 15 层

会计师事务所 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师

姓名

李炜、陈鹏

会计师事务所办

公地址

深圳市福田区八卦一路 50 号 鹏基商务时空大厦 17F

二、联系方式

董事会秘书或信息披露负责人 胡圣荣

电话 0577-88514502/ 88514684

传真 0577-88514502

电子邮箱 kldm@kanglepharm.com

公司网址 http://www.kanglepharm.com

联系地址 温州市经济技术开发区衢江路 208 号

邮政编码 325011

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 董事会秘书处

三、企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2015-03-16

行业（证监会规定的行业大

类）

医药制造业

主要产品与服务项目 医药原料及制剂的研发、生产与销售

普通股股票转让方式 协议转让

普通股总股本（股） 60,000,000

控股股东 无

实际控制人 无

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四、注册情况

号码 报告期内是否变更

企业法人营业执

照注册号

330300000001310 否

税务登记证号码 330305726596050 否

组织机构代码 72659605-0 否

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第三节会计数据和财务指标摘要

一、盈利能力

本期 上年同期 增减比例

营业收入 484,431,984.92 450,251,330.97 7.59%

毛利率 17.40% 16.85% -

归属于挂牌公司股东的

净利润 10,779,236.37 19,433,466.65 -44.53%

归属于挂牌公司股东的

扣除非经常性损益后的

净利润

5,993,245.49 16,654,530.65 -64.01%

加权平均净资产收益率 5.16% 8.69% -

基本每股收益（元/股） 0.18 0.32 -43.75%

二、偿债能力

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 533,357,570.33 495,866,278.07 7.56%

负债总计 326,148,959.18 285,224,989.97 14.35%

归属于挂牌公司股东的净

资产（元） 207,208,611.15 210,641,288.10 -1.63%

归属于挂牌公司股东的每

股净资产（元） 3.45 3.51 -1.71%

资产负债率 61.15% 57.52% -

流动比率 0.71 0.72 -

利息保障倍数 2.12 3.81

三、营运情况

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量

净额 33,607,752.75 49,276,108.77 -

应收账款周转率 8.14 6.65 -

存货周转率 6.42 6.94 -

四、成长情况

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本期 上年同期 增减比例

总资产增长率 7.56% 3.91% -

营业收入增长率 7.59% -9.99% -

净利润增长率 -44.53% 116.61% -

五、股本情况

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本（股） 60,000,000 60,000,000 -

计入权益的优先股数量（股） - - -

计入负债的优先股数量（股） - - -

带有转股条款的债券（股） - - -

期权数量（股） - - -

六、非经常性损益

项 目 金额（元）

非经常性损益合计 5,949,140.65

所得税影响数 -1,163,149.77

少数股东权益影响额（税后） -

非经常性损益净额 5,949,140.65

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第四节管理层讨论与分析

一、经营分析

(一)商业模式

我公司是一家集研发、生产、销售于一体的医药制造企业，主营业务为化学药品原

料药及化学药品制剂的研发、生产与销售。公司生产的主要产品有对乙酰氨基酚原料药

及可直压颗粒、厄多司坦及其胶囊、头孢泊肟酯片、小儿氨酚黄那敏颗粒、大容量注射

剂等。其中，对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒是公司的主要产品。

强大的研发团队及多项专利技术是公司的关键资源要素之一。公司一直致力于解热

镇痛类原料药和制剂产品的研究，经过五十多年的技术积累、创新和设备改进，目前在

原料药及制剂制造领域已形成了成套的技术和设备，拥有 2 项发明专利技术、11 项实

用新型专利技术，另有 4 项专利技术处于公示阶段。

同时，医药行业的产品认证是该行业的竞争壁垒。公司通过了国内外一系列产品认

证，是公司拥有的另一种关键资源要素。目前，公司拥有 109 个药品生产批准文号。2013

年，公司在滨海开发区新建的塑瓶输液车间、软袋输液车间通过新版 GMP 认证，2014

年普通口服固体车间、头孢类口服固体车间通过了 GMP 认证。康乐药业对乙酰氨基酚

原料药及可直压颗粒通过了多国的药品产品认证，包括美国 FDA、韩国 KFDA 现场认

证，获得澳大利亚 TGA、欧盟 CEP 等证书。同时，康乐药业每年要接受多家国外制药

企业的质量审计，目前公司通过了多家全球著名制药企业的质量审计，使公司在市场竞

争方面具有明显的销售及价格竞争优势，保证了公司的盈利来源。

公司针对不同的产品采用不同的销售模式，原料药及可直压颗粒产品主要用于出

口，主要采用直销的方式；制剂产品主要用于内销，公司则采用直销、代销相结合的方

式。不同的销售模式适用不同的市场状况，确保公司核心竞争力有效转化为效益。

报告期内公司的商业模式较上年度没有发生较大变化。

年度内变化统计：

事项 是或否-

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

(二)报告期内经营情况回顾

1.各项经济指标

2014 年公司实现主营业务收入 48443.20 万元，同比增加 7.59%；全年实现利润总

额 1237.09 万元，净利润 1077.92 万元，全年完成出口创汇 6277.66 万美元，名列全

市自营生产企业前十名。

2. 生产经营状况

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对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒作为公司的主要产品，其销售仍呈良好态势，特

别是颗粒出口强劲，其出口量继续稳居国内榜首，体现了较好的经济效益。

国内制剂销售收入与上年基本持平。

3. 产品开发与技术改造

2014 年公司产品开发和技改投入跟往年相比有了较大的突破。公司同温州医科大

学合作成立“温医康乐小分子新药研发中心”平台，为公司后续的产品研发提供支持，

今后将继续同国内研发机构及高等院校建立新联系，并保持交流。

4.产品质量和药政管理工作

2014 年产品总体质量稳定，全年没有发生重大产品质量事故，共接受 GMP 飞行检

查 1 次，一般现场检查 1 次，药包材注册现场核查 1 次，未发现有重大和主要缺陷。质

量信誉在省局继续保持 A 级。

2014 年进行了大量的国际药事法规注册工作，及温州原料药厂外商多次审计工作。

5.环保、安全工作

2014 年公司加大了环保治理设施的投入，原料药厂 VOCS 污染整治通过达标验收；

完成了环境应急预案的编制、评审、备案工作。滨海制剂厂新的污水处理系统投入使用

并通过了建设项目环保整体验收；完成环境应急预案的编制工作。完成 ISO14001：2004

和 GB/T20081-2011 的定期监审工作。

公司 EHS 管理体系运转正常，做到责任明确，层层落实，形成了较完善的管理制

度。制剂厂顺利通过了排污许可证年审。2014 年 11 月份公司顺利通过了埃尔维认证中

心的认证。公司全年无发生刑事案件、无火灾事故、无爆炸、无严重盗窃案件发生，无

职工吸贩毒和参赌等犯罪案件。

6.企业荣誉

2014 年度企业获得各类荣誉如出口龙头企业，科技百强企业；区级科技局“企业

技术研发中心”；市级科技局“企业技术研发中心”；同时完成高新技术企业复审申报

材料，现已通过省科技厅公示；完成市级企业技术中心复审；完成温州市人力社保局“温

州市重点企业技术创新团队”材料申报；开发区纳税二十强企业，科技创新企业等。

1.主营业务分析

(1) 利润构成与现金流分析

单位：元

项目

本期 上年同期

金额 变动比

例

占营业收

入的比重

金额 变动比

例

占营业收

入的比重

营业收入 484,431,984.92 7.59% - 450,251,330.9

7 -9.99% -

营业成本 400,122,598.69 6.87% 82.60% 374,390,584.8

3 -8.58% 83.15%

管理费用 42,213,878.10 12.23% 8.71% 37,612,573.41 1.16% 8.35%

销售费用 25,807,886.41 8.27% 5.33% 23,836,969.28 -5.14% 5.29%

财务费用 6,845,339.47 -38.14

% 1.41% 11,065,801.34 16.70% 2.46%

营业利润 6,421,794.51 -69.80

% 1.33% 21,262,533.21 59.62% 4.72%

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第 14 页，共 92 页

资产减值损失 696,044.02 117.28

% 0.14% 320,339.69

-82.36

% 0.07%

营业外收入 7,054,221.55 153.85

% 1.46% 2,778,936.00 70.05% 0.62%

营业外支出 1,105,080.90 43.80% 0.23% 768,476.56 -44.05

% 0.17%

所得税费用 1,591,698.79 -58.54

% 0.33% 3,839,526.00

-16.72

% 0.85%

净利润 10,779,236.37 -44.53

% 2.23% 19,433,466.65

116.61

% 4.32%

经营活动产生的现金

流量净额 33,607,752.75

-31.80

% - 49,276,108.77 - -

投资活动产生的现金

流量净额 -25,003,507.61

-54.55

% -

-55,011,085.1

1 - -

筹资活动产生的现金

流量净额 10,672,231.54

-242.62

% - -7,482,972.15 - -

项目变动及重大差异产生的原因：

公司 2014 年度财务费用下降 38.14%，主要是人民币汇率贬值变化产生汇兑差异及远

期锁定产生收益；此外公司开展参融通业务，确保融资利息下降；营业利润和净利润的

大幅下降原因是上年同期公司转让所持有华东医药取得投资收益 2053.78 万，而本报告

期无类似收益；营业外收入增长为增幅项目补助收入。

现金流量分析：

公司 2014 年实现净利润 1077.92 万元，经营活动产生的现金流量净额 3360.78 万元，

比 2013 年减少 1566.84 万元，主要原因系支付的职工工资有所增加及应收账款回款力

度有所迟缓。

投资活动产生的现金流量净额 -2500.35 万元，主要原因系购建在建工程及投资子公司

支付的现金较多所致。

筹资活动产生的现金流量净额 1067.22 万元，主要原因系短期借款增加所致。

(2) 收入构成分析

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比

例%

上期收入金额 占营业收入比

例%

项目/类别 - - - -

扑热息痛（粉末） 172,981,159.37 37.52% 152,897,409.37 35.73%

扑热息痛（颗粒） 231,044,391.58 50.11% 214,308,324.61 50.08%

其他原料药 8,501,666.62 1.84% 10,485,627.92 2.45%

注射液（大输液） 37,019,321.83 8.03% 38,261,972.70 8.94%

其他制剂 11,540,108.62 2.50% 11,948,218.51 2.79%

其他业务收入 3,269.23 0.00% 7,286.34 0.00%

合 计 461,089,917.25 100.00% 427,908,839.45 100.00%

收入构成变动的原因

本报告期内，公司收入构成基本稳定。

(3) 营运分析

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2014 年度报告

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主要销售客户的基本情况：

公司主要客户按出口地区分类，美洲销售收入 22173.54 万元，占营业收入 57.05%；

亚洲销售收入 12175.96 万元，占比 25.13%，欧洲销售收入 256.08 万元，占比 8.11%，

国内销售收入 9574.23 万元，占比 19.76%，其他地区收入 592.87 万元，占比 1.22%。

主要供应商的基本情况：

公司供应商主要为：

安徽八一化工股份有限公司提供对氨基苯酚

江西创瑞炭业有限公司提供活性炭

泰兴市扬子医药化工有限公司提供对氨基苯酚

台州黄岩宇星塑化有限公司提供聚丙烯

宁波乐咏化工有限公司提供冰醋酸

重要订单的基本情况：

报告期内，公司重大合同均正常履行，并且不存在纠纷情况

2.资产负债结构分析

单位：元

项目 本期末 上年期末 占总资产比重的

增减 金额 变动比例 占总资产

的比重％

金额 变动比例 占总资产

的比重％

货币资金 78,318,237.70 70.09% 14.68% 46,046,187.86 -31.45% 9.29% 58.13%

应收账款 58,382,556.88 -3.77% 10.95% 60,667,338.86 -18.79% 12.23% -10.53%

存货 66,658,131.76 14.96% 12.50% 57,985,284.26 16.26% 11.69% 6.88%

长期股权投资 - - - - - - -

固定资产 228,276,022.28 81.27% 42.80% 125,931,289.47 -9.40% 25.40% 68.53%

在建工程 23,878,852.98 -80.27% 4.48% 121,050,214.45 190.75% 24.41% 81.66%

短期借款 183,567,660.00 22.38% 34.42% 150,000,000.00 20.00% 30.25% 13.78%

长期借款 - - - - - - -

总资产 533,357,570.33 7.56% - 495,866,278.07 - - -

项目变动原因：

福建省地区医院定点采购，备货扩大销售，增加了存货；工程项目完工结转固定资产。

3.投资情况分析

(1) 主要控股子公司、参股公司分析

全资子公司福鼎康乐药业有限公司，位于福建省宁德市福鼎市星火项目区星火路

18 号，成立于 2003 年 6 月 25 日 ，注册资本为 1000 万元，法定代表人白植平，公司

经营范围：按药品生产许可证核定的范围从事大容量注射剂（聚丙烯输液瓶、五层共挤

输液用袋）生产。全年实现销售总额 2330 万元，比上年同期增加 4.3%，净利润-532

万元。由于搬迁新厂区，前期费用支出数额较大，影响了净利润。主要有：⑴二期工程

开办费 243 万元；⑵试生产材料费 177 万元；⑶固定资产清理支出 91 万元；⑷折旧

643 万元。

全资子公司连云港康乐药业有限公司，位于江苏省赣榆县经济开发区，成立于 2003

年 1 月 9 日，注册资本为 2000 万元，法定代表人白植平，公司经营范围：许可经营项

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2014 年度报告

第 16 页，共 92 页

目：原料药（对乙酰氨基酚）生产。 一般经营项目：自营和代理各种商品和技术的进

出口业务，但国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外。2014 全年扑热息痛

产量同比增加了 23.67%，原材料单耗逐步降低，总收率稳步提高，全年总收率比去年

提高了 0.84%。

(2) 对外股权投资情况

1.浙江巨龙实业有限公司 630,000.00 元

2.温州市利祥动物实验研究所 805,033.17 元

委托贷款情况：

(三)外部环境的分析

根据国务院发布的《“十二五”期间深化医药卫生体制改革规划暨实施方案》，

“十二五”期间我国政府卫生投入增长幅度将高于经常性财政支出增长幅度，政府卫生

投入占经常性财政支出的比重将逐步提高。同时，“十二五”期间我国政府医药卫生体

制改革投入力度和强度要高于 2009 年至 2011 年我国医药卫生体制改革投入，这为我

国医药行业的发展提供了巨大的市场机遇。

国家发改委发布《“十三五”规划前期研究重大课题目录》，其中直接有关大健康

的重大课题有《“十三五”健康保障发展问题研究》、《“十三五”战略性新兴产业发

展研究》等。随着生活水平的提高和生活方式的改变，人民健康意识的增强和我国老龄

人口的不断增加，也将使国内药品，特别是健康产品的需求量持续上升。根据 IMS 的

研究显示，至 2014 年，我国国内药品消费市场销售额预计将达到约 6135 亿元。根据

经济合作与发展组织预测，到 2020 年，我国药品市场规模将会达到全球第二，仅次于

美国。

国家围绕促进战略性新兴产业及健康服务业发展，出台了多项产业政策，扶持医药

产业的发展。2014 年全国医药行业基本面运行平稳，医药行业主要经济指标继续保持

增长，但增幅持续放缓，2014 年我国医药外贸发展继续保持中低速增长态势。我国未

来医药经济增长将从高速档到中高速，医药行业呈现出互联网产业化、产业互联网化，

医药互联网经济是未来产业经济的新拉动力。同时，自主创新、大健康的兴起和资本跨

界的渗透都要求加快产业升级的进度。

(四)竞争优势分析

公司前身温州制药厂创建于 1940 年。经过多年的发展，公司积累了丰富的产品品

种，拥有了成熟的现代制药工艺，形成了严谨、稳健、视质量和信誉为生命的公司文化。

公司具有以下竞争优势：

（1）公司在行业中的市场地位优势

康乐药业凭借研发、技术等方面的长期投入，以及秉承公司产品“做深、做精”的

理念，在国内率先开发对乙酰氨基酚可直压颗粒出口，并通过美国、欧盟等国家的相关

认证，从而成为进入欧美高端市场的对乙酰氨基酚专业制药企业。目前，公司在对乙酰

氨基酚及颗粒产品系列、生产能力、成本等方面具有一定的优势，市场占有率处于行业

领先地位,在国际市场享有很高的声誉。

公司与国外的客户维持着良好的沟通与合作关系，通过提供优质产品来获得长期的

定单，成为行业龙头企业。

（2）产业链优势

公司拥有从原料药合成到制剂的全部生产流程，产品包括产业链上的前端产品原料

药和后端产品化学制剂。公司可利用自身生产原料药的优势，对部分原料药进行产业纵

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2014 年度报告

第 17 页，共 92 页

向延伸，选择竞争对手较少、利润率合理、市场前景广阔的品种，开发制剂产品；并在

此基础上，积极开发高利润和技术趋于成熟的特色产品，从而形成良性互动且有层次的

产品结构。

公司管理层始终以产业化发展的视角紧跟国际、国内医药市场的发展趋势，以国内

优秀制药企业的标准来严格要求，始终坚定不移地推动“产业升级”战略。

（3）品牌优势

历年来公司获得了众多荣誉，产品也多次获得有关部门嘉奖，在国内外市场上形成

了良好的品牌形象。

（4）品质优势

康乐药业对乙酰氨基酚原料药及可直压颗粒通过了多国的药品产品认证，包括美国

FDA、韩国 KFDA 现场认证，并获得欧盟 CEP 证书，并通过上述机构的多次复审，同

时，公司还通过了多家国外制药企业的质量审计。公司所有生产线均已通过国家 GMP

认证。

公司在质量管理与监测方面建立了专门的部门和队伍，对产品质量进行全方位的跟

踪。公司建立了包括包装与标签保证体系、全员培训保证体系、生产工艺保证体系、硬

件设置保证体系、仓储与物流保证体系及质量检测保证体系在内的质量保证体系。

（5）区位优势

公司及全资子公司分别位于经济相对发达的浙江省温州市、福建省宁德市和江苏省

连云港市，江苏省和浙江省是全国医药产业较为发达的地区，区内有数百家医药企业，

已形成较完整的产业供应链，具有较强的产业基础和产品配套能力。

公司对乙酰氨基酚产品的生产基地毗邻海港，为对乙酰氨基酚产品的出口海外提供

了便利的交通条件。

（6）工艺技术优势

公司不断完善核心产品的制造工艺,对通过改进工艺降低成本具有丰富的实践经

验；同时公司不断开发新工艺路线，积累了丰富的专有技术。

①技术创新成果丰富

公司是浙江省技术创新优秀企业和国家高新技术企业，不断通过改进现有产品的生

产工艺，大幅度地降低了生产成本，形成了一批具有自主知识产权的专有技术。

②研发力量强，研发人员经验丰富

公司经过多年发展逐步形成了一支集规划、调研、试制、检测、申报注册与设计、

安装、培训、试投产为一体的科技人员队伍。多年以来，研发中心按照公司的统一部署，

积极引导科技人员致力于技术引进、技术改造与技术创新，谋求公司新的经济增长点。

③具有适应产业化要求的新药研发模式和新工艺开发模式

公司积累了丰富的新药产业化生产数据，掌握了批量生产的关键技术，已形成一套

完整的适应产业化要求的新药研发模式和新工艺开发模式。

目前公司在研的主要方向是：儿科免疫促进剂及抗哮喘类、抗癫痫药物、抗血栓药

物、抗抑郁症药物、颗粒新剂型等。

目前在申报的主要项目有保肝辅肝类保健品、增加骨密度类保健品等产品。

(五)持续经营评价

报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独

立自主经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；

主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员

工没有发生违法、违规行为。因此，公司拥有良好的持续经营能力。

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第 18 页，共 92 页

二、未来展望

(一)行业发展趋势

医药行业被誉为“永远的朝阳产业”，居民卫生健康意识的加强、人口的增长及老

龄化、不断深入的医疗卫生体制改革、全球制药产业转移等因素推动制药行业长期增长，

快速增长的制药行业将使我国制药市场需求持续扩大。

①居民卫生健康意识的加强

自改革开放以来，我国宏观经济持续稳定增长，居民药品消费意识和消费能力不断

提高，卫生健康意识也不断加强，医疗保健支出占消费性支出的比重逐步上升，直接带

动了药品消费市场及制药市场的持续增长。北京大学中国社会科学调查中心发布《中国

民生发展报告 2014》，我国家庭医疗保健支出占家庭消费支出的比重为 11%，高于世

界主要发达国家的医疗保健支出比重。

②人口的增长及老龄化

人口增长及人口结构老龄化趋势是驱动我国制药市场持续快速增长的重要因素。我

国老龄化进程日益加快，老年人免疫力较低、药品消费量大。据测算，65 岁以上老人

人均用药是青年人均用药费用的 3.7 倍（数据来源：南方医疗经济研究所）。人口结构

老龄化趋势将持续拉动我国医药行业发展，并带动制药市场需求不断增长。据全球著名

咨询公司波士顿咨询（BCG）2014 年 1 月 23 日在北京发布最新报告《中国医药市场

制胜的新规则》，报告预测随着中国人口老龄化加剧，中国医药市场正经历一场重要变

革，未来近 10 年内，中国医药市场年均增速有望达到两位数。这份报告指出，当下中

国人口老龄化进程正在加快，到 2020 年全国 50 岁以上人口的比例，将从 2010 年的

24%，攀升至 33%。

③不断深入的医疗卫生体制改革

根据国务院于 2012 年 3 月发布的《“十二五”期间深化医药卫生体制改革规划暨

实施方案》，预计到 2015 年，基本医疗卫生服务更加公平可及，服务水平和效率明显

提高；卫生总费用增长得到合理控制，政府卫生投入增长幅度高于经常性财政支出增长

幅度，政府卫生投入占经常性财政支出的比重逐步提高，群众负担明显减轻，个人卫生

支出占卫生总费用的比例降低到 30%以下，看病难、看病贵问题得到有效缓解。明确“十

二五”期间我国政府医药卫生体制改革投入力度和强度要高于 2009 年至 2011 年我国

医药卫生体制改革投入，这为我国医药行业的发展提供了巨大的市场机遇。

④全球制药产业转移

从全球医药行业格局来看，受困于药品专利到期、新药研发周期拉长等因素，全球

制药公司不断加强成本控制，跨国制药公司生产环节外包趋势明显。全球医药产业逐步

向具有成本优势的地区转移，中国已成为全球最大的原料药生产国与出口国，全球医药

产业转移为中国制药行业的发展带来的巨大机遇。

随着医疗改革和社会保障机制的不断完善，国家逐渐加大对制药行业的政策导向性

和扶持力度。2014 年以来，国务院及相关部门先后出台了一系列行业利好政策：一是

决定合并新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险，建立全国统一的城乡居民基

本养老保险制度。有力地推动了三保合一的实现，新农合的人均筹资水平与城镇居民的

差距极有可能会缩小，从而刺激医药需求，将给医药市场带来极大增量；二是发布《关

于加快推进城乡居民大病保险工作的通知》（国医改办发〔2014〕1 号），尚未开展城

乡居民大病保险试点的省份，要在 2014 年 6 月底前启动试点工作，大力拓展大病保险

的试点范围；三是国家卫生计生委发布《关于加快发展社会办医的若干意见》，鼓励社

会资本办医，缓解医疗供给紧张问题，民营医院的快速发展有利于整个医药行业的市场

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第 19 页，共 92 页

扩容。四是国务院发改委大力引导各省市修改医保目录，对国家药品定价更多地引入市

场化机制，形成市场决定价格、政府间接引导、支付约束费用的健康竞争机制。

随着“国家药品标准提高行动计划”有序推进，新版《中国药典》药品安全性检测标准

明显提高，药品注册申报程序进一步规范，不良反应监测和药品再评价工作得到加强。

新版药品 GMP 于 2011 年 3 月 1 日正式施行，新版药品 GMP 的实施加快了我国制

药企业的设备更新速度，并淘汰研发实力较弱、设备工艺及技术处于竞争劣势、不能满

足新版药品 GMP 认证要求的制药企业，有利于制药行业长期、健康发展。

(二)公司发展战略

公司坚持以新型制剂、原料药的深加工为主要发展方向，同时发展健康产业，形成

药业和健康产业并举的产品结构，全力打造公司的核心竞争力；同时，公司将资本运营

与生产经营并举，通过收购兼并、参股控股等形式，有计划、有步骤、积极稳妥地进入

资本市场，使产业链得以横向和纵向延伸，以实现公司跨越式发展。

公司未来的整体发展目标是：

1、做强做精原料药，在原料药生产的基础上，增加下游附加值较高的可直压颗粒

产品的生产规模，加大高端原料药的开发，进一步巩固公司在原料药出口方面的整体优

势。

2、重点发展制剂产品，尤其是有出口优势的制剂产品，发展聚明胶肽注射液及其

他治疗型输液产品，加大口服固体制剂的开发，使制剂产品成为公司未来新的盈利增长

点。

3、加强公司营销网络和品牌建设，确保公司产品销售稳步增长。我们在培养和造

就一支素质好、懂业务、善管理、开拓进取的营销队伍的同时，继续发展总代理、总经

销，扩大营销网络，采取灵活多样的营销手段开拓新市场。

4、调整大容量注射剂产品结构。加强治疗性输液的研发和销售，努力增加输液产

品中有特色的产品销售。

5、通过对市场、技术、人才和资本等各类资源的整合，使公司发展成为以高新技

术产品为支柱、国内外市场并举的知名制药企业。

(三)经营计划或目标

2015 年经营计划：营业收入目标是 5.3 亿元，同比增长 10%；利润目标是 1400

万元，同比增长 30%。

该经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，提示投资者对此保持足够的风险意识，

并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

(四)不确定性因素

我国整体经济运行平稳，医药行业处于适度的增长范围，但宏观经济波动风险具有

明显的突发性和不可控制性。

对策：我公司具有很好的风险评估机制，能够抵御可预见的风险。面对变化的经济

环境，公司将积极面对新的挑战，认真分析和把握市场动向，确保正常的生产经营秩序。

三、风险因素

(一)持续到本年度的风险因素

1.产业政策风险

医药产业是我国重点发展的行业之一，医药产品是关系人民生命健康和安全的特殊

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消费品；同时，医药产业又是一个受监管程度较高的行业，其监管部门包括国家及各级

地方药品监管部门，它们在各自的权限范围内，制订相关的政策法规，对整个行业实施

监管。我国医疗体制正处在变革阶段，相关的政策法规体系正在逐步制订和不断完善。

相关政策法规的出台将进一步促进我国医药市场有序、健康地发展，但也有可能不同程

度地增加医药制造企业的运营成本，并将对医药制造企业的生产和销售产生影响。

对策：对此，公司建立了防控体系，从内加强质量安全等管理，对外加大与政府的

沟通，并及时了解政府的各项政策，建立相应的应急预案，防范安全风险、质量风险、

财务风险及各类经营风险，采取各种措施使风险在可控范围内，保证投资人的资金安全。

2.新产品研发风险

公司近年来通过自主研发和技术引进的方式加大了新产品的投入力度。由于药品行

业存在产品开发周期长、环节多、投入大、审批严的特点，在研发到投入市场过程中存

在不确定因素较多。未来公司产品若出现研发失败或市场拓展不顺，将给公司的成长性

和盈利能力带来不利影响。

对策：公司将不断完善新药研发体系，进一步加强研发投入前论证的科学性严谨性，

并加强研发过程管理，加大销售力量，保证公司新产品顺利推出市场。

3、环保风险

医药的生产过程中会产生废水、粉尘、废渣等污染性排放物，如果处理不当会带来

一定的环境污染。本公司的“三废”的排放虽然达到了环保规定的标准，但随着国家环

保政策的日趋严格和公众环保意识的不断增强，本行业面临的环保压力日益增强，对公

司在环保设施和日常运营管理方面的要求更高，投入也将进一步加大，从而增加企业排

污治理成本，导致公司生产经营成本提高，从而影响公司的经营业绩。

对策：本公司将继续严格按照有关环保法规及相应标准对上述污染性排放物进行有

效治理，认真落实各项污染防治措施，加强生产环节的排污管理，以降低环保风险。

4、汇率风险

公司目前的主营收入出口占 80%以上，人民币汇率的波动将影响公司的经营业绩。

对策：公司将继续与金融机构开展套期保值性质的汇率衍生品业务，从而锁定汇率

风险。

(二)报告期内新增的风险因素

报告期内无新增风险因素。

四、对非标准审计意见审计报告的说明

是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否

审计意见类型： 标准无保留

意见

董事会就非标准审计意见的说明：无

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第五节重要事项

一、重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及

其他资源的情况

否 -

是否存在日常性关联交易或偶发性关联交易事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的对外投资事项 否 -

是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 否 -

是否存在股权激励事项 否 -

是否存在已披露的承诺事项 否 -

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的

情况

否 -

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在重大资产重组的事项 否 -

二、重大事项详情

案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债，以及对公司未来的影响：

无

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第六节股本变动及股东情况

一、普通股股本情况

(一)普通股股本结构

股份性质 期初 本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限

售条

件股

份

1、控股股

东，实际控

制人

- - - - -

2、董事监事

及高级管理

人员

34,125,000 56.88% - 18,735,000 31.23%

3、核心员工 - - - - -

4、无限售股

份总数 60,000,000 100.00% - 60,000,000 100.00%

有限

售条

件股

份

1、控股股

东，实际控

制人

- - - - -

2、董事监事

及高级管理

人员

- - - - -

3、核心员工 - - - - -

4、有限售股

份总数 - - - - -

总股本 60,000,000 - - 60,000,000 -

普通股股东人数 27

(二)普通股前十名股东情况

序号 股东名

称

期初持股数

（股）

持股变动

（股）

期末持股数

（股）

期末持

股比例

期末持有限售股份数

（股）

期末持有无限售股

份数（股）

1 谢远典 13,355,000 - 13,355,000 22.26% 0 13,355,000

2 杨晓明 6,300,000 - 6,300,000 10.50% - 6,300,000

3 彭潜德 6,075,000 - 6,075,000 10.13% - 6,075,000

4 陈振华 5,290,000 - 5,290,000 8.82% - 5,290,000

5 浙江华

平 5,000,000 - 5,000,000 8.33% - 5,000,000

6 崔金莺 3,000,000 - 3,000,000 5.00% - 3,000,000

7 胡圣荣 2,970,000 - 2,970,000 4.95% - 2,970,000

8 孙玉庆 2,035,000 - 2,035,000 3.39% - 2,035,000

9 王约飞 1,850,000 - 1,850,000 3.08% - 1,850,000

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10 戴肖东 1,370,000 - 1,370,000 2.28% - 1,370,000

合计 - 47,245,000 - 47,245,000 78.74% - 47,245,000

前十名股东间相互关系说明

公司股东之间无关联关系及其他争议事项。

二、优先股股本基本情况

项目 期初股份数量（股） 数量变动（股） 期末股份数量（股）

计入权益的优先

股

- - -

计入负债的优先

股

- - -

优先股总计 - - -

三、控股股东、实际控制人情况

(一)控股股东情况

无

(二)实际控制人情况

无

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第七节融资及分配情况

一、报告期内普通股股票发行情况

二、债券融资情况

代码 简称 债券类型

融资金额（元） 存续时间 是否按期还本

付息

合计 -

三、间接融资情况

融资方式 融资方 融资金额（元） 存续时间 是否按期还本付

息

合计 -

四、报告期内普通股利润分配情况

股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数（股） 每 10 股转增数（股）

合计 2.50 0 0

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第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、董事、监事、高级管理人员情况

(一)基本情况

姓名 职务 性别 年龄 学历 任期

是否在公

司领取薪

酬

白植平 董事长 男 58 硕士 3 是

杨晓明 副董事长 女 52 本科 3 是

胡圣荣 董事兼董

事会秘书 男 51 大专 3 是

余泳华 董事兼总

经理 男 47 本科 3 是

白植河 董事兼副

总经理 男 51 硕士 3 是

余如谦 董事兼财

务负责人 男 42 大专 3 是

陈振华 董事 男 54 大专 3 是

黄凤姑 监事会主

席 女 36 大专 3 是

蒋茹 监事 女 46 大专 3 是

张永贵 监事 男 51 大专 3 是

王武弟 副总经理 男 47 本科 3 是

姚元海 副总经理 男 60 本科 3 是

王宪平 副总经理 男 49 本科 3 是

张勇 副总经理 男 46 本科 3 是

林新法 副总经理 男 41 本科 3 是

董事会人数： 7

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 9

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

-

(二)持股情况

姓名 职务 年初持普通股股

数（股）

本年持普通股

股数量变动

年末持普通股股

数（股）

期末普通

股持股比

例

期末持有股票期

权数量

白植

平

董事

长 - - - 0.00% -

杨晓

明

副董

事长 6,300,000 - 6,300,000 10.50% -

胡圣 董事 2,970,000 - 2,970,000 4.95% -

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第 26 页，共 92 页

荣 会秘

书

余泳

华

董事

兼总

经理

1,230,000 - 1,230,000 2.05% -

白植

河

董事

兼副

总经

理

- - - 0.00% -

余如

谦

董事

兼财

务负

责人

190,000 - 190,000 0.32% -

陈振

华 董事 5,290,000 - 5,290,000 8.82% -

黄凤

姑

监事

会主

席

- - - 0.00% -

蒋茹 监事 770,000 - 770,000 1.28% -

张永

贵 监事 - - - 0.00% -

王武

弟

副总

经理 410,000 - 410,000 0.68% -

姚元

海

副总

经理 605,000 - 605,000 1.01% -

王宪

平

副总

经理 970,000 - 970,000 1.62% -

张勇 副总

经理 - - - 0.00% -

林新

法

副总

经理 - - - 0.00% -

(三)变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

总经理是否发生变动 否

董事会秘书是否发生变动 否

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务 变动类型（新

任、换届、离任） 期末职务 变动原因

谢远典 董事 离任 - 工作需要

姜长龙 - 新任 董事 工作需要

姜长龙 董事 离任 - 工作需要

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余如谦 - 新任 董事 工作需要

黄凤姑 - 新任 监事会主席 工作需要

张永贵 - 新任 监事 工作需要

孙玉庆 监事会主席 离任 - 工作需要

沈炳华 监事 离任 - 工作需要

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历

余如谦先生，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年生，大专学历，助理会计师。

曾任康乐集团财务科出纳、清产核资办公室副主任，康乐对外贸易公司财务部主任，康

乐有限财务部副主任、主任等职；2007 年 9 月至今任康乐药业财务总监兼财务部主任，

兼任福鼎康乐监事、连云港康乐监事；2014 年 1 月至今任康乐药业董事、财务负责人。

黄凤姑女士，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年生，大专学历，助理会计师。

2014 年 2 月至今任康乐药业财务部副主任；2014 年 1 月至今任康乐药业监事会主席。

张永贵先生，中国国籍，无境外永久居留权，1963 年生，大专学历，助理工程师。

曾任康乐集团分厂副厂长，康乐有限设备动力部副主任等职；2012 年 8 月至今任康乐

药业制剂厂设备动力部主任；2014 年 1 月至今任康乐药业监事。

二、员工情况

(一)在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

按工作性质分类 期初人数 期末人数 按教育程度分

类

期初人数 期末人数

行政管理人员 126 124 博士 0 0

生产人员 557 581 硕士 6 7

销售人员 33 37 本科 100 109

技术人员 279 289 专科 146 164

财务人员 14 13 专科以下 757 764

员工总计 1,009 1,044 需公司承担费用的离退休职

工人数

-

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策等情况：

报告期内，公司一如既往重视人才的培养并不断提高员工的工作效率。公司按照《中

华人民共和国劳动法》的要求, 合理设置薪酬和工作时间，与所有员工签订《劳动合同》 ,

并依据国家有关法律法规及地方相关保险政策，为员工办理养老、医疗、工伤、失业、

生育的社会保险和住房公积金，为员工代缴代扣个人所得税。 公司不仅重视员工对基

本薪酬方面的要求, 也对员工的个人职业发展有一系列的培育计划, 特别是对一线生产

工人，不断培养并提升其操作数控设备的能力。让员工和公司一起发展，一直以来就是

公司高级管理层实施"以人为本"，人性化管理的目标。

(二)核心员工

期初员工数量

（人）

期末员工数量

（人）

期末普通股持股

数量（股）

期末股票期权数

量（股）

核心员工 - - - -

披露核心技术团队或关键技术人员的基本情况：

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-

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第九节公司治理及内部控制

一、公司治理

(一)制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内 , 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中

小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律发规及规范性文件的要求及其他相

关法律法规的要求, 不断完善致力结构, 保证公司现有的治理机制能够有效地提高公司

治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，并给所有股东提供合

适保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资

者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。

公司三会运行良好，能够按照相关法律、法规及议事规则的规定规范召开三会并做

出有效决议；董事、监事及高级管理人员能够各司其责，能够按照相关法律、法规及议

事规则的规定切实行使权利、履行职责。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》和《董事会议事规则》，明确规

定了股东的权利及履行相关权利的程序。其中，股东的权利包括：依照其所持有的股份

份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理

人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；

依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的公司股份；查阅本章

程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；

公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；对股东大会作

出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；以上规定对股东收益权、

知情权、表决权、处置权、监督权等在制度上提供了保障。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司严格按照公司章程、公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律法

规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序。

4、公司章程的修改情况

1、2014 年 1 月 26 日修改公司章程第 99 条：董事会由 7 名董事组成改为由 9 名董事

组成。

2、2014 年 9 月 25 日修改公司章程第 99 条：董事会由 9 名董事组成改为由 7 名董事

组成，监事会由 5 名监事组成改为由 3 名监事组成。

(二)三会运作情况

1、三会召开情况

会议

类型

报告

期内会议召开

的次数

简要内容

董事

会 4

1.召集召开了二届十二次董事会，审议通过了 2013 年度

总经理工作报告、董事会工作报告、财务决算报告、利润分

配方案、2014 年度财务预算方案、公司及子公司 2014 年度

信贷方案、关于续聘审计机构的议案、关于修改公司章程第

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 30 页，共 92 页

99 条的议案、第三届董事会董事组成人员的议案、关于第三

届监事会监事组成人员的议案、关于提议召开公司 2013 年度

股东大会的议案。2.召集召开了三届一次董事会，选举第三届

董事会董事长、副董事长，聘任总经理、董事会秘书、副总

经理、财务总监。3.召集召开了三届二次董事会，审计通过了

关于龙湾退二进三的相关议案、关于选派连云港、福鼎康乐

药业董事会、监事会的议案、关于申请对外援助物资项目实

施企业 B 级资格的议案、关于终止与海际大和证券公司的上

市辅导协议的议案、关于 2013 年经理班子薪酬考核的议案。

4.召集召开三届三次董事会，审议通过了关于公司申请股票在

全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关议案、关

于调整公司董事会、监事会人数并修改公司章程的议案、关

于制定《公司章程（草案）》的议案、关于修订《股东大会

议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》的

议案、关于制定《关联交易决策制度》、《对外投资管理制

度》、《对外担保管理制度》、《信息披露管理制度》、《投

资者关系管理制度》的议案、《关于决定召开公司 2014 年第

一次临时股东大会》的议案。

监事

会 6

选举监事会主席，审议通过监事会工作报告及监事会工作汇

报，通过《监事会议事规则》的议案

股东

大会 2

1.召集召开了 2013 年度股东大会，审议通过 2013 年度董事

会工作报告、监事会工作报告、财务决算报告、利润分配方

案、2014 年度财务预算报告、公司及子公司 2014 年度信贷

方案、关于续聘审计机构的议案、关于修改公司章程第 99 条

的议案、第三届董事会组成人员的议案、第三届监事会组成

人员的议案。 2.召集召开了 2014 年第 1 次临时股东大会，

审议通过了关于《公司申请股票在全国中小企业股份转让系

统挂牌并公开转让》的相关议案、关于《调整公司董事会、

监事会人数并修改公司章程》的议案、关于制定《公司章程

（草案）》的议案、关于修订《股东大会议事规则》、《董

事会议事规则》、《监事会议事规则》的议案、关于制定《关

联交易决策制度》、《对外投资管理制度》、《对外担保管

理制度》、关于《授权董事会全权处理福鼎老厂区资产》的

议案。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

公司 2014 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会、均符合公司法、公司章程、

三会规则等要求，决议内容没有违反公司法，公司章程等规定的情形，会议程序规范。

公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程，三会规则等治理

制度勤勉，诚信地履行职责和义务。

(三)公司治理改进情况

报告期内 , 公司的治理结构逐步得到进一步规范, 股东大会、董事会、董事会秘书

和管理层均严格按照公司法等法律、 法规和中国证监会有关法律、 法规等要求, 履行

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2014 年度报告

第 31 页，共 92 页

各自的权利和义务。公司各项重大生产经营决策, 投资决策及财务决策均按照公司章程

及有关内部控制规定的程序和规则进行。截至报告期末, 上述机构和人员依法运作，未

出现违法, 违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务, 公司治理的实际状况符合相关

法规的要求。报告期内 , 公司未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或其代表

参与公司治理以及引入职业经理人的情况。

(四)投资者关系管理情况

公司指定董事会秘书具体负责信息披露工作, 接待投资者的来访和咨询, 严格按照

有关法律法规以及各类规章制度的要求, 真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信

息, 确保所有投资者公平获取公司信息。

(五)董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议

无

二、内部控制

(一)监事会就年度内监督事项的意见

公司监事会在报告期内的监督活动中, 未发现公司存在重大风险事项, 监事会对报

告期内的监督项无异议。

(二)公司保持独立性、自主经营能力的说明

公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范动作，逐步健

全和完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务方面均独立与公司控股

股东、实际控制人，具体情况如下：

（一）资产独立

公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营业务体系相配套

的资产。股份公司合法拥有与生产经营有关的土地使用权、生产经营设备、专利权、注

册商标等主要资产，公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东占用而损害公司

利益的情形也不存在公司股东利用公司资产为其提供担保的情形。公司对所有资产拥有

完全的控制和支配权，主要资产权利不存在权属纠纷或潜在的相关纠纷。

（二）人员独立

公司建立了独立的劳动、人事及工资管理体系。公司董事、监事和高级管理人员均

系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，公司高级管理人员均未在控股股

东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事以外的其他职务或领薪；公司的财务人

员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司遵守《劳动法》、《劳

动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保护和社会保障相关

的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按期缴

纳了上述社会保险。

（三）财务独立

公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算

体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。

公司拥有独立银行账户，依法独立纳税。

（四）机构独立

公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董

事会和监事会、经营管理层等决策经营管理及监督机构，明确了各机构的职权范围，建

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2014 年度报告

第 32 页，共 92 页

立了规范、有效的法人治理机构和适合自身业务特点及业务发展需要的组织，各部门职

责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他

企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经

营活动的现象。

（五）业务独立

公司拥有完整的经营、管理体系，具有独立从事业务的人、财、物、采购和销售系

统。公司完全自主经营，在经营及管理上独立运作，不存在依赖于股东或其他关联方进

行生产经营活动的情况。

(三)对重大内部管理制度的评价

一、内部控制制度建设情况

根据中国证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及相关配套指引，以及

中国证监会公告［2012］41 号文及补充通知的要求, 公司董事会结合公司实际情况和

未来发展状况, 严格按照公司治理方面的制度进行内部管理及运行。

二、董事会关于内部控制的说明

董事会认为: 公司现行的内部控制制度均是依据公司法, 公司章程和国家有关法律

法规的规定, 结合公司自身的实际情况为了规范管理, 控制经营风险而制定的, 符合现

代企业制度要求, 在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

1. 关于会计核算体系。报告期内 , 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定,

从公司自身情况出发, 制定会计核算的具体细节制度, 并按照要求进行独立核算, 保证

公司正常开展会计核算工作。

2. 关于财务管理体系。报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政

策及制度的指引下， 做到有序工作，严格管理， 继续完善公司财务管理体系。

三、关于风险体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、法律风险的前

提下, 采取事前防范, 事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

(四)年度报告差错责任追究制度相关情况

报告期内，公司逐步加强公司的信息披露管理制度，不断以更规范的运作水平要求

自己，并保证信息披露的及时, 真实, 准确和完整，建立健全内部约束和责任追究机制,

保证公司管理层恪尽职守。

报告期内，公司未发生重大会计差错更正，重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任任

及公司管理层严格遵守了上述制度， 执行情况良好。公司尚未建立年度报告重大差错

责任追究制度。

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第十节财务报告

一、会计师事务所审计报告正文

是否审计 是

审计意见 标准无保留意见

审计报告编号 大信审字【2015】第 5-00218 号

审计机构名称 大信会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 深圳市福田区八卦一路 50 号 鹏基商务时空大厦 17F

审计报告日期 2015-04-27

注册会计师姓名 李炜、陈鹏

审 计 报 告

大信审字[2015]第 5-00218 号

浙江康乐药业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江康乐药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014 年 12 月

31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及

母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制

财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊

或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执

行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册

会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014

年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年度的经营成果和现金流量。

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第 34 页，共 92 页

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李炜

中 国 • 北 京 中国注册会计师：陈鹏

审计报告正文： 二〇一五年四月二十七日

二、经审计的财务报表

(一)合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产： -

货币资金 - 78,318,237.70 46,046,187.86

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

- - -

应收票据 - 1,481,761.20 -

应收账款 - 58,382,556.88 60,667,338.86

预付款项 - 9,436,557.84 21,496,219.62

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 - 7,878,243.24 8,022,110.62

存货 - 66,658,131.76 57,985,284.26

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 7,260,032.48 10,568,823.58

流动资产合计 - 229,415,521.10 204,785,964.80

非流动资产： -

可供出售金融资产 - 3,564,997.17 2,637,836.37

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - - -

投资性房地产 - - -

固定资产 - 228,276,022.28 125,931,289.47

在建工程 - 23,878,852.98 121,050,214.45

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 46,623,700.15 40,019,631.28

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第 35 页，共 92 页

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

递延所得税资产 - 1,598,476.65 1,441,341.70

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 303,942,049.23 291,080,313.27

资产总计 - 533,357,570.33 495,866,278.07

流动负债： -

短期借款 - 183,567,660.00 150,000,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

- - -

应付票据 - 83,600,000.00 61,000,000.00

应付账款 - 33,775,575.10 42,193,445.22

预收款项 - 3,691,763.39 9,989,353.23

应付职工薪酬 - - 302,469.94

应交税费 - 4,248,874.25 3,660,879.47

应付利息 - 479,571.54 245,000.00

应付股利 - - -

其他应付款 - 14,791,553.74 17,733,955.07

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 324,154,998.02 285,125,102.93

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - 1,755,000.00 -

递延所得税负债 - 238,961.16 99,887.04

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 1,993,961.16 99,887.04

负债合计 - 326,148,959.18 285,224,989.97

所有者权益（或股东权

益）：

-

实收资本（或股本） - 60,000,000.00 60,000,000.00

资本公积 - 28,105,015.57 28,105,015.57

减：库存股 - - -

其他综合收益 - 1,354,113.24 566,026.56

专项储备 - - -

盈余公积 - 24,733,450.28 23,145,580.10

未分配利润 - 93,016,032.06 98,824,665.87

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第 36 页，共 92 页

外币报表折算差额 - - -

归属于母公司所有者权益

合计

- 207,208,611.15 210,641,288.10

少数股东权益 - - -

所有者权益合计 - 207,208,611.15 210,641,288.10

负债和所有者权益总计 - 533,357,570.33 495,866,278.07

法定代表人：白植平 主管会计工作负责人：金瑶 会计机构负责人：余如谦

(二)母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 年初余额

流动资产： -

货币资金 - 63,290,835.26 45,476,066.96

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

- - -

应收票据 - - -

应收账款 - 52,220,124.97 54,687,117.15

预付款项 - 4,085,724.04 5,971,404.41

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 - 164,326,172.70 128,179,433.53

存货 - 30,872,956.46 30,005,129.72

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 2,677,812.00 3,506,103.34

流动资产合计 - 317,473,625.43 267,825,255.11

非流动资产： -

可供出售金融资产 - 3,564,997.17 2,637,836.37

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 - 30,000,000.00 30,000,000.00

投资性房地产 - - -

固定资产 - 128,078,780.33 94,010,609.89

在建工程 - 9,696,106.33 41,883,381.33

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 31,564,589.71 32,449,656.28

开发支出 - - -

商誉 - - -

长期待摊费用 - - -

递延所得税资产 - 1,561,744.30 1,406,799.48

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2014 年度报告

第 37 页，共 92 页

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 204,466,217.84 202,388,283.35

资产总计 - 521,939,843.27 470,213,538.46

流动负债： -

短期借款 - 183,567,660.00 150,000,000.00

以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债

- - -

应付票据 - 83,600,000.00 61,000,000.00

应付账款 - 18,927,824.30 20,366,520.15

预收款项 - 3,691,763.39 9,787,121.49

应付职工薪酬 - - 302,469.94

应交税费 - 4,149,359.31 3,657,102.37

应付利息 - 479,571.54 245,000.00

应付股利 - - -

其他应付款 - 14,725,621.48 15,618,143.88

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 309,141,800.02 260,976,357.83

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - 1,755,000.00 -

递延所得税负债 - 238,961.16 99,887.04

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 1,993,961.16 99,887.04

负债合计 - 311,135,761.18 261,076,244.87

所有者权益（或股东权益）： -

实收资本（或股本） - 60,000,000.00 60,000,000.00

资本公积 - 28,105,015.57 28,105,015.57

减：库存股 - - -

其他综合收益 - 1,354,113.24 566,026.56

专项储备 - - -

盈余公积 - 24,733,450.28 23,145,580.10

未分配利润 - 96,611,503.00 97,320,671.36

所有者权益（或股东权益）

合计

- 210,804,082.09 209,137,293.59

负债和所有者权益（或股东

权益）总计

- 521,939,843.27 470,213,538.46

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2014 年度报告

第 38 页，共 92 页

(三)合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 - 484,431,984.92 450,251,330.97

其中：营业收入 - 484,431,984.92 450,251,330.97

二、营业总成本 - 400,122,598.69 374,390,584.83

其中：营业成本 - 400,122,598.69 374,390,584.83

营业税金及附加 - 2,324,443.72 2,300,377.24

销售费用 - 25,807,886.41 23,836,969.28

管理费用 - 42,213,878.10 37,612,573.41

财务费用 - 6,845,339.47 11,065,801.34

资产减值损失 - 696,044.02 320,339.69

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列） -

- -

投资收益（损失以“－”号

填列） -

- 20,537,848.03

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

- - -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

三、营业利润（亏损以“－”

号填列）

- 6,421,794.51 21,262,533.21

加：营业外收入 - 7,054,221.55 2,778,936.00

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 - 1,105,080.90 768,476.56

其中：非流动资产处置损失 - - -

四、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

- 12,370,935.16 23,272,992.65

减：所得税费用 - 1,591,698.79 3,839,526.00

五、净利润（净亏损以“－”

号填列）

- 10,779,236.37 19,433,466.65

归属于母公司所有者的净利

润

- 10,779,236.37 19,433,466.65

少数股东损益 - - -

六、每股收益： - - -

（一）基本每股收益 - 0.18 0.32

（二）稀释每股收益 - - -

七、其他综合收益的税后净

额 -

788,086.68 -15,349,702.98

(一)以后不能重分类进损益

的其他综合收益

- - -

1．重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

- - -

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 39 页，共 92 页

2．权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

- 788,086.68 -15,349,702.98

1．权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

- - -

2．可供出售金融资产公允价

值变动损益

- 788,086.68 -15,349,702.98

3．持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

- - -

4．现金流量套期损益的有效

部分

- - -

5．外币财务报表折算差额 - - -

6．其他 - - -

八、综合收益总额 - 11,567,323.05 4,083,763.67

归属于母公司所有者的综合

收益总额

- - -

归属于少数股东的综合收益

总额

- - -

法定代表人：白植平 主管会计工作负责人：金瑶 会计机构负责人：余如谦

(四)母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 - 461,089,917.25 427,908,839.45

减：营业成本 - 390,324,149.79 360,050,516.62

营业税金及附加 - 2,314,079.92 1,852,558.46

销售费用 - 20,046,154.38 21,548,346.30

管理费用 - 27,005,118.07 27,501,098.58

财务费用 - 6,061,903.48 11,054,283.32

资产减值损失 - 1,107,274.81 385,233.09

加：公允价值变动收益（损

失以“－”号填列）

-

- -

投资收益（损失以“－”号

填列）

-

- 20,537,848.03

其中：对联营企业和合营企

业的投资收益

-

- -

二、营业利润（亏损以“－”

号填列）

-

14,231,236.80 26,054,651.11

加：营业外收入 - 3,390,021.55 2,670,230.00

其中：非流动资产处置利得 - - -

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 40 页，共 92 页

减：营业外支出 - 148,667.61 225,869.44

其中：非流动资产处置损失 - - -

三、利润总额（亏损总额以

“－”号填列）

- 17,472,590.74 28,499,011.67

减：所得税费用 - 1,593,888.92 3,740,241.29

四、净利润（净亏损以“－”

号填列）

- 15,878,701.82 24,758,770.38

五、每股收益： - - -

（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -

六、其他综合收益的税后净

额

- 788,086.68 -15,349,702.98

(一)以后不能重分类进损益

的其他综合收益

- - -

1．重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

- - -

2．权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额

- - -

（二）以后将重分类进损益

的其他综合收益

- 788,086.68 -15,349,702.98

1．权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额

- - -

2．可供出售金融资产公允价

值变动损益

- 788,086.68 -15,349,702.98

3．持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

- - -

4．现金流量套期损益的有效

部分

- - -

5．外币财务报表折算差额 - - -

6．其他 - - -

七、综合收益总额 - 16,666,788.50 9,409,067.40

归属于母公司所有者的综合

收益总额

- - -

归属于少数股东的综合收益

总额

- - -

(五)合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 41 页，共 92 页

销售商品、提供劳务收到的现金 - 462,227,276.80 511,661,566.83

收到的税费返还 - 32,406,651.74 31,413,573.95

收到其他与经营活动有关的现金 - 8,514,162.33 10,411,286.72

经营活动现金流入小计 - 503,148,090.87 553,486,427.50

购买商品、接受劳务支付的现金 - 318,066,148.21 395,157,632.45

支付给职工以及为职工支付的现金 - 58,139,895.70 51,883,180.15

支付的各项税费 - 7,533,499.19 11,119,680.68

支付其他与经营活动有关的现金 - 85,800,795.02 46,049,825.45

经营活动现金流出小计 - 469,540,338.12 504,210,318.73

经营活动产生的现金流量净额 - 33,607,752.75 49,276,108.77

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - 22,886,194.94

取得投资收益收到的现金 - - 185,098.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

- 2,862,114.50 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 2,862,114.50 23,071,293.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金

- 27,865,622.11 78,082,378.54

投资支付的现金 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 27,865,622.11 78,082,378.54

投资活动产生的现金流量净额 - -25,003,507.61 -55,011,085.11

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - -

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 283,567,660.00 247,307,350.00

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,025,000.00 19,700,000.00

筹资活动现金流入小计 - 285,592,660.00 267,007,350.00

偿还债务支付的现金 - 250,000,000.00 222,307,350.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 24,920,428.46 37,982,972.15

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 - - 14,200,000.00

筹资活动现金流出小计 - 274,920,428.46 274,490,322.15

筹资活动产生的现金流量净额 - 10,672,231.54 -7,482,972.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -404,426.84 -2,406,249.33

五、现金及现金等价物净增加额 - 18,872,049.84 -15,624,197.82

加：期初现金及现金等价物余额 - 31,846,187.86 47,470,385.68

六、期末现金及现金等价物余额 - 50,718,237.70 31,846,187.86

法定代表人：白植平 主管会计工作负责人：金瑶 会计机构负责人：余如谦

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 42 页，共 92 页

(六)母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 469,769,590.08 458,154,348.12

收到的税费返还 - 32,406,651.74 31,413,203.95

收到其他与经营活动有关的现金 - 3,884,985.01 18,069,373.08

经营活动现金流入小计 - 506,061,226.83 507,636,925.15

购买商品、接受劳务支付的现金 - 368,603,314.46 379,388,347.81

支付给职工以及为职工支付的现金 - 41,820,104.17 37,805,422.48

支付的各项税费 - 6,461,509.33 4,294,779.81

支付其他与经营活动有关的现金 - 85,317,905.74 80,131,363.64

经营活动现金流出小计 - 502,202,833.70 501,619,913.74

经营活动产生的现金流量净额 - 3,858,393.13 6,017,011.41

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - 22,886,194.94

取得投资收益收到的现金 - - 185,098.49

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

现金净额

- 402,114.50 -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流入小计 - 402,114.50 23,071,293.43

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

现金

- 10,113,544.03 34,401,897.50

投资支付的现金 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - - -

投资活动现金流出小计 - 10,113,544.03 34,401,897.50

投资活动产生的现金流量净额 - -9,711,429.53 -11,330,604.07

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - - -

取得借款收到的现金 - 283,567,660.00 247,307,350.00

收到其他与筹资活动有关的现金 - 2,025,000.00 19,700,000.00

筹资活动现金流入小计 - 285,592,660.00 267,007,350.00

偿还债务支付的现金 - 250,000,000.00 222,307,350.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 24,920,428.46 37,982,972.15

支付其他与筹资活动有关的现金 - - 14,200,000.00

筹资活动现金流出小计 - 274,920,428.46 274,490,322.15

筹资活动产生的现金流量净额 - 10,672,231.54 -7,482,972.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -404,426.84 -2,406,249.33

五、现金及现金等价物净增加额 - 4,414,768.30 -15,202,814.14

加：期初现金及现金等价物余额 - 31,276,066.96 46,478,881.10

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 43 页，共 92 页

六、期末现金及现金等价物余额 - 35,690,835.26 31,276,066.96

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 44 页，共 92 页

(七)合并所有者权益变动表

单位：元

项目

本期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合

计 实收资本（或股

本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 566,026.56 - 23,145,580.10 98,824,665.87 -

210,641,288.1

0

加：会计政策变

更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 566,026.56 - 23,145,580.10 98,824,665.87 -

210,641,288.1

0

三、本期增减变

动金额（减少以

“－”号填列）

- - - 788,086.68 - 1,587,870.18 -5,808,633.81 - -3,432,676.95

（一）综合收益

总额 - - - 788,086.68 - - 10,779,236.37 - 11,567,323.05

（二）所有者投

入和减少资本 - - - - - - - - -

1．所有者投入

资本 - - - - - - - - -

2．股份支付计

入所有者权益- - - - - - - - -

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 45 页，共 92 页

的金额

3．其他 - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 1,587,870.18 -16,587,870.1

8 -

-15,000,000.0

0

1．提取盈余公

积 - - - - -

1,587,870.18

-1,587,870.18 - -

2．对所有者（或

股东）的分配 - - - - - -

-15,000,000.0

0 -

-15,000,000.0

0

3．其他 - - - - - - - - -

（四）所有者权

益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转

增资本（或股

本）

- - - - - - - - -

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

- - - - - - - - -

3．盈余公积弥

补亏损 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

四、本期期末余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 1,354,113.24 - 24,733,450.28 93,016,032.06 -

207,208,611.1

5

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 46 页，共 92 页

单位：元

项目

上期金额

归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合

计 实收资本（或股

本） 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

一、上年年末余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 15,915,729.54 - 20,621,021.01

111,915,758.3

1 -

236,557,524.4

3

加：会计政策变

更 - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - -

二、本年年初余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 15,915,729.54 - 20,621,021.01

111,915,758.3

1 -

236,557,524.4

3

三、本期增减变

动金额（减少以

“－”号填列）

- - - -15,349,702.9

8 - 2,524,559.09

-13,091,092.4

4 -

-25,916,236.3

3

（一）综合收益

总额 - - -

-15,349,702.9

8 - - 19,433,466.65 - 4,083,763.67

（二）所有者投

入和减少资本 - - - - - - - - -

1．所有者投入

资本 - - - - - - - - -

2．股份支付计

入所有者权益

的金额

- - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - -

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 47 页，共 92 页

（三）利润分配 - - - - - 2,524,559.09 -32,524,559.0

9 -

-30,000,000.0

0

1．提取盈余公

积 - - - - - 2,524,559.09 -2,524,559.09 -

-

2．对所有者（或

股东）的分配 - - - - - -

-30,000,000.0

0 -

-30,000,000.0

0

3．其他 - - - - - - - - -

（四）所有者权

益内部结转 - - - - - - - - -

1．资本公积转

增资本（或股

本）

- - - - - - - - -

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

- - - - - - - - -

3．盈余公积弥

补亏损 - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - -

四、本期期末余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 566,026.56

-

23,145,580.10

98,824,665.87

-

210,641,288.1

0

法定代表人：白植平 主管会计工作负责人：金瑶 会计机构负责人：余如谦

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 48 页，共 92 页

(八)母公司所有者权益变动表

单位：元

项目

本期金额

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积

未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 566,026.56 - 23,145,580.10 97,320,671.36 209,137,293.59

加：会计政策变更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

二、本年年初余额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 566,026.56 - 23,145,580.10 97,320,671.36 209,137,293.59

三、本期增减变动

金额（减少以“－”

号填列）

- - - 788,086.68 - 1,587,870.18 -709,168.36 1,666,788.50

（一）综合收益总

额 - - - 788,086.68 - - 15,878,701.82 16,666,788.50

（二）所有者投入

和减少资本 - - - - - - - -

1．所有者投入资

本 - - - - - - - -

2．股份支付计入

所有者权益的金

额

- - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 1,587,870.18 -16,587,870.18 -15,000,000.00

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 49 页，共 92 页

1．提取盈余公积 - - - - - 1,587,870.18 -1,587,870.18 -

2．对所有者（或

股东）的分配 - - - - - - -15,000,000.00 -15,000,000.00

3．其他 - - - - - - - -

（四）所有者权益

内部结转 - - - - - - - -

1．资本公积转增

资本（或股本） - - - - - - - -

2．盈余公积转增

资本（或股本） - - - - - - - -

3．盈余公积弥补

亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -

四、本期期末余额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 1,354,113.24 - 24,733,450.28 96,611,503.00 210,804,082.09

单位：元

上期金额

股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

一、上年年末余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 15,915,729.54 - 20,621,021.01 105,086,460.07 229,728,226.19

加：会计政策变

更 - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - -

其他 - - - - - - - -

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

第 50 页，共 92 页

二、本年年初余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 15,915,729.54 - 20,621,021.01 105,086,460.07 229,728,226.19

三、本期增减变

动金额（减少以

“－”号填列）

- - - -15,349,702.98 - 2,524,559.09 -7,765,788.71 -

（一）综合收益

总额 - - - -15,349,702.98 - - 24,758,770.38 9,409,067.40

（二）所有者投

入和减少资本 - - - - - - - -

1．所有者投入资

本 - - - - - - - -

2．股份支付计入

所有者权益的金

额

- - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - 2,524,559.09 -32,524,559.09 -30,000,000.00

1．提取盈余公积 - - - - - 2,524,559.09 -2,524,559.09 -

2．对所有者（或

股东）的分配 - - - - - - -30,000,000.00 -30,000,000.00

3．其他 - - - - - - - -

（四）所有者权

益内部结转 - - - - - - - -

1．资本公积转增

资本（或股本） - - - - - - - -

2．盈余公积转增

资本（或股本） - - - - - - - -

浙江康乐药业股份有限公司

2014 年度报告

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3．盈余公积弥补

亏损 - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - -

四、本期期末余

额 60,000,000.00 28,105,015.57 - 566,026.56 - 23,145,580.10 97,320,671.36 209,137,293.59

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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浙江康乐药业股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）公司概况

浙江康乐药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江康乐药业有限公司（以

下简称康乐药业）于 2007 年 9 月 20 日整体变更设立的股份有限公司，在温州市工商行政

管理局取得注册号为 330300000001310 的企业法人营业执照。注册地址：温州市经济技

术开发区衢江路 208 号。法定代表人：白植平

（二）公司的业务性质和主要经营活动

公司主要生经营原料药、注射剂、口服固体制剂、粉针剂等产品。

（三）公司的历史沿革

2001 年 1 月，根据温州市人民政府[2000]88 号专题会议纪要和温州市人民政府编号

为温政办[2000]137 号文件确定的康乐集团改制方案，由浙江康乐进出口公司和浙江康乐

销售公司改制设立为浙江康乐药业有限公司。注册资本为 5000 万元，法定代表人为谢远

典。

在改制设立过程中，康乐集团持有的国有股权退出，康乐集团的职工股股东以其在两

公司的净资产作为对康乐药业的出资；另外，谢远典等职工 28人以现金出资 29,444,920.00

元。公司设立出资已经温州华明会计师事务所审验，并于 2001 年 1 月 9 日出具〔2001〕

华会字第 34 号验资报告。

2007 年 7 月 30 日，根据康乐药业 2007 年临时股东会关于批准康乐药业增资扩股的

决议，浙江华平投资有限公司出资 1200 万元，上海富特投资有限公司出资 300 万元，折

股 1,000 万元，实际出资超过股本金额 500 万元计入资本公积，公司注册资本变更为 6,000

万元，业经温州华明会计师事务所出具（2007）华验字第 195 号验资报告验证确认。2007

年 7 月 31 日取得温州市工商行政管理局核发的注册号为 330300000001310 的《企业法

人营业执照》。

2007 年 9 月 20 日，康乐药业股东会通过决议，以截止 2007 年 7 月 31 日经审计的

净资产 88,105,015.57 元折合为股本 6,000.00 万元，整体变更设立浙江康乐药业股份有限

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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公司，实际出资超过股本金额 28,105,015.57 元计入资本公积。浙江康乐药业有限公司整

体变更为浙江康乐药业股份有限公司后股本总额为 6,000.00 万元，其中谢远典等 24 位自

然人出资 5,000 万元占总股本的 83.34%；浙江华平投资有限公司出资 800 万元,占总股本

的 13.33%；上海富特投资有限公司出资 200 万元，占总股本的 3.33%；业经大信会计师

事务有限公司出具了大信验字［2007］第 0047 号验资报告验证。

公司组织架构图如下：

（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

公司财务报告由董事会于二○一五年四月二十七日批准报出。

（五）本年度合并财务报表范围

本公司将拥有实际控制权的子公司福鼎康乐药业有限公司、连云港康乐药业有限公司

纳入合并财务报表范围。

详见本附注“六、在其他主体中的权利”相关内容。

本年度合并财务报表范围未发生变更。

二、 财务报表的编制基础

1、 编制基础：

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基

于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营：

本公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重

大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2014

年 12 月 31 日的财务状况、2014 年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划

分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具

作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对

价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制

权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制

下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产

公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括

被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。子公司与本公司采用

的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计

期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公

司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的

长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控

制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务

报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨

认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经

营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法

人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相

关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方

对合营安排的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业

会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有

的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营

因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经

营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准

则的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业

的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会

计处理。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支

付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务及外币财务报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日折合本位币入账。资产负债表日外币货

币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负

债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在

资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币

非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价

值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币

金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或

确认为其他综合收益并计入资本公积。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，

需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资

产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项

目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目

其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇

率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境

外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十) 金融工具

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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1、金融工具的分类及确认

金融工具划分为金融资产或金融负债。本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一

项金融资产或金融负债。

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决

于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融

资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其

他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有

明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。

2、金融工具的计量

本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负

债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，

以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，

按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，

除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售

金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3、本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市

场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本

法。

4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产

所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融

资产。金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对

价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。

5、金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来

信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当

期损益。

当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值

下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值

损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价

值上升直接计入股东权益。

(十一) 应收款项

本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客

观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确

认减值损失。

1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额在 300 万元以上的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

账龄1年以内（含1年）的，按应收款项余额的5%计提；

账龄1-2年以内（含2年）的，按应收款项余额的10%计提；

账龄2-3年以内（含3年）的，按应收款项余额的30%计提；

账龄 3 年以上的，按其余额的 100%计提。

2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据 款项性质及风险特征

组合 1 单项金额重大但不用单项计提坏账准备的款项

组合 2 单项金额不重大且风险不大的款项

组合 3

按组合计提坏账准备的计提方法

组合 1 账龄分析法

组合 2 账龄分析法

组合 3

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

1 年以内（含 1 年） 5 5

1 至 2 年 10 10

2 至 3 年 30 30

3 至 4 年 100 100

4 至 5 年 5 5

5 年以上 10 10

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值

坏账准备的计提方法 账龄分析法

(十二) 存货

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委

托加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2、发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌

价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三) 划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：一是企业已经就处置

该非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转

让将在一年内完成。

(十四) 长期股权投资

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1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合

并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买

日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实

际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性

证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会

计准则第 12 号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，

初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业

和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部

分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，

无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第 22

号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量

且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、

资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指

当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但

符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代

表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资

公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增

值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计

量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定

资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权

采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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(十六) 固定资产

1、固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能

流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；房屋及

建筑物、运输设备采用年限平均法，其他采用双倍余额递减法。根据各类固定资产的性质

和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用

寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产

计提折旧。

资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 20-45 5 2.11-4.75

机器设备 5-10 5 4.19-40

办公设备 5-10 5 4.19-40

运输设备 5-10 5 4.19-40

其他设备 5-10 5 4.19-40

3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资

租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作

为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧

及减值准备。

(十七) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预

定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固

定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或

试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结

果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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(十八) 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予

以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂

停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金

存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款

按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利

率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际

利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九) 无形资产

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关

支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，

但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成

本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在

年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进

行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，

当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产

确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或

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其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证

等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，

由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本

化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足

确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等

进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进

行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或

具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形

成成果的可能性较大等特点。

(二十) 资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本

模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按

其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值

两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的

可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够

独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减

值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组

合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价

值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比

例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十一) 长期待摊费用

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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期

间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1、短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当

期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实

际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，

按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险

费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期

间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计

入当期损益或相关资产成本。

2、离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产

生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职

工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提

供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当有关设定提

存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职

工福利净负债或净资产。

(二十三) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益

流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义

务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种

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结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照

各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真

实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四) 股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的

股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，

按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况

并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的

当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信

息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多

个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长

度的比例进行分摊。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

1、金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券

等，按照以下原则换分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果企业

不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金

融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用企业自身权益工

具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是发行方的金融负债；如果为了使该

工具持有人享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是发行方的权益

工具。

（3）对于将来须用或可用企业自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工

具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果发行方未来没有义务交付可变数量的自身权益

工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生

工具，如果发行方只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资

产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果发行方以固定数量自身权益工具交换可变金

额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，

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或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资

产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2、优先股、永续债的会计处理

发行方对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，

计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有

关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。发行方对于归类为权益工具的在“其

他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）

的，作为利润分配处理。

(二十六) 收入

（1）销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款

的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没

有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入

的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协

议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

（2）提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳

务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发

生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的

劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量

时确认让渡资产使用权收入。

(二十七) 政府补助

1、与资产相关的政府补助会计处理

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本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关

的政府补助，与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照

相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

2、与收益相关的政府补助会计处理

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列

情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判

断依据：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资

产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负

债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定

项目的，作为与收益相关的政府补助。

(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的

项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该

资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额

为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣

可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无

法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价

值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除

非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转

回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未

来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延

所得税资产。

(二十九) 租赁

1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关

资产成本或当期损益。

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2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者

中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作

为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用

后的余额作为长期应付款列示。

(三十) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

本公司在报告期内无会计政策、会计估计变更

四、 税项

主要税种及税率

税 种 计税依据 税率

增值税 按销项税扣除当期允许抵扣的进

项税后的差额缴纳 17%

城市维护建设税 按应纳流转税额 7%

教育费附加 按应纳流转税额 3%

企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。根据国家税务总局 2008 年 11 月 17 日下

发的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退税率的通知》(财税［2008］第 144

号)，自 2008 年 12 月 1 日起，公司部分产品出口退税率由 5%上调到 9%；根据国家税务

总局 2009 年 6 月 3 日下发的《关于进一步提高部分商品出口退税率的通知》（财税［2009］

第 088 号），自 2009 年 6 月 1 日起，公司部分产品出口退税率由 13%上调到 15%。

公司取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税

务局核发的高新技术企业证书，公司 2014 年所得税税率为 15%。子公司福鼎康乐药业有

限公司、连云港康乐药业有限公司所得税税率为 25%。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

类 别 期末余额 期初余额

现金 43,529.69

32,164.60

银行存款 36,674,708.01 24,214,023.26

其他货币资金 41,600,000.00 21,800,000.00

合 计 78,318,237.70 46,046,187.86

(二) 应收票据

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类 别 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 1,481,761.20

合 计 1,481,761.20

(三) 应收账款

1、应收账款分类

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 67,988,474.

05 100.00

9,605,917.1

7 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

款

合 计 67,988,474.

05 100.00

9,605,917.17

100.00

类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 69,465,533.

23 100.00

8,798,194.3

7 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

款

合 计 69,465,533.

23 100.00

8,798,194.3

7 100.00

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数 期初数

账面余额 计提比

例% 坏账准备 账面余额

计提比

例% 坏账准备

1 年以内 59,940,605.54 5.00 2,997,030.28 57,275,075.12 5.00 2,884,865.10

1 至 2 年 931,213.80 10.00 93,121.37 5,509,426.32 10.00 550,942.64

2 至 3 年 858,413.13 30.00 257,523.94 1,932,362.78 30.00 613,717.62

3 年以上 6,258,241.58 100.00 6,258,241.58 4,748,669.01 100.00 4,748,669.01

合 计 67,988,474.05 9,605,917.17 69,465,533.23 8,798,194.37

2、应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

3、按欠款方归集的期末余额前五名的应收帐款情况

单位名称 期末余额 期末余额及占应收账款期

末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额

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单位名称 期末余额 期末余额及占应收账款期

末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额

DASTECH(美国) 9,908,172.39 14.57 495,408.62

PERRIGO(美国) 8,639,250.89 12.71 431,962.54

H&M USA INC(美国) 4,240,467.00 6.24 212,023.35

A&Z(美国) 3,221,928.86 4.74 161,096.44

福建省南安市医药有限责任公司 2,279,834.18 3.35 113,991.71

合 计 28,289,653.32 41.61 1,414,482.66

(四) 预付款项

1、预付款项按账龄列示

账龄 期末余额 期初余额

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 6,726,554.19 71.28 19,942,007.93 92.77

1 至 2 年 1,354,386.36 14.35 162,594.80 0.76

2 至 3 年 61,112.40 0.65 73,520.58 0.34

3 年以上 1,294,504.89 13.72 1,318,096.31 6.13

合 计 9,436,557.84 100.00 21,496,219.62 100.00

2、预付款项金额前五名单位情况

单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%)

连云港大禹水处理工程有限公司 967,400.00 10.25

温州泰康蒸发器有限公司 632,000.00 6.70

上海昕乐工程设备有限公司 553,830.00 5.87

浙江温州城乡建筑工程有限公司 513,495.14 5.44

上海昕乐工程设备有限公司 351,258.39 3.72

合 计 3,017,983.53 31.98

3、 预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

(五) 其他应收款

1、其他应收款

类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

计提比

例

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 9,372,331.93 100.00 1,494,088.69 15.94

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

合 计 9,372,331.93 100.00 1,494,088.69 15.94

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类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

计提比

例

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 9,836,179.55 100.00 1,814,068.93 18.44

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

合 计 9,836,179.55 100.00 1,814,068.93 18.44

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数 期初数

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

1 年以内 7,957,258.98 84.90 142,068.39 5,458,256.37 55.49 162,002.95

1 至 2 年 63,058.50 0.67 6,305.85 3,005,708.00 30.56 300,570.80

2 至 3 年 9,000.00 0.10 2,700.00 29,600.00 0.30 8,880.00

3 以上 1,343,014.45 14.33 1,343,014.45 1,342,615.18 13.65 1,342,615.18

合 计 9,372,331.93 100.00 1,494,088.69 9,836,179.55 100.00 1,814,068.93

2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备

余额

预存融通资金利息 预付利息 3,332,123.00 1 年以内 35.55

应收出口退税款 出口退税款 1,783,768.20 1 年以内 19.03

北京茗泽中和药物研究有限公

司 往来款 1,032,000.00 1 年以内 11.01 51600

北京康达成医药技术有限公司 往来款 650,000.00 1 年以内 6.94 32500

浙江巨龙实业有限公司 往来款 527,795.00 3 年以上 5.63 527,795.00

合 计 7,325,686.2 78.16 611,895.00

(六) 存货

1、存货的分类

存货类别 期末数 期初数

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 12,107,218.18 12,107,218.18 13,576,851.37 13,576,851.37

低值易耗品 2,133,852.64 2,133,852.64 1,723,434.49 1,723,434.49

在产品 1,550,941.44 1,550,941.44 2,685,277.06 2,685,277.06

库存商品 48,060,066.46 48,060,066.46 38,672,651.15 38,672,651.15

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存货类别 期末数 期初数

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

其他 2,806,053.04 2,806,053.04 1,327,070.19 1,327,070.19

合 计 66,658,131.76 66,658,131.76 57,985,284.26 57,985,284.26

(七) 其他流动资产

项目 期末余额 期初余额

待抵扣增值税 7,260,032.48 10,344,760.51

预交企业所得税 - 224,063.07

合计 7,260,032.48 10,568,823.58

(八) 可供出售金融资产

1、 可供出售金融资产情况

项目 期末余额 期初余额

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

可供出售债务

工具

可供出售权益

工具 2,129,964.00 2,129,964.00 1,202,803.20 1,202,803.20

其中：按公允价值计量的

2,129,964.00 2,129,964.00 1,202,803.20 1,202,803.20

按成本计量的 1,435,033.17 1,435,033.17 1,435,033.17 1,435,033.17

合 计 3,564,997.17 3,564,997.17 2,637,836.37 2,637,836.37

2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 减值准备

权益工具的成本/债务工具的摊余成本 536,889.60

公允价值 2,129,964.00

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,593,074.40

已计提减值金额

注：以公允价值计量的可供出售金融资产系公司持有的交通银行流通股 313,230 股。

3、 期末以成本计量的重要权益工具投资明细

项目 期末余额 期初余额 在被投资

单位持股

比例(%)

本期现

金红利 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

浙江巨龙实业有限公司 630,000.0

0

630,000.00

630,000.00

630,000.0

0 6.60

温州市利祥动物实验研

究所

805,033.17

805,033.1

7 805,033.1

7

805,033.17

20.87

合 计 1,435,033.

17

1,435,033.17

1,435,033.17

1,435,033.

17

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(九) 固定资产

1、固定资产情况

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计

一、账面原值

1.期初余额 121,813,855.71 159,993,466.22 4,602,258.60 - 286,409,580.53

2.本期增加金额 50,810,321.42 82,262,490.32 253,395.07 - 133,326,206.81

（1）购置 2,993,674.29 8,034,072.68 253,395.07 - 11,281,142.04

（2）在建工程转入

47,816,647.13 74,228,417.64 - - 122,045,064.77

（3）企业合并增加

- - - -

...... - - - -

3.本期减少金额 - 30,324,705.55 13,897.31 - 30,338,602.86

（1）处置或报废 - 30,324,705.55 13,897.31 - 30,338,602.86

„„ - - - -

4.期末余额 172,624,177.13

211,931,250.99 4,841,756.36 - 389,397,184.48

二、累计折旧 - - - -

1.期初余额 40,638,036.71

116,487,498.04 3,352,756.31 - 160,478,291.06

2.本期增加金额 5,985,724.97 21,155,566.45 247,168.22 - 27,388,459.64

（1）计提 5,985,725.97 19,621,516.31 247,169.22 - 25,854,411.50

（2）其他 - 1,534,050.14 - -

3.本期减少金额 - 26,732,386.06 13,202.44 - 26,745,588.50

（1）处置或报废 - 26,732,386.06 13,202.44 - 26,745,588.50

„„ - - - -

4.期末余额 46,623,761.68

110,910,678.43 3,586,722.09 - 161,121,162.20

三、减值准备 - - - -

1.期初余额 - - - -

2.本期增加金额 - - - -

（1）计提 - - - -

„„ - - - -

3.本期减少金额 - - - -

（1）处置或报废 - - - -

„„ - - - -

4.期末余额 - - - -

四、账面价值

1.期末账面价值 126,000,415.45 101,020,572.56 1,255,034.27 228,276,022.28

2.期初账面价值 81,175,819.00 43,505,968.18 1,249,502.29 125,931,289.47

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(十) 在建工程

1、在建工程基本情况

项 目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

福鼎星火园区项目

8,115,143.77 8,115,143.77 76,189,040.03 76,189,040.03

连云港二期 6,067,602.88 6,067,602.88 2,977,793.09 2,977,793.09

滨海园区项目 3,609,461.06 3,609,461.06 34,621,013.57 34,621,013.57

龙湾混合项目 6,086,645.27 6,086,645.27 4,682,156.13 4,682,156.13

办公室装修 2,580,211.63 2,580,211.63

合 计 23,878,852.98 23,878,852.98 121,050,214.45 121,050,214.45

2、重大在建工程项目变动情况

项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数 工程投入占

预算比例(%)

工程

进度

利息资

本化累

计金额

其中：本

期利息资

本化金额

本期利

息资本

化率

(%)

资金

来源

福鼎星火园区

项目 76,189,040.03 9,569,223.09 77,643,119.35 8,115,143.77 自筹

连云港二期 2,977,793.09 3,089,809.79 6,067,602.88 自筹

滨海园区项目 34,621,013.57 6,368,983.78 37,380,536.29 3,609,461.06 自筹

龙湾混合项目 4,682,156.13 4,307,279.83 2,902,790.69 6,086,645.27 自筹

办公室装修 2,580,211.63 1,538,406.81 4,118,618.44 自筹

合计 121,050,214.45 24,873,703.3 122,045,064.77 23,878,852.98

(十一) 无形资产

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 „„ 合计

一、账面原值

1.期初余额 50,283,440.04 50,283,440.04

2.本期增加金额 7,794,176.75 7,794,176.75

(1)购置 7,794,176.75 7,794,176.75

(2)内部研发

„„

3.本期减少金额

(1)处置

„„

4.期末余额 58,077,616.79 58,077,616.79

二、累计摊销

1.期初余额 10,263,808.76 10,263,808.76

2.本期增加金额 1,190,107.88 1,190,107.88

（1）计提 1,190,107.88 1,190,107.88

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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 „„ 合计

„„

3.本期减少金额

(1)处置

„„

4.期末余额 11,453,916.64 11,453,916.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

„„

3.本期减少金额

(1)处置

„„

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 46,623,700.15 46,623,700.15

2.期初账面价值 40,019,631.28 40,019,631.28

(十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

项 目

期末余额 期初余额

递延所得税资产

/负债

可抵扣/应纳税

暂时性差异

递延所得税

资产/负债

可抵扣/应纳

税暂时性差

异

递延所得税资产：

资产减值准备 1,598,476.65 10,558,558.05 1,441,341.70 9,516,832.09

小 计 1,598,476.65 10,558,558.05 1,441,341.70 9,516,832.09

递延所得税负债：

计入资本公积的可供出售金融资产公

允价值变动 238,961.16 1,593,074.40 99,887.04 665,913.60

小 计 238,961.16 1,593,074.40 99,887.04 665,913.60

(十三) 短期借款

1、 短期借款分类

借款条件 期末余额 期初余额

抵押借款 183,567,660.00 150,000,000.00

合 计 183,567,660.00 150,000,000.00

(十四) 应付票据

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项 目 期末余额 期初余额

银行承兑汇票 83,600,000.00 61,000,000.00

合 计 83,600,000.00 61,000,000.00

(十五) 应付账款

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 27,287,513.12

37,064,687.05

1 年以上 6,488,061.98 5,128,758.17

合 计 33,775,575.10 42,193,445.22

本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况。

(十六) 预收款项

项 目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 2,783,085.95 8,810,202.59

1 年以上 908,677.44 1,179,150.64

合 计 3,691,763.39 9,989,353.23

预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况。

(十七) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬分类列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、短期薪酬 127,931.24 41,418,266.02 1,546,197.26

二、离职后福利-设定提存计划 174,538.70 2,637,084.61 2,811,623.31

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计 302,469.94 44,055,350.63 4,357,820.57

2、 短期职工薪酬情况

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴 - 35,010,412.18 35,010,412.18

2、职工福利费 - 904,458.04 904,458.04

3、社会保险费 51,829.01 2,787,788.97 2,839,617.98

其中： 医疗保险费 51,829.01 2,345,362.02 2,397,191.03

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工伤保险费 - 324,741.81 324,741.81

生育保险费 - 117,685.14 117,685.14

4、住房公积金 -59,013.93 1,843,949.93 1,784,936.00

5、工会经费和职工教育经费 135,116.16 871,656.90 1,006,773.06

合计 127,931.24 41,418,266.02 41,546,197.26

3、 设定提存计划情况

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 178,220.09 2,333,798.42 2,512,018.51

2、失业保险费 -3,681.39 303,286.19 299,604.80

合计 174,538.7 2,637,084.61 2,811,623.31

(十八) 应交税费

税 种 期末余额 期初余额

增值税 90,518.43

营业税 1,172.15

企业所得税 508,798.44 2,009,590.81

城市维护建设税 190,470.56

32,405.19

房产税 919,823.31

土地使用税 677,494.15 677,494.15

个人所得税 2,650,393.19

4,442.50

教育费附加 92,661.26

24,918.97

其他税费 37,366.07

-7,795.46

合 计 4,248,874.25 3,660,879.47

(十九) 应付利息

类 别 期末余额 期初余额

短期借款应付利息 479,571.54 245,000.00

(二十) 其他应付款

项目 期末余额 期初余额

1 年以内（含 1 年） 6,746,579.60 14,052,553.31

1 年以上 8,044,974.14 3,681,401.76

合 计 14,791,553.74 17,733,955.07

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其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况。

(二十一) 递延收益

1、 递延收益按类别列示

项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因

滨海颗粒扩产项目技改补助 2,025,000.00 270,000.00 1,755,000.00 政府补助

合 计 2,025,000.00 270,000.00 1,755,000.00

2、政府补助项目情况

项 目 期初余额 本期新增补

助金额

本期计入营业

外收入金额 其他变动 期末余额

与资产相关/与

收益相关

滨海颗粒扩产项目技改补助

2,025,000.00 270,000.00 1,755,000.00 与资产相关

合 计 2,025,000.00 270,000.00 1,755,000.00

(二十二) 股本

项 目 期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额 发行新股 送股

公积金转

股 其他 小计

股份总数 60,000,000.00 60,000,000.00

(二十三) 资本公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

一、资本溢价 25,689,789.10 25,689,789.10

二、其他资本公积 2,415,226.47 2,415,226.47

其中：其他交易或事项引起的资

本公积变化 2,415,226.47 2,415,226.47

合 计 28,105,015.57 28,105,015.57

(二十四) 其他综合收益

项目 期初余额

本期发生额

期末余额 本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

其中：可供出售金融资产公允价值变动损益

566,026.

56 927,160.80

139,074.

12 788,086.68

1,354,113.

24

其他综合收益合计 566,026.

56 927,160.80

139,074.12

788,086.68 1,354,113.

24

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(二十五) 盈余公积

类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

法定盈余公积 23,145,580.10 1,587,870.18 24,733,450.28

任意盈余公积

合 计 23,145,580.10 1,587,870.18 24,733,450.28

(二十六) 未分配利润

项 目 期末余额

金 额 提取或分配比例

调整前上年未分配利润 98,824,665.87

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 98,824,665.87

加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,779,236.37

减：提取法定盈余公积 1,587,870.18

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 15,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 93,016,032.06

(二十七) 营业收入和营业成本

1、 营业收入和营业成本按类别列示

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 484,428,715.69 400,120,043.11 450,244,044.63 374,376,537.68

扑热息痛（粉末） 173,019,236.29 140,817,545.62 152,897,409.37 132,609,922.09

复合扑热息痛（颗粒） 231,044,391.58 191,565,945.31 214,308,324.61 173,636,753.54

其他原料药 8,501,666.62 5,764,044.44 10,485,627.92 7,086,297.48

注射液（大输液） 60,323,312.58 54,049,733.47 60,604,464.22 52,577,391.74

其他制剂 11,540,108.62 7,922,774.27 11,948,218.51 8,466,172.83

二、其他业务小计 3,269.23 2,555.58 7,286.34 14,047.15

合 计 484,431,984.92 400,122,598.69 450,251,330.97 374,390,584.83

2、 主营业务按地区列示

地区名称 2014 年度 2013 年度

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主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

国内销售 95,739,012.97 72,620,643.80 92,423,078.33 72,923,038.15

出口销售 388,689,702.72 327,499,399.31 357,820,966.30 301,453,499.53

(二十八) 营业税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

营业税 86,799.45 98,457.99

城市维护建设税 1,304,863.79 1,249,156.18

教育费附加 559,668.30 571,657.83

地方教育费附加 373,112.18 381,105.24

合 计 2,324,443.72 2,300,377.24

(二十九) 销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

运输费 10,207,094.35 9,640,548.94

装卸费 120,792.75 124,624.17

包装费 3,247.56 4,000.00

保险费 246,106.84

差旅费 825,007.94 854,926.84

广告费 124,231.51 16,967.44

职工工资及福利费 1,661,813.94 1,575,543.80

其他费用 6,227,432.55 3,640,113.09

劳务费 5,700,568.29 7,491,250.36

展览费 678,356.68 488,172.64

其他 13,234.00 822.00

合 计 25,807,886.41 23,836,969.28

(三十) 管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

研究与开发费 15,107,474.27 15,255,018.30

职工薪酬 12,334,132.62 9,408,667.79

办公费 3,233,525.01 3,283,141.28

无形资产摊销 1,190,107.88 1,037,388.35

排污费 905,425.00 1,032,333.00

事会费 169,029.60 179,000.00

差旅费 519,907.25 394,507.56

业务招待费 252,469.92 689,620.76

税金 1,023,350.32 896,934.19

折旧 1,497,820.91 506,253.33

劳保 1,225,230.12 964,178.73

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第 81 页，共 92 页

项 目 本期发生额 上期发生额

其他 4,755,405.20 3,965,530.12

合 计 42,213,878.10 37,612,573.41

(三十一) 财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 11,063,508.11 8,274,884.90

减：利息收入 1,178,836.26 399,635.49

汇兑损失 - 2,892,813.59

减：汇兑收益 3,408,968.93 -

手续费支出 369,636.55 297,738.34

其他支出 - -

合 计 6,845,339.47 11,065,801.34

(三十二) 资产减值损失

项 目 本期发生额 上期发生额

坏账损失 696,044.02 320,339.69

合 计 696,044.02 320,339.69

(三十三) 投资收益

类 别 本期发生额 上期发生额

处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,537,848.03

合 计 20,537,848.03

(三十四) 营业外收入

1、 营业外收入分项列示

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损

益的金额

非流动资产处置利得合计 402,662.13 402,662.13

其中：固定资产处置利得 402,662.13 402,662.13

政府补助 4,277,209.42 2,320,706.00 4,277,209.42

递延收益摊销 270,000.00 270,000.00

其他 2,104,350.00 458,230.00 2104,350.00

合 计 7,054,221.55 2,778,936.00 7,054,221.55

2、 计入当期损益的政府补助

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

第 82 页，共 92 页

项 目 本期发生额 上期发生额 来源和依据

与资产相关

/与收益相

关

2014 年第二批技术改造补助资金 1,800,000.00 温开经[2014]224 号 与收益相关

龙头企业补贴 200,000.00 温开商字[2014]22 号 与收益相关

2013 年温州科技百强企业奖励补助

200,000.00 温市科发[2013]127 号 与收益相关

浙江出口名牌补贴 150,000.00 温开商字[2014]22 号 与收益相关

2014 年区级研发中心补助 100,000.00 温开科字[2014]24 号 与收益相关

2012 年度机电和高新出口补助 1,500,000.00 浙财企（2013）97 号

2013 年度第二批浙江中药现代化

财政补贴 600,000.00 浙财企（2013）290 号

企业技改专项资金 1,500,000.00 宁财（企）指〔2014〕45号

与收益相关

其他 327,209.42 220,706.00

合 计 4,277,209.42 2,320,706.00

(三十五) 营业外支出

项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性

损益的金额

非流动资产处置损失合计 921,534.98 921,534.98

其中：固定资产处置损失 921,534.98 921,534.98

对外捐赠 40,000.00 140,000.00 40,000.00

其他 143,545.92 628,476.56 143,545.92

合 计 1,105,080.9 768,476.56 1,105,080.9

(三十六) 所得税费用

1、所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 1,748,833.74 3,448,582.37

递延所得税费用 -157,134.95 390,943.63

合 计 1,591,698.79 3,839,526.00

2、会计利润与所得税费用调整过程

项 目 金额

利润总额 12,370,935.16

按法定/适用税率计算的所得税费用 1,855,640.27

子公司适用不同税率的影响 -699,165.56

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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项 目 金额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,094,364.74

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,813,088.82

所得税费用 1,591,698.79

(三十七) 现金流量表

1、 收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与经营活动有关的现金 8,514,162.33 10,411,286.72

其中：政府补助 4,217,209.42 2,260,000.00

利息收入 1,175,508.67 397,428.24

其他 3,121,444.24 7,753,858.48

支付其他与经营活动有关的现金 85,800,795.02 46,049,825.45

其中： 研究与开发费 15,107,474.27 15,255,018.30

运输费 10,207,094.35 9,640,548.94

劳务费 5,700,568.29 7,491,250.36

办公费 3,233,525.01 3,283,141.28

差旅费 1,217,801.79 1,203,352.00

展览费 678,356.68 488,172.64

排污费 860,207.00 971,783.00

信用证保证金 13,400,000.00

劳保费 1,225,230.12 964,178.73

其他 34,170,537.51 6,752,380.20

2、 收到或支付的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

收到其他与筹资活动有关的现金 2,025,000.00 19,700,000.00

其中：与资产相关的政府补助 2,025,000.00

信用证保证金收回 19,700,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金 14,200,000.00

其中：支付信用证保证金 14,200,000.00

(三十八) 现金流量表补充资料

1、 现金流量表补充资料

项 目 本期发生额 上期发生额

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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项 目 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 10,779,236.37 19,433,466.65

加：资产减值准备 696,044.02 320,339.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,584,409.50 19,464,047.78

无形资产摊销 1,190,107.88 1,037,388.35

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

益以“－”号填列） 961,314.12

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 14,667.61

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

财务费用（收益以“－”号填列） 10,288,318.11 10,389,221.48

投资损失（收益以“－”号填列） - -20,537,848.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -157,134.95 -2,317,827.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 139,074.12

存货的减少（增加以“－”号填列） -8,672,847.50 -8,108,461.57

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,694,134.39 20,705,350.01

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -13,909,570.92 8,890,431.90

其他

经营活动产生的现金流量净额 33,607,752.75 49,276,108.77

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额 50,718,237.70 31,846,187.86

减：现金的期初余额 31,846,187.86 47,470,385.68

加：现金等价物的期末余额 -

减：现金等价物的期初余额 -

现金及现金等价物净增加额 18,872,049.84 -15,624,197.82

2、 现金及现金等价物

项 目 期末余额 期初余额

一、现金 50,718,237.70 31,846,187.86

其中：库存现金 43,529.69 32,164.60

可随时用于支付的银行存款 36,674,708.01 17,689,023.26

可随时用于支付的其他货币资金 14,000,000.00 14,125,000.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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项 目 期末余额 期初余额

三、期末现金及现金等价物余额 50,718,237.70 31,846,187.86

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(三十九) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

货币资金

其中：美元 494,685.81 6.12 3,026,982.47

欧元 203,513.70 7.46 1,517,316.74

应收账款

其中：美元 6,672,756.72 6.12 40,830,598.37

4、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例 取得方式

连云港康乐药业有限公司 连云港市 连云港市 制造业 100.00 设立

福鼎康乐药业有限公司 福鼎市 福鼎市 制造业 100.00 设立

注：1、福鼎康乐药业有限公司系成立于 2003 年 6 月 25 日的内资企业，业经温州华明会计师事务所出具了华验

字（2003）第 0323 号验资报告。公司住所为福鼎市桐城街道西园路 223 号，法定代表人白植平，经营范围为按药品

生产许可证核定的范围从事大容量注射剂生产（未取得前置审批项目的批准文件、证件，不得从事该项目的生产经营）。

2、连云港康乐药业有限公司,原名连云港榆嘉药业有限公司，2009 年 9 月 8 日更名为连云港康乐药业有限公司。

公司系成立于 2003 年 1 月 9 日的内资企业，业经连云港公信达会计师事务所出具了连公会验（2003）第 251 号验资

报告。住所为赣榆县经济开发区，法定代表人白植平，经营范围为对乙酰氨基酚原料药(即扑热息痛粉末和颗粒）生产、

销售。

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

报告期末，公司无应披露的在合营或联营企业中的权益。

5、 关联方关系及其交易

(一) 本企业控股股东及实际控制人

股东名称 关联关系 股东对本企业的持股比例

(%) 股东对本企业的表决权比例(%)

谢远典 一致行动人 22.26 22.26

杨晓明 一致行动人 10.5 10.5

陈振华 一致行动人 8.82 8.82

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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股东名称 关联关系 股东对本企业的持股比例

(%) 股东对本企业的表决权比例(%)

胡圣荣 一致行动人 4.95 4.95

彭潜德 一致行动人 10.13 10.13

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

浙江华平投资有限公司 股东 66170703-8

浙江巨龙实业有限公司 公司持股公司 14506786-3

温州市利祥动物实验研究所 占其股份 20.87 温民证字第 040089 号

浙江康乐集团进出口有限公司 受公司高管实际控制 71251295-2

(四) 关联方应收应付款项

1、应收项目

项目名称 关联方 期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 浙江巨龙实业有限公司 527,795.00 527,795.00 527,795.00 527,795.00

合 计 527,795.00 527,795.00 527,795.00 527,795.00

6、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

公司无应披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

公司无应披露的重要或有事项。

7、 资产负债表日后事项

公司无需要披露的资产负债表日后事项。

8、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款分类披露

类 别 期末数

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 61,303,780.99 100.00 9,083,656.02 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

款

合 计 61,303,780.99 100.00 9,083,656.02 100.00

类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例(%) 金额 比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款 62,714,736.82 8,027,619.67 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账

款

合 计 62,714,736.82 8,027,619.67 100.00

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数 期初数

账面余额 计提比例% 坏账准备 账面余额 计提比例% 坏账准备

1 年以内 53,456,751.02 5.00 2,672,837.55 51,278,012.31 5.00 2,585,011.96

1 至 2 年 928,949.77 10.00 92,894.98 5,317,837.15 10.00 531,783.72

2 至 3 年 857,366.72 30.00 257,210.02 1,774,388.80 30.00 566,325.42

3 年以上 6,060,713.48 100.00 6,060,713.48 4,344,498.57 100.00 4,344,498.57

合 计 61,303,780.99 9,083,656.03 62,714,736.83 8,027,619.67

2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称 期末余额 期末余额及占应收账款期

末余额合计数的比例(%) 坏账准备余额

DASTECH(美国) 9,908,172.39 16.16 495,408.62

PERRIGO(美国) 8,639,250.89 14.09 431,962.54

H&M USA INC(美国) 4,240,467.00 6.92 212,023.35

A&Z(美国) 3,221,928.86 5.26 161,096.44

ROCHEM INTERNATIONAL(美国) 1,987,850.40 3.24 99,392.52

合 计 27,997,669.54 45.67 1,399,883.47

3、应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

(二) 其他应收款

1、其他应收款

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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类 别

期末数

账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

计提比

例

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 165,654,145.32 100.00 1,327,972.62 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

合 计 165,654,145.32 100.00 1,327,972.62 100.00

类 别

期初数

账面余额 坏账准备

金额 比例

(%) 金额

计提比

例

(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备的其他应收款 129,530,477.06 100.00 1,351,043.53 100.00

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收

款

合 计 129,530,477.06 100.00 1,351,043.53 100.00

组合中采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数 期初数

账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备

1 年以内 164,404,254.73 0.08 136,640.23 128,323,275.74 0.13 160,979.41

1 至 2 年 60,398.00 10.00 6,039.80 2,708.00 10.00 270.80

2 至 3 年 6,000.00 30.00 1,800.00 21,000.00 30.00 6,300.00

3 以上 1,183,492.59 100.00 1,183,492.59 1,183,493.32 100.00 1,183,493.32

合 计 165,654,145.32 1,327,972.62 129,530,477.06 1,351,043.53

2、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

债务人名称 款项性质 期末余额 账龄

占其他应收款

期末余额合计

数的比例(%)

坏账准备

余额

福鼎康乐药业有限公司 往来款 132,234,138.96 1 年以内 79.83

连云港康乐药业有限公司 往来款 24,321,420.01 1 年以内 14.68

预存融通资金利息 预付利息 3,332,123.00 1 年以内 2.01

应收出口退税款 应收出口退税

款 1,783,768.20 1 年以内 1.08

北京茗泽中和药物研究有限公司

往来款 1,032,000.00 1 年以内 0.62 51,600.00

合 计 162,703,450.17 —— ——

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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3、其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。

(三) 长期股权投资

项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 30,000,000.

00

30,000,000.

00

30,000,000.

00

30,000,000.

00

合计 30,000,000.

00

30,000,000.

00

30,000,000.

00

30,000,000.

00

1、对子公司投资

被投资单位 期初余额 本期增

加

本期减

少 期末余额

本期计

提减值

准备

减值准

备期末

余额

连云港榆嘉药业有限公

司 20,000,000.00 20,000,000.00

福鼎康乐药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

合计 30,000,000.00 30,000,000.00

(四) 营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本按类别列示

项 目 本期发生额 上期发生额

收入 成本 收入 成本

一、主营业务小计 461,086,648.02 390,321,594.21 427,901,553.11 360,036,469.47

扑热息痛（粉末） 172,981,159.37 149,076,680.02 152,897,409.37 135,879,498.55

复合扑热息痛（颗粒） 231,044,391.58 191,565,945.31 214,308,324.61 173,636,753.54

其他原料药 8,501,666.62 5,764,044.44 10,485,627.92 7,086,297.48

注射液（大输液） 37,019,321.83 35,992,150.17 38,261,972.70 34,967,747.07

其他制剂 11,540,108.62 7,922,774.27 11,948,218.51 8,466,172.83

二、其他业务小计 3,269.23 2,555.58 7,286.34 14,047.15

其他 3,269.23 2,555.58 7,286.34 14,047.15

合 计 461,089,917.25 390,324,149.79 427,908,839.45 360,050,516.62

2、主营业务按地区列示

地区名称 2014 年度 2013 年度

主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

内销收入 72,396,945.30 62,822,194.90 70,080,586.81 58,582,969.94

出口收入 388,689,702.72 327,499,399.31 357,820,966.30 301,453,499.53

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

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(五) 投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

处置可供出售金融资产取得的投资收益 20,537,848.03

合 计 20,537,848.03

9、 补充资料

(一) 非经常性损益

项 目 金 额 备注

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-518,872.85

2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 -

3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额

或定量享受的政府补助除外）

4,277,209.42

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

6．非货币性资产交换损益 -

7．委托他人投资或管理资产的损益 -

8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

9．债务重组损益 -

10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-

15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

16．对外委托贷款取得的损益 -

17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损

益 -

18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期

损益的影响 -

19．受托经营取得的托管费收入 -

20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出

2,190,804.08

21．其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

22．所得税影响额

-1,163,149.77

23．少数股东权益影响额 -

合 计

4,785,990.88

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

第 91 页，共 92 页

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润

加权平均净资产收

益率（%）

每股收益

基本每股收益 稀释每股收益

本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度

归属于公司普通股股东的净利润 5.16 8.69 0.18 0.32

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2.87 7.91 0.10 0.29

浙江康乐药业股份有限公司

二○一五年四月二十七日

浙江康乐药业股份有限公司 2014 年度报告

第 92 页，共 92 页

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并

盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司董事会秘书处

浙江康乐药业股份有限公司

董事会

2015 年 4 月 27 日