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FACULTAD DE INGENIERÍA
Carrera de Ingeniería Industrial y Comercial
ESTUDIO DE PRE-FACTIBILIDAD PARA UNA PLANTA DE PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN
DE MERMELADA DE RUIBARBO EN LIMA METROPOLITANA
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de
Bachiller en Ingeniería Industrial y Comercial
JORGE ADRIÁN GUARDIA MEDINA
MASCIEL ANDREA LIMA TOTOCAYO
JULIO CESAR LOAYZA RAYMUNDO
CLAUDIA REGINA NAVEDA MARINOVICH
Lima – Perú
2020
2
RESUMEN
El siguiente proyecto tiene como finalidad exponer la factibilidad técnica, económica y
financiera de la producción y comercialización de mermeladas orgánicas a partir del ruibarbo, un
fruto desconocido en el mercado limeño. Para ello se estudiaron antecedentes de proyectos
similares y se definió una metodología de investigación; teniendo como objetivo implementar una
empresa fabricadora y distribuidora de mermelada de ruibarbo, de manera que promueva el
desarrollo social entre los agricultores de ruibarbo en Tarma. Asimismo, por medio del marco
lógico se explican los componentes, actividades e indicadores que se desarrollaron a lo largo del
proyecto; desde el análisis del sistema económico del sector, describiendo cómo se encuentra el
presente estado de la industria de mermeladas en Perú, las organizaciones que lo conforman y su
crecimiento; hasta el estudio de mercado, donde se realizó una investigación por medio de
encuestas a distritos con mayor población de NSE A y B, diagnosticando que la población para el
estudio fueron los ciudadanos que conforman las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. Este estudio
también ayudó a definir el público objetivo y la programación de ventas anuales con su respectiva
estacionalidad. Además, se detalla un plan de marketing a seguir para conseguir las ventas
proyectadas, definiendo las cuatro estrategias a seguir: producto, precio, distribución y promoción.
Para la parte de ingeniería del proyecto; se logra determinar la capacidad instalada a
necesitar y se especifica los procesos, materia prima, insumos y la maquinaria requerida para
mantener la operatividad de la fábrica de mermelada orgánica de ruibarbo, también se realizó una
investigación de la óptima localización de la planta, así como los costos relacionados a la puesta
en pie del inmueble. Por último, se precisa el estudio financiero, aquel que identifica la cantidad
de inversión requerida, cómo se financiará, los ingresos y también los gastos, para así determinar
si el proyecto es viable y atractivo para los inversionistas, así como la sensibilidad con respecto al
contexto. Del mismo modo, se realiza una evaluación social; identificando y cuantificando
posibles impactos (ambiental, económico, social) determinado un plan para la reducción de estos
y un plan Covid-19.
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INTRODUCCIÓN
Generalidades
El ruibarbo Rheum rhabarbarum es una especie herbácea perenne perteneciente a la familia
Polygonaceae; es de origen asiático, desde donde se extendió su cultivo a Europa y posteriormente
a América, especialmente a Canadá y norte de Estados Unidos, producto de la influencia de los
inmigrantes europeos. (Flora of China, 2003). Se considera como una hortaliza de tallo, debido a
que solo se consume esa parte de la planta, ya que en sus hojas se concentra el ácido oxálico, que
es tóxico para la salud. Se puede utilizar con fines medicinales; ayuda como estimulante a las
funciones del estómago y del hígado, como también en el ámbito culinario; en forma de
mermelada, jugos y productos de repostería y pastelería.
En Perú, el ruibarbo es conocido más por ser una planta silvestre en aquellas regiones como
Tarma - Junín y Yanahuanca - Pasco, donde se puede conseguir mermeladas caseras a base de este
vegetal (El Comercio 2015); por ende, es poco producido y relativamente desconocido en el
mercado, limitando así la comercialización del mismo y de sus derivados como la mermelada.
Este desconocimiento, tanto de la existencia del ruibarbo, sus propiedades, sus diversos
usos y su exquisito sabor en confitería o repostería también se deben a que los agricultores temen
a la incursión en nuevos cultivos y, por otra parte, el estado invierte poco en la investigación para
diversificar la oferta.
El presente proyecto busca realizar un estudio de pre factibilidad, para la producción y
comercialización de mermelada de ruibarbo, para ello se va a tomar en cuenta todos los factores,
desde el abastecimiento de la materia prima hasta la calidad una vez terminado el proceso
productivo.
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Antecedentes
Aprovechamiento de los tallos de ruibarbo (rheum rhabarbarum) para la elaboración de
mermelada endulzada con estevia (stevia rebaudianna) (Ricarte & Tenelada, 2018), es un trabajo
basado en la preparación de mermelada de ruibarbo siendo endulzada con diferentes niveles de
stevia, para así aprovechar los cultivos que no son lo suficientemente aprovechadas por los
agricultores. Este trabajo consta de un estudio bromatológico para conocer la información
nutricional del ruibarbo, así como una inspección de calidad de los insumos principales para la
determinación de su estado de madurez y finalmente el análisis de diferentes formulaciones para
el desarrollo de la mermelada, luego de una encuesta se determinó que la mermelada con stevia al
10% tuvo un 77% de aceptación mientras que la mermelada con stevia al 5% presentó una
aceptación de 23%, en conclusión, la primera opción es un producto aceptado por los
consumidores.
Elaboración de una mermelada a partir del peciolo de ruibarbo (Rheum Rhabarbarum)
(Granados & Torrenegra, 2016), el objetivo de este trabajo fue el de obtener una mermelada de
ruibarbo a partir de 5 formulaciones, que consta del peciolo del ruibarbo, azúcar blanco y panela
como endulzante, estos ingredientes en diferentes cantidades. Estos productos terminados fueron
evaluados fisicoquímica y microbiológicamente, evidenciando así que las formulaciones que
cuentan con panela presentan un aumento en el contenido de calcio, hierro, fibra total y humedad.
Estudio de factibilidad para la creación de una microempresa dedicada a la producción y
comercialización de mermelada de tallo ruibarbo, en la parroquia Playón de San Francisco, cantón
Sucumbíos (Narváez, 2014), para estudiar el propósito mencionado en el título del trabajo, se
realizó primero un diagnóstico inicial de la situación del sector. Posteriormente se realizó un
estudio de mercado, estudio técnico y el estudio económico financiero para la determinación de la
viabilidad del proyecto. Finalmente se analizaron los impactos que puede generar el proyecto
mediante matrices cualitativas y cuantitativas.
Plan de negocios para la exportación de mermelada de Ruibarbo a Bogotá - Colombia, en
el 2016 (Perez, 2017), el presente trabajo se centra en la explotación de los cultivos de ruibarbo en
Ecuador, país donde esta fruta – verdura presenta bajos niveles tanto de exportación o importación
debido a su poco cultivo y conocimiento. Lo que se plantea es producir un producto con valor
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agregado al insumo (ruibarbo) que usualmente se consigue, como es la mermelada de ruibarbo, y
luego establecer una conexión con el país de Colombia, con el fin de exportar dicho producto.
Utilización del ruibarbo (Rheum rhabarbarum) en la aplicación de la repostería
vanguardista (Cevallos & Salazar, 2018), en el presente trabajo de investigación se esimó el grado
de aprobación de varios postres preparados, de los cuáles fueron los Creps y Bavarois de Ruibarbo
los que presentaron un nivel de aceptación más alto. Estos postres fueron hechos con la materia
prima de mejor calidad. Así también se realizó un estudio bromatológico del cual se observó que
tiene una alto concentración de proteínas.
Producción de mermelada de arándanos (Consiglieri & Hurtado, 2017), este trabajo de
investigación se basa en el aprovechamiento de los arándanos mediante su derivado, la mermelada,
dirigiéndose a un público que cumpla con una dieta saludable, razón por la que usan la stevia en
lugar del azúcar o la fructuosa. En conclusión, este proyecto plantea proyectarse en el mercado
como una marca diferenciada por sus políticas de calidad, satisfacción de los clientes, desarrollo
laboral óptimo y responsabilidad social con los stakeholders.
Mermelada de Kaki (Ambrocio & Díaz, 2018), el presente trabajo se basa en la preparación
de mermelada a base de kaki y membrillo, dirigido a un público de NSE A y B, de edades entre
los 20 y 54 años, el producto terminado tendrá presentaciones de25, 50 y 300 gramos para una
mejor accesibilidad; lo que se quiere es resaltar sus propiedades nutritivas y dirigirse a un público
con un estilo de vida saludable. Como resultado se logra determinar la viabilidad financiera del
proyecto debido a que se halló un público interesado en el producto.
Estudio de pre-factibilidad para la implementación de una empresa productora y
comercializadora de mermeladas en Lima Metropolitana (Pardo & Rojas, 2014), en este estudio
se tiene por objetivo determinar la viabilidad económico – financiera de este proyecto. Está
dividido en cinco capítulos, el primero habla sobre el Estudio Estratégico, donde determinan la
estrategia de diferenciación del negocio, el siguiente es la investigación del Mercado, para a
continuación dar paso a los estudios legales, técnicos y organizacionales y que una vez realizado
estas investigaciones dar paso a análisis financieros y económicos.
Mermelada de frutas enriquecida con cushuro (Nakahodo & Ceras, 2017), el presente
estudio se proyecta evaluar la viabilidad del proyecto, este producto está siendo planteada como
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una alternativa para el consumo diario familiar, debido al alto contenido nutricional del cushuro.
Este producto se plantea ofrecerse en ferias de productos saludables, super e hiper mercados y
mercados con un precio de S/. 9.50 aproximadamente. En conclusión, se determinó que era viable
de acuerdo con los indicadores económico – financieros.
Mermelada de Papaya Arequipeña apta para diabéticos “Miski” (Herrera & Romero, 2017),
en este trabajo se evalúo la factibilidad de comercializar mermelada de papaya arequipeña una
versión es con tuna, y una segunda con tuna y chía. Ambas en presentaciones de 250 gr y 500 gr.
Este proyecto estará ubicado en Arequipa, dirigido a los NSE A, B y C y a los 12 distritos más
representativos de la ciudad. Tendrá una inversión total de S/. 461,329.27.
Descripción del problema u oportunidad
En los últimos años la tendencia a consumir alimentos saludables ha ido en aumento a
octubre del 2019 según la consultora Arellano en su informe sobre nuevas tendencias de consumo
saludable, un 41% de los consumidores peruanos se fijaba en el contenido nutricional de los
productos, y esta tendencia se ha incrementado aún más en este nuevo contexto COVID-19, muy
aparte, la mermelada forma parte de los desayunos básicos de las familias.
Por otro lado, el fruto que se va a usar en la producción de la mermelada es el tallo del
ruibarbo, el cual es un producto que ha sido poco o nada explotado en el mercado nacional y puede
empezar a ser reconocido por nuestra mermelada. Así también, la materia prima de nuestro
producto posee cultivos en el territorio nacional, por lo que es una alternativa de fácil y rápido
acceso.
Así también, el ruibarbo tiene un alto contenido en betacarotenos, que son los encargados
de fortalecer el sistema inmunológico y cuenta con propiedades antioxidantes, lo cual nos da
también la oportunidad de cubrir otras necesidades relacionadas al beneficio de la salud de nuestros
consumidores, esto resulta importante debido a la coyuntura actual.
Es por ello por lo que el producto que ofrecemos es ideal para cubrir esta creciente
necesidad, ya que, al utilizar el ruibarbo, y el hecho de dejar de lado los saborizantes y conservantes
para su producción, nos da cierta ventaja en el mercado de alimentos saludables.
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Justificación del proyecto
Teórica
En el presente proyecto se pondrá en práctica los conocimientos, habilidades y talentos de
la carrera de Ingeniería Industrial y Comercial, esto nos permitirá determinar la factibilidad y
competitividad de nuestro proyecto. El proyecto tiene como proyección constituir la empresa,
siendo uno de los retos más grandes que puede afrontar un profesional. Asimismo, el trabajo
podría ser usado como referente para próximas investigaciones.
Práctica
Este proyecto fue creado con el propósito de solucionar principalmente el problema de la
poca oferta de productos saludables con sabores exóticos en el mercado, ofreciendo un producto
de fácil consumo, aparte de los múltiples beneficios que la materia prima presenta.
Social
La necesidad de alimentos saludables es cada vez mayor, con el presente proyecto se
pretende plantear con la puesta en marcha de la empresa de una manera eficaz y eficaz, se
contribuye al mejoramiento de la salud. Respecto al aspecto social, al instalar la planta de
producción y comercialización de mermelada de ruibarbo, no solo creara oportunidades laborales
en la planta si no también fuera de la planta. También se tendrá un crecimiento en los lugares de
donde se requiere la materia prima (Tarma) donde se encuentra la materia prima.
Metodología
La metodología a utilizar en el presente trabajo es de una investigación aplicada, ya que
permite obtener información la cual pueda ponerse en ejercicio en nuestro sector industrial, con el
motivo de promover un efecto favorable en la vida diaria. La técnica para utilizar para la
recolección de data se usarán las principales fuentes, estas serán sondeos y encuestas. En adición,
se emplearán fuentes complementarias de información, como libros de investigación, trabajos de
grado, tesis, etc. que sirvan como apoyo para la sustentación del trabajo.
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Objetivos generales y específicos
A continuación, se presenta la propuesta de determinación de factibilidad para la fundación
de una microempresa encargada de producir y distribuir mermelada de ruibarbo en Lima
Metropolitana, denominada en adelante: “Dulce Hogar S.A.C”.
Objetivo general
Implementar una microempresa productora y comercializadora de mermelada de ruibarbo.
Objetivos específicos
• Ejecutar un estudio de mercado que facilite el conocimiento de la posibilidad de
mercado presto a comprar nuestro producto en Lima Metropolitana.
• Promover el desarrollo social entre los agricultores de ruibarbo en Tarma.
• Establecer un plan de marketing ideal para obtener un alto beneficio para el tema
propuesto en la presente investigación.
• Efectuar una investigación financiera que posibilite la determinación de la cantidad
optima de inversión para producir y distribuir la mermelada de ruibarbo.
• Definir si es viable financieramente la fundación de una microempresa que produzca y
comercialice mermelada de ruibarbo.
• Hallar el nivel de aprobación de mermelada de ruibarbo con respecto a la población
limeña por medio de una investigación de mercado.
Participantes
• Agricultores de ruibarbo en Tarma (2019)
• Inversionistas de la empresa productora y distribuidora de nuestra mermelada.
Marco Lógico
Para poder responder al objetivo planteado, se propone realiza la propuesta en tres
componentes: (i) Microempresa productora y comercializadora de mermelada de ruibarbo en
Lima., (ii) Ventas, (iii) Rentabilidad de la empresa. A continuación, se muestran estos
componentes de intervención.
Tabla 1. Matriz de Marco Lógico
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Objetivos Indicadores Medios de
verificación Supuestos
Fin
Implementar una empresa que produzca y distribuya de mermelada de ruibarbo, de manera que
promueva el desarrollo social entre los agricultores de ruibarbo en Tarma.
Propósito
Definir si es factible la
fundación de una
empresa dedicada a la
producción y
distribución de
mermelada de
ruibarbo en la ciudad
de Lima.
ROE, ROA,
Payback, VAN, TIR.
• Estados
Financieros.
• Ratios
Financieros.
La creación y distribución
de mermelada de
ruibarbo será una idea de
negocio productiva y
sostenible.
Componentes
R1. Organización
productora y
comercializadora de
mermelada de
ruibarbo en Lima.
• Accesibilidad de
servicios generales.
• Localización
general del
proyecto.
• Macro
localización
• Micro
localización
La organización productora
y distribuidora de
mermelada de
ruibarbo en Lima se
encuentra ubicada
estratégicamente, debido a
la demanda del cliente
potencial en Lima.
R2. Ventas
• Ganancias por
ventas.
• Utilidades
• Margen de
beneficio de un
producto.
• Estado de
ganancias y
pérdidas.
• Estado de
resultados
(ventas).
La empresa obtiene ventas
óptimas, pues el precio de la
mermelada es un precio
accesible para el mercado
limeño.
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R3. Rentabilidad
de la empresa
• Margen neto de
utilidad
• Margen bruto de
utilidad
• Margen
operacional
• Rentabilidad
• Crecimiento
sostenible
• Estado de
resultados.
• Flujo de
operaciones y
financiero.
La empresa se considera
rentable, pues se obtiene
ganancias y el retorno de
la inversión.
Actividades
Actividades del Resultado 1
Ejecutar un estudio de
mercado que facilite la
determinación de un
posible mercado
inclinado a comprar
nuestro producto en
Lima.
Cuantificación
oferta y demanda.
• Estudio de
mercado.
La organización obtendrá
una demanda y oferta
idónea para la distribución
de nuestro producto.
Hallar el nivel de
aprobación de los
ciudadanos limeños
con respecto a nuestra
mermelada por medio
de una investigación
de mercado.
Resultados de las
tendencias de
consumo y
encuestas.
• Estadísticas de
comportamiento
del consumidor
• Resultado de las
encuestas.
Los consumidores están
predispuestos a la compra
de mermelada de ruibarbo.
Actividades del Resultado 2
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Establecer un plan de
marketing ideal para
obtener un alto
beneficio del tema
propuesto en la
presente
investigación.
• Marketing Mix • Plan de
Marketing
La organización
determinará un adecuado
precio de acuerdo a la
calidad de nuestro producto.
Examinar a la
competencia,
organizaciones que se
dediquen a la
distribución de
mermelada de ruibarbo.
Realizar la cotización
de activos.
Identificar precios y
costos de la producción.
• Cronograma de
actividades
• Punto de
equilibrio
• Cotizaciones
• Proyección de
ventas
Ejecutar con efectividad una
planificación de disminución
de gastos de la empresa.
Obtener un alto margen de
utilidades
Entradas de información sin
dificultad.
Actividades del Resultado 3
Realizar una
investigación
financiera que facilite
hallar la cantidad
óptima de inversión
para la producción y
comercialización de
la mermelada de
ruibarbo.
• Índice de
rentabilidad de
activos fijos
• Balance de
situación inicial.
La rentabilidad será
atractiva para los futuros
accionistas.
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Definir si la empresa
dedicada a la
producción y
distribución de
mermelada de ruibarbo
es viable
financieramente.
• Balance General
Estado de
Resultados
• Estados
financieros
A partir de la fundación de
empresa, esta obtendrá
ganancias desde el primer
año.
Elaboración Propia
Alcances y limitaciones de la investigación
Componente 1: Empresa Productora y Distribuidora de Mermelada de Ruibarbo en
Lima
El presente componente consiste en la fundación de una empresa dedicada a la producción
y distribución de mermelada de ruibarbo en Lima Metropolitana.
Objetivos
El componente 1 tiene por objetivo:
• Lograr que la ubicación de la empresa productora sea la más adecuada.
• Establecer un mercado objetivo para el producto.
Desarrollo
El presente componente consta de las siguientes actividades: i) Realizar un estudio de
mercado que admita determinar el posible mercado presto a comprar la mermelada en la ciudad de
Lima y ii) Hallar el grado de aprobación de los limeños con respecto a la mermelada de ruibarbo
por medio de un estudio de mercado.
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Figura 1. Actividades del Componente 1.
Elaboración Propia
Con respecto a la primera actividad se realizará en primer lugar una descripción del
producto que se va a ofrecer, sus características intrínsecas y extrínsecas, así como la promesa que
representa para los clientes finales. Posteriormente se realizará el proceso de segmentación del
mercado al que nos queremos dirigir. Los pasos a hacer para lograr la segmentación son:
✓ Identificación del mercado relevante: Establecer claramente qué tipo de producto
vamos a ofrecer al consumidor.
✓ Selección de la base de segmentación: Buscar una característica que el competidor no
posea o de lo contrario, una que no sepa aprovechar, para poder ofrecerla al cliente.
✓ Desarrollo de perfiles de los segmentos: En cada perfil se incluirán características
demográficas y comportamientos de compra de los segmentos ubicados.
✓ Evaluación de los segmentos: Analizar que segmento de los que se tienen hasta el
momento es el más accesible, que garantice rentabilidad y sostenibilidad.
✓ Selección del mercado objetivo: Una vez hechos los pasos anteriores podemos tomar
una decisión respecto al mercado al cual nos queremos dirigir.
Con respecto a la segunda actividad se van a efectuar técnicas cualitativas y cuantitativas
con la información secundaria recolectada. Por ejemplo:
✓ Encuestas
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Componente 2: Ventas
El presente componente consiste en determinar las ventas; ya que, si queremos que la
microempresa prospere es imprescindible definir algunos objetivos a los cuales se pretende llegar
una vez acabado el año. Por eso, es necesario llegar a conseguir todas las metas preestablecías por
medio de estrategias herramientas y tácticas de venta, así como también una planificación de
marketing.
Objetivos
El componente 2 tiene por objetivos:
✓ Fijar una estrategia de ventas.
✓ Identificar y analizar nuestros posibles competidores.
✓ Desarrollar una estrategia específica de posicionamiento
posterior.
Desarrollo
El presente componente consta de las siguientes actividades: i) Establecer un plan de
marketing ideal y ii) Estudiar a la competencia, aquellas empresas dedicadas al rubro de
producción y distribución de mermelada de ruibarbo.
Figura 2. Actividades del Componente 2.
Fuente: Elaboración Propia
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Con respecto a la primera actividad, establecer un plan de marketing ideal, se analizará la
estrategia de aspectos internos teniendo en cuenta las 4 variables principales del negocio:
✓ Producto: Se identificarán aquellos elementos necesarios para que el producto se
diferencie de los demás; como también el ciclo de vida de este, para estimular la
demanda cuando esta decrece.
✓ Precio: Se establecerá la información sobre el precio del producto al que se ofrecerá al
mercado; se sabe que este componente es el más competitivo del mercado, pues tiene
un poderío vital sobre el cliente. Asimismo, se identificarán los costes de producción,
tanto los costos fijos como los variables.
✓ Distribución: Se analizarán las actividades necesarias para trasladar el producto
acabado hasta los diferentes puntos de venta. Trabajando aspectos como el
almacenamiento, la gestión de inventarios, trasporte, etc.
✓ Promoción: Se analizará todas las estrategias para poner en el ojo público nuestro
producto con el fin de acrecentar las ventas, como publicidad mediante redes sociales
y canales tradicionales, así como alianzas públicas y situación y ubicación del producto.
Con respecto a la segunda actividad, estudiar a la competencia, aquellas empresas que
compartan la producción y distribución de mermelada de ruibarbo se realizarán siguiendo estos
pasos:
1. Se determinará cuál es la necesidad del análisis.
2. Se determinará la información a recolectar.
3. Se recolectará la información.
4. Se analizará la información.
5. Se tomará decisiones formulando estrategias.
Componente 3: Rentabilidad de la Empresa
El componente 3 pretende justificar la rentabilidad y sostenibilidad del proyecto utilizando
técnicas de contabilidad y finanzas que proveerán datos cuantitativos los cuales determinarán
como conclusión la viabilidad del proyecto.
Objetivos
El componente 3 tiene por objetivo:
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✓ Maximizar el beneficio de la inversión controlando costos fijos y variables.
✓ Garantizar que el retorno sobre la inversión y el tiempo que se toma (Payback) este
dentro de los parámetros establecidos para así determinar la incertidumbre de la
inversión.
✓ Determinar los riesgos del proyecto de acuerdo con los resultados obtenidos.
Desarrollo
El presente componente consta de las siguientes actividades: i) Realizar un estudio
financiero con el cual se determine el monto adecuado de inversión para la producción y
comercialización de mermelada de ruibarbo y ii) Determinar la viabilidad financiera de la creación
de una microempresa productora y comercializadora de mermelada de ruibarbo.
Figura 3. Actividades del Componente 3.
Fuente: Elaboración Propia
En la primera actividad se determinará los recursos económicos necesarios para poder
realizar el proyecto. De esta manera se podrá saber la inversión total necesaria para el inicio y la
conclusión del proyecto; por otro lado, se realizará unos análisis de riesgos, identificando
amenazas que puedan afectar negativamente el proyecto para luego ser controladas y disminuya
la vulnerabilidad de nuestro plan integrador. Para esto se realizarán las siguientes técnicas y
estrategias de análisis como:
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✓ Determinación del presupuesto total del proyecto, el cual comprende todos los gastos
(administrativos, financieros, ventas, depreciaciones, etc.) además de los costos de
producción.
✓ Estudio de adquisición de maquinaria y la depreciación de estás para determinar si se
tercerizará actividades o no.
✓ Desarrollar el punto de equilibrio del proyecto identificando los ingresos necesarios
para la ejecución del proyecto.
✓ Conocer factores internos y externos que limiten y desfavorezcan la realización del
proyecto y la producción de los bienes (mermeladas)
✓ Tratar los riesgos transfiriendo los riesgos a otros (proveedores) e implantar normas
para reducirlo y/o eliminarlos.
En la segunda actividad se tiene como fin asegurar el rendimiento del proyecto
identificando variables cuantitativas que permitan informar cuan provechoso es el presente plan.
Las técnicas aplicadas ayudaran a saber si el proyecto es una inversión responsable basándose en
las siguientes estrategias e indicadores:
✓ Medición del Valor Actual Neto con el fin de conocer el beneficio del proyecto
✓ Realizar análisis de sensibilidad para conocer los límites que el proyecto pueda
sostener.
✓ Determinar los respectivos flujos de efectivo para mantener la liquidez del proyecto y
cumplir con obligaciones.
✓ Detallar los rendimientos futuros del proyecto para las decisiones de reinversión.
✓ La medición de beneficios netos nos dará un panorama general de la viabilidad de la
empresa.
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ESTRUCTURA ENCONÓMICA DEL SECTOR
Descripción del estado actual de la industria
El mercado de mermeladas en Lima Metropolitana en el año 2015, según IPSOS, se
encontró liderada por las marcas: Fanny, Gloria, Florida y A-1. Siendo Fanny la marca que lidera
el mercado con un 39%, consiguiendo la aprobación de todos los niveles socio económicos,
principalmente del C y E, sin embargo, eso no quiere decir que no haya conseguido una alta
aprobación de los otros sectores. La marca con menor participación es A-1, la cual esta
principalmente dirigida para los niveles A, B y C; esta cuenta con una aprobación del 8%.
Figura 4. Participación de marcas de mermeladas en Lima Metropolitana.
Fuente: IPSOS Apoyo
Estas marcas se posicionaron con sabores tradicionales como fresa, piña, maracuyá,
naranja, entre otros. Sin embargo, las marcas que conforman “Otros” consiste en mermeladas
caseras, marcas más pequeñas, algunas no precisadas o sin marca, y estas conforman un 14% del
total, cabe recalcar que esta aprobación ha ido en aumento respecto al año anterior, donde solo
ocupo un 6%, es decir, las marcas que incursionan en el mercado con sabores distintos u otros
valores agregados va en aumento.
Empresas que la conforman (ubicación, volumen de ventas, empleados, etc.)
Las empresas que lideran el mercado de mermeladas son:
Fanny39%
Gloria30%
Florida9%
A-18%
Otros 14%
PARTICIPACIÓN DE MARCAS EN LIMA METROPOLITANA
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MOLITALIA
Nombre: MOLITALIA S.A
Dirección: AV. VENEZUELA NRO. 2850 URB. ELIO
RUC: 20100035121
Marca que maneja:
Mermelada Fanny
Figura 5. Fanny®.
Fuente: Fanny-home
Presentaciones:
Tabla 2. Presentaciones mermelada Fanny.
Cantidad Presentación
1 kg
Frasco de vidrio 310 g
230 g
320 g Pote de plástico
200 g
800 g
Doypack 227 g
200 g
Elaboración Propia
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Sabores: Cabe resaltar que los productos de la edición selección de frutas, son frutos
novedosos por lo que su presentación es solo de 230 g, en frascos de vidrios.
Tabla 3. Sabores de mermelada Fanny.
Sabores Edición
Fresa
Tradicional Naranja
Piña
Mandarina
Selección de frutas
Frutos rojos
Piña y maracuyá
Durazno
Berries
Elaboración Propia
GLORIA
Nombre de la empresa: Gloria S. A.
Dirección: Av. República de Panamá 2461, Distrito Santa Catalina, Lima
RUC: 20100190797
Marca que maneja:
Mermelada Gloria
Figura 6. Gloria®.
Fuente: gloria.com.pe
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Presentaciones:
Tabla 4. Presentaciones mermelada Gloria.
Cantidad Presentación
1 kg Barril de vidrio
900 g Doypack
340 g Pote de plástico
320 g Vaso de vidrio
100 g Sachet
Elaboración Propia
Sabores: Gloria solo cuenta con el sabor de fresa, en todas las presentaciones antes
mencionadas.
YICHANG
Nombre de la empresa: G.W. Yichang & Cía. S.A.
Dirección: Cal. Calle 31 Nro. 125, Lima
RUC: 20100030838
Marcas que maneja:
Mermelada Florida
Mermelada Compass
Figura 7. Florida®.
Fuente: yichang.com.pe
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Figura 8. Compass®.
Fuente: yichang.com.pe
Presentaciones: Se va a evaluar la marca Florida.
Tabla 5. Presentaciones mermelada Florida.
Cantidad Presentación
1 kg Barril de vidrio
350 g Pote de plástico
340 g Frasco de vidrio
310 g Vaso de vidrio
100 g Sachet
Elaboración Propia
Sabores:
Tabla 6. Sabores de las mermeladas Florida.
Sabor Edición
Fresa
Tradicional Mandarina
Sauco
Fresa Gourmet
Maracuyá Dietética
Mango
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Piña
Fresa
Elaboración Propia
A-1 DEL PERÚ INDUSTRIAL Y COMERCIAL SAC
Nombre de la empresa: A-1 del Perú industrial y comercial SAC
Dirección: Av. Jorge Chavez 1058, Santiago de Surco 15063
RUC: 20513367806
Marcas que maneja:
Mermeladas A-1
Figura 9. Mermelada A-1.
Fuente: www.a-1delperu.com
Presentaciones:
Tabla 7. Presentaciones mermelada A-1.
Cantidad Presentación
1 kg Barril de vidrio
300 g Frasco de vidrio
340 g
24
380 g
500 g
320 g Vaso de vidrio
350 g Pote de plástico
1 kg Doy pack
100 g Sachet
Elaboración Propia
Sabores: La marca A-1 produce sabores de mermelada como:
• Fresa
• Uva
• Durazno
• Mango
• Papaya
• Maracuyá
• Aguaymanto
• Sauco
Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones y otros)
Las marcas de las mermeladas antes mencionadas son productos convencionales en el
mercado, sin embargo, estos últimos años las personas tienen más preocupación por el consumo
de productos orgánicos y saludables y ello, se ve reflejado en las tendencias de la industria, van en
aumento, por lo que, marcas como Florida y A-1 preocupados por la creciente tendencia, lanzaron
al mercado productos como mermeladas de corte light, para poder establecer un soporte en el
mismo. Así también marcas como Fanny, Florida y A-1 en un intento por incursionar en sabores
no muy explorados en el mercado de forma masiva, lanzaron sabores distintos a los tradicionales
como mandarina, papaya, sauco, aguaymanto, frutos rojos, entre muchos otros.
25
Sin embargo, no solo se presenció en el mercado un crecimiento en la cartera de productos
de marcas conocidas, sino también el nacimiento de nuevas empresas que tienen como objetivo la
venta de mermeladas con descripciones específicas, como las mermeladas saludables o las
orgánicas.
Actualmente es más fácil el acceso a las mismas, ya que se pueden encontrar en los
supermercados y no solo en tiendas específicas de productos orgánicos y saludables. Estos
artículos se pueden caracterizar por sus atributos, como haber sido producidos sin azúcar en el
caso de los saludables, o haber pasado por un estricto proceso de selección de materia prima en la
producción de productos orgánicos.
Análisis Estructural del Sector Industrial
Para dicho análisis, se emplearán las fuerzas de Porter.
Rivalidad entre compañías establecidas
Tabla 8. Lista de competidores actuales según su nivel de competitividad.
Marca Total % NSE
A % B % C % D % E %
Fanny 39% 30% 37% 40% 36% 46%
Gloria 39% 27% 28% 28% 35% 29%
Florida 9% 5% 14% 7% 13% 5%
A-1 8% 19% 9% 11% 2% 2%
Hecha en casa -
Casera
3% 1% 1% 6% 0% 0%
Metro 1% 1% 2% 1% 0% 0%
Wong 1% 5% 3% 0% 0% 0%
Compass 1% 0% 0% 1% 1% 1%
Universal 1% 0% 0% 1% 1% 0%
Otros 1% 5% 7% 3% 1% 5%
Granel - sin marca 1% 1% 3% 1% 0% 2%
No precisa 3% 6% 0% 1% 10% 11%
Base: 372 64 78 89 72 79
Fuente: IPSOS
26
En la tabla observamos las 4 principales marcas del mercado son Fanny, Gloria, Florida y
A-1, que vienen a ser nuestros competidores, sin embargo, comparten algunas de las características
que ofrece nuestro producto, por lo que tomando en cuenta esos criterios, ya que ofrecemos un
producto orgánico, se buscó una marca que comparta el total de características que ofrezca la
mermelada que se producirá. Se determinó que la marca que es el competidor directo es Ecoandino,
ofreciendo mermelada orgánica en Wong en sabores como camu – camu, piña, aguaymanto y
lúcuma, mezclados con yacón.
Así mismo, Danish Garden que es una empresa familiar internacional de Dinamarca. Esta
empresa ofrece mermeladas de fruta de la mejor calidad e ingredientes 100% naturates. Sin
colorantes.
Por otro lado, El frutal es una empresa peruana que trabaja en San Juan de Lurigancho,
especializada en la elaboración de mermeladas orgánicas endulzadas al 100% con Stevia.
Poder de negociación de los compradores
Nuestros consumidores finales están representados por personas que se preocupan por tener
una saludable alimentación ubicados en los distritos de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana.
Debido a que la compra de la mermelada es fuertemente influenciada por factores como
conocimiento de la marca, precio, entre otros factores decisivos, se considera que la fuerza
negociadora es elevada.
Actualmente las personas viven más preocupadas por alimentarse adecuadamente, esto
quiere decir, saludablemente; por lo que, hay un mercado que está creciendo, abriéndose paso a
paso.
Poder de negociación de los proveedores
El nivel de negociadora de los proveedores es bajo, pues no es muy conocido en el mercado
el ruibarbo y difícil de encontrar en comercios comunes en el Perú. Principalmente se produce en
Holanda, Europa.
La principal materia prima para la producción de nuestra mermelada es el ruibarbo, por lo
que nuestra propuesta es hacer una colaboración con los campesinos que producen Ruibarbo en
Tarma y fabrican de manera artesanal mermeladas.
27
Dicha colaboración consistirá en brindarles capacitación en la plantación y mantenimiento
de frutos orgánicos y pagarles un 30% sobre el precio del mercado, a cambio de que la plantación
este destinada para nuestra producción exclusivamente, ya que no existen proveedores en el
mercado nacional.
El ruibarbo es una fruta muy poco conocida en el país, en general en Latinoamérica, por lo
que se consideró Tarma ya que presenta historial en su cultivo, así como proyecciones para
incrementar su producción de ruibarbo.
En cuanto a las otras materias primas como Stevia y limón, se conseguirán luego de una
exhaustiva evaluación de proveedores en la ciudad de Lima, donde se encuentra la planta de
producción.
Amenaza de productos sustitutos
Los productos sustitutos normalmente considerados para la mermelada, son la mantequilla,
queso y jamón.
De acuerdo con el informe de Ipsos, Liderazgo en productos comestibles 2015, se sabe que
el consumo en total del queso fresco es el más alto, por lo que se puede considerar como el principal
sustituto de nuestro producto, aun así, el segundo sustituto es la mantequilla. Recién el tercer
vendría a ser la mermelada.
La accesibilidad de estos dos sustitutos es masiva y el precio de acceso es más cómodo.
Por lo que se considera que la amenaza de productos sustitutos es alta.
Tabla 9. Consumo habitual de productos sustitutos.
CONSUMO HABITUAL
Ocasional
% Nunca % Diario/Varias
veces por
semana %
Semanal
%
Quincena/Mensual
%
Mermelada 29% 11% 14% 28% 18%
Mantequilla 52% 13% 10% 16% 9%
Queso fresco 59% 19% 11% 8% 3%
28
Queso Edam 9% 8% 10% 22% 50%
Jamón 22% 14% 12% 24% 28%
Fuente: IPSOS
Barreras de entrada y salida
La principal barrera de entrada para un nuevo competidor vendría a ser la rigurosidad de
la sanidad de los procesos y la búsqueda de materia prima orgánica.
En los últimos años el número de marcas disponibles en bodegas, supermercado o tiendas
especializadas, ha ido en aumento, no solo productos de mermelada convencional, sino también
las marcas de mermeladas orgánicas y saludables. Sus medios de distribución no siempre se dan
de forma masiva, hay algunas que solo ofrecen sus productos vía red social o página web.
Análisis del Contexto Actual y Esperado
Análisis Político - Legal
A nivel nacional, existe la Ley Nº 29196 – “Ley de Promoción de la Producción Orgánica
o Ecológica, la cual promueve el desarrollo sostenible de la producción orgánica en Perú, así
como el D.S. Nº 010-2012-AG Reglamento de la Ley 29196” (MINAGRI, 2019).
En ese sentido, “La Autoridad Nacional Competente en materia de Producción Orgánica,
es ejercida por el Servicio Nacional de Sanidad Agraria – SENASA, cuyo objetivo es generar
confianza y garantizar la aceptación de los productos orgánicos del Perú en el mercado nacional
e internacional” (SENASA, 2008).
Asimismo, el SENASA se encarga de:
➢ El registro de Organismos que se encarguen de la Certificación de la producción
orgánica, así como la auditoría y supervisión de los mismos.
➢ La fiscalización de los medios que ofrecen productos seudo-orgánicos.
➢ La sensibilización a los productores y consumidores sobre las normas y rol del
SENASA en la producción orgánica. (SENASA,2019)
Por otra parte, el MINAGRI a inicios del 2008 instaló el Consejo Nacional de Productos
Orgánicos (CONAPO), que tiene por objetivo “Fomentar y promover la producción orgánica
29
para contribuir con la superación de la pobreza, la seguridad alimenticia y la conservación de
los ecosistemas y de la diversidad biológica” (MINAGRI, 2019).
Dentro de otras leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto se tienen los
siguientes:
Decreto Legislativo N° 1062 que aprueba La Ley de inocuidad de los alimentos, que tiene
por objetivo garantizar la obtención de alimentos inocuos para las personas y sea segura para la
salud y vida de los mismos.
Literal a) del Artículo 25 de la Ley 27657, Ley del Ministerio de Salud, DIGESA. Norma
sanitaria que establece los criterios microbiólogos de calidad e inocuidad para los alimentos y
bebidas de consumo humano.
Norma Técnica Peruana NTP 209.038 2009, que indica el etiquetado o presentación de
las mismas, de los alimentos envasados que se han de dar a las personas.
Análisis Económico
En los últimos 10 años, se ha presenciado una subida en la curva de crecimiento de la
economía a nivel nacional, que es validada por la firme política económica y su inicio en el
mercado comercial y financiero de capitales extranjeros, que, a fin de cuentas, apoya al progreso
de la economía nacional. Aunque, debido a los diferentes factores, como la crisis política que se
viene experimentado, conflictos sociales, entre otros, se genera una leve desaceleración.
Figura 10. Variación del PBI 2008 – 2018
30
Fuente: Semana Económica
De acuerdo al Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) se observó un
crecimiento económico de 2.13%, en setiembre y acumuló así una expansión de 3.64% en los
primeros nueves meses del año. Debido al crecimiento de la demanda externa de productos no
tradicionales (10.37%) dentro de los cuales encontramos los productos agropecuarios, pesqueros
y mineros no metálicos. Entre los sectores que cooperaron se tiene al sector comercio (Semana
Económica, 2019).
Figura 11. Variación porcentual de la inflación
Fuente: BCR
Aunque la inflación durante los últimos años, no representó un problema para las empresas.
Esto en el 2011 se vio afectado, puesto que luego de muchos años se posicionó sobre el rango meta
del BCRP (4.74%), debido al aumento del precio de los alimentos en un 5.76%. (BCRP, 2014).
De acuerdo a pronósticos de Apoyo Consultoría, el rango de los próximos años se mantendría
dentro de los estándares del BCR, que varía entre el 2%.
Análisis Sociocultural
Para los habitantes de Lima, así como los nutricionistas lo señalan, el desayuno es la
primera y más importante comida del día, por lo que se espera sea nutritiva, saludable y permita
mantener la energía durante el día. Es normal que se desayune un líquido, pan y acompañamiento.
Es por ello que desde el 2013 la mermelada se volvió un producto de mediana a alta penetración,
ya que un 71% de hogares limeños lo consumía. De igual forma el consumo de alimento de corte
31
gourmet se encuentra en progresión. Según el Diario Gestión, dentro de los estratos de A y B, se
prefiere el consumo de estos productos por su calidad y tendencia a contener materias primas
naturales, representando aproximadamente un 35% de los peruanos.
Tabla 10. Penetración de productos en el mercado
DE ALTA PENETRACIÓN
(Consumido por más del
60% de los hogares)
DE MEDIANA
PENETRACIÓN
(Consumido por más del
30% de los hogares)
DE BAJA PENETRACIÓN
(Consumido por menos del
30% de los hogares)
• Aceite
• Arroz
• Sal
• Avena
• Azúcar
• Menestras
• Yogurt regular
• Leche evaporada
• Queso fresco
• Té, manzanilla y anís
• Café instantáneo
• Sémola
• Galletas dulces
• Gaseosa regular
• Mermelada
• Vinagre
• Crema huancaína
• Refrescos en sobre
• Queso Edam
• Ketchup
• Chorizo
• Mostaza
• Frutas en conserva
Fuente: Liderazgo en Productos Comestibles 2016, IPSOS
Con respecto al consumo de productos orgánicos:
Tendencia por el consumo de productos orgánicos
En la actualidad se evidencia una mayor preocupación por la salud, que es una respuesta
de los países del primer mundo a esta inquietud, y ahora es más notoria dicha tendencia en los
primeros niveles socioeconómicos. Asimismo, el hecho de que los porcentajes de mortandad se
han incrementado y las personas quieran tener una vida saludable en su vejez.
El impacto por lo orgánico en la gastronomía peruana
La figura del productor está tomando otro valor, ya que ahora sus productos son
considerados de primera. Este “boom” de la gastronomía peruana empezó en las altas esferas
sociales al darle un nuevo valor a nuestra cocina, “de lujo”. Este posicionamiento, hizo que lo
orgánico sea un producto más usado; ya que, muchos restaurantes ahora resaltan el hecho de
32
cocinar con alimentos 100% peruanos y orgánicos, incluso repercute en la creación de bioferias y
tiendas para adquirirlas.
Orgánico y saludable
Los productos orgánicos, al ser alimentos que se producen naturalmente, sin la presencia
de químicos, son más saludables. Según el nutricionista Gerardo Bouroncle, la diferencia de
nutrientes depende del producto. “En hortalizas, frutas, carnes o huevos no hay una diferencia
significativa entre los que son orgánicos y los que no, pero sí hay una diferencia en la toxicidad
pues han tenido contacto con pesticidas o, en el caso del pollo, se han inyectado químicos para que
crezcan”, señala. La diferencia es abismal en cuanto a los productos industriales. “Los chocolates,
yogures y quesos orgánicos son muy buenos porque en su proceso no hay nada químico. Los
industriales están llenos de persevantes, saborizantes y colorantes altamente cancerígenos”, dice
Bouroncle. Más allá de la venta de alimentos orgánicos, los productores de las bioferias siguen
una filosofía de cuidado del medio ambiente, ya que no utilizan empaques ni utensilios de plástico
en sus productos.
En conclusión, según las perspectivas y tendencias del consumo de alimentos, los
consumidores:
➢ Buscan productos naturales, nutritivos y saludables.
➢ Compran responsable e inteligentemente.
➢ Compran por conveniencia “comida al paso”.
➢ El ama de casa es la protectora del hogar.
➢ Aprovechan las promociones.
Análisis Tecnológico
Para nuestro proyecto consideramos que es necesario estar a la vanguardia tecnológica, ya
que así podremos mejorar el proceso productivo, reducir perdidas en materia prima y elaborar
nuestro producto en menos tiempo. Asimismo, se busca lograr que, durante la transformación de
la materia prima al producto final, el valor nutritivo del fruto se mantenga al mayor porcentaje
posible, fijando como meta el 100%.
Ahora, la industria alimentaria es testigo de la mejora de los procesos productivos que la
incluye, especialmente en productos que sean derivados de frutas. Algunos de estos avances
33
incluyen los métodos de congelamiento que permite asegurar una pulpa que no pierda su sabor ni
propiedades durante su tiempo en la congeladora, manteniendo la calidad para el producto
terminado. Aparte se ubican mejoras en el control de la temperatura, por los sensores en las
distintas máquinas que se puedan usar, así como, el uso de nuevas fuentes energéticas que
representan eficiencia y reducción de costos (Gas GLP, reflujo de agua o vapor).
Análisis Ecológico
El impacto ecológico que causa la elaboración de mermeladas en general es prácticamente
nulo, ya que el proceso que estamos considerando consta de un flujo de procesamientos semi-
industriales y mayormente, consideramos a nuestro producto como artesanal.
Asimismo, nuestro proyecto está bastante comprometido con el medio ambiente, es por
ello que el cultivo de nuestros productos es completamente natural sin pesticidas y otros posibles
químicos, tanto en la recolección y en el producto terminado; por otra parte, nuestra decisión de
usar envases de vidrio como medida de un menor impacto ambiental, pues se pueden reutilizar,
disminuyendo su impacto negativo en el medio luego de ser arrojado; resultando beneficioso para
la sociedad y la naturaleza.
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ESTUDIO DE MERCADO
Descripción del servicio o producto
El producto a comercializarse es la mermelada de ruibarbo, una mermelada deliciosa y
natural, la cual cuenta con alto contenido nutricional que ayudará a los clientes con múltiples
beneficios para el organismo. Como se mencionó anteriormente el ruibarbo es una planta
comestible. Por lo general, el ruibarbo es una planta difícil de encontrar.
Propiedades:
• Es un ingrediente que tiene bajas en calorías y es altamente ácido (contiene un pH de
3.1).
• El ruibarbo brinda calcio, manganeso, fibra y antioxidantes. El aporte de vitaminas B,
C y E y provitamina A es beneficioso para los huesos, dientes y encías.
• El ruibarbo aporta una buena proporción de calcio y manganeso, recomendable para
deportistas y atletas.
• El ruibarbo es rico en betacarotenos, que le otorgan su característico color rojo,
elementos con propiedades antioxidantes y fortalecedores del sistema inmunitario.
• También contiene vitaminas del grupo B, que participan en la producción de energía y
sangre.
• El ruibarbo contiene propiedades purgantes, estomacales, astringentes, digestivas y
tónicas. Normalmente lo consumen personas con problemas de digestión,
cálculos de vesícula, estreñimiento, entre otros.
• Estos tallos son un 94% agua, ricos en fibras, que componen el 74% de su peso, e
hidratos de carbono, pero bajos en calorías.
Beneficios:
• El ruibarbo se suele utilizar en Asía, normalmente en la medicina tradicional de
china para la inflamación del intestino y el estreñimiento.
• El jugo ayuda a combatir el envejecimiento y dolencias crónicas.
• Los primeros usos medicinales del ruibarbo se relacionan con enfermedades del
aparato digestivo.
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• Actualmente se conocen propiedades antiinflamatorias y reductoras del colesterol
malo, sus compuestos antioxidantes ayudan a prevenir las enfermedades cardíacas y el
cáncer.
• Su efectiva acción como colagogo y colerético de acción prolongada y suave y
verificada por la ciencia hace que el ruibarbo sea recomendado y recetado en casos de
distención abdominal y meteorismo.
• Las fibras ayudan al tránsito intestinal y reducen el colesterol. Además, es rico en
minerales como calcio, hierro, fósforo y potasio.
Asimismo, nuestro producto es la primera confitura de origen vegetal en ser introducida en
el mercado peruano, distinto a los sabores tradicionales que conocemos, como fresa, piña y algunos
otros que recientemente se están introduciendo: arándanos, camu camu, etc. Esto y el hecho de ser
100% orgánica y no tener conservantes, le suman valor agregado abriéndonos paso como una
variedad diferente de mermelada, diferenciándonos de otros productos de la misma línea que se
puedan encontrar en el mercado.
Selección del segmento de mercado
Como el proyecto contempla ser una empresa productora y comercializadora de un
producto destinado a satisfacer las necesidades del consumidor, necesitamos conocer a nuestro
público objetivo.
Para esta parte, se propone como clientes potenciales a hombres y mujeres consumidores
de cualquier tipo de mermelada, ya sea industrial o artesanal; basándonos en los siguientes
criterios:
Segmentación Geográfica
El proyecto contempla, por ahora, un alcance regional; es por ello que el mercado potencial
estará formado por hogares que viven en los distritos de Lima Metropolitana, dentro del cual nos
enfocaremos en los distritos de Jesús María, Magdalena del Mar, Lince y Pueblo Libre y;
pertenecientes a la zona 6 y San Borja, Miraflores, Miraflores, San Isidro, Santiago de Surco, San
Miguel y La Molina; pertenecientes a la zona 7 de Lima Metropolitana, según Apeim. El proyecto
no contempla aquellos hogares con NSE C y D, por ello se busca distritos con mayor presencia de
NSE A y B.
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Segmentación Demográfica:
Este proyecto se orientará hacia los hogares con un nivel socioeconómico A y B, dentro
las zonas mencionadas anteriormente. Consideramos que ambos niveles se encuentran en la
capacidad de destinar un presupuesto para el consumo de mermeladas, asimismo, estos cuentan
con un nivel cultural preocupado por alimentarse saludablemente y exigente gusto al paladar.
Segmentación Psicográfica y Conductual:
Se busca a aquellas personas responsables, modernas, liberales, y lo más importante y el
cual nos interesa, innovadoras para el consumo de mermeladas orgánicas y que se encuentran más
dispuestos a comprar un producto peruano.
Asimismo, personas que frecuentan el consumo de mermeladas y/o jaleas, especialmente
las mermeladas orgánicas y artesanales; que tengan un gran sentido del gusto por una buena
mermelada innovadora; consumidores que buscan calidad dentro de la gama de mermeladas
ofrecidas y que aprecien el hecho de sentarse en una mesa en el desayuno o a la hora del lonche y
deleitar de la mermelada untada en un pan o en lo que ellos más prefieran.
Según una publicación en el Correo, el consumo de productos orgánicos está creciendo
significativamente, debido a que la población limeña cada día se preocupa más por el cuidado de
su salud. Así mismo, según Moises Quispe, director ejecutivo de AMPE Perú sostuvo que: “hay
un crecimiento acelerado en el consumo de productos orgánicos y esto se debe al boom de la
gastronomía peruana, el aumento de los restaurantes y el incremento del turismo internacional, ya
que se observa que los turistas extranjeros son fieles consumidores de estos alimentos” (Correo,
2018).
También existe un patrón de conducta por consumir productos orgánicos, es especial por
personas que han viajado, conociendo el extranjero aprendiendo de otras culturas.
Investigación de mercado
Según Kotler, la investigación de mercado es: “el diseño, la obtención, el análisis y la
presentación sistemáticos de datos y descubrimientos pertinentes para una situación de marketing
específica que enfrenta la empresa" (2002, p. 65).
37
Asimismo, la American Marketing Association (AMA) lo menciona como: “la
recopilación sistemática, el registro y el análisis de los datos acerca de los problemas relacionados
con el mercado de bienes y servicios” (Ringold & Weitz, 2007).
Por eso, a través de esta herramienta se obtendrá información sobre los deseos,
características y necesidades del mercado involucrado en el estudio, la mermelada de ruibarbo.
Marco muestral
El marco muestral para esta investigación es la población total de Lima Metropolitana
segmentados geográficamente, psicográfica mente y según el nivel socioeconómico, para este
caso.
Universo: Todos los hogares de Lima Metropolitana, con nivel socioeconómico A y B y
que consumen o desean adquirir algún tipo de mermelada en general.
Elemento: Hogares de los distritos de Jesús María, Magdalena del Mar, Lince y Pueblo
Libre correspondientes a la zona 6, y de los distritos de San Borja, Miraflores, Miraflores, San
Isidro, Santiago de Surco, San Miguel y La Molina correspondientes a la zona 7 de Lima
Metropolitana; que desean consumir algún tipo de mermelada orgánica preparada a base de
productos nacionales.
Población: Toda la población que vive en Lima Metropolitana.
Técnica de investigación: Investigación cuantitativa- Descriptiva. Se utilizará el método
de las Encuestas.
Encuestas
Investigación cuantitativa
En este proyecto de investigación se va a usar un enfoque cuantitativo-descriptivo, ya que
se busca recolectar datos a fin de probar hipótesis con base en la medición numérica y, un análisis
estadístico, para poder establecer pautas de comportamiento y probar teorías (Hernández,
Fernández, & Baptista, 2014).
De este enfoque cuantitativo se usó la técnica de encuestas ya que permite obtener y
elaborar datos de modo rápido y eficaz. De igual manera para que la toma de muestras sea
38
imparcial, se va a hacer uso del muestreo aleatorio simple que nos indica que todos los individuos
de la población y cada posible muestra deben tener la misma probabilidad de ser elegidos.
Muestra
Para determinar el tamaño de la muestra, se usó el muestreo aleatorio simple para una
población infinita, debido a que el tamaño de la población es desconocido; cuya fórmula se
presenta a continuación:
Figura 12. Fórmula del muestreo aleatorio simple (población infinita).
Donde:
n: Tamaño necesario de la muestra.
Z: Valor obtenido mediante niveles de confianza. Es un valor constante que, para la
presente investigación se tomó en relación con el 95% de confianza.
S: Desviación estándar de la población que, generalmente cuando no se tiene un valor
propio, como en el caso de esta investigación, se procedió a utilizar un valor constante de 0,5.
e: Límite aceptable de error muestral que, para fines de la investigación se utilizó un valor
del 10%.
Reemplazando valores en la fórmula se obtiene un tamaño necesario de muestra de 385
personas; es por ello que se pasó a aplicar un total de 385 encuestas a las personas que se
encontraban dentro de nuestro público potencial.
Formato del cuestionario
La encuesta fue realizada vía online gracias a la herramienta Google Forms; estuvo dirigido
a nuestra población en estudio, con los criterios ya explicados anteriormente, y los resultados de
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dicho cuestionario, acerca del proyecto “Mermelada de Ruibarbo – Dulce Hogar” se detallan a
continuación.
Pregunta 1. Género
Figura 13. Distribución en base a género de la población en estudio.
Elaboración Propia
Interpretación: Del total de encuestados un 52% son del sexo femenino y un 48% son del
sexo masculino.
Pregunta 2. Edad
Figura 14. Distribución en base a edad de la población en estudio.
Elaboración Propia
Interpretación: Del total de encuestados el 61% tiene de 16 a 25 años, 24% de 26 a 35
años, un 9% de 36 a 45 años y en menor medida los de 46 años a más con 6%.
40
Pregunta 3. ¿En qué distrito vives?
Figura 15. Distribución en base a distrito de la población en estudio.
Elaboración Propia
Interpretación: Del total de encuestados 28% vive en La Molina, un 23% vive en Surco,
un 15% vive Jesús María, un 13% en Barranco, un 9% en San Borja, un 5% en Lince y un 8% en
otros distritos.
Pregunta 4. Ocupación
Figura 16. Distribución en base a ocupación de la población en estudio.
Elaboración Propia
Interpretación: Del total de encuestados un 71% cuenta con un trabajo remunerado, un
23% es estudiante universitario y el 7% realizan otras actividades.
Pregunta 5. ¿En su hogar se compra mermelada por lo menos una vez al mes?
41
Figura 17. Distribución en base a frecuencia mensual de compra.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 78% del mercado potencial consume mermelada y un 22 % indica que
no consume este tipo de productos.
Pregunta 6. ¿Qué sabor de mermelada prefiere su familia?
Figura 18. Distribución en base a sabor de preferencia del público estudiado.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 43% del mercado potencial consume productos mermeladas con sabor
a fresa, un 29.17% indica que prefiere de frambuesa, el 7.5% prefiere de piña y el 20% prefiere de
otros sabores.
Pregunta 7, ¿Qué tendencia tienes a probar productos nuevos?
42
Figura 19. Distribución en base a la tendencia a probar productos nuevos.
Elaboración Propia
Interpretación: Cerca del 30% del mercado potencial tiene una tendencia a consumir
productos nuevos, mientras que el 60% todavía tiene dudas y casi el 11% indica que no está
acostumbrado a probar productos nuevos.
Pregunta 8. ¿Usted invierte en el cuidado de su salud comprando productos orgánicos?
Figura 20. Distribución en base al cuidado de la salud de la muestra estudiada.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 43.3% de las personas indican invertir en el cuidado de su salud
comprando productos orgánicos y un 31.7% indican lo contrario.
Pregunta 9. ¿Conoce usted la planta del ruibarbo y sus beneficios para la salud?
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Figura 21. Distribución en base al conocimiento de la planta de ruibarbo y propiedades.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 77.5% de las personas indican no conocer la planta del ruibarbo ni sus
beneficios para la salud y un 22.5 % indica que sí lo conoce, pero no sus beneficios para la salud.
Pregunta 10. ¿Estaría dispuesto a comprar la mermelada de ruibarbo Dulce Hogar?
Figura 22. Distribución en base a la disposición de la muestra estudiada a comprar el producto.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 9.17%% de las personas si estuviese dispuesto a comprar nuestra
mermelada Dulce Hogar, un 60% indica que tal vez y un 30.83% indica que no está dispuesto a
comprar.
Pregunta 11. ¿Qué es lo que más le interesa en una mermelada?
44
Figura 23. Distribución en base a preferencias en la mermelada.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 55.05% de las personas indica que le interesa el sabor en una
mermelada, un 18.18% indica la textura, un 16.67% el valor nutricional, un 5.56% el olor,
finalmente un 4.5% indica otros intereses.
Pregunta 12. ¿Qué características determinan tu decisión de compra?
Figura 24. Distribución en base a características que determinan la compra.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 78.99% de las personas indica que la calidad es un determinante
importante al momento de decidir su compra, un 51.26% indica el precio, un 23.53% indica la
presentación, finalmente un 11.76% indica que le es indistinto
45
Pregunta 13. ¿Qué tipo de presentación estaría interesado?
Figura 25. Distribución en base al tipo de presentación que le gustaría a la muestra estudiada.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 48.33% indica que le gustaría encontrar Dulce Hogar en una
presentación de 350 g, un 23.33% indica que prefiere en una presentación de 450 g, un 12.50%
indica que prefiere en una presentación de 750 g, un 10.83% prefiere en 1 kg, finalmente un 5%
indica que prefiere otras formas de presentación.
Pregunta 14. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por la mermelada de ruibarbo (Dulce
Hogar) de un envase de 250 g?
Figura 26. Distribución en base a disposición a pagar por la mermelada de ruibarbo.
Elaboración Propia
46
Interpretación: De las personas encuestadas, un 68.33% pagaría entre S/. 20.00 y S/. 24.99
por la mermelada Dulce Hogar en la presentación de 250 g, un 23.33% pagaría entre S/. 25.00 y
S/. 29.99, un 8.33% pagaría entre S/. 30.00 y S/.34.99, finalmente un nadie pagaría más de S/. 35
soles por esa presentación de Dulce Hogar.
Pregunta 15. ¿Cuántas veces al mes compraría la mermelada Dulce Hogar en su
presentación de 250 g?
Figura 27. Distribución en base a disposición a pagar por la mermelada de ruibarbo.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 65% de las personas compraría 1 vez por mes la mermelada Dulce
Hogar, un 30% lo compraría 2 veces al mes y un 5% lo compraría más de 3 veces al mes.
47
Pregunta 16. ¿Cuál de estas marcas de mermelada consume habitualmente?
Figura 28. Distribución en base a marcas habituales de consumo de mermelada de la muestra
estudiada.
Elaboración Propia
Interpretación: Un 27.7% de personas consume marca Gloria en mermeladas, un 17.7%
de personas consume St. Dalfour, un 12.1% consume A1, un 10.4% consume Florida, un 8.7%
consume Fanny y Bonne Maman, un 4.3% consume Hero, un 3.5% consume La Ibérica y, un 6.9%
consume mermeladas de otras marcas diferentes las mencionadas.
Pregunta 17. ¿Qué medios de comunicación y/o redes sociales utiliza más?
48
Figura 29. Distribución en base a los medios de comunicación más recurrentes de la muestra
estudiada.
Elaboración Propia
Interpretación: De todas las personas encuestadas, los medios de comunicación y/o redes
sociales preferidas son: Instagram, Facebook, WhatsApp y YouTube.
Pregunta 18. ¿Dónde le gustaría encontrar nuestra mermelada Dulce Hogar?
Figura 30. Distribución de lugares donde comprar la mermelada de ruibarbo.
Elaboración Propia
49
Interpretación: Un 42.99% le gustaría encontrar Dulce Hogar en Supermercados, un
27.15% de manera online, un 23.53% en Tiendas de conveniencia, un 4.52% en Bodegas y
finalmente un 1.81% le gustaría encontrar Dulce Hogar en tiendas especializadas.
Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado
Conclusiones
• Con el estudio se puede apreciar que existe un gran porcentaje de personas que
desconocen la materia prima del producto (ruibarbo) y sus propiedades para el
organismo; en ese sentido, las expectativas de la población hacia el producto son
relativamente buenas y se pueden aprovechar, siempre en cuando, se ofrezca un
producto agradable al paladar y con cierto valor nutritivo.
• Si bien el mercado de mermeladas está copado por empresas ya establecidas en el
sector, todavía existe una demanda insatisfecha, debido a que estas empresas casi no
ofrecen alternativas (productos orgánicos) para un nuevo mercado en crecimiento.
• Se evidencia una mayor preocupación por la salud de parte de la población en estudio
y, una tendencia por el consumo de productos orgánicos.
• El mejor medio/canal de promoción y comercialización son las redes sociales,
resaltando Facebook e Instagram, lo cual va de acorde a nuestra segmentación de
mercado.
Recomendaciones
• Aprovechar las propiedades y beneficios del ruibarbo para la salud, comercializándola
en forma de mermelada.
• Explotar este nuevo mercado y su tendencia por el consumo de productos orgánicos.
• Captar por lo menos el 2% del mercado de mermeladas en Lima Metropolitana, durante
cada uno de los años siguientes.
50
PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO
El ámbito de la proyección
Tabla 11. Datos del segmento de mercado.
Población: Lima Metropolitana
Sexo: Hombre y mujeres
Distritos
Barranco, Jesús María, La Molina,
Lince, Magdalena del Mar,
Miraflores, Pueblo Libre, San Borja,
San Isidro, San Miguel, Santiago de
Surco y Surquillo.
NSE A y B
Comportamiento: Consumidores de mermeladas en
general
Elaboración Propia
En la Tabla 12 se muestra el crecimiento de la población en estudio a través de los años.
Los datos fueron considerados según nuestra segmentación, como se pueden observar en la Tabla
11. Dicha información fue obtenida gracias a la base de datos brindada por CPI, la compañía
peruana de estudios de mercados y opinión pública s.a.c.
Tabla 12. Mercado Total 2010 - 2019.
Elaboración Propia
Distritos 2010 2011 2012 2013 2014
Barranco, Jesús María, La
Molina, Lince, Magdalena del
Mar, Miraflores, Pueblo Libre,
San Borja, San Isidro, San
Miguel, Santiago de Surco y
Surquillo.
1,238,598 1,245,357 1,252,299 1,259,339 1,266,394
2015 2016 2017 2018 2019
1,273,377 1,300,500 1,325,400 1,350,600 1,416,000
51
Selección del método de proyección
Para determinar la proyección de nuestro mercado potencial hasta el 2025, se analizó el
crecimiento del mercado total segmentado, ver tabla 16. También se tomó en cuenta el crecimiento
en cuanto al consumo frecuente de confiterías y mermeladas en general, y el comportamiento hacia
este por parte de nuestro principal público objetivo, es decir consumidores de productos orgánicos.
Figura 31. Crecimiento del mercado segmentado.
Elaboración Propia
Con la ayuda del gráfico, obtenemos un modelo estadístico, el cual nos va permitir
proyectar nuestro mercado total. Se escogió el modelo lineal debido a que se ajusta más a este
caso, además su coeficiente de determinación R² = 085 es cercano a 1; es decir, el 85 % de la
variabilidad de la variable y (crecimiento de la población segmentada) a su promedio es explicado
por el modelo de regresión ajustado. Concluyendo que, el modelo lineal es adecuado para describir
la relación que existe entre estas variables.
Tabla 13. Mercado total proyectado 2021 - 2025.
Mercado Total
Item Distritos 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1 Lima Moderna 1,387,096 1,404,243 1,421,390 1,438,538 1,455,685 1,472,832
TOTAL 1,387,096 1,404,243 1,421,390 1,438,538 1,455,685 1,472,832
52
Elaboración Propia
Mercado Potencial
El mercado potencial se deriva a partir de lo cálculos del Mercado total proyectado (Ver
Tabla 13). Además, se considera el porcentaje de los NSE A y B de los distritos segmentados
(Lima Moderna) el cual es el 76.80% y del segmento de edad (20 – 44 años) que es el 28.13%.
Estos datos fueron extraídos de la base de datos brindada por CPI, la compañía peruana de estudios
de mercados y opinión pública s.a.c.
Tabla 14. Porcentaje del NSE A y B de Lima Moderna.
NSE
Item Distritos NSE A y B
1 Lima Moderna 76.80%
Elaboración propia
Tabla 15. Porcentaje de la edad comprendida entre 20 - 44 años de Lima Moderna.
EDAD
Item Distritos 20 - 44
1 Lima Moderna 28.13%
Elaboración propia
Tabla 16. Mercado potencial proyectado 2021 – 2025.
Mercado Potencial
Item Distritos 2020 2021 2022 2023 2024 2025
1 Lima Moderna 299,666 303,370 307,075 310,779 314,484 318,188
TOTAL 299,666 303,370 307,075 310,779 314,484 318,188
Elaboración propia
Mercado Disponible
El mercado disponible se determinó a partir de los resultados de la Pregunta 5. ¿En su
hogar se compra mermelada por lo menos una vez al mes? y la Pregunta 8. ¿Usted invierte
en el cuidado de su salud comprando productos orgánicos?, formuladas en la encuesta; como
se observa en la Figura 17, el porcentaje de personas que dicen comprar mermelada por lo menos
53
una vez al mes de 67.50% y según la Figura 20, el porcentaje de personas que invierten en el
cuidado de su salud comprando productos orgánicos es de 55.83%. Luego haciendo los respectivos
cálculos se obtiene nuestro mercado disponible.
Tabla 17. Mercado disponible proyectado 2021 -2025.
Mercado Disponible
Item Distritos P5 P8 2021 2022 2023 2024 2025
1 Lima Moderna 67.50% 55.83% 114,333 115,729 117,125 118,521 119,917
TOTAL
114,333 115,729 117,125 118,521 119,917
Elaboración propia
Mercado Efectivo
El mercado efectivo se definió a partir del nivel de aceptación de la mermelada de ruibarbo
Dulce Hogar y el precio. Según la encuesta, tanto la Pregunta 10 ¿Estaría dispuesto a comprar
la mermelada de ruibarbo Dulce Hogar? como la Pregunta 14 ¿Cuánto estaría dispuesto a
pagar por la mermelada de ruibarbo Dulce Hogar de un envase de 250 g?, ayudaron a
determinar este mercado.
Se puede observar en la figura 22 que la intención de compra hacia nuestro producto es de
39.17% (sumando el porcentaje de “Sí estaría dispuesto a comprar” con la mitad del porcentaje de
“Tal vez lo compraría”). Por otra parte, en el Figura 26 se ve que el porcentaje de personas
dispuestos a pagar entre 20 - 25 soles, rango de precios a considerar para la venta de nuestro
producto, es de 68.07%. Promediando ambos indicadores y haciendo los cálculos respectivos se
obtiene el mercado efectivo.
Tabla 18. Mercado efectivo proyectado 2021 -2025.
Mercado Efectivo
Nro Distritos P9 P13 2021 2022 2023 2024 2025
1 Lima Moderna 39.17% 68.07% 30,481 30,853 31,225 31,597 31,970
TOTAL
30,481 30,853 31,225 31,597 31,970
Elaboración propia
54
Mercado Objetivo
Para estimar el mercado objetivo se tomó como referencia la preocupación de las personas
por el cuidado de su salud y el hecho de consumir productos orgánicos, aspectos que vienen
creciendo en los últimos años en Lima Metropolitana. Es por ello por lo que se consideró un
crecimiento del 1.5% por año.
Asimismo, se ha decidido tener una participación del 5% del mercado, ya que se va a
adoptar una posición conservadora, puesto que el nivel de penetración de productos, según IPSOS,
específicamente el de la mermelada, es del 5% en promedio (IPSOS, Liderazgo de Productos
comestibles, 2015). Por otra parte, los sucesos acontecidos a nivel mundial, como el de la pandemia
(COVID 19) también nos obligan a tomar esta medida.
Tabla 19. Captación del mercado objetivo.
2021 2022 2023 2024 2025
Captación
objetivo 5.00% 5.08% 5.15% 5.23% 5.31%
Crecimiento 1.50%
Elaboración propia
Tabla 20. Mercado objetivo proyectado 2021 – 2025
Mercado Objetivo
Nro Distritos 2021 2022 2023 2024 2025
1 Lima Moderna 1,524 1,566 1,608 1,652 1,697
TOTAL 1,524 1,566 1,608 1,652 1,697
Elaboración propia
55
Pronóstico de ventas
Frecuencia de compra
Por medio de la Pregunta 15. ¿Cuántas veces al mes compraría la mermelada Dulce
Hogar en su presentación de 250 g?, determinamos la frecuencia de compra. El porcentaje de
compra al mes en un hogar de la mermelada de ruibarbo “Dulce Hogar” en su presentación de
250g se puede observar en la Figura 15 y en la Tabla 25 se ve la frecuencia de compra al año.
Tabla 21. Frecuencia de compra anual de la mermelada de ruibarbo “Dulce Hogar” en su
presentación de 250g.
Frecuencia
Mensual %
Veces al
año
Frecuencia
de compra
1 85.83% 12 10.30
2 11.67% 24 2.80
Más de 3 2.50% 36 0.90
Total 100% 14.00
Elaboración propia
Al resultado obtenido en la frecuencia de compra (14 veces año) se le aplicó un factor de
castigo del 60%, considerando la sensibilidad del mercado en general, es por eso que finalmente
se puede decir que una familia en promedio compra 1 frasco de mermelada (250 g) 8 veces al
año.
Cuantificación de la demanda
Considerando tanto el mercado objetivo como la frecuencia de compra por año se obtiene
la demanda anual, la cual se puede apreciar en la siguiente tabla.
Tabla 22. Cuantificación de la demanda 2021 – 2025.
Demanda en Frasco de 250 g
2021 2022 2023 2024 2025
Mercado objetivo 1,524 1,566 1,608 1,652 1,697
56
Frecuencia por año 8.00 8.00 8.00 8.00 8.00
Demanda Anual 12,194 12,528 12,868 13,218 13,574
Demanda Unidades 12,194 12,528 12,868 13,218 13,574
Demanda Mensual 1,016 1,044 1,072 1,102 1,131
Demanda Semanal 254 261 268 275 283
Demanda Diaria 42 44 45 46 47
Elaboración propia
Ventas estimadas
Tabla 23. Pronóstico de ventas 2021 – 2025.
Venta anual en soles
2021 2022 2023 2024 2025
Envases de 250 g S/. 298,753.00 S/. 306,936.00 S/. 315,266.00 S/. 323,841.00 S/. 332,563.00
Envases de 250 g
IGV S/. 352,528.54 S/. 362,184.48 S/. 372,013.88 S/. 382,132.38 S/. 392,424.34
Elaboración propia
57
INGENIERÍA DEL PROYECTO
Estudio de ingeniería
Modelamiento y selección de procesos productivos
a) Recepción: En esta primera etapa del proceso, se lleva a cabo la recepción de la fruta – verdura,
la cual se hará en jabas de 25 kg. Otros productos a recepcionar van a ser los limones que
vendrán en el mismo formato que el ruibarbo, es decir, en jabas. Así como los frascos, tapas de
estos y las etiquetas.
b) Selección: El ruibarbo que llega a la fábrica viene con hojas, por lo tanto, es en este proceso en
el que las hojas van a ser retiradas y así quedar solo con los tallos, mientras las hojas van siendo
retiradas el operador se debe asegurar que el ruibarbo de recepción cumpla con un completo
estado de madurez, la cual nos da el sabor y aroma adecuados para la producción, quitando
aquellos que presenten daños físicos. De esta forma se consolida la calidad de la mermelada.
c) Lavado: Para eliminar los restos (tierra o polvo) que pueda quedar en la fruta – verdura, es
decir, eliminar eficientemente la suciedad del ruibarbo. El ruibarbo debe ser lavado por
inmersión en una máquina operada por un colaborador.
d) Desinfección: Para asegurar la inocuidad del ruibarbo se hará uso de una solución de peróxido
de hidrógeno por 2 minutos y así proceder al siguiente proceso (Garmendia & Vero, 2006). El
peróxido de hidrógeno es un antimicrobiano demostrado sobre algunas frutas y hortalizas, se
demostró que pudo reducir algunas órdenes de Salmonella sp. Sobre melones, así como de E.
Coli, sobre unas manzanas.
e) Cortado: Luego del proceso de desinfección, el ruibarbo debe ser picado en longitudes de 1
cm aproximadamente para facilitar el desarrollo de la mermelada.
f) Pesado: Con el ruibarbo ya procesado se realiza el pesado del mismo, es necesario, ya que, se
utiliza para poder agregar los otros ingredientes por proporciones.
g) Cocción: En la cocción, se debe calentar la marmita inicialmente, hasta los 50°C. Es durante
este que se deben hacer tres mezclas consecutivas: la primera es para agregar el monto
requerido del ruibarbo y se lleva la mezcla hasta los 60°C esta debe estar en la mermita por al
menos 20 minutos; en el segundo se agrega el monto de la stevia, llevando la mezcla hasta los
70°C, manteniendo la mezcla por 50 minutos; y por último se agrega el jugo de limón,
finalmente se lleva hasta una temperatura final de 75°C por 10 minutos. Para realizar la
58
pasteurización debe llegar a los 80°C solo por 30 segundos. En proporciones, se agrega 0.208
kg de stevia y 0.26 L de zumo de limón por cada 37.5 kg de ruibarbo colocados en la primera
cocción.
h) Envasado: En esta fase la mermelada pasa a su envase final, los cuales son frascos de vidrio
350 gr los cuales fueron previamente lavados, en una máquina dosificadora de semilíquidos.
Este proceso debe llevarse a cabo a una temperatura no menor a 80°C para facilitar la fluidez
de la mermelada y a su vez generar un vacío dentro del envase para proceder al sellado de los
frascos. Además, es parte de este proceso el sellas los envases de vidrios con su respectiva tapa
metálica inmediatamente para evitar la contaminación del producto.
i) Enfriado: Para este proceso los frascos de vidrio se colocan en agua fría para así disminuir la
temperatura del producto natural y se genere vacío en el envase, de esa forma se activa el sello
de seguridad de la tapa. Al colocar los frascos en agua también nos aseguramos de que los
restos que hayan podido ensuciar el frasco sean limpiados.
j) Etiquetado: Se coloca la etiqueta diseñada en el envase, que contiene la marca, información
nutricional y de producción, que de acuerdo a ley se debe realizar de forma obligatoria en
productos alimentarios. Estas etiquetas ya fueron previamente revisadas.
k) Embalado: Para facilitar el transporte de la mermelada se embalan los frascos y así llevarlos
al almacén.
l) Almacenamiento: Los envases que han terminado sus procesos procederán a ser enviados al
almacén de productos terminados, que consta de un medio bien ventilado, con bajo nivel de
humedad y semi-oscuro. Ya almacenado el producto se debe quedar en su misma posición por
las siguientes 24 horas, ya que ese tiempo es clave para el proceso de gelificación. Así también,
se tiene un almacén de materia prima que está reservado para el almacenamiento de los tallos
de ruibarbo, los cuales serán de uso durante los meses de escasez de estos.
59
60
Figura 32. Diagrama de operaciones del proceso de mermelada de ruibarbo
61
Selección del equipamiento
MARMITA DE VOLTEO Y CONTROL DE TEMPERATURA
Una marmita nos va a servir para procesar la mermelada con ayuda del agitador, además
se puede realizar procesos de pasteurización lenta, ayudado del sistema de control de temperatura
ideal para controlar las 3 cocciones de la mermelada.
Tabla 24. Especificaciones técnicas de la marmita
Fuente: www.inoximexico.com
CORTADOR DE VERDURAS MULTIFUNCIÓN
Tabla 25. Especificaciones técnicas del cortador de verduras
Fuente: www.pepebar.com
Capacidad 55 L
Conexión de energía 220 V trifásico
Velocidad del agitador 29 RPM
Motor 1HP
Dimensiones Ancho 1.235 m x Alto
1.80 m x Largo 1.208 m
Capacidad 150 kg/hora
Potencia 220 – 240 V
Voltaje 230 V
Dimensiones Ancho 230 mm., Fondo 570
mm., Alto 510 mm.
Figura 33. Marmita
Fuente: www.inoximexico.com
Figura 34. Cortador de verduras
Fuente: www.pepebar.com
62
LLENADORA POR GRAVEDAD MANUAL
Tabla 26. Especificaciones técnicas de la llenadora
Fuente: astimec.net
EXPRIMIDORA DE LIMÓN
Tabla 27. Especificaciones técnicas de la exprimidora
Fuente: www.gruenn.com.co
Capacidad 10 unid/min
Peso aprox. 120 kg
Cantidad de válvulas 2
Dimensiones
Ancho 1.200 mm., Fondo
600 mm., Alto total 1.800
mm.
Capacidad 30 limones/min
Potencia del motor 120 W
Peso 50 kg
DImensiones 40*30*78 cm
Figura 35. Llenadora
Fuente: astimec.net
Figura 36. Exprimidora
Fuente: www.gruenn.com.co
63
Capacidad Máxima Instalada
La capacidad máxima de producción se va a dar en función a la capacidad de la marmita
que es de 22 kg/h. Considerando las 8 horas normales de trabajo en un día, se obtiene, 176 kg de
mermelada por día.
Tabla 28. Capacidad máxima instalada.
Elaboración propia
NÚMERO DE MÁQUINAS
Para el cálculo del # de máquinas se va a hacer uso de los factores de utilización y eficiencia.
Factor de utilización
𝑈 =𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑡𝑖𝑣𝑎𝑠
𝑁ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠 𝑟𝑒𝑎𝑙𝑒𝑠
𝑈 =6.75ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
8 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠= 84.38%
Número de horas productivas
NHP = (8-0.75-0.5) horas = 6.75 horas
Refrigerio = 0.75 horas
Alistar máquinas = 0.5 horas
Número de horas reales
NHR = 8 horas
Factor de eficiencia
𝐸 = 80%
Tabla 29. Número de máquinas.
MÁQUINAS P T U E H #MÁQUINA #
Marmita 2767.8 0.01 84.38% 90% 172 0.3129 1
Producto Kilos/mes Unidades/mes
Mermelada (250 gr) 4224 12 068
64
Picadora 2075.85 0.00667 0.84375 0.9 172 0.1059 1
Llenadora 7908 0.00167 84.38% 90% 172 0.1009 1
Exprimidor 124203 0.00056 84.38% 90% 172 0.5283 1
Elaboración propia
Equipo
Tabla 30. Equipos.
Elaboración propia
Mano de Obra
La empresa va a requerir de personal administrativo, así como, de operación.
Área Administrativa
• Gerente general
• Secretaria – contadora
• Jefe de marketing y ventas
Área De Operación
• Jefe de operaciones
Cant. Equipo P. Unit P. Total U.M
1 Balanza electrónica 300 kg S/ 398.00 S/ 398.00 Soles
1 Lavadero de acero inoxidable S/ 232.00 S/ 232.00 Soles
1 Carreta de acero inoxidable S/ 288.00 S/ 288.00 Soles
2 Mesa de trabajo S/ 650.00 S/ 1,300.00 Soles
𝑃 =𝐷
1 − 𝑓
f: merma
La demanda general para cada producto es de
3,139 kg de mermelada mensuales, tomando en
cuenta la demanda objetiva.
Las variaciones de la producción de recursos por
maquinaria (P) varía por las unidades producidas.
El tiempo estándar por unidad (T) está
calculado en función de las capacidades de
las máquinas, descritas arriba.
H =
8 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑑í𝑎𝑥
5 𝑑í𝑎𝑠
1 𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑥
4.3 𝑠𝑒𝑚𝑎𝑛𝑎𝑠
1 𝑚𝑒𝑠
H = 172 ℎ𝑜𝑟𝑎𝑠
𝑚𝑒𝑠
65
• Operadores
Los operadores van a tener labores rotativas, por lo que los puestos vendrían a ser:
o Recepción y selección: El operario se encargará de recibir las cargas y a medida
que va retirando las hojas del ruibarbo, observar cuáles son aptas para el proceso de
producción
o Pesado: El ruibarbo que ya ha sido lavado y desinfectado debe pesarse de acuerdo
a las proporciones con el resto de los ingredientes.
o Envasado: Luego de la cocción de la mermelada el operario debe de envasar
inmediatamente en los frascos de 350 gr y colocar las tapas de los mismos.
o Enfriado: El operario debe poner los frascos en agua y aprovechar el vacío generado
en los frascos para poder sellarlos.
o Etiquetado: A los frascos le debe colocar la etiqueta que ya fue revisada.
o Embalado: Para un mejor transporte el operario debe colocar las mermeladas en
cajas.
o Almacenamiento: Las cajas deben ser transportadas por el operario al almacén.
66
Distribución de equipos y maquinas (Método de Guerchet)
Tabla 31. Método Guerchet.
METODO DE GUERCHET
LARGO ANCHO ALTURA N n Ss SG Se St TOTAL
MAQUINAS
MARMITA 1.208 1.235 1.8 2 1 1.49188 2.98376 3.35673 7.83237 7.83237
PICADORA 0.57 0.23 0.51 1 1 0.1311 0.1311 0.19665 0.45885 0.45885
LLENADORA 0.6 1.2 1.8 2 1 0.72 1.44 1.62 3.78 3.78
EXPRIMIDOR 0.4 0.3 0.78 1 1 0.12 0.12 0.18 0.42 0.42
CONGELADORA 0.77 1.382 1.87 1 3 1.06414 1.06414 1.59621 3.72449 11.17347
LAVADERO 0.6 1.8 0.9 1 1 1.08 1.08 1.62 3.78 3.78
BALANZA 0.9 0.5 0.7 2 1 0.45 0.9 1.0125 2.3625 2.3625
MESAS DE
TRABAJO
2.2 0.7 860 2 2 1.54 3.08 3.465 8.085 16.17
CARRETA 0.7 0.8 1.2 x 1 0.56 x x x X
FACTOR K 0.75
AREA REQUERIDA PARA
PRODUCCION
45.97719
Elaboración Propia
Tabla 32. Ambientes.
AMBIENTES M2
Área de producción 55
Almacén materia prima 35
Almacén producto terminado 35
Cambiadores 10
Baños 12
Oficina administrativa 25
Comedor 16
Otras áreas 10
Zona de descargue 32
Área total requerida 230
67
Las medidas óptimas para el área requerida son L y L/2 es por esto por lo
que:
Elaboración Propia
𝑳 ×𝑳
𝟐= 𝟐𝟑𝟎 𝒎𝟐
𝑳 = 𝟐𝟏. 𝟒𝟒𝟕𝟔 ≈ 𝟐𝟐𝒎
𝑳
𝟐= 𝟏𝟎. 𝟕𝟐𝟑𝟖 ≈ 𝟏𝟏𝒎
68
Lay out
Figura 37. Lay out de las instalaciones.
Elaboración Propia
69
Determinación de tamaño de planta
Una vez que se ha encontrado la demanda del producto, la maquinaria necesaria para satisfacer este
mercado (las cuales se puede encontrar en los puntos y anteriores tablas) y más adelante el capital necesario
para empezar el proyecto; se dará inicio a la determinación del tamaño de la planta que nos ayudara a
encontrar el tamaño ideal de la planta con el fin de así evitar el desperdicio de recursos, minimizar los
costos, evitar fugas y aprovechar de manera óptima los espacios determinados.
Recursos
El tamaño de planta de nuestro proyecto esta interrelacionado con la variable disponibilidad de
recursos. La cantidad de recursos disponibles ya sea humana, como mano de obra; materiales, como materia
prima y financieros; como capital; determinan y limitan el tamaño de proyecto de la planta de mermelada
de ruibarbo. Si los recursos necesarios no serían los suficientes o no estarían al alcance del proyecto, este
correría el riesgo de limitar la capacidad de la planta y no generaría utilidades ya que la escasez de recursos
aumentaría costos de abastecimiento y por lo tanto afectaría la medición del tamaño de planta (aumentando
las dimensiones de este) e inclusive lograría el abandono y cierre del proyecto. Es por esto que la variable
recursos forma parte importante en el tamaño de la planta, a menor disponibilidad mayor será el costo de
inventario y abastecimiento, lo que se reflejaría en un aumento en el tamaño de los depósitos.
Tecnología
La tecnología para utilizar en el proyecto también afecta al tamaño de planta. Las maquinarias a
adquirir de acuerdo al capital y el número de ellas de acuerdo al mercado y a la disponibilidad de recursos
influirán en el tamaño de la planta. La eficiencia de los equipos perjudica al tamaño ya que el grado de
tecnología que tengan exigirá un mínimo de producción diaria para sostener el proyecto. Además, también
condicionan el uso óptimo de los recursos influyendo de manera directa a la capacidad productiva e
indirecta al tamaño de planta.
Actualmente nuestro proyecto consta con 4 máquinas que participan en las operaciones del proceso
de la mermelada y 5 equipos menores presentes en las inspecciones del proceso:
Maquinas:
1 Marmita 1 Balanza electrónica
1 Picadora 1 Lavadero
1 Llenadora 1 Carreta de acero
1 Exprimidor 2 mesas de trabajo
70
Flexibilidad
La flexibilidad es una variable clave en nuestro proyecto, la cual permitirá el fácil acceso a cambios
durante la implementación del proyecto. Tanto así que la planta tenga la capacidad de sobrellevar cambios
que afecten a la materia prima, ya se positiva o negativamente. La ampliación en un futuro de las
maquinarias debido al aumento de la demanda y al posicionamiento de nuestra marca/proyecto debe estar
incluida y prevista en el tamaño de la planta.
Selección del Tamaño Ideal
El área ideal de la planta de nuestro proyecto estará limitado a las maquinarias necesarias para la
producción, las áreas de comunes, áreas de almacenamiento, áreas administrativas, etc.
Estudio de localización
Definición de factores de ubicación
Identificación de la alternativa de localización (Macro localización)
Para ubicar la microempresa, se ha considerado las siguientes características, tales como
un clima templado, no variante en cada estación, además, un lugar en donde exista un centro
encargado del monitoreo de los niveles de desperdicios ambientales y polución, y actividades para
disminuir la contaminación del entorno ambiental. Así mismo, se tomará en consideración los
parques industriales, tal como se muestra en la figura 37
Por otro lado, se considerará la disposición de los canales de comunicación (rutas aéreas,
carreteras y autopistas, etc.), muy aparte de evaluar la situación de dichos canales. Y también, se
tomará en cuenta la disponibilidad de los terrenos, se deben observar como mínimo ciertas
características, como el tamaño y cualidades topográficas de la superficie, además de los costos,
que deben ser razonables, dentro del alcance de la inversión del proyecto. Por último, pero no
menos importante, de acorde al mercado objetivo, se ha considerado el departamento de Lima.
71
Figura 38. Principales parques industriales en Perú.
Fuente: https://www.zonalogistica.com/plataformas-logisticas-en-peru-y-ecuador/
Identificación de la alternativa de localización (Micro localización)
Algunas principales alternativas de localización dentro del departamento de Lima son
Lurín, Huachipa y Chilca ya que dichos lugares cuentan con una buena cantidad de zonas
industriales además de tener acceso a la carretera Panamericana, la cual permite una mayor
eficiencia en la logística y costos. Según el Ingeniero Javier Morán Ruiz director de la carrera de
Ingeniería Industrial y Comercial de la Universidad San Ignacio de Loyola dice que debido al
tráfico que se puede presentar en las algunas avenidas del Callao como Argentina, Venezuela y
Colonial, hacen que los empresarios tengan a la vista zonas del sur de Lima como Lurín. Además,
siendo estos lugares los más económicos, los precios fluctúan entre US$100 y US$140 por metro
cuadrado, es decir cinco a diez veces menos que los distritos tradicionales. Según los datos
mencionados anteriormente, se eligió a Lurín.
72
Figura 39. Zonas Industriales mejor cotizadas al Sur de Lima.
Fuente: https://gestion.pe/suplemento/comercial/industria-lotes-terrenos/lurin-y-chilca- zonas-
industriales-mejor-cotizadas-lima-1003455
Análisis de los factores de localización para cada alternativa (macro localización)
• Cercanía al mercado: Es uno de los factores más importantes ya que nos ayuda a atender con
facilidad a los clientes
• Proximidad de materia prima: Es muy relevante, ya que al reducir u optimizar costos y
tiempo de traslado será más eficaz la producción de la empresa. Sin embargo, la materia prima
proviene de Tarma, por lo que se recurrirá a una empresa terciaria para el traslado de esta.
• Disponibilidad de terreno: En estos días la disponibilidad de un terreno es muy importante y
a la vez muy indispensable, si hay ausencia de ese factor podría ser perjudicial para la fábrica.
La zona industrial de Lima se encuesta en el auge de potenciar sus ventas o alquileres.
Análisis de los factores de localización para cada alternativa (micro localización)
• Cercanía al mercado: Es una prioridad que se tiene que administrar bien y optar por las zonas
está más cerca al mercado objetivo. Las 3 opciones poseen diferentes puntuaciones.
• Costo de terreno: Factor importante pero varia depende de cada distrito de ubicación. Se ha
considerado de igual manera el costo de alquiler.
73
• Tráfico y afluencia de autos: La capital es uno de los departamentos con afluencia de autos
en el Perú, a lo que nos lleva que es un factor muy importante para evaluar, ya que los recursos
tardan más en llegar.
• Disponibilidad de mano de obra: La mano de obra en estos distritos es importante evaluar,
ver las posibles ofertas en candidatos a empleos.
Determinación de la localización óptima.
Ranking de factores (macro localización)
Se realizará un cuadro comparativo de ranking de factores para tomar la mejor decisión,
sobre el departamento ideal para la microempresa del presente proyecto.
Tabla 33. Ranking de factores (macro localización).
Factores Lima Junín
Cercanía del mercado
En el departamento de Lima, se
encuentra nuestro mercado
objetivo, porque tiene
posibilidades de ser la mejor
opción.
Junín se encuentra distante al
mercado objetivo.
Proximidad de
materia prima
El departamento de Lima se
encuentra distante de la materia
prima, la cual será producida en
Tarma.
Junín se encuentra cerca de la
materia prima, que es ruibarbo,
la cual se produce en Tarma.
Disponibilidad de mano
de obra
La disposición es alta y la oferta
de la misma forma
y eso requiere dar un mayor
sueldo a los trabajadores.
Junín es una de las opciones
donde su nivel de población es
bajo comparado a la capital.
Disponibilidad de
terreno
La disponibilidad de terreno es
excelente ya que se encuentra en
el auge de alquiler y venta de
terreno. Además, existen zonas
industriales.
La disponibilidad de terreno está
copada, sin embargo, hay zona
industrial.
Elaboración Propia
74
Tabla 34. Matriz de enfrentamiento para la macro localización.
Cercanía
al mercado
Materia
Prima
Mano de
obra
Disponibilidad de
terreno Conteo Peso
Cercanía al
mercado - 1 1 1 3 37.5%
Materia prima 0 - 1 0 2 25%
Mano de obra 0 1 - 0 1 12.5%
Disponibilidad
de terreno
0 1 1 - 2 25%
Total 8 100
Elaboración Propia
Tabla 35. Ranking de factores (macro localización).
Lima Junín
Factor Peso Calificación Puntaje Calificación Puntaje
Cercanía del mercado 37.5% 10 375 6 225
Materia Prima 25% 10 250 6 150
Mano de obra 12.5% 6 75 4 50
Disponibilidad de terreno 25% 10 250 4 100
Total 950 525
Elaboración Propia
Resultado: Para concluir, se observa una desigualdad considerable, el departamento de
Lima es un buen lugar para el implementar la microempresa del presente proyecto.
Ranking de factores (micro localización)
Con respecto a la micro localización, se evaluará en dónde es el mejor lugar para la
ubicación de la planta productora de mermelada de ruibarbo dentro del departamento de Lima,
cuyas opciones son Lurín, Huachipa y Chilca.
75
Tabla 36. Ranking de factores (micro localización).
Factor Lurín Huachipa Chilca
Cercanía al
mercado
Lurín por otro lado sería un
lugar más distanciado a
nuestro mercado por lo que
representa como una opción
regular.
Huachipa es uno de los
distritos más cercanos para
nuestros proveedores, y sería
una buena
opción.
Chilca es una de las
opciones más alejadas
que se podría tener, a
nuestro mercado y
sería una mala
opción.
Costo de terreno
Los costos de terreno en
Lurín es uno de los más
bajos en lima, y por ello
sería una excelente opción.
Huachipa es una de las zonas
donde su costo de terreno es
elevado, y sería una mala
opción.
Chila como Lurín
tienen bajo costo de
terreno, pero sin duda
Lurín es más cercano
a nuestros
proveedores.
Tráfico y
afluencia de
autos
Lurín presenta una de las
vías más accesibles y fluidas
de Lima, ya que es por toda
la panamericana sur, que
conlleva a ser una
excelente opción.
Huachipa por otro lado sus
vías es la más congestionado
en lima.
Al igual que Lurín,
comparten la
panamericana sur, y
vendría a ser opción
regular.
Disponibilidad
de mano de obra
En Lurín se observa una
disposición buena de la
mano de obra ya que se
ubica en una zona de
fábricas y sería una
excelente opción.
Al igual que Lurín, tiene buena
disponibilidad de mano de
obra, pero no está ubicada en
tantas fabricas como Lurín.
Chilca presenta una
regular disponibilidad
mano de obra hasta
ahora.
Elaboración Propia
Tabla 37. Matriz de enfrentamiento para la micro localización.
76
Elaboración Propia
Tabla 38. Ranking de factores macro localización.
Lurín Huachipa Chilca
Factor Peso Calificación Puntaje Calificació
n
Puntaje Calificación Puntaje
Cercanía al
mercado 37.5% 4 150 8 300 2 75
Costo de
terreno 25% 10 250 2 50 6 150
Tráfico y
afluencia de
autos
25% 10 250 4 100 8 200
Mano de obra 12.5% 8 100 6 75 6 75
Total 750 525 500
Elaboración Propia
Conclusión: Se concluye que la mejor opción para implementar la microempresa es en
Lurín.
Cercanía al
mercado
Costo del
terreno
Trafico y
afluencia de
autos
Mano de
obra Conteo Peso
Cercanía al
mercado - 1 1 1 3 37.5%
Costo del
terreno 0 - 1 1 2 25%
Trafico y
afluencia de
autos
0 1 - 1 2 25%
Mano de obra 0 0 1 - 1 12.5%
Total 8 100%
77
ASPECTOS ORGANIZACIONALES
Análisis interno de la empresa
La determinación del contexto actual de la empresa es de vital importancia ya que permite
saber el posicionamiento con respecto a la competencia directa e indirecta. Además, faculta a la
empresa la identificación y adopción de métodos, estrategias y herramientas que logren un
aumento en la productividad.
Este estudio analiza las capacidades de la organización para tener un plan de acción contra
las dificultades del mercado y adaptarse a las nuevas tendencias. Nuestro grupo investigador
identificará que herramientas serán necesarias para obtener un resultado rápido y real. Una de las
posibles sería la aplicación de la cadena de valor; esta técnica examinará cada una de las
actividades comprendidas en el DAP de la mermelada de ruibarbo con el fin de identificar qué
actividades nos dan una ventaja sobre la competencia y cuales son perjudiciales para la nuestra
organización. Por otro lado, un análisis FODA mostrará de manera más didáctica y menos técnica,
aquellos agentes que perjudican y aquellos que componen virtudes en la organización.
Visión y misión
Visión
Ser la primera empresa en el mercado peruano que elabore mermelada de ruibarbo de
manera sustentable.
Misión
La promoción de una dieta saludable en los hogares limeños a partir de un producto poco
conocido en el mercado, asegurando no solo las ventajas nutricionales del ruibarbo, sino que ir de
la mano acompañada con un sabor atractivo al paladar sin afectar la naturalidad del producto, libre
de agentes químicos y con estándares de calidad avanzados.
Objetivos genéricos
Además de ser pioneros en el mercado y buscar estar a la vanguardia una vez el mercado
vaya en auge, lo que busca la organización se podría plasmar en los siguientes puntos:
• Incremento gradual en las ventas anuales.
• Mejorar la rentabilidad de las ventas (reducción de costos y gastos)
78
• Fidelizar al cliente captado.
• Expandir la idea de negocio.
• Acaparar la participación en el mercado.
Estrategias empresariales o corporativas
Los mercados siempre están en constante evolución, por lo tanto, la gestión, administración
y las operaciones de la empresa deben ir a la par de estas. Por lo que es necesario la búsqueda
constante de tácticas que permitan esta evolución, no solo buscando alternativas dentro de la
empresa sino buscar oportunidades de lazos estratégicos con otras organizaciones, con el fin de
obtener beneficios combinados, es decir alianzas entre empresas complementarias.
El principal objetivo de cualquier empresa es elevar los beneficios recibidos, para ello es
necesario identificar qué factores influyen de manera directa.
Mantener un flujo constante y seguro de insumos y la compra de materia prima mucho más
barata sin afectar su calidad origina que el margen de ganancia sea mayor. Como consecuencia, se
buscará iniciar una alianza estratégica con los campesinos productores del ruibarbo, aquellos que
ante la opción de compra de ruibarbo a un precio (un 30% más) más un poco más elevado al del
mercado, garantizará a nuestra empresa el acondicionamiento de nuestro inventario de materia
prima.
Por otro lado, en el Perú el costo logístico y de distribución forman un parte sustancial del
costo del producto a comparación de los países de la región; debido a esto, es necesario lograr
acuerdos con operadores logísticos, aquellas que nos desprenderán de responsabilidades de
distribución y mantención de la calidad del producto.
Y por último buscar la ampliación de nuestro portafolio de productos, no solo con el
objetivo de vender más sino el de reducir riesgos económicos para la empresa.
Ventaja competitiva
El mercado se basa en la constate competencia entre las empresas del sector dado por
ofrecer el mejor producto a los clientes, aquellos que brinden los mejores beneficios tanto para los
consumidores como para la organización misma y esta competencia está condicionada por los
cambios en la tecnología y las nuevas técnicas.
79
Nuestro caso, al ser un producto poco conocido y que no se ha explotado de manera
industrial y en serie, nos da una superioridad con respecto a futuras competidores que quieran
ingresar al mercado.
Además, la aparición y auge del movimiento de comida saludable nos posiciona en un
contexto favorable de consumo, los clientes ya no están reacios al cambio más bien son propensos
a probar y buscar alternativas más saludables que las actuales.
Análisis FODA
FORTALEZAS
• Producto 100% saludable y orgánico libre de agentes químicos.
• Sabor nuevo y exótico, agradable al paladar sin perder sus propiedades.
• Precio accesible a comparación de productos similares en el mercado.
• Cercano a la mano del consumidor (puntos de venta en canales detallistas).
OPORTUNIDADES
• Incremento de la exigencia por parte de los consumidores con respecto al valor
nutricional del producto.
• La participación del gobierno en la promoción de productos saludables y el fácil
acceso a canales de venta tales como ferias artesanales que promuevan nuestro
producto de manera gratuita.
• Aumento de la demanda de productos alimentarios debido a la intranquilidad de tener
buena salud por el covid-19.
DEBILIDADES
• Nulo conocimiento y poca confianza de nuestra marca al ser nueva.
• Baja fidelidad de nuestros posibles proveedores.
• Lejanía de la fruta como materia prima.
• Capital reducido.
• Gasto fijo en la renta del inmueble por falta de terreno propio.
AMENAZAS
80
• Catástrofes climáticas que afecten la cosecha del ruibarbo.
• Bloqueos en carreteras que impidan la adquisición de insumos (carretera central).
• Ingreso de conglomerados con mayor poder adquisitivo al mercado.
• Desinterés o poca información de los clientes potenciales.
Consideraciones legales y normas aplicables
El modelo de empresa propuesto será el de Sociedad Anónima Cerrada, de este modo
nosotros como accionistas no tendremos derechos sobre los bienes comprados, sin embargo, si
sobre el capital de la organización y sus utilidades. Los 4 socios de la empresa deberán detallar el
capital social en bienes o efectivo aportado por cada uno para luego formar una junta de accionistas
designando a un gerente general y sus facultades. No es de carácter obligatorio la creación de un
directorio sin embargo se deberá declarar la existencia o no de este. Toda esta información deberá
estar descrita a detalle en la Minuta de Constitución para luego ser de paso a la inscripción de la
sociedad y el RUC en La SUNARP.
De acuerdo con la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria la constitución
de una empresa S.A.C debería contar con los pasos estipulados para que las MYPE estén
debidamente registradas y por lo tanto dentro del marco de la ley.
1. Búsqueda - reserva del nombre de la empresa:
El trámite no es obligatorio, sin embargo, es aconsejable que se realice para simplificar el
registro de la sociedad en SUNARP.
2. Elaboración de minuta de Constitución de la Sociedad:
Mediante este documento los accionistas de la sociedad expresan la voluntad de constituir
la persona jurídica. Este acto constitutivo representa el pacto social y los estatutos de esta. Además,
se nombrará al primer Gerente General y sus allegados.
3. Aporte de capital:
La aportación de capital por parte de los accionistas será registrada a través de un
documento remitido por una entidad financiera cuando se trata de dinero en efectivo y la
inscripción de la transferencia en la escritura pública con un informe de valorización cuando se
trate de bienes.
81
4. Elaboración de Escritura Pública:
Luego componer de manera escrita el acto constitutivo, es imprescindible llevar el
documento a un notario el cual revise valide y envíe a Escritura pública. Como consecuencia, se
creará la Escritura pública de constitución. Dicho documento estará firmado y sellado por el
notario, así como también por los socios e inclusive los cónyuges de este.
5. Inscripción de la sociedad en SUNARP:
Presentar el documento indicado en la SUNARP el cual tendrá un asiento registral de
inscripción de la sociedad como persona jurídica. Este proceso será llevado a cabo por un notario
y la persona jurídica existirá a partir de su inscripción en Registros Públicos.
6. Inscripción al RUC para Persona Jurídica:
Se registrará a la organización el Registro Único de Contribuyentes el cual será conformado
por un número que identifica como contribuyente a la empresa. El RUC está formado por datos
que determinan las actividades económicas de la empresa.
Diseño del a estructura organizacional deseada
Figura 40. Estructura organizacional deseada.
Elaboración propia
Junta de Accionistas
Gerente General
Jefe de Ventas
Asistente
Administrativo
Supervisor de
Operaciones
Operarios (3p)
82
Servicio tercerizado
El servicio que se va a tercerizar es:
a) Transportistas, tanto para aprovisionamiento de materia prima como para la
distribución del producto terminado
Diseño de los perfiles de puestos clave
Se explicará las distinciones, obligaciones, requerimientos y funciones de cada uno de los
puestos de trabajo en la organización. Al ser una empresa dedicada a la transformación de
productos alimenticios, las distintas áreas deberán tener un perfil de acuerdo con las exigencias de
cada una. Especialidades dedicadas a sus puestos de trabajos definidas por formación académica
superior, experiencia adquirida, habilidades, etc. El propósito de esta selección y filtro es que el
personal esté a la altura que los accionistas exigen para así poder alcanzar las metas deseadas.
Tabla 39. Perfil de Gerente General.
IDENTIFICACIÓN
Puesto: Gerente General
Área: Gerencia General
Dependencia jerárquica: Junta de accionistas
PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES
- Responsable de planeación, coordinación y ejecución de todas las actividades de
la empresa
- Dar cuenta acerca de los resultados obtenidos trimestralmente y al final del
periodo a los accionistas.
- Asegurar el cumplimiento de las metas establecidas mediante el control y
supervisión a través de sus gerentes subordinados.
PRINCIPALES EXPERIENCIAS, CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
83
Formación:
- Universitario: Administrador de empresas o Ingeniero Industrial
Estudios Complementarios:
- Especialización en Finanzas
- Especialización en Dirección y Gestión de Recursos Humanos
- Nivel Avanzado in inglés
- Maestría MBA
Experiencia:
- Experiencia mínima 7 años en industrias alimentarias, seguridad industrial y
manejo de RR. HH.
Habilidades:
- Practicidad en solución de problemas, visión, intuición, tener iniciativa y ser
proactivo para adelantarse a posibles problemas. Capacidad de planificar y
negociar.
Elaboración propia
Tabla 40. Perfil de Jefe de Ventas.
IDENTIFICACIÓN
Puesto: Jefe de ventas
Área: Departamento de Ventas
Dependencia jerárquica: Gerente General
PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES
- Controlar y mejorar el volumen de ventas para los siguientes periodos.
- Elaborar los presupuestos de corto plazo de la empresa.
- Crear alianzas estratégicas con las tiendas orgánicas para venta del producto.
- Conocer los cambios en las necesidades de los clientes con relación al producto.
- Incentivar la apertura de mercados adyacentes al nuestro.
- Elaborar estrategias de marketing para la penetración de producto.
- Trabajar en el campo y oficina.
- Contar con cartera de clientes.
PRINCIPALES EXPERIENCIAS, CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
Formación:
- Universitario: Administrador de Empresas, Ingenieros Industriales, Estudios
Marketing y Publicidad.
Estudios Complementarios:
- Especialización en Marketing
- Manejo de algún ERP
- Nivel Avanzado en un idioma complementario
Experiencia:
84
- Experiencia en desarrollos de ejecución de proyectos comerciales, así como
lanzamientos de nuevas marcas.
- Experiencia en realizar proyecciones de la demanda
Habilidades:
- Tolerancia al trabajo bajo presión, dinámico y creativo.
Elaboración propia
Tabla 41. Perfil de Supervisor de Operaciones.
IDENTIFICACIÓN
Puesto: Supervisor de Operaciones
Área: Departamento de Operaciones
Dependencia jerárquica: Gerente General
PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES
- Garantizar la eficiencia de cada uno de los procesos dentro de la empresa.
- Controlar la calidad de los insumos y de los productos terminados.
- Elaborar matriz de riesgo de los procesos.
- Asegurar el cumplimiento de los requerimientos mínimos del producto impuestos
por ley.
- Gestionar los recursos humanos y materiales de la planta.
PRINCIPALES EXPERIENCIAS, CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
Formación:
- Universitario: Ingeniero Industrial
Estudios Complementarios:
- Especialización en Gestión de Operaciones
- Manejo de algún ERP
- Nivel Avanzado en un idioma complementario
Experiencia:
- Experiencia en dirección de área técnica de empresas alimentarias. Haber estado a
cargo de controles de calidad y el manejo de sistemas operativos
Habilidades:
- Liderazgo para manejar grupo de trabajadores (obreros) y habilidades en la
manipulación de herramientas tecnológicas
Elaboración propia
Tabla 42. Perfil de Operario.
IDENTIFICACIÓN
Puesto: Operario de Producción
85
Área: Departamento de Operaciones
Dependencia jerárquica: Gerente de Operaciones
PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES
- Verificar que el producto en transformación cuente con los estándares de calidad
en el proceso de producción.
- Operar de manera eficiente las maquinas.
- Observar el desempeño de las maquinas a fin de avisar cualquier imprevisto.
- Cumplir las metas de producción
- Limpiar las zonas que se ensuciaron
PRINCIPALES EXPERIENCIAS, CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
Formación:
- Secundario: Secundaria completa
Estudios Complementarios:
- Estudios técnicos
Experiencia:
- Experiencia en manejos de maquinaria, mínimo 3 años.
Habilidades:
- Agradable al trabajo en grupo, comunicación con sus superiores y soporte al
trabajo exigente.
Elaboración propia
Tabla 43. Perfil de Asistente Administrativo.
IDENTIFICACIÓN
Puesto: Asistente Administrativo
Área: Gerencia General
Dependencia jerárquica: Gerente de General
PRINCIPALES RESPONSABILIDADES Y FUNCIONES
- Identificar riesgos financieros.
- Administrar los estados contables
- Dar apoyo en las decisiones del Gerente General
- Deducir de acuerdo con los estudios contables la planificación y la supervisión
de las decisiones
- Realizar las compras de materia prima de acorde a los requerido en las
proyecciones.
PRINCIPALES EXPERIENCIAS, CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES
86
Formación:
- Universitario: Contador, Administrador, Ingeniero Industrial
Estudios Complementarios:
- Estudios en finanzas
Experiencia:
- Experiencia en el manejo de caja, haber trabajado en auditorías internas y
administración de riesgos.
Habilidades:
- Habilidad numérica, tener relaciones públicas aplicar la lógica y ser intuitivo
para el apoyo en la toma de decisiones
Elaboración propia
87
Remuneraciones, compensaciones e incentivos
Tabla 44. Remuneración e incentivos de los puestos de trabajo.
PUESTO CANTIDAD SUELDO
ANUAL CTS GRATIFICACIONES VACACIONES
BONIF.
EXTRAORDINARIA
APORTE
ESSALUD
TRIBUTO
VACACIONES TOTAL
GERENTE GENERAL 1 S/
36,000.00
S/
3,499.20 S/ 6,001.20 S/ 2,998.80
S/
540.00
S/
3,240.00
S/
270.00
S/
52,549.20
ASISTENTE
ADMINISTRATIVO 1
S/
14,400.00
S/
1,399.68 S/ 2,400.48 S/ 1,199.52
S/
216.00
S/
1,296.00
S/
108.00
S/
21,019.68
SUPERVISOR DE
OPERACIONES 1
S/
18,000.00
S/
1,749.60 S/ 3,000.60 S/ 1,499.40
S/
270.00
S/
1,620.00
S/
135.00
S/
26,274.60
JEFE DE VENTAS Y
MARKETING 1
S/
24,000.00
S/
2,332.80 S/ 4,000.80 S/ 1,999.20
S/
360.00
S/
2,160.00
S/
180.00
S/
35,032.80
S/
134,876.28
ANUAL CANTIDAD SUELDO
ANUAL CTS GRATIFICACIONES VACACIONES
BONIF.
EXTRAORDINARIA
APORTE
ESSALUD
TRIBUTO
VACACIONES SCRT SENATI TOTAL
OPERARIO 3 S/
11,520.00
S/
1,119.74
S/
1,920.38
S/
959.62
S/
172.80
S/
1,036.80
S/
86.40
S/
141.70 S/ 86.40
S/
1,043.84
S/
51,131.52
Elaboración propia
88
Nuestra empresa al ser una MYPE en formación se decidió fijar los sueldos acordes al
poder de ventas de empresas que se encuentran en el mismo rubro y a las ventas proyectadas.
Se tuvo en cuenta todos los beneficios que los trabajadores tienen por ley, como Essalud,
sus gratificaciones y las vacaciones pagadas. Asimismo, debido a que nuestra organización es una
industrial se tuvo en cuenta el aporte a Senati y SCRT por cada operario que se encuentra laborando
en la planta.
Política de recursos humanos
Nuestra empresa Dulce Hogar S.A.C. aplicará políticas inclusivas en todos los empleados,
desde gerentes hasta operarios con el fin de que cada uno de ellos compartan los valores que nuestra
organización busca.
Se definirán protocolos de convivencia y comportamiento de los empleados, así como
también estándares para la interacción de los distintos niveles jerárquicos. Cada una de estas
decisiones están dispuestas por la Gerencia General como guía para el desarrollo del ambiente
laboral de sus distintas tareas y actividades.
Las condiciones laborales son importantes de detallarlas debido a que al ser una empresa
de transformación de materiales y uso de máquinas, los obreros están expuestos a riesgos
constantemente. Por ende, nuestra empresa se compromete a que cada operario trabaje en óptimas
condiciones, ya sea con un equipo de protección personal adecuado, así como también una estación
de trabajo asegurada. La asistencia rápida de auxilio también está presente en caso cualquier
incidente suceda.
Por otro lado, se determinará el proceso de selección del personal de acuerdo al perfil que
la empresa busca; formación, habilidades y destrezas son las variables a resaltar en cuanto a la
hora de elegir al personal.
Código ético
Dulce Hogar S.A.C. especificará las conductas que todo trabajador debe tener de acuerdo
al Código de Ética establecido el cual contiene lo siguiente:
• Trabajo en equipo
• Uso adecuado de los bienes
89
• Integridad en los distintos niveles
• Seguridad en el saneamiento
• Honestidad
• Respeto
La calidad de nuestro producto es importante ya que, al ser un bien de consumo, la salud
de nuestros clientes es necesaria cuidarla. Nuestra instalación se regirá y acatará las normas de
saneamiento y seguirá las regulaciones establecidas.
Las prácticas honestas de trabajo en cuanto al manejo de materias primas comprenden la
confianza que nuestra empresa deposita en nuestros trabajadores. El compromiso de aquellos que
manejan almacén y productos terminados es el de trabajar siguiendo el marco de la ley y evitar
comercialización engañosa y fraudulenta.
Nuestra responsabilidad con las autoridades está presente acatando las leyes y reglamentos
respectivos. Cualquier falta o evasión de algún agente de la organización será rechazado y
reportado debidamente.
Comité de sostenibilidad
El propósito de tener un comité de sostenibilidad es asegurar que nuestra empresa sea
responsable y sostenible, esto se refiere a que, de acuerdo con el correcto desempeño de las
actividades de la empresa, esta se mantenga en el tiempo. Para esto, nuestra organización deberá
enfrentar desafíos económicos, ambientales y sindicales (sociales) dentro del marco de nuestros
valores registrados.
La generación de iniciativas de sostenibilidad deben ser propuestas por la Gerencia General
aplicando estrategias para que los empleados formen parte de ellas. Estás deben ser controladas y
medidas utilizando variables cuantitativas y cualitativas.
Políticas de seguridad ocupacional
Nuestra empresa al pertenecer al sector industrial debe seguir una serie de regulaciones de
seguridad para con nuestros empleados. Mantener el bienestar de los operarios es considerada
como un importante eslabón en el correcto proceder de todas nuestras actividades. Como
consecuencia Dulce Hogar S.A.C. contiene una serie de normas internas para la comodidad de
cada uno de los agentes presentes.
90
• Obedecer la Ley 29783 “el empleador debe adoptar un enfoque de sistema de gestión en
el área de seguridad y salud en el trabajo, de conformidad con los instrumentos y
directrices internacionales y la legislación vigente”. Establecida por el Sistema de
Gestión de Seguridad y Salud en el trabajo.
• Impulsar el hábito de la prevención de los riesgos en el trabajo para que los trabajadores
estén siempre alerta y realicen sus actividades adecuadamente
• Identificar riesgos potenciales en las áreas de trabajo
• La mejora continua en los procesos facilitará las tareas de los empleados evitando
sobrecargas de trabajo.
• Presentar estudios de ergonomía en el trabajo.
• La promoción de cooperación y la comunicación entre los empleados.
• Disponer de mecanismos y protocolos de auxilia en caso de emergencias.
91
PLAN DE MARKETING
Objetivos del Plan de Marketing
Corto Plazo (1er año)
El corto plazo comprende los primeros 12 meses desde que se crea la empresa. En este
periodo anual se realizará una consistente captación de clientes a través de los canales
seleccionados.
El principal objetivo en este periodo es que el producto sea conocido por los beneficios que
brinda el ruibarbo, y que este sea conocido principalmente por clientes interesados por una
alimentación saludable.
Dado que es una empresa que recién se está formando, abriéndose camino durante los
primeros meses la estrategia de mercadotecnia está apuntada a personas con NSE A y B, de los
sectores 6 y 7. Se planea entrar al mercado objetivo por medio de publicidad sobre el producto
para así permitir el crecimiento paulatino de la microempresa.
La estrategia de desarrollará identificando a aquellos clientes que tienen interés en
alimentarse saludablemente en relación con los múltiples beneficios que proporciona el ruibarbo
y cuenten con poder adquisitivo para obtener el producto. Los factores decisivos son el precio.
En términos números se espera lograr una participación del mercado en 5% y obtener una
facturación de s/250 000 a s/300 000.
Mediano plazo
El mediano plazo comprende los próximos años hasta el año 5 ya que es una empresa de
desarrollo lento. Para esta etapa se espera que la demanda crezca anualmente en 1.50%, gracias a
la publicidad que se aplicará tanto en periódicos, ferias y continuando con la publicidad digital que
ya se contaba.
Por otro lado, tenemos como objetivo alcanzar a más de 50 mil seguidores en nuestras
comunidades online. Para ello, se utilizarán los sorteos mediante redes sociales para conseguir
mayor publicidad y conocimiento por parte de los clientes.
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La estrategia para utilizarse continuará siendo la misma, se buscará posicionar el producto
en la categoría de productos saludables, así mismo se espera que más personas conozcan los
beneficios que brinda el ruibarbo.
En cuanto a la política de precios esta se mantendrá en s/24.50 para el cliente final y en s/
23.33 al por mayor. En términos numéricos se espera lograr una participación del mercado en
5.08% y obtener una facturación de s/305 000 a s/315 000 por cada periodo aproximadamente.
Largo plazo
Para el largo plazo se considerarán a partir del año 6 en adelante, se espera que la demanda
crezca más, siendo 1.9% anualmente este crecimiento, pues al ser un producto con beneficios
nutricionales, más personas tendrán conocimiento de este y querrán consumirlo, tendiendo en
contexto que año a año las personas se preocupan más en su salud.
El principal objetivo para el largo plazo es posicionar a la empresa como una referente a
nivel de Lima Metropolitana en la industria de abarrotes con alto contenido nutricional, así como
la empresa más conocida en Lima de producción de mermelada de ruibarbo. En relación con el
mercado objetivo determinado se espera crecer y tener mejor llegada a otras zonas de Lima
Metropolitana no exploradas hasta el momento.
Si bien deberá competir contra empresas orgánicas en este rubro se espera lograr este
objetivo mediante una estrategia de alto nivel calidad en nuestro producto y el precio más bajo que
permita garantizar la calidad mencionados. De la mano con ello, se espera obtener publicidad boca
a boca
En términos cuantitativos se espera alcanzar el un 25% del mercado online anualmente. Y
en relación con la facturación este debe encontrarse entre s/330 000 a s/350 000 por cada periodo
aproximadamente.
Matriz estratégica
Ciclo de vida del producto
En relación con la mermelada de ruibarbo se encuentra en la fase de introducción ya que
es un producto nuevo a nivel nacional, no se conoce de las propiedades de ruibarbo. Para ello, se
realizarán campañas publicitarias para obtener mercado. En esta etapa el producto es lanzado por
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primera vez al mercado, este conlleva un mayor coste, ya que se produce el primer acercamiento
del producto al consumidor.
En el siguiente gráfico, se puede apreciar el ciclo de vida de la mermelada de ruibarbo, en
relación con el primer año la empresa se encontrará en la etapa de crecimiento, a partir del segundo
año las ventas alcanzarán un nivel estable. Se espera que la empresa continúe en la etapa de
crecimiento durante los próximos 5 años, al mismo tiempo que consigue posicionarse entre
nuestros clientes potenciales, aquellos interesados en tener una buena alimentación.
Figura 41. Ciclo de vida del producto.
Fuente: Fundamentos de Martketing – Philip Kotler
Posicionamiento
La empresa busca posicionar la mermelada de ruibarbo como un producto nuevo con
múltiples beneficios nutricionales.
Estrategia de Posicionamiento del Precursor
La mermelada de ruibarbo será el primer producto de su naturaleza en Perú producido y
comercializado en Lima, el cual tiene como principal atributo que es un producto natural rico en
nutrientes, el cual brinda múltiples beneficios para la salud.
Por ello, es importante rescatar que, en la etapa de crecimiento, la publicidad debe ser
intensa en los sectores elegidos.
Estrategia de Posicionamiento por Diferenciación del Producto
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Al ser la mermelada de ruibarbo el primer producto en comercializarse en el mercado
peruano, empezando a personas con NSE A y B, de los sectores 6 y 7, este producto se diferenciará
de la competencia por sus características, beneficios importantes para la salud, sus propiedades y
su elaboración.
Por ello, es muy importante que los clientes distingan los importantes atributos que
proporciona la mermelada de ruibarbo de otros productos.
Estrategia de Posicionamiento con Relación a la Competencia
La empresa se posicionará de manera que se diferencie de las competencias enfatizando en
la ventaja competitiva con la finalidad de obtener del consumidor una percepción de diferencia
favorable a la elaboración de mermelada de ruibarbo orgánica.
Estrategia Competitiva
Considerando que la empresa está dirigida a personas con NSE A y B, en los sectores 6 y
7 pertenecientes a Lima Metropolitana, a personas entre los 20 a los 44 años que estén interesadas
en consumir productos orgánicos que brinden beneficios para la salud.
La estrategia seleccionada será la diferenciación, propuesta por Michael Porter, ya que este
producto ofrece atributos diferenciadores basados en: el ruibarbo y sus propiedades, salud, sabor
y precio.
Estrategia Comercial
Producto
El producto por comercializarse es la mermelada de ruibarbo, una mermelada deliciosa y
natural, la cual cuenta con alto contenido nutricional ayudará a los clientes con múltiples beneficios
para el organismo. Como se mencionó anteriormente el ruibarbo es una planta comestible. Por lo
general, el ruibarbo es una planta difícil de encontrar.
Propiedades:
• Es un ingrediente que tiene bajas en calorías y es altamente ácido (contiene un pH de
3.1).
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• El ruibarbo brinda calcio, manganeso, fibra y antioxidantes. El aporte de vitaminas B,
C y E y provitamina A es beneficioso para los huesos, dientes y encías.
• El ruibarbo aporta una buena proporción de calcio y manganeso, recomendable para
deportistas y atletas.
• El ruibarbo es rico en betacarotenos, que le otorgan su característico color rojo,
elementos con propiedades antioxidantes y fortalecedores del sistema inmunitario.
• También contiene vitaminas del grupo B, que participan en la producción de energía y
sangre.
• El ruibarbo contiene propiedades purgantes, estomacales, astringentes, digestivas y
tónicas. Normalmente lo consumen personas con problemas de digestión,
cálculos de vesícula, estreñimiento, entre otros.
• Estos tallos son un 94% agua, ricos en fibras, que componen el 74% de su peso, e
hidratos de carbono, pero bajos en calorías.
Beneficios:
• El ruibarbo se suele utilizar en Asía, normalmente en la medicina tradicional de
china para la inflamación del intestino y el estreñimiento.
• El jugo ayuda a combatir el envejecimiento y dolencias crónicas.
• Los primeros usos medicinales del ruibarbo se relacionan con enfermedades del
aparato digestivo.
• Actualmente se conocen propiedades antiinflamatorias y reductoras del colesterol
malo, sus compuestos antioxidantes ayudan a prevenir las enfermedades cardíacas y el
cáncer.
• Su efectiva acción como colagogo y colerético de acción prolongada y suave y
verificada por la ciencia hace que el ruibarbo sea recomendado y recetado en casos de
distención abdominal y meteorismo.
• Las fibras ayudan al tránsito intestinal y reducen el colesterol. Además, es rico en
minerales como calcio, hierro, fósforo y potasio.
Asimismo, nuestro producto es la primera confitura de origen vegetal en ser introducida en
el mercado peruano, distinto a los sabores tradicionales que conocemos, como fresa, piña y algunos
otros que recientemente se están introduciendo: arándanos, camu camu, etc. Esto y el hecho de ser
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100% orgánica y no tener conservantes, le suman valor agregado abriéndonos paso como una
variedad diferente de mermelada, diferenciándonos de otros productos de la misma línea que se
puedan encontrar en el mercado.
En cuanto al diseño y estilo, así como la presentación de nuestro producto: mermelada de
ruibarbo, al público será de la siguiente manera:
Envase y contenido:
El envase propuesto para la para la distribución al mercado de la mermelada de ruibarbo,
es un frasco de vidrio para una capacidad de 350g de contenido, ya que, según la encuesta, los
consumidores prefieren este tamaño en particular; el cual contará con una tapa metálica.
Además, es un material impermeable al oxígeno y al vapor de agua, factores que ayudan a
mantener la frescura de la mermelada junto con todas sus vitaminas naturales, minerales y demás
beneficios nutricionales. Por otra parte, este material permite exhibir el sabor y el contenido del
producto tal como se aspira, así el consumidor tendrá la certeza de lo que se está comprando. En
la ¡Error! No se encuentra el origen de la referencia. se puede observar el envase para nuestra m
ermelada de ruibarbo.
Figura 42. Envase mermelada de Ruibarbo
Fuente: Mercado libre
Marca y logotipo:
Es importante tener en cuenta que la marca es mucho más que solo un nombre o símbolo;
este viene a ser un elemento fundamental al momento de relacionarnos con los consumidores,
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representando sus percepciones y sentimientos acerca del producto. Luego de realizar este análisis
se eligió el nombre: “Dulce Hogar”.
El logo para usarse se compone de un icono que ayudará a identificar la imagen de nuestro
producto, buscando ser original, innovador y de fácil recordar para los consumidores. En cuanto
al diseño de la etiqueta, se quiere resaltar al ruibarbo y las cualidades que nos diferencian de los
demás, como el hecho de ser un producto orgánico y sin conservantes.
Figura 43. Marca y logotipo de nuestro producto
Fuente: Elaboración Propia
Etiquetado
Se respetará el etiquetado según el código NTP 209.038:2009, cuya norma indica
específicamente qué información deben llevar todo alimento envasado destinado al consumo
humano.
Por otro lado, en Ley Nº 28405, la cual es la Ley de rotulado de productos industriales
manufacturados, nos indica que el rótulo de los productos manufacturados debe mencionar la
siguiente información:
• Denominación del producto producido
• País en el que fue fabricado
• Vencimiento
• Condiciones que permitan la conservación
• Contenido neto del envase
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• Nombre, domicilio del fabricante.
En la tabla 44 se observa la información nutricional de nuestro producto. Los valores y
porcentajes fueron tomados de los resultados de un estudio hecho por estudiantes de la universidad
de Pamplona – Colombia. Universidad de Pamplona (Elaboración de una mermelada a partir del
peciolo de ruibarbo, 2016).
Tabla 45. Valores nutricionales de la mermelada de Ruibarbo.
Valor Nutricional por cada 250g de
Mermelada de Ruibarbo
Proteínas 1.66 %
Grasas 0.40 %
Carbohidratos 73 %
Calcio 0.03 %
Potasio 0.19 %
Hierro 19.3 %
Fibra 0.16 %
Elaboración Propia
Precio
Al ser la mermelada un producto de consumo masivo, decidimos establecer una mezcla
entre dos estrategias al momento de figar el precio: precio basado en el costo y precio basado en
la competencia. Con respecto al costo, no se recomienda establecer un precio por debajo del nivel
de costo de producción, para ello establecimos un punto de equilibrio y partir de ello determinamos
un precio razonable; pero también se tuvo que considerar el precio de la competencia tanto a nivel
nacional como internacional, ya que no resulta factible si se fija por encima de ellos. A
continuación, se puede observar los precios de otras marcas encontradas en el Perú:
Tabla 46. Precios de los principales competidores de mermeladas orgánicas.
MARCA BOON
MAMAN HELIOS MACKAYS
ST.
DALFOUR HERO
99
Precio 19.80 18.90 23.30 17.90 14.60
Elaboración propia
Figura 44 . Precio de las principales mermeladas orgánicas en el mercado.
Fuente: Ecotienda
El precio de producción considerando únicamente los gastos de la materia prima es s/1.50.
Sin embargo, cuando sumamos los costos administrativos y de servicios, el costo es s/16. Por lo
que el precio debe estar superior a los 16 soles en promedio.
Así mismo, se pudo comparar el precio en relación con la competencia en Perú, los precios
oscilan entre 20 y 30 soles. Con relación al extranjero, se conoce que el ruibarbo es consumido en
Europa y Asia. En Latinoamérica, Estados Unidos es uno de los principales productores de
ruibarbo, el precio de la mermelada de ruibarbo oscila entre 11 y 16 dólares.
Con esta información, se pudo definir que los precios definidos son:
Precio para clientes: S/. 24.50
Precio al por mayor: s/23.33
100
Canales de distribución
Se tiene un producto nuevo en el mercado y de consumo, por lo que los canales de
distribución es un canal detallista, esta distribución consiste en que el producto va del productor –
minorista – consumidor.
El canal de distribución será de 1 nivel, ya que solo se tendrá en cuenta un intermediario
para el cliente final; en esta situación son los minimakets y tiendas orgánicas.
Para hacer efectiva esta distribución se recurrirá a la tercerización del servicio de
distribución de la planta de producción a los centros detallista para su posterior venta al público.
Minimaket y tiendas orgánicas
La intensidad de la distribución será selectiva, ya que los puntos de venta se seleccionaron
de acuerdo con la ubicación, como por la aceptación del público. Por esa razón, se seleccionaron
tiendas orgánicas y minimarkets de la zona 6 y 7 de Lima Metropolitana compuesto por 38 puntos
de venta.
Zona 6: Lince, Jesús María, Magdalena, Pueblo Libre, San Miguel.
Zona 7: San Isidro, Surco, La Molina, Miraflores, San Borja
Tabla 47. Tiendas de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitano
Distrito Tienda N°
Magdalena Minimarket 1
Tienda Orgánica 2
Miraflores Minimaket 3
Tienda Orgánica 8
Surco Minimaket 1
Tienda Orgánica 3
San Isidro Minimaket 3
Tienda Orgánica 3
La Molina Minimaket 3
Tienda Orgánica 3
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San Miguel Minimaket 1
San Borja Minimaket 2
Tienda Orgánica 3
Jesús María Minimaket 1
Pueblo Libre Minimaket 1
Elaboración propia
Promoción
Nuestra empresa tiene por objetivo hacer que nuestro producto sea conocido y posicionado
en el mercado por su agradable sabor e insumos de calidad de corte orgánico, y así lograr la
fidelización de nuestro público.
Para ello, debemos contar con un plan especificado de promoción y publicidad, empezando
por las campañas de lanzamiento y promoción durante el año.
Figura 45. Logo Eco Tienda Natural.
Fuente: ecotienda.pe
Figura 46. Ojeda Market.
Fuente: Ojeda Market-home
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Publicidad
Campaña de lanzamiento
Para introducir el producto al mercado se utilizará principalmente el internet, pues nuestro
mercado objetivo prefiere informarse de nuevos productos virtualmente. Es por ello, que
principalmente se utilizará las páginas cibernéticas. Ello involucra el lanzamiento de nuestra
página por Instagram, Facebook, página Web y se compartirán videos informativos del producto
en YouTube. Para ello, se utilizará la publicidad mediante un 1 influencer que alimente
saludablemente, de manera que abordemos el mercado objetivo, también se realizará sorteos con
la finalidad de tener mayores seguidores, de manera que seamos más conocidos.
La campaña de lanzamiento constará de 2 partes; la primera parte involucra dar a conocer
el significado de una alimentación saludable. Durante la segunda etapa se brindará información de
los beneficios y propiedades del consumo del ruibarbo. El principal objetivo es asociar en la mente
del consumidor que la marca tiene relación con producto con alto nivel nutricional. De manera que
la marca se posiciones como saludable y que con una diferencia competitiva.
La campaña de lanzamiento va a tener un tiempo de 3 meses. y estará enfocado al inicio
cada ciclo escolar. Acorde a nuestro público objetivo, estas herramientas nos van a ayudar con el
posicionamiento de la marca.
Tabla 48. Cronograma de estrategias por la campaña de lanzamiento.
Campaña de Lanzamiento Enero Febrero Marzo
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Lanzamiento de la página web x x x x x x x x x x x x
Campaña influencer x x x x x
Lanzamiento de Instagram x
x x x x x x x x x x
Lanzamiento de Facebook x
x x x x x x x x x x
Publicación de videos en YouTube x x x x
Sorteos x x x x x x x x
Elaboración Propia
Tabla 49. Presupuesto de marketing por lanzamiento.
103
Campaña de Lanzamiento Costo
Página web S/ 2,000.00
Influencer S/ 2,500.00
Publicación Instagram S/ 1,500.00
Publicación Facebook S/ 1,200.00
Publicación Videos YouTube S/ 200.00
Sorteos S/ 200.00
Total S/ 7,600.00
Elaboración Propia
Según las respuestas obtenidas en la encuesta, se observa que los datos nutricionales son
la principal razón por la que el consumidor decide qué mermelada consumir, por ello, es muy
importante enfatizar las propiedades y beneficios del producto.
Por último, se desea obtener en relación a la promoción del producto sea enfocado en
obtener que los clientes consuman y confíen en la marca para que esto genere la publicidad boca
a boca mediante recomendaciones.
Instagram Dulce Hogar
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Figura 47. Instagram Dulce Hogar.
Fuente: Instagram
Esta plataforma nos dará un mayor acceso al público definido, ya que, nos proporciona
varias herramientas para cumplir nuestros objetivos.
Figura 48. Promoción en Facebook.
Fuente: Facebook
Promoción para todos los años
Las encuestas proporcionadas por el estudio de mercado nos indican que la temporada
donde se consume más mermelada es en invierno y otoño, por lo que se incrementará la publicidad
y promociones durante las estaciones en las que baja el consumo, es decir, verano y primavera.
Objetivo principal: Dar a conocer el producto por el público objetivo
Objetivo de promoción: Fidelizar a los clientes, lograr la satisfacción del cliente.
Estrategias:
• Mejorar los lazos con los socios estratégicos (minimarkets, tiendas orgánicas) y
canales de distribución (minorista y online). Brindar encuestas para saber la
satisfacción del cliente en relación con el producto.
• Estar presentes en ferias, principalmente a las enfocadas en productos orgánicos.
105
• Realizar degustaciones gratuitas, una vez que pase la coyuntura de la pandemia, a los
clientes finales.
• Realizar publicidad en periódicos en la sección de productos naturales y saludables.
• Postear material importante y útil para nuestros clientes de las propiedades y
beneficios del producto.
• Continuar con la publicidad a través de influencer de moda que mantengan una vida
saludable.
Tabla 50. Presupuesto de marketing por los demás años.
Cantidad Costo Total
Presencia en Ferias 2 S/ 1,800.00 S/ 3,600.00
Influencer 2 S/ 2,500.00 S/ 5,000.00
Degustaciones 12 S/ 20.00 S/ 240.00
Presencia en
periódicos 2 S/ 4,065.00 S/ 8,130.00
Sorteos 12 S/ 200.00 S/ 2,400.00
Total S/ 8,585.00 S/ 19,370.00
Elaboración Propia
Merchandising
Marketing Directo y relacional
Respecto al marketing directo, esta vía online mediante el contenido del catálogo de
Facebook e Instagram, en el cual administrador de redes sociales se encargará de dar seguimiento
a los precios y contenido de la página. Se utilizarán las redes sociales con el principal objetivo de
interactuar e informar al consumidor sobre las propiedades del ruibarbo y sus beneficios. La meta
es poder dar a conocer la marca nueva y ganar clientes con un presupuesto no elevado.
Servicio - Trade Marketing
Se busca aumentar la demanda en el centro minorista, en este caso, los Minimarkets y las
tiendas orgánicas señaladas anteriormente.
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El trade marketing consiste en aplicar merchandising en el lugar de venta para incentivar
la compra de los productos, como flyers o banners, degustaciones o exhibiciones de la mermelada
de ruibarbo.
Figura 49. Trade marketing aplicado a nuestro producto.
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PLANIFICACIÓN FINANCIERA
La Inversión
Inversión activo fijo depreciable
Esta tabla presenta de forma detallada los activos depreciables, aquellos que con el paso de un periodo pierden valor, son
necesarios para la operatividad de la empresa.
Tabla 51. Inversión de activo fijo depreciable.
INVERSION EN ACTIVO FIJO DEPRECIABLE
DESCRIPCION CANTIDAD COSTO
UNITARIO
VALOR
TOTAL
IGV TOTAL
PRECIO
OPERACIONES S/ 13,651.00 S/ 2,457.18 S/ 16,108.18
CORTADORA 1 S/ 1,236.00 S/ 1,236.00 S/ 222.48 S/ 1,458.48
EXPRIMIDORA DE LIMÓN 1 S/ 1,290.00 S/ 1,290.00 S/ 232.20 S/ 1,522.20
MARMITA 1 S/ 6,575.00 S/ 6,575.00 S/ 1,183.50 S/ 7,758.50
LLENADORA LINEAL VOLUMÉTRICA 1 S/ 4,550.00 S/ 4,550.00 S/ 819.00 S/ 5,369.00
Balanza 1 S/ 398.00 S/ 398.00 S/ 71.64 S/ 469.64
Lavadero De Acero Inoxidable 1 S/ 232.00 S/ 232.00 S/ 41.76 S/ 273.76
Carreta De Acero Inoxidable 1 S/ 288.00 S/ 288.00 S/ 51.84 S/ 339.84
Aire Acondicionado (Almacén) 1 S/ 2,814.00 S/ 2,814.00 S/ 506.52 S/ 3,320.52
ADMINISTRACIÓN S/ 7,916.00 S/ 1,424.88 S/ 9,340.88
LAPTOPS (DELL CORE i5) 3 S/ 2,499.00 S/ 7,497.00 S/ 1,349.46 S/ 8,846.46
IMPRESORA/FOTOCOPIADORA 1 S/ 419.00 S/ 419.00 S/ 75.42 S/ 494.42
Escritorio personal 2 S/ 212.00 S/ 424.00 S/ 76.32 S/ 500.32
Sillas 7 S/ 48.00 S/ 336.00 S/ 60.48 S/ 396.48
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Mesa comedor 1 S/ 119.00 S/ 119.00 S/ 21.42 S/ 140.42
TOTAL ACTIVO FIJO DEPRECIABLE S/ 21,567.00 S/ 3,882.06 S/ 25,449.06
Elaboración propia
Inversión activo intangible
Activos que representan beneficios económicos sin la necesidad de ser dirigidos por alguna entidad económica, son inmateriales
y no sufren cambios de valoración monetaria física.
Tabla 52.Inversión de activos intangibles
DESCRIPCIÓN CANTIDAD C.
UNITARIO
VALOR
TOTAL
IGV TOTAL
PRECIO
Constitución de la empresa S/. 954.00 S/. 171.72 S/. 1,125.72
Búsqueda y reserva de nombre, escritura Pública y
gastos notariales, inscripción en Registros Públicos,
RUC de la empresa.
1 S/. 954.00 S/. 954.00 S/. 171.72 S/. 1,125.72
Marcas y Patentes S/. 948.13 S/. 170.66 S/. 1,118.79
Registro de marcas de productos 1 S/. 453.38 S/. 453.38 S/. 81.61 S/. 534.99
Solicitud de lemas comerciales 1 S/. 494.75 S/. 494.75 S/. 89.05 S/. 583.80
Licencias y autorizaciones S/. 1,831.79 S/. 329.72 S/. 2,161.51
Registro de sanidad 1 S/. 330.51 S/. 330.51 S/. 59.49 S/. 390.00
Validación técnica oficial del plan HACCP 1 S/. 835.00 S/. 835.00 S/. 150.30 S/. 985.30
Certificado de libre comercialización 1 S/. 60.00 S/. 60.00 S/. 10.80 S/. 70.80
Licencia de funcionamiento 1 S/. 525.77 S/. 525.77 S/. 94.64 S/. 620.41
Inspección de seguridad de defensa civil 1 S/. 80.51 S/. 80.51 S/. 14.49 S/. 95.00
109
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES S/. 3,733.92 S/. 672.10 S/. 4,406.02
Elaboración propia
Inversión gastos pre-operativos
Desembolso de dinero requerido antes de iniciar las operaciones, estos comprenden gastos relacionados con acondicionamientos
de las distintas áreas de la empresa para la apertura y correcto desenvolvimiento de todas las actividades.
Tabla 53. Gastos pre operativos administrativos.
AREA DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO U. VALOR
TOTAL IGV COSTO TOTAL
PERSONAL
GERENTE GENERAL 1 S/ 3,000.00 S/ 9,000.00 S/ - S/ 9,000.00
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 S/ 1,500.00 S/ 4,500.00 S/ - S/ 4,500.00
TOTAL S/ 13,500.00 S/ - S/ 13,500.00
AREA ADMINISTRATIVA
Escritorio personal 2 S/ 212.00 S/ 424.00 S/ 76.32 S/ 500.32
Sillas 3 S/ 48.00 S/ 144.00 S/ 25.92 S/ 169.92
Tachos (papeleras) 1 S/ 20.00 S/ 20.00 S/ 3.60 S/ 23.60
Lapiceros (caja 50u - roj, neg y azul) 1 S/ 23.00 S/ 23.00 S/ 4.14 S/ 27.14
Hojas bond (caja 5millares) 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00
Perforadora (25 hojas - artesco) 1 S/ 12.40 S/ 12.40 S/ 2.23 S/ 14.63
Engrapadora mini alicate Faber 1 S/ 8.80 S/ 8.80 S/ 1.58 S/ 10.38
Grapas (5000 unidades) 1 S/ 2.60 S/ 2.60 S/ 0.47 S/ 3.07
Archivadores 3 S/ 4.80 S/ 14.40 S/ 2.59 S/ 16.99
TOTAL S/ 749.20 S/ 134.86 S/ 884.06
COMEDOR
Sillas 4 S/ 48.00 S/ 192.00 S/ 34.56 S/ 226.56
Mesa (para 4 personas) 1 S/ 119.00 S/ 119.00 S/ 21.42 S/ 140.42
Foco ahorrador (vida util 4 años) 2 S/ 13.00 S/ 26.00 S/ 4.68 S/ 30.68
110
TOTAL S/ 337.00 S/ 60.66 S/ 397.66
SS. HH.
Dispensador de papel higenico 1 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 6.30 S/ 41.30
Papel higiénico (450m x 4 rollos) 1 S/ 37.00 S/ 37.00 S/ 6.66 S/ 43.66
Dispensador de jabon (ebriel) 1 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 8.10 S/ 53.10
Jabon (800 ml - ebriel) 2 S/ 11.00 S/ 22.00 S/ 3.96 S/ 25.96
Dispensador de papel toalla 1 S/ 120.00 S/ 120.00 S/ 21.60 S/ 141.60
Papel toalla blanco (200m x 4 rollos) 1 S/ 51.00 S/ 51.00 S/ 9.18 S/ 60.18
Tacho de baño con pedal (10 l) 1 S/ 16.00 S/ 16.00 S/ 2.88 S/ 18.88
Perchero 2 S/ 20.00 S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20
Espejo (56 x 38cm) 1 S/ 40.00 S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20
TOTAL S/ 406.00 S/ 73.08 S/ 479.08
ACONDICIONAMIENTO
Sistema de seguridad integral 1 S/ 1,271.00 S/ 1,271.00 S/ 228.78 S/ 1,499.78
Luces de emergencia 1 S/ 152.00 S/ 152.00 S/ 27.36 S/ 179.36
Extintor 1 S/ 67.90 S/ 67.90 S/ 12.22 S/ 80.12
Botiquin 1 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 15.26 S/ 100.01
TOTAL S/ 1,575.65 S/ 283.62 S/ 1,859.27
TOTAL S/ 16,567.85 S/ 552.21 S/ 17,120.06
Elaboración propia
Tabla 54. Gastos pre operativos operaciones.
AREA DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO U. VALOR TOTAL IGV COSTO TOTAL
PERSONAL
SUPERVISOR DE OPERACIONES 1 S/ 1,500.00 S/ 4,500.00 S/ - S/ 4,500.00
OPERARIOS 3 S/ 930.00 S/ 5,580.00 S/ - S/ 5,580.00
TOTAL S/ 10,080.00 S/ - S/ 10,080.00
SS. HH. & VESTIDORES Dispensador de papel higiénico 1 S/ 35.00 S/ 35.00 S/ 6.30 S/ 41.30
Papel higiénico (450m x 4 rollos) 1 S/ 37.00 S/ 37.00 S/ 6.66 S/ 43.66
111
Dispensador de jabón (Ebriel) 1 S/ 45.00 S/ 45.00 S/ 8.10 S/ 53.10
Jabón (800 ml - Ebriel) 4 S/ 11.00 S/ 44.00 S/ 7.92 S/ 51.92
Dispensador de papel toalla 1 S/ 100.00 S/ 100.00 S/ 18.00 S/ 118.00
Papel toalla blanco (200m x 4 rollos) 1 S/ 51.00 S/ 51.00 S/ 9.18 S/ 60.18
Perchero 2 S/ 20.00 S/ 40.00 S/ 7.20 S/ 47.20
Espejo (56 x 38cm) 2 S/ 40.00 S/ 80.00 S/ 14.40 S/ 94.40
Tachos de baño con pedal (10 l) 2 S/ 16.00 S/ 32.00 S/ 5.76 S/ 37.76
Lockers (3 casilleros metal) (1.80 alto, 0.68
largo, 0.38 ancho)
1 S/ 175.00 S/ 175.00 S/ 31.50 S/ 206.50
Foco ahorrador (3u) (vida útil 4 años) 1 S/ 23.00 S/ 23.00 S/ 4.14 S/ 27.14
TOTAL S/ 662.00 S/ 119.16 S/ 781.16
ACONDICIONAMIENTO
Sistema de seguridad integral 1 S/ 1,271.00 S/ 1,271.00 S/ 228.78 S/ 1,499.78
Luces de emergencia 2 S/ 152.00 S/ 304.00 S/ 54.72 S/ 358.72
Extintor 2 S/ 67.90 S/ 135.80 S/ 24.44 S/ 160.24
Botiquín 1 S/ 84.75 S/ 84.75 S/ 15.26 S/ 100.01
Servicio de acondicionamiento 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 450.00 S/ 2,950.00
TOTAL S/ 4,295.55 S/ 773.20 S/ 5,068.75
UNIFORME PERSONAL
Gorro Toca Desechable 100 U 1 S/ 24.90 S/ 24.90 S/ 4.48 S/ 29.38
Mascarilla de tres pliegues 50 U 3 S/ 79.00 S/ 237.00 S/ 42.66 S/ 279.66
Escobillas y trapos de algodón 5 S/ 5.00 S/ 25.00 S/ 4.50 S/ 29.50
Uniforme trabajador 3 S/ 92.00 S/ 276.00 S/ 49.68 S/ 325.68
Tachos 50 L 1 S/ 60.00 S/ 60.00 S/ 10.80 S/ 70.80
Casco para el supervisor de operaciones 1 S/ 39.00 S/ 39.00 S/ 7.02 S/ 46.02
TOTAL S/ 661.90 S/ 119.14 S/ 781.04
TOTAL S/ 15,699.45 S/ 1,011.50 S/ 16,710.95
Elaboración propia
112
Tabla 55. Gastos pre operativos ventas y marketing.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO U. VALOR
TOTAL IGV COSTO TOTAL
JEFE DE VENTAS Y MARKETING 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ - S/ 2,000.00
Página web 1 S/ 2,000.00 S/ 2,000.00 S/ 360.00 S/ 2,360.00
Influencer 1 S/ 2,500.00 S/ 2,500.00 S/ 450.00 S/ 2,950.00
Publicación Instagram 1 S/ 1,500.00 S/ 1,500.00 S/ 270.00 S/ 1,770.00
Publicación Facebook 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 S/ 216.00 S/ 1,416.00
Publicación Videos YouTube 1 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 36.00 S/ 236.00
Sorteos 3 S/ 200.00 S/ 600.00 S/ 108.00 S/ 708.00
TOTAL S/ 10,000.00 S/ 1,440.00 S/ 11,440.00
Elaboración propia
Tabla 56. Gastos pre operativos CIF y resumen de gastos pre operativos.
DESCRIPCIÓN CANTIDAD PRECIO U. VALOR
TOTAL IGV
COSTO
TOTAL
Energía (25% adm y 75% ope) 3 S/ 148.00 S/ 444.00 S/ 79.92 S/ 523.92
Agua (25% adm y 75% ope) 2 S/ 152.00 S/ 304.00 S/ 54.72 S/ 358.72
Internet (75% adm y 25% ope) 2 S/ 99.90 S/ 199.80 S/ 35.96 S/ 235.76
Garantía 2 S/ 2,000.00 S/ 4,000.00 S/ 720.00 S/ 4,720.00
Alquiler 3 S/ 2,000.00 S/ 6,000.00 S/ 1,080.00 S/ 7,080.00
TOTAL S/ 10,947.80 S/ 1,970.60 S/ 12,918.40
113
GASTOS PRE-OPERATIVOS S/ 53,215.10 S/ 4,974.32 S/ 58,189.42
Elaboración propia
Inversión inventario inicial
Según el programa de producción para el año 0 se estima una producción de 200 frascos de mermelada de ruibarbo.
Tabla 57. Insumos, precio e inventario inicial.
Precio Un. /Kg 2020
RUIBARBO S/. 3.90 S/. 198.90
STEVIA S/. 99.00 S/. 19.80
LIMÓN S/. 8.00 S/. 4.80
ENVASES S/. 2.00 S/. 400.00
CAJAS S/. 0.25 S/. 8.50
TOTAL S/. 632.00
Elaboración propia
Inversión capital de trabajo
Valor líquido de todos los activos de la empresa, esta inversión inicial se requiere para hacerse cargo de los desembolsos
planificados y no planificados. La responsabilidad mantener un correcto cuadro de inversión de capital asegura a la empresa tener fechas
esclarecidas para que los gastos de futuras inversiones sean cubiertos y respalde algunos incumplimientos con clientes.
114
Tabla 58. Cálculo de capital de trabajo.
Elaboración propia
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
MATERIALES
MATERIA PRIMA DIRECTA 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/. 1,532.61S/.
IGV MATERIA PRIMA 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/. 275.87S/.
PERSONAL
MANO DE OBRA DIRECTA 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/. 4,260.96S/.
MANO DE OBRA INDIRECTA Y
ADMI. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/. 11,239.69S/.
SERVICIOS
ENERGIA 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/. 148.00S/.
AGUA 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/. 152.00S/.
INTERNET - TELEFONO 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/. 99.90S/.
IGV SERVICIOS 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/. 71.98S/.
TOTAL DE EGRESOS S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01 S/. -17,781.01
TOTAL DE INGRESOS S/. 0.00 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/. 29,377.38S/.
INGRESOS - EGRESOS S/. -17,781.01 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36 S/. 11,596.36
SALDO FINAL S/. -17,781.01 S/. -6,184.65 S/. 5,411.71 S/. 17,008.08 S/. 28,604.44 S/. 40,200.80 S/. 51,797.17 S/. 63,393.53 S/. 74,989.89 S/. 86,586.26 S/. 98,182.62 S/. 109,778.98
MAXIMO DEFICIT ACUMULADO S/. -17,781.01
CAPITAL DE TRABAJO S/. 17,781.01
115
Financiamiento
Endeudamiento y condiciones
El endeudamiento será solicitado al Banco Interamericano de Finanzas (BANBIF), ya
que tiene una vasta trayectoria en el sistema financiero peruano, además, sus tasas activas son
más competitivas en relación a las demás entidades financieras. En las tablas 53 y 54 se detallan
las condiciones referentes a la operación de financiamiento, y los requisitos mínimos que exige
la entidad para acceder a dicha prestación se muestran a continuación:
REQUISITOS:
✓ Previa calificación del cliente para una línea de Préstamo Comercial.
✓ Poseer cuenta corriente en el Banco.
✓ Firmar Contrato de Crédito y Pagaré.
✓ Firmar carta solicitando la operación a realizarse.
CONDICIONES DE FINANCIAMINETO:
Tabla 59. Estructura de inversión.
FINANCIAMIENTO (75/25)
ENTIDAD BANCARIA 75% S/ 79,928.45
INVERSION ACCIONISTAS 25% S/ 26,642.82
INVERSION TOTAL 100% S/ 106,571.27
Elaboración propia
Tabla 60. Detalles del préstamo.
Fecha: 8 / 11 / 2020
Moneda: Soles
Monto del préstamo: S/ 79,928.45
Fecha de desembolso: 10/12/2020
Fecha 1er vencimiento: 10/01/2021
Tasa efectiva anual (TEA) a 360 días: 14%
Tasa costo efectivo anual: 14.96%
Plazo: 36 cuotas
Periodicidad: Mensual
A). Seguro de Desgravamen: Titular 0.056%
Elaboración propia
116
Tabla 61. Cronograma de pagos en años.
No. Fecha
Vcto.
Saldo Amortización
Principal
Intereses Seguro
Desgrav.
Total
Cuota
1 10/12/2021 835,599.57 23,030.70 9,300.29 467.93 32,798.88
2 10/12/2022 540,769.93 26,478.18 6,017.93 302.83 32,798.88
3 10/12/2023 201,807.26 30,419.56 2,244.23 113.01 32,776.76
Totales 79,928.44 17,562.45 883.77 98,374.52
Elaboración propia
Capital y costo de oportunidad
Tabla 62. Aporte por socio.
Aporte por socio
Nombres Aporte Total %
Adrián S/ 6,660.70 S/. 33.035 25,00%
Claudia S/ 6,660.70 S/. 33.035 25,00%
Masciel S/ 6,660.70 S/. 33.035 25,00%
Julio S/ 6,660.70 S/. 33.035 25,00%
Total Aporte S/ 26,642.82 S/. 132.139 100,00%
Elaboración propia
El monto que queda a disposición de los accionistas es de S/26,642.82, por lo que cada
uno aportará S/6,660.70.
El costo de oportunidad del proyecto (Ke) se calculó por medio del modelo CAPM
(Capital Asset Pricing Model). Metodología que nos permite cuantificar la rentabilidad exigida
por el inversionista en función al riesgo que está dispuesto a asumir.
𝐾𝑒 = 𝑅𝑓 + 𝛽 ∗ (𝑅𝑚 − 𝑅𝑓) + 𝜎𝑝
Rf= Rendimiento del activo libre de riesgos
β=Beta (Representa la sensibilidad del precio del activo ante fluctuaciones del
mercado)
Rm= Rendimiento del mercado
σp = Riesgo país
117
✓ La tasa libre de riesgo (Rf) será el rendimiento de las notas del tesoro estadounidense
a razón de 5 años. Se escoge dicha periodicidad disponible de dichos títulos ya que
se hace uso del principio de empresa en marcha, el cual consiste en el supuesto de
que la organización seguirá con sus operaciones en un futuro; por ello se asume que
el rendimiento del activo libro de riesgo deberá ser de por lo menos la misma
periodicidad del proyecto. (5 Year Treasury Rate= 1,63%).
✓ El Beta del modelo (β) se calculó mediante la información proporcionada por los
Betas by Sector, extraídos de la página web de Aswath Damodaran. (β unlevered
(SECTOR FOOD PROCESSING) =0.60).
𝛽 𝑙𝑒𝑣𝑒𝑟𝑒𝑑 = 0.60[1 + (1 − 29,51%) ∗ 0.75]
𝛽 𝑙𝑒𝑣𝑒𝑟𝑒𝑑 = 0.93
✓ El rendimiento del mercado (Rm) fue obtenido por medio de los rendimientos
promedios del S&P 500 Food Products. (Rm=14%)
✓ El riesgo país (σp) se calculó mediante la metodología EMBI, una serie estadística
que se puede encontrar en la página web del BCRP. (σp =1.28%)
𝑲𝒆 = 𝟏, 𝟔𝟑% + 𝟎, 𝟗𝟑 ∗ (𝟏𝟒% − 𝟏, 𝟔𝟑%) + 𝟏, 𝟐𝟖%
𝑲𝒆 = 𝟏𝟒. 𝟒𝟏%
Costo de capital promedio (WACC)
𝑊𝐴𝐶𝐶 =𝐷
𝐷 + 𝐸∗ 𝐾𝑑 ∗ (1 − 𝑇) +
𝐸
𝐷 + 𝐸∗ 𝐾𝑒
⮚ 𝐷
𝐷+𝐸 = Estructura Deuda% = 0.75
⮚ Kd = Costo de la deuda (Kd=9.00%)
⮚ T= Tasa de impuestos (T=29.5%)
118
⮚ 𝐸
𝐷+𝐸 = Estructura Capital % = 0.25
⮚ Ke= Costo de capital (Ke=14.41%)
𝑾𝑨𝑪𝑪 = 𝟎. 𝟕𝟓 ∗ 𝟗% ∗ (𝟏 − 𝟐𝟗. 𝟓%) + 𝟎. 𝟐𝟓 ∗ 𝟏𝟒. 𝟒𝟏%
𝑾𝑨𝑪𝑪 =8.36%
Presupuesto base
Presupuesto de ventas
Se considera que el precio de venta es de S/. 24.50 soles en forma constante para los 5
años pronosticados.
Tabla 63. Demanda de mermeladas de ruibarbo por año
DEMANDA ANUAL EN ENVASES DE 250 gr
AÑO 2021 2022 2023 2024 2025
ENVASES 12,194 12,528 12,868 13,218 13,574
Elaboración propia
119
Tabla 64. Ingreso en ventas por año.
VENTA ANUAL EN SOLES
AÑO 2021 2022 2023 2024 2025
ENVASES 250 g S/. 298,753.00 S/. 306,936.00 S/. 315,266.00 S/. 323,841.00 S/. 332,563.00
ENVASES 250 g
IGV
S/. 352,528.54 S/. 362,184.48 S/. 372,013.88 S/. 382,132.38 S/. 392,424.34
Elaboración propia
Presupuesto de producción
Tabla 65. Requerimiento de materia prima.
DESCRIPCIÓN Precio Un. /Kg 2020 2021 2022 2023 2024 2025
RUIBARBO S/. 3.90 S/. 198.90 S/. 12,242.10 S/. 12,577.50 S/. 12,920.70 S/. 13,271.70 S/. 13,630.50
STEVIA S/. 99.00 S/. 19.80 S/. 1,287.00 S/. 1,287.00 S/. 1,287.00 S/. 1,386.00 S/. 1,386.00
LIMÓN S/. 8.00 S/. 4.80 S/. 288.00 S/. 296.00 S/. 304.00 S/. 312.00 S/. 328.00
ENVASES S/. 2.00 S/. 400.00 S/. 4,066.00 S/. 4,176.00 S/. 4,290.00 S/. 4,406.00 S/. 4,526.00
CAJAS S/. 0.25 S/. 8.50 S/. 508.25 S/. 522.00 S/. 536.25 S/. 550.75 S/. 565.75
TOTAL S/. 632.00 S/. 18,391.35 S/. 18,858.50 S/. 19,337.95 S/. 19,926.45 S/. 20,436.25
Elaboración propia
La tabla muestra el aumento de la cantidad de insumos necesarios para abastecer la demanda, en el año 0 el monto es casi mínimo porque
representa los requerimientos para la producción de mermeladas dirigida a la introducción del producto (degustaciones y ferias).
Tabla 66. Mano de obra directa.
120
Elaboración propia
Tabla que indica a detalle el sueldo y beneficios de los operarios de producción. No se incurrieron en aumento de personal por lo tanto este
desembolso anual es igual en los 5 años.
Tabla 67. Mano de obra indirecta.
Elaboración propia
La tabla de mano de obra indirecta proporciona información acerca del salario y beneficios anuales de la mano de obra indirecta (personal
administrativo, de ventas y supervisor).
Tabla 68. Costo de producción unitario.
MANO DE OBRA DIRECTA
ANUAL CANTIDAD SUELDO ANUAL CTS GRATIFICACIONES VACACIONES BONIF. EXTRAORDINARIA APORTE ESSALUD TRIBUTO VACACIONES SCRT SENATI TOTAL
LIMPIEZA 1 11,520.00S/ 1,119.74S/ 1,920.38S/ 959.62S/ 172.80S/ 1,036.80S/ 86.40S/ 141.70S/ 86.40S/ 17,043.84S/
CORTADO 1 11,520.00S/ 1,119.74S/ 1,920.38S/ 959.62S/ 172.80S/ 1,036.80S/ 86.40S/ 141.70S/ 86.40S/ 17,043.84S/
COCCIÓN - ENVASADO 1 11,520.00S/ 1,119.74S/ 1,920.38S/ 959.62S/ 172.80S/ 1,036.80S/ 86.40S/ 141.70S/ 86.40S/ 17,043.84S/
51,131.52S/
MANO DE OBRA INDIRECTA
ANUAL CANTIDAD SUELDO ANUAL CTS GRATIFICACIONES VACACIONES BONIF. EXTRAORDINARIA APORTE ESSALUD TRIBUTO VACACIONES TOTAL
GERENTE GENERAL 1 36,000.00S/ 3,499.20S/ 6,001.20S/ 2,998.80S/ 540.00S/ 3,240.00S/ 270.00S/ 52,549.20S/
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 14,400.00S/ 1,399.68S/ 2,400.48S/ 1,199.52S/ 216.00S/ 1,296.00S/ 108.00S/ 21,019.68S/
SUPERVISOR DE OPERACIONES 1 18,000.00S/ 1,749.60S/ 3,000.60S/ 1,499.40S/ 270.00S/ 1,620.00S/ 135.00S/ 26,274.60S/
JEFE DE VENTAS Y MARKETING 1 24,000.00S/ 2,332.80S/ 4,000.80S/ 1,999.20S/ 360.00S/ 2,160.00S/ 180.00S/ 35,032.80S/
134,876.28S/
121
Costo de Producción Promedio
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Costo de Materia Prima e insumos S/. 18,391 S/. 18,859 S/. 19,338 S/. 19,926 S/. 20,436
Mano de Obra Directa S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132
Costos Indirectos S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511
Total Costo de Producción S/. 125,034 S/. 125,501 S/. 125,981 S/. 126,569 S/. 127,079
Envases 12,194 12,528 12,868 13,218 13,574
Costo de producción por unidad S/. 10.25 S/. 10.02 S/. 9.79 S/. 9.58 S/. 9.36
Elaboración propia
Se logra apreciar la reducción del costo de producción promedio, la reducción de mermas y principalmente el aumento en la cantidad de
manda ayudó a la disminución de 89 céntimos.
Tabla 69. Costo total unitario.
Costo Total Unitario promedio
Concepto 2021 2022 2023 2024 2025
Costos Variables
Costo de Materia Prima e insumos S/. 18,391 S/. 18,859 S/. 19,338 S/. 19,926 S/. 20,436
122
Costos Fijos
Mano de Obra Directa S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132
Costos indirectos S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511
Gastos Administrativos S/. 78,903 S/. 78,903 S/. 78,903 S/. 78,903 S/. 78,903
Gastos de Ventas y MKT S/. 54,403 S/. 54,403 S/. 54,403 S/. 54,403 S/. 54,403
Gastos Financieros S/. 9,300 S/. 6,018 S/. 2,244 S/. 0 S/. 0
Total S/. 267,640 S/. 264,825 S/. 261,530 S/. 259,875 S/. 260,385
Envases 12,194 12,528 12,868 13,218 13,574
Costo Total Unitario S/. 21.95 S/. 21.14 S/. 20.32 S/. 19.66 S/. 19.18
Elaboración propia
El recuadro muestra el cambio anual de costo total unitario, el cual comprende la suma de los costos fijos y variables del producto. Estos
cambios se deben mayormente a la reducción de gastos y aumento de la demanda.
Presupuesto de administración
Tabla 70. Gastos administrativos.
DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
PERSONAL CON
ASIGNACIÓN
GERENTE GENERAL S/ 52,549.20 S/ 52,549.20 S/ 52,549.20 S/ 52,549.20 S/ 52,549.20
ASISTENTE ADMINISTRATIVO S/ 21,019.68 S/ 21,019.68 S/ 21,019.68 S/ 21,019.68 S/ 21,019.68
UTILES
Lapiceros (caja 50u - roj, neg y azul) S/ 69.00 S/ 69.00 S/ 69.00 S/ 69.00 S/ 69.00
Hojas bond (caja 5millares) S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00 S/ 200.00
Grapas (5000 unidades) S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00 S/ 13.00
123
Archivadores S/ 19.20 S/ 19.20 S/ 19.20 S/ 19.20 S/ 19.20
Papel higiénico (450m x 4 rollos) S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00 S/ 148.00
Jabón (800 ml - ebriel) S/ 132.00 S/ 132.00 S/ 132.00 S/ 132.00 S/ 132.00
Papel toalla blanco (200m x 4 rollos) S/ 204.00 S/ 204.00 S/ 204.00 S/ 204.00 S/ 204.00
SERVICIOS BASICOS
Energía (25% adm y 75% ope) S/ 444.00 S/ 444.00 S/ 444.00 S/ 444.00 S/ 444.00
Agua (25% adm y 75% ope) S/ 456.00 S/ 456.00 S/ 456.00 S/ 456.00 S/ 456.00
Internet - teléfono (75% adm y 25% ope) S/ 899.10 S/ 899.10 S/ 899.10 S/ 899.10 S/ 899.10
DEPRECIACIONES
Laptops (DELL Core i5) S/ 1,769.29 S/ 1,769.29 S/ 1,769.29 S/ 1,769.29 S/ 1,769.29
Impresora/fotocopiadora S/ 98.88 S/ 98.88 S/ 98.88 S/ 98.88 S/ 98.88
Amortización de intangibles S/ 881.20 S/ 881.20 S/ 881.20 S/ 881.20 S/ 881.20
TOTAL S/ 78,902.56 S/ 78,902.56 S/ 78,902.56 S/ 78,902.56 S/ 78,902.56
Elaboración propia
Montos dedicados al gasto de indirecto del área administrativa. Durante los 5 años no se logró obtener algún cambio ya que se mantuvo la
misma cantidad de empleados y por lo tanto sus necesidades no aumentaron.
Presupuesto de operaciones
Tabla 71. Gasto de operaciones.
DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
UTILES
Papel higiénico (450m x 4 rollos) S/ 444.00 S/ 444.00 S/ 444.00 S/ 444.00 S/ 444.00
Jabón (800 ml - Ebriel) S/ 528.00 S/ 528.00 S/ 528.00 S/ 528.00 S/ 528.00
Papel toalla blanco (200m x 4 rollos) S/ 612.00 S/ 612.00 S/ 612.00 S/ 612.00 S/ 612.00
Gorro Toca Desechable 100 U S/ 298.80 S/ 298.80 S/ 298.80 S/ 298.80 S/ 298.80
124
UNIFORME
PERSONAL
Mascarilla de tres pliegues 50 U S/ 1,422.00 S/ 1,422.00 S/ 1,422.00 S/ 1,422.00 S/ 1,422.00
Escobillas y trapos de algodón S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00 S/ 300.00
Uniforme trabajador S/ 1,104.00 S/ 1,104.00 S/ 1,104.00 S/ 1,104.00 S/ 1,104.00
TOTAL S/ 4,708.80 S/ 4,708.80 S/ 4,708.80 S/ 4,708.80 S/ 4,708.80
Elaboración propia
Monto necesario de gastos indirectos para la operatividad del área de producción de la empresa, ya sea dedicado al EPP y útiles.
Tabla 72. Costo Incurrido En La Producción CIF.
DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
PERSONAL CON
ASIG.
SUPERVISOR DE OPERACIONES S/ 26,274.60 S/ 26,274.60 S/ 26,274.60 S/ 26,274.60 S/ 26,274.60
SERVICIOS
BASICOS
Energía (25% adm y 75% ope) S/ 1,332.00 S/ 1,332.00 S/ 1,332.00 S/ 1,332.00 S/ 1,332.00
Agua (25% adm y 75% ope) S/ 1,368.00 S/ 1,368.00 S/ 1,368.00 S/ 1,368.00 S/ 1,368.00
Internet - telefono (75% adm y 25% ope) S/ 299.70 S/ 299.70 S/ 299.70 S/ 299.70 S/ 299.70
DEPRECIACIÓN
CORTADORA S/ 291.70 S/ 291.70 S/ 291.70 S/ 291.70 S/ 291.70
EXPRIMIDORA DE LIMÓN S/ 304.44 S/ 304.44 S/ 304.44 S/ 304.44 S/ 304.44
MARMITA S/ 969.81 S/ 969.81 S/ 969.81 S/ 969.81 S/ 969.81
LLENADORA LINEAL VOLUMÉTRICA S/ 671.13 S/ 671.13 S/ 671.13 S/ 671.13 S/ 671.13
Alquiler S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00 S/ 24,000.00
TOTAL S/ 55,511.37 S/ 55,511.37 S/ 55,511.37 S/ 55,511.37 S/ 55,511.37
Elaboración propia
Monto detallado de los costos indirectos de fabricación incurridos en un periodo de 5 años.
125
Presupuesto de marketing y ventas
Tabla 73. Gastos de marketing y ventas.
DESCRIPCIÓN 2021 2022 2023 2024 2025
JEFE DE VENTAS Y
MARKETING
S/. 35,032.80 S/. 35,032.80 S/. 35,032.80 S/. 35,032.80 S/. 35,032.80
Presencia en Ferias S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00 S/. 3,600.00
Influencer S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00 S/. 5,000.00
Degustaciones S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00 S/. 240.00
Presencia en periódicos S/. 8,130.00 S/. 8,130.00 S/. 8,130.00 S/. 8,130.00 S/. 8,130.00
Sorteos S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00 S/. 2,400.00
TOTAL S/. 54,402.80 S/. 54,402.80 S/. 54,402.80 S/. 54,402.80 S/. 54,402.80
Elaboración propia
La tabla correspondiente a los gastos de marketing supone un importante monto, puesto que el reconocimiento de la marca es vital para la
aprobación de nuestro producto y por lo tanto para las ventas.
Presupuesto de gastos financieros
Tabla 74. Gastos financieros (Pagos anuales.)
Año Fecha
Vcto.
Saldo Amortización
Principal
Intereses Seguro
Desgrav.
Total
Cuota
1 10/12/2021 835,599.57 S/. 23,030.70 S/. 9,300.29 S/. 467.93 S/. 32,798.88
126
2 10/12/2022 540,769.93 S/. 26,478.18 S/. 6,017.93 S/. 302.83 S/. 32,798.88
3 10/12/2023 201,807.26 S/. 30,419.56 S/. 2,244.23 S/. 113.01 S/. 32,776.76
TOTAL S/. 79,928.44 S/. 17,562.45 S/. 883.77 S/. 98,374.52
Elaboración propia
Se utilizó un sistema de amortización francés. Con un periodo de 3 años a cuotas iguales se logró pagar la deuda de la inversión inicial del
proyecto.
127
Presupuesto de resultados
Con respecto a los siguientes resultados, a continuación, se detallan los determinados
supuestos que se han asumido para el proyecto y su proyección a un horizonte de tiempo de 5 años:
❖ Los sueldos y salarios se mantendrán constantes durante los 5 años.
❖ Las ventas y el capital de trabajo neto requerido crecerán 1.5% anual.
❖ La tasa de impuesto a la renta por pagar será de 29,5%.
❖ El préstamo bancario se amortiza totalmente en 36 meses.
❖ La depreciación de la maquinaria y equipo será lineal.
❖ La depreciación de muebles y enseres adoptado será del 10%, en base al porcentaje
proporcionado por SUNAT.
❖ La política comercial que se mantendrá con los clientes es 100% al contado
❖ Se mantendrá una estructura ingreso-costo casi constante.
128
Estado de ganancias y pérdidas proyectado
Tabla 75. Estado de ganancias y pérdidas con financiamiento.
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO
CONCEPTO 2021 2022 2023 2024 2025
Ventas S/. 298,753.00 S/. 306,936.00 S/. 315,266.00 S/. 323,841.00 S/. 332,563.00
Materia prima directa S/. 18,391.35 S/. 18,858.50 S/. 19,337.95 S/. 19,926.45 S/. 20,436.25
Mano de obra directa S/. 51,131.52 S/. 51,131.52 S/. 51,131.52 S/. 51,131.52 S/. 51,131.52
CIF S/. 55,511.37 S/. 55,511.37 S/. 55,511.37 S/. 55,511.37 S/. 55,511.37
UTILIDAD BRUTA S/. 173,718.76 S/. 181,434.61 S/. 189,285.16 S/. 197,271.66 S/. 205,483.86
Gastos administrativos S/. 78,902.56 S/. 78,902.56 S/. 78,902.56 S/. 78,902.56 S/. 78,902.56
Gastos operativos S/. 4,708.80 S/. 4,708.80 S/. 4,708.80 S/. 4,708.80 S/. 4,708.80
Gastos venta y marketing S/. 54,402.80 S/. 54,402.80 S/. 54,402.80 S/. 54,402.80 S/. 54,402.80
UTILIDAD OPERATIVA S/. 35,704.60 S/. 43,420.45 S/. 51,271.00 S/. 59,257.50 S/. 67,469.70
Gastos financieros S/. 9,300.29 S/. 6,017.93 S/. 2,244.23 S/. - S/. -
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESO RENTA S/. 26,404.31 S/. 37,402.52 S/. 49,026.77 S/. 59,257.50 S/. 67,469.70
Impuesto a la renta (29.5%) S/. 7,789.27 S/. 11,033.74 S/. 14,462.90 S/. 17,480.96 S/. 19,903.56
UTILIDAD NETA S/. 18,615.04 S/. 26,368.77 S/. 34,563.87 S/. 41,776.54 S/. 47,566.14
Elaboración propia
En la siguiente tabla se exhibe las ganancias y pérdidas proyectadas con un horizonte de 5 años. Donde el primer año se obtendrá una
utilidad neta de S/. 18,615.04 y para el año 5 será de S/. 47,566.14.
Tabla 76. Rentabilidad del estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros.
129
Rentabilidad
2021 2022 2023 2024 2025
Utilidad Bruta 58.15% 60.73% 63.36% 66.03% 68.78%
Utilidad Operativa 11.95% 14.53% 17.16% 19.83% 22.58%
Utilidad / Pérdida Neta 6.23% 8.83% 11.57% 13.98% 15.92%
Elaboración propia
La rentabilidad de la empresa creció en cada periodo anual establecido. De esto se puede inferir que se logró cubrir de manera adecuada
los gastos y deudas, se aumentó la demanda y se redujeron costos de producción.
Balance del proyecto
Tabla 77. Estado de situación financiera Dulce Hogar.
ACTIVOS S/. 354,240.28 S/. 348,308.01 S/. 335,626.50 S/. 399,278.15 S/. 462,777.65
Activo Corriente S/. 312,517.26 S/. 311,570.99 S/. 303,875.49 S/. 372,513.14 S/. 440,998.64
Caja y equivalentes de efectivo S/. 124,307.60 S/. 117,908.18 S/. 104,747.22 S/. 167,810.37 S/. 230,800.07
Cuentas por cobrar S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
Inventario final de materia prima S/. 50,013.70 S/. 50,200.56 S/. 50,392.34 S/. 50,627.74 S/. 50,831.66
Inventario final de productos terminados S/. 75,020.55 S/. 75,300.84 S/. 75,588.51 S/. 75,941.61 S/. 76,247.49
Otros activos corrientes S/. 63,175.42 S/. 68,161.42 S/. 73,147.42 S/. 78,133.42 S/. 83,119.43
Activo No Corriente S/. 41,723.02 S/. 36,737.02 S/. 31,751.02 S/. 26,765.01 S/. 21,779.01
130
Maquinaria y equipo S/. 16,108.18 S/. 16,108.18 S/. 16,108.18 S/. 16,108.18 S/. 16,108.18
Muebles y enseres S/. 25,449.06 S/. 25,449.06 S/. 25,449.06 S/. 25,449.06 S/. 25,449.06
Depreciación acumulada S/. -4,986.00 S/. -9,972.00 S/. -14,958.00 S/. -19,944.01 S/. -24,930.01
Otros activos S/. 5,151.78 S/. 5,151.78 S/. 5,151.78 S/. 5,151.78 S/. 5,151.78
PASIVOS S/. 247,910.67 S/. 225,144.11 S/. 198,633.16 S/. 202,239.72 S/. 205,172.12
Pasivo Corriente S/. 191,012.93 S/. 194,724.55 S/. 198,633.16 S/. 202,239.72 S/. 205,172.12
Cuentas por pagar comerciales S/. 125,034.24 S/. 125,501.39 S/. 125,980.84 S/. 126,569.34 S/. 127,079.14
Tributos por pagar S/. 7,789.27 S/. 11,033.74 S/. 14,462.90 S/. 17,480.96 S/. 19,903.56
Cuentas por pagar diversas S/. 58,189.42 S/. 58,189.42 S/. 58,189.42 S/. 58,189.42 S/. 58,189.42
Pasivo No Corriente S/. 56,897.74 S/. 30,419.56 S/. - S/. - S/. -
Préstamo Bancario S/. 56,897.74 S/. 30,419.56 S/. - S/. - S/. -
PATRIMONIO S/. 26,642.82 S/. 53,011.59 S/. 61,206.69 S/. 68,419.35 S/. 74,208.95
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 354,240.28 S/. 348,308.01 S/. 335,626.50 S/. 399,278.15 S/. 462,777.65
Elaboración propia
El cuadro muestra durante un periodo de 5 años, que los pasivos de la empresa se redujeron en un 20.8% mientras que los activos
aumentaron en un 30.64%, esto deja en claro que el manejo de recursos fue favorable para la rentabilidad de la empresa.
Flujo de caja proyectado
131
Tabla 78. Flujo de caja libre.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
0 1 2 3 4 5
Entradas de efectivo S/. 298,753.00 S/. 306,936.00 S/. 315,266.00 S/. 323,841.00 S/. 332,563.00
Salidas de efectivo
S/. -272,440.43 S/. -272,907.58 S/. -273,387.03 S/. -273,975.53 S/. -274,485.33
Materia prima directa
S/. -18,391.35 S/. -18,858.50 S/. -19,337.95 S/. -19,926.45 S/. -20,436.25
Mano de obra directa
S/. -51,131.52 S/. -51,131.52 S/. -51,131.52 S/. -51,131.52 S/. -51,131.52
CIF
S/. -55,511.37 S/. -55,511.37 S/. -55,511.37 S/. -55,511.37 S/. -55,511.37
Sub Total costos de producción S/. -125,034.24 S/. -125,501.39 S/. -125,980.84 S/. -126,569.34 S/. -127,079.14
Gastos pre-operativos S/. -58,189.42
Gastos de administración
S/. -78,902.56 S/. -78,902.56 S/. -78,902.56 S/. -78,902.56 S/. -78,902.56
Gastos operativos
S/. -4,708.80 S/. -4,708.80 S/. -4,708.80 S/. -4,708.80 S/. -4,708.80
Gastos de ventas
S/. -54,402.80 S/. -54,402.80 S/. -54,402.80 S/. -54,402.80 S/. -54,402.80
Depreciación
S/. -4,986.00 S/. -4,986.00 S/. -4,986.00 S/. -4,986.00 S/. -4,986.00
Amortización de intangibles
S/. -4,406.02 S/. -4,406.02 S/. -4,406.02 S/. -4,406.02 S/. -4,406.02
EBIT S/. 26,312.57 S/. 34,028.42 S/. 41,878.98 S/. 49,865.48 S/. 58,077.67
Impuesto a la renta (29.5%)
S/. -7,762.21 S/. -10,038.39 S/. -12,354.30 S/. -14,710.32 S/. -17,132.91
Depreciación
S/. 4,986.00 S/. 4,986.00 S/. 4,986.00 S/. 4,986.00 S/. 4,986.00
NOPAT S/. 23,536.37 S/. 28,976.04 S/. 34,510.68 S/. 40,141.16 S/. 45,930.76
IME S/. -25,449.06
CTN requerido
S/. 17,781.01 S/. 18,670.07 S/. 19,603.57 S/. 20,583.75 S/. 21,612.93
CTN incremental
S/. 17,781.01 S/. 889.05 S/. 933.50 S/. 980.18 S/. 1,029.19
132
Inversión en CTN S/. -17,781.01 S/. -889.05 S/. -933.50 S/. -980.18 S/. -1,029.19 S/. 21,612.93
Venta Maquina
S/. 5,089.81
Impuesto a la Renta
S/. -1,501.49
FEL S/. -101,419.49 S/. 22,647.32 S/. 28,042.54 S/. 33,530.50 S/. 39,111.97 S/. 71,132.01
La siguiente tabla nos detalla el monto de dinero disponible para cubrir deudas previas y/o distribuir los dividendos a los inversionistas. A
partir del segundo año el monto disponible es de S/.22,647.32.
Tabla 79. Flujo De Caja Financiero.
Año 0 1 2 3 4 5
Deuda S/. 79,928.45
Amortización
S/. -23,030.70 S/. -26,478.18 S/. -30,419.56 S/. - S/. -
Interés
S/. -9,300.29 S/. -6,017.93 S/. -2,244.23 S/. - S/. -
Escudo fiscal
S/. 2,743.59 S/. 1,775.29 S/. 662.05 S/. - S/. -
F.Financ.Neto S/. 79,928.45 S/. -29,587.40 S/. -30,720.82 S/. -32,001.74 S/. - S/. -
FC.Patrimonial S/. -21,491.04 S/. -6,940.09 S/. -2,678.28 S/. 1,528.76 S/. 39,111.97 S/. 71,132.01
Flujo Neto S/. -21,491.04 S/. -7,520.28 S/. -3,144.81 S/. 1,945.12 S/. 53,924.45 S/. 106,269.86
Flujo Neto Acum S/. -21,491.04 S/. -29,011.32 S/. -32,156.13 S/. -30,211.01 S/. 23,713.44 S/. 129,983.29
Elaboración propia
Esta tabla muestra el movimiento de dinero en efectivo con respecto a la reducción de la deuda por financiamiento y a la aparición de flujos
positivos acumulados el cual se hará notar y cancelará la deuda a partir del 4 año.
133
EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
Evaluación Financiera
Indicadores económicos
Tabla 80. Estructura de indicadores económicos.
COK(CAPM) 14.41%
WACC 8.36%
VAN ECONÓMICO S/. 21,302.29
VAN FINANCIERO S/. 30,531.46
TIR ECONÓMICA 21%
TIR FINANCIERA 35%
ÍNDICE BENEFICIO/COSTO 1.49
PRD (payback) 3.56
Elaboración propia
Análisis de riesgo
Análisis punto de equilibrio
Tabla 81. Costos variables unitarios.
Costo Variables
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima e insumos S/. 18,391 S/. 18,859 S/. 19,338 S/. 19,926 S/. 20,436
Costos indirectos S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511 S/. 55,511
Total Costos Variable S/. 73,903 S/. 74,370 S/. 74,849 S/. 75,438 S/. 75,948
Envases 12,194 12,528 12,868 13,218 13,574
Costo Variable Unitario S/. 6.06 S/. 5.94 S/. 5.82 S/. 5.71 S/. 5.60
Elaboración propia
El siguiente cuadro nos muestra que, gracias a una excelente aplicación de la ingeniería,
estrategias de ventas y marketing, se logró reducir en un 7.6% el CVU.
134
Tabla 82. Costos fijos unitarios.
Costo Fijo
Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Mano de obra S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132 S/. 51,132
Gasto de Administración S/. 78,903 S/. 78,903 S/. 78,903 S/. 78,903 S/. 78,903
Gasto de Ventas S/. 54,403 S/. 54,403 S/. 54,403 S/. 54,403 S/. 54,403
Gastos financieros S/. 9,300 S/. 6,018 S/. 2,244 S/. 0 S/. 0
Total Costos Fijos S/.
193,737
S/.
190,455
S/.
186,681
S/.
184,437
S/.
184,437
Envases 12,194 12,528 12,868 13,218 13,574
Costo Fijo unitario S/. 15.888 S/. 15.202 S/. 14.507 S/. 13.953 S/. 13.588
Total Costo fijo + costo variable
unit.
S/. 21.95 S/. 21.14 S/. 20.32 S/. 19.66 S/. 19.18
Elaboración propia
Los gastos financieros redujeron considerablemente el costo fijo unitario, puesto que
representan aquellas deudas y obligaciones que fueron saldadas para el año 4. Se logró disminuir
el costo fijo en 14.47%.
Estimación punto de equilibrio
Tabla 83. Punto de equilibrio en unidades.
Punto de Equilibrio - Q
2021 2022 2023 2024 2025
Frascos de 250 g 13,177 12,846 12,490 12,250 12,160
Punto de Equilibrio
(unidades) 13,177 12,846 12,490 12,250 12,160
Elaboración propia
Esta tabla explica el mínimo de unidades vendidas por año para que la empresa no presente
perdidas. Estos nos ayudarán a tener en claro una base fija de ventas de las que no podemos bajar.
135
Tabla 84. Punto de equilibrio en soles.
Punto de Equilibrio en S/.
2021 2022 2023 2024 2025
Frascos de 250 g S/. 273,600 S/. 266,710 S/. 259,334 S/. 254,353 S/. 252,473
Total Ventas
(soles) S/. 273,600 S/. 266,710 S/. 259,334 S/. 254,353 S/. 252,473
Elaboración propia
La siguiente tabla muestra la misma información anterior sin embargo las unidades de
medida son en soles. Se puede observar que cada año el monto disminuye ya que se van pagando
las deudas y por lo tanto se reducen las obligaciones.
Análisis de sensibilidad
Tabla 85. Variación de la Materia Prima en 35%.
Evaluación Económica
WACC 8.36%
VANE S/. 12,781.37
TIRE 12,5%
Elaboración propia
Si el presupuesto de la materia prima se incrementa en un 35% se reduce el VANE en un
40% y el flujo operático en un 20.04%.
Tabla 86. Variación del precio en 8%.
Evaluación Económica
WACC 8.36%
VANE S/. 17,893.92
TIRE 16,7%
Elaboración propia
136
Si se quiere reducir el precio del producto en un 8% se reduce el VANE en un 16% y el
flujo operático en un 23.47%.
Tabla 87. Variación de la demanda en 10%.
Evaluación Económica
WACC 27,55%
VANE S/. 11,290.21
TIRE 9,1%
Elaboración propia
Si la demanda disminuye en un 10% se reduce el VANE en un 47% y el flujo operático en
un 36.25%.
EVALUACIÓN SOCIAL
Identificación y cuantificación de impactos
Impacto Ambiental
La evaluación del impacto ambiental se basa en variables tengan posibles efectos sobre
sistema ambiental biótico, abiótico y socioambiental de forma acertada o perjudicial a partir del
progreso del proyecto. En el presente trabajo, el impacto ambiental resulta no nocivo contra el
medio ambiente puesto que no requiere el uso de productos químicos, ni en la acumulación de
materia prima, productos en proceso ni el producto final; además, las mermas serán clasificadas
de acuerdo a sus características para su posterior reciclaje.
Por otro lado, se ha optado por utilizar envases de vidrio ya que son reutilizables; de
manera, que tienen un efecto dañino minúsculo en la ecología una vez desechado.
Un análisis profundo que facilite determinar las variables y criterios cualitativos que
forman parte de este problema nos permitirá cuantificar el efecto sobre el medio ambiente, la
economía, lo social, etc. de cada uno de los procesos y actividades dentro de nuestro proyecto.
Como muestra de ello, se optó por parametrizar el efecto sobre cada una de las variables mediante
una escala de valores donde bajo, medio y alto representen un valor numérico de 1, 2 y 3
respectivamente. Se seleccionó esta metodología del trabajo de investigación Denominado
137
“Factibilidad De Fabricación De Mermelada Artesanal A Base De Café En El Municipio De Viotá
Cundinamarca” De La Universidad Católica De Colombia Para Poder Definir Dicho Impacto.
Se determinó como factores abióticos la polución del aire, la higrometría y la utilización
de agua, y factores bióticos a la fauna, flora y los insectos y roedores.
Cada una de las actividades serán valoradas de acuerdo a cada variable establecida y estas
comprenden toda la cadena productiva de nuestra mermelada, desde la adquisición de las materias
primas hasta el almacenamiento y distribución.
Tabla 88. Evaluación de impacto ambiental para Mermelada de ruibarbo
Elaboración propia
De la tabla anterior, se logra inferir que aquellas actividades con un mayor nivel de efecto
sobre el medio ambiente son las actividades indirectas no relacionadas con el proceso de
fabricación del producto (uso del inmueble), el proceso de elaboración de mermelada y las
operaciones relacionadas con el manejo de mermas y residuos.
138
La muestra demuestra que los factores con mayor impacto son la utilización del inmueble
con moderado impacto; en el consumo de agua, comprendiendo actividades tales como limpieza y
aseo de la fábrica además del gasto en agua que requiere cada trabajador.
A pesar de que nuestro proyecto está ubicado en un clima generalmente templado, la
humedad siempre está presente como factor de riesgo en el desarrollo de nuestro producto; por lo
tanto, obtiene una calificación baja de 1.
Dentro de los peligros a los que se enfrenta nuestra área de trabajo son los factores bióticos,
tales como la aparición de insectos dentro de la planta, los que representan un mayor valor posible;
por ello, se le da un puntaje de 3.
La media obtenida por la afectación urbanística es de 3, puesto que todo ingreso de una
fábrica genera efectos en sus alrededores, ya sea el tráfico de vehículos tales como el ingreso y
salida de nuestros camiones de distribución de materias primas, así como también de productos
terminados. Además, la afluencia de personas aumenta de manera considerable, sin embargo, al
tratarse de una zona industrial el impacto proporcionado no es extremo.
El emprendimiento de cualquier proyecto tendrá como uno de sus principales impactos el
aumento de la empleabilidad. La organización al considerarse una pequeña empresa artesanal
influye factor con un valor de 3 y esto se debe a que a pesar de tener una cantidad menor de 10
trabajadores es necesario contar con personal calificado al momento de trabajar con productos
comestibles. Por último, el factor más valorado es el efecto sobre el suelo debido al inmueble con
una media de 5.
Una vez realizado la evaluación de valores a cada uno de los criterios y factores, el
resultado final es de 18, con la producción de mermelada y el uso del inmueble como factores que
causan mayor efecto ambiental.
En adición y siendo más minuciosos, la actividad dentro de la cadena de producción de
mermelada que efectúa el mayor riesgo ambiental es la utilización del agua. La adición de agua en
la fabricación de la mermelada ocupa una gran cantidad de este recurso. El agua está presente no
solo en las operaciones productivas, sino también en el acondicionamiento de los componentes y
maquinarias involucradas.
139
En conclusión, el factor de riesgo que amenaza con mayor medida al medio ambiente es la
participación importante de agua como recurso en nuestra cadena productiva.
Impacto Económico
Tras determinar la planificación financiera que sirve como base sustancial para el punto de
partida de una evaluación económica y financiera de nuestro proyecto, se efectúa el flujo de caja
anual con un horizonte de 5 años.
Este cuadro muestra de manera anual, el ingreso de dinero por la actividad económica y
los egresos por parte de esta.
El flujo de caja operacional se presenta con la finalidad de evidenciar la circulación
financiera de cada una de las operaciones que comprenden la fabricación de la mermelada
exonerando movimientos como créditos y adelantos de los acreedores e inversionistas.
Tabla 89. Flujo de caja operativo.
Elaboración Propia
El ingreso de dinero por el acto de ventas es de S/. S/. 298,753.00 cuando la unidad de
mermelada por 250 gr es de s/. 24.50 y se logran vender un total de 12,194 frasco anualmente. De
acuerdo a nuestras proyecciones de demanda, existe un incremento anual en la cantidad de ventas
donde es espera el monto de S/. S/. 332,563.00 para el año 5.
2020 2021 2022 2023 2024 2025
0 1 2 3 4 5
Entradas de efectivo S/. 298,753.00 S/. 306,936.00 S/. 315,266.00 S/. 323,841.00 S/. 332,563.00
Salidas de efectivo
S/. -272,440.43 S/. -272,907.58 S/. -273,387.03 S/. -273,975.53 S/. -274,485.33
Materia prima directa
S/. -18,391.35 S/. -18,858.50 S/. -19,337.95 S/. -19,926.45 S/. -20,436.25
Mano de obra directa
S/. -51,131.52 S/. -51,131.52 S/. -51,131.52 S/. -51,131.52 S/. -51,131.52
CIF
S/. -55,511.37 S/. -55,511.37 S/. -55,511.37 S/. -55,511.37 S/. -55,511.37
Sub Total costos de producción S/. -125,034.24 S/. -125,501.39 S/. -125,980.84 S/. -126,569.34 S/. -127,079.14
Gastos pre-operativos S/. -58,189.42
Gastos de administración
S/. -78,902.56 S/. -78,902.56 S/. -78,902.56 S/. -78,902.56 S/. -78,902.56
Gastos operativos
S/. -4,708.80 S/. -4,708.80 S/. -4,708.80 S/. -4,708.80 S/. -4,708.80
Gastos de ventas
S/. -54,402.80 S/. -54,402.80 S/. -54,402.80 S/. -54,402.80 S/. -54,402.80
Depreciación
S/. -4,986.00 S/. -4,986.00 S/. -4,986.00 S/. -4,986.00 S/. -4,986.00
Amortización de intangibles
S/. -4,406.02 S/. -4,406.02 S/. -4,406.02 S/. -4,406.02 S/. -4,406.02
EBIT S/. 26,312.57 S/. 34,028.42 S/. 41,878.98 S/. 49,865.48 S/. 58,077.67
Impuesto a la renta (29.5%)
S/. -7,762.21 S/. -10,038.39 S/. -12,354.30 S/. -14,710.32 S/. -17,132.91
Depreciación
S/. 4,986.00 S/. 4,986.00 S/. 4,986.00 S/. 4,986.00 S/. 4,986.00
NOPAT S/. 23,536.37 S/. 28,976.04 S/. 34,510.68 S/. 40,141.16 S/. 45,930.76
IME S/. -25,449.06
CTN requerido
S/. 17,781.01 S/. 18,670.07 S/. 19,603.57 S/. 20,583.75 S/. 21,612.93
CTN incremental
S/. 17,781.01 S/. 889.05 S/. 933.50 S/. 980.18 S/. 1,029.19
Inversión en CTN S/. -17,781.01 S/. -889.05 S/. -933.50 S/. -980.18 S/. -1,029.19 S/. 21,612.93
Venta Maquina
S/. 5,089.81
Impuesto a la Renta
S/. -1,501.49
FEL S/. -101,419.49 S/. 22,647.32 S/. 28,042.54 S/. 33,530.50 S/. 39,111.97 S/. 71,132.01
140
La tasa de ajuste al impuesto de renta es el sobre el 29.5%, y se registra un valor para el
año 1 de S/. 22,647.32 y para el año 5 corresponde a S/. S/. 71,132.01.
Tabla 90. Indicador de rentabilidad financiero.
Elaboración Propia
El valor actual neto del proyecto es S/. 21,302.29. La tabla anterior parte del dato de
inversión inicial, puesto que es necesario una inyección de S/ 106,571.27.
El monto necesario para dar pie al proyecto es uno considerable; por lo tanto, es necesario
calcular el costo – beneficio de este, con el fin de asegurar la viabilidad del emprendimiento ya
que es el principal interés de los inversores. Este índice beneficio/costo nos sale 1.49, el cual por
cada sol invertido se estaría ganando S/. 1.49.
La evaluación financiera logra brindar el TIR como indicador de la rentabilidad del
proyecto. En este caso la tasa interna de retorno es de 21%. Como resultado, el proyecto se muestra
como uno aprovechable y atractivo como objeto de inversión para los interesados.
Finalmente, para obtener el tiempo de recuperación de la inversión, es necesario determinar
la diferencia entre la inversión inicial del proyecto y el flujo de caja descontado. Este resultado da
como periodo de retorno de inversión al tercer año.
Impacto Social
Una vez obtenido los anteriores resultados, se logra acordar que el emprendimiento de este
proyecto que es la producción de mermelada de ruibarbo tiene un impacto positivo debido a que
no existe una planta productora de esta fruta, también generará más puestos de trabajo, además,
que la incorporación de esta planta activará la economía sin la necesidad de venta a través de
terceros, siendo una venta directa y dentro del marco legal.
COK(CAPM) 14.41%
WACC 8.36%
VAN ECONÓMICO 21,302.29S/.
VAN FINANCIERO 30,531.46S/.
TIR ECONÓMICA 21%
TIR FINANCIERA 35%
ÍNDICE BENEFICIO/COSTO 1.49
PRD (payback) 3.56
141
De igual manera se debe tener en cuenta que la planta pequeña de mermelada generará
puestos de trabajo a los proveedores, con un contrato que se determinará si será a largo plazo, lo
cual les brindará a estos campesinos, la estabilidad y seguridad económica. Además, el portafolio
de ingresos aumentaría en gran medida, la promoción de la siembra del ruibarbo se fomentaría en
gran medida y por lo tanto un potencial cliente que necesitaría de sus servicios de una manera fija
y constante. Esta coalición con los campesinos supondría una ventaja para la organización ya que,
al mantener una constante relación de negocios, los costos de transporte se reducirían.
También, añadir que, gracias a las decisiones tomadas con este contrato con los
campesinos, se lograría mejorar el modelo de calidad de vida impactando considerablemente por
medio de flujo de comercio de la materia prima entre los productores y la empresa, además del
aumento de las técnicas y herramientas de gestión que obtendrán periódicamente los campesinos.
Finalmente, por medio de las redes sociales y el portal web, se divulgará los efectos
positivos que el ruibarbo tiene en la salud, así como la virtud de la no adición de azúcar con
respecto a la competencia. El objetivo es instruir a nuestro público objetivo acerca del auge del
consumo de comida saludable y que el elevado costo de estos artículos va de la mano con los
excelentes beneficios en la salud.
Nuestro producto debe lograr influenciar el cambio del consumo alimenticio de nuestros
clientes, por una dieta más saludable y que mejor hacerlo con uno que esta presente diariamente
en los desayunos.
Plan de reducción de impactos
De acuerdo con lo establecido en la ingeniería del proyecto, se determinar las maquinarias
necesarias para el correcto funcionamiento de la planta de acuerdo a su capacidad, los insumos y
materiales requeridos en relación a las demandas proyectadas para la fabricación de la mermelada
de ruibarbo establecida en el distrito limeño de Lurín. Esta locación está fundamentada de acuerdo
al ranking de factores establecidos en la localización de la planta.
Tabla 91. Plan de gestión ambiental para los criterios y factores con elevado efecto en la
producción de la mermelada de ruibarbo.
142
Elaboración propia
Se propone como solución a este problema, un modelo de cadena de producción de ciclo
cerrado; es decir que los recursos utilizados, en este caso de agua, reingresen a la cadena posterior
a un tratamiento que permita la reutilización de ello. Por otro lado, el control y estandarización del
uso de agua en cada una de las actividades y operaciones logrará un mejor aprovechamiento de
este.
Y en menor medida debido al clima en el que se encuentra nuestra planta, explotar los
factores abióticos del medio como la recolección de agua de lluvia con el fin de no solo tener una
ventaja ambiental sino económica.
Plan Covid-19
La situación actual en la que se encuentra la industria global y por lo tanto la peruana ha
provocado que todas las empresas tomen medidas sanitarias que permitan el correcto
funcionamiento de una organización salvaguardando la integridad de sus trabajadores.
El primer factor a tener en cuenta es la cantidad de gente en el inmueble, para esto se deberá
responder la interrogante ¿con cuántos empleados puede funcionar de manera eficiente la empresa
sin afectar la calidad de nuestro producto? Esta pregunta busca encontrar la reducción mínima
indispensable de trabajadores que aseguren el correcto funcionamiento y la sostenibilidad de la
empresa.
Para ello, la identificación de los trabajadores que pueden desempeñar tareas dentro de la
modalidad “home office” es importante, puesto que reducirá considerablemente la cantidad de
personal de manera presencial. Al ser un proyecto industrial se tiene muy en claro que los
143
empleados operativos son los únicos que quedarán presentes en el local. Aquellos que desempeñen
actividades administrativas, gerenciales y marketing colaboraran por medio del teletrabajo.
Inclusive si es necesario dentro de los trabajadores de producción optar por el teletrabajo
rotativo, debido a que estudios en la capacidad de planta, la demanda y numero de máquinas,
permitiría contar con solo 2 empleados involucrados de manera directa en el proceso a parte del
supervisor siempre y cuando no se detecte la presencia de fatiga por rutina de trabajo repetitiva.
Uno de los protocolos a implementar es la prohibición de individuos ajenos a la
organización, con el objetivo de evitar la contaminación cruzada y mantener el inmueble en
condiciones salubres. Además de proporcionar el equipo adecuado a los trabajadores el cual
asegure una defensa contra el Covid, así como también protocolos de limpieza al inicio y final de
la jornada laboral.
Por otro lado, se dará pie a implementar una medida externa que involucren a los
proveedores y distribuidores asegurando la calidad y desinfección de los insumos y productos
terminados que ingresen y salgan de la fábrica.
Todas estas implementaciones afectarán al equipo investigador que logró proyectar un
cuadro de gastos e inversiones necesarias para el funcionamiento del proyecto, así como también
los pronósticos de demanda y la influencia que tendrán en las ventas. Por un lado, el teletrabajo
reducirá gastos tales como luz y agua, pero por otro, la compra de mascarillas, mandiles y
sustancias desinfectantes supondrán gastos no previstos; así como también la capacitación al
personal acerca del nuevo reglamento de salud presente y asegurar que se cumpla durante toda la
jornada laboral. Todos estos imprevistos deberán ser reajustados con motivo de mantener la
sostenibilidad de la empresa.
144
CONCLUSIONES
• Con el estudio de mercado se pudo apreciar que existe un gran porcentaje de personas que
desconocen la materia prima del producto (ruibarbo) y sus propiedades para el organismo; en
ese sentido, las expectativas de la población hacia el producto son relativamente buenas y se
pueden aprovechar, siempre en cuando, se ofrezca un producto agradable al paladar y con
cierto valor nutritivo.
• Basado en la encuesta realizada a personas de los niveles socioeconómicos A y B, podemos
ver que existe una oportunidad de negocio debido al crecimiento del consumo de mermeladas
orgánicas caracterizados por sabores nuevo y calidad.
• Existe una oportunidad de negocio debido al crecimiento del consumo de alimentos
saludables y naturales, así como aprovechar los beneficios del ruibarbo, para cubrir la
necesidad de consumir alimentos que fortalezcan el sistema inmunológico.
• Para la realización de la mermelada de ruibarbo se llevan a cabo 12 procesos básicos, que van
desde la recepción de la materia prima, hasta el almacenamiento de los productos terminados,
cada uno de estos procesos cuenta con un control para asegurar el cumplimiento de la
formulación de la mermelada, los controles como la calidad de la materia prima o el pesado
de las mismas.
• El proyecto, como modelo de negocio, resulta ser factible económicamente, por lo que es
recomendable su ejecución; puesto que con una inversión de S/ 106,571.27 y luego de operar
5 años presentará un saldo positivo de S/. 30,531.46 después de pagar los costos de
fabricación, los gastos de operación, la amortización del préstamo obtenido y los intereses
del crédito. Asimismo, se obtiene un beneficio/costo de 1.49; es decir, Por cada sol invertido
se está obteniendo S/. 1.49 soles. Por otra parte, la inversión total se recuperará en 3 años y
6 meses aproximadamente.
145
ÍNDICE DE CONTENIDO
RESUMEN ......................................................................................................................... 2
INTRODUCCIÓN .............................................................................................................. 3
Generalidades ................................................................................................................ 3
Antecedentes .................................................................................................................. 4
Descripción del problema u oportunidad ................................................................... 6
Justificación del proyecto ............................................................................................. 7
Metodología ................................................................................................................... 7
Objetivos generales y específicos ................................................................................. 8
Alcances y limitaciones de la investigación ............................................................... 12
ESTRUCTURA ENCONÓMICA DEL SECTOR .......................................................... 18
Descripción del estado actual de la industria ........................................................... 18
Empresas que la conforman (ubicación, volumen de ventas, empleados, etc.) ........ 18
Tendencias de la industria (crecimiento, inversiones y otros) ................................ 24
Análisis Estructural del Sector Industrial ................................................................ 25
Rivalidad entre compañías establecidas .................................................................... 25
Poder de negociación de los compradores ................................................................ 26
Poder de negociación de los proveedores ................................................................. 26
Amenaza de productos sustitutos .............................................................................. 27
Barreras de entrada y salida ...................................................................................... 28
Análisis del Contexto Actual y Esperado .................................................................. 28
Análisis Político - Legal............................................................................................ 28
Análisis Económico .................................................................................................. 29
Análisis Sociocultural ............................................................................................... 30
146
Análisis Tecnológico ................................................................................................ 32
Análisis Ecológico .................................................................................................... 33
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................. 34
Descripción del servicio o producto........................................................................... 34
Selección del segmento de mercado ........................................................................... 35
Investigación de mercado ........................................................................................... 36
Marco muestral ......................................................................................................... 37
Encuestas................................................................................................................... 37
Conclusiones y recomendaciones de la investigación de mercado.......................... 49
PROYECCIÓN DEL MERCADO OBJETIVO .............................................................. 50
El ámbito de la proyección ......................................................................................... 50
Selección del método de proyección .......................................................................... 51
Mercado Potencial .................................................................................................... 52
Mercado Disponible .................................................................................................. 52
Mercado Efectivo ...................................................................................................... 53
Mercado Objetivo ..................................................................................................... 54
Pronóstico de ventas ................................................................................................... 55
INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................................... 57
Estudio de ingeniería .................................................................................................. 57
Modelamiento y selección de procesos productivos ................................................. 57
Selección del equipamiento ...................................................................................... 61
Capacidad Máxima Instalada .................................................................................... 63
Mano de Obra ........................................................................................................... 64
Distribución de equipos y maquinas (Método de Guerchet) .................................... 66
147
Lay out ...................................................................................................................... 68
Determinación de tamaño de planta ......................................................................... 69
Recursos .................................................................................................................... 69
Tecnología................................................................................................................. 69
Flexibilidad ............................................................................................................... 70
Selección del Tamaño Ideal ...................................................................................... 70
Estudio de localización ............................................................................................... 70
Definición de factores de ubicación .......................................................................... 70
Determinación de la localización óptima. ................................................................. 73
ASPECTOS ORGANIZACIONALES ............................................................................. 77
Análisis interno de la empresa ................................................................................... 77
Consideraciones legales y normas aplicables ........................................................... 80
Diseño del a estructura organizacional deseada ...................................................... 81
Diseño de los perfiles de puestos clave ...................................................................... 82
Remuneraciones, compensaciones e incentivos ........................................................ 87
Política de recursos humanos ..................................................................................... 88
Código ético ................................................................................................................. 88
Comité de sostenibilidad ............................................................................................ 89
Políticas de seguridad ocupacional ............................................................................ 89
PLAN DE MARKETING................................................................................................. 91
Objetivos del Plan de Marketing ............................................................................... 91
Matriz estratégica ....................................................................................................... 92
Estrategia Comercial .................................................................................................. 94
Producto .................................................................................................................... 94
148
Precio ........................................................................................................................ 98
Canales de distribución ........................................................................................... 100
Promoción ............................................................................................................... 101
PLANIFICACIÓN FINANCIERA ............................................................................... 107
La Inversión ............................................................................................................... 107
Inversión activo fijo depreciable ............................................................................. 107
Inversión activo intangible ...................................................................................... 108
Inversión gastos pre-operativos .............................................................................. 109
Inversión inventario inicial ..................................................................................... 113
Inversión capital de trabajo ..................................................................................... 113
Financiamiento .......................................................................................................... 115
Endeudamiento y condiciones ................................................................................ 115
Capital y costo de oportunidad ............................................................................... 116
Costo de capital promedio (WACC) ....................................................................... 117
Presupuesto base ....................................................................................................... 118
Presupuesto de ventas ............................................................................................. 118
Presupuesto de producción ..................................................................................... 119
Presupuesto de administración ................................................................................ 122
Presupuesto de operaciones .................................................................................... 123
Presupuesto de marketing y ventas ......................................................................... 125
Presupuesto de gastos financieros ........................................................................... 125
Presupuesto de resultados ........................................................................................ 127
Estado de ganancias y pérdidas proyectado ............................................................ 128
Balance del proyecto ............................................................................................... 129
149
Flujo de caja proyectado ......................................................................................... 130
EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ........................................................... 133
Evaluación Financiera .............................................................................................. 133
Indicadores económicos .......................................................................................... 133
Análisis de riesgo ....................................................................................................... 133
Análisis punto de equilibrio .................................................................................... 133
Análisis de sensibilidad........................................................................................... 135
EVALUACIÓN SOCIAL ............................................................................................... 136
Identificación y cuantificación de impactos ............................................................ 136
Impacto Ambiental.................................................................................................. 136
Impacto Económico ................................................................................................ 139
Impacto Social ........................................................................................................ 140
Plan de reducción de impactos ................................................................................ 141
Plan Covid-19 ............................................................................................................ 142
CONCLUSIONES .......................................................................................................... 144
ÍNDICE DE CONTENIDO ........................................................................................... 145
ÍNDICE DE TABLAS .................................................................................................... 150
ÍNDICE DE FIGURAS ................................................................................................. 154
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................ 157
ANEXOS......................................................................................................................... 159
150
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1. Matriz de Marco Lógico ................................................................................................... 8
Tabla 2. Presentaciones mermelada Fanny. ................................................................................. 19
Tabla 3. Sabores de mermelada Fanny......................................................................................... 20
Tabla 4. Presentaciones mermelada Gloria. ................................................................................ 21
Tabla 5. Presentaciones mermelada Florida. ............................................................................... 22
Tabla 6. Sabores de las mermeladas Florida. .............................................................................. 22
Tabla 7. Presentaciones mermelada A-1. ..................................................................................... 23
Tabla 8. Lista de competidores actuales según su nivel de competitividad.................................. 25
Tabla 9. Consumo habitual de productos sustitutos. .................................................................... 27
Tabla 10. Penetración de productos en el mercado ..................................................................... 31
Tabla 11. Datos del segmento de mercado. .................................................................................. 50
Tabla 12. Mercado Total 2010 - 2019. ......................................................................................... 50
Tabla 13. Mercado total proyectado 2021 - 2025. ....................................................................... 51
Tabla 14. Porcentaje del NSE A y B de Lima Moderna................................................................ 52
Tabla 15. Porcentaje de la edad comprendida entre 20 - 44 años de Lima Moderna. ................ 52
Tabla 16. Mercado potencial proyectado 2021 – 2025. ............................................................... 52
Tabla 17. Mercado disponible proyectado 2021 -2025. ............................................................... 53
Tabla 18. Mercado efectivo proyectado 2021 -2025. ................................................................... 53
Tabla 19. Captación del mercado objetivo. .................................................................................. 54
Tabla 20. Mercado objetivo proyectado 2021 – 2025 .................................................................. 54
Tabla 21. Frecuencia de compra anual de la mermelada de ruibarbo “Dulce Hogar” en su
presentación de 250g. ................................................................................................................... 55
Tabla 22. Cuantificación de la demanda 2021 – 2025. ................................................................ 55
151
Tabla 23. Pronóstico de ventas 2021 – 2025. ............................................................................... 56
Tabla 24. Especificaciones técnicas de la marmita ...................................................................... 61
Tabla 25. Especificaciones técnicas del cortador de verduras ..................................................... 61
Tabla 26. Especificaciones técnicas de la llenadora .................................................................... 62
Tabla 27. Especificaciones técnicas de la exprimidora ................................................................ 62
Tabla 28. Capacidad máxima instalada. ...................................................................................... 63
Tabla 29. Número de máquinas. ................................................................................................... 63
Tabla 30. Equipos. ........................................................................................................................ 64
Tabla 31. Método Guerchet. ......................................................................................................... 66
Tabla 32. Ambientes. ..................................................................................................................... 66
Tabla 33. Ranking de factores (macro localización). ................................................................... 73
Tabla 34. Matriz de enfrentamiento para la macro localización. ................................................ 74
Tabla 35. Ranking de factores (macro localización). ................................................................... 74
Tabla 36. Ranking de factores (micro localización). .................................................................... 75
Tabla 37. Matriz de enfrentamiento para la micro localización. ................................................. 75
Tabla 38. Ranking de factores macro localización. ...................................................................... 76
Tabla 39. Perfil de Gerente General............................................................................................. 82
Tabla 40. Perfil de Jefe de Ventas. ............................................................................................... 83
Tabla 41. Perfil de Supervisor de Operaciones. ........................................................................... 84
Tabla 42. Perfil de Operario. ........................................................................................................ 84
Tabla 43. Perfil de Asistente Administrativo. ............................................................................... 85
Tabla 44. Remuneración e incentivos de los puestos de trabajo. ................................................. 87
Tabla 45. Valores nutricionales de la mermelada de Ruibarbo. .................................................. 98
Tabla 46. Precios de los principales competidores de mermeladas orgánicas. ........................... 98
152
Tabla 47. Tiendas de las zonas 6 y 7 de Lima Metropolitano .................................................... 100
Tabla 48. Cronograma de estrategias por la campaña de lanzamiento. .................................... 102
Tabla 49. Presupuesto de marketing por lanzamiento................................................................ 102
Tabla 50. Presupuesto de marketing por los demás años. .......................................................... 105
Tabla 51. Inversión de activo fijo depreciable. ........................................................................... 107
Tabla 52.Inversión de activos intangibles .................................................................................. 108
Tabla 53. Gastos pre operativos administrativos. ...................................................................... 109
Tabla 54. Gastos pre operativos operaciones............................................................................. 110
Tabla 55. Gastos pre operativos ventas y marketing. ................................................................. 112
Tabla 56. Gastos pre operativos CIF y resumen de gastos pre operativos. ............................... 112
Tabla 57. Insumos, precio e inventario inicial. .......................................................................... 113
Tabla 58. Cálculo de capital de trabajo. .................................................................................... 114
Tabla 59. Estructura de inversión. .............................................................................................. 115
Tabla 60. Detalles del préstamo. ................................................................................................ 115
Tabla 61. Cronograma de pagos en años. .................................................................................. 116
Tabla 62. Aporte por socio.......................................................................................................... 116
Tabla 63. Demanda de mermeladas de ruibarbo por año .......................................................... 118
Tabla 64. Ingreso en ventas por año. .......................................................................................... 119
Tabla 65. Requerimiento de materia prima. ............................................................................... 119
Tabla 66. Mano de obra directa. ................................................................................................ 119
Tabla 67. Mano de obra indirecta. ............................................................................................. 120
Tabla 68. Costo de producción unitario. .................................................................................... 120
Tabla 69. Costo total unitario. .................................................................................................... 121
Tabla 70. Gastos administrativos. .............................................................................................. 122
153
Tabla 71. Gasto de operaciones. ................................................................................................. 123
Tabla 72. Costo Incurrido En La Producción CIF. .................................................................... 124
Tabla 73. Gastos de marketing y ventas. .................................................................................... 125
Tabla 74. Gastos financieros (Pagos anuales.) .......................................................................... 125
Tabla 75. Estado de ganancias y pérdidas con financiamiento. ................................................. 128
Tabla 76. Rentabilidad del estado de ganancias y pérdidas con gastos financieros. ................ 128
Tabla 77. Estado de situación financiera Dulce Hogar. ............................................................ 129
Tabla 78. Flujo de caja libre. ...................................................................................................... 131
Tabla 79. Flujo De Caja Financiero. .......................................................................................... 132
Tabla 80. Estructura de indicadores económicos. ...................................................................... 133
Tabla 81. Costos variables unitarios. ......................................................................................... 133
Tabla 82. Costos fijos unitarios. ................................................................................................. 134
Tabla 83. Punto de equilibrio en unidades. ................................................................................ 134
Tabla 84. Punto de equilibrio en soles........................................................................................ 135
Tabla 85. Variación de la Materia Prima en 35%...................................................................... 135
Tabla 86. Variación del precio en 8%. ....................................................................................... 135
Tabla 87. Variación de la demanda en 10%. .............................................................................. 136
Tabla 88. Evaluación de impacto ambiental para Mermelada de ruibarbo ................................ 137
Tabla 89. Flujo de caja operativo. .............................................................................................. 139
Tabla 90. Indicador de rentabilidad financiero. ......................................................................... 140
Tabla 91. Plan de gestión ambiental para los criterios y factores con elevado efecto en la
producción de la mermelada de ruibarbo. ................................................................................. 141
154
ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Actividades del Componente 1. .................................................................................... 13
Figura 2. Actividades del Componente 2. .................................................................................... 14
Figura 3. Actividades del Componente 3. .................................................................................... 16
Figura 4. Participación de marcas de mermeladas en Lima Metropolitana. ................................ 18
Figura 5. Fanny®. ........................................................................................................................ 19
Figura 6. Gloria®. ........................................................................................................................ 20
Figura 7. Florida®. ....................................................................................................................... 21
Figura 8. Compass®. .................................................................................................................... 22
Figura 9. Mermelada A-1. ............................................................................................................ 23
Figura 10. Variación del PBI 2008 – 2018................................................................................... 29
Figura 11. Variación porcentual de la inflación ........................................................................... 30
Figura 12. Fórmula del muestreo aleatorio simple (población infinita). ...................................... 38
Figura 13. Distribución en base a género de la población en estudio. ......................................... 39
Figura 14. Distribución en base a edad de la población en estudio. ............................................ 39
Figura 15. Distribución en base a distrito de la población en estudio. ......................................... 40
Figura 16. Distribución en base a ocupación de la población en estudio..................................... 40
Figura 17. Distribución en base a frecuencia mensual de compra. .............................................. 41
Figura 18. Distribución en base a sabor de preferencia del público estudiado. .......................... 41
Figura 19. Distribución en base a la tendencia a probar productos nuevos. ................................ 42
Figura 20. Distribución en base al cuidado de la salud de la muestra estudiada. ........................ 42
Figura 21. Distribución en base al conocimiento de la planta de ruibarbo y propiedades. .......... 43
Figura 22. Distribución en base a la disposición de la muestra estudiada a comprar el producto.
....................................................................................................................................................... 43
155
Figura 23. Distribución en base a preferencias en la mermelada. ................................................ 44
Figura 24. Distribución en base a características que determinan la compra. ............................. 44
Figura 25. Distribución en base al tipo de presentación que le gustaría a la muestra estudiada. . 45
Figura 26. Distribución en base a disposición a pagar por la mermelada de ruibarbo. ................ 45
Figura 27. Distribución en base a disposición a pagar por la mermelada de ruibarbo. ................ 46
Figura 28. Distribución en base a marcas habituales de consumo de mermelada de la muestra
estudiada. ...................................................................................................................................... 47
Figura 29. Distribución en base a los medios de comunicación más recurrentes de la muestra
estudiada. ...................................................................................................................................... 48
Figura 30. Distribución de lugares donde comprar la mermelada de ruibarbo. .......................... 48
Figura 31. Crecimiento del mercado segmentado. ....................................................................... 51
Figura 32. Diagrama de operaciones del proceso de mermelada de ruibarbo .............................. 60
Figura 33. Marmita ....................................................................................................................... 61
Figura 34. Cortador de verduras ................................................................................................... 61
Figura 35. Llenadora .................................................................................................................... 62
Figura 36. Exprimidora ................................................................................................................ 62
Figura 37. Lay out de las instalaciones. ....................................................................................... 68
Figura 38. Principales parques industriales en Perú. .................................................................... 71
Figura 39. Zonas Industriales mejor cotizadas al Sur de Lima. ................................................... 72
Figura 40. Estructura organizacional deseada. ............................................................................. 81
Figura 41. Ciclo de vida del producto. ......................................................................................... 93
Figura 42. Envase mermelada de Ruibarbo ................................................................................. 96
Figura 43. Marca y logotipo de nuestro producto ........................................................................ 97
Figura 44 . Precio de las principales mermeladas orgánicas en el mercado. ............................... 99
156
Figura 45. Logo Eco Tienda Natural. Fuente: ecotienda.pe....................................................... 101
Figura 46. Ojeda Market. ........................................................................................................... 101
Figura 47. Instagram Dulce Hogar. ............................................................................................ 104
Figura 48. Promoción en Facebook............................................................................................ 104
Figura 49. Trade marketing aplicado a nuestro producto. .......................................................... 106
157
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159
ANEXOS
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