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Déposé le "2013-06-04"
Rapport financier 2012 consolidéExercice terminé le 31 décembre
Code géographique : 57035
Nom : Mont-Saint-Hilaire
Type d'organisme municipal : Municipalité locale
Déposé le "2013-06-04"
Section I - États financiers consolidés
Table des matières S4
États financiers consolidés audités S5 - S25
Renseignements consolidés non audités S26 - S28
Section II - Autres renseignements financiers
Table des matières S30
Taux global de taxation réel audité S31 - S34
Autres renseignements non audités S35 - S57
Rapport du trésorier ou du secrétaire-trésorier sur le rapport financier consolidé S3
Déposé le "2013-06-04"
S3
RAPPORT DU TRÉSORIER OU DU SECRÉTAIRE-TRÉSORIERSUR LE RAPPORT FINANCIER CONSOLIDÉ
Aux membres du conseil,
Je soussigné(e), , atteste la véracité du rapport financier consolidé Sylvie Lapalme, CPA, CA
Dernière modification : 2013-06-04 08:23:44
2012.pour l'exercice terminé le 31 décembre
3
Mont-Saint-Hilaire(Nom de l'organisme)
de
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Date Signature2013-05-27
Déposé le "2013-06-04"
TABLE DES MATIÈRES
Rapport de l'auditeur indépendant
Excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales par organismes Excédent (déficit) d'investissement à des fins fiscales par organismes Variation des actifs financiers nets (de la dette nette) par organismes Situation financière par organismes Flux de trésorerie par organismes
89
10111213
141516
S4 5
Rapport du vérificateur général6
6.1
États financiers consolidés audités
7
État consolidé des résultatsÉtat consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette)
17
1819
Notes complémentaires aux états financiers consolidésAutres renseignements complémentaires consolidés Excédent (déficit) accumulé
22
232425
PAGE
Résultats détaillés par organismes Informations sectorielles consolidées
Charges par objets par organismes
Avantages sociaux futurs Endettement total net à long terme
Renseignements complémentaires consolidés
Excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales Excédent (déficit) d'investissement à des fins fiscales
Résultats détaillés
Charges par objets
État consolidé de la situation financièreÉtat consolidé des flux de trésorerie
2021
Analyse des revenus consolidésAnalyse des charges consolidées
2728
Renseignements consolidés non audités
(1)(1)
(1)(1)
(1) Lorsque le rapport financier est consolidé, ces pages ne s''appliquent pas.
Section I
Section IIAutres renseignements financiers - Table des matières 30
Déposé le "2013-06-04"
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Aux membres du conseil municipal de la Ville de Mont-Saint-Hilaire,
Nous avons effectué l'audit des états financiers consolidés ci-joints de la Ville de Mont-Saint-Hilaire et des organismes qui sont sous son contrôle, qui comprennent l'état consolidé de la situation financière au 31 décembre 2012 et l'état consolidé des résultats, l'état consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette)et l'état consolidé des flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, ainsi qu'un résumé des principales méthodes comptables et d'autres informations explicatives.
Responsabilité de la direction pour les états financiers consolidés
La direction est responsable de la préparation et de la présentation fidèle de ces états financiers consolidés conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre lapréparation d'états financiers consolidés exempts d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers consolidés, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que les états financiers consolidés ne comportent pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers consolidés. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que les états financiers consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur la préparation et la présentation fidèle des états financiers consolidés afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciationde la présentation d'ensemble des états financiers consolidés.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Opinion
À notre avis, les états financiers consolidés donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle de la situation financière de la Ville de Mont-Saint-Hilaire et des organismes qui sont sous son contrôle au 31 décembre 2012, ainsique des résultats de leurs activités, de la variation de leurs actifs financiers nets (de leur dette nette) et de leurs flux de trésorerie pour l'exercice terminé à cette date, conformément aux Normes comptables canadiennes pour le secteur public.
Observations
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l'attention sur le fait que la Ville de Mont-Saint-Hilaire inclut dans ses états financiers consolidés certaines informations financières qui ne sont pas exigées selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public. Ces informations, établies conformément au modèle prescrit par le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire et présentées aux pages 8, 9, 23 et 25, portent sur l'établissement de l'excédent (du
6
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dans
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S6
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
(2)
Dernière modification : 2013-06-04 08:23:44
déficit) de l'exercice et la ventilation de l'excédent (du déficit) accumulé à des fins fiscales ainsi que sur l'endettement total net à long terme.
6
Saint-Hyacinthe
Le 27 mai 2013
(1) CPA auditeur, CA permis de comptabilité publique no. A104281
C
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
DATE 2013-05-27
Déposé le "2013-06-04"S6.1
RAPPORT DU VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL
Dernière modification : 2013-06-04 08:23:44
6.1
Champs texte en blanc pour s'assurer que l'espace prévu pour le champs texte est concervé même s'il n'y a pas de texte dans
C
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
DATE
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
22 391 720
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S7
7
7
RÉSULTATS DÉTAILLÉS PAR ORGANISMES
Revenus Fonctionnement
municipale
1 23 227 000 23 383 356
Administrationconsolidé
390 536 Taxes
2 391 100 390 347 Compensations tenant lieu de taxes3 5 582 433
951 048 Quotes-parts
4 1 742 500 932 111 2 709 192 2 002 261
Transferts5 1 537 700 1 782 893 3 408 897
2 250 266 Services rendus
6 1 715 100 1 941 966 359 312
Imposition de droits7 336 000 487 364 956 609
236 250 Amendes et pénalités
8 179 500 35 083 281 943 165 056 9 4 600 286 635 463 145 Autres revenus
28 746 449 10 29 133 500 9 106 519 33 535 455 Investissement
11 Taxes12
1 722 237 Quotes-parts
13 1 280 262
385 123 14 1 850 000 978 362 69 425 15 42 958 Autres
16 2 176 785
Quote-part dans les résultats nets
17 1 850 000 2 301 582 30 923 234
d'entreprises municipales
18 30 983 500 9 106 519 35 837 037
3 105 261 19 3 571 300 519 873 3 359 171 3 985 122 20 4 327 800 3 254 736 5 101 524 5 515 046
Charges
21 4 827 700 3 611 872 8 937 729 5 062 772
Administration générale
22 5 567 500 2 012 714 7 246 541
Sécurité publique
837 647
Transport
24 984 600 964 430 4 667 064
Hygiène du milieu
25 5 281 200 5 955 211
Santé et bien-être
26 1 790 616
Loisirs et culture
27 1 721 300 206 994 1 921 914 4 253 269 28 4 447 800
29 418 497 29 30 936 600 9 606 189 33 693 122 1 504 737 30 46 900 (499 670) 2 143 915
Réalisations 2011 Budget 2012 Réalisations 2012
Intérêts
Transferts Autres revenus Contributions des promoteurs
Aménagement, urbanisme et développement
Réseau d'électricitéFrais de financementAmortissement des immobilisations
Excédent (déficit) de l'exercice
23 456 557
l'amortissement
390 347
1 777 081 1 626 004 1 941 966
469 245 246 860 441 165
30 349 225
1 280 262
978 362 42 958
2 301 582 32 650 807
3 280 836 78 335 4 420 358 113 638 4 821 436 1 566 974 5 345 609 1 538 873
945 215 19 215 4 945 836 1 009 375
1 714 920 4 326 410 4 326 410
30 007 222 2 643 585
Totalcontrôlés
OrganismesVentilation demunicipale
Administrationmunicipale
Administration
201 700 23 207 400 206 602 206 602
( )
1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
2 176 785
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S8
8
8
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
Excédent (déficit) de l'exerciceMoins: revenus d'investissement
municipale1
1 850 000 2 301 582
Administrationconsolidé
1 504 737
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice2
46 900 2 143 915
avant conciliation à des fins fiscales 3 (672 048)
4
(1 803 100) (499 670) (157 667)
78 986
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 11 000 9 067 23 467
Ajouter (déduire)
6
4 253 269 Immobilisations
7
4 447 800 1 030 211 5 356 621
4 313 861
Amortissement
8 4 480 200 1 037 502 5 377 495
(18 394)
9
21 400 (1 776) (2 593)(Gain) perte sur cession
10
Propriétés destinées à la revente
11
12
Coût des propriétés vendues
131415
d'investissement et participations dans des
16
entreprises municipales
17(2 468 746)
Remboursement ou produit de cession
18 (2 507 200) (280 373) (2 751 080)
49 907
19
100 843 2 518 653
20
2 507 200 280 373 2 851 923
431 057 22 (526 800) 21 381 (113 069)
Financement
23 (3 904) (3 904)
Financement à long terme des activités de fonctionnement
147 552
Remboursement de la dette à long terme
25
159 600 28 276 236 364
21 900
Activités d'investissement
26
443 400 55 221 426 352
Affectations
27
480 148
Excédent (déficit) accumulé
(169 900) 49 632 153 908 2 325 263 1 803 100 806 761 2 780 323
1 653 215 307 091 2 622 656
Réalisations 2011 Budget 2012 Réalisations 2012
Produit de cession
Réduction de valeur / Reclassement
Prêts, placements à long terme à titre
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
Financement des investissements en cours
2 301 582 2 643 585
342 003
14 400 4 326 410
4 339 993
(817)
(2 470 707)
100 843 2 571 550
(134 450)
208 088
371 131
104 276 1 973 562
2 315 565
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration
24
1
Réduction de valeur / Reclassement
(Gain) perte sur remboursement ou sur cessionProvision pour moins-value / Réduction de valeur
( )(499 670)
( )( )( )( )
Montant à pourvoir dans le futur
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
Excédent (déficit) de fonctionnement del'exercice à des fins fiscales
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
21 174 743 73 100 5 210 80 893 75 683
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S9
9
9
EXCÉDENT (DÉFICIT) D'INVESTISSEMENT À DES FINS FISCALES PAR ORGANISMES
Revenus d'investissementmunicipale
Administrationconsolidé
Réalisations 2011 Budget 2012 Réalisations 2012
Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
97 631
1
869 000 161 007
2 176 785
2
1 850 000 2 301 582
10 758
3
1 290 000 130 297
175 271 4
1 660 000 38 471 116 109
2 918 136
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
5 2 962 000 75 616 1 494 287
Ajouter (déduire)
6
2 418 772
Immobilisations
7
2 209 000 28 072 2 398 895
1 390 036
Acquisition
8 3 158 000 2 239 673 9
Sécurité publique
10
Hygiène du milieu
11
7 010 604
12
12 148 000 145 127 6 540 268
Santé et bien-être
13
14
2 233 418
15
9 009 000 5 541 672
147 552
Réseau d'électricité
17
159 600 28 276 236 364
107 987
d'investissement et participations dans des
18
320 400 665 694
(3 927 287)
entreprises municipales
19 (1 850 000) (78 270) 388 341
591 921
20
809 000 324 714 849 899 1 289 000 66 857 1 386 937
Affectations
(1 750 502) (78 270) 2 689 923
Activités de fonctionnementExcédent accumulé
Administration générale
Aménagement, urbanisme et développement Loisirs et culture
Excédent de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
158 039
2 301 582
130 297
77 638
1 418 671 2 370 823
2 239 673
6 395 141
5 541 672
208 088
665 694
466 611
324 714 1 320 080
2 768 193
Transport
Émission ou acquisitionFinancement
( ) 2 968 ( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )( )
Propriétés destinées à la reventeAcquisition
( )( )( )( )( )
( )( )( )( )( )Prêts, placements à long terme à titre
Financement à long terme des activités d'investissement
à des fins fiscales
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
( )( )( )( )( )
16 2 439 38 581 160 165 121 584
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S10
10
10
VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE) PAR ORGANISMES
Excédent (déficit) de l'exercice
municipaleAdministration
consolidé
Réalisations 2011 Budget 2012 Réalisations 2012
Actifs financiers nets (dette nette)
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
7 010 604
1
12 148 000 6 540 268
1 504 737
2
46 900 2 143 915
(2 696 743)
3
(7 667 800) 892 375 (1 162 773)
78 986 4
11 000 9 067 23 467
(18 394)5 21 400 (1 776) (2 593)
Variation des immobilisations
6
4 253 269
7
4 447 800 1 030 211 5 356 621
Acquisition
8 9
Produit de cession
10
3 040 3 040
Amortissement
11
(18 009)
12
9 241 13 818 (18 009)
13
12 281 16 858
(1 210 015)
14
(7 620 900) 404 986 998 000
(33 472 961)
15
(1 900 442) (36 583 418)
Réduction de valeur / Reclassement
16
(33 472 961)
Variation des stocks de fournitures
(1 900 442) (36 583 418)
(34 682 976) (1 495 456) (35 585 418)
dette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
(Gain) perte sur cession
l'exerciceRedressement aux exercices antérieursActifs financiers nets redressés
6 395 141
2 643 585
(2 055 148)
14 400
(817) 4 326 410
4 577 4 577
593 014
(34 682 976)
(34 682 976)
(34 089 962)
Variation des autres actifs non financiers
( ) 145 127
(499 670)
( )( )( )( )
Variation des propriétés destinées à la revente
Variation des actifs financiers nets ou de la
à la fin de l'exercice
(dette nette redressée) au début de l'exercice
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
AU 31 DÉCEMBRE 2012
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S11
11
11
SITUATION FINANCIÈRE PAR ORGANISMES
ACTIFS FINANCIERS
municipaleAdministration
2011 2012
Excédent de fonctionnement affecté,
contrôlésOrganismes
municipaleAdministration
consolidéTotal
1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
1 7 154 275 2
9 602 148
345
Placements temporaires
67
Prêts (note 6)
89
Participations dans des entreprises municipales
10
Autres actifs financiers (note 9)
1112131415
Découvert bancaire
16
Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
ACTIFS NON FINANCIERS
Propriétés destinées à la revente (note 14)Stocks de fournituresAutres actifs non financiers (note 15)
118 000 11 803 384
Revenus reportés (note 11)
réserves financières et fonds réservés
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
Encaisse
Débiteurs (note 5)
Placements à long terme (note 7)
Actif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
PASSIFS
Emprunts temporairesCréditeurs et charges à payer (note 10)
Dette à long terme (note 12)
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE)
Immobilisations (note 13)
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Financement des investissements en coursInvestissement net dans les éléments à long terme
Montant à pourvoir dans le futur
22
23
2425
262728
17
18192021
11 197 830
18 352 105
3 530 457 5 186 574
99 502 44 218 548
53 035 081
(34 682 976)
111 658 159 59 771
42 706 111 760 636
1 307 729
(1 103 712) 72 491 122 77 077 660
4 382 521
9 674 456
19 276 604
64 451
223 439 5 352 009
47 726 667
53 366 566
(34 089 962)
59 771 113 713 307
38 129 113 811 207
5 053 688
2 055 650
1 136 602 71 475 305 79 721 245
2 201 236 118 000
1 157 119
3 476 355
22 792 1 089 386
3 746 3 562 013
293 874 4 971 811
(1 495 456)
17 370 175
8 241 54 579
17 432 995
1 403 406
701 975 70 858 94 854
13 808 162 15 937 539
10 724 386
22 645 770
87 243
227 185 6 334 206
51 288 680
58 231 188 293 874
(35 585 418)
59 771 131 083 482
92 708 8 241
131 244 202
6 457 094
70 858 2 757 625
85 283 467 1 231 456
95 658 784
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
( ) ( ) ( ) ( )
Déposé le "2013-06-04"
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
municipale contrôlés consolidé
S12 12
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Administration Organismes Totalmunicipale
AdministrationRéalisations 2011 Réalisations 2012
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
1 504 737 2 643 585 1
Variation nette des éléments hors caisse
4 253 269 4 326 410 2
(1)3
5
6
7
4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages
9
1011 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 1314
Activités de placement
15
Prêts, placements à long terme à titre
16
d'investissement et participations dans des
17
FLUX DE TRÉSORERIE PAR ORGANISMES
1
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
- -
Perte sur cession immo.
Débiteurs
sociaux futurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financementÉmission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
et des équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie(insuffisance) à la fin de l'exercice 2
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.2. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de l'encaisse, du découvert bancaire et des placements temporaires dont l'échéance initiale est de moins de trois mois.
32
31
30
2829
27
23
2425
1819
22
Activités d'investissement enimmobilisationsAcquisitionProduit de cession
( )( )( )( )
(18 393) 5 739 613
587 894
(1 270 169) 4 372
(18 009) 5 043 701
7 010 604 78 986
(6 931 618)
3 537 025 3 200 161 1 429 498
1 748 130
(139 787)
7 294 062
7 154 275
(817) 6 969 177
1 523 374
165 435 123 937
4 577 8 786 500
6 395 141 14 400
(6 380 741)
6 926 400 3 384 341 (3 466 006)
42 114
2 447 873
7 154 275
9 602 148
(499 670)
1 030 211
1 (1 776)
528 766
(200 162)
127 431 (2 181)
103 456
3 040 9 241
569 591
145 127 9 067
(136 060)
(70 800)
280 373 22 792
(257 581)
105 150
2 143 286
2 248 436
2 143 915
5 356 621
(2 593)
7 497 943
1 332 815
283 263 121 756
103 456
3 040 13 818
9 356 091
6 540 268 23 467
(6 516 801)
(70 800)
6 926 400 3 664 714 (3 443 214)
(215 467)
2 553 023
9 297 561
11 850 584
( )( )( )( )
20Variation nette des placements temporaires (70 800) (70 800)
21Variation nette des autres placements
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme 26 (18 232) (33 939) (33 939)
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
( )( )( )( )
à long terme
entreprises municipales
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
6 172 061
INFORMATIONS SECTORIELLES CONSOLIDÉES
S13
13
13
CHARGES PAR OBJETS PAR ORGANISMES
Rémunération
municipale
1
Administrationconsolidé
2Charges sociales
3
4
Biens et services
56
Frais de financement
7
Intérêts et autres frais sur la dette à long terme
8
9
De l'organisme municipal
10
Du gouvernement du Québec et ses entreprises
11
D'autres tiers
12
Autres frais de financement
13
16
Quotes-parts AutresAutres organismes
Amortissement des immobilisations
Autres
Réalisations 2011 Budget 2012 Réalisations 2012
à la charge
Contributions à des organismesOrganismes municipaux
1 512 153 5 133
Totalcontrôlés
Organismesmunicipale
Administrationmunicipale
Administration 1
1. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
D'autres organismes municipaux
4 447 800 1 030 211 5 356 621 4 326 410
1 314 403
7 355 248
1 591 363 5 567
181 138
12 548
6 685 771 1 346 213
460 475
4 253 269
40 441
29 418 497
7 177 400
1 538 000
8 321 700
1 512 000 5 100
192 000
12 200
7 066 200 80 900
503 400
79 900
30 936 600
6 753 589
1 474 242
7 821 723
186 726
10 908
6 995 022 376 056 522 568
22 692
30 007 222
2 524 679
661 822
5 159 096
139 162
23 387
67 832
9 606 189
9 278 268
2 136 064
12 924 073
1 651 315 5 133
186 726
78 740
1 131 479 376 056 545 955
22 692
33 693 122
-14 -15 -
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S18
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
2011
ÉTAT CONSOLIDÉ DES RÉSULTATS
RevenusTaxesCompensations tenant lieu de taxes
Imposition de droits Services rendus
Administration généraleCharges
Sécurité publiqueTransportHygiène du milieuSanté et bien-êtreAménagement, urbanisme et développementLoisirs et cultureRéseau d'électricitéFrais de financement
Excédent (déficit) accumulé au début de l'exercice
de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé redressé au début
Réalisations
2
5
6
16
12
13
14
15
20
22
26
390 347
3 408 897 1 941 966
3 359 171
1 23 383 356 22 318 293 390 536
3 603 223 2 250 266
32 313 879
93 514 869
3 186 929
18
Quotes-parts 3 Transferts 4 3 989 454 3 404 544
17
19
Amendes et pénalitésIntérêts
9 281 943 266 904
11 35 837 037 33 634 820
7 956 609 770 693
Autres revenus 1 484 465 630 361
21
1 320 941 Excédent (déficit) de l'exercice
23 92 193 928 24
25 92 193 928
2012
Quote-part dans les résultats nets d'entreprisesmunicipales 10
18
Redressement aux exercices antérieurs (note 18)
à la fin de l'exerciceExcédent (déficit) accumulé
8
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
Pour l'excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à des fins fiscales, se référer aux renseignementscomplémentaires à la page S8.
2012Budget
23 154 000 391 100
2 354 162 2 977 189 1 715 100
863 040 189 350
1 854 600
33 498 541
3 652 000 4 997 415 8 484 374 6 964 992
207 400 1 001 600 6 329 900
1 941 023 33 578 704
(80 163)
5 101 524 8 937 729 7 246 541
206 602 964 430
5 955 211
33 693 122 1 921 914
2 143 915
93 514 869
93 514 869
95 658 784
4 628 534 8 925 045 6 887 604
201 700 854 719
5 650 927
1 978 421
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S19
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
2011
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA VARIATION DES ACTIFS FINANCIERS NETS (DE LA DETTE NETTE)
Excédent (déficit) de l'exercice
Variation des immobilisations
Produit de cession
Variation des propriétés destinées à la reventeVariation des stocks de fournituresVariation des autres actifs non financiers
Variation des actifs financiers nets ou de ladette nette
Actifs financiers nets (dette nette) au début de
à la fin de l'exercice
Réalisations
2
5
6
16
12
13
14
15
(35 585 418)
1
19
3 Acquisition
4 Amortissement
9
11
7
Actifs financiers nets redressés (dette nette redressée)
2012
(Gain) perte sur cession Réduction de valeur / Reclassement
10
Actifs financiers nets (dette nette)
8
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
2012Budget
(80 163)
12 292 640
Redressement aux exercices antérieurs (note 18)
au début de l'exercice
( ) ( ))(
l'exercice
11 000 4 930 270
21 400
(7 329 970)
(7 410 133)
2 143 915 1 320 941
6 540 268 23 467
5 356 621 (2 593)
(1 162 773)
3 040 13 818 16 858
998 000
(36 583 418)
(36 583 418)
(1 879 565)
7 214 593 79 674
5 273 800 (18 446)
(35 707)
(3 518)(32 189)
(36 583 418)
(594 331)
(35 989 087)
(35 989 087)
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
ACTIFS FINANCIERSEncaissePlacements temporaires
Prêts (note 6)Placements à long terme (note 7)Participations dans des entreprises municipalesActif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
Débiteurs (note 5)
PASSIFSDécouvert bancaireEmprunts temporairesCréditeurs et charges à payer (note 10)Revenus reportés (note 11)Dette à long terme (note 12)Passif au titre des avantages sociaux futurs (note 8)
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉObligations contractuelles (note 16)Éventualités (note 17)
S20
6
7
2
3
4
5
1
14
9
21
23
17
18
19
20
16
20112012
ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE
11 803 384 118 000
10 724 386
22 645 770
131 244 202
87 243 6 334 206
227 185 51 288 680
293 874
(35 585 418)
9 250 361 47 200
12 057 201
21 354 762
130 098 287
3 530 457 6 050 943
105 429 48 060 933
190 418
(36 583 418)
20
AU 31 DÉCEMBRE 2012
Autres actifs financiers (note 9) 8
ACTIFS NON FINANCIERSImmobilisations (note 13)Propriétés destinées à la revente (note 14)
10
11
131 083 482 59 771
129 920 709 59 771
Stocks de fournitures 8 241 11 281 Autres actifs non financiers (note 15)
13
92 708 106 526
12
15
95 658 784 93 514 869
22
58 231 188 57 938 180
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.
ACTIFS FINANCIERS NETS (DETTE NETTE)
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
ÉTAT CONSOLIDÉ DES FLUX DE TRÉSORERIE
S21 21
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Excédent (déficit) de l'exerciceÉléments sans effet sur la trésorerie
2 143 915 1 320 941 1
Variation nette des éléments hors caisse
5 356 621 5 273 800 2
3
7 497 943 5
7
(2 593)4
Autres actifs financiers8 Créditeurs et charges à payer
Revenus reportés Actif / passif au titre des avantages sociaux futurs
9
103 456 28 890 10
11 Propriétés destinées à la revente12 Stocks de fournitures
Autres actifs non financiers 13
14
Activités de placement
15
Prêts, placements à long terme à titre d'investissement
23 467 16
(6 516 801) (7 134 919)17
Activités de fonctionnement
Amortissement Autres
- -
Débiteurs
Émission ou acquisition Remboursement ou cession
Activités de financementÉmission de dettes à long termeRemboursement de la dette à long termeVariation nette des emprunts temporaires
Autres
- -
équivalents de trésorerie
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)au début de l'exercice
Augmentation (diminution) de la trésorerie et des
Trésorerie et équivalents de trésorerie (insuffisance)à la fin de l'exercice 1
Les notes et les renseignements complémentaires font partie intégrante des états financiers consolidés.1. La trésorerie et les équivalents de trésorerie sont composés de l'encaisse, du découvert bancaire et des placements temporaires dont l'échéance initiale est de moins de trois mois.
32
31
30
28
29
27
23
24
(3 443 214) 1 429 498 25
18
19
(70 800)22
Activités d'investissement en immobilisationsAcquisitionProduit de cession
20112012
( )( )
( ) ( )
1 332 815
283 263
3 040
9 356 091 13 818
121 756
6 540 268
3 664 714 6 926 400
(215 467)
9 297 561
2 553 023
11 850 584
(18 444) 6 576 297
(32 189) 6 137 343
(1 048 124) 10 299
605 689
(3 519)
7 214 593 79 674
3 632 679 3 535 898
1 508 047
510 471
8 787 090
9 297 561
6
Variation nette des frais reportés liés à la detteà long terme (33 939) (18 232)26
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
( )( )et participations dans des entreprises municipales
Variation nette des placements temporairesVariation nette des autres placements à long terme
(70 800)20
21
Déposé le "2013-06-04"
S22-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
2. Principales méthodes comptables
A) Périmètre comptable et partenariat
B) Comptabilité d'exercice
1. Statut de l'organisme municipalLa ville de Mont-Saint-Hilaire est un organisme municipal constitué en vertu de la Loi surles cités et villes (LRQ,c. C-19).
Les états financiers présentent les actifs, les passifs, les revenus et les charges de la Ville. Ils incluent aussi la quote-part revenant à la Ville dans les actifs, les passifs, les revenus et les charges des partenariats auxquels elle participe. Cette consolidation se fait ligne par ligne. Le périmètre comptable de la Ville comprend les partenariats suivants dans les proportions indiquées :
Régie intermunicipale du transport adapté de la vallée du Richelieu (27.15%)Conseil intermunicipale de transport de la Vallée du Richelieu (21.25%)Régie d'assainissement des eaux de la Vallée du Richelieu (32.56%)Régie intermunicipale de police Richelieu-Saint-Laurent (9.92%)Régie intermunicipale de l'eau de la Vallée du Richelieu (23.59%)
Estimations comptables
Pour dresser les états financiers conformément aux normes comptables, la direction de la Ville doit faire des estimations et poser des hypothèses qui ont une incidence sur les montants présentés dans les états financiers et les notes y afférentes. Ces estimations sont fondées sur la connaissance que la direction possède des événements en cours et sur les mesures que la Ville pourrait prendre à l'avenir. Les résultats réels pourraient être différents de ces estimations.
Constatation des revenus
-Les taxes sont constatées lors du dépôt des rôles de perception initial et spéciaux à la date de l’avis public annonçant le dépôt de ces rôles;
-Les compensations tenant lieu de taxes sont comptabilisées lorsqu’elles font l’objet d’une demande de paiement;
-Les taxes et les compensations tenant lieu de taxes afférentes aux modifications des
22-1
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Les états financiers consolidés (ci-après «les états financiers») sont établis selon les Normes comptables canadiennes pour le secteur public (ci-après «les normes comptables»).
Ils contiennent certaines informations financières établies à des fins fiscales conformément au Manuel de la présentation de l'information financière municipale publié par le ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire. Celles-ci comprennent l'excédent (déficit) de l'exercice à des fins fiscales présenté aux pages 8 et 9, la ventilation de l'excédent (déficit) accumulé à des fins fiscales présentée aux pages 23-1 et 23-2 et l'endettement total net à long terme présenté à la page 25.
Dans les informations sectorielles et les notes et renseignements complémentaires, l'expression « administration municipale » réfère à la ville excluant les organismes qu'elle contrôle.
Les principales méthodes comptables sont les suivantes :
Déposé le "2013-06-04"
S22-1 (2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Stocks
Immobilisations
rôles d’évaluation sont comptabilisées lors de l’émission des certificats d’évaluateur;
-Les revenus des services rendus sont constatés lorsque le service est rendu et qu’il donne lieu à une créance;
-Les droits de mutation immobilière sont constatés à la date de l’inscription du transfertpar l’officier de la publicité des droits;
-Les amendes et pénalités se rapportant à l’année visée sont constatées lors de l’émissiondes contraventions;
-Les revenus d'imposition de droits de carrières et sablières sont comptabilisés selon la méthode de la comptabilité d'exercice en fonction des quantités traitées par les exploitants des carrières et sablières;
-Les dons sont constatés à leur juste valeur marchande dans l’exercice où ils sont attribués par un acte juridique à la date officielle inscrite au document légal.
S/O
Les immobilisations sont amorties en fonction de leur durée probable d'utilisation selon la méthode de l'amortissement linéaire aux périodes suivantes :
Infrastructures : de 10 à 40 ansBâtiments - édifices : 20 et 40 ans Véhicules : de 7 à 25 ansMachinerie, outillage et équipement : de 5 à 20 ansAmeublement et équipement de bureau : de 5 à 20 ansAméliorations locatives: 20 et 25 ans
22-1
D) Revenus de transfertLes revenus de transfert sont constatés aux états financiers dans l'exercice au cours duquel surviennent les faits qui donnent lieu aux transferts, dans la mesure où ils ont été autorisés, les critères d'admissibilité ont été satisfaits et une estimation raisonnable des montants est possible.
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
C) Actifs non financiersLes éléments incorporels ne sont pas constatés comme actifs dans les états financiers.
Déposé le "2013-06-04"
S22-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
E) Avantages sociaux futursRégimes de retraite à cotisations déterminéesLa charge correspond aux cotisations versées par l'employeur.Un passif est constaté dans les créditeurs et frais courus pour des cotisations dues nonversées à la fin de l'exercice, de même que pour des cotisations à être versées dans lesexercices subséquents relativement à des services déjà rendus.Le régime de retraite des élus municipaux auquel participe la municipalité estcomptabilisé comme un régime de retraite à cotisations déterminées.Avantages sociaux futurs à prestations déterminéesLa charge est établie selon la comptabilité d'exercice intégrale de manière à attribuer lecoût des prestations constituées aux exercices au cours desquels les servicescorrespondants sont rendus par les salariés participants. Se rajoutent, à titre de fraisde financement, les intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestationsconstituées moins le rendement espéré des actifs du régime.Un actif ou un passif au titre des avantages sociaux futurs est présenté à l'état de lasituation financière pour refléter l'écart à la fin de l'exercice entre la valeur desobligations au titre des prestations constituées et la valeur des actifs du régime, netdes gains et pertes actuariels non amortis et net d'une provision pour moins-value dans lecas d'un actif s'il y a lieu.Les obligations au titre des prestations constituées sont calculées de façon actuarielleselon la méthode suivante : Répartition des prestations au prorata des services avecprojections des salaires futurs et ce à partir du taux d'actualisation fixé et deshypothèses les plus probables de la Régie intermunicipale de policeRichelieu-Saint-Laurent en matière d'évolution des salaires, de roulement du personnel,d'âge de départ à la retraite des participants, d'évolution des coûts futurs et d'autresfacteurs actuariels.Aux fins du calcul de la valeur des actifs et du rendement espéré des actifs, ceux-ci sontévalués en date du 31 décembre 2012 selon la méthode suivante : Valeur liée au marché - 3ans .Les gains et les pertes actuariels sont amortis sur la durée moyenne estimative du restede la carrière active (DMERCA) des salariés participants. L'amortissement débute dansl'exercice subséquent à celui de la constatation du gain ou de la perte.Le coût des services passés découlant d'une modification de régime est passé immédiatementcomme charge. Il fait l'objet en contrepartie d'un montant à pourvoir dans le futur auxfins de taxation.Le déficit initial au titre des avantages sociaux futurs constaté en date du 1er janviercorrespond à la somme des déficits initiaux moins les surplus initiaux en prenant enconsidération tous les régimes, capitalisés et non capitalisés. La constatation s'estfaite par redressement du surplus(déficit) accumulé non affecté des exercices antérieurs.Ce redressement fait l'objet en contrepartie d'un montant à pourvoir dans le futur pourfins de taxation.22
22-2
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S22-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
F) Montant à pourvoir dans le futurLes montants à pourvoir dans le futur correspondent à des dépenses de fonctionnementcomptabilisées dansl'exercice ou antérieurement qui font l'objet de taxation différée. Ils sont créés auxfinssuivantes à la suite d'un choix exercé par l'organisme municipal et amortis selon lesdurées indiquées ci-dessous par affectation aux activités de fonctionnement à des finsfiscales.- Avantages sociaux futurs :- pour le déficit constaté initialement au 1er janvier 2007 : dans le cas des régimescapitalisés, celui-ci est amorti linéairement sur la durée moyenne estimative dureste de la carrière active (DMERCA)des salariés participants;- pour les coûts reliés aux services passés découlant de modifications de régime deretraite à prestations déterminées : sur la DMERCA des salariés participantstouchés;- pour le montant négatif créé en 2010 pour contrer l'effet sur la charge descotisations versées par un autre employeur: sur la DMERCA des salariés participants au 31décembre 2010.22
22-3
G) Autres élémentsPropriétés destinées à la revente
Les propriétés destinées à la revente sont évaluées au plus faible du coût et de la valeurnette de réalisation. Le coût est déterminé selon la méthode du coût propre.
Frais reportés liés à la dette à long terme
Les frais d’émission de la dette sont présentés en réduction de la dette à long terme et sont amortis sur la durée des emprunts correspondants.
3. Modification de méthodes comptablesAu cours de l’exercice, la Ville a modifié la méthode de comptabilisation des transactionsrelatives à l’entente intermunicipale de gestion du fonds local de réfection et d’entretien du Chemin des Carrières, chemin détenu par la Ville et deux autres municipalités. Antérieurement, la Ville comptabilisait les transactions relatives à cette entente en totalité dans ses données financières à titre de Ville mandataire. Les transactions relatives à cette entente sont maintenant comptabilisées dans les livres comptables de chacune des municipalités parties à l’entente.
De plus, au cours de l’exercice, la Ville a modifié la méthode de comptabilisation des contributions aux autres municipalités du fonds local de réfection et d’entretien pour lesautres voies locales appartenant aux autres municipalités. Antérieurement, la Ville comptabilisait les contributions aux autres municipalités sur une base d’exercice. Les contributions aux autres municipalités sont maintenant comptabilisées lorsque survient l’obligation pour la Ville de verser ces sommes aux autres municipalités, soit lors de l’encaissement des sommes reçues par l’exploitant de la carrière.
Au cours de l’exercice, la Ville a également modifié la méthode de comptabilisation des sommes accumulées non utilisées pour la portion du fonds local de réfection et d’entretiendes autres voies locales lui appartenant. Antérieurement, la Ville comptabilisait les sommes non utilisées dans l’excédent de fonctionnement non affecté. Ces sommes sont maintenant comptabilisées dans les fonds réservés, plus précisément dans la partie B du fonds local de réfection et d’entretien attribuable à la Ville.
Ces changements, appliqués rétroactivement, ont entraîné pour l’exercice terminé le 31 décembre 2011 les impacts suivant :
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S22-3 (2)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
22-3
Résultats de l’exercice et excédent (déficit) de fonctionnement à des fins fiscales Une augmentation des revenus de services rendus de 526 773 $, une augmentation des chargesde transport de 659 615 $, une augmentation des affectations provenant des fonds réservés aux activités de fonctionnement de 132 842 $. Ces changements diminuent l’excédent de l’exercice de 132 842 $ et n’ont aucun impact sur l’excédent de l’exercice de fonctionnement à des fins fiscales.
Excédent (déficit) d’investissement à des fins fiscalesUne diminution des acquisitions d’immobilisations de transport de 511 435 $ et une diminution des affectations provenant des fonds réservés aux activités d’investissement de61 764 $. Ces changements diminuent le déficit d’investissement à des fins fiscales de 449671 $.
De plus, ce changement a entraîné, au 31 décembre 2011, les impacts suivants :
Situation financièreUne diminution des immobilisations et de l’investissement net dans les éléments à long terme de 511 435 $, une augmentation des débiteurs de 148 223 $, une diminution des créditeurs de 230 370 $,une augmentation des fonds réservés de 242 275 $, une diminution de l’excédent de fonctionnement non affecté de 313 353 $ et une augmentation du financement des investissements en cours de 449 671$. Ces modifications diminuent donc l’excédent accumulé de 132 842 $ et diminuent la dette nette de 378 593 $.
Ces transactions ayant eu lieu à partir de l’exercice terminé le 31 décembre 2011, les soldes au 1er janvier 2011 de l’excédent accumulé et de la dette nette demeurent inchangés.
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"S22-4
2012 2011
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
5.Taxes municipales Taxes-certificats de vente pour défaut de paiement des taxes Gouvernement du Québec et ses entreprises Gouvernement du Canada et ses entreprises Organismes municipauxAutres - -
11
4
5
6
7
8
9
10
Montants des débiteurs affectés au remboursement de la dette à long terme
Autres tiers 14
Amendes, intérêts, autresDroits de mutations
875 403
6 571 236 887 568 882 076
1 188 840 319 263
10 724 386
Débiteurs
Prêts
- -
6.17
18
19
20
21
Encaisse et placements affectés
1
2
4.Montants affectés compris dans les actifs financiers suivants :
3
2 957 472
97 077
861 655
6 792 392 2 559 969
664 240
782 629 396 316
12 057 201
1 954 899
5 337 132
22-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Note
Note
Note
Encaisse Placements temporaires Placements à long terme
15 5 808 226
Gouvernement du Québec et ses entreprises 12 5 315 501 Organismes municipaux 13 492 725 119 195
5 217 937
Provision pour créances douteuses déduite des débiteurs 16 123 620
Prêts à un office d'habitationPrêts à un fonds d'investissementAutres
Placements à long terme7.22
23
24
Note
Placements à titre d'investissementAutres placements
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S22-5
2012 2011
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Autres actifs financiersPropriétés destinées à la revente (note 14)Autres
9.34
35
10. Créditeurs et charges à payer FournisseursSalaires et avantages sociauxDépôts et retenues de garantie
Autres
37
38
39
42
46
47
3 521 618 1 157 805 1 128 305
36 292
6 334 206
Revenus reportésTaxes perçues d'avanceTransferts
11.4849
22-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Note
Note
Note
(190 418)
276 208
3 817 735 930 179 978 011
45 300
6 050 943
105 429
(190 418)
36
- Gouvernement du Qc.
-
52 227 185
Actif (passif) des régimes à prestations déterminées capitalisésPassif des régimes à prestations déterminées non capitalisés ( () )
Charge de l'exerciceRégimes à prestations déterminées capitalisésRégimes à prestations déterminées non capitalisés
Avantages sociaux futurs
25
8.
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs
27
2829
26
(293 874)
(293 874)
354 190
Régimes à cotisations déterminéesAutres régimes (REER et autres)Régimes de retraite des élus municipaux
30
493 222 31
7 104 32
452 154 6 962
735 324 854 516 33
Se référer à la section "Autres renseignements complémentaires" pour plus de détails.
Provision pour contestations d'évaluation 40
43 13 479 - Gouvernement du Canada
Activités de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement 41
44 214 223 - Intérêts courus à payer45 262 484 - Organismes mun. et autres
47 612 11 988
220 118
- Subventions - Abonnement piscine, biblio.Autres
5051
88 138 139 047
99 502 5 927
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"S22-6
2011
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
53
12. Dette à long terme
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Autres dettes à long terme Gouvernement du Québec et ses entreprises Organismes municipaux
Autres
54
57
58
60
61
59
63
Les versements estimatifs sur la dette à long terme pour les prochains exercices sont les suivants :
Location- acquisition
AutresTotal 2012
49 176 329
1 869 472
51 668 012
622 211
51 288 680
81
82
83
84
80 97
90
91
92
93
98
99
100
101
93 569 59 105 40 259 40 259 40 259
89 182 200 197 100 206 400 209 600 196 300
3 892 133 3 895 829 3 993 543 3 484 003 3 514 963
20132014201520162017
22-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Note
45 653 110
2 044 203
48 406 326
709 013
48 060 933
2012
de à
1,15 4,55 2013 2032
Taux d'intérêt Échéancede à
( ) ( )
Obligations découlant de contrats de location-acquisition
Frais reportés liés à la dette à long terme 62 379 332 345 393
Avec fonds d'amortissement
Sans fondsd'amortissement
65
66
67
68
64
73
74
75
76
200 364 208 624 216 884 225 144 233 404
72 3 416 000 3 431 000 3 530 000 3 009 000 3 045 000
Obligations et billets Autres dettes à long terme
85
86
94
95
102
103
814 172 1 087 623
877 872 1 869 472
33 352 953 52 133 424
2018 et + 69
70
77
78
2 407 909 3 492 329
29 253 000 45 684 000
Intérêtset fraisaccessoires ( )87 104 465 412 465 412 ( )
88 96 105 622 211 1 869 472 51 668 012 71 79 3 492 329 45 684 000
2,87 5,27 2013 2026
5,00 5,00 2013 2035
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Gains (pertes) de change reportés 55
56
Déposé le "2013-06-04"S22-7
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
Immobilisations13.
COÛT
22-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Note
Solde audébut
Addition Cession /Ajustement
Solde àla fin
Infrastructures106 Eau potable 25 945 050 1 165 725 27 110 775 134 161 188
107 Eaux usées 34 236 997 1 746 428 35 983 425 135 162 189
Chemins, rues, routes, trottoirs,108 ponts, tunnels et viaducs 71 753 945 3 316 934 75 070 879 136 163 190
109 Autres 11 555 460 1 301 117 12 856 577 137 164 191
110Réseau d'électricité 138 165 192
111Bâtiments 18 003 850 1 168 015 19 171 865 139 166 193
112Améliorations locatives 733 982 1 386 735 368 140 167 194
113Véhicules 3 559 743 16 936 217 847 3 358 832 141 168 195
114Ameublement et équipement
3 245 022 765 550 4 010 572 142 169 196
Machinerie, outillage et équipement115divers 5 492 354 163 952 6 566 5 649 740 143 170 197
116Terrains 1 491 298 141 247 1 632 545 144 171 198
117Autres 145 172 199
118 176 017 701 9 787 290 224 413 185 580 578 146 173 200
119Immobilisations en cours 4 245 052 (3 247 022) 998 030 147 174 201
120 180 262 753 6 540 268 224 413 186 578 608 148 175 202
AMORTISSEMENT CUMULÉInfrastructures
121 Eau potable 9 101 401 632 067 9 733 468 149 176 203
122 Eaux usées 8 136 756 843 337 8 980 093 150 177 204
Chemins, rues, routes, trottoirs,123 ponts, tunnels et viaducs 17 672 536 1 998 371 19 670 907 151 178 205
124 Autres 2 567 245 534 146 3 101 391 179 206
125Réseau d'électricité 153 180 207
126Bâtiments 5 216 242 420 898 5 637 140 154 181 208
127Améliorations locatives 274 669 46 318 320 987 155 182 209
128Véhicules 1 843 493 203 051 196 973 1 849 571 156 183 210
129Ameublement et équipement
1 910 140 256 421 2 166 561 157 184 211
Machinerie, outillage et équipement130divers 3 619 562 422 012 6 566 4 035 008 158 185 212
131Autres 159 186 213
132 50 342 044 5 356 621 203 539 55 495 126 160 187 214
133VALEUR COMPTABLE NETTE 129 920 709 131 083 482 215
152
de bureau
de bureau
Biens loués en vertu de contratsde location-acquisition inclusdans les immobilisations Coût Amortissement cumulé Valeur comptable nette
( )216 928 461 16 936 97 336 848 061 219 221 223
217 284 063 58 250 90 045 252 268 220 222 224( )( )( )218 644 398 595 793 225
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S22-8
2012 2011
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
227Immeubles industriels municipauxImmeubles de la réserve foncière
Autres
22614. Propriétés destinées à la revente
22-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
228 59 771 59 771 229 59 771 59 771
Frais reportés233
Frais payés d'avance
234
23215. Autres actifs non financiers
66 319
26 389
Note 235 92 708
- -
Quote-part RIEVR
Note
70 509
36 017
106 526
Présentées à titre d'actifs non financiers sous lePrésentées à titre d'autres actifs financiers (note 9)
poste "Propriétés destinées à la revente"
230
231 59 771 59 771
16. Obligations contractuellesLa municipalité s'est engagée, d'après des contrats de location, d'entretien, de transport, de déneigement, d'enlèvement des ordures, une entente de service pour la gestion, l'entretien et la réparation du parc de véhicules, et des ententes de contribution financière, échéant jusqu'en 2028, à verser une somme totale de 6 986 930$ durant cette période.Les paiements minimums exigibles au cours des cinq prochains exercices se détaillent commesuit:2013 : 4 907 680$2014 : 1 020 602$2015 : 231 174$2016 : 191 988$2017 : 103 931$2018 à 2028 : 531 555$ La quote-part de la ville dans différents organismes (AMT, CMM et MRC) est de 922 800$ pour l'exercice 2013.
La quote-part des engagements dans les partenariats auxquels la ville participe est de 106400$ pour les années futures.
17. Éventualités
a) Cautionnement et garantieLa ville de Mont-Saint-Hilaire s'est portée garante d'un prêt hypothécaire consenti au Centre de la petite enfance "Roule ta pomme inc.".Ce prêt hypothécaire s'élève à 281 568$ au 31 décembre 2012.
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S22-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
22-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
(2)
En vertu de la Convention Village de la gare, phase VIII, secteur Chapleau, la ville s'estportée garante d'une quote-part des travaux payables par les bénéficiaires, au promoteur si ceux-ci n'ont pas remboursés leur quote-part à l'échéance d'un délai de 10 ans de la date de la signature de la convention (20 décembre 2005)pour un montant estimé à 30 822$.
La Ville est conjointement responsable avec d’autres municipalités de la dette à long terme de la municipalité régionale de comté de La Vallée-du-Richelieu et de la Communauté métropolitaine de Montréal. Au 31 décembre 2012, la portion de la dette à long terme attribuable à la Ville s’élève à 605 249$.
b) Auto-assuranceLa régie de police Richelieu-Saint-Laurent assume l'auto-assurance de l'invalidité court terme conjointement avec un programme de supplément au chômage pour les employés cadres.
c) PoursuitesDes poursuites judiciaires ont été intentées contre la ville pour un montant total d'environ sept cent quatre vingt milles dollars (780 000$). La ville est couverte par ses assurances pour une partie des poursuites réclamées. A ce stade-ci, il est impossible de préciser le montant et la part que la ville aura à assumer.
La ville de Mont-Saint-Hilaire croit au bien-fondé de sa défense et continue à faire valoir ses droits devant les tribunaux.
Les pertes qui, le cas échéant, résulteraient de ces poursuites seraient comptabilisées aux résultats de l'exercice où elles seraient connues.
Eventualités (CITVR):L'AMT facture actuellement le C.I.T.V.R. pour un litige (entre le CN et l'AMT-5ième départtrain de banlieu) ainsi que des ajouts de services du train de banlieu (janvier 2009). Notre quote-part en date du 25 avril 2013 est de 1 165 195$. Aucune somme n'a été comptabilisée comme dépense dans les états financiers suite aux directives de la directionet du conseil d'administration de la C.I.T.V.R.Le conseil d'administration du C.I.T.V.R. n'a pas encore comptabilisé ces sommes comme dépense aux états financiers puisqu'il est en désaccord pour défrayer les coûts du litige ainsi que les ajouts de service au train de banlieu. Au 31 décembre 2012, un montant de 279 337$ est comptabilisé aux livres au titre d'affectation.
d) AutresBAIL EMPHYTHÉOTIQUE
La ville a transféré l'usage de certains actifs en contractant un bail emphythéotique.Les principales clauses de ces baux sont:
SOCIÉTÉ DE GESTION C.R.L.INC. - Terrain vacant lot 1 819 611 (550 rue Jolliet)Date d'échéance du bail: 2077-04-01Clauses:Le preneur a construit un édifice (centre de sports).À l'expiration du bail, le bailleur reprend possession des lieux sans charge.
CENTRE DE LA PETITE ENFANCE ROULE TA POMME INC. - Terrain vacant lot 1 816 248Date d'échéance du bail: 2048-11-09
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S22-8
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
22-8
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
(3)
Clauses:Le preneur a érigé un centre de la petite enfance de 80 places aux fins d'un service de garde.À l'expiration du bail, le bailleur reprend possession des lieux sans charge.
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S22-9
NOTES COMPLÉMENTAIRES AUX ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS
22-9
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
18. Redressement aux exercices antérieursLa note 3 fait état des modifications comptables touchant l'exercice comparatif terminé le31 décembre 2011.
19. Données budgétairesL'état consolidé des résultats et l'état consolidé de la variation des actifs financiers nets (de la dette nette) comportent une comparaison avec des données budgétaires consolidées. Le budget consolidé constitue la combinaison du budget non consolidé adopté par l'administration municipale et des budgets adoptés par les organismes auxquels elle participe, après élimination des opérations réciproques.
Une comparaison avec le budget non consolidé adopté par l'administration municipale est également présentée dans les informations sectorielles.
20.La ville dispose d'une marge de crédit autorisé de 16 032 200$ remboursable à demande et portant intérêts au taux de 3.00%.Au 31 décembre 2012, un montant de 64 451$ était utilisé.
Les organismes consolidés disposent aussi de facilité de crédit à demande auprès de leur institution financière. Au 31 décembre 2012, le solde utilisé s'élève à 0$.
Emprunt temporaire
21.La ville possède un fonds de roulement dont le capital est fixé à 1 425 000 $ (1 200 000 $en 2011). Les remboursements en capital sur les sommes empruntées à même ce fonds doiventêtre effectués sur une période maximale de dix (10) ans et se font à même les activités financières de fonctionnement.
Fonds de roulement
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"S23-1
AU 31 DÉCEMBRE 2012
Excédent (déficit) accumulé 5 495 056 1Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
2 113 877 2 74 762 3
Financement des investissements en cours 1 231 456 (930 588)4Investissement net dans les éléments à long terme 85 283 467 86 911 286 5
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS
Excédent de fonctionnement affecté, réserves financièreset fonds réservésExcédent de fonctionnement affecté - Administration municipale
66 223 14 024 8
379 738 281 361 27 57 459 52 015 28
50 151 65 255 29 27 061 21 403 30
619 227 168 622 31 Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés
Fonds de roulement Fonds parcs et terrains de jeux Fonds local (ou fonds régional pour les MRC) - Réfection et entretien de certaines voies publiques Société québécoise d'assainissement des eaux
Hon. prof. études -
23-1
2012 2011
6 457 094
2 757 625 Excédent de fonctionnement affecté, réserves financièreset fonds réservés
70 858 Montant à pourvoir dans le futur
95 658 784 93 514 869 6
126 131 117 104 7Engagements -
43 734 15 216 10Réaménagement des locaux - 2 167 2 167 9Expropriation -
12 - 1 300 11Fonds/art/culture/patrimoine -
13 -
238 255 149 811 16
Réserves financières
105 588 268 352 22CITVR - 65 000 65 000 21Administration municipale -
24 - 23 -
25 - 170 588 333 352 26
Fonds réservés
32 212 065 184 289 33 Financement des activités de fonctionnement
Fonds d'amortissement
Autres
64 540 59 430 35Fonds Local Partie B org. mun. - 422 440 313 353 34Fonds Local Partie B MSH -
36 - - 37
1 832 681 1 145 728 38 2 757 625 2 113 877 39
( () )
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ
14 - 15 -
Excédent de fonctionnement affecté - Organisme contrôlés 374 669 374 669 17CITVR - 141 432 110 317 18RAEVR -
19 - 516 101 484 986 20
Déposé le "2013-06-04"
85 283 467
S23-2
AU 31 DÉCEMBRE 2012
VENTILATION DES DIFFÉRENTS ÉLÉMENTS (suite)
40
41Avantages sociaux futurs
23-2
2012 2011
Montant à pourvoir dans le futur
Salaires et avantages sociaux Intérêts sur la dette à long terme
Modifications comptables du 1 janvier 2000er
Déficit initial au 1 janvier 2007er
102 676 42
43
96 917 Régimes capitalisés Régimes non capitalisés Avantages postérieurs au 1 janvier 2007er
44
46
Régimes capitalisés
Régimes non capitalisés47Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
Autres
- 49 70 858 74 762 50
48 -
1 407 616 51 2 338 204 52
1 452 966 Financement des investissements en coursFinancement non utilisé
221 510 Investissements à financer 1 231 456 (930 588)53
( ) ( )
129 920 709 55
Investissement net dans les éléments à long termeÉléments d'actif
131 083 482 Immobilisations 59 771
56
59 771 Propriétés destinées à la revente
57
Prêts
58
Placements à titre d'investissement
59
Participations dans des entreprises municipales 131 143 253 129 980 480
60 48 060 933 61
5 337 132 63
51 288 680 Éléments de passif Dette à long terme
5 808 226 au remboursement de la dette à long terme ( ) ( )
345 393
62
379 332 Frais reportés liés à la dette à long terme Montants des débiteurs et autres montants affectés
64
Autres dettes n'affectant pas l'investissement net ( ) ( ) 43 069 194
65
45 859 786
66
Dette en cours de refinancement et autres éléments 43 069 194
67
45 859 786 86 911 286
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )
( ) ( )( ) ( )
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres
(27 914)45
(26 059)( ) ( )
54
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ (suite)
Déposé le "2013-06-04"S24-1
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
24-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
A) RÉGIMES CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉES
4
Conciliation de l'actif (passif) au titre des avantages sociaux futursActif (passif) au début de l'exerciceCharge de l'exercice
(190 418)
Cotisations versées par l'employeur
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des actifs à la fin de l'exerciceValeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exerciceSituation actuarielle nette : excédent (déficit) de comptabilisationPertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
8
910 (1 140 065)11 846 191
5
(933 642)
Régimes d'avantagesenregistrés
Régimes supplémentairescomplémentaires dede retraite
retraite 3 Nombre de régimes à la fin de l'exercice 1 2 3
20112012
Actif (passif) à la fin de l'exercice
Actif (passif) au titre des avantages sociaux futurs avant provision pourmoins-valueProvision pour moins-valueActif (passif) au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice
6 250 734 7 (293 874)
276 208 247 317
354 190
7 249 142 ( ) 6 507 578 ( )
6 109 077 5 573 936
12
14 (293 874)13
(293 874)( )
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
Régimes de retraite
(161 527)
(190 418)
743 224
(190 418)
(190 418)( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS
( ) ( )
15 3
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisation des régimesdont la valeur des obligations excède la valeur des actifsNombre de régimes en causeValeur des actifs à la fin de l'exercice
Situation actuarielle nette : déficit de comptabilisation
Charge de l'exercice
Valeur des obligations au titre des prestations constituées à la fin del'exercice
Coût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Cotisations salariales des employésCotisations des autres employeurs dans le cas de régimesinteremployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)
modification de régime ou de la variation de la provision pour moins-valuePertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeVariation de la provision pour moins-valueAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêts
16 6 109 077
17
18
19 464 088 20
22 224 675
23
25 47 823
26
2728
29
3031
32 287 236
21 464 088
24 239 413
( )
7 249 142 ( ) 1 140 065 ( )
( )
Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés) lors d'une
3 5 573 936
517 475
293 678
16 202
239 999
517 475
223 797
( )
6 507 578 ( ) 933 642 ( )
( )
Intérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées 33 411 677 356 142 Rendement espéré des actifs 34 344 723 ( ) 319 933 ( )Charge d'intérêts nette (intérêts créditeurs nets) 35 66 954 36 209 Charge de l'exercice 36 354 190 276 208
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S24-2 24-2
56
complémentaires desupplémentaires deRégimes
Description des régimes, date de la plus récente évaluation actuarielle et autres renseignements
Situation actuarielle aux fins de la comptabilisationValeur des obligations au titre des prestations constituéesà la fin de l'exercicePertes actuarielles non amorties (gains actuariels non amortis)
6162
Passif au titre des avantages sociaux futurs à la fin de l'exercice 63 ( )
( ) ( )
Conciliation du passif au titre des avantages sociaux futursPassif au début de l'exerciceCharge de l'exercice
20112012
Prestations ou primes versées par l'employeur58
57
Passif à la fin de l'exercice
( )
5960 ( )
( )
)(
( )
( ) ( )
16
251 320 319 933 (68 613)
16
5 173 093
(431 880) 131 750
(150 792)
5 988 150
6,00 6,00 3,25 2,50
6,25 3,25 2,50
6,00
Informations complémentaires37Rendement réel des actifs pour l'exercice
Rendement espéré des actifs pour l'exerciceGain (perte) de l'exercice sur le rendement des actifs
de créances émis par l'organisme municipal
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice (si différente de la
Gain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituées
Valeur de marché des actifs à la fin de l'exercice constitués de titres
(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de rendement prévu à long terme (au cours de l'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)Taux d'inflation (fin d'exercice)
DMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation
3839
44
42
43
4546
4748
40Prestations versées au cours de l'exercice 41
( )
%%%%
%%%%
valeur des actifs présentée à la ligne 8)
( )
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
20112012
193 931 344 723
134 200
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉSAVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
49 % %Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice) 50 % %Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice) 51Autres hypothèses économiques - -
52
53
B) RÉGIMES NON CAPITALISÉS D'AVANTAGES SOCIAUX FUTURS À PRESTATIONS DÉTERMINÉES
retraite
Régimes d'avantages Autres avantages
retraitesociaux futurs
Nombre de régimes à la fin de l'exercice 54 55
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S24-3
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
24-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Charge de l'exercice 77
20112012Charge de l'exerciceCoût des avantages pour les services rendus au cours de l'exerciceCoût des services passés découlant d'une modification de régime
Prestations ou primes à la charge des autres employeurs dans le casde régimes interemployeurs dont l'organisme municipal est le promoteur
Amortissement des pertes actuarielles (gains actuariels)Pertes actuarielles constatées (gains actuariels constatés)
Pertes nettes (gains nets) découlant d'une compression de régimePertes nettes (gains nets) découlant d'un règlement de régimeAutres - -Charge de l'exercice excluant les intérêtsIntérêts débiteurs sur les obligations au titre des prestations constituées
64
65
72
68
69
7071
737475
76
66
67 ( )
lors d'une modification de régime
( )
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
Hypothèses d'évaluation actuarielle de la comptabilisation(taux pondéré s'il y a plus d'un régime)Taux d'actualisation (fin d'exercice)Taux de croissance des salaires (fin d'exercice)
Taux initial de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Taux ultime de croissance du coût des soins de santé (fin d'exercice)Année où la tendance rejoint le taux ultime (fin d'exercice)Autres hypothèses économiques - -
85
82
8384
8687
80
Taux d'inflation (fin d'exercice)81 %
%
%%%
%%%%%
Informations complémentairesGain (perte) de l'exercice sur les obligations au titre des prestationsconstituéesDMERCA (moyenne pondérée s'il y a lieu)
78
79
C) RÉGIMES DE RETRAITE À COTISATIONS DÉTERMINÉES
Nombre de régimes à la fin de l'exercice 88
Description des régimes et autres renseignements
20112012
Cotisations de l'employeur 89
Charge de l'exercice
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S24-4
AUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
24-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
D) AUTRES RÉGIMES (REER individuel, REER collectif et autres)
2 Nombre d'autres régimes à la fin de l'exercice 90
Description des régimes et autres renseignements
2012
Cotisations de l'employeur 91 493 222 Charge de l'exercice
452 154
2011
La ville de Mont-Saint-Hilaire et la RIEVR possèdent un REER collectif des employés avec participation de l'employeur.
AVANTAGES SOCIAUX FUTURS (suite)
E) RÉGIMES DE RETRAITE DES ÉLUS MUNICIPAUX
Participation au Régime de retraite des élus municipaux (RREM)
20112012Nombre d'élus participants à la fin de l'exercice 94 7 7
X
92
93
OuiNon
Description du régime Le Régime de retraite des élus municipaux (RREM) et le Régime de prestations supplémentaires des élus municipaux (RPSEM), ce dernier s'appliquant de façon complémentaire s'il y a lieu aux élus municipaux en poste le 31 décembre 2000 et aux personnes ayant droit à une rente du RREM à cette date, sont des régimes à prestations déterminées gérés en vertu de la Loi sur le régime de retraite des élus municipaux (L.R.Q., c. R-9.3). Dans le cas du RREM, les élus participants et les municipalités participantes se partagent le financement du régime par le versement de cotisations dans le cas des élus et de contributions dans le cas des municipalités. Dans le cas du RPSEM, seules les municipalités participantes sont responsables de verser les contributions requises. Les cotisations et les contributions sont établies conformément aux taux et règles fixés par règlement du gouvernement.
Étant donné que ces deux régimes sont des régimes à employeurs multiples administrés par la Commission administrative des régimes de retraite et d'assurances (CARRA), qui ne comportent pas de comptes distincts, les municipalités participantes comptabilisent ces régimes comme s'ils étaient des régimes à cotisations déterminées. Ainsi, la charge encourue dans un exercice donné par une municipalité participante relativement à ces régimes de retraite correspond aux contributions devant être versées par elle pour cet exercice telles qu'établies par règlement du gouvernement.
2011201295 2 069 Cotisations des élus au RREM 2 020
Contributions de l'employeur au RREM 96 7 104 Charge de l'exercice
6 962 Contributions de l'employeur à titre de participation au RPSEM 97
98 7 104 6 962
Note
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S25
1
7
10
11
12
2
5
6
9
17
21
22
18
19
15
16
Déduire
Excédent accumulé Débiteurs Autres montants
Autres - -
AjouterActivités d'investissement à financer
Autres - -
Endettement net à long terme
Quote-part dans l'endettement total net à long terme d'autres organismes Municipalité régionale de comté Communauté métropolitaine Autres organismes
Endettement total net à long terme (compte tenu de l'agglomération s'il y a lieu)
Endettement lié au réseau d'électricité (inclus ci-dessus)
25
AU 31 DÉCEMBRE 2012
3Activités de fonctionnement à financer
Sommes affectées au remboursement de la dette à long terme
48 105 999
27 061
1 063 668
145 894
44 914 951
408 313 196 936
45 520 200
45 520 200
Montant non utilisé d'emprunts à long terme contractés
Dette à long terme
4Dette en cours de refinancement
8 5 808 226
reconstituées liées à une agglomération fonctionnant par quotes-parts)Quote-part dans la dette à long terme de l'agglomération (pour les municipalités
20
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
ENDETTEMENT TOTAL NET À LONG TERMEAUTRES RENSEIGNEMENTS COMPLÉMENTAIRES CONSOLIDÉS
Endettement total net à long terme
Administration municipale
13Endettement net à long terme de l'administration municipale 41 352 938
14Quote-part dans l'endettement total net à long terme des organismes contrôlés 3 562 013
Déposé le "2013-06-04"
SUR LA VALEUR FONCIÈRETaxes générales Taxe foncière générale
Taxes de secteur Taxes spéciales
Taxes spéciales
S27-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Autres
SUR UNE AUTRE BASE
Services municipaux Eau Égout Traitement des eaux usées Matières résiduelles Autres
-
-
Taxes d'affaires Sur l'ensemble de la valeur locative Autres
-
2012 2011RéalisationsBudget Réalisations
TAXES
17 823 287 16 863 664
2
5
7
8
10
11
12
13
14
15
16
21
6
9
22
23
24
26
1
17 823 287 16 863 664
2 329 674
1 325 115 1 447 292
41 600
5 560 069
23 383 356
2 167 988
1 227 907 1 637 653
5 112
5 454 629
22 318 293
Cours d'eauFosses septiques
27-1
3
Service de la dette
4 Activités d'investissement
Taxes, compensations et tarification
Service de la dette Activités de fonctionnement Activités d'investissement
18
19
20
416 388 415 969
RéalisationsAdministration municipale
2012
Données consolidées
Activités de fonctionnement
17 668 300
2012
Service de la dette
Activités d'investissement Activités de fonctionnement
25 5 560 069 5 454 629
17 668 300
2 297 100
1 304 700 1 436 900
40 000
5 558 700
23 227 000
407 000
5 558 700
Centres d'urgence 9-1-1 17 73 000
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS
17 823 287
17 823 287
2 329 674
1 325 115 1 447 292
41 600
416 388
5 633 270
23 456 557
5 633 270
73 201
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
GOUVERNEMENT DU QUÉBEC ET SES
Immeubles et établissements d'entreprises du
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
Santé et services sociauxImmeubles des réseaux
2012
Cégeps et universités Écoles primaires et secondaires
Autres immeubles Immeubles de certains gouvernements et
Taxes sur la valeur foncière Taxes sur une autre base
d'organismes internationaux
Biens culturels classés
Taxes sur la valeur foncière
autoconsommatrices d'électricité
ORGANISMES MUNICIPAUX
AUTRES
Autres
2011RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
COMPENSATIONS TENANT LIEU DE TAXES
Taxes, compensations et tarification
GOUVERNEMENT DU CANADA ET SES
Taxes, compensations et tarification
Taxes, compensations et tarification
Taxes sur la valeur foncière
Taxes foncières des entreprises
Taxes d'affaires28
27
39
36
32
33
34
42
Taxes d'affaires45
49
50
30
35
40
41
44
46
47
48
51
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
7 088 6 967
7 088
28 627 84 288
265 324 378 239
385 327
5 020 5 020
390 347
6 967
28 104 84 531
266 098 378 733
385 700
4 836 4 836
390 536 52
37
S27-2 27-2
Compensations pour les terres publiques 29
Taxes d'affaires 38
Taxes, compensations et tarification
RéalisationsAdministration municipale
2012
Données consolidées
2012
gouvernement
ENTREPRISES
ENTREPRISES
Taxes sur une autre base43
Taxes sur une autre base
7 000
7 000
28 200 84 700
266 400 379 300
386 300
4 800 4 800
391 100
31
7 088
7 088
28 627 84 288
265 324 378 239
385 327
5 020 5 020
390 347
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"S27-3
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2012 2011RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
53
57
64
69 l'eau potable 68
545556
67
7071
79
72
11 866
91 852
457 581
32 964
13 770
165 621
92 829
33 641
168 567
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
27-3
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
6162
393 457 81 073
605 727 125 532
Transport scolaire 63
Transport aérien 65 Transport par eau 66
Cours d'eau 77Protection de l'environnement 78 16 910
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
585960
32 494 31 853
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2012
Données consolidées
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
2012
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
808182
85
543 419
Aménagement, urbanisme et zonage 83Rénovation urbaine 84
Santé et bien-être
Activités récréatives 87 34 158 37 659
Autres 86
Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
88 76 727 79 450 89 5 000 10 000 9091 1 843 730 1 272 966
1 000
92 000
36 000
15 700
136 900
34 000
32 900
400
33 300
22 000
924 500
76 300
FONCTIONNEMENT
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
Déchets domestiques et assimilés
7473
7576
446 624 70 379 444 000
32 964
13 770
165 621
543
34 158
11 866
91 852 32 494
76 727 5 000
911 619
446 624
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"S27-4
PARTAGE DE FRAIS ET AUTRES TRANSFERTS -
Sécurité incendieSécurité civileAutres
Réseau routierTransport
Autres
AutresHygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseau de distribution de l'eau potable
Police
2012 2011RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
Administration généraleSécurité publique
Traitement des eaux usées Réseaux d'égoutMatières résiduelles
Autres
92
96
103
108 l'eau potable 107
939495
106
109110
118
782 797
361 827
413 720
750 456
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
27-4
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Transport collectif Transport en commun Transport régulier Transport adapté
100101
Transport scolaire 102
Transport aérien 104 Transport par eau 105
Cours d'eau 116Protection de l'environnement 117
Voirie municipale Enlèvement de la neige Autres
979899
Eau et égout
RéalisationsAdministration municipale
2012
Données consolidées
INVESTISSEMENT
2012
Logement socialSécurité du revenuAutresAménagement, urbanisme et développement
Promotion et développement économique
119120121
124
Aménagement, urbanisme et zonage 122Rénovation urbaine 123
Santé et bien-être
Activités récréatives 126 497 465 196 234
Autres 125
Loisirs et culture
Autres
Activités culturelles Bibliothèques
Réseau d'électricité
127128129130 1 280 262 1 722 237
Déchets domestiques et assimilés
TRANSFERTS RELATIFS À DES ENTENTES DE
Matières recyclables
Collecte et transport Tri et conditionnement Autres Autres
Collecte sélective
113112
114115
111
782 797
497 465
1 280 262
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
Regroupement municipal
Réorganisation municipaleNeutralité
S27-5
TOTAL DES TRANSFERTS
TRANSFERTS DE DROIT
2012 2011RéalisationsBudget Réalisations
TRANSFERTS (suite)
131
Péréquation 132
133
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
Programme d'aide financière aux MRC
134
137
139 865 462 409 341
27-5
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
du Québec 136 865 462 409 341 Compensation provenant de la taxe de vente
Autres 138
Diversification des revenus 135
RéalisationsAdministration municipale
2012
Données consolidées
2012
140 3 989 454 3 404 544
818 000
818 000
1 742 500
865 462
865 462
3 057 343
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
SERVICES RENDUS AUX ORGANISMES
Autres
Sécurité publique
2012
Transport
Transport collectif Autres
Matières résiduelles
Autres
S27-6
2011RéalisationsBudget Réalisations
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
SERVICES RENDUS
Police Sécurité incendie Sécurité civile Autres
Voirie municipale Réseau routier
Hygiène du milieu
Réseau de distribution de l'eau potable
Approvisionnement et traitement de
Traitement des eaux usées Réseaux d'égout
143
146
155
145
150
167
147
149148
153154
159
l'eau potable 156157158
168
76 618
76 618
55 678
186 024
245 370
23 683 76 132
9 348
109 163
6 573
6 573
553 762
119 195 172 978 850 390
24 145 76 137
8 778 2 479
111 539
Autres Promotion et développement économique
Santé et bien-être
Aménagement, urbanisme et développement
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
174175176
177
179180
26 966
125 232
27 201
118 614
27-6
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Évaluation 142
Administration générale
144 295 300
Cours d'eau Protection de l'environnement 166
Logement social 169 Autres 170
171
Aménagement, urbanisme et zonage 172 Rénovation urbaine 173
Activités culturelles Bibliothèques 178 98 266 91 413
Réseau d'électricité 181
296 231
Enlèvement de la neige Autres
151152
3 668 4 455
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 160
Collecte et transport 161
Autres165
RéalisationsAdministration municipale
2012
Données consolidées
182 852 614 1 382 416
2012
MUNICIPAUX
79 900
79 900
42 000
44 400
77 900 8 700
200
86 800
29 900
132 200
257 600
102 300
2 400
600 900
Application de la loi 141 296 231 295 300 257 600
Collecte sélective Matières recyclables
Tri et conditionnement Autres
164163162
296 231
76 618
76 618
55 678 3 668
59 346
76 132 9 348
85 480
26 966
98 266
125 232
642 907
296 231
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
Administration générale
Transport Réseau routier Transport collectif Transport en commun
Sécurité publique
S27-7
Transport régulier
AUTRES SERVICES RENDUS
ANALYSE DES REVENUS CONSOLIDÉS (suite)
2012 2011RéalisationsBudget Réalisations
SERVICES RENDUS (suite)
TOTAL DES SERVICES RENDUS
184
185
68 582 91 736 182 493
113 539
1 237 524
3 408 897
177 672
118 516
989 771
3 603 223
27-7
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
186
183
197
2 556 283 2 220 807 196
Transport adapté
Autres AutresHygiène du milieuSanté et bien-être
Transport scolaire
Aménagement, urbanisme et
Loisirs et culture
188
189
192
développement 193
190
191
72 832 32 155
156 388
48 289
6 958 687 201
77 022
37 193
9 838 669 381 194
187
Réseau d'électricité 195
RéalisationsAdministration municipale
2012
Données consolidées
2012
Licences et permis
Droits sur les carrières et sablièresAutres
Droits de mutation immobilière
IMPOSITION DE DROITS
199
201
100 998 88 213 1 420 217 1 724 625
198
2 250 266 1 941 966 202
AMENDES ET PÉNALITÉS 956 609 770 693 203
INTÉRÊTS 281 943 266 904 204
AUTRES REVENUSGain (perte) sur cession d'immobilisationsProduit de cession de propriétés destinées
205 18 446
à la reventeGain (perte) sur cession de placements 207
206
Contributions des promoteursContributions des automobilistes pour le
208 982 211 436 273
transport en communContributions des organismes municipaux 210
209
Autres
212
211 499 661
1 484 465
175 642
630 361
200 433 536 424 643
22 600 31 000
119 400
1 537 700
936 800
32 700
12 700 718 400
95 100 1 200 000
1 715 100
336 000
179 500
1 850 000
26 000
420 000
1 854 600
1 941 966
469 245
246 860
817
982 211
264 655
1 462 485
214 802
6 958 687 201
983 097
1 626 004
88 213 1 420 217
433 536
91 735 35 375
113 539
48 289
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
2 593 (21 400)
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
28-1
28-1
ADMINISTRATION GÉNÉRALE
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
454 016 2 459 722 442 934
396 117
Conseil
3 1 131 007 1 077 314
199 582 8 846 404 963 407 130
Application de la loi
20112012l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES
Réalisations 2012Données consolidées
5 706 32 972 Gestion financière et administrative
7 25 506 756 829 704 631
Budget 2012Administration municipale
475 400 1 159 700
426 100 Greffe
8 78 335 3 359 171 3 186 929
ÉvaluationGestion du personnelAutres
1011
PoliceSécurité incendie
13
Sécurité civileAutres
TRANSPORT
377 308 1 5 305 382 613 328 913 373 100
Réseau routier Voirie municipale 14 Enlèvement de la neige 15
4
9
12
S28-1
Transport en commun 18 Transport aérien Transport par eau 20Autres 21
459 722 1 131 007
404 963
756 829 3 359 171
382 613
199 582 226 007 231 200 5 199 582 24 455 6 24 455
SÉCURITÉ PUBLIQUE
Éclairage des rues 16 Circulation et stationnement 17Transport collectif
19
22
138 300 767 500
3 571 300
3 063 000 1 173 100
22 200 69 500
4 327 800
493 700 4 827 700
1 490 600 935 700 155 700
96 400
1 655 600
731 323 3 280 836
3 062 495
24 455
1 264 476
70 508 4 420 358
22 879
1 098 035
1 627 617
739 387 4 821 436
1 418 099
144 231 93 083
799 019
105 792 7 846
113 638
1 106 020 12 804
8 748 424 452
14 950
1 566 974
3 062 495 1 370 268
30 725 70 508
2 524 119 811 823
4 533 996
101 831 568 683
1 642 567
739 387 6 388 410
3 630 023
70 508 5 101 524
1 370 268 30 725
568 683 101 831
2 608 768 811 823
4 084 698
761 926 8 937 729
3 395 790
37 752 4 628 534
1 158 782 36 210
3 390 441
1 041 658 8 925 045
558 709 97 061
3 108 682 728 494
de l'amortissementSans ventilation
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
28-2
28-2
HYGIÈNE DU MILIEUde l'amortissement
Sans ventilation TotalRéalisations Réalisations
1 088 866
Eau et égout
24 1 752 223 1 684 937 532 519
Approvisionnement et traitement de l'eau potable
25 532 519 1 010 918 507 395 872 236 1 379 631 1 348 772
Réseau de distribution de l'eau potable
20112012l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2012Données consolidées
663 357 Traitement des eaux usées
27
Budget 2012Administration municipale
1 164 200 776 800 300 700 Réseaux d'égout
28
Matières résiduelles
3 280
Déchets domestiques et assimilés Collecte et transport
32
Élimination
34
Matières recyclables
Collecte et transport
Traitement
37
Autres
38
Plan de gestion
39
Cours d'eauProtection de l'environnementAutres
40 1 538 873 SANTÉ ET BIEN-ÊTRE
1 116 290 23 1 116 290 931 704 1 130 300
Logement social 41Sécurité du revenu 42Autres 43
44
26
29
35
S28-2
AMÉNAGEMENT, URBANISME ETDÉVELOPPEMENTAménagement, urbanisme et zonage 45 19 215 Rénovation urbaine Biens patrimoniaux 46 Autres biens 47Promotion et développement économique Industries et commerces 48 Tourisme 49 Autres 50Autres 51
52 19 215
1 752 223 1 001 182 1 379 631
486 094 434 154
364 681
120 551
23 423
133 522 52 019
7 246 541
1 009 686
205 810
792 206 602
886 418
507 800 445 300
356 600
126 700
23 900
131 800 45 400
5 567 500
205 900
1 500 207 400
885 800
20 000
78 800
984 600
486 094 434 154
361 401
120 551
23 423
133 522 52 019
5 345 609
205 810
792 206 602
867 203
78 012
945 215
486 094 434 154
364 681
120 551
23 423
133 522 52 019
6 884 482
792 206 602
205 810
886 418
78 012
964 430
78 012
964 430
462 733 417 137
340 203
116 187
28 058
80 633
6 887 604
200 684
1 016 201 700
777 436
77 283
854 719
de l'amortissementSans ventilation
Collecte sélective
Tri et conditionnement 30 169 164 163 600 169 164 169 164 153 119 Matières organiques Collecte et transport 31 221 227 230 200 221 227 221 227 215 213
Matériaux secs
Autres
33 98 984 164 200 98 984 98 984 97 990
36
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
28-3
28-3
Centres communautaires
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations
674 030 Patinoires intérieures et extérieures
53 833 436 824 330
Piscines, plages et ports de plaisance54
125 523 Parcs et terrains de jeux
IMMOBILISATIONS 4 326 410
2011l'amortissementVentilation de
ANALYSE DES CHARGES CONSOLIDÉES (suite)
Réalisations 2012Données consolidées
159 406
Parcs régionaux
( )
56 628 300
74
Budget 2012Administration municipale
721 900
Expositions et foires57
Autres
Activités culturelles
59
Centres communautaires
60 913 229
Bibliothèques 35 172
Patrimoine Musées et centres d'exposition
62 60 974
Autres ressources du patrimoine63
Autres64
RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ 68
FRAIS DE FINANCEMENTDette à long terme Intérêts 69 Autres frais 70Autres frais de financement
55
58
61
S28-3
2012Réalisations
833 436
LOISIRS ET CULTUREActivités récréatives
6566 96 146 67 1 009 375
Avantages sociaux futurs 71 Autres 72
73
427 500 1 056 600 1 632 500
192 500 4 031 000
229 000
170 000
173 300 1 250 200 5 281 200
1 585 700 123 400
12 200 1 721 300
4 447 800
677 900
404 792 966 587
1 523 663
166 920
181 589 635 561
3 735 992
199 175
193 519 1 209 844 4 945 836
1 580 884 123 128
10 908 1 714 920
4 326 410
2 151 963
404 792 1 092 110
166 920 4 649 221
216 761 696 535
199 175
193 519 1 305 990 5 955 211
1 580 884 123 128
10 908 1 714 920
404 792 1 092 110 2 151 963
166 920 4 649 221
216 761 696 535
199 175
193 519 1 305 990 5 955 211
1 720 046 123 128
66 954 11 786
1 921 914
391 869 1 052 269 1 996 457
131 595 4 396 520
184 927 685 924
166 632
216 924 1 254 407 5 650 927
1 810 902 118 331
36 210 12 978
1 978 421
de l'amortissementSans ventilation
AMORTISSEMENT DES
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
TABLE DES MATIÈRES
Autres renseignements non audités
Acquisition d'immobilisations consolidées d'infrastructures d'eauAnalyse de la dette à long terme consolidéeAnalyse de la charge de quotes-parts consolidéeAnalyse de la rémunération non consolidéeAnalyse de l'activité « Eau et égout » non consolidée Analyse du coût des services municipaux non consolidéAcquisition d'immobilisations non consolidées par objets
3738393940414243
Analyse de l'excédent (déficit) accumulé non consolidé
44Soldes disponibles des règlements d'emprunt fermés non consolidésExcédent (déficit) de fonctionnement du réseau d'électricité à des fins fiscales non consolidéTaux des taxes
S30 30
Fonds de roulement non consolidé - Capital autorisé
Taux global de taxation réel
Taux global de taxation réel audité
32
Acquisition d'immobilisations consolidées par catégories36
31
36
45
QuestionnaireAutres donnéesCertificat sur la richesse foncière aux fins de la péréquation de 2014
464849
Rapport de l'auditeur indépendant ou du vérificateur général sur le taux global de taxation réel
Formulaire électronique de transmission et d'attestation 5150
PAGESection II - Autres renseignements financiers
Déposé le "2013-06-04"
SUR LE TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
S31
Aux membres du conseil municipal de la Ville de Mont-Saint-Hilaire,
Nous avons effectué l'audit du taux global de taxation réel de l'exercice terminé le 31 décembre 2012 de la Ville de Mont-Saint-Hilaire (ci-après «la ville»). Ce taux a été établi par la direction de la ville sur la base des dispositions de la section III du chapitre XVIII.1 de la Loi sur la fiscalité municipale (L.R.Q., chapitre F-2.1) (ci-après «les exigences légales»).
Responsabilité de la direction pour le taux global de taxation réel
La direction est responsable de l'établissement du taux global de taxation réel conformément aux exigences légales, ainsi que du contrôle interne qu'elle considère comme nécessaire pour permettre l'établissement du taux global de taxation réel exempt d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.
Responsabilité de l'auditeur
Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur le taux global de taxation réel, sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes d'audit généralement reconnues du Canada. Ces normes requièrent que nous nous conformions aux règles de déontologie et que nous planifiions et réalisions l'audit de façon à obtenir l'assurance raisonnable que le taux global de taxation réel ne comporte pas d'anomalies significatives.
Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant l'établissement du taux global de taxation réel. Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, et notamment de son évaluation des risques que le taux global de taxation réel comporte des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs. Dans l'évaluation de ces risques, l'auditeur prend en considération le contrôle interne de l'entité portant sur l'établissement du taux global de taxation réel, afin de concevoir des procédures d'audit appropriées aux circonstances, et non dans le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité du contrôle interne de l'entité. Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et du caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble du taux global de taxation réel.
Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d'audit.
Opinion
À notre avis, le taux global de taxation réel de l'exercice terminé le 31 décembre 2012 dela ville a été établi, dans tous ses aspects significatifs, conformément aux exigences légales.
Observations
Sans pour autant modifier notre opinion, nous attirons l'attention sur le fait que le tauxglobal de taxation réel a été préparé afin de permettre à la ville de se conformer à l'article 105 de la Loi sur les cités et villes (L.R.Q., chapitre C-19) [176 du Code municipal du Québec (L.R.Q., chapitre C-27.1)]. En conséquence, il est possible que le taux global de taxation réel ne puisse se prêter à un usage autre.
31
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
C
Déposé le "2013-06-04"
SUR LE TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
S31 (2)31
Le 27 mai 2013
(1) CPA auditeur, CA permis de comptabilité publique no. A104281
Dernière modification : 2013-06-04 08:23:44
Dernière modification avant dépôt : 2013-06-04 08:23:44
C
RAPPORT DE L'AUDITEUR INDÉPENDANT
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
DATE 2013-05-27
Déposé le "2013-06-04"
Majoration en vertu de l'article 253.51 de la Loi sur la fiscalité
et l'urbanisme (L.R.Q., c. A-19.1) ou d'une disposition équivalente
Déduire
S32
de la charte de la municipalité, de l'article 94.5 de la Loi sur la
Dégrèvement en vertu de l'article 253.36 LFM
avant l'échéance
Dotation de l'exercice à la provision pour contestationsd'évaluations foncière et locative
Montant relatif à la taxe d'affaires sur la valeur locative
Revenus de taxes avant ajouts et déductions
Crédit de taxe d'affaires en vertu de l'article 237 LFM
Autres crédits de taxes, sauf l'escompte pour paiement
1 23 456 557
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
Dégrèvement en vertu de l'article 244.59 LFM
2
Ajouter
Revenus de taxes
4
5
6
7
9
23 456 557
10
11
Crédits en vertu de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement
Montant relatif aux taxes foncières
32
8
Société d'habitation du Québec (L.R.Q., c. S-8) et des articles 92
municipale (L.R.Q., c. F-2.1) ci-après citée LFM
3(L.R.Q., c. C-47.1)
CONCILIATION DES REVENUS DE TAXES NON CONSOLIDÉS
et 92.1 de la Loi sur les compétences municipales
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
Dotation de l'exercice à la provision pour contestations d'évaluationfoncière
Crédits en vertu de l'article 92.1 de la Loi sur les compétencesmunicipales
Total partiel
S33
Taxes exclues en vertu de la réglementation (articles 261.5.3
Revenus de taxes 1 23 456 557
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
REVENUS ADMISSIBLES NON CONSOLIDÉS
Déduire
2
Ajouter
3
4 23 456 557
Taxes d'affaires
Taxes foncières imposées en vertu du 1 alinéa de l'article 208 LFM
Revenus admissibles aux fins du calcul dutaux global de taxation réel
5
6
21 707 571 11
Autres taxes non reconnues en vertu de la réglementation 1 748 986 9 10
Différence que l'on obtient en soustrayant du total des taxes sur les immeubles non résidentiels et industriels, le montant des revenus
1 675 785 en application du taux de base 7
33
er
à 261.5.8 LFM)
Taxes aux fins du financement des centres d'urgence 9-1-1 73 201 8
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S34
2 284 006 400
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL
ÉVALUATION DES IMMEUBLES IMPOSABLES
Évaluation des immeubles imposables, selon le rôle ou ajustée , au 1 janvier 2012
1. Pour les municipalités qui se prévalent de l'étalement en vertu des articles 253.27 à 253.35 LFM.
Taux global de taxation réel de 2012
2. L'évaluation tient compte de toutes modifications qui ont un effet au 1 janvier ou au 31 décembre, selon le cas.3. Articles 261.5.12 à 261.5.14 LFM.
/ 100 $ , 9 3 9 2
34
,
1
6
er 2
2 338 617 800 Évaluation des immeubles imposables, selon le rôle ou ajustée , au 31 décembre 2012 22
2 311 312 100 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel
3(ligne 1 + ligne 2) ÷ 2
CALCUL DU TAUX GLOBAL DE TAXATION RÉEL 3
21 707 571 Revenus admissibles aux fins du calcul du taux global de taxation réel 4
2 311 312 100 Évaluation des immeubles imposables aux fins du calcul du taux global de taxation réel 5
Évaluation des immeubles imposables selon le rôle au 1 janvier 2012 7er 2
Évaluation des immeubles imposables selon le rôle au 31 décembre 2012 82
Évaluation non ajustée des immeubles imposables9(ligne 7 + ligne 8) ÷ 2
er
1
1
ÉVALUATION NON AJUSTÉE DES IMMEUBLES IMPOSABLESEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
1
Déposé le "2013-06-04"
IMMOBILISATIONSInfrastructures Conduites d'eau potable
Usines et bassins d'épuration Usines de traitement de l'eau potable
2012
Aires de stationnement Parcs et terrains de jeux Autres infrastructuresRéseau d'électricité
S36
2011
1
2
3 Conduites d'égout 4
Chemins, rues, routes et trottoirs 6
12
11
Sites d'enfouissement et incinérateurs
Ponts, tunnels et viaducs Systèmes d'éclairage des rues
9
10
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES PAR CATÉGORIES
5
Édifices administratifs 13
Autres
7
8
Édifices communautaires et récréatifsAméliorations locatives
Véhicules de transport en communVéhicules
14
15
16
Autres 17
Ameublement et équipement de bureauMachinerie, outillage et équipement diversTerrains
18
874 710 778 603
36
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
19
20
21
22
Infrastructures existantes
Administration municipale
2012
Données consolidées
Conduites d'égout 26
Usines de traitement de l'eau potable 24
Conduites d'eau potable Usines de traitement de l'eau potable
27
28
Usines et bassins d'épuration 25
Usines et bassins d'épuration Conduites d'égout
29
30
Conduites d'eau potable 23
Infrastructures pour nouveau développement
1 586 000
Budget Réalisations Réalisations Réalisations2012
Bâtiments
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS CONSOLIDÉES D'INFRASTRUCTURES D'EAUEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
778 603
703 300
1 931 000
2 512 000
87 000
2 135 000 250 000
2 013 000 1 008 000
350 000 181 000 70 000 25 000
12 148 000
512 525
1 944 396
237 645
893 875
748 154 408 066
4 255 100 662 625 714 141 246
6 395 141
5 296 75 616
512 525
1 944 396
237 645
893 875
748 154 408 066
1 386
43 966 118 699 630 794 141 247
6 540 268
12 799 38 207
1 985 286
2 362 481
51 879
34 590
64 516
106 718
7 214 593
1 147 241
313 366 222 800
75 303
378 246
134 279
703 300
75 616
75 303
378 246
5 296
134 279
855 605
38 207
19 105
127 511
12 799
1 857 775
31 1 291 128 1 372 040 2 911 002
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
Obligations et billets en monnaie canadienne
Obligations et billets en monnaies étrangères
Gouvernement du QuébecAutres dettes à long terme
Autres
Dette en cours de refinancement
S37
Débiteurs Gouvernement du Québec
31 décembreAugmentation Diminution
1
2
et ses entreprises 3
Organismes municipaux
location-acquisition
4
6
Organismes municipaux 15
22
ANALYSE DE LA DETTE À LONG TERME CONSOLIDÉE
Obligations découlant de contrats de5
des municipalités membres
et ses entreprises 14
remboursement de la dette à long terme)
Autres tiers
23
7
La dette à long terme, incluant la detteen cours de refinancement, estassumée de la façon suivante :
Excédent de fonctionnement affecté 8
Par la municipalité Excédent accumulé affecté au remboursement de la dette à long terme
Réserves financières et fonds réservés 9
des municipalités membres De l'ensemble des contribuables ou
D'une partie des contribuables ou Montant à la charge
transport en commun) 12
13
Autres
Prêts
16
19
20
6 926 400 49 176 329
37
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
10
11
21
1 janvierSolde au
45 653 110
Solde auer
Dette à long terme
De la municipalité (Société de
Par les tiers (montants affectés au
709 013
48 406 326
2 044 203
21 403
38 431 348
4 616 443
43 069 194
5 217 937 119 195
5 337 132
48 406 326
48 406 326
6 926 400
5 658
5 396 815
1 283 884
6 932 057
245 700
5 648 173
899 085 384 799
6 932 057
3 403 181
86 802
3 664 714
174 731
2 538 743
318 838
2 857 581
812 790
3 670 371
801 521 11 269
3 670 371
622 211
27 061
45 859 786
5 808 226
51 668 012
51 668 012
41 289 420
51 668 012
492 725 5 315 501
4 543 305
1 869 472
17
18
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
5 337 132 1 283 884 812 790 5 808 226
( () )
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
Administration généraleApplication de la loi
2012
PoliceSécurité incendieSécurité civileAutres
Protection de l'environnement
S39
Hygiène du milieuEau et égout
Autres
2011RéalisationsBudget Réalisations
1
7
6
4
5
Matières résiduelles 12
15
ANALYSE DE LA CHARGE DE QUOTES-PARTS CONSOLIDÉE
Évaluation 2
Autres 10
Cours d'eau14
Autres 3
Sécurité publique
TransportRéseau routier 8
Transport collectif 9
13
175 231
38
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
11
RéalisationsAdministration municipale
2012
Données consolidées
204 600
2012
Santé et bien-êtreLogement social 16
Autres 17
Aménagement, urbanisme et
Promotion et développement économique
développement
Autres
Aménagement, urbanisme et zonage 18
21
Rénovation urbaine20
19
Loisirs et cultureActivités récréatives 22
Activités culturelles 23
Réseau d'électricité 24
25
3 063 000 3 400
1 401 700
1 902 800
7 900
205 900
148 300
35 700
92 900
7 066 200
175 231
3 062 495
1 873 204
7 900
145 501
35 700
92 900
6 995 022
3 436
1 392 845
205 810
146 006 95 401
92 900 87 600
1 131 479 920 679
196 844
115 099 6 475
29 018
7 500
200 684
148 258
33 800
196 817
7 900
145 501
35 700
3 436
122 178
205 810
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
ANALYSE DE LA RÉMUNÉRATION NON CONSOLIDÉEEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
S43 39
Rémunération
Administration municipale
Cols bleusPoliciersPompiers
(transport en commun)
9
10
5
6
4
7
36,76
7,00
7,00
133,00
Cadres et contremaîtresProfessionnels 2
1 23,00
Conducteurs et opérateurs
Élus8 126,00
1 857 206
495 287
133 371
6 753 589
1 917 975
6 620 218
407 484
108 669
21 719
1 474 242
420 817
1 452 523
2 264 690
603 956
155 090
8 227 831
2 338 792
8 072 741
Charges Total
annéepersonnes/
Effectifssociales
Semaine
40,00
40,00
33,75
normale(heures)
39
ANALYSE DE L'ACTIVITÉ « EAU ET ÉGOUT » NON CONSOLIDÉEEXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Gouvernementdu Canadadu Québec
Approvisionnement et traitement de l'eau potableRéseau de distribution de l'eau potableTraitement des eaux uséesRéseaux d'égout
553 761 586 725
13 770
Cols blancs 3 59,24 2 349 750 515 553 2 865 303 33,75
2. En vertu de la Loi sur l'accès aux documents des organismes publics et sur la protection des renseignements personnels (L.R.Q., c. A-2.1), le salaire d'unemployé, à l'exception de celui d'un cadre, est un renseignement confidentiel. Ainsi, certaines informations relatives à la rémunération et aux charges socialessont remplacées par des astérisques à l'impression du document, s'il y a lieu.
2
Gouvernement
11
1314
12 32 964
13 770
Revenus de transfertTotal
1
1. Inclut la rémunération et les charges sociales aux fins de fonctionnement et d'immobilisations.
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ
Évaluation
Autres
Sécurité publiquePoliceSécurité incendieSécurité civile
Transport
AutresTransport collectif
Réseau routier
Hygiène du milieu
Approvisionnement et traitement de
Réseaux d'égout
Réseau de distribution de l'eau potable
Cours d'eau
Matières résiduelles
Traitement des eaux usées
Protection de l'environnementAutres
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
31 57 83 1095
32 58 84 1106
33 59 85 1117
34 60 86 112
13 39 65 91 117
14 40 66 92 118
2 28 54 80 106
16 42 68 94 120
17 43 69 95 121
18 44 96 122
19 45 71 97 123
23 49 75 101 127
24 50 76 102 128
25 51 77 103 129
26 52 78 104 130
9 35 61 87 113
15 41 67 93 119
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
199 582
3 062 495
1 264 476
22 879
70 508
4 420 358
1 627 617 739 387
4 821 436
1 116 290
1 088 866
532 519
507 395
133 522
52 019
5 345 609
105 792
7 846
113 638
14 950
1 566 974
663 357
872 236
1 538 873
199 582
3 062 495
1 370 268
30 725
70 508
4 533 996
1 642 567 739 387
6 388 410
1 116 290
1 752 223
1 379 631
133 522
52 019
6 884 482
111 993
111 993
172 885
1 905
84 841
9 348
10 736
133 769
199 582
3 062 495
1 258 275
30 725
70 508
4 422 003
1 642 567 739 387
6 215 525
1 114 385
1 667 382
523 171
1 368 895
133 522
52 019
6 750 713
508 077
304 013
103 260
329 850
737 123
Services
S44-1
40-1
Administration générale
Autres 3 29 55 81 107 2 627 238 72 629 2 699 867 91 735 2 608 132 5 545
4 30 56 82 108 3 280 836 78 335 3 359 171 387 966 2 971 205 5 545
532 519
Voirie municipale 10 62 88 114 1 418 099 1 106 020 2 524 119 148 373 2 375 746 508 077 36
Enlèvement de la neige 11 63 89 115 799 019 12 804 811 823 24 512 787 311 Autres 12 64 90 116 237 314 433 200 670 514 670 514
37
38
70
40-1
Eau et égout
Déchets domestiques et assimilés 20 46 72 98 124 920 248 920 248 2 612 917 636 Matières recyclables 21 47 73 99 125 994 750 3 280 998 030 24 327 973 703 Autres 22 48 74 100 126
bilisations
135
136
137
138
132
139
133
134
143
144
145
140
141
142
146
147
148
149
153
154
155
156
150
151
152
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
l'eau potable
Application de la loi1 27 53 79 105 454 016 5 706 459 722 296 231 163 491 131
8
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
ANALYSE DU COÛT DES SERVICES MUNICIPAUX NON CONSOLIDÉ (suite)
Logement social
Promotion et développement économique
Aménagement, urbanisme
Aménagement, urbanisme et zonageRénovation urbaine
Autres
Activités récréativesLoisirs et culture
Activités culturelles
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Réseau d'électricité
Autres Bibliothèques
S44-2
Autres
Santé et bien-être
40-2
Sécurité du revenu
Chargesavant
amortissement
Amortissementdes immo-
Charges
+ = - =
rendus
161
175
189
203
217
163
176
190
204
218
162
178
191
205
219
164
177
193
206
220
167
181
195
209
223
157
169
183
197
211
225
170
184
198
212
226
160
174
188
202
168
182
196
210
224
205 810
867 203
78 012
206 602
635 561
574 283
4 945 836
19 215
60 974
35 172
1 009 375
205 810
886 418
78 012
206 602
696 535
609 455
5 955 211
6 958
155 605
812 433
205 810
879 460
78 012
206 602
540 930
609 455
5 142 778
3 161
14 404
13 734
461 014
Services
158
172
159
173
187
792 792 792 3 161
165
192
208
221
945 215 19 215 964 430 6 958 957 472
166
194
207 222
3 735 992 913 229 4 649 221 656 828 3 992 393 432 876
179
180
bilisations
40-2
servicesCoût des
municipauxfinancement
Frais de
et développement
171
185
199
213
227
23 965 892 4 326 410 28 292 302 1 626 004 26 666 298 1 714 920
236
238
237
239
242
232
244
245
235
243
233
234
240
241
246186
200
201
214
215
216
228
229
230
231
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
Rémunération
Charges sociales
Frais de financement
Biens et services
2012
S45
2011
1
2
3
4
6
ACQUISITION D'IMMOBILISATIONS NON CONSOLIDÉES PAR OBJETS
Autres 5
6 303 756
91 385
6 898 092
112 512
7 010 604
41
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
6 395 141
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
Excédent (déficit) de fonctionnement non affectéSolde au début de l'exercice
Solde redressé au début de l'exercice
des fins fiscalesAffectations et virements Activités de fonctionnement Activités d'investissement Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
S46-1
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ
2012 2011
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice à
Montant à pourvoir dans le futur Financement des investissements en cours
13
5
1
3
4
6
8
9
10
11
12
Excédent de fonctionnement affectéSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieursSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements
Solde à la fin de l'exercice
Activités de fonctionnement
20
14
15
16
17
19
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
22
4 382 521
4 382 521
2 315 565
(371 131)(665 694)
(225 000)
12 226 671 167
5 053 688
149 808
149 808
(75 683)(121 584)
347 340
3 318 302
3 318 302
1 653 215
(21 900)(107 987)
(363 353)
22 305 1 064 219 4 382 521
208 929
208 929
(174 743)(2 439)
149 808
42-1
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Ajouter (déduire)
18 394 799 118 061
Redressement aux exercices antérieurs 2
Ajouter (déduire)
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
23Réserves financières et fonds réservésSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieursSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements Activités de fonctionnement
30
24
25
26
27
29
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Financement des investissements en cours
Solde à la fin de l'exercice
Activités d'investissement
31
1 157 921
1 157 921
134 450 (324 714)
515 653 550 389
1 708 310
1 705 129
1 705 129
(431 057)(591 921)
112 417 (547 208)
1 157 921
Ajouter (déduire)
28 225 000 363 353
Investissement net dans les éléments à long terme
7 (394 799) (118 061)
21 197 532 (59 121)
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
S46-2
2012 2011
ANALYSE DE L'EXCÉDENT (DÉFICIT) ACCUMULÉ NON CONSOLIDÉ (suite)
45 781 512
42-2
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Financement des investissements en cours
48 (1 750 502)
54 (1 103 712)
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieursSolde redressé au début de l'exercice
Affectations et virements Activités de fonctionnement Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté
Solde à la fin de l'exercice
46
47 781 512
49
50 (22 305)
52 (112 417)53 (1 885 224)
(1 103 712)
(1 103 712)
2 768 193
(12 226)
(515 653)
1 136 602 2 240 314
Ajouter (déduire)Excédent (déficit) d'investissement de l'exercice àdes fins fiscales
Réserves financières et fonds réservés
32
33
34
Solde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieurs
37
35
38
39
Déficit initial au 1 janvier 2007
40
Avantages postérieurs au 1 janvier 2007
42
Régimes capitalisés
Régimes non capitalisés Frais de fermeture et d'après-fermeture des sites d'enfouissement
41
43
44
Autres
( ) ( )Montant à pourvoir dans le futur
Solde redressé au début de l'exerciceAugmentation de l'exercice
( ) ( )
Avantages sociaux futurs
Régimes capitalisés
Diminution de l'exercice
Solde à la fin de l'exercice
(
((
(((
(
)
))
)))
)
)
))
)))
)
(
((
(((
(
er
er
Mesure d'allègement pour la crise financière 2008 Autres
36 ( ) )(
55Investissement net dans les éléments à long termeSolde au début de l'exerciceRedressement aux exercices antérieursSolde redressé au début de l'exerciceVariation de l'exerciceSolde à la fin de l'exercice
56
57
58
59
69 559 051
69 559 051 2 932 071
72 491 122
72 491 122
72 491 122 (1 015 817)
71 475 305
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
51
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
1 425 000
1 1 200 000
CAPITAL AUTORISÉ AU 31 DÉCEMBRE
ER JANVIER
S47 43
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
FONDS DE ROULEMENT NON CONSOLIDÉ CAPITAL AUTORISÉ
RÈGLEMENT MONTANT N° AUTORISÉ
CAPITAL AUTORISÉ AU 1
Augmentation
À même l'excédent de fonctionnement
Par l'imposition d'une taxe spéciale
Diminution
1164 2
3
5 1 425 000
6
7
Par l'adoption d'un règlement d'emprunt 4
225 000
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012 SOLDES DISPONIBLES DES RÈGLEMENTS D'EMPRUNT FERMÉS NON CONSOLIDÉS
Montant réservé pour
Montant non réservé
le service de la dette
1 2 5 63 4 614 492 64 630 515 235
8 9 12 1310 11
15 16 19 2117 18 614 492 64 630 515 235
Redressementaux exercices
antérieursActivités de Activités d'in-
Utilisationde l'exercice
Solde au31 décembre
fonctionnement vestissement
Règlements d'emprunt fermés 1 er janvier
Solde au
163 887
163 887
20
Transferts
7
14
S48
44
44
(note 18)
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
Revenus
Domestique et agricole Générale et institutionnelle Industrielle AutresAutres revenus
S49
CONCILIATION À DES FINS FISCALES
Financement à long terme des activités de
Ventes d'électricité
2012 2011RéalisationsBudget Réalisations
3
4
22
25
5
31
33
2
26
29
6
32
1
ChargesAchat d'énergie
Frais de financement
Partie imputée à la municipalité pourconsommation d'électricité
Autres frais
Taxe sur le revenu brutFrais d'exploitation
8
14
15
7
10
9
11
13
Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté Excédent de fonctionnement affecté Réserves financières et fonds réservés
Excédent (déficit) de fonctionnement
AffectationsActivités d'investissement
Montant à pourvoir dans le futur
45
( ( () ) )
Ajouter (déduire)
24
fonctionnement23Remboursement de la dette à long terme ( ( () ) )
( ( () ) )
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
16
Excédent (déficit) de fonctionnement avant
de l'exercice à des fins fiscales
28
conciliation à des fins fiscales
Financement
Amortissement des immobilisations 12
19
21
(Gain) perte sur cession20Réduction de valeur
Immobilisations
18Produit de cession17Amortissement
EXCÉDENT (DÉFICIT) DE FONCTIONNEMENT DU RÉSEAU D'ÉLECTRICITÉ
Excédent (déficit) accumulé
30 Financement des investissements en cours
À DES FINS FISCALES NON CONSOLIDÉ
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
27
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
S50
TAUX DES TAXES
Taxes sur la valeur foncière
Taxe foncière générale (taux unique) $ 1
46
,
Du 100 $ d'évaluation Taxes générales
Taxe foncière générale (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 0 , 6 9 3 0 2
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 0 , 6 9 3 0 3
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 1 , 7 2 5 6 4
Catégorie des immeubles industriels $ 1 , 7 2 5 6 5
Catégorie des terrains vagues desservis $ 0 , 6 9 3 0 6
Taxes spéciales pour le service de la dette (taux unique) $ 8 ,
Taxes spéciales pour le service de la dette (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 9 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 10 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 11 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 12 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 13 ,
Taxes spéciales pour les activités de fonctionnement (taux unique) $ 15 ,
Taxes spéciales pour les activités de fonctionnement (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 16 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 17 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 18 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 19 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 20 ,
Taxes spéciales pour les activités d'investissement (taux unique) $ 22 ,
Taxes spéciales pour les activités d'investissement (taux variés)
Catégorie résiduelle (résidentielle et autres) $ 23 ,
Catégorie des immeubles de 6 logements ou plus $ 24 ,
Catégorie des immeubles non résidentiels $ 25 ,
Catégorie des immeubles industriels $ 26 ,
Catégorie des terrains vagues desservis $ 27 ,
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Catégorie des immeubles agricoles $ 0 , 6 9 3 0 7
Catégorie des immeubles agricoles $ 14 ,
Catégorie des immeubles agricoles $ 21 ,
Catégorie des immeubles agricoles $ 28 ,
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
S51
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Autres taxes et compensations, et autres modes de tarificationDescription Taux Code Préciser
1. Code : 2 - du mètre carré 3 - du mètre linéaire 4 - tarif fixe (compensation)
5 - du 1 000 litres6 - % de la valeur locative7 - autres (préciser)
du 1 000 gallons
du 1 000 gallons
1
Taxe piscine intérieure et extérieureTaxe excédent de consommation d'eau poucommerce, industrie, exploitation agricole enregistrée85 gallons et plusTaxe excédent d'assainissement d'eaupour commerce, industrie, exploitation agricole enregistrée200 000 gallons et plusFosse septique
40,0000
2,8400
1,9500 80,0000
4
7
74
1 - du 100 $ d'évaluation
(Montant fixe)Compensations et tarification pour services municipaux résidentiels Par unité de logement
Eau $ 1 2 6 0 , 0 0 ,
Égout $ 2 ,
Eau et égout $ 3 ,
Traitement des eaux usées $ 4 1 6 4 , 0 0 ,
Matières résiduelles $ 5 2 0 4 , 0 0 ,
% de la valeur locative
Taxe d'affaires sur la valeur locative %6 ,
TAUX DES TAXES (suite)
47
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
La municipalité a-t-elle versé des subventions en vertu
a) le montant total versé en 2012
Si oui, indiquer les montants suivants :
b) le solde estimatif au 31 décembre 2012 des engagements en vertu du règlement concerné
de l'article 85.2 de la Loi sur l'aménagement etl'urbanisme (L.R.Q., c. A-19.1), d'une dispositionéquivalente de la charte de la municipalité ou del'article 94.5 de la Loi sur la Société d'habitationdu Québec (L.R.Q., c. S-8)?
2.
5 6
7
8
$
$
X
S52
OUI NON S.O.
48
La municipalité a-t-elle attribué des crédits de taxes ou d'autres formes d'aide financière en vertu desarticles 92.1 à 92.7 de la Loi sur les compétencesmunicipales (L.R.Q., c. C-47.1)?
3.
a) crédits de taxes
Si oui, indiquer les montants versés pour l'exercice :
b) autres formes d'aide
9 10
11
12
$
$
X
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012 QUESTIONNAIRE
Est-ce que le rapport financier est consolidé?
Si oui, présentez-vous le budget consolidé?
Un rapport financier consolidé comprend la consolidationligne par ligne des organismes contrôlés et des partenariats.
1.
1 2X
3 4X
5. La municipalité a-t-elle reçu des revenus de taxes
Quelle est la population saisonnière de la municipalité,soit la population qui s'ajoute au nombre d'habitants
6.
19 20 X
provenant d'une centrale thermique? 17 X16
La municipalité a-t-elle reçu du MAPAQ des remboursements de taxes de 2012 pour des
4.13 14X
Si oui, indiquer le montant. 15 86 154
Si oui, indiquer le montant.
$
18 $
établi par décret?
exploitations agricoles enregistrées?
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Non audité
Déposé le "2013-06-04"
AUTRES DONNÉES
S55
Adresse
ORGANISME MUNICIPAL
Télécopieur
Courriel
Mont-Saint-Hilaire
100 Centre-Civique
(450) 467-2854
(450) 467-6460
Sylvie Lapalme, CPA, CA
(450) 467-2854
(450) 467-6460
Bernard Forget, CPA, CA
Raymond Chabot Grant Thornton
S.E.N.C.R.L.
(450) 773-6363
1355 Boul. Johnson Ouest, Bureau 4500
(450) 733-2424
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Téléphone
Nom
Télécopieur
Téléphone
Courriel
TRÉSORIER OU SECRÉTAIRE-TRÉSORIER
Titre
Nom
Adresse
AUDITEUR INDÉPENDANT
Téléphone
Télécopieur
Courriel
Responsable du dossier
Saint-Hyacinthe
(no) (rue)
(Municipalité)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(ind. rég.) (numéro)
(no) (rue)
(Municipalité)
VÉRIFICATEUR GÉNÉRAL (s'il y a lieu)
Nom
Titre
Adresse(no) (rue)
Téléphone(ind. rég.) (numéro)
Télécopieur(ind. rég.) (numéro)
Courriel
(Municipalité)
49
J3H 3M8(Code postal)
J2S 8W7(Code postal)
(Code postal)
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
RICHESSE FONCIÈRE AUX FINS DE LA PÉRÉQUATION DE 2014
S56 50
Valeur qui résulte de la capitalisation des revenus provenant de l'article 222 LFMselon le taux global de taxation réel non uniformisé de 2012
Facteur comparatif
Valeur uniformisée
1
2
3
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
S57 51
FORMULAIRE ÉLECTRONIQUE DE TRANSMISSION ET D'ATTESTATION
2 143 915 $
,9392 $
L'excédent (déficit) de l'exercice à la page S18 ligne 22 est de
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Je , Sylvie Lapalme, CPA, CA , atteste que le rapport financier consolidé de Mont-Saint-Hilaire pour l'exercice se terminant le 31 décembre 2012, déposé lors
de la séance du conseil du 2013-06-03 , est transmis de façon électronique au ministère des Affaires municipales, des Régions et de l'Occupation du territoire.
Je certifie que les informations ainsi que le rapport de l'auditeur indépendant et mon rapport de trésorier
ou secrétaire-trésorier transmis de façon électronique au même Ministère sont conformes à ceux déposés
lors de la séance du conseil.
Cette transmission est effectuée conformément à la procédure établie par le Ministère.
Je confirme qu'en appuyant sur le bouton "Attester", je manifeste mon consentement au même titre qu'une signature
manuscrite.
Le taux global de taxation réel de 2012 à la page S34 ligne 6 est de
Date et heure de la dernière modification : 2013-06-04 08:23:44
Date de transmission au Ministère : 2013/06/04
Déposé le "2013-06-04"
Sommaire del'information financière consolidée
Exercice terminé le 31 décembre 2012
Ce sommaire de l'information financière est extrait du rapport financierconsolidé déposé au Conseil et attesté par le trésorier. Pour plus de détails,se référer à ce rapport financier consolidé.
Nom : Mont-Saint-Hilaire
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
S59
2
2
Revenus
municipaleAdministration
municipaleAdministration Organismes Total
28 746 449 Fonctionnement 1 30 349 225 9 106 519 33 535 455 2 176 785 Investissement 2 2 301 582 2 301 582
29 418 497 4 30 936 600 30 007 222 33 693 122 Charges
2 176 785 Moins : revenus d'investissement 6 1 850 000 2 301 582 2 301 582
Excédent (déficit) de fonctionnement de l'exercice(672 048)avant conciliation à des fins fiscales 7 (1 803 100) 342 003 (157 667)
4 253 269 Amortissement des immobilisations 8 4 447 800 4 326 410 5 356 621 49 907 Financement à long terme des activités de fonctionnement 9 100 843 100 843
2 518 653 Remboursement de la dette à long terme 10 2 507 200 2 571 550 2 851 923 Affectations
147 552 Activités d'investissement 11 159 600 208 088 236 364 627 700 Excédent (déficit) accumulé 12 (10 300) 312 364 390 272
60 592 Autres éléments de conciliation 13 32 400 13 583 20 874 2 325 263 14 1 803 100 1 973 562 2 780 323
Extrait du rapport financier, pages S7 et S81. Le total consolidé exclut les opérations réciproques entre l'administration municipale et ses organismes contrôlés.
consolidécontrôlésmunicipaleAdministration
SOMMAIRE DES RÉSULTATS À DES FINS FISCALES CONSOLIDÉS
Budget 2012Réalisations 2011 Réalisations 2012
29 133 500 1 850 000
9 606 189
Excédent (déficit) de l'exercice
(499 670)
( )( )( )( )( )
1 504 737 5 46 900 2 643 585 2 143 915 (499 670)
1
Éléments de conciliation à des fins fiscales 1 030 211
280 373
28 276 77 908
7 291 806 761
( ) ( )( )( )( )
( ) ( )( )( )( )
Excédent (déficit) de fonctionnement de 1 653 215 l'exercice à des fins fiscales 15 2 315 565 2 622 656 307 091
30 923 234 3 32 650 807 9 106 519 35 837 037 30 983 500
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
Excédent de fonctionnement affecté - Administration
- Engagements - Hon. prof. études
SOMMAIRE DE LA SITUATION FINANCIÈRE CONSOLIDÉE
municipale consolidé consolidé
S60 3
AU 31 DÉCEMBRE 2012
Administration Total Totalmunicipale
Administration2011 2012 2011
Actifs financiersDébiteursAutres
PassifsDette à long termePassif au titre des avantages sociaux futurs
11 197 830 9 674 456 10 724 386 1 12 057 201
Autres
7 154 275 9 602 148 11 921 384 2 9 297 561 18 352 105 19 276 604 22 645 770 3 21 354 762
293 874 5 190 418 8 816 533 5 639 899 6 648 634 6 9 686 829
53 035 081 53 366 566 58 231 188 7 57 938 180
44 218 548 47 726 667 51 288 680 4 48 060 933
Actifs financiers nets (dette nette) (34 682 976) (34 089 962) (35 585 418)8 (36 583 418)
Actifs non financiersImmobilisationsAutres
111 658 159 113 713 307 131 083 482 9 129 920 709 102 477 97 900 160 720 10 177 578
111 760 636 113 811 207 131 244 202 11 130 098 287
Excédent (déficit) accumulé 4 382 521 5 053 688 6 457 094 12 5 495 056 Excédent (déficit) de fonctionnement non affecté
Excédent de fonctionnement affecté, réserves 1 307 729 2 055 650 2 757 625 13 2 113 877 financières et fonds réservés
70 858 14 74 762 Montant à pourvoir dans le futur(1 103 712) 1 136 602 1 231 456 15 (930 588)Financement des investissements en cours
72 491 122 71 475 305 85 283 467 16 86 911 286 Investissement net dans les éléments à long terme 77 077 660 79 721 245 95 658 784 17 93 514 869
Extrait du rapport financier, page S11 et S23-1
DÉTAIL DE L'EXCÉDENT DE FONCTIONNEMENT AFFECTÉ, DES RÉSERVES FINANCIÈRES
AU 31 DÉCEMBRE 2012 ET DES FONDS RÉSERVÉS CONSOLIDÉS
20112012
- Expropriation - Réaménagement des locaux
- Fonds/art/culture/patrimoine -
-
126 131 18 117 104 66 223 19 14 024
2 167 20 2 167 43 734 21 15 216
22 1 300 23
24
27
28
30
754 356 634 797
Réserves financières 170 588 333 352 Fonds réservés 1 832 681 1 145 728
2 757 625 32 2 113 877
Extrait du rapport financier, page S23-1
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
( ) ( )( ())
municipale
- -
25
26
Excédent de fonctionnement affecté- Organismescontrôlés
31
238 255 149 811
29
516 101 484 986
Déposé le "2013-06-04"
SOMMAIRE DES REVENUS CONSOLIDÉS
municipale municipale consolidé
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
Administration Administration Totalmunicipale
AdministrationRéalisations 2011 Réalisations 2012Budget 2012
FonctionnementTaxes
Autres
22 391 720 23 227 000 23 456 557 1 23 383 356
3 010 884 2 235 200 3 099 236 6 3 643 663 28 746 449 29 133 500 30 349 225 7 33 535 455
S61 4
Compensations tenant lieu de taxes 390 536 391 100 390 347 2 390 347 Quotes-parts 3 Transferts 951 048 1 742 500 1 777 081 4 2 709 192 Services rendus 2 002 261 1 537 700 1 626 004 5 3 408 897
InvestissementTaxes
Autres
8
454 548 1 850 000 1 021 320 11 1 021 320 2 176 785 1 850 000 2 301 582 12 2 301 582
Quotes-parts 9Transferts 1 722 237 1 280 262 10 1 280 262
30 923 234 30 983 500 32 650 807 13 35 837 037
Extrait du rapport financier, page S7
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035
Déposé le "2013-06-04"
EXERCICE TERMINÉ LE 31 DÉCEMBRE 2012
5
5
Évaluation
de l'amortissementSans ventilation Total
Réalisations Réalisations
199 582 Autres
1 199 582 199 582 226 007 3 081 254
Sécurité publique2 3 159 589 3 159 589 2 960 922
3 062 495 3 062 495 3 395 790 Police
4 326 410 Amortissement des immobilisations 4 326 410 30 007 222 20 30 007 222 32 313 879
20112012l'amortissementVentilation de
SOMMAIRE DES CHARGES CONSOLIDÉES
Réalisations 2012Données consolidées
78 335
3 630 023 Sécurité incendie
( )
1 264 476 4 105 792 1 370 268 1 158 782 1 370 268
Promotion et
33 693 122 4 447 800 19
Budget 2012Administration municipale
Administration générale 231 200
3 340 100
3 063 000 1 173 100
Autres 93 387 5 7 846 101 233 73 962 101 233 91 700 Transport
2 454 432 1 552 024 4 006 456 4 492 946 Réseau routier 4 091 105 Transport collectif 1 627 617 7 14 950 1 642 567 3 390 441 4 084 698
2 678 400 1 655 600
Autres 739 387 8 739 387 1 041 658 761 926 493 700 Hygiène du milieu
3 245 070 1 535 593 4 780 663 4 976 331 Eau et égout 5 142 722 Matières résiduelles 1 914 998 10 3 280 1 918 278 1 830 640 1 918 278
3 372 000 2 018 300
Autres 185 541 11 185 541 80 633 185 541 177 200 Santé et bien-être 206 602 12 206 602 201 700 206 602 207 400 Aménagement, urbanismeet développement Aménagement, urbanisme et zonage 867 203 13 19 215 886 418 777 436 886 418 885 800
développement économique 78 012 14 78 012 77 283 78 012 78 800 Autres 15 20 000 Loisirs et culture 4 945 836 16 1 009 375 5 955 211 5 650 927 5 955 211 5 281 200 Réseau d'électricité 17Frais de financement 1 714 920 18 1 714 920 1 978 421 1 921 914 1 721 300
30 936 600
3
6
9
Extrait du rapport financier, pages S28-1 à S28-3
S62
de l'amortissementSans ventilation
Code géographiqueMont-Saint-HilaireOrganisme 57035