FABRICA DE BLOQUES DE CEMENTO

PROYECTO TÉCNICO-ECONOMICO PARA LA INSTALACION DE UNA FABRICA DE BLOQUES DE CONCRETO (INSUMO PARA LA CONSTRUCCION) EN BARQUISIMETO, MUNICIPIO IRIBARREN, ESTADO LARA

Representante Legal:Sr. Javier Sanchez.C. I. 10.856.993

Barquisimeto, Estado Lara, Junio del 2010

INDICE

Capitulo. Pág.

I INTRODUCCIÓN (Resumen del Proyecto). 03

II. OBJETIVOS, JUSTIFICACION Y ASPECTOS ADMINISTRATIVOS

DEL PROYECTO. 07

III. ESTUDIO DEL MERCADO. 13

IV. TAMAÑO Y LOCALIZACION. 28

V. INGENIERÍA DEL PROYECTO. 31

VI. ORGANIZACIÓN. 37

VII. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO. 40

VIII. PRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS. 48

IX. EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA. 61

X. CONCLUSIONES. 65CAPITULO I.

INTRODUCCIÓN (Resumen del Proyecto)

El presente proyecto técnico económico contiene la planificación de la Producción, Comercialización y Venta de Insumos para la Construcción como Bloques de Concreto en sus distintas presentaciones, según el modelo o tamaño de los mismos, elaborados a partir de la mezcla de cemento, arena y agua y su posterior moldeado y secado, productos estos que serán llevados al mercado como resultado de la puesta en marcha de una BLOQUERA DE CARACTER INDUSTRIAL.

Dicha empresa cuenta con recursos propios, inherentes al proceso de instalación de la bloquera, donde destaca principalmente la posesión de un terreno acto para el desarrollo de actividades industriales de dos (2) hectáreas, o sea 20.000 m2. en el sector Cocorotico, del Municipio San Felipe, del estado Yaracuy, igualmente la cooperativa a hecho un significativo avance en todo lo que tiene que ver con el desarrollo de los proyectos de ingeniería y presupuestos de las obras civiles necesarias para poder funcionar, la factibilidad de servicios públicos y todo lo relacionado con la tecnología e ingeniería, maquinas y equipos para ejecutar el proceso productivo, mientras que adicionalmente se requiere de FONCREI, el crédito necesario para ejecutar las construcciones, la compra de maquinas y equipos y el requerimiento de cierto capital de trabajo que permita cubrir los costos iniciales de producción.

En el cuerpo del proyecto se presentan: los Objetivos, Justificación y Aspectos Administrativos de la cooperativa, Estudio de Mercado, Tamaño y Localización, Estudio de Ingeniería, Organización, Inversiones y Financiamiento, Presupuesto de Gastos e Ingresos, Evaluación Financiera, Impacto Ambiental y Propuesta de Programa de Inversión Social en la Comunidad del Entorno de la fabrica, debido al compromiso social y la visión socialista de la producción de los miembros de la cooperativa.

Entre los resultados más importantes de resaltar en forma resumida y que se encuentran con un nivel de detalle mayor en el desarrollo del proyecto, podemos resaltar lossiguientes:

A) Desde el punto de vista del mercado se evidencia una posibilidad cierta de colocar los productos, si tomamos en cuenta que en Venezuela actualmente existe una marcada expansión del sector de la construcción, donde los estados de la región centroccidental del país, como Lara, Carabobo, Falcón (Costa Oriental) y Yaracuy, están experimentando un gran crecimiento en cuanto a obras publicas y privadas, que inclusive será cada ves mayor en la medida en que las políticas de estimulo al crecimiento económico y las misiones sociales que exitosamente se están ejecutando en Venezuela, se vayan consolidando cada día mas.

Adicionalmente se cuenta con un amplio mercado de importantes empresas dispuestas a adquirir el producto, a la par que en el estudio de mercado realizado se pudo evidenciar que en la zona de Yaracuy, inclusive hay escasez de Bloques de Concreto, debido al crecimiento acelerado del sector construcción tanto en la región como en el país en general.

B) En cuanto a tamaño y localización no existen restricciones para llevar a cabo el proceso de producción, ya que existen una serie de factores favorables de localización y tamaño, donde sobre todo destaca el hecho de que Yaracuy, es uno de los más importantes reservorios de ARENA (materia Prima para elaborar el bloque), en el país.

C) En cuanto a la ingeniería, tecnología, maquinas y equipos que conformaran la planta industrial de Cooperativa Bloque Duro R.L., estos serán equipos nuevos, fabricados en Venezuela y tecnológicamente competitivos, por lo que no hay restricciones para ejecutar un proceso productivo eficiente y comercialmente competitivo.

D) Desde el punto de vista de las inversiones y sus fuentes de financiamiento es importante resaltar que la inversión total incorporada para poner en marcha la producción y venta de bloques por parte de la cooperativa, alcanza un valor de Bs. 1.589.742.521; de los cuales el 63% corresponden al financiamiento externo solicitado a FONCREI, mediante un crédito por el orden de Bs.1.000.000.000 y el 37% del resto de las inversiones Bs. 589.742.461, corresponden a los aportes propios de los inversionistas asociados de la Cooperativa Bloque Duro R.L.

E) El estudio financiero de Ingresos y Egresos, refleja resultados favorables para todos los años del proyecto, en los diversos estados financieros proyectados: Estado de Resultados y Flujo Neto de Efectivo, lo cual demuestra la viabilidad financiera del mismo y su capacidad de pago ante FONCREI.

F) En cuanto a la evaluación económica financiera se considera que esta generó resultados positivos que evidencian la viabilidad y buena calificación del proyecto.

Rentabilidad estática: 15%Periodo de recuperación capital: 6,75 años - Valor presente neto (VAN): Bs. 397.513.206- Tasa interna de retorno (TIR): 18%- Punto de Equilibrio Año 1: 63%- Punto de Equilibrio Año 5: 45%

G) En relación al Impacto Ambiental, no existen restricciones para realizar el proyecto, debido a que el mismo luego de un amplio estudio de impacto ambiental demostró no tener impactos ambientales desfavorables.

H) Es muy importante destacar que la propuesta social que se desarrollara con el presente proyecto, demuestra que es factible generar un impacto favorable a la comunidad circunvecina.

CAPITULO II

OBJETIVOS, JUSTIFICACION Y ASPECTOS ADMINISTRATIVOS DEL PROYECTO

2.1.- Definición de los Objetivos del Proyecto:

2.1.1.- Objetivo General:

Establecer la factibilidad técnica, económica y financiera de la fabricación de bloques de concreto, utilizados por la Industria de la Construcción, mediante la Instalación de una Bloquera Industrial en terrenos en posesión de la Cooperativa Bloque Duro R.L., en las inmediaciones de la población de Cocorotico del Municipio San Felipe,Estado Yaracuy, a fin de suplir la demanda necesaria de estos insumos en la ejecución de obras de infraestructura de la construcción en la zona, generando una fuente de empleos directos e indirectos y ejecutando transferencias sociales, a través de programas que redundan en el mejoramiento de la calidad de los habitantes de áreas circunvecinas.

2.1.2.- Objetivos Específicos:

Determinar la necesidad de establecer una fabrica de este tipo, mediante un estudio del mercado regional.Determinar los requerimientos de maquinarias, equipos y mano de obra necesaria para la

elaboración de bloques.Precisar el tamaño óptimo de la empresa en función de la capacidad instalada de las obras físicas, sobre todo pista de secado, maquinarias y equipos.Planificar los volúmenes de producción de bloques a partir de la mezcla de cemento, arena y agua.Aplicar estudios de tipo ambiental con la finalidad de generar el menor impacto al medio ambiente y al ecosistema de la zona.

Planificar el Almacenamiento los productos elaborados, por material clasificado, para luego despacharlos en camiones o gandolas al sitio indicado por los clientes.Determinar la necesidad de financiamiento externo por parte de los entes financieros, que apoyen este tipo de actividad, previo cumplimiento de los requisitos exigidos.Promover el desarrollo económico regional, con la dinamización del aparato productivo de la zona.Definir la inversión total necesaria para iniciar actividades de producción de bloques.Establecer la estructura de costos e ingresos de la cooperativa en estudio.Aplicar las medidas de valoración de proyectos más comunes como el Valor Actual Neto (VAN), la Tasa Interna de Retorno (TIR), la Relación Beneficio Costo (R B/C), el Periodo de Recuperación de la Inversión (PRI), entre otros.Elaborar los Estados Financieros Básicos de la cooperativa como el Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de Caja Proyectado. Aplicar los índices financieros necesarios para la determinación de la capacidad financiera de la cooperativaDeterminar el punto de equilibrio del proyecto.

2.2.-Justificación

Con la ejecución del presente proyecto, se dará valor agregado a las arenas que abundan en el estado Yaracuy, por otra parte se hará un aporte importante a la solución de un problema que se ha venido presentando en los últimos años como lo es la escasez de insumos para la construcción, debido al incremento sostenido de la demanda de estos bienes como resultado de la expansión del sector construcción y la economía de Venezuela en general.

Adicionalmente es importante destacar que se estarán generando importantes empleos directos e indirectos que beneficiaran a a personas que actualmente se encuentran desempleadas y que a través de su incorporación como asociados a la Cooperativa Bloque Duro R.L., esta participando en la generación de sus propios auto-empleos, lo cual les permitirá mejorar su condición de ingresos y calidad de vida, dentro de un enfoque de producción socialista, hasta el punto que una parte de los excedentes monetarios que genere en cada ejercicio la cooperativa serán distribuidos mediante un programa social, que permita ayudar a personas necesitadas de las comunidades del entorno de la cooperativa.

Para la justificación de este proyecto, se estudiaron muchas variables y se consideraron diversos aspectos, los cuales fueron ampliamente discutido en asambleas de asociados a la cooperativa, donde destaca la importancia de esta fabrica a fin de contribuir en parte a la solución de uno de los problemas mas relevantes del venezolano, como es el déficit de viviendas en la población del país.

Por ultimo hay que manifestar que este proyecto se justifica porque no perjudica al ambiente y representa un paso importante en la búsqueda del desarrollo económico y social del país, dentro del marco de la propuesta gubernamental del Socialismo del Siglo 21

2.3.- Aspectos Administrativos.

2.3.1.- Registro del Acta Constitutiva y sus Estatutos.

El proceso administrativo de la elaboración de bloques estará a cargo de la Cooperativa Bloque Duro R.L., organización de la economía social, legalmente constituida según consta en documento debidamenteprotocolizado por ante la Oficina de Registro Inmobiliario de los Municipios San Felipe, Independencia; Cocorote y Veroes del Estado Yaracuy, quedando registrada con el Nro. 43, Protocolo Primero (1º), folios del 415 al 424, Tomo Tercero (3º), del Segundo Trimestre del año 2.007. En el conjunto de recaudos que acompañan la solicitud crediticia ante FONCREI, se incluye copia del acta constitutiva de la cooperativa y sus modificaciones.

2.3.2.- Objeto de la Cooperativa

Prestación de Servicios Asistenciales en el Área Social, a las comunidades desasistidas con miras a facilitar el acceso a los bienes y servicios necesarios para el mejor aprovechamiento de los beneficios sociales, tales como construcciones civiles, elaboración de bloques de cemento, servicios y mantenimiento de infraestructuras,………., enfocados especialmente a los sectores de bajos recursos económicos de Yaracuy y el país.

2.3.3.- Asociados.

El CAPITULO II, de los estatutos sociales de la Cooperativa Bloque Duro R.L., tipifica todo el marco legal y la política administrativa de la cooperativa con respecto a sus asociados, allí se desarrollan amplios detalles en relación a los requisitos de admisión para ser asociado, deberes y derechos de los asociados, perdida del carácter de asociado, causas de exclusión y suspensión de asociados, del procedimiento para excluir y suspender socios y otros aspectos; esto evidencia que la cooperativa tiene totalmente claras y definidas todas las relaciones que se dan entre sus integrantes, así como los derechos y deberes de cada uno de sus integrantes para con la misma. La cooperativa actualmente tiene 12 asociados.

2.3.4.- Forma de organización, funcionamiento, coordinación y control de la cooperativa.

Los estatutos sociales de la Cooperativa Bloque Duro R.L., tipifican que la Asamblea de Asociados, reunida en forma ordinaria o extraordinaria, es la autoridad suprema de la cooperativa y sus acuerdos obligan a todos los asociados a la cooperativa. Los artículos 9 y 10 de los estatutos sociales de la cooperativa, tipifican todas las atribuciones y normasde funcionamiento de la asamblea de asociados.

Toda la gestión diaria de la cooperativa se coordina a través de la Instancia de Administración (Artículos 11, 12, 13 y 14 de los estatutos), la cual tiene la responsabilidad de la administración y dirección de las actividades socio-económicas de la cooperativa, así como la ejecución de los planes y decisiones adoptadas por la Asamblea y representación legal de la cooperativa de conformidad con lo establecido en la Ley Especial de Asociaciones Cooperativas.

Dentro de este orden de ideas hay que destacar que la Instancia de Administración, esta conformada por un Presidente (actualmente el socio Robert J. Rangel G. C.I. 7.577.054) y un Tesorero (actualmente la socia Julieta J. Gómez M. C.I. 7.913.858). Estos directivos tendrán tres (3) años en el ejercicio de sus funciones y actualmente están plenamente vigentes.

La Instancia de Control y Evaluación, es otro órgano muy importante dentro de la estructura organizativa de la cooperativa, la misma tiene por objeto vigilar y controlar que tanto la administración como todos los órganos e integrantes asociados a la cooperativa cumpla con las disposiciones contenidas en los estatutos de la misma. Donde destaca que estas atribuciones son ejecutadas por el Contralor (actualmente el socio Héctor R. Rangel G. C.I. 7.909.695) y el Sub-Contralor (actualmente la socia Vanessa A. Rangel G. C.I. 20.467.236). En los artículos 15, 16, 17 y 18 de los Estatutos se desarrolla ampliamente la función contralora.

En los artículos 19 y 20 de los Estatutos, se desarrolla todo lo relacionado con la Instancia de Educación, la cual también conforma la estructura legal y organizativa de la cooperativa y cumple un rol muy importante, ya que la misma es la responsable de la formación y capacitación de carácter socialista de los asociados a la cooperativa. La Instancia de Educación es dirigida por un Coordinador de Educación (actualmente la socia Miriam C. Rangel de Brizuela. C.I. 3.910.219), que es nombrado por la asamblea y que dura tres (3) años en ejerciciode sus funciones

2.3.4.- Experiencia de la Cooperativa en el Área de Producción de Bloques de Concreto.

Aun cuando esta es una cooperativa de reciente creación, por lo tanto este es un proyecto promocional, que significa la creación de una nueva industria de las tantas que necesita el país para apuntalar su desarrollo, sin embargo es muy importante destacar que algunos de los socios de la cooperativa tienen una amplia experiencia, desde el punto de vista particular en esta área de producción, como es el caso de Robert Rangel, Héctor Rangel y Julieta Gómez, quienes por mas de 10 años han estado vinculados a la producción de bloques en el estado Yaracuy.

2.3.5.- Domicilio Legal y Características del Terreno donde se instalara la Fábrica de Bloques.

Según se evidencia en el articulo 1, de los estatutos sociales de la cooperativa, su domicilio legal es en la calle 20, entre las avenidas 2ª y 3ª, casa Nº 2-27, en la ciudad de San Felipe, Municipio San Felipe, del estado Yaracuy; dentro de este orden de ideas hay que aclarar que desde el punto de vista practico la Fabrica de Bloques funcionara en una parcela acta para industrias livianas como esta, ubicada en la carretera panamericana San Felipe-Marín, Sector Cocorotico, la cual tiene una superficie de 20.000 M². y es propiedad de la socia de la Cooperativa Bloque Duro R.L., Julieta Josefina Gómez Mogollón, según documento autenticado por ante la Notaria Pública de San Felipe, de la Circunscripción Judicial del Estado Yaracuy, de fecha 30 de Marzo de 2006, el cual quedo registrado bajo el Folio 19, Nº 09, Tomo 87.

CAPITULO IIIESTUDIO DEL MERCADO

El estudio de mercado (Diagnosis y Prognosis) tiene como finalidad, determinar si existe o no, una demanda insatisfecha que justifique, bajo ciertas condiciones, la puesta en marcha de un programa de producción de ciertos bienes o servicios, en un espacio de tiempo determinado.Este estudio, es fundamental para el análisis de otros aspectos técnicos, económicosy financieros que determinan la toma de decisiones, entre las que destacan la selección del tamaño de la planta y de la localidad geográfica donde será instalada.Los resultados del Estudio de Mercado, deben dar como producto proyecciones realizadas sobre datos confiables, de tal manera que:

Desde este punto de vista, los futuros inversionistas estén dispuestos a apoyar el proyecto, con base en la existencia de un mercado potencial, que hará factible la venta de la producción de la planta planteada y obtener así, un caudal de ingresos que les permitirá recuperar la inversión realizada.

Los técnicos puedan seleccionar el proceso y las condiciones de operación; establecer la capacidad de la planta industrial y diseñar o adquirir los equipos más apropiados para el caso, además se cuenta con los datos necesarios para efectuar estimaciones económicas.

3.1.- Descripción, Identificación y uso de los Productos a Generar.

Los productos a generar en el proyecto, son bloques de concreto, orientados a satisfacer las necesidades de insumos de la Industria de la Construcción, los mismos son elaborados a partir de la mezcla y procesamiento de materias primas como: arena, cemento y agua; los bloques serán elaborados en distintas presentaciones, lo cual depende del tipo de molde que se utilice al momento de colocar en moldes la mezcla de concreto para su secamiento. Se define al bloque o unidad de mampostería de perforación vertical, como un elemento prefabricado, de concreto, con forma de prisma recto y con una o más perforaciones verticales que superan el 25% de su área bruta. Se utiliza para elaborar mamposterías (por lo general muros o paredes), y es responsable, en muy buena medida, de las características mecánicas y estéticas de dichas mamposterías. Partes de un bloque, a cada parte del bloque se le ha dado un nombre para propósitos de normalización y escritura de textos académicos, (Figuras 1 y 2). Sin embargo, dichos nombres pueden diferir según el léxico que se utilice en cada lugar para la construcción.

Figura1. Partes de un bloque de concreto

Figura 2. Partes de un bloque de concreto

En cuanto a su utilización el bloque es la unidad por excelencia para la construcción de paredes que sirven de cercas perimetrales, paredes externas y paredes de divisiones internas en casas de habitación, oficinas, locales comerciales, infraestructuras de edificaciones de servicios públicos etc.; adicionalmente el bloque de concreto es útil para construir mamposterías estructurales, debido a la posibilidad de reforzar el muro en ambos sentidos de su plano, colocando barras en las celdas que conforman las perforaciones, alambres en sus juntas o barras en vigas horizontales generadas con bloques de tabiques recortados.

Visto de esta manera los principales tipos de bloques que se elaboraran con el presente proyecto son:

Bloques de 10*20*40 Centímetros, para elaboración de paredesBloques de 15*20*40 Centímetros, para elaboración de paredesBloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Centímetros, para elaboración de cubiertas de techo (platabanda)Bloques Tipo Tabelon de 20*20*60 Centímetros, para elaboración de cubiertas de techo (platabanda)

Este tipo de materiales es no perecedero y puede ser almacenado al aire libre, por medio de la elaboración de rumas de bloques, colocadas sobre paletas de madera clasificadas por tamaños y con un número determinado de unidades por paleta a fin de facilitar su conteo.

La fabricación insito de cada uno de estos productos, estará basada en las estipulaciones establecidas según las Normas ISO 9000

3.2.- Análisis de la Demanda.

La demanda es la cuantificación de la necesidad real o psicológica de una población de compradores, con poder adquisitivo suficiente, para poder obtener un determinado producto que satisfaga dicha necesidad. Debe ser cuantificada en unidades físicas.

3.2.1.- Distribución y Tipología de los Consumidores:

La demanda de estos productos, esta destinada casi en su totalidad al sector de la construcción, ya el mismo, bien sea bajo la figura de grandes o pequeñas empresas contratistas o mediante lademanda de compradores individuales que hacen procesos de autoconstrucción de determinadas infraestructuras; ambos requieren la compra de los bloques de concreto como un insumo principal e indispensable para la ejecución de obras. Todo ello para elaborar o ampliar casas, edificios, galpones, tanques, muros, y cualquier otra área que requiera de la presencia de paredes o techos, entre muchas otras obras de la construcción.

3.2.2.- Segmentación y Delimitacion Geográfica del Mercado

Se puede considerar que en Venezuela, los bloques de concreto son un producto de consumo masivo, debido a que la demanda de los mismos es generalizada por parte de la población sin distingo de raza, religión, filiación política, región o condición social. De manera tal que todo aquel que requiera hacer construcción debe recurrir al bloque de concreto o a su producto sustituto que es el bloque de arcilla. En relación a la delimitacion geográfica del mercado es importante que quede claro que para todos los efectos, se determino que el mercado geográfico a cubrir con el presente proyecto, esta conformado por las poblaciones de los estados: Lara, Carabobo, Yaracuy y Costa Oriental del estado Falcón (Tucacas-Chichiriviche). Es muy importante destacar que esta área geográfica de mercado tradicionalmente ha sido cubierta por bloqueras ubicadas en el estado Yaracuy.

3.2.3.- Demanda Actual.

Según datos obtenidos de fuentes extraoficiales, la demanda regional de bloques de concreto para el año 2.007, de los Estados Lara, Carabobo, Yaracuy y Costa Oriental del estado Falcón, ha sido estimada en 40.000.000 de bloques de concreto en sus distintas presentaciones, datos obtenidos de cifras ofrecidas por las diferentes empresas del sector de la construcción existentes en la región, la cual no esta siendo satisfecha por las empresas productoras, debido a que los volúmenes de producción que actualmente se están generando no cubren una

demanda que es creciente debido a la expansión que esta experimentando el sector de la construcción en la actualidad.Se pudo conocer que tambiénexiste una de demanda muy importante que hasta pudiese ser ligeramente mayor, de un producto sustituto de los bloques de concreto, en este caso los bloques de arcilla, los cuales también son muy demandados; de manera tal que la demanda se sub- divide entre estos dos tipos de bloques los cuales son sustitutos el uno del otro en el mercado.

3.2.4.- Estimación de la Demanda a Cubrir por el Proyecto.

Según la capacidad instalada de la planta, la Cooperativa Bloque Duro R.L., logrará cubrir cerca de un 5% del tamaño de la demanda actual del mercado, y es importante destacar que esto posiblemente no significa desplazar a otros productores del mercado, sino mas bien atender a una demanda actualmente insastifecha.

En vista de la escasa información confiable sobre cifras oficiales del comportamiento histórico de la demanda, ha sido imposible establecer una matriz que permita una estimación acertada de la variable en estudio, solo se cuenta con información aportada por expertos conocedores del mercado, que intervienen en el mercado regional yaracuyano, que de una u otra manera, aseguran que actualmente existe una amplia demanda de estos productos que no esta plenamente cubierta por la oferta actual, cabe destacar, que si las condiciones del mercado se mantienen iguales, la producción de bloques de la cooperativa estaría colocada dentro de un mercado seguro y en el cual se podría operar, con un desarrollo normal de las actividades a realizar en el proceso productivo.

Por otro lado, es necesario resaltar que la demanda de este tipo de productos es fundamental para el sector de la construcción, la cual no ha sido satisfecha, ya que en el presente año muchas obras están inconclusas en la región por falta de arenas, piedras, cabilla, cemento y bloques de concreto, aunado a la carencia de vivienda que presentan mas de un millón (1.000.000) de familias venezolanas que aun no tienen su casa propia. A continuación se presenta una proyección de la demanda de Bloques de Concreto, en la región objeto de estudio, donde se puede observar que tomando en consideraciónvariables como el crecimiento natural de la población, déficit de vivienda actualmente existente en el país y las condiciones favorables de crecimiento económico y especialmente de crecimiento del sector de la construcción, entonces cada ves será mayor la demanda de bloques en Venezuela.

Cuadro Nro. 01Proyección de la Demanda de Bloques de Concreto en la Región Conformada por los Estados: Lara, Carabobo, Falcón (costa oriental) y Yaracuy.2007-2017AÑO

Nº HabitantesNº FamiliasDemanda de Bloques2.0074.375.408841.42540.000.0002.0084.484.794862.46041.000.0002.0094.552.065875.39741.615.0002.0104.620.346888.52842.239.2252.0114.689.652901.85642.872.8132.0124.759.996915.38443.515.9062.0134.831.396929.11544.168.6442.0144.903.867943.05144.831.1742.0154.977.425957.19745.503.6412.0165.052.087971.55546.186.196Fuente: Cálculos Propios en Base a Entrevistas a Informantes Calificados.

En relación a la demanda del producto sustituto, bloque de arcilla, los expertos consideran que la misma es equivalente o igual a la demanda de bloques de concreto, por lo tanto su demanda actual debe estar alrededor de 40.000.000 de unidades/año.

3.3.- Análisis de la Oferta.

Se entiende por oferta, la cantidad de bienes o servicios que un cierto número de oferentes están dispuestos a poner a disposición del mercado, a un precio determinado.

El análisis de la oferta, tiene como objetivos fundamentales los siguientes:

Analizar la evolución histórica de la Oferta.Cuantificar y caracterizar la oferta actual y futura.

En el transcurso del estudio del mercado realizado, se obtuvieron cifras confiables, suministradas por informantes calificados pertenecientes al sector de la construcción y propietarios de bloquearas en la zona de ejecución del presente proyecto, que actualmente se encuentran en funcionamiento y que producen los productos objeto del presente análisis.

De esas cifras sepueden destacar que en general, durante el presente año, se encuentran operativas en la región aproximadamente unas 25 bloquearas de características industriales propiamente dicho, haciendo la salvedad que esta cifra incluye algunas bloqueras en la zona de Puerto Cumarebo y Coro, debido a que aun cuando la Cooperativa Bloque Duro R.L., no aspira llegar con sus productos hasta Coro, sin embargo si aspira vender en la Costa Oriental del estado Falcón(Tucacas-Chichiriviche) y allí nos informaron que también llega oferta de bloques desde Coro, por lo tanto la producción de Coro es competencia en la zona.

Por otra parte debe tenerse en cuenta que adicionalmente a las bloqueras industriales, en el área geográfica de mercado estudiada existen mas de doscientas (200) de pequeñas y medianas bloqueras, que formal o informalmente establecidas y de manera artesanal, aportan una oferta importante de bloques de concreto.

De acuerdo al estudio realizado, se pudo observar y así lo hicieron saber los informantes consultados, que en los últimos dos (2) años, las bloqueras existentes están produciendo muy cerca de su máxima capacidad instalada, de manera tal que todo el bloque que producen prácticamente se encuentra ya vendido, hasta el punto que algunos propietarios de bloqueras manifestaron que los clientes en ocasiones hasta intentan llevarse los bloques sin que se cumpla el numero de días necesarios para su adecuado secado.

A tales efectos y tomando en consideración la información suministrada, la oferta máxima existente en el mercado, apenas se equilibra con la demanda de manera tal que no existe una fuerte competencia en el sector, cada bloquera tiene su cartera de clientes y estos adsorben

toda la producción de la misma, mientras que se pronostica que la única manera de cubrir en el futuro el crecimiento sostenido que tendrá la demanda es mediante la instalación de nuevas bloqueras en la región.

Se estima, que en su conjunto las bloqueras industriales y artesanales de la región actualmente ofertan alrededor de 40.000.000 deunidades de bloques de concreto, de los cuales alrededor del 75% es generado por las bloqueas industriales que se citan a continuación y que en adelante serán entendidas como la competencia en el mercado de bloques de concreto de la Cooperativa Bloque Duro R.L.

Bloqueras Industriales (concreto) en Barquisimeto Edo. Lara

Bloquera Carara Ca Rif: J-08513593-6 Las Industrias, Zona Industrial II. Barquisimetobloquerac@cantv.netTel : (0251) 441165

Distribuidora Carabobo SA Barquisimeto (0251) 269.0868

Alfarería Inalvensa de Lara CA Urb. El Carmen, Barquisimeto- (0251) 237.366

Bloqueras Industriales (concreto) en el Edo. Carabobo

Bloques Mariara CA Ct. Nac Mariara RIF: J-07513623-3 (0243) 263.2637

Constructora Las Vueltas Urb. Vista Alegre - Valencia (0243) 263.5264

Concretera 44 CA Urb. Los Guayos- Valencia (0241) 832.5336

Bloquera Congelación CA Urb. La Sorpresa. Puerto Cabello. (0242) 364.2956

Bloquera San Carlos

Urb. La Sorpresa. Puerto Cabello. (0242) 364.3073

Bloqueras Industriales (concreto) en el Edo. Falcón

Bloquera Hnos Napoli CA Rif: J-30515040-0 Cr. Morón Coro, Tucacasdelvallenapoli@cantv.netTel : (0259) 8120577

Bloquera Carora CARif: J-08504551-1 Kilometro 7, Corobloqueracarora@msn.comTel : (0268) 2514368

Inversiones Avelino Montoya Rif: V-13723977-5. Coro Tel : (0268) 2513330

Bloquera Dirca Urb. Las Delicias. Puerto Cumarebo (0268) 747.2311

Bloquera La Zamorana Urb. Alta Vista . Puerto Cumarebo (0268) 747.2024

Bloqueras Industriales (concreto) en el Edo. Yaracuy

Bloquera Gimor CA Rif: J-08533874-8 Cr. Panamericana, Tel : (0254) 2311170

Agro Industria El Trébol SRL Cr. Panamericana (0254) 231.4491

Bloquera La CuchillaCarr. Panamericana. Via San Felipe- MarinSector La Cuchilla.

Bloquera Solidaria Bolivariana

Carr. Panamericana. Via San Felipe- MarinSector La Cuchilla.

Antes semenciono que los bloques de concreto compiten en el mercado con un producto sustituto, en este caso los bloques de arcilla, los cuales son producidos por un conjunto de Alfarerías Industriales de la región, que actualmente ofertan alrededor de 40.000.000 de unidades de bloques de arcilla, de los cuales son generados por las empresas que se citan a continuación y que en adelante serán entendidas como competencia en el mercado de bloques en general de la Cooperativa Bloque Duro R.L.Alfarerías Industriales (bloques de arcilla) en el Edo. YaracuyAlfarería Yaracuy Cr. Panamericana (0254) 234.3073

Alfarería Cerámica Unida SA Urb. Caserío La Negrita (0254) 234.1145

Alfarerías Industriales (bloques de arcilla) en el Edo. CaraboboAlfarería Industrial CARif: J-07509827-7 Cl. Carabobo, 40 El Roblealfain@cantv.netTel : (0241) 8381037 Alfarería Artística Valencia CA Urb. Tocuyito (0241) 894.1976

Alfarería Agua Blanca CA Urb. Agua Blanca. Valencia (0243) 263.1353

Alfarería 5J CA Urb. Los Guayos. Edo. Carabobo (0245) 571.1784

Alfarería Unión Urb. Guacara. Edo. Carabobo (0245) 571.5920

Alfarería Hispano Venezolana CACt. Nacional Los Guayos-Guacara Edificio Alf. Hispano Venezolana, Sector Las Garcitashispaven@telcel.net.ve

Tel : (0245) 5713122 / Tel : (0245) 5715838 / Tel : (0245) 5717004

Tejar Carabobo.Rif: J-07525934-3 Ct. Nac. Los Guayos-Guacara Edificio Tejar Carabobo, Sector Las Garcitashispaven@telcel.net.veTel : (0245) 5717004 / Tel : (0245) 5713122 / Fax : (0245) 5717321

Ladrillera Guigue C.A.Rif: J-07531863-3 Cl. Boca De Río, Sector Inaviventas@ladrillera.comTel : (0245) 3412049 / Tel : (0245) 3411192 / Fax : (0245) 3412220

Alfareria Internacional C. A.Rif: J-07509247-3 Cl Rivas Edificio Internacional, Número 01alfinter2004@yahoo.esTel : (0245) 3412565 / Fax : (0245) 3411616 / Fax : (0245) 3411785

Alfarerías Industriales (bloques de arcilla) en el Edo. Lara

Alfarería Gres CARif:J-30772229-0 Cr. 5 C/Cl 26 Edificio --, Sector Zona Industrial Ialfareriagres@cantv.netTel : (0251) 2371084 / Tel : (0251) 2370751 / Fax : (0251) 2372560 Alfarería del Turbio SA Altusa Urb. Zona Industrial II (0251) 269.2091

Alfarería Lara CA Urb. Zona Industrial II (0251) 441.3367

Mataderos de Arcillas Artesanales C.A Urb. El Caribe. Barquisimeto (0251) 266.6359

Venezolana de Bloques CA Veneblock Urb. Zona Industrial II (0251) 237.127

Entre los factores que condicionan la oferta de bloques de concreto, se pueden mencionar:

Calidad y precio razonable de los productos, los cuales serán menores a los establecidos por la competencia, debido a que la cooperativa se ubica en el estado Yaracuy donde existen amplios reservorios de arenas las cuales tienen menor precio que en otros estados del país y venderá aprecios cuyo único fin no es el lucro desmedido.

Distancia de los sitios de despacho, motivado a que la ubicación de la cooperativa en el centro de centroccidente, a una (1) hora de Barquisimeto, hora y media (1½) de Valencia y hora y media (1½) de la Costa Oriental del estado Falcón, hace que esta localización juegue un papel importante en la comercialización de los productos ofertados.

La demanda insatisfecha presente en el mercado regional.

Y las políticas del Estado, dirigidas al sector de la construcción, con la finalidad de dinamizar al aparato productivo regional y nacional.

3.4.- Análisis de los Precios.De acuerdo al estudio realizado en la zona, los precios de los productos iguales o sustitutos que se distribuyen en la región, se pueden establecer de la siguiente forma:

Bloques de 10*20*40 Cm. para elaboración de paredesBloques de 15*20*40 Cm., para elaboración de paredesBloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Cm. para elaboración de cubiertas de techo (platabanda)Bloques Tipo Tabelon de 20*20*60 Cm. para elaboración de cubiertas de techo (platabanda)

Cuadro 02Precio de los Bloques de Concreto en sus DistintasPresentaciones. Año 2.007

ProductoPrecio PromedioBloqueras Industriales (Bs.)Precio PromedioBloqueras Artesanales (Bs.)Precio Promedio del Mercado(Bs./Unid.)Bloques de 10*20*40 Cm.1.3001.1001.200Bloques de 15*20*40 Cm.1.5001.3001.400

Bloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Cm.2.500No venden2.500Bloques Tipo Tabelon de 20*20*60 Cm.3.000No venden3.000Fuente: Datos suministrados por empresas fabricantes de bloques.Cálculos Propios.

Precios de Venta de la Cooperativa Bloque Duro R.L.

Bloques de 10*20*40 Cm. Bs. 1.000 la Unid.

Bloques de 15*20*40 Cm. Bs. 1.250 la Unid. .Bloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Cm. Bs. 2.300 la Unid.

Bloques Tipo Tabelon de 20*20*60 Cm. Bs. 2.700 la Unid.3.4.- Análisis de la Comercialización.

La distribución de los productos generados por la empresa, será en forma directa, en donde cada cliente sé dirigirá al lugar de asentamiento de la organización MINSA y negociará la cantidad y el tipo de material solicitado, según sean sus requerimientos, ante la oficina de administración de la misma. Dicho canal de distribución se puede definir de la siguiente manera:

No se descarta la posibilidad de que la cooperativa inicie o abarque un plan de comercialización o venta directa, en donde se tenga que movilizar hacia empresas constructoras, con la finalidad de colocar sus productos y aumentar su cartera de clientes.

Por otro lado, la Cooperativa Bloque Duro R.L., contará con un Plan Publicitario que ejercerá una promoción masiva de los productos generados, consistente en Anuncios Publicitarios, Vallas, Pancartas, Prensa y Radio, con la finalidad de captar un grueso número de clientes, destacando el precio de venta de los mismos, comparándolos con los precios ofrecidos por lacompetencia en la región.

CAPITULO IVTAMAÑO Y LOCALIZACION

4.1 Tamaño del Proyecto.

Tomando en consideración el diseño y capacidad de las instalaciones físicas (sobre todo las dimensiones de la pista de secado) y la capacidad técnica de procesamiento de la maquinaria y equipos que se adquirirán a fin de instalar la bloquera, se puede inferir que el tamaño o capacidad instalada de producción de la misma es el siguiente:

En primer lugar es importante destacar, que con el proyecto se incorporaran una (1), maquina Vibro-compactadora para la fabricación de bloques de concreto, Modelo A-6 INDUMINCA, la cuales tienen una capacidad técnica de diseño, para producir según los siguientes escenarios de producción por tipo de producto:

Bloques de 10*20*40 Cm. 6.400 Unid./ Día, en un turno de 8 horas

Bloques de 15*20*40 Cm. 4.800 Unid./ Día, en un turno de 8 horas .Bloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Cm. 4.000 Unid./ Día, en un turno de 8 horas

Bloques Tipo Tabelon de 20*20*60 Cm. 3.200 Unid./ Día, en un turno de 8 horas

Adicionalmente hay que destacar, que en relación al resto de la maquinaria y equipos para el procesamiento del concreto, se prevé la incorporación a la planta de producción de una (1) Mezcladora Horizontal, un (1) Transportador, una (1) Tolva, un (1) Montacargas, Moldes para bloques y para tabelones, tablas, carretillas etc. Donde debe tenerse muy claro que la planificación de estos equipos y sus capacidades de procesamiento por día están perfectamente armonizadas, con la capacidad de procesamiento de las Maquina Vibrocompactadora ya citada. De esta forma desde el punto de vista de la maquinaria y equipo se puede concluir que esta es unaplanta llave en mano, donde las capacidades de producción de cada equipo están correctamente coordinadas con todo el conjunto, de forma tal que desde el punto de vista del equipamiento la Cooperativa Bloque Duro R.L, esta en una capacidad máxima técnica de producir por día de 8 horas, los volúmenes de producción antes mencionados.

Es necesario también dejar claro que el máximo volumen de producción, que se puede producir en un día va ha estar condicionado al tipo de producto que se este elaborando, ya que se pudo observar, que dependiendo del tipo de producto que se este produciendo, la maquina Vibrocompactadora (Que es el equipo que neurálgicamente determina la capacidad de producción) tienen distintos rendimientos, de forma tal que el máximo volumen de producción por día, o al mes, o al año, siempre va a depender de la mezcla o mix de productos a producir que se diseñe. Esto lo determinaremos de manera muy precisa en el plan de producción.

En segundo lugar se hace necesario destacar, que el otro elemento que condiciona el tamaño o capacidad instalada de producción de una bloquera, son las dimensiones y capacidad receptiva de la pista de secado, ya que la misma debe tener la capacidad suficiente para

acumular toda la producción de bloques del día. En el caso específico del presente proyecto, se ha diseñado para comenzar con una pista de 375 m², la cual soporta el 100% de la capacidad máxima de producción de la maquinaria de la fábrica.

4.2.- Localización del Proyecto.

El proyecto esta ubicado a unos seis (6) kilómetros de ciudad de San Felipe, en las inmediaciones de la población de Cocorotico, exactamente al margen derecho de la carretera Panamericana en el sentido San Felipe-Marín, municipio San Felipe del Estado Yaracuy. Allí tiene la Cooperativa Bloque Duro R.L, una parcela industrial de 20.000 M², la misma tiene acceso a través de una vía nacional completamente asfaltada y en excelente estado de conservación.

Se considera que la cooperativa presenta condiciones favorables en cuanto a localización considerando lossiguientes factores:

Disponibilidad de materia prima (Yaracuy es un importante estado productor de arenas)Disponibilidad de mano de obra formada en el área, ya que la zona donde se ubicara el proyecto tiene amplia tradición en fabricación de bloques (de hecho allí funcionan diversas bloqueras todas ampliamente exitosas) Cercanía a los principales centros de consumo de materiales para la construcción de la región centroccidental del país (Barquisimeto, Valencia, Costa Oriental de Falcón y San Felipe)Disponibilidad de servicios básicos (energía eléctrica y agua) para la industria.

CAPITULO VINGENIERÍA DEL PROYECTO

Dentro de este estudio se realizará la descripción del proceso productivo de la Bloquera, así como también los diagramas y flujo-gramas de producción, finalizando con los requerimientos

de maquinas y equipos necesarios para iniciar actividades y de la mano de obra requerida. A continuación se presentan detalles de la ingeniería del proyecto.

5.1.- Descripción del Proceso de Producción El proceso de fabricación de bloques de concreto se inicia con la selección y compra de materia prima. En este caso se plantea adquirir el cemento de la mejor validad posible de ser posible mediante compras directas a la planta de fabricación de cemento mas cercana al proyecto que es Vencemos Lara, mientras que con respecto a la arena se realizaran visitas y contactos directos con los representantes legales de algunos de los 62 puntos de extracción de arenas y gravas actualmente operativos en el Estado Yaracuy. Una ves que los materiales adquiridos sean transportados e ingresen a la bloquera, los mismos será colocados en los lugares especialmente definidos para el almacenamiento de cada materia prima.Posteriormente se procede a limpiar la arena para eliminarle impurezas mediante un proceso de cernido utilizando cernidores que se colocaran para tal fin.Una ves limpia la Arena, la misma será transportada al lugar donde se encuentra la Maquina Mezcladora Horizontal TA-25 con Cap. de 3/8 M³, donde será realizada la Dosificación de Materiales, tanto de la arena como del Cemento y el Agua, en las proporciones o según formulación establecida para la fabricación de bloques de concreto en la Norma COVENIN, que en la práctica para este modelo de Mezcladora, equivale a mezclar un BACHES de 0,3 TM de Arena, con 63,75 Kg. de Cemento (1,5 sacos) y 30 Litros de Agua Una ves todos los materiales estén debidamente dosificados en la Mezcladora, se procede al Proceso de Mezclado donde se debe tener muy en cuenta que es necesario que el concreto alcance debidamente las características de ganancia de resistencia, resistencia final y color requeridos, a fin de garantizar la buena calidad y dureza de los bloques. Siempre se tendrá en cuenta por parte de los responsables de la producción de la Cooperativa Bloque Duro R.L, que es indispensable formular una dosificación de todos estos materiales y del agua, de acuerdo a las características esperadas para el producto terminado. Esto se debe hacer con base en experiencias previas o en guías de los productores de equipo, pues no se puede encargar una dosificación de mezclas convencional (como para concreto estructural), dada la naturaleza seca de la mezcla y las diferencias radicales en el vibrado y compactación de la misma dentro de los equipos. Luego la mezcla pasa a una Correa Transportadora, que Transporta la Mezcla hasta la Tolva que alimenta la Máquina Vibro Compactadora, en la cual las unidades se moldean con la ayuda de vibración y compresión, en moldes de dimensiones controladas. En las máquinas fijas modelo A-6 de INDUMINCA, los bloques de concreto salen sobre tablas planas de madera, los cuales se Trasladan a la Pista de Secado Para el Secado en la Pista de Secado, se dejaran los bloques de concreto a la libre exposición del sol ya que este es un espacio abierto y tomando en consideración que cada cierto tiempo los Bloquesserán Regados a fin de que fragüen correctamente y garantizar la buena calidad del producto. El secado se extiende por unas 24 hs. (18 hs o menos en algunos casos), periodo después del cual las unidades salen secas y se agrupan sobre estibas, conformando cubos. Los cubos se forran con láminas de plástico, de diferente naturaleza, y se llevan con el Montacargas al patio de almacenamiento, con lo cual se obtienen unidades con control de humedad.

5.2- Diagrama de Producción. A continuación se presentan la grafica donde se representa el Diagrama de Producción de la Cooperativa Bloque Duro R.L

Diagrama de Producción Cooperativa Bloque Duro R.L

5.3.- Determinación de los Insumos Requeridos, Materias Primas, Procedencia y Balance de Materiales.

Los insumos requeridos por la Producción de Bloques de Concreto son: Arena, Cemento y Agua; adicionalmente se usara plástico termoencogible y paletas o estivas como también se le conoce, a fin de proteger el producto final y facilitar su transporte. En cuanto a la disponibilidad de materia prima no hay limitaciones sobre todo si se considera que Yaracuy es un estado productor de arenas (Actualmente hay 62 saques de arena debidamente permisazos en el estado) y con respecto al cemento existen diversos

proveedores en la región y el país, por lo que no existen limitaciones para adquirir esta producto.En referencia al Balance de Materia Prima Requerida, para realizar el proceso y plan de producción previsto para la cooperativa, a continuación se presentan el requerimiento de insumos por BACHES de Producción:0,3 TM de Arena63,75 Kg. de Cemento (1,5 sacos)30 Litros de AguaEn cuanto al rendimiento de este BACHE de Producción, el mismo va a depender del tipo de bloque que se este fabricando; visto de esta manera los rendimientos estimados son los siguientes: Bloques de 10*20*40 Cm. 80Unid./ Bache ,y se pueden procesar 10 baches/hora, esto permite producir 6.400 unidades en un turno de 8 horas

Bloques de 15*20*40 Cm. 60 Unid./ Bache ,y se pueden procesar 10 baches/hora, esto permite producir 4.800 unidades en un turno de 8 horas .Bloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Cm. 50 Unid./ Bache ,y se pueden procesar 10 baches/hora, esto permite producir 4.000 unidades en un turno de 8 horas

Bloques Tipo Tabelon de 20*20*60 Cm. 40 Unid./ Bache ,y se pueden procesar 10 baches/hora, esto permite producir 3.200 unidades en un turno de 8 horas

Dentro de este orden de ideas se hace muy fácil de observar que independientemente del tipo de bloque que en un momento determinado este procesando la bloquera, su capacidad máxima de procesamiento (o sea al 100% de capacidad utilizada) en un turno de ocho (8) horas, es de Ochenta (80) baches, lo cual permite elaborar la siguiente tabla de balance en cuanto a requerimientos de insumos al año, en función al nivel de uso que de la capacidad instalada de producción y muy importante tomando en consideración que según el plan de producción establecido la cooperativa estará operativa o producirá durante 270 días al año.

Cuadro 03Cooperativa Bloque Duro R.LBalance de Consumo de Materiales en función al Porcentaje (%) de capacidad Instalada que se este utilizando

Porcentaje (%)de Capacidad Utilizada.Numero de Bachesal Año

Consumo de Arena

M³/AñoConsumo de CementoSacos/AñoConsumo de AguaLitros/Año70%15.120 6.80422.680 453.600 75%16.200 7.29024.300 486.000 80%17.280 7.77625.920 518.400 85%18.360 8.26227.540 550.800 90%19.440 8.74829.160 583.200 100%21.600 9.72032.400 648.000

5.4.- PeriodoOperacional Estimado de la Planta.

El periodo operacional de la planta se conoce como periodo económico del proyecto o vida útil del mismo y es el tiempo que define todas las proyecciones (demanda, oferta, ingreso, egresos, etc.). En el caso del presente proyecto se estima un periodo operacional de la planta

de ocho (8) años, lo cual coincide con el plazo del crédito a solicitar a FONCREI.5.5- Programa de Producción.

El programa de producción resume las cantidades de producto al año, que generará la empresa durante los años de vida útil del proyecto y ha sido realizado utilizando las siguientes fuentes de información:Capacidad de reservas y extracción de mineral que técnicamente puede generar la mina sin que su explotación afecte negativamente el ambienteComportamiento histórico y futuro de la demanda y el mercado.Pronóstico de ventas.Proyección lógica de utilización de la capacidad instalada.En el cuadro Nro. 05 que se presenta a continuación veremos el programa de producción proyectado para cada año del proyecto.

Cuadro 04Cooperativa Bloque Duro R.LPrograma de Producción (Nro. de Unid/Año)Años 1 al 8

Año y % de uso de la capacidad instaladaBloques de 10*20*40 Cm.Bloques de 10*20*40 Cm.Bloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Cm.Bloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Cm.1 (70%)120.960453.600151.200120.9602 (75%)129.600486.000162.000129.6003 (80%)138.240518.400172.800138.2404 (85%)146.880550.800183.600146.880

5 al 8 (90%)155.520583.200194.400155.520Cap. Total Inst.(100%)

172.800

648.000

216.000

172.800

4.6.- Distribución de Planta.

El plano de distribución de la planta, se puede visualizar en la carpeta de recaudos que acompañan la solicitud del crédito ante FONCREI.CAPITULO VIORGANIZACION

6.1.- Promotor del Proyecto.

Para todos los fines legales y de toma decisiones, el promotor del presente proyecto es la Cooperativa Bloque Duro R.L, representada ante FONCREI, por el socio Sr.Robert J. Rangel G. C.I. 7.577.054 de profesión Lic. en Administración, presidente de la instancia de administración de la cooperativa.

El referido promotor tiene acumulada una importante experiencia dentro del sector de la producción de bloques y conjuntamente con todo el equipo de personas asociadas en esta cooperativa de base socialista quienes aspiran de manera legitima instalar y poner en marcha la Fabrica de Bloques aquí planificada.

6.2.- Estructura Organizativa de la Empresa.

La cooperativa esta dirigida por una Asamblea de Asociados que constituye la máxima autoridad de la misma, mientras que la administración estará a cargo de una Instancia de administración, integrada por los administradores que nombre la Asamblea.

En cuanto a su estructura administrativa, la misma se puede observar en el siguiente organigrama.

Organigrama de la Cooperativa Bloque Duro R.L

6.3.- Aspectos Laborales - Mano de Obra con el ProyectoCon la ejecución del presente proyecto de instalación y puesta en marcha de la producción industrial de bloques de la Cooperativa Bloque Duro R.L mejorará la capacidad generadora de empleo en el estado Yaracuy. Los requerimientos por este concepto, se pueden definir de la siguiente forma, especificando que a lo interno de la cooperativa y adicionalmente con la incorporación de otras personas, existe la disponibilidad suficiente del recurso humano necesario y con la capacidad técnica debida:

Una (1) AdministradoraUn (1) Coordinador General de Producción de BloquesUn (1) Operador de Mezcladora.Un (1) Operador de Maquina VibrocompactadoraSeis (6) Ayudantes UtilitysUn (1) ChoferUna (1) Secretaria-cajeraDos (2) VigilantesDos (2) VendedorasUna (1) Aseadora.

En total se estará en capacidad de generar 17 nuevos empleos, con la puesta en marcha del presente proyecto.

CAPITULO VIIINVERSIONESY FINANCIAMIENTO

Consiste en la determinación de los recursos financieros necesarios para la instalación y puesta en marcha de la producción industrial de bloques de concretó por parte de la Cooperativa Bloque Duro R.L

7.1.- Inversiones en Activos Tangibles

En relación a los activos fijos tangibles es importante destacar, que los mismos estarán conformados por dos categorías o tipos de activos fijos: en primer lugar hay que resaltar que el principal activo para la instalación de la bloquera, como lo es el lote de terreno donde se creara la misma, será un aporte propio de la cooperativa al proyecto, ya que la misma dispone de una parcela adecuada para la instalación de la fabrica.

En segundo lugar hay que destacar que otros activos fijos tangibles como: las construcciones de instalaciones físicas para la producción y la maquinaria y equipos necesarios para la ejecución del proyecto, se solicitan en forma de crédito a FONCREI, a fin de poder ensamblar todo el aparataje industrial necesario para llevar a cabo la fabricación de bloques.

7.1.1.- Terreno.

La Cooperativa Bloque Duro R.L, realizara un aporte propio al proyecto de una parcela industrial de 20.000 M², en las inmediaciones de la población de Cocorotico, exactamente al margen derecho de la carretera panamericana, en el sentido San Felipe-Marín, Municipio San Felipe, del Estado Yaracuy. El Valor de este terreno es de bolívares 100.000.000

7.1.2.- Construcción de Instalaciones y Edificaciones.

Las construcciones de las instalaciones físicas para el funcionamiento de las Áreas de: Producción (Galpón Techado de 530 M²), Administrativas y Comerciales (Oficina de 60 M²), Pista de Secado de Bloques (375 M²), y otras construcciones complementarias; ameritan de una inversión de Setecientos Setenta Millones Ochocientos Cincuenta y Dos Mil Seiscientos Cuatro Bolívares (Bs. 770.852.604). Estas construcciones serán financiadas en parte con el crédito de FONCREI y en parte con aportes propios de la cooperativaal proyecto. Los detalles de dichas construcciones, así como el presupuesto de las mismas pueden observarse en el cuerpo de recaudos que acompañan la solicitud de crédito ante FONCREI.

7.1.3.- Mobiliario y equipos de oficina.

Se estima una inversión de Treinta Millones de Bolívares (Bs. 30.000.000), por este concepto. Hay que destacar que estas adquisiciones se realizaran con financiamiento propio de la Cooperativa Bloque Duro R.L como un aporte propio al proyecto.

7.1.4.- Maquinarias y Equipos.

Con la finalidad de dotar a la Cooperativa Bloque Duro R.L de la maquinaria y equipos necesarios e indispensables para poder realizar un proceso industrial de producción de bloques en sus distintos tipos, se realizaran las inversiones en maquina y equipos que se presentan a continuación. Donde hay que señalar, que toda la inversión destinada a maquinas y equipos de producción, será financiada con aportes crediticios de FONCREI.

CUADRO Nº 05Cooperativa Bloque Duro R.LInversiones para la Adquisición de Maquinaria y Equipos Con Crédito de FONCREI

CONCEPTOValor de la Inversión (Bs.)Una (1) Maquina Electro-mecánica para la fabricación de Bloques de Concreto, Mod A-6 de INDUMINCA, Motor para el vibrador de 4,5Hp 1.700 R.P.M. Motor para el Desmoldeo 4,5 Hp Trifásico 220 V. Extractor con Motor de 3 Hp 1.700 R.P.M. con un Molde de 6*15*20*40

Una (1) Mezcladora Horizontal MOD. TA-25, Capac. de 3/8 de M³. Motor Trifásico de 12 Hp 1.750 R.P.M. acoplado a Reductor Pendular ROSSI 70-80 Rel 25/1

58.906.426

32.500.000 Un (1) Transportador de 09 Mt. De largo. Motor de 3,5 Hp 1.800 R.P.M., Correa de 18”*3/4

Una (1) Tolva con boca y Estructuras capacidad ½ M³

Dos (2) Carretillas Basculantes

Un (1) Molde de 09*10*20*40

Un (1) Molde tipo Bovedilla de 3*15*20*60

Mil (1000) Tablas de madera de 96*46*4,5Transporte, Instalación y adiestramiento a miembros de la Cooperativa

Sub. Total antes de IVA, Bolívares

Monto por concepto de IVA, Bolívares

22.950.000

4.880.000

9.600.000

4.062.960

3.897.000

22.225.230

16.200.000

178.221.616

19.604.378TOTAL ADQUISICION MAQUINARIA Y EQUIPO.197.625.994

Fuente: Cotizaciones de las empresas proveedoras de la maquinaria y equipos que se puede observar en el cuerpo de recaudos de la solicitud crediticia.

7.1.5.- Equipos de transporte (vehículos) nuevos que se adquirirán con crédito de FONCREI Con la finalidad de dotar a la empresa de Un (1) Vehículo necesario e indispensable para poder realizar Transporte de Materiales y Distribución de Bloques para su comercialización, se realizara una inversión en un camión que se presenta a continuación; donde cabe destacar que estos vehículos serán adquiridos con el crédito de FONCREI

CUADRO Nº 06Cooperativa Bloque Duro R.LInversiones para la Adquisición de VehículosCon Crédito de FONCREI

CONCEPTOValor de la Inversión (Bs.)Un (1), Camión de Plataforma, Marca Chevrolet, Modelo Kodiak 7500, con capacidad de carga de 19,5 TM

208.000.000

Un (1) Montacargas nuevo, Marca HYSTER, Modelo H3.OTX-98 (Bs. 88.000.000, según cotización que no incluye IVA). Por lo tanto el valor una vez incluido el IVA es de:

97.680.000TOTAL ADQUISICION VEHICULOS.305.680.000Fuente: Cotizaciones de las empresas proveedoras de Vehículos que se puede observar en el cuerpo de recaudos que acompañan la solicitud del crédito.

7.2.- Inversiones en Activos Intangibles

Cooperativa Bloque Duro R.L esta haciendo un aporte propio al presente proyecto en forma de activos intangibles, equivalente a TreintaMillones de Bolívares (Bs. 30.000.000), que es un valor representativo de todas las inversiones que ha hecho la cooperativa en: registro de estatutos, estudios y proyectos de ingeniería, permisologia, estudio de factibilidad económica y muchos otros gastos de organización en que ha incurrido la organización

7.3.- Inversiones en Activos Circulantes o Capital de Trabajo

Se denomina así, al patrimonio en Cuenta Corriente que necesitan las empresas, para atender las operaciones normales de producción de la planta instalada y la distribución de los bienes o servicios generados.

El capital de trabajo de la cooperativa estará comprendido por los costos fijos y los costos variables incurridos, durante las operaciones normales de la planta, determinado para los dos (02) primeros meses de funcionamiento de la misma:

CUADRO Nº 07Cooperativa Bloque Duro R.L Inversiones en Capital de Trabajo(Bolívares)

ConceptoBolívaresCosto Primo121.205.683Gastos de Fabricación25.894.908Gastos de Adm. Y Venta8.483.332Total Capital de Trabajo155.583.923

7.4.-Resumen y totalización de las Inversiones

A continuación en el cuadro Nro. 07, se presenta el resumen y la totalización de todas las inversiones asociadas al presente proyecto de inversión de la cooperativa.

CUADRO Nº 08Cooperativa Bloque Duro R.L Proyecto de Instalación de una Fábrica de Bloques de ConcretoResumen y Totalización de la Inversión (Bolívares)

CONCEPTO

BOLIVARESActivos Tangibles:Terreno

100.000.000Construcciones y Edificaciones

770.852.604Mobiliario y equipos de oficina.

30.000.000Maquinaria y equipos

Adquisición Equipos de Transporte (vehículos)

Activos Intangibles

Capital deTrabajo

Total Inversiones del Proyecto (Bs.)

197.625.994

305.680.000

30.000.000

155.583.923

1.589.742.521

7.5.- Totalización de las Inversiones y sus Fuentes de Financiamiento.

A continuación en el cuadro Nro. 08 se presenta el resumen y la totalización de todas las inversiones asociadas al presente proyecto de inversión de la Cooperativa Bloque Duro R.L, así como también las fuentes de financiamiento de dichas inversiones, a fin de poder cumplir con el plan de inversión previsto.

Cuadro 09Plan de Inversiones de la Cooperativa Bloque Duro R.L, y sus Fuentes de Financiamiento(Bolívares)

Fuente: Cotizaciones, Folletos. Cálculos Propios.

Como se puede apreciar, las inversiones totales alcanzan un valor de Bs. 1.589.742.521; para dar inicio a las actividades de producción de la Cooperativa Bloque Duro R.L, de los cuales el 63% corresponden al financiamiento externo solicitado a FONCREI mediante un crédito por el orden de Bs. 1.000.000.000 y el 37% del resto de las inversiones Bs. 589.742.461,

corresponden a los aportes propios de los inversionistas integrantes de la cooperativa, en cuanto a aportes propios de: terreno, parte de la construcción de edificaciones, mobiliarios, activos fijos intangibles y una parte del capital de trabajo

7.6.- Cronograma de ejecución de las Inversiones.Se estima que en exactamente nueve (9) meses, posteriormente a la entrega o liquidación del crédito por parte de FONCREI, la cooperativa, estará en capacidad de aperturar operaciones.

CAPITULO VIIIPRESUPUESTO DE GASTOS E INGRESOS

8.1.- Presupuestos de Gastos

8.1.1.- Costo Primo.8.1.1.1.- Materia Prima.

A continuación en el cuadro numero 9, se presentan los costos por concepto de materia prima para cada año del proyecto. Debe hacerse la salvedad que los precios de algunos insumos para la construcción están regulados en el país, según decreto publicado en gaceta oficial Nro. 38.577, del 05/12/2.006, sin embargo en el caso del estado Yaracuy los precios que aquí se utilizaron son los realmente vigentes en el mercado local, donde se consigue arena a un precio menor al regulado y cemento a un precio ligeramente superior al precio de regulación.

Cuadro 10

Cooperativa Bloque Duro R.LCostos de Materia Prima en función al Porcentaje (%) de Capacidad Utilizada(Bolívares)

Porcentaje de Capacid.Utilizada (%)Consumo de Arena(M³/Año)PrecioArena(Bs./M³)Sub-TotalArena(Bs.)Consumo de Arena(Sacos/Año)PrecioCemento(Bs./Saco)Sub-TotalCemento(Bs.)Total(Bs.)

70 % (año 1)6.804 35.000 238.140.000 22.680 14.000 317.520.000 555.660.000

75 % (año 2)7.290 35.000 255.150.000 24.300 14.000 340.200.000 595.350.000

80 % (año 3)7.776

35.000 272.160.000 25.920 14.000 362.880.000 635.040.000

85 % (año 4)8.262 35.000 289.170.000 27.540 14.000 385.560.000 674.730.000

90 % (año 5-8)8.748 35.000 306.180.000 29.160 14.000 408.240.000 714.420.000

Con respecto a otro insumo muy importante para el proceso de producción de bloques como lo es el agua, se estiman costos mensuales de Bs. 45.000 por este concepto, ya que el valor del agua es muy bajo en la zona, y los mismos seráncontabilizados en los gastos administrativos del proyecto.

8.1.1.2.- Mano de Obra Directa:

Un (1) Coordinador General de Producción de BloquesUn (1) Operador de Mezcladora.Un (1) Operador de Maquina VibrocompactadoraSeis (6) Ayudantes Utilitys

CUADRO Nº 11Cooperativa Bloque Duro R.L, Gastos de Mano de Obra Directa

(Bolívares)

DescripciónCant.Bs./mesBs./añoBono V.30 DíasBono Fin Año60 díasPrestaciones60 díasAporte Patron.11.7%Total Bs./añoCoordinador de Producción

1

1.200.00014.400.000 1.200.000 2.400.000 2.400.000 1.684.800 22.084.800 Operarios

2

900.00021.600.000 1.800.000 3.600.000 3.600.000 2.527.200 33.127.200 Ayudantes

6

700.00050.400.000 4.200.000

8.400.000 8.400.000 5.896.800 77.296.800

Total

9

132.508.800

Fuente: Cálculos Propios.

La nomina anual para el primer año del proyecto por concepto de mano de obra directa asciende a Bs. 132.508.800. Posteriormente en los años siguientes se incrementaran estos gastos de nomina en la misma proporción en que aumente cada año la capacidad instalada utilizada.

8.1.1.3.- Combustibles, lubricantes y electricidad:

Estos requerimientos se han estimado en función de los gastos de consumo de energía erogados por las maquinarias, vehículos y equipos que posee la empresa.

Combustible (Gasolina) = 100 Lts/vehic. X 2 veces/ Sem. x 50 Sem./Año x 97 Bs./litro = Bs. 970.000 al año.

Grasa 1/2 pailas / mes x 12 meses / año x 155.000 Bs./paila = Bs. 930.000al año.

Electricidad: Se estiman unos costos anuales de Bs.12.000.000, por este conceptoEn total para esta partida se ha estimado un costo anual de Bs. 13.900.000, la cual esta íntimamente ligada a la capacidad instalada de la planta.

8.1.1.4.- Repuestos y Mantenimiento:

Los gastos para cubrir esta partida se han estimado en un 5% del valor de la maquinaria, equipos y vehículos a utilizar por la cooperativa, lo cual cubre el costo de los repuestos y la mano de obra por el respectivo mantenimiento, sobre un monto de Bs. 503.305.994, dando una erogación anual por este concepto de Bs. 25.165.299 al año.

8.1.2.- Gastos de Fabricación.

8.1.2.1.- Mano de Obra Indirecta

Una (1) Administradora.Un (1) ChoferUna (1) Secretaria-cajeraDos (2) VigilantesDos (2) VendedorasUna (1) Aseadora.

Cuadro 12Cooperativa Bloque Duro R.L.Gastos de Mano de Obra Indirecta(Bolívares)

DescripciónCantBs./mesBs./añoBono V.30 DíasBono Fin Año60 díasPrestaciones60 díasAporte Patronal11.7%Total Bs./añoAdministradora11.200.00014.400.0001.200.0002.400.0002.400.0001.684.80022.084.800Secretar.-Cajera

1800.0009.600.000800.0001.600.0001.600.0001.123.20014.723.200Vendedoras2800.00019.200.0001.600.0003.200.0003.200.0002.246.40029.446.400Chofer1800.0009.600.000800.0001.600.0001.600.0001.123.20014.723.200Aseadora1700.0008.400.000700.0001.400.0001.400.000982.80012.882.800Vigilantes2800.00019.200.0001.600.0003.200.0003.200.0002.246.40029.446.400Total

8

123.306.800Fuente: Cálculos Propios.

El cuadro muestra la nomina básica anual de la mano de obra indirecta de la Cooperativa, la cual asciende a Bs. 123.306.800

8.1.2.2.- Seguros de Maquinarias, Equipos y Vehículos

Se estima la contratación de un seguro para las maquinarias y equipos a través de una aseguradora regional, con una tasa del 2,5%, sobre toda la maquinaria que se comprara con el crédito de FONCREI, a excepción del Camión ChevroletKodiak, el cual por ser un vehículo nuevo tendrá una póliza de amplia cobertura para vehículos. El monto del valor de los activos asegurados en la póliza de las maquinas y equipos será de Bs. 295.305.994, mientras que el valor anual de la póliza es de Bs. 7.382.649,85.

En relación al valor de la póliza de seguros del Camión Chevrolet KodiaK, que se comprara con el crédito de FONCREI, el costo de dicha póliza es de Bs. 17.680.000, al año. Visto de esta manera el costo total por concepto de los seguros de las maquinarias, equipos y vehículos, en que debe incurrir la empresa por cada año del proyecto es de Bs. 25.062.650.

8.1.2.3.- Seguros de Personal:

Se estima la contratación de un seguro de accidentes para proteger el personal directo e indirecto de la cooperativa, para cubrir cualquier eventualidad o accidente laboral, dando una erogación anual de Bs. 7.000.000 por este concepto.

8.1.2.4.- Depreciación de Maquinarias y Equipos:

Consiste en la perdida de valor que sufre un bien, en el transcurso de su vida útil, debido al uso normal que se le haya dado. Se ha calculado por el método más usado que es el de la línea recta o depreciación lineal sin valor residual.

Cuadro 13Cooperativa Bloque Duro R.L.Depreciación de Maquinarias y Equipos.(Bolívares)

La depreciación anual de los activos fijos que posee la Cooperativa, asciende a Bs. 66.387.836, por año de operación.

8.1.2.5.- Amortización de los Activos Fijos Intangibles:

En esta partida se incluyen las amortizaciones hechas a los gastos de organización del proyecto y otros gastos en activos intangibles, durante la vida útil del proyecto.

Cuadro 14Cooperativa Bloque Duro R.L.Amortización de Activos Intangibles(Bolívares)

DescripciónValor Inicial(Bs.)Vida ÚtilAñosCuota de Amortización Anual (Bs.)Gastos de Intangibles del Proyecto30.000.000103.000.000Fuente: Cuadro Nº 17. Cálculos Propios.

La cuota de amortización de los activos fijos intangibles de la cooperativa, asciende a Bs. 3.000.000 anuales.

8.1.3.- Gastos de Administración y Ventas:Estos gastos están representados por:

Papelería: Se ha estimado un gasto mensual de Bs. 180.000, para un total anual de Bs.

2.160.000.Agua de áreas de producción y administrativas y otros servicios (Aseo): Con gasto mensual de Bs. 45.000, para una erogación anual de Bs. 540.000.Servicios Contables: Con un costo anual de Bs. 5.000.000.Publicidad: se estimo en Bs. 2.000.000 cada mes, erogando Bs. 24.000.000 al año.Comunicaciones ( Telefonía u Otras Comunicaciones) Bs. 12.000.000 al año

Total Gastos Generales de Administración y Venta: Bs. 50.900.000 al año.

8.1.4.- Amortización del Crédito Solicitado:

A FONCREI, se le esta solicitando por medio del presente proyecto de inversión, un crédito por un monto total de Bs. 1.000.000.000 ; el cual será subdividido en dos(2), cronogramas de pago, debido a que FONCREI, establece distintos plazos de pago, dependiendo del concepto o partida a la cual se destine el crédito.

El primer flujo de pago corresponde al segmento del crédito que se destinara a: capital de trabajo: Materias Primas y Servicios.

Entidad: FONCREIMonto: Bs. 100.000.000Plazo: Cinco (05) años.Tasa: 12% anual.Plazo de Gracia: 1 añoForma de Pago: anual

CUOTA = Monto (i / m)(1 + i / m)mxn(1+ i / m)mxn - 1CUADRO Nº 15Cooperativa Bloque Duro R.L.Servicio de la Deuda a Cinco (5) años(Bolívares)

AÑOSSALDOINTERESESAMORTIZACIONCUOTA FIJA0100.000.000,00 - - -

1100.000.000,00 12.000.000,00 - - 279.076.556,37 12.000.000,00 20.923.443,63 32.923.443,63 355.642.299,50 9.489.186,76 23.434.256,87 32.923.443,63 429.395.931,81 6.677.075,94 26.246.367,69 32.923.443,63 50,00 3.527.511,82 29.395.931,81 32.923.443,63 Fuente: FONCREI. Condiciones del Crédito. Cálculos Propios

El segundo flujo de pago corresponde al segmento del crédito que se destinara a: Construcciones y Edificaciones, compra de Maquinaria y Vehículos, según las siguientes condiciones.

Entidad: FONCREIMonto: Bs. 900.000.000Plazo: Ocho (08) años.Tasa: 12% anual.Plazo de Gracia: 2 añosForma de Pago: anual

CUOTA = Monto (i / m)(1 + i / m)mxn(1+ i / m)mxn - 1

CUADRO Nº 16Cooperativa Bloque Duro R.L.Servicio de la Deuda a Ocho (8) años(Bolívares)

AÑOSSALDOINTERESESAMORTIZACIONCUOTA FIJA0900.000.000,00 - - - 1900.000.000,00 108.000.000,00- - 2900.000.000,00 108.000.000,00 - - 3789.096.853,42 108.000.000,00 110.903.146,58 218.903.146,58 4664.885.329,25 94.691.622,41 124.211.524,17 218.903.146,58 5525.768.422,18 79.786.239,51 139.116.907,07 218.903.146,58 6369.957.486,26 63.092.210,66

155.810.935,92 218.903.146,58 7195.449.238,03 44.394.898,35 174.508.248,23 218.903.146,58 80,02 23.453.908,56 195.449.238,02 218.903.146,58 Fuente: FONCREI. Condiciones del Crédito. Cálculos Propios.

8.1.5.- Costos Totales de la Cooperativa Bloque Duro R.L.

A continuación en el cuadro Nº 16, se presentan los costos totales del proyecto, mientras que en el cuadro siguiente Nº 17, se presentan los costos clasificados en fijos y variables

CUADRO Nº 17Proyecto de Fabricación de Bloques - Cooperativa Bloque Duro R.L.Costos Totales de Producción(Bolívares)

ConceptoAño 1 (70%)Año 2(75%)Año 3 (80%)Año 4(85%)Año 5(90%)Año 6

(90%)Año 7(90%)Año 8(90%)Costo Primo727.234.099777.557.259828.660.531880.601.555933.752.249933.442.249933.442.249933.442.249Materia Prima555.660.000595.350.000635.040.000674.730.000714.730.000714.420.000714.420.000714.420.000Mano de obra Directa.132.508.800 142.446.960 153.130.482 164.615.268 176.961.413 176.961.413 176.961.413 176.961.413 Combustibles, lubrica. Y electrici.13.900.000 14.595.000 15.324.750 16.090.988 16.895.537 16.895.537 16.895.537 16.895.537 Repuestos y Mantenimiento25.165.299 25.165.299 25.165.299

25.165.29925.165.299 25.165.299 25.165.299 25.165.299 Gasto de Fabricación 233.959.306 233.959.306 233.959.306 233.959.306 233.959.306 233.959.306 233.959.306 233.959.306 Mano de obra Indirecta.132.508.800 132.508.800 132.508.800 132.508.800 132.508.800 132.508.800 132.508.800 132.508.800 Seguros de activos25.062.650 25.062.650 25.062.650 25.062.650 25.062.650 25.062.650 25.062.650 25.062.650 Seguros personas7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 7.000.000 Depreciación activos66.387.856 66.387.856 66.387.856 66.387.856

66.387.856 66.387.856 66.387.856 66.387.856 Amortización Intangibles3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 Gastos de Administ -ventas50.900.000 50.900.000 50.900.000 50.900.000 50.900.000 50.900.000 50.900.000 50.900.000 Gasto Financiero120.000.000 120.000.000 117.489.187 101.368.698 83.313.752 63.092.211 44.394.898 23.453.909 Crédito 5 años12.000.000 12.000.000 9.489.187 6.677.076 3.527.512 - - Crédito 8 años108.000.000 108.000.000 108.000.000 94.691.622

79.786.240 63.092.211 44.394.898 23.453.909 Costo Total1.132.093.4051.182.416.565 1.231.009.024 1.266.829.559 1.301.925.307 1.281.393.766 1.262.696.453 1.241.755.464

CUADRO Nº 18Proyecto de Fabricación de Bloques - Cooperativa Bloque Duro R.L.Clasificación de los Costos en Fijos y Variables(Bolívares)

ConceptoAño 1 (30%)Año 2(30%)Año 3 (60%)Año 4(60%)Año 5(90%)Año 6(90%)Año 7(90%)Año 8(90%)Costos Variables727.234.099777.557.259828.660.531880.601.555

933.752.249933.442.249933.442.249933.442.249Materia Prima555.660.000595.350.000635.040.000674.730.000714.730.000714.420.000714.420.000714.420.000Mano de obra Directa.132.508.800142.446.960153.130.482164.615.268176.961.413176.961.413176.961.413176.961.413Combustibles, lubrica. Y electrici.13.900.00014.595.00015.324.75016.090.98816.895.53716.895.53716.895.53716.895.537Repuestos y Mantenimiento25.165.29925.165.29925.165.29925.165.29925.165.29925.165.29925.165.29925.165.299Costos Fijos404.859.306404.859.306402.348.493386.228.004

368.173.058347.951.517329.254.204308.313.215Mano de obra Indirecta.132.508.800132.508.800132.508.800132.508.800132.508.800132.508.800132.508.800132.508.800Seguros de activos25.062.65025.062.65025.062.65025.062.65025.062.65025.062.65025.062.65025.062.650Seguros personas7.000.0007.000.0007.000.0007.000.0007.000.0007.000.0007.000.0007.000.000Depreciación activos66.387.85666.387.85666.387.85666.387.85666.387.85666.387.85666.387.85666.387.856Amortización Intangibles3.000.0003.000.0003.000.0003.000.000

3.000.0003.000.0003.000.0003.000.000Gastos de Adm. Y venta50.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.000Intereses Crédito5 años12.000.00012.000.0009.489.1876.677.0763.527.512--

Intereses Crédito8 años108.000.000108.000.000108.000.00094.691.62279.786.24063.092.21144.394.89823.453.909Costo Total1.132.093.4051.182.416.5651.231.009.0241.266.829.5591.301.925.3071.281.393.7661.262.696.4531.241.755.464

8.2.- Presupuestos de Ingresos.

Seguidamente en el cuadro Nro. 18, se presentan los ingresos estimados para cada uno de los años de vida útil del proyecto, los cuales fueron calculados en función al plan de producción establecido y los precios de venta de cada uno de los productos a generar con el proyecto.

CUADRO Nº 19Proyecto de Fabricación de Bloques - Cooperativa Bloque Duro R.L.Ingresos Anuales(Bolívares)

ConceptoBloques de 10*20*40 Cm.Bloques de 15*20*40 Cm.Bloques Tipo Tabelon de 15*20*60 Cm.Bloques Tipo Tabelon de 20*20*60 Cm.

Ingreso Total(Bs/año)Prod. Año 1 (70%)

120.960

453.600

151.200

120.960

Precio Unid.

1.000

1.250

2.300

2.700

Sub-Total

120.960.000

567.000.000

347.760.000

326.592.000

1.362.312.000Prod. Año 2 (75%)

129.600

486.000

162.000

129.600

Precio Unid.

1.000

1.250

2.300

2.700

Sub-Total

129.600.000

607.500.000

372.600.000

349.920.000

1.459.620.000Prod. Año 3 (80%)

138.240

518.400

172.800

138.240

Precio Unid.

1.000

1.250

2.300

2.700

Sub-Total

138.240.000

648.000.000

397.440.000

373.248.000

1.556.928.000Prod. Año 4 (85%)

146.880

550.800

183.600

146.880

Precio Unid.

1.000

1.250

2.300

2.700

Sub-Total

146.880.000

688.500.000

422.280.000

396.576.000

1.654.236.000 Prod. Año 5 al 8 (90%)

155.520

583.200

194.400

155.520

Precio Unid.

1.000

1.250

2.300

2.700

Sub-Total

155.520.000

729.000.000

447.120.000

419.904.000

1.751.544.000

Fuente: Cálculos Propios8.3.- Estado de Resultados (Ganancia o Pérdida) Proyectado.

CUADRO Nº 20Cooperativa BloqueDuro R.L.Estado de Resultados (ingresos vs. egresos) Anual(Bolívares)

ConceptoAÑO 1AÑO 2AÑO 3AÑO 4AÑO 5

AÑO 6

AÑO7

AÑO8Ingreso Total1.362.312.0001.459.620.0001.556.928.0001.654.236.0001.751.544.0001.751.544.0001.751.544.0001.751.544.000Ingreso Netos por Venta1.362.312.0001.459.620.0001.556.928.0001.654.236.0001.751.544.0001.751.544.000

1.751.544.0001.751.544.000Costo Total1.132.093.4051.182.416.5651.231.009.0241.266.829.5591.301.925.3071.281.393.7661.262.696.4531.241.755.464(-) Costo Primo727.234.099777.557.259828.660.531880.601.555933.752.249933.442.249933.442.249933.442.249(-) Gastos Fabricación233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306(-) Gastos Administración y venta50.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.000(-) Gastos Financieros120.000.000120.000.000117.489.187101.368.69883.313.75263.092.211

44.394.89823.453.909Excedente Bruto230.218.595277.203.435325.918.976387.406.441449.618.693470.150.234488.847.547509.788.536(-) Reservas legales establecidas en ley de cooperativas (30% del excedente bruto)69.065.57983.161.03197.775.693116.221.932134.885.608141.045.070146.654.264152.936.561(-) 10% del excedente bruto destinado a un Programa de Responsabilidad Social con la comunidad Circunvecina.23.021.86027.720.34432.591.89838.740.64444.961.86947.015.02348.884.75550.978.854Excedente Neto a Repartir entre los Asociados a la Cooperativa138.131.157166.322.061195.551.386232.443.865269.771.216282.090.140293.308.528305.873.122

Los resultados favorables del Estado de Ganancias y Perdidas Proyectado, son un indicativo de la buena calificación del proyecto.

Por ultimo pero no menos importante hay que destacar que la Cooperativa Bloque Duro R.L., se compromete y efectivamente destinara un 10% de sus excedentes netos, a un Programa

Social Comunitario, el cual en los actuales momentos esta en lafase de diseño y negociación con los potenciales beneficiarios para su próxima implementación

8.4.- Flujo de Caja Proyectado.

CUADRO Nº 21Cooperativa Bloque Duro R.L.Flujo de Caja Proyectado(Bolívares)

ConceptoAÑO 1AÑO 2AÑO 3AÑO 4AÑO 5

AÑO 6

AÑO7

AÑO8Ingreso Total1.362.312.0001.459.620.0001.556.928.0001.654.236.0001.751.544.0001.751.544.0001.751.544.0001.751.544.000Ingreso Netos por Venta1.362.312.0001.459.620.0001.556.928.0001.654.236.0001.751.544.0001.751.544.0001.751.544.0001.751.544.000Costo Total1.132.093.4051.182.416.5651.231.009.024

1.266.829.5591.301.925.3071.281.393.7661.262.696.4531.241.755.464(-) Costo Primo727.234.099777.557.259828.660.531880.601.555933.752.249933.442.249933.442.249933.442.249(-) Gastos Fabricación233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306233.959.306(-) Gastos Administración y venta50.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.00050.900.000(-) Gastos Financieros120.000.000120.000.000117.489.187101.368.69883.313.75263.092.21144.394.89823.453.909Excedente Bruto230.218.595277.203.435325.918.976

387.406.441449.618.693470.150.234488.847.547509.788.536(-) Reservas legales establecidas en ley de cooperativas (30% del excedente bruto)69.065.57983.161.03197.775.693116.221.932134.885.608141.045.070146.654.264152.936.561(-) 10% del excedente bruto destinado a un Programa de Responsabilidad Social con la comunidad Circunvecina.23.021.86027.720.34432.591.89838.740.64444.961.86947.015.02348.884.75550.978.854Excedente Neto a Repartir entre los Asociados a la Cooperativa138.131.157166.322.061195.551.386232.443.865269.771.216282.090.140293.308.528305.873.122+ Depreciación66.387.85666.387.85666.387.85666.387.85666.387.85666.387.85666.387.85666.387.856+ Amortización Intang.3.000.0003.000.000

3.000.0003.000.0003.000.0003.000.0003.000.0003.000.000+ Reservas Legales (30% del Ingreso Bruto) Ya que este dinero queda en la Cooperativa69.065.57983.161.03197.775.693116.221.932134.885.608141.045.070146.654.264152.936.561

Flujo Neto de Caja276.586.342318.870.948362.714.935418.053.653474.044.680492.523.066509.350.648528.197.539

Los resultados favorables del Flujo de Caja Proyectado, son un indicativo de la buena calificación del proyecto, ya que se demuestra que la cooperativa estará en capacidad de cumplir sus compromisos con terceros.CAPITULO IXEVALUACION ECONOMICA FINANCIERA.Una vez formulado el proyecto, procedemos a elaborar una serie de índices económico - financieros que nos permiten evaluar la factibilidad económica del mismo y la viabilidad de asignar recursos para la puesta en operación del presente proyecto.

9.1.- RENTABILIDAD ESTATICA.Está representada por la utilidad neta promedio de cada año del proyecto dividida entre la

inversión total del mismo.

R.E = 235.436.434 / 1.589.742.521 x 100%

R.E 15%.

Debe entenderse que esta rentabilidad en realidad es mayor para la cooperativa, lo que ocurre es que la Ley de Cooperativas exige que de los excedentes totales que genere en un ejercicio una cooperativa, deberá depositar en distintos fondos (educación, salud y ahorro) el equivalente al 30% de su excedente. Visto de esta manera la rentabilidad la calculamos en función del excedente neto una vez descontado tanto el aporte a fondos, como el aporte social a la comunidad. Sin embargo debe quedar claro que ese 30% de alguna manera también es para los cooperativistas cubrir necesidades de ellos mismos, solo que no pueden repartir este dinero como reparto de excedentes a los asociados.

9.2.- PERIODO DE RECUPERACION DEL CAPITAL.

Este indicador financiero nos determina el periodo de tiempo en el cual los ingresos netos cubren el monto de la inversión total del proyecto y lo calculamosdividiendo la inversión total entre la utilidad neta promedio de cada uno de los años del mismo.

P.R.C = (Inversión Total) / (Utilidad Neta Promedio)

P.R.C = 1.589.742.521 / 235.436.434

P.R.C = 6,75 años

Estos nos indica que en aproximadamente 6 a 7 años, se puede recuperar la inversión total del proyecto, lo cual es un plazo favorable.

9.4.- VALOR PRESENTE NETO (V.P.N.)El valor presente neto (VPN), fue calculado mediante el programa de evaluación financiera de la hoja de calculo de Microsoft Excel y nos resulto un valor de 397.513.206,48 Bs., lo cual indica que al ser un valor significativamente positivo se logra una buena calificación del proyecto (se

utilizo una tasa de actualización del 12% la cual es representativa del promedio de tasas pasivas del país).

=VNA (12%; BQ46; BQ47; BQ48; BQ49; BQ50; BQ51; BQ52; BQ53)+BS45 Inversión inicial -1.589.742.521Flujo de caja Neto Año 1 276.586.342Flujo de caja Neto Año 2 318.870.948Flujo de caja Neto Año 3 362.714.935Flujo de caja Neto Año 4 418.053.653Flujo de caja Neto Año 5 474.044.680Flujo de caja Neto Año 6 492.523.066Flujo de caja Neto Año 7 509.350.648Flujo de caja Neto Año 8 528.197.539

VAN: 397.513.206,48 Bs.

9.5.-TASA INTERNA DE RETORNO (TIR).La tasa interna de retorno (TIR), del proyecto fue calculada mediante el programa de evaluación financiera de Microsoft Excel y nos dio un valor de 18%, el cual es superior a la tasa pasiva promedio de los (6) principales bancos del país, lo que nos permiterecomendar como aceptable el proyecto.

=TIR (BS45:BS53; 0,10) Inversión inicial -1.589.742.521Flujo de caja Neto Año 1 276.586.342Flujo de caja Neto Año 2 318.870.948Flujo de caja Neto Año 3 362.714.935Flujo de caja Neto Año 4 418.053.653Flujo de caja Neto Año 5 474.044.680Flujo de caja Neto Año 6 492.523.066Flujo de caja Neto Año 7 509.350.648Flujo de caja Neto Año 8 528.197.539

T.I.R.: 18%

9.6.- PUNTO DE EQUILIBRIOEl punto de equilibrio permite conocer que porcentaje de las ventas estimadas debe alcanzar la empresa para no obtener ni perdidas ni ganancias.

Si las ventas disminuyen porcentualmente por debajo del punto de equilibrio la empresa tendrá perdidas y si al contrario vende por encima al punto de equilibrio tendrá ganancias.P.E = (C.F.) / 1-(C.V/V)) donde:

C.F.: Costo fijos.C.V.: Costo variableV: VentasAño 1:C.F. = 404.859.306C.V. = 727.234.099Ventas = 1.362.312.000

P.E.= (404.859.306) / 1- (727.234.099) / (1.362.312.000)

P.E = 868.467.774 Bs. / ventas.

Esto indica que si la empresa vende el 63% de la producción programada no incurrirá en perdidas ni ganancias y de allí en adelante obtendrá ganancias.

AÑO 5:C.F.= 368.173.058C.V.= 933.442.249Ventas = 1.751.544.000

P.E. = (368.173.058) / 1- (933.442.249) / (1.751.544.000)

P.E. = 788.253.184 Bs. / ventas.

Si la empresa en el quinto año vende por encima del 45% de las ventasprogramadas tendrá ganancias.

CAPITULO XCONCLUSIONES.

No existen ningún tipo de limitaciones legales para el desarrollo del presente proyecto, por otra parte no hay impactos ambientales negativos con la ejecución del mismo.

Adicionalmente, hay que destacar que quizás la principal fortaleza de este proyecto esta en el mercado, ya que se demuestra en el contenido del trabajo que existe un amplio mercado para estos los bloques y tabelones de concreto en la región y es un hecho publico y notorio, que en Venezuela se necesitan con carácter de urgencia nuevas producciones de insumos para la construcción, especialmente bloques, ya existe una amplia demanda aun no satisfecha, debido al crecimiento que esta experimentando la construcción en el país

En cuanto a los aspectos técnicos y de ingeniería, con la ejecución de las inversiones planificadas en edificaciones, maquinas y equipos, vehículos y capital de trabajo, con el debido

el apoyo crediticio de FONCREI, no hay ningún tipo de limitación técnica para ejecutar el proyecto, al contrario se diseño una Fabrica de bloques tecnológicamente muy competitiva.

Los aspectos financieros asociados al proyecto son bastante favorables en su proyección en el tiempo, lo cual quedo demostrado en el desarrollo del proyecto, al igual que los indicadores de evaluación financiera donde arrojo resultados muy favorables.

Por ultimo, pero quizás lo mas importante de este proyecto es que la Cooperativa Bloque Duro R.L., es una empresa socialista, enmarcada en la política de transformación social y económica que vive el país, comprometiéndose a transferir a las comunidades de su entorno, el 10% del excedente que genere la cooperativa cada año y al mismo tiempo vendido sus productos a precios sociales, ya que los integrantes de la cooperativa están conscientes que esta empresa es un instrumento de lucha social, contra el déficit y deterioro en cuanto a viviendas existente en la región y el país.