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FINANÇAS E FORMAÇÃO DE PREÇOS
Prof. Ms. Lucas S. Macoris
PLANO DEAULA
FINANÇAS E FORMAÇÃO DE PREÇOS
Aula 2
Aula 3
O Ambiente de Negócios
Contabilidade de Custos
Fatores Internos e Externos
Métodos de PrecificaçãoAula 4
Aula 1
Aula 6
Aula 7
Estratégias de Preço
Tributação
Estudo de Caso – Pizzaria (Parte I)
Estudo de Caso – Pizzaria (Parte II)Aula 8
Aula 5
3
PROF. MS. LUCAS S. MACORIS
Graduado em Administração pela
FEA-RP/USP
Mestre e Doutorando em Engenharia
de Produção pela EESC-USP. Área de
Concentração: de Econometria e
Finanças.
Intercâmbio Acadêmico em Economia:
Universidad de Cantabria (Espanha)
EXPERIÊNCIA & EDUCAÇÃO
Atua há mais de 5 anos com Consultoria Financeira, tendo
realizado mais de 15 projetos na área. Como pesquisador,
participou do GREFIC – Grupo de Estudos em Eficiência, atuando
em estudos na área bancária, com duas publicações internacionais
e duas em revistas nacionais especializadas no tema. Especialista
em Finanças, suas áreas de atuação são Métodos Quantitativos
(previsão de demanda e simulação de cenários), Gestão Financeira
e Valuation.
MAIS SOBRE
Lucas Macoris
lucasmacoris
Currículo Lattes
TRABALHOS & ATIVIDADES
Sócio Consultor – XVI Finance
Professor de diversos cursos de MBAe graduação nas áreas de Finanças,Contabilidade e Risco, como Estácio,UNASP, Fundace e UniAraras.
COMO ADAPTAR O PREÇO A
DIVERSAS SITUAÇÕES ESPECÍFICAS?
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PREÇOS DE ACORDO COM OS CUSTOS
Conceito: levando em conta os custos para a produção do produto, bemcomo a margem de lucro desejada, estima-se um preço alvo que produza arentabilidade alvo.
1. É relativamente fácil de usar;2. Utilizada em condições de pouca informação;3. Traz segurança aos gestores;4. Não leva em conta os aspectos de mercado.
Para determinar o preço alvo, determina-se o mark-up do produto.
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PREÇOS DE ACORDO COM OS CUSTOS
Mark-up: percentual utilizado para cobrir todas os custos e despesasincorridos na produção, além da margem de lucro desejada.
𝑷𝒓𝒆ç𝒐 𝑨𝒍𝒗𝒐 =𝑪𝒖𝒔𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝑷𝒓𝒐𝒅𝒖çã𝒐
(𝟏 −𝒎𝒂𝒓𝒌𝒖𝒑)
É a % relativa às despesas variáveis e margem de lucro desejada porproduto.
7
PREÇOS DE ACORDO COM OS CUSTOS
Custo de Produção 100,00R$
5,0%
2,0%
16,5%
15,0%
38,5%
Despesas variáveis
Comissões
Frete
Tributos
Margem de Lucro
Mark-up
Preço-alvo = 100,00R$ = 162,60
(1-39%)
Receita 162,60R$
Tributos 26,83R$
Comissões 8,13R$
Frete 3,25R$
Custo 100,00R$
Lucro 24,39R$
Margem 15%
Prova
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ANÁLISE DOS CUSTOS DA EMPRESA
Margem deContribuição
𝑷𝒓𝒆ç𝒐 𝑼𝒏𝒊𝒕á𝒓𝒊𝒐
𝑪𝒖𝒔𝒕𝒐𝒔 𝒗𝒂𝒓𝒊á𝒗𝒆𝒊𝒔
Ponto deEquilíbrio
𝑪𝒖𝒔𝒕𝒐𝒔 𝑭𝒊𝒙𝒐𝒔
𝑴𝒂𝒓𝒈𝒆𝒎 𝒅𝒆𝑪𝒐𝒏𝒕𝒓𝒊𝒃𝒖𝒊çã𝒐
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FINANÇAS E FORMAÇÃO DE PREÇOS
Quais são as principais formas de ajuste de preços?
1. Descontos;2. Prazos de Pagamento;3. Comércio eletrônico e Políticas de Crédito;
Objetivos da Aula
1. Analisar mecanismos de ajuste de preços;2. Entender a matemática por trás dos ajustes;3. Entender a dinâmica das Políticas de Crédito e Cobrança.
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ADEQUAÇÃO AOS PREÇOS DE PAGAMENTO
Pergunta: porque R$ 1,00 hoje não é o mesmo do que R$ 1,00 daqui a umano?
1. Mantemos o mesmo poder de compra?2. Temos alternativas para ganhar com tal dinheiro?
Aplicação:1. Podemos repassar o nosso ônus à frente da cadeia;2. É possível que a outra parte consiga absorver o custo adicional?3. Precisamos adequar à realidade financeira de nossa empresa;4. Trade-off entre Vendas e Financeiro.
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ADEQUAÇÃO AOS PREÇOS DE PAGAMENTO - EXEMPLO
Prova
Custo 40,00R$ 72,73R$
Impostos 15% 40,00-R$
Vendas 5% 10,91-R$
Margem Desejada 25% 3,64-R$
Preço Alvo 72,73R$ 18,18R$
25,0%
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O PROBLEMA DO PRAZO DE PAGAMENTO
Qual preço deveríamos colocar para uma venda à prazo?
Estamos perdendo dinheiro! Problema de Capital de Giro Poderíamos investir e remunerar nosso capital:
1. Remuneração: 1% ao mês2. Pagamento em 60 dias
Qual é o novo preço que a empresa precisa colocar?1. Se repassar o custo, pode diminuir as vendas2. Se absorver o custo, pode diminuir sua margem3. Qual taxa de remuneração deveríamos cobrar?
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O PROBLEMA DO PRAZO DE PAGAMENTO
Calculando o retorno:
Qual é o novo preço que a empresa precisa colocar?
Qual a diferença em preço?
Qual a diferença percentual?
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EXEMPLO: LOJAS RENNER (LREN3)
1. Existe “desconto” em comprar com o cartão?
2. Por que os preços podem ser baixos?
3. Resultado Operacional x Resultado Financeiro
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DESCONTOS
Podemos explorar o comportamento do consumidor fornecendoalternativas de pagamento atrativas;
Formas de Desconto
1. Liquidação de Estoques;2. Promoções em determinadas épocas;3. Desconto por volume;4. Desconto Isca;5. Vendas Casadas*6. Descontos pré-calculados*7. Formas de Pagamento*
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MEIOS DE PAGAMENTO
O crescimento do e-commerce abriu espaço para um mercado de grandecrescimento: os meios de pagamento
Podemos também oferecer facilidades na forma de pagamento aoconsumidor;
Meios de Pagamento1. Cartão de Crédito;2. Cartão de Débito;3. Boleto Bancário;4. Paypal5. Intermediadores (Nubank)*
Discriminação de meios de pagamento é válido?
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MEIOS DE PAGAMENTO
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POLÍTICAS DE CRÉDITO
Grande Conflito entre Vendas e Finanças;
Deve-se criar uma política de crédito multidisciplinar:
1. Agregue valor ao cliente e impulsione as vendas;2. Garanta a sustentabilidade financeira da empresa;
Como uma empresa pode quebrar?1. Caso Leite Nilza2. Caso das Construtoras
Efeito Tesoura; Modelos de Previsão de Insolvência
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POLÍTICAS DE CRÉDITO
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POLÍTICAS DE CRÉDITO (MODELOS LOGIT)
OBRIGADO PELA ATENÇÃO!
Caso tenha alguma dúvida, fique livre para entrar em contato!
(16) 98199-7283
Prof. Ms. Lucas S. Macoris