Embed Size (px)
DESCRIPTION
dfa
Citation preview
Tabel 1INVESTASI APOTEK
(dalam ribuan rupiah)
Jenis Jumlah Harga Satuan HargaAset Tanah dan Bangunan Tanah (66 m2) 1 204600 204600 kata bapak hitung harga beli Bangunan/Renovasi (84 m2) 1 95400 95400Total aset tanah dan bangunan 300000 harga tanah 3,1jt per m2
harga bangungan 1 jt per m2Mebeulair renovasi pembulatan Lemari obat besar 2 1500 3000 Lemari obat kecil 1 450 450 Lemari buku 1 750 750 Rak majalah 1 200 200 Etalase 2 1250 2500 Meja racik 1 1000 1000 Kursi kasir 1 150 150 Kursi tunggu 2 500 1000 Meja 3 400 1200 Kursi 9 100 900 Tempat tidur pasien 2 750 1500Total Meubelair 12650
Perlengkapan Papan nama 1 375 375 Cash register 1 1000 1000 Komputer dan printer 1 3600 3600 Kalkulator 2 75 150 Telepon dan faksimili 2 1000 2000 Lemari es 1 2700 2700 TV dan DVD 1 1300 1300 Sepeda motor 1 7000 7000 Timbangan badan bayi 1 1000 1000 Timbangan badan dewasa 1 150 150 Pengukur tinggi badan 1 100 100 Neraca timbang (gram + mg) 2 900 1800 AC 1 2000 2000 Alat pemadam kebakaran 1 350 350 Emergency lamp 4 200 800 Jam dinding 1 50 50 Perlengkapan meracik 1 850 850 Buku-buku 1 650 650Total perlengkapan 25875
Persediaan Obat resep, OTC, DOWA, alkes 1 20000 20000 kata bapak jangan terlalu banyakTotal persediaan 20000
Perizinan 1 1500 1500Marketing dan promosi 4 250 1000Lain-lain (biaya tak terduga) 1 475 2825
Investasi tambahan 6150TOTAL INVESTASI 370000
Modal sendiri 220000Modal pinjaman bank 150000
kata bapak hitung harga beli
harga tanah 3,1jt per m2harga bangungan 1 jt per m2renovasi pembulatan
kata bapak jangan terlalu banyak
Tabel 2INVESTASI DAN DEPRESIASI APOTEK
(dalam ribuan rupiah)
Jenis Jumlah Harga Satuan Harga Masa Pakai Depresiasi Tahun ke(tahun) 1
Aset Tanah dan Bangunan Tanah 1 204600 204600 Bangunan/Renovasi 1 95400 95400 20 4770
Total aset tanah dan bangunan 300000 4770
Mebeulair Lemari obat besar 2 1500 3000 8 375 Lemari obat kecil 1 450 450 8 56 Lemari buku 1 750 750 8 94 Rak majalah 1 200 200 8 25 Etalase 2 1250 2500 8 313 Meja racik 1 1000 1000 8 125 Kursi kasir 1 150 150 8 19 Kursi tunggu 2 500 1000 8 125 Meja 3 400 1200 8 150 Kursi 9 100 900 8 113 Tempat tidur pasien 2 750 1500 8 188total 12650 1581Perlengkapan Papan nama 1 375 375 5 75 Cash register 1 1000 1000 5 200 Komputer dan printer 1 3600 3600 5 720 Kalkulator 2 75 150 5 30 Telepon dan faksimili 2 1000 2000 5 400 Lemari es 1 2700 2700 5 540 TV dan DVD 1 1300 1300 5 260 Sepeda motor 1 7000 7000 5 1400 Timbangan badan bayi 1 1000 1000 5 200 Timbangan badan dewasa 1 150 150 5 30 Pengukur tinggi badan 1 100 100 5 20 Neraca timbang (gram + mg) 2 900 1800 5 360 AC 1 2000 2000 5 400 Alat pemadam kebakaran 1 350 350 5 70 Emergency lamp 4 200 800 5 160 Jam dinding 1 50 50 5 10 Perlengkapan meracik 1 850 850 5 170 Buku-buku 1 650 650 5 130total 25875 5175Total mebeulair + perlengkapan 38525TOTAL 338525TOTAL DEPRESIASI 11526
Tabel 2INVESTASI DAN DEPRESIASI APOTEK
(dalam ribuan rupiah)
Depresiasi Tahun ke2 3 4 5
Aset Tanah dan Bangunan
4770 4770 4770 4770
4770 4770 4770 4770
Mebeulair375 375 375 375
56 56 56 5694 94 94 9425 25 25 25
313 313 313 313125 125 125 125
19 19 19 19125 125 125 125150 150 150 150113 113 113 113188 188 188 188
1581 1581 1581 1581Perlengkapan
75 75 75 75200 200 200 200720 720 720 720
30 30 30 30400 400 400 400540 540 540 540260 260 260 260
1400 1400 1400 1400200 200 200 200
30 30 30 3020 20 20 20
360 360 360 360400 400 400 400
70 70 70 70160 160 160 160
10 10 10 10170 170 170 170130 130 130 130
5175 5175 5175 5175
11526 11526 11526 11526
Tabel 3PROYEKSI RUGI LABA TAHUN PERTAMA (RAMALAN PENJUALAN)
(dalam ribuan rupiah)
Uraian Bulan ke1 2 3 4 5 6
Jumlah R/ 150 180 225 290 360 450Jumlah Pengunjung OTC 450 540 675 880 1100 1375Jumlah pengunjung alkes 30 36 45 58 72 90
Rata-rata Harga R/ 22 22 22 22 22 22Rata-rata Harga OTC 10 10 10 10 10 10Rata-rata Harga alkes 30 30 30 30 30 30
PENJUALAN a. R/ 3300 3960 4950 6380 7920 9900 b. Obat Bebas 4500 5400 6750 8800 11000 13750 c. alkes 900 1080 1350 1740 2160 2700TOTAL PENJUALAN 8700 10440 13050 16920 21080 26350
HPP a. Obat R/ (x1.25) 2640 3168 3960 5104 6336 7920 b. Obat Bebas (x1.2) 3750 4500 5625 7333 9167 11458 c. Alkes (1.5) 600 720 900 1160 1440 1800TOTAL HPP 6990 8388 10485 13597 16943 21178% HPP terhadap Penjualan 80.3 80.3 80.3 80.4 80.4 80.4
BIAYA GAJI & ADM UMUM 2325 2325 2325 2325 2325 2325BIAYA BUNGA UMUM 1625 1625 1625 1625 1625 1625DEPRESIASI 961 961 961 961 961 961RUGI-LABA -3201 -2859 -2346 -1588 -773 261
BEP tercapai pada bulan ke 6
Tabel 3PROYEKSI RUGI LABA TAHUN PERTAMA (RAMALAN PENJUALAN)
(dalam ribuan rupiah)
Bulan ke7 8 9 10 11 12 total tahun 1
585 730 800 880 1010 1160 6820 kata bapak antara 1000-15001790 2240 2460 2700 3105 3570 20885
117 146 160 176 202 232 1364
22 22 22 22 22 2210 10 10 10 10 1030 30 30 30 30 30
PENJUALAN12870 16060 17600 19360 22220 25520 15004017900 22400 24600 27000 31050 35700 208850
3510 4380 4800 5280 6060 6960 4092034280 42840 47000 51640 59330 68180 399810
HPP10296 12848 14080 15488 17776 20416 120032 1.2514917 18667 20500 22500 25875 29750 174041.7 1.2
2340 2920 3200 3520 4040 4640 27280 1.527553 34435 37780 41508 47691 54806 321353.7
80.4 80.4 80.4 80.4 80.4 80.4
2325 2325 2325 2325 2325 3675 292501625 1625 1625 1625 1625 1625 19500
961 961 961 961 961 961 11526.251817 3495 4309 5221 6728 7113 18180.08
kata bapak antara 1000-1500
Tabel 4BIAYA GAJI DAN ADMINISTRASI UMUM
(dalam ribuan rupiah)
Biaya Tahun Pertama
Uraian Bulan ke1 2 3 4 5 6 7
A. GAJIAsisten Apoteker 750 750 750 750 750 750 750Karyawan Umum 600 600 600 600 600 600 600TOTAL GAJI 1350 1350 1350 1350 1350 1350 1350
B. Administrasi & UmumListrik 250 250 250 250 250 250 250Telepon 125 125 125 125 125 125 125Air 75 75 75 75 75 75 75ATK & Umum 250 250 250 250 250 250 250Perawatan motor & bensin 200 200 200 200 200 200 200PBB 75 75 75 75 75 75 75TOTAL ADM UMUM 975 975 975 975 975 975 975
TOTAL GAJI & ADM UMUM 2325 2325 2325 2325 2325 2325 2325
Biaya 5 Tahun Pertama
Uraian Tahun ke1 2 3 4 5
A. GAJIAPA 19500 21450 23560 25960 tahun pertama apa ga digaji krn pemilikApoteker PendampingAsisten Apoteker 9750 10725 11798 12978 14275 kenaikan 10%Asisten Apoteker 2 9750 10725 11798 kenaikan 10%Asisten Apoteker 3Administrasi & KeuanganKaryawan Umum 7800 8580 9438 10382 11420 kenaikan 10%TOTAL GAJI 17550 38805 52436 57645 63453
B. Administrasi & UmumTOTAL ADM UMUM 11700 12870 14157 15573 17130 kenaikan 10%TOTAL GAJI & ADM UMUM 29250 51675 66593 73218 80583
Tabel 4BIAYA GAJI DAN ADMINISTRASI UMUM
(dalam ribuan rupiah)
Bulan ke Jumlah8 9 10 11 12
750 750 750 750 1500 9750 rencana buka berapa jam600 600 600 600 1200 7800
1350 1350 1350 1350 2700 17550
250 250 250 250 250 3000125 125 125 125 125 1500
75 75 75 75 75 900250 250 250 250 250 3000200 200 200 200 200 2400
75 75 75 75 75 900975 975 975 975 975 11700
2325 2325 2325 2325 3675 29250
tahun pertama apa ga digaji krn pemilik
kenaikan 10%kenaikan 10%
kenaikan 10%
kenaikan 10%
Tabel 5PROYEKSI CASH-FLOW BULANAN TAHUN PERTAMA
(dalam ribuan rupiah)
Uraian Bulan ke1 2 3 4 5 6 7
Total Penjualan 8700 10440 13050 16920 21080 26350 34280HPP 6990 8388 10485 13597 16943 21178 27553% HPP 80.3 80.3 80.3 80.4 80.4 80.4 80.4
Biaya Gaji & Adm Umum 2325 2325 2325 2325 2325 2325 2325Bunga Bank 1625 1625 1625 1625 1625 1625 1625Depresiasi 961 961 961 961 961 961 961
Rugi Laba -3201 -2859 -2346 -1588 -773 261 1817
Penambahan Depresiasi 961 961 961 961 961 961 961NET CASH-FLOW -2240 -1898 -1385 -627 187 1222 2777Tambahan Investasi 6150
Tambahan investasi sebesar 6150
Tabel 5PROYEKSI CASH-FLOW BULANAN TAHUN PERTAMA
(dalam ribuan rupiah)
Bulan ke Jumlah8 9 10 11 1242840 47000 51640 59330 68180 39981034435 37780 41508 47691 54806 321353.7
80.4 80.4 80.4 80.4 80.4
2325 2325 2325 2325 3675 292501625 1625 1625 1625 1625 19500
961 961 961 961 961 11526
3495 4309 5221 6728 7113 18180
961 961 961 961 961 115264455 5270 6182 7689 8074
Tabel 6PROYEKSI RUGI-LABA TAHUNAN (RAMALAN PENJUALAN)
(dalam ribuan rupiah)
Uraian Tahun ke1 2 3 4 5
Pengunjung R/ 2728 3819 4354 4898 5436 pertumbuhan berdasar peningkatan pasar (RW biasanya)Jumlah R/ 6820 9548 10884 12244 13590Harga R/ 22 25 28 31 34
Jumlah pengunjung OTC 20885 29239 33333 37500 41625Harga OTC 10 11 12 13 14
Jumlah pengunjung alkes 1364 1910 2177 2450 2720Harga alkes 30 33 36 39 42
Penjualan Obat R/ 150040 238700 304752 379564 462060 Obat Bebas 208850 321629 399996 487500 582750 Alat kesehatan 40920 63030 78372 95550 114240Total Penjualan 399810 623359 783120 962614 1159050
HPP Obat R/ (x1.25) 120032 190960 243801.6 303651.2 369648 Obat Bebas (x1.2) 174041.7 268024.2 333330 406250 485625 Alat kesehatan (x1.5) 27280 42020 52248 63700 76160Total HPP 321353.7 501004.2 629379.6 773601.2 931433% HPP terhadap Penjualan 80.4 80.4 80.4 80.4 80.4
Biaya Gaji & Adm Umum 29250 51675 66593 73218 80583Bunga Bank 19500 19500 13000 3250Depresiasi 11526 11526 11526 11526 11526Rugi Laba 18180 39654 62621 101019 135508
pertumbuhan berdasar peningkatan pasar (RW biasanya)
Tabel 7PROYEKSI CASH-FLOW TAHUNAN
(dalam ribuan rupiah)
Uraian Tahun ke0 1 2 3 4 5
Harga R/ 22 25 28 31 34Total Penjualan 399810 623359 783120 962614 1159050HPP 321354 501004 629380 773601 931433Biaya Gaji & Adm Umum 29250 51675 66593 73218 80583Bunga Bank 19500 19500 13000 3250 0Depresiasi 11526 11526 11526 11526 11526Rugi-Laba sebelum pajak 18180 39654 62621 101019 135508
Pajak 910 1984 4397 10156 15327Rugi-Laba setelah pajak 17270 37670 58224 90863 120181AdjustmentPenambahan Depresiasi 11526 11526 11526 11526 11526Net Cash Flow 28796 49196 69750 102389 131707Akumulasi Net Cash Flow 28796 77992 147743 250131 381838
Investasi Total 370000Discount Rate (10%) 0.91 0.83 0.75 0.68 0.62Net Present Value 26205 40833 52313 69624 81658Akumulasi NPV 26205 67037 119350 188974 270633
PBP tercapai pada tahun ke 4, tepatnya 4 tahun 11 bulanNPV tercapai di atas tahun ke 5, tercapai sekitar awal tahun ke 7NPV lama tercapai karena investasi tanah dan bangunan yang sangat besar
10976119869
11
Tabel 8PROYEKSI CASH-FLOW DAN ANGSURAN PINJAMAN BANK
(dalam ribuan rupiah)
Uraian Tahun ke1 2 3 4 5
Total Penjualan 399810 623359 783120 962614 1159050HPP 321353.7 501004.2 629379.6 773601.2 931433Biaya Gaji & Adm Umum 29250 51675 66593 73218 80583Bunga Bank 19500 19500 13000 3250 0Depresiasi 11526 11526 11526 11526 11526Total Biaya 381629.9 583705.4 720498.9 861595.5 1023542Rugi-Laba sebelum pajak 18180 39654 62621 101019 135508
Pajak 910 1984 4397 10156 15327Rugi-Laba setelah pajak 17270 37670 58224 90863 120181
AdjustmentPenambahan depresiasi 11526 11526 11526 11526 11526Net Cash Flow 28796 49196 69750 102389 131707Akumulasi 28796 77992 97743 125131 231838Angsuran Pinjaman Bank 50000 75000 25000Sisa Akumulasi 28796 27992 22743 100131 231838
Tabel 9POLA PEMBAYARAN PINJAMAN BANK
(dalam ribuan rupiah)
Tahun Saldo Angsuran Saldo Bunga Total Pembayaran Cicilan BungaAwal Pokok Akhir ke Bank per Bulan
01 150000 0 150000 19500 19500 16252 150000 50000 100000 19500 69500 57923 100000 75000 25000 13000 88000 73334 25000 25000 0 3250 28250 23545
Pinjaman 150000Jangka waktu (tahun) 4Bunga dan Provisi per tahun 13% (plus provisi)
