FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2016.g. · Web viewDruštvo na dan 31. prosinca 2016. godine ima nepodmirenih obveza prema dobavljačima u iznosu 120.127,86 kn, obveza za plaće, prijevoz

d.o.o., Trg dr. Žarka Dolinara 1, 48 000 Koprivnica,TEL/++385 48 625 340, FAX/++385 48 647 026, OIB: 93251651059 E-MAIL: [email protected] , WEB: www.kampus-koprivnica.hr , ŽIRO RAČUN: IBAN HR7623860021110006762

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2016.g.

Trgovačko društvo „Kampus“ d.o.o. Koprivnica (u tekstu koji slijedi: Društvo) upisano je u Registar Trgovačkog suda u Varaždinu dana 28. ožujka 2011. godine. Osnivač Društva je Grad Koprivnica, a temeljni kapital iznosi 300.000,00 kn. Djelatnost Društva je upravljanje nekretninama. Društvo je kao profitna pravna osoba poslovalo tijekom 201. godine i vodilo poslovne knjige prema Zakonu o računovodstvu, Zakonu o porez na dobit, Zakonu o porezu na dodanu vrijednost, Zakonu o porez na dohodak, Zakonu o doprinosima i drugim propisima koji reguliraju poslovanje profitnih pravnih osoba u Republici Hrvatskoj.Tijekom razdoblja siječanj-prosinac 2016. godine. Društvo je obavljalo financijsko poslovanje preko žiro-računa broj 2386002-1110006762 otvorenog u Podravskoj banci d.d. Koprivnica.

U tijeku izvještajnog razdoblja Društvo je imalo prosječno 5 zaposlenika, a zapošljavalo je i po Programu javnih radova te stručnog osposobljavanja za rad.

U Računu dobiti i gubitka Društva u razdoblju siječanj-prosinac 2016. godine iskazani su ukupni prihodi u iznosu 1.172.193,33 kn, ukupni rashodi u iznosu 1.170.834,24 kn te dobit u iznosu 1.359,09 kn.

1.1. PRIHODIUkupni prihodi ostvareni u izvještajnom razdoblju imaju sljedeću strukturu:

R.B. KONTO NAZIV PRIHODA OSTVARENO 2015.G.

OSTVARENO 2016.G. % UČEŠĆA INDEKS

2016/2015

1 2 3 4 5 6 7

1. 750000

Prihodi od prodaje gotovih proizvoda, trgovine na veliko i usluga

14.846,28 23.806,70 2,03 160,35

2. 751400 Prihodi od iznajmljivanja 456.629,40 432.543,18 36,90 94,73

3. 751402Prihodi od refundacije troškova plina, vode i el.energije

198.637,35 130.288,89 11,11 65,59

4. 774200Prihodi od državnih potpora-HZZ,Fond,APPRR

236.112,74 65.690,22 5,60 27,82

5. 774201Prihodi od državnih potpora-Grad Koprivnica

479.233,17 463.822,53 39,57 96,78

6. 774208 Prihodi od državnih potpora-CIVIT@S 158.356,87 53.323,84 4,55 33,67

7. 779200

Prihodi od kamata poslovne banke i tečajnih razlika te ostali financijski prihodi

3.505,74 2.717,97 0,23 77,53

8. 779901 Ostali prihodi 0,00 0,00 0,00 -

9. 780000 Prihodi od prodaje dugotrajne imovine 1.592.389,25 0,00 0,00 -

SVEUKUPNO PRIHODI 3.139.710,80 1.172.193,33 100,00 37,33

1


1.2. RASHODIUkupni rashodi Društva za razdoblje siječanj-prosinac 2016. godine iznose 1.170.834,24 kn, od čega su:

R.B. KONTO NAZIV PRIHODA OSTVARENO

2015.G.OSTVARENO

2016.G.%

UČEŠĆAINDEKS

2016/2015

1 2 3 4 5 6 7

1. 400300 Materijal i sredstva za čišć. i održavanje 7.488,60 9.996,89 0,85 133,49

2. 400400 Troškovi radnje odjeće i obuće 0,00 2.121,63 0,18 -

3. 401000 Uredski materijal 8.044,31 10.687,26 0,91 132,85

4. 401102 Sitni potrošni materijal 9.624,27 3.516,62 0,30 36,54

5. 404000 Sitni inventar 0,00 23.029,36 1,97 -

6. 407000 Električna energija 184.186,21 180,688,90 15,43 98,10

7. 407100 Plin 24.125,61 32.946,14 2,81 136,56

8. 407201 Gorivo za pogon kosilice 5.489,69 2.969,60 0,25 54,09

9. 410000 Usluge pošte i telefona 15.041,15 30.368,47 2,59 201,90

10. 410100 Prijevozne usluge 120,00 1.500,00 0,13 -

11. 412200 Usluge tekućeg održavanja 54.011,33 42.931,34 3,67 79,49

12. 412200 Usluge čišćenja poslovnog prostora 0,00 7.200,00 0,61 -

13. 412700 Usluge zaštite na radu 0,00 8.310,00 0,71 -

14. 414200 Usluge zakupa 0,00 1.500,00 0,13 -

15. 415000 Usluge reklame i propagande 10.565,00 16.804,66 1,44 159,06

16. 415001 Usluge objave oglasa i natječaja 2.462,00 3.060,00 0,26 124,29

17. 415004 Grafičke usluge-tisak i uvez 0,00 1.500,00 0,13 -

18. 416000 Intelektualne usluge 4.300,00 0,00 0,00 0,00

19. 416101 Ugovori o djelu 27.445,06 0,00 0,00 0,00

20. 416103 Zdravstvene usluge nadzora 650,00 650,00 0,06 100,00

21. 416300 Usluge javnog bilježnika 2.200,00 165,00 0,01 7,50

22. 416301 Usluge javnog bilježnika 0,00 1.200,00 0,10 -

23. 416400 Usluge knjigovodstva 17.000,00 20.000,00 1,71 117,65

24. 417100 Odvoz smeća 7.680,17 4.933,34 0,42 64,23

25. 417700 Voda i odvodnja otpadnih voda 26.655,09 23.858,08 2,04 89,51

26. 419900 Ostale usluge 10.614,40 1.968,00 0,17 18,54

27. 420000 Bruto plaće 545.271,12 412.949,56 35,27 75,73

28. 427000 Doprinosi na plaće 91.053,41 61.249,65 5,23 67,27

2


29. 428400 Članarina HGK 504,00 12.996,00 1,11 2.578,57

30. 430000 Amortizacija 84.320,54 112.596,29 9,62 133,53

31. 461000 Prijevoz s posla i na posao 24.332,58 14.492,98 1,24 59,56

32. 463000 Reprezentacija 3.729,44 2.531,06 0,22 67,87

33. 464000 Premije osiguranja 9.625,60 9.099,20 0,78 -

34. 465000 Bankovne usluge 35.672,11 9.347,80 0,80 26,20

35. 466200 Doprinos za iskorištavanje šuma 1.083,42 310,63 0,03 28,67

36. 469500 Ostali troškovi 33.323,21 42.436,20 3,62 127,34

37. 483100 Troškovi kamata i tečajnih razlika 232.138,80 60.919,58 5,20 26,24

38. 714002 Neamortizirana vrijednost dugotrajne imovine 1.592.389,25 0,00 0,00 0,00

SVEUKUPNO RASHODI 3.137.639,93 1.170.834,24 100,00 37,32

1.3. REZULTAT POSLOVANJADruštvo je za 2016. godinu ostvarilo pozitivan rezultat poslovanja. Dobit (razlika između ukupnih prihoda i ukupnih rashoda) za razdoblje siječanj-prosinac 2016. godine iznosi 1.359,09 kn. Obveza poreza na dobit za 2016. godinu iznosi 626,16 kn.

Neto dobit za 2016. godinu iznosi 732,93 kn. Odluku o raspodjeli dobiti za 2016. godinu donosi osnivač.

1.4. BILANCA NA DAN 31. PROSINCA 2016. GODINE

Tijekom 2016. godine obavljena su ulaganja u dugotrajnu materijalnu i nematerijalnu imovinu u iznosu 84.002,80 kn, a koja se odnose na ulaganje u nematerijalnu imovinu, uredsku opremu te ulaganja u tuđu materijalnu imovinu (objekti na području Kampusa). Ukupna knjigovodstvena vrijednost dugotrajne imovine na dan 31.12.2016. godine iznosi 3.969.261,82 kn. Na kontu 290010 – Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja na dan 31.12.2016. postoji saldo u iznosu od 3.039.843,79 kn, a koji se odnosi na ulaganja u dugotrajnu imovinu u objektu Kampusa, za koja ulaganja su sredstva doznačena u razdoblju od 2011. do 2016. godine. Navedena sredstva iskazat će se u prihodima Društva u sljedećim razdobljima u adekvatnom dijelu koji će se odnositi na amortizaciju dugotrajne imovine. Navedeni način priznavanja prihoda propisan je Zakonom o računovodstvu, Hrvatskim standardom financijskog izvještavanja 15 – Prihodi te Zakonom o porezu na dobit.Društvo na dan 31. prosinca 2016. godine ima nepodmirenih obveza prema dobavljačima u iznosu 120.127,86 kn, obveza za plaće, prijevoz s posla i na posao, doprinose i porez iz plaća u iznosu

3


55.291,70 kn za plaću 5 zaposlenika za prosinac 2016. godine koja je isplaćena u siječnju 2017. godine, obveza za ugovore o djelu u iznosu 1.861,70 kn, obveza po godišnjem obračunu (članarina HGK, doprinos za iskorištavanje šuma i članarina turističkoj zajednici) u ukupnom iznosu od 4.380,25 kn, obveze za primljene predujmove u iznosu 10.000,00 kn i obveze za kratkoročni kredit u Podravskoj banci d.d. Koprivnica u iznosu 950.000,00. Ukupne obveze Društva na dan 31. prosinca 2016. godine iznose 1.141.661,51 kn i odnose se na kratkoročne obveze.Saldo na žiro-računu, deviznom računu i blagajni na dan 31. prosinca 2016. godine iznosio je 80.072,55 kn.Ukupna aktiva (i pasiva) Društva na dan 31.12.2016. godine iznosila je 4.473.027,61 kn.

Struktura aktive iskazana je u sljedećoj tablici:R.B. KONTO NAZIV AKTIVNOG KONTA STANJE

31.12.2015.STANJE 31.12.2016.

% UČEŠĆA

INDEKS 2016/2015

1 2 3 4 5 6 7

1. 016000 Nematerijalna imovina 30.337,20 31.425,20 0,70 103,59

2. 0320300 Građevinski objekti 155.500,00 155.500,00 3,48 -

3. 031201 Oprema i namještaj 230.903,17 241.987,57 5,41 104,80

4. 032041 Vozila (Električni bicikli) 180.000,00 180.000,00 4,02 -

5. 033300 Alati 5.904,28 5.904,28 0,13 -

6. 054000 Ulaganja u tuđu materijalnu imovinu (Kampus)

3.693.978,97 3.745.809,37 83,74 101,40

7. 039100 Ispravak vrijednosti dugotrajne materijalne imovine

-278.768,31 -391.364,60 -8,75 140,39

8. UKUPNO DUGOTRAJNA IMOVINA

4.017.855,31 3.969.261,82 88,74 98,79

9. 100000 Žiro-račun, devizni račun u banci i blagajna

198.084,35 80.072,55 1,79 40,42

10. UKUPNO NOVAC U BANKAMA I BLAGAJNAMA

198.084,35 80.072,55 1,79 40,42

11. 120000 Potraživanja od kupaca 419.018,48 346.743,99 7,75 82,75

12. 129000 Ostala potraživanja 16.142,87 10.720,09 0,24 66,41

13. 140700 Potraživanja za PDV 22.190,02 30.009,33 0,67 135,24

14. UKUPNO KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA

457.351,37 387.473,41 8,66 84,72

15. 190000 Unaprijed plaćeni troškovi 8.621,15 0,00 0,00 0,00

16. UKUPNO PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA

8.621,15 0,00 0,00 0,00

17. 350000 Zalihe sitnog inventara 36.219,83 36.219,83 0,81 100,00

18. UKUPNO ZALIHE MATERIJALA 36.219,83 36.219,83 0,81 100,00

UKUPNO AKTIVA 4.718.132,01 4.473.027,61 100,00 94,81

4


U pasivi su iskazane kratkoročne obveze, zadržana dobit, dobit tekuće godine, prihodi budućih razdoblja te upisani temeljni kapital vlasnika. Struktura pasive prikazana je u sljedećoj tablici:

R.B. KONTO NAZIV PASIVNOG KONTA STANJE

31.12.2015.STANJE 31.12.2016.

% UČEŠĆA

INDEKS 2015/2014

1 2 3 4 5 6 7

1. 213504 Obveze za kratkoročne kredite 950.000,00 950.000,00 21,24 100,00

2. 220000 Obveze prema dobavljačima u zemlji 628.499,55 120.127,86 2,69 19,11

3. 224000 Obveze za primljene predujmove 12.000,00 10.000,00 0,22 83,33

4. 230000 Obveze prema zaposlenima 25.529,80 35.887,10 0,80 140,57

5. 233000 Obveze za tekuće nabave u gotovini 57,05 0,00 0,00 -

6. 240100 Obveze za PDV 0,00 0,00 0,00 -

7. 241000 Obveze za porez na dohodak iz plaća zaposlenih 523,68 2.664,84 0,06 508,87

8. 242000 Obveze za doprinose iz i na plaće zaposlenih 9.680,10 13.613,19 0,30 140,63

9. 242700 Obveze za članarinu i doprinos HGK 266,62 3.307,80 0,07 1.240,64

10. 243000 Obveze za porez na dobit 198,00 0,00 0,00 0,00

11. 249000 Obveze za doprinos za šume i članarinu TZ 3.888,39 4.199,02 0,09 107,99

12. 250000 Obveze za ugovore o djelu 1.861,70 1.861,70 0,04 100,00

13. UKUPNO KRATKOROČNE OBVEZE 1.632.504,89 1.141.661,51 25,52 69,93

14. 290000 Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 2.794.837,74 3.039.843,79 67,96 108,77

15. UKUPNO PRIHODI BUDUĆIH RAZDOBLJA 2.794.837,74 3.039.843,79 67,96 108,77

16. 900000 Upisani temeljni kapital vlasnika 300.000,00 300.000,00 6,71 100,00

17. 940100 Zadržana dobit iz prethodnih razdoblja -10.345,20 -9.210,62 -0,21 -

18. 940300 Dobit tekuće godine 1.134,58 732,93 0,02 64,60

19. UKUPNO KAPITAL I REZERVE 290.789,38 291.522,31 6,52 100,25

UKUPNO PASIVA 4.718.132,01 4.473.027,61 100,00 94,81

5


6


1.5. IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TOKU

Izvještaj o novčanom toku Društva za 2016. godinu po indirektnoj metodi pokazuje novčane tokove od poslovnih, investicijskih i financijskih aktivnosti.Novčani tok od poslovnih aktivnosti je negativan i iznosi -138.329,64 kn, a sastoji se od poslovnog rezultata i amortizacije korigiranih za kratkoročna potraživanja, kratkoročne obveze te prihode budućeg razdoblja.Novčani tok od investicijskih aktivnosti je pozitivan i iznosi 61.002,80 kn, a sastoji se od neto ulaganja u dugotrajnu materijalnu imovinu.Novčanog toka od financijskih aktivnosti nema.Neto novčani tok (razlika između novčanog toka poslovnih i investicijskih aktivnosti) je negativan i iznosi 118.011,70 kn, što je ujedno i razlika između stanja novčanih sredstava Društva na početku i na kraju izvještajnog razdoblja.

R.B. OPIS POZICIJE povećanje / smanjenje 2016.

1. Neto dobit 732,93

2. Amortizacija 28.275,75

3. Kratkoročna potraživanja 69.877,96

4. Zalihe 0,00

5. Vrijednosno usklađivanje financijske imovine 0,00

6. Plaćeni troškovi budućeg razdoblja 8.621,15

7. Kratkoročne obveze -490.843,48

8. Dugoročna rezerviranja 0,00

9. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućih razdoblja 245.006,05

A. UKUPNO NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI -138.329,64

1. Ulaganja u dugotrajnu imovinu -61.002,80

2. Novčani primici od prodaje dugotrajne imovine 0,00

3. Plaćeno stjecanje udjela u glavnici drugih društava 0,00

4. Novčani primici od dividende i kamata (od sudjelujućih interesa) 0,00

5. Neto novčani primici od financijske imovine 0,00

6. Neto ulaganje u financijsku imovinu 0,00

B. UKUPNO NOVČANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI -61.002,80

1. Neto novčani primici od dugoročnih kredita 0,00

2. Neto otplate dugoročnih kredita 0,00

3. Neto novčani primici od kratkoročnih kredita 0,00

4. Neto otplate kratkoročnih kredita 0,00

5. Novčani primici od ulaganja u temeljni kapital 0,00

7


6. Novčani primici od premija na izdane dionice 0,00

7. Plaćen otkup vlastitih dionica 0,00

8. Neto plaćanja na teret rezervi 0,00

9. Plaćena dividenda 0,00

C. UKUPNO NOVČANI TOK OD FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI 0,00

1. Novac i novčani ekvivalenti na početku razdoblja 198.084,35

2. Novac i novčani ekvivalenti na kraju razdoblja 80.072,65

D. NETO POVEĆANJE NOVCA I NOVČANIH EVIVALENATA -118.011,70

1.6. POKAZATELJI FINANCIJSKE ANALIZE

Na temelju podataka iz Bilance, Računa dobiti i gubitka te Izvještaja o novčanom toku izračunati su neki pokazatelji financijske analize financijskih izvješća za 2016. godinu.

1.6.1. Pokazatelji zaduženosti

Pokazatelji zaduženosti, odnosno analiza dugoročne likvidnosti društva formirani su na temelju Bilance na dan 31.12.2016. godine. Stupanj zaduženosti pokazuje da obveze iznose 34,60% ukupne imovine, a odnos duga i glavnice pokazuje da obveze premašuju glavnicu Društva (tj. kapital, zadržanu dobit i dobit tekuće godine). Zaduženost je u odnosu na 2015. godinu smanjena za 26,23%, a odnos duga i glavnice smanjen je za 69,76%, što je pozitivno.

a) stupanj zaduženosti = ukupne obveze/ukupna imovina

stupanj zaduženosti 2015. godine = 1,632,504,99/4.718.132,01 = 0,3460stupanj zaduženosti 2016. godine = 1.141.661,51/4.473.027,61 = 0,2552indeks 2016/2015 = 73,77

b) odnos duga i glavnice = ukupne obveze/ukupna glavnica

odnos duga i glavnice 2015. godine = 1.632.504,99/290.789,38 = 5,6141odnos duga i glavnice 2016. godine = 1.141.661,51/291.522,31 = 3,9162

indeks 2016/2015 = 30,24

8


1.6.2. Pokazatelji likvidnosti

Pokazateljima likvidnosti mjeri se sposobnost društva da podmiruje dospjele kratkoročne obveze. Navedeni pokazatelji izračunati su na temelju podataka iz Bilance na dan 31.12.2016. godine. Pokazatelji likvidnosti ukazuju na to da se raspoloživim novcem može podmiriti 7,01% kratkoročnih obveza (smanjenje u odnosu na prethodnu godinu za 42,18%), a ukupnom kratkotrajnom imovinom može se podmiriti 33,94% kratkoročnih obveza (smanjenje u odnosu na prethodnu godinu za 15,47%). a) trenutna likvidnost = novac/kratkoročne obveze

trenutna likvidnost 2015. godine = 198.084,35/1.632.504,99 = 0,1213 trenutna likvidnost 2016. godine = 80.072,55/1.141.661,51 = 0,0701

indeks 2016/2015 = 57,82

b) tekuća likvidnost = kratkotrajna imovina/kratkoročne obveze

tekuća likvidnost 2015. godine = 655.435,72/1.632.504,99 = 0,4015tekuća likvidnost 2016. godine = 387.473,41/1.141.661,81 = 0,3394

indeks 2016/2015 = 84,53

1.6.3. Pokazatelji aktivnosti (koeficijenti obrtaja)

Pokazatelji aktivnosti ili koeficijenti obrtaja su dinamični pokazatelji koji su izračunati na temelju podataka iz Bilance i Računa dobiti i gubitka, a pokazuju kolika je brzina kolanja imovine u poslovanju tijekom 2016. godine. Iz navedenih izračunatih pokazatelja može se zaključiti da su koeficijenti obrtaja znatno poboljšani u odnosu na 2015. godinu. Ukupan prihod je manji od ukupne imovine za 26,21% (smanjenje u odnosu na prethodnu godinu za 60,62%) te je 3,0252 puta veći od ukupnih potraživanja (smanjenje u odnosu na prethodnu godinu za 55,93%). Prosječno trajanje naplate potraživanja je 120,65 dana.

a) koeficijent obrtaja ukupne imovine = ukupan prihod/ukupna imovina

koeficijent obrtaja ukupne imovine 2015. godine= 3.139.710,80/4.718.132,11= 0,6655koeficijent obrtaja ukupne imovine 2016. godine= 1.172.193,33/4.473.027,61 = 0,2621

indeks 2016/2015 = 39,38

9


a) koeficijent obrtaja potraživanja = ukupan prihod/potraživanja

koeficijent obrtaja potraživanja 2015. godine = 3.139.710,80/457.351,37 = 6,8650koeficijent obrtaja potraživanja 2016. godine = 1.172.193,33/387.473,41 = 3,0252

indeks 2016/2015 = 44,07

b) dani vezivanja potraživanja = 365/ koeficijent obrtaja potraživanja

dani vezivanja potraživanja 2015. godine = 365/6,850 = 53,2847dani vezivanja potraživanja 2016. godine = 365/3,0252 = 120,65

indeks 2016/2015 = 230,76

1.6.4. Pokazatelji profitabilnosti (rentabilnosti)

Pokazatelji profitabilnosti (rentabilnosti) daju podatke o ostvarivanju zarade Društva. Iz izračunatih pokazatelja proizlazi da neto dobit čini 0,01 % ukupne imovine (smanjenje za 45,38%), a da marža profita iznosi 0,06 % ukupnog prihoda (povećanje za 56,32%).

a) profitabilnost imovine = neto dobit/ukupna imovinaprofitabilnost imovine 2015. godine = 1.134,58/4.718.132,11= 0,0003profitabilnost imovine 2016. godine = 732,93/4.473.027,61= 0,0001 indeks 2016/2015 = 54,62

b) marža profita = neto dobit/ukupni prihod

marža profita 2015. godine = 1.134,58/3.139.710,80 =0,0004marža profita 2016. godine = 732,93/1.172.193,33 =0,0006

indeks 2016/2015 = 156,32

1.6.5. Pokazatelji ekonomičnosti

Pokazatelji ekonomičnosti iskazuju odnos prihoda i rashoda, te pokazuju koliko se prihoda ostvari po jedinici rashoda. Ovi pokazatelji izračunavaju se na temelju podataka iz Računa dobiti i gubitka.Može se zaključiti da je ekonomičnost poslovanja Društva za 2016. godinu zadovoljavajuća, obzirom da je pokazatelj veći od 1 (ukupni prihodi veći su 0,07 % od ukupnih rashoda, što je povećanje za 0,05% u odnosu na prethodnu godinu).

10


a) ekonomičnost ukupnog poslovanja = ukupni prihodi/ukupni rashodi

ekonomičnost ukupnog poslovanja 2015. godine =3.139.710,80/3.137.639,93=1,0007ekonomičnost ukupnog poslovanja 2016. godine=1.172.193,33/1.170.834,24=1,0012

indeks 2016/2015 = 100,05

1.7. POKAZATELJI FINANCIJSKE ANALIZE NA TEMELJU IZVJEŠTAJA O NOVČANOM TOKU

Pokazatelji financijske analize na temelju izvještaja o novčanom toku pokazuju da je kvaliteta realizacije (prodaja) vrlo visoka i iznosi 1,1018, odnosno da je od ukupne prodaje primljeno naplaćeno više potraživanja (naplaćena su potraživanja iz prethodne godine te se u dospijeću plaćaju potraživanja tekuće godine). Pokazatelj kvalitete dobiti ukazuje na to da je kvaliteta dobiti zadovoljavajuća u usporedbi s novčanim tokom od poslovne aktivnosti, obzirom da je novčani tok od poslovne aktivnosti pozitivan.

a) kvaliteta realizacije = novčani primici s osnove realizacije /ukupna realizacija

kvaliteta realizacije 2015. godina = 5.744.591,96/2.820.081,54 = 2,0371kvaliteta realizacije 2016. godina = 782.514,68/710.240,19 = 1,1018

indeks 2016/2015 = 54,09

11


2. VERTIKALNA I HORIZONTALNA ANALIZA FINANCIJSKIH IZVJEŠTAJA

Vertikalna analiza financijskih izvještaja omogućava analizu pojedinih stavki u strukturi Bilance, Računa dobiti i gubitka te Izvještaja o novčanom toku za 2016. godinu. Vetikalna analiza iskazuje se u postotku određene stavke u odnosu na ukupne vrijednosti pojedinih financijskih izvještaja.Horizontalna analiza financijskih izvještaja omogućava analizu pojedinih stavki tekuće godine u strukturi Bilance, Računa dobiti i gubitka te Izvještaja o novčanom toku u odnosu na vremenski slijed poslovanja. Horizontalnom analizom obuhvaćeno je poslovanje u 2014., 2015. i 2016. godini.

2.1. BILANCA

2.1.1. Aktiva (imovina)

Dugotrajna imovina na dan 31.12.2016. godine iznosi 88,74% ukupne aktive. Novac u banci čini 1,79% ukupne aktive, a kratkoročna potraživanja iznose 8,66% ukupne aktive.Struktura i dinamika aktive na dan 31.12.2016. godine prikazana je u sljedećoj tablici i grafičkom prikazu:

OPIS 2014. 2015. 2016.%

POVEĆANJA (2015/2014)

% POVEĆANJA (2016/2015)

Dugotrajna im. 4.494.770,25 4.017.855,31 3.969.261,82 -10,61 -1,21

Kratkotrajna im. 3.360.661,00 493.571,20 423.693,24 -85,31 -14,16

Novac 471.724,68 198.084,35 80.072,55 -58,01 -59,58

Unaprijed pl.tr. 601,60 8.621,15 0,00 1.333,04 -100,00

UKUPNO AKTIVA 8.327.757,53 4.718.132,01 4.473.027,61 -43,34 -5,19

12


2.1.2. Pasiva (kapital i obveze)

Kapital na dan 31.12.2016. godine iznosi 6,52% ukupne pasive, dok se 67,96% ukupne pasive odnosi se na prihod budućih razdoblja, a 25,52% odnosi se na kratkoročne obveze.

Struktura i dinamika pasive prikazana je u sljedećoj tablici i grafičkom prikazu:

OPIS 2014. 2015. 2016.% POVEĆANJA (2015/2014)

% POVEĆANJA (2016/2015)

Kapital i rezerve 537.542,45 290.789,38 291.522,31 -45,90 0,25

Kratkoročne obveze 4.845.468,88 1.632.504,99 1.141.661,51 -66,31 -30,07

Prihod budućeg razdoblja 2.944.746,20 2.794.837,74 3.039.843,79 -5,09 8,77

UKUPNO PASIVA 8.327.757,53 4.718.132,11 4.473.027,61 -43,34 -5,19

13


2.2. RAČUN DOBITI I GUBITKA

Podaci iskazani u Računu dobiti i gubitka daju pregled uspješnosti i ekonomičnosti poslovnih aktivnosti Društva tijekom izvještajnog razdoblja.Ukupni prihodi su u 2016. godini smanjeni su za 62,67% u odnosu na 2015. godinu. Prihodi od državnih potpora odnose se na potpore za zapošljavanje po programu Javnih radova primljene od Hrvatskog zavoda za zapošljavanje, prihoda od Grada Koprivnice i potpora EU za project CIVITAS DIN@MO.

Struktura i dinamika prihoda po vrstama je slijedeća:

OPIS 2014. 2015. 2016.% POVEĆANJA (2015/2014)

% POVEĆANJA (2016/2015)

prihodi od iznajmljivanja 486.604,83 456.629,40 432.543,18 -6,16 -5,27

prihodi od refundacija 109.147,81 198.637,35 130.288,89 81,99 -34,41

prihodi od dotacija, drž.potpora 601.962,66 873.702,78 582.836,59 45,14 -33,29

ostali prihodi 237.220,34 14.846,28 23.806,70 -93,74 60,35

prihodi od kamata 1.579,13 3.505,74 2.717,97 122,00 -22,47

prihodi od prodaje dug.imov. 13.594.268,94 1.592.389,25 0,00 -88,29 -

UKUPNO PRIHODI 15.030.783,71 3.139.710,80 1.172.193,33 -79,11 -62,67

14


Rashodi koje je Društvo ostvarilo tijekom 2016. godine grupirani su za potrebe ovog prikaza po funkcionalnoj podjeli. Struktura rashoda prikazana je u sljedećoj tablici i grafičkom prikazu:

OPIS 2014. 2015. 2016.% POVEĆANJA (2015/2014)

% POVEĆANJA (2016/2015)

materijalni troškovi 184.121,77 238.958,69 200.926,29 29,78 -15,92usluge 232.068,92 178.744,20 165.948,89 -22,98 -7,16

zaposleni 501.860,24 640.244,53 474.199,21 27,57 -25,93amortizacija 69.667,91 84.320,54 112.596,29 21,03 33,53

nematerijalni troškovi 425.390,09 402.982,72 217.163,56 -5,27 -46,11neamort.vrijedn.dug.imovine 13.549.396,27 1.592.389,25 0,00 -88,25 -100,00

UKUPNO RASHODI 14.962.505,20 3.137.639,93 1.170.834,24 -79,03 -62,68

Društvo je u 2016. godini ostvarilo neto dobit u poslovanju u iznosu od 732,93 kn.

Koprivnica, 23. Svibanj 2017.

DIREKTOR DRUŠTVA:Igor Bajalica, mag.oec.

15

Documents

FINANCIJSKI IZVJEŠTAJ ZA 2016.g. · Web viewDruštvo na dan 31. prosinca 2016. godine ima nepodmirenih obveza prema dobavljačima u iznosu 120.127,86 kn, obveza za plaće, prijevoz