Upload
others
View
13
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
Financiële-administratie, Belastingaangifte en Advies
Aan het college van:
Diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen
te Schagen
Rapport
Inzake
Beoordeling van de jaarrekening 2015
Tel. 06 - 48 52 78 30 [email protected] www.vesteringadministratie.nl
KvK 61399922 IBAN-nr. NL37INGB0651033187 Beconnummer: 646.842
Koningsspil 42
1834 TG Sint Pancras
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 2 -
Pagina
VOORBLAD 1
INHOUDSOPGAVE 2
RAPPORT
A. Aanbiedingsbrief en opdracht 3
B. Jaarrapport 2015 4-22
C. Beoordelingsverklaring 23-24 D. Extra informatie/aanbeveling 25-26
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 3 -
Aan: het College van Diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen Postbus 71 1740 AB SCHAGEN
Sint Pancras, 2 juni 2016 Geacht College, Ingevolge uw opdracht heb ik aan de hand van de door u verstrekte bescheiden en inlichtingen en de in uw jaarrapport opgenomen jaarrekening 2015 beoordeeld. Hierbij ontvangt u een exemplaar van het rapport met uw jaarrapport samen met de beoordeling van de jaarrekening 2015 van uw Diaconie. Tevens heb ik een overzicht met extra informatie met aanbevelingen/kengetallen toegevoegd. Mocht het zo zijn dat er na afgifte van onze beoordelingsverklaring feiten en omstandigheden bekend zijn geworden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, verzoek ik u mij hiervan voorafgaand aan de publicatie van uw jaarrekening in kennis te stellen, zodat wij ons kunnen beraden over de ontstane situatie. Tot het geven van nadere toelichtingen ben ik graag bereid. In het vertrouwen u hiermee van dienst te zijn geweest, Hoogachtend, VESTERING ADMINISTRATIE EN BELASTINGEN C.L. Vestering FE-bc. (rapport is digitaal verzonden en derhalve niet ondertekend)
Tel. 06 – 48 52 78 30 [email protected] www.vesteringadministratie.nl
KvK 61399922 IBAN-nr. NL37INGB0651033187 Beconnummer: 646.842
Op alle werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Onze KvK nummer is 61399922.
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 4 -
Rapport inzake financieel verslag 2015
van de Diaconie van de Protestantse
Gemeente Schagen.
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 5 -
Inhoudsopgave
Pagina
Resultaat
3
Jaarrekening
1.
Balans per 31 december 2015
4
2.
Rekening van baten en lasten over 2015
5
3.
Grondslagen van de jaarrekening
6
4.
Toelichting op de balans
7
5.
Toelichting op de rekening van baten en lasten
10
Bijlagen
1.
Overzicht van de ongebouwde eigendommen
13
2.
Overzicht van de financiële vaste activa
14
3.
Overzicht spaarrekening en deposito's (kortlopend)
16
4.
Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen
17
Beoordelingsverklaring
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 6 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
2015
(2014)
€
€
Collecten en giften + Oikocredit
8.758
5.536
Huren/pachten minus lasten onroerende goederen
23.193
19.563
Intrest en uitkeringen fondsen
66.672
66.119
98.623
91.219
Kosten beheer, administratie en andere kerkelijke
organen
1.032
12.590
Beschikbaar voor diaconale activiteiten
97.591
78.629
Hieraan uitgegeven
54.861
58.573
Toevoeging aan voorziening/reserves
10.000
10.000
Resultaat
32.730
10.056
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 3
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 7 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
1. Balans per 31 december 2015
2015
(2014)
€
€
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa
163.740
163.740
Financiële vaste activa
929.960
1.042.975
1.093.700
1.206.715
Vlottende activa
Vorderingen op korte termijn en
vooruitbetaalde bedragen
32.214
33.230
Liquide
middelen
378.635
220.090
410.849
253.320
1.504.549
1.460.035
PASSIVA
Vermogen
1.427.182
1.394.452
Reserveringen Diaconie
66.000
56.000
Voorziening voor beleggingsverliezen
0
0
Schulden op korte termijn en
vooruitontvangen bedragen
11.367
9.583
1.504.548
1.460.035
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 4
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 8 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
2. Rekening van baten en lasten over 2015
Begroting
Rekening
Rekening
2015
2015
(2014)
BATEN
€
€
€
Baten onroerende zaken
20.000
27.893
23.593
Rentebaten
43.000
45.721
46.605
Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d.
18.000
20.951
19.514
Start
Oikocredit
2.756
Bijdragen levend geld
5.000
6.002
5.536
Totaal baten
(A)
86.000
103.323
95.249
LASTEN
Lasten onroerende zaken en inventarissen
(exclusief afschrijvingen)
5.600
4.701
4.030
Lasten kerkdiensten, catechese en overige
kerkelijke activiteiten
1.000
1.373
1.048
Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen
5.500
6.293
5.752
Kosten beheer en
administratie
2.900
-5.261
6.838
Diaconaal werk plaatselijk
47.700
36.427
36.989
Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk
7.000
9.773
12.609
Diaconaal werk wereldwijd
6.000
7.288
7.927
Totaal lasten
(B)
75.700
60.593
75.193
Saldo baten en lasten
(A-B)
10.300
42.730
20.056
Toevoegingen reserves
en voorzieningen
(C)
5.000
10.000
10.000
Resultaat
(A-B+C)
5.300
32.730
10.056
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 5
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 9 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
3. Grondslagen van de jaarrekening
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 6
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 10 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
4. Toelichting op de balans
2015
(2014)
€
€
Materiële vaste activa
Ongebouwde eigendommen
Boekwaarde per 1 januari
163.740
163.740
Boekwaarde per 31 december
163.740
163.740
Op bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.
Totaal boekwaarde materiële vaste activa
163.740
163.740
Financiële vaste activa
Per 1 januari
1.042.975
1.168.208
Verstrekte leningen u/g
1.000
100.000
Deposito's Kerkelijk Groot
boek
0
151.409
Startwaarde Oikocredit
2.756
Aangekochte obligaties (Oikocredit)
25.004
0
1.071.735
1.419.617
Aflossingen op leningen diaconaal
0
-1.088
Uitgelote obligaties
-141.775
-224.145
Idem op Deposito's SKG
0
-151.409
Totaal financiële vaste activa
929.960
1.042.975
Op bijlage 2 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.
Vorderingen op korte termijn en
vooruitbetaalde bedragen
Rente *)
22.845
23.581
Te verrekenen met KKG inzake
landerijen
9.369
8.074
Diversen
1.575
32.214
33.230
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 7
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 11 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
4. Toelichting op de balans (vervolg)
2015
(2014)
€
€
*) Voormelde rente heeft betrekking op:
Obligaties
6.270
8.235
Deposito's SKG
14.392
14.392
Rendementrekening + internet SKG
2.183
954
22.845
23.581
Liquide middelen
Rabobank, r/c 14.61.41.350
41.305
18.302
SKG r/c 63.58.042.47
16.769
192
SKG r/c inzake ZWO 63.58.07.025
114
267
Spaarrekeningen en kortlopende deposito's
320.446
201.328
378.635
220.090
Vermogen
Saldo per 1 januari
1.394.452
1.384.396
Resultaat
32.730
10.056
Saldo per 31 december
1.427.182
1.394.452
Reserveringen Diaconie
Saldo per 1 januari
56.000
46.000
Dotatie
10.000
10.000
Saldo per 31 december
66.000
56.000
Voorziening voor koersverliezen
Saldo per 1 januari
0
Wordt overgeheveld naar Reserveringen Diaconie
0
Saldo per 31 december
0
0
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 8
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 12 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
4. Toelichting op de balans (vervolg)
2015
(2014)
€
€
Schulden op korte termijn
en
vooruitontvangen bedragen
Vluchtelingenwerk *
3.000
3.000
Beheer en administratie
2.126
1.833
R/C ZWO Commissie
0
0
Nog te betalen posten
491
0
Ondersteuningen en bijdragen andere instellingen
5.750
4.750
Hiervoor ontvangen bijdragen
11.367
9.583
* Deze post is in het verleden ontvangen van de Gemeente Schagen en dient ter financiering van de kosten van uit het AZC gezette asielzoekers, die nog in een procedure zijn.
Deze post wordt gebruikt als de explotatie een negatief resultaat zou laten zien.
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 9
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 13 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
5. Toelichting op de rekening van baten en lasten
Begroting
Rekening
Rekening
2015
2015
(2014)
€
€
€
Baten onroerende zaken
Pacht onbebouwd eigendom
20.000
27.893
23.593
Opbrengst landruil
20.000
27.893
23.593
Rentebaten
Rente Inschrijvingen in deposito's SKG
19.000
19.050
19.129
Rente
obligaties
23.000
20.669
26.523
Rente spaarrekeningen en deposito's (kortlopend)
1.000
3.849
954
Rente Oiko Credit
4
Rente op uitstaande leningen
2.150
Totaal volgens bijlage 2 en 3
43.000
45.721
46.605
43.000
45.721
46.605
Opbrengst uit rechten, deelnemingen e.d.
Fonds Wieldraaier
700
700
700
Fonds
Bregman
17.300
20.251
18.814
18.000
20.951
19.514
Bijdragen levend geld
Collecten kerkdiensten
5.000
2.002
2.386
Rabobank sponsor fietsen
200
Giften
3.800
2.950
ZWO
200
5.000
6.002
5.536
Lasten onroerende zaken en inventarissen
(exclusief afschrijvingen)
Belastingen
2.600
3.902
3.683
Waterschaplasten pachters
-1.864
-1.718
Ruilverkavelingsrente
374
374
Ruilverkavelingsrente van pachters
-187
-161
Kosten beheer derden
3.000
2.475
1.852
5.600
4.701
4.030
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 10
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 14 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
Begroting
Rekening
Rekening
2015
2015
(2014)
€
€
€
Lasten kerkdiensten, catechese en overige
Algemene kosten
100
58
Bandrecorderwerk
250
Kerkdiensten (o.a. avondmaalskosten)
250
661
399
ZWO
62
41
Bloemen liturgisch
500
550
550
1.000
1.373
1.048
Verplichtingen en bijdragen inzake andere organen
Diaconaal quotum
5.500
6.293
5.752
5.500
6.293
5.752
Kosten beheer en administratie
Bankkosten
250
222
218
Kosten eenigburg
250
162
Kosten van administratie
250
150
300
Controlekosten
1.700
1.200
1.700
Verzekeringen
250
279
522
Publiciteit - lectuur
200
100
126
Kosten effecten
2.500
387
3.810
Koers resultaat
-8.225
Overige lasten o.a. website + software
626
5.400
-5.261
6.838
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 11
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 15 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
5. Toelichting op de rekening van baten en lasten (vervolg)
Begroting
Rekening
Rekening
2015
2015
(2014)
€
€
€
Diaconaal werk plaatselijk
Maatschappelijk werk
1.000
1.001
Ondersteuningen (incidenteel)
4.387
288
Vluchtelingenwerk
5.000
1.845
9.968
Hiervoor ontvangen bijdragen (€ 2.000,- vanuit vooruit ontvangen bedrag)
-5.729
Afboeking leningen wegens oninbaarheid
1.045
Ouderenzorg en maatschappelijk werk
24.000
22.317
22.977
Noodfonds
10.000
2.000
2.000
Bijdragen vakantielasten
2.000
2.235
2.655
Kosten jeugdwerk
2.000
413
141
Bloemen
2.000
697
607
Maatschappelijk werk (Kerstattenties)
1.700
2.532
2.036
47.700
36.427
36.989
Diaconaal werk regionaal/provinciaal/landelijk
Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4)
7.000
9.773
12.609
7.000
9.773
12.609
Diaconaal werk wereldwijd
Bijdragen aan andere instellingen (bijlage 4)
6.000
4.000
5.927
2% Ontwikkelingssamenwerking Kerk in Actie
3.288
2.000
6.000
7.288
7.927
Toevoegingen cq onttrekingen reserves en voorzieningen
Fonds onderhoud
2.000
0
Fonds t.b.v. NoodFonds
2.000
0
Fonds inventaris
1.000
0
Fonds Algemene Doelen
0
10.000
10.000
5.000
10.000
10.000
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 12
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 16 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
Bijlage 1. Overzicht van de ongebouwde eigendommen
Kadastrale
Balans-
Omschrijving
aanduiding
Oppervlakte
waardering
Pacht
ha
€
€
Bonkelaarsdijk
C. Boeder
I 28
01.04.65
329
Lange Snevert
S.M. Borst
I 21
00.93.70
254
Delftweg
Fa. Goudsbloem
D 993
05.36.05
6.433
Burghorn
Eriks E vof
H 93
02.58.10
2.520
Eriks E vof
H 94
03.02.70
Tjallewallerweg
Maatschap Hoedjes
H 127
01.87.05
1.309
Kaagpolder
Maatschap Gebroeders Schenk
F 52
02.00.75
1.082
Lutjewallerweg
T.J. de Boer, Grotesloot 404
B 1241
03.56.55
3.599
Houtenbos
K 84
01.92.75
2.120
Delftweg
D 997
04.26.00
2.540
Vof Dekker-Spanjaart
D 997
02.20.57
1.315
C. Wit
D 997
02.20.00
1.312
Delftweg
C. Wit
D 171
00.98.50
564
Kerkweg
D.C. Visser
E 391
00.82.60
473
F. Dekker
E 391
02.88.70
1.721
Kerkweg
Fa. L. Schoorl
E 404
03.89.70
2.323
39.58.37
163.740
27.893
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 13
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 17 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa
Waardering Mutaties 2015 Waardering
Omschrijving
Rente 31-12-2014
Bij
Af
31-12-2015
Rente
% €
€
€
€
€
Verstrekte leningen u/g
Hospice Schagen
2 100.000
100.000
2.150
Dossier 1
0 0
1.000
0
1.000
Dossier 2
0
0
100.000
1.000
0
101.000
2.150
Deposito's SKG
6.077.150.011
11-02-10 t/m 11-02-20 4,00 82.900
82.900
3.316
6.077.150.012
21-06-11 t/m 21-06-21 4,20 50.000
50.000
2.100
6.077.150.013
01-05-12 t/m 01-05-22 4,00 220.000
220.000
8.800
6.077.150.014
21-01-14 t/m 21-01-24 3,20 150.000
150.000
4.800
6.077.150.015
01-07-14 t/m 01-07-24 2,40 1.409
1.409
34
504.309
0
0
504.309
19.050
Transporteren
604.309
1.000
0
605.309
21.200
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 14
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 18 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
Bijlage 2. Overzicht van de financiële vaste activa (vervolg)
Waardering Mutaties 2015
Waardering
Omschrijving
Rente 31-12-2014 Bij
Af
31-12-2015
Rente
Beurswaarde
% € €
€
€
€
€
Transport
604.309 1.000
0
605.309
21.200
0
Obligaties
Cert. van aandelen Oikocredit 1,55 p.m. 26.015
26.015
Cert. van aand.Oikocredit PKN 1,55 p.m. 1.745
1.745
4
115/ € 1.000 Ned. 1998/28 5,50 107.583
107.583
6.325
173.805
20/ € 1.000 Rabobank 2010/20 div 19.950
19.950
250
20.214
KPN MTN 2005/15 € 25.000 4,00 45.650
45.650
0
956
CRED Agri 2003/perp €
50.000 6,00 50.000
50.000
0
1.750
Lanschot perp € 25.000 2,25 21.125
21.125
563
25.820
Unilever 2005/15 € 50.000 3,375 46.125
46.125
0
1.266
Rabo ledencertificaat 3 6,50 146.448
146.448
9.467
162.516
Grootboek Nationale Schuld
Nominaal € 3.721 2,50 1.786
1.786
93
6.144
438.667 27.760
141.775
324.652
20.672
388.500
Deelneming Fonds Bregman
p.m.
p.m.
Totaal
1.042.976 28.760
141.775
929.961
41.872
388.500
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 15
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 19 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
Bijlage 3. Overzicht van de spaarrekeningen
Waardering
Mutaties 2015
Waardering
Omschrijving Rente 31-12-2014
Bij
Af
31-12-2015 Rente
% €
€
€
€ €
Spaarrrekeningen
Rabo beleggingsrekening NL11 RABO 0172 4788 55 148.489
194.550
25.099
317.941 1.966
Te weinig berekende rente over 2014
1.666
SKG Internet spaarrekening 79.79.12.827
52.839
20.667
71.000
2.505 217
201.328
215.217
96.099
320.446 3.849
201.328
215.217
96.099
320.446 3.849
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 16
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 20 -
DIACONIE VAN DE PROTESTANTSE GEMEENTE SCHAGEN
Bijlage 4. Overzicht van de bijdragen aan andere instellingen
Rekening
Rekening
2015
(2014)
€
€
Regionaal/landelijk
Amnesty
250
250
De Zwaan, oecumenisch aandachtcentrum
250
250
Leger des Heils
500
500
Rudolf Stichting - De Glind
1.750
1.786
Hospice Schagen
500
500
Stichting Exodus Alkmaar
500
500
Stichting Vrienden van de Voedselbank
1.500
4.500
Stichting Regenboog
500
500
Stichting nood opvang asielzoekers
1.000
Vluchtelingenwerk Nederland
500
1.050
Stichting Dorcas
1.500
500
Vrouwen Pastoraat Seksualiteit Geweld (VPSG)
250
Stichting MAF
500
500
Bijdrage KWF
23
23
Stichting de Zonnebloem
500
500
ZOA
1.000
9.773
12.609
Wereldwijd
Blindenschool Beit Jala
500
Stichting The Children our Future
1.000
1.000
Artsen zondergrenzen
1.500
1.927
Stichting Schagen Roemenië
1.000
1.000
Oikocredit
1.000
Stichting Lion King
500
Stichting Mijnsherenland
500
4.000
5.927
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 17
Diaconie Protestantse Gemeente Schagen - 21 -
Algemene informatie 1
JAARREKENING BOEKJAAR 2015
COLLEGE VAN DIAKENEN
Voorzitter
Naam: Dhr J.W. Koedijk Postcode: 1741 GW
Adres: Stationsweg 5 Plaats: Schagen
e-mail: [email protected] Telefoon: 0224 217 673
Secretaris
Naam: Dhr B. Nieuwland Postcode: 1742 JP
Adres: Mussenhof 9 Plaats: Schagen
e-mail: [email protected] Telefoon: 0224 296 827
Penningmeester
Naam: Dhr G. Dekker Postcode: 1741 TT
Adres: Lindenlaan 63 Plaats: Schagen
e-mail: [email protected] Telefoon: 0224 216 988
Scriba kerkenraad
Naam: Dhr B. Lucas Postcode: 1741 TX
Adres: Lindenlaan 112 Plaats: Schagen
e-mail: [email protected] Telefoon: 0224 296 331
Praeses kerkenraad
Naam: Mw. B. de Leeuw den Bouter Postcode: 1741 MD
Adres: Boomgaard 6 Plaats: Schagen
e-mail: [email protected] Telefoon: 0224 292 321
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 17
r-
~
Verklaringen
Het College van diakenen van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen verklaart, dat de ontwerp-jaarrekening over het jaar 2015 ingevolge ordinantie 11 art. 7 is opgesteld en aangeboden aan de kerkenraad.
datum:
Voorzitter:
Secretaris:
De kerkenraad van de Protestantse Gemeente Schagen te Schagen heeft deze jaarrekening vastgesteld in de vergadering d.d. 9 maart 2016
De jaarrekening zal voor 15 juni na het boekjaar in afschrift worden toegezonden aan het Regionale College voor de Behandeling van Beheerszaken.
Een samenvatting van de jaarrekening zal in de gemeente worden gepubliceerd. De volledige jaarrekening zal gedurende tenminste vijf werkdagen ter inzage worden gelegd.
datum:
Praeses:
Scriba:
9 maart 2016
Mw B. de Leeuw den Bouter
al Dhr B. Lucas
Jaarrekening 2015 Diaconie Protestantse Gemeente Schagen pagina 19