Finans Portfy Ynetimi A..
31 Aralk 2014 tarihi itibaryla hazrlananfinansal tablolar ve bamsz denetim raporu
iindekiler Sayfa
Finansal tablolarla ilgili bamsz denetim raporu 1-2
Finansal durum tablosu (bilano) 3-4
Kr veya zarar ve dier kapsaml gelir tablosu 5
zkaynak deiim tablosu 6
Nakit ak tablosu 7
Finansal tablolara ilikin dipnotlar 8-52
Eyr Gney Bamsz Denetim ve Tel :4902123153000SMMMA Fax:+90212230B291Eski Bykdere Cad. ey.camOrjin Maslak No:27 Ticaret Sicil Na: 479920-427502
Bulding a better Maslak, Saryer 34398workng world Istanbul - Turkey
1 Ocak-31 Aralk 2014 hesap dnemine aitfinansal tablolar hakknda bamsz denetim raporu
Finans Portfy Ynetimi Anonim irketi Ynetim Kuruluna
Giri
Finans Portfy Ynetimi Anonim irketinin (irket) 31 Aralk 2014 tarihi itibariyle hazrlanan ve ekte yeralan finansal durum tablosu (bilano) ve ayn tarihte sona eren yla ait kar veya zarar tablosu ve dierkapsaml gelir tablosu, z kaynak deiim tablosu ve nakit ak tablosunu, nemli muhasebe politikalarnnzetini ve dipnotlar denetlemi bulunuyoruz.
Finansal tablolarla ilgili olarak irket ynetiminin sorumluluu
irket ynetimi bu finansal tablolarn Kamu Gzetimi ve Denetimi Standartlar Kurumu ( KGK) tarafndanyaymlanan Trkiye Muhasebe Standartlarna (TMS) gre hazrlanmas ve drst bir ekildesunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, fnansal tablolarn hata veiveya hile ve usulszlktenkaynaklanan nemli yanllklar iermeyecek biimde hazrlanarak, gerei drst bir ekilde yanstmasnsalamak amacyla gerekli i kontrol sisteminin tasarlanmasn, uygulanmasn ve devam ettirilmesini,koullarn gerektirdii muhasebe tahminlerinin yaplmasn ve uygun muhasebe politikalarnn seilmesiniiermektedir.
Bamsz denetim kuruluunun sorumluluu
Sorumluluumuz, yaptmz bamsz denetime dayanarak bu finansal tablolar hakknda grbildirmektir. Yaptmz bamsz denetim, Sermaye Piyasas Kurulunca yaymlanan bamsz denetimstandartlarna ve Kamu Gzetimi, Muhasebe ve Denetim Standartlar Kurumu tarafndan yaymlananTrkiye Denetim Standartlarnn bir paras olan Bamsz Denetim Standartlarna uygun olarakyrtlmtr. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasn ve bamsz denetimin, finansal tablolarn gereidoru ve drst bir biimde yanstp yanstmad konusunda makul bir gvenceyi salamak zereplanlanarak yrtlmesini gerektirmektedir.
Bamsz denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bamsz denetim kant toplamakamacyla, bamsz denetim tekniklerinin kullanlmasn iermektedir. Bamsz denetim tekniklerininseimi, finansal tablolarn hata ve/veya hile ve usulszlkten kaynaklanp kaynaklanmad hususu dadahil olmak zere nemli yanllk iehp iermediine dair risk deerlendirmesini de kapsayacak ekilde,mesleki kanaatimize gre yaplmtr. Bu risk deerlendirmesinde, irketin i kontrol sistemi gz nndebulundurulmutur. Ancak, amacmz i kontrol sisteminin etkinlii hakknda gr vermek deil, bamszdenetim tekniklerini koullara uygun olarak tasarlamak amacyla, irket ynetimi tarafndan hazrlananfnansal tablolar ile kontrol sistemi arasndaki ilikiyi ortaya koymaktr. Bamsz denetimimiz, ayrcairket ynetimi tarafndan benimsenen muhasebe politikalar ile yaplan nemli muhasebe tahminlerinin vefinansal tablolarn bir btn olarak sunumunun uygunluunun deerlendirilmesini iermektedir.
Bamsz denetim srasnda temin ettiimiz bamsz denetim kantlarnn, grmzn oluturulmasnayeterli ve uygun bir dayanak oluturduuna inanyoruz.
Amcmber flrm Erns SYoung Gobal Umted
EYBuliding a betterworking world
Gr
Grmze gre, iliikteki finansal tablolar, Finans Portfy Ynetimi Anonim irketinin 31 Aralk 2014tarihi itibariyle finansal durumunu ve ayn tarihte sona eren yla ait finansal performansn ve nakitaklarn, TMSye uygun olarak, tm nemli taraflaryla doru ve drst bir biimde sunmaktadr.
Dier husus
irketin, 31 Aralk 2013 tarihi itibaryla Kamu Gzetimi Muhasebe ve Denetim Standartlar Kurumutarafndan yaymlanan ve yrrlkte bulunan dzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarnauygun olarak dzenlenen finansal tablolar baka bir denetim firmas tarafndan denetlenmitir. Szkonusu bamsz denetim firmasnn 27 ubat 2014 tarihli bamsz denetim raporunda irketin 31 Aralk2013 tarihli finansal tablolarna ilikin olumlu gr sunulmutur.
Mevzuattan Kaynaklanan Dier Ykmllklere likin Rapor
1> UKnn 402nci maddesinin drdnc fkras uyarnca irketin 1 Ocak 31 Aralk 2014 hesapdneminde defter tutma dzeninin, finansal tablolarn, kanun ile irket esas szlemesinin finansalraporlamaya ilikin hkmlerine uygun olmadna dair nemli bir hususa rastlanmamtr.
2) HKnn 402nci maddesinin drdnc fkras uyarnca Ynetim Kumlu tarafmza denetim kapsamndaistenen aklamalar yapm ve talep edilen belgeleri vermitir.
Gney Bamsz Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mavirlik Anonim irketiA member fir st 8 Young Global Limited
Seda HatoSorumi dptk, Ba,he
30 Ocak 2015Istanbul, Trkiye
4 mmber timi ol Ernl Young Global Lirn,le
Finans Portfy Ynetimi A..
31 Aralk 2014 tarihlifinansal durum tablosu (bilano)(Tutarlar aksi belirtilmedike Trk Liras (TL) cinsinden ifade edilmitir.)
Cari Dnem nceki Dnem(Bamsz (Bamsz
Denetimden DenetimdenGemi) Gemi)
Dipnot 31 Aralk 31 AralkVarlklar referanslar 2014 2013
Dnen varlklar 10.564.546 13.031.569
Nakit ve nakit benzerleri 6 9659.747 12.202.063Finansal yatrmlar 7 149.684 105.234Ticari alacaklar 10 505.648 545.546
- ilikili taraflardan ticari alacaklar 504.045 545.546- ilikili olmayan taraflardan ticari alacaklar 1.603 -
Dieralacaklar 12 690 21.810- ilikili taraflardan dier alacaklar 690 21.810- ilikili olmayan taraflardan dier alacaklar - -
Pein denmi giderler 13 126.434 149.986Cari dnem vergisiyle ilgili varlklar 18 106.141 -Dier dnen varlklar 19 16.202 6.930
Duran varlklar 660.430 956.734
Maddi duran varlklar,
Finans Portfy Ynetimi A..
31 Aralk 2014 tarihlifinansal durum tablosu (bilano>(Tutarlar aksi belirtilmedike Trk Liras (TL> cinsinden ifade edilmitir.>
Cari Dnem nceki Dnem(Bamsz (Bamsz
Denetimden DenetimdenGemi> Gemi)
Dipnot 31 Aralk 31 AralkKaynaklar Referanslar 2014 2013
Ksa vadeli ykmllkler 775,061 1.064.201
Ticari borlar 10 31466 82.320- ilikili taraflara ticari borlar - -- Dier ticari borlar 31.466 82,320
Dier borlar 12 223864 156.210- ilikili taraflara dier borlar - -- ilikili olmayan taraflara dier borlar 223.864 156.210
Dnem kar vergi ykmll 26 - 32.744Ksa vadeli karlklar 17 466.508 692.405
- alanlara salanan faydalara ilikinkarlklar 466.508 692.405Dier ksa vadeli ykmllkler 19 53.223 100.522
Uzun vadeli ykmllkler 189.951 200.996
alanlara salanan faydalara ilikin karlklar 17 189.951 200.996
zkaynaklar 10.259.964 12.723.106
denmi sermaye 20 5.000.000 5.000.000Kar veya zararda yeniden snflandrlmayacakdier kapsaml gelirler ve giderler 20 (70.571) (69.071)
-Dier kazan / kayplar (70.571) (69.071)Kardan ayrlan kstlanm yedekler 20 4.145.473 3.840.473Gemi yllar karlar 20 651.704 2.959.941Net dnem kar 533.358 991.763
Toplam kaynaklar 11.224.976 13.988.303
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
(4)
Finans Portfy Ynetimi A..
31 Aralk 2014 tarihinde sona eren dneme aitkar veya zarar ve dier kapsaml gelir tablosu(Tutarlar aksi belirtilmedike Trk Liras (TL> cinsinden ifade edilmitir.)
Cari Dnem nceki Dnem(Bamsz (Bamsz
Denetimden DenetimdenGemi) Gemi)lOcak lOcak
Dipnot 31 Aralk 31 AralkReferanslar 2014 2013
Haslat 21 6.231.289 7.005.702
Brt kar/zarar 6.231.289 7.005.702
Genel ynetim giderleri (-) 22 (7.357.777) (6.740.563)Pazarlama giderleri (-) 22 (199.118) (254.816)Esas faaliyetlerden dier gelirler 24 2.022.702 1.264.944Esas faaliyetlerden dier giderler (-) 24 (22.615) (14.518)
Esas faaliyet kar!zarar 674.481 1.260.749
Yatrm faaliyetlerinden gelirler 25 - 1Yatrm faaliyetlerinden giderler (-) 25 - -
Finansman gideri ncesiFaaliyet kar!zarar 674.481 1.260.750
Finansman gideri (-) - -
Vergi ncesi kar/zarar 674.481 1.260.750
Dnem vergi (gideri) /geliri (100.232) (270.729)Ertelenen vergi (gideri) / geliri (40.891) 1.742
Dnem karlzarar 533.358 991.763
Kar veya zararda yeniden snflandrlmayacaklar (1.500) (69.071)Kar veya zarar olarak yeniden snfiandrlacaklar - -
Dier kapsaml gelir 531.858 922.692
Toplam kapsaml gelir 531.858 922.692
Srdrlen Faaliyetlerden hisse bana kazanDurdurulan Faaliyetlerden hisse bana kazan
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
(5)
Fin
ans
Po
rtf
yY
net
imi
A.
.
31A
ral
k2
01
4ta
rih
ind
eso
na
ere
nd
nem
eai
t
zk
ay
nak
de
iim
tablo
su (67.148>Vergi demeleri (239.117> (237,985>Prim demeleri 17 (130.100> (367.000>Alnan Faiz t.086,179 797.424denen izin karl (100.723) (46.840>
Iletme faaliyetlerinden elde edilen/(kullanlan) nakit 523.155 1.622.477
B. Yatrm faaliyetlerinden kaynaklananNakit aklar
Maddi ve maddi almayan duran duran varlk almndankaynaklanan nakit k 14-15 (23.947) (163.797>
Maddi ve maddi olmayan duran varlk satndan kaynaklanannakit girii 21.575 -
Yatrm faaliyetlerinde kullanlan nakit 1.458.680
D. Dnem ba nakit ve nakit benzerleri 6 12.076.843 10.618.163
Dnem sonu nakit ve nakit benzerleri (a+b+c+d) 6 9.602.626 12.076.843
Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarn tamamlayc bir parasdr.
(7)
Finans Portfy Ynetimi A..
31 Aralk 2014 tarihinde sona eren dneme aitfinansal tablolara ilikin dipnotlar(Tutarlar aksi belirtilmedike Trk Liras (TL) cinsinden ifade edilmitir.)
1. irketin organizasyonu ve faaliyet konusu
