FINANSIJSKI IZVESTAJ CBK-a /Za prvi kvartal 2012/ prelazni … · 2017-05-07 · Finansijski izvestaj CBK-a za prvi kvartal 2012 Faqe 2 prej 15 Pregled finansijskog stanja Prema podacima

FINANSIJSKI IZVESTAJ CBK-a

/Za prvi kvartal 2012/

-prelazni izveštaj nerevidiran-

Departamenta Finansijskog Planiranja i Izveštavanja

Finansijski izvestaj CBK-a za prvi kvartal 2012

Faqe 1 prej 15

Finansijski izvestaj CBK za prvi kvartal 2012

Kao okvir za izvestavanje i sastavljanje finansijskih izvestaja CBK utvrdjeni clanom 54 Zakona

o Centralnoj Banci Republike Kosova br 03/L-209 su Međunarodni standardi finansijskog

izvestavanja. Finansijski izvestaji za prvi kvartal obuhvataju bilans stanja i racun dobitka,

pregled promena na kapitalu i rezervama(ekuitet). Finansijska godina CBK poklapa se sa

kalendarskom godinom i datum izvestaja za finansijske izvestaje za prvi kvartal je 31 mart 2011

Skraćenice koriṡćene na izveṡtaju:

CBK –Centralna Banka Republike Kosova

MMF– Medjunarodni Monetarni Fond

SPV (SDR) – Specijalna Prava Vučenja

IT – Informativna Tehnologija


Faqe 2 prej 15

Pregled finansijskog stanja

Prema podacima

Beleska 31 Mart 2012 31 Decembar

2011

Sredstva

Gotovina 5 72,496,958 60,194,928

Tekuci racuni kod inostranih banaka 6 16,751,791 25,620,824

Hartije od vrednosti (bono blago) 7 229,562,276 199,274,643

Plasmani u trziste novca 8 823,386,864 807,331,478

Depoziti na racunima MMF 9 150,049,297 154,553,901

Imovina i oprema 10 1,733,494 1,736,473

Nematerijalna sredstva 11 895,498 898,167

Ostala sredstva 12 385,055 428,165

Ukupna sredstva 1,295,261,233 1,250,038,581

Obaveze

Obaveze prema domacim bankama 13 186,855,338 203,572,088

Obaveze prema racunima MMF 14 151,149,685 153,868,486

Obaveze prema vladinim institucijama 15 893,033,324 798,721,062

Obaveze prema javnim komercijalnim institucijama 16 14,516,141 43,228,193

Ostale domace obaveze 17 3,122,990 2,669,252

Ukupno obaveze 1,248,677,479 1,202,059,081

Kapital i rezerve

Ovlasceni kapital 18 30,000,000 30,000,000

Rezervni fond 19 17,979,500 14,922,970

Neto rezultati perioda (1,395,746) 3,056,530

Ukupno kapitali rezerve 46,583,754 47,979,500

Ukupno obaveze, kapital i rezerve 1,295,261,233 1,250,038,581

Beleska na stranama od 5 do 15 cine sastavni deo ovih finansijskih izvestaja

Finansijski izvestaji dole prikazani odobreni su od rukovodstva CBK 14 Maj 2012 i potpisani

su od :

Gani Gërguri

Guverner

Faton Ahmetaj

Direktor planiranja i finansijskog

izveṡtavanja


Faqe 3 prej 15

Svodni pregled prihoda

009

Beleska 31 Mart 2012 31 Mart 2011

Neto prihodi od kamata 1,517,551

1,906,970

Troskovi od kamata (1,142,332)

(1,266,213)

Neto prihodi od kamata 20 375,219

640,757

Prihodi od tarifa i obustava 609,637

575,395

Troskovi od tarifa i obustava (46,691)

(121,374)

Neto prihodi od tarifa i obustava 21 562,946

454,021

Prihodi iz granta 22 30,864

12,757

Ostali operativni prihodi 23 385,500

55,858

Operativni prihodi 1,354,530

1,163,393

Troskovi za personal 24 (591,302)

(492,785)

Devalvacija i amortizacija 10,11 (146,814)

(155,590)

Opsti i administrativni troskovi 25 (203,469)

(198,696)

Operativni troskovi (941,585)

(847,071)

Neto rezultati bez efekta deviznog kursa

412,945

316,322

Neto dobitak/gubitak deviznog kursa 26 (986,048)

(1,712,068)

Neto rezultat perioda

(573,103)

(1,395,746)

Beleške od strane 5 do 15 cine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja.


Faqe 4 prej 15

Izvestaj o promenama na kapitalu (kapital i rezerve)

Ovlasceni

kapital

Rezervni

fond

Neto rezultat

perioda Ukupno

Saldo od 01 Januar 2011 30,000,000 14,922,970 3,056,530 47,979,500

Finansijski rezulta perioda - - 1,454,899 1,454,899

Prenos na rezervni fond - 3,056,530 (3,056,530) -

Prenos na ovlasceni kapital - - - -

Saldo od 31 Decembar 2011 30,000,000 17,979,500 1,454,899 49,434,398

Saldo od 01 Januar 2012 30,000,000 17,979,500 1,454,899 49,434,398

Finansijski rezulta perioda - - (573,103) (573,103)

Prenos na rezervni fond - - - -

Prenos na ovlasceni kapital - - - -

Saldo od 31 Mart 2012 30,000,000 17,979,500 881,796 48,861,295

Beleške od strane 5 do15 čine sastavni deo ovih finansijskih izveštaja


Faqe 5 prej 15

Finansijski izveštaji Centralne Banke Republike Kosova

1 Izveṡtajna institucija

Centralna Banka Republike Kosova - CBK, koja posluje po Zakonu br. 03/L-209 “O Centralnoj

Banci Republike Kosova” odobreno jula 2010 god.

2. Osnova za sastavljanje finansijskih izveštaja

Izvestajni okvir

Finansijski izvestaji su u skladu sa Medjunarodnim standardima finansijskog izvestavanja

(MSFI).

Osnova za sastavljanje

Finansijski izvestaji su sastavljeni na osnovu istorijskih troškova

Funkcionalne i prezentirane valute

Ovi finansijski izvestaji su prikazani u euro, u isto vreme euro je osnovna valuta

(funkcionalna) CBK-a. Ako su vrednosti izrazene u drugim valutama ona ce biti

navedena tu gde je prisutna. Sve prikazane vrednosti su zaokruzene oko nula (ne

prikazujuci decimalne vrednosti).

.

3. Knjigovodstvene politike

Finansijski izvestaji su sastavljeni koristeci konzistentnost racunovodstvenih politika ,a treba

napomenuti da nije bilo novih politika ili promene u primenjivim knjigovodstvenim politikama..

.

4. Upravljanje finansijskog rizika

Finansijski rizik CBK prikazan je u obliku; rizika lividnosti, operativni rizik, kreditni rizik i

trzisni rizik. Finansijski rizik CBK povezuje se sa upravljanjem sredstava i uglavnom ih upravlja

Direkcija upravljanja sredstava u skladu sa njihovom politikom upravljanja sredstava usvojeno

od Upravnog odbora. Sredstva izlozena iz njihovi aktivnosti finansijskog menadjmenta su

uglavnom u zemljama Evropske unije sa vrlo dobar kreditni rejting (od AAA do A-2 i P-1).


Faqe 6 prej 15

Upravljanje rizikom likvidnosti (nastavak)

Prenesena vrednost prema preostalu dospelost

S B

eles

ka

Prenosivi iznos < 3 meseca 3-6 meseca 6-12 meseci 1-5 god

31 Mart 2012

Gotovina 5 44,612,043 44,612,043 - - -

Tekuci racuni sa nerezidentnim

bankama 6 39,207,199 39,207,199 - - -

Bonoi blago 7 149,974,528 99,987,973 49,986,554 - -

Depozitni racuni sa nerezedentnim

bankama 8 867,360,720 748,202,443 45,005,075 74,153,202 -

Depoziti sa MMF 9 153,011,748 132,547,975 - - 20,463,773

1,254,166,237 1,064,557,632 94,991,629 74,153,202 20,463,773

Prema domaċim bankama 13 (211,445,473) (211,445,473) - - -

Prema računima povezanim sa

MMF 14 (154,884,159) (134,420,386) - - (20,463,773)

Pprema lokalnim vladinim

institucijama 15 (803,048,725) (677,828,742) (125,219,983) - -

Prema javnim i komercijalnim

institucijama 16 (36,462,025) (36,462,025) - - -

Ostale domaċe obaveze 17 (3,329,121) (3,329,121) - - -

(1,209,169,503) (1,063,485,747) (125,219,983) - (20,463,773)

44,996,734 1,071,886 (30,228,354) 74,153,202 -

31 Decembar 2011

Gotovina 5 13,455,713 13,455,713 - - -

Depozitni racuni sa rezidentnim

bankama 6 31,512,845 31,512,845 - - -

Dezavne obveznice 7 24,988,353 24,988,353 - - -

Depozitni racuni sa nerezidentnim

bankama 8 1,009,046,079 727,473,968 177,255,072 104,317,038 -

Depoziti sa MMF 9 155,686,524 135,222,750 - - 20,463,773

1,234,689,513 932,653,629 177,255,072 104,317,038 20,463,773

Prema domaċim bankama e 13 (209,699,652) (209,699,652) - -

Prema računima povezanim sa

MMF 14 (155,686,524) (135,222,750) - - (20,463,773)

Obaveze prema lokalnim vladinim

institucijama 15 (782,177,775) (709,429,224) (32,651,609) (40,096,942) -

Prema javnim i komercijalnim

institucijama 16 (37,058,128) (37,058,128) - -

Ostale domaċe obaveze 17 (3,338,955) (3,338,955) - -

(1,187,961,033) (1,094,748,709) (32,651,609) (40,096,942) (20,463,773)

46,728,480 (162,095,080) 144,603,463 64,220,097 -


Faqe 7 prej 15

5 Gotovina

31 Mart 2012 31 Decembar 2011

Gotovina 44,612,043 13,455,713

Ukupno 44,612,043 13,455,713

6. Tekuci racuni sa nerezidntnim bankam

Sastav tekucih racuna sa nerezidentnim bankama je sledeci :


Deutsche Bundesbank 39,008,933 30,960,554

Raiffeisen Zentralbank 127,293 61,147

Deutsche Bank 70,973 9,666

Commerzbank - 481,477

Ukupno 39,207,199 31,512,844

7. Hartije od vrednosti (blagajnicki zapisi/diskont)

Hartije od vrednosti izdate od strane vlade zemalja Evropske Unije (Nemacka, Francuska i Belgija) sa

ugovorenim rokom dospeca do 12 meseci. Kamatna stopa (prinos) od 0.13% – 0.29% ( u 2011: 035% do

1.20%).


France 49,995,433 -

Belgium 99,979,094 24,988,353

Ukupno 149,974,528 24,988,353


Faqe 8 prej 15

.8. Depoziti u nerezidentnim bankama

Depoziti u nerezidentnim bankama uglavnom donose prosecnu kamatnu stopu 0.738% (min.

0.025% i max. 1.68%, dok u 2011: min. 0.15%, max. 1.67% sa prosekom od 0.41%). Uglavnom

sa ugovorenim rokom dospeċa do 1 godine. Analitika prema dolenavedenim bankama :

Plasmani na trziste novca 31 Mart 2012 31 Decembar 2011

Raiffeisen Zentralbank 109,406,198 129,634,466.11

ING Bank 111,530,463 121,050,772

Deutsche Bundesbank - 80,009,067

KBC - 87,519,520

Rabobank 132,919,417 132,695,967

Danske Bank 60,030,042 98,535,303

Commerzbank - -

Banque De France 110,247,035 166,108,825

Banque Centrale du Luxembourg 206,934,429 157,307,359

Svenska Handelsbanken 136,293,135 36,184,800

867,360,720 1,009,046,079

9. . Depoziti sa MMF


IMF Kuota 68,685,396 70,005,909

Depoziti na DST (SDR) 63,861,835 65,149,070

Akrualna kamata 743 67,772

Koriscenje fonda MMF (SBA)

20,463,773 20,463,773

Ukupno 153,011,748 155,686,524

Stavke iznad proisticu iz clanstva Kosova u MMF. Prva stavka predstavlja vrednost obaveznih

kvota (59,000,000 SDR) koja je odredjena Kosovu od MMF izrazena u euro. Dok druga stavka

predstavlja vrednost ulozenu u DST u ime Republike Kosova u skladu sa odlukama Upravnog

odbora guvernera MMF-a 28 avgusta ( 43,737,278 SDR) i 9 septembar 2009 (11,631,135 SDR)

takodje i izrazena u euro u gore navedenim tabelama . Depoziti u DST – Specijalna prava

vučenja (Special Drawing Rights – SDR) su kamatonosni depoziti od 0.36 % – 0.43% za

izvestajni period.

Poslednja stavka predstavlja sredstva od MMF po ugovoru za koriscenje kreditne linije od strane

Vlade Kosova (SBA).


Faqe 9 prej 15

10, 11 Materijalna i nematerijalna sredstva

Kategorija osnovnih sredstava

Istorijski troskovi

Otpisivanje/

Akumulirana Amortizacija do

31 Decembar 2011

Otpisivanje/

Akumulirana

amortizacija do 31 Mart 2012

Ukupno

Otpisivanje/

Akumulirana amortizacija

Neto vrednost 31 Mart 2012

Svojina, zgrade i oprema 3,879,133 2,303,768 80,738 2,384,480 1,494,653

Oprema, kancelarija i drugaa 1,318,059 1,174,363 20,369 1,194,732 123,327

Vozila 287,151 175,497 12,745 188,242 98,909

Zgrade 1,443,609 319,820 16,676 336,496 1,107,113

Kompjuterska oprema 830,315 634,088 30,948 665,010 165,305

Nematerijalna sredstva 2,581,397 1,074,114 66,103 1,140,216 1,441,181

Kompjuterske aplikacije 1,960,573 1,074,114 36,333 1,110,446 850,127 Kompjuterske aplikacije –

Instaliranje u procesu 620,824 - 29,770 29,770 591,054

Ukupno 6,460,530 3,377,882 146,841 3,524,696 2,935,834

12. Ostala sredstva

Ostala sredstva obuhvataju:

31 Mars 2012 31 Dhjetor 2011

Akrualni prihodi 711,726 370,789

Pretplata 217,002 74,524

Ukupno

928,727

445,313


Faqe 10 prej 15

13. Obaveze prema domaċim bankama

31 Mars 2012 31 Dhjetor 2011

ProCredit Bank - Kosovo 66,492,288 64,802,525

Raiffeisen Bank - Kosovo 40,938,734 38,088,958

NLB Priṡtina 25,644,720 20,168,239

Komercijalna Banka - Grana Mitrovica 3,674,298 3,590,253

Ekonomska Banka Priṡtina 22,531,851 26,574,852

Banka za Biznes 18,098,292 29,342,477

Banka Kombëtare Tregtare Albanije 12,804,284 9,573,532

TEB - Turk Ekonomi Bankasi a.d. 21,228,649 17,545,069

Kreditna Banka Priṡtina 32,357 13,747

Ukupno obavezne rezervi likvidnosti 211,445,473 209,699,652

U ovoj grupi prikupljeni su saldo komercijalnih domacih banaka koji su u CBK po zakonskim

propisima likvidnosti rezerve.

.

16 Prema racunima povezanim sa MMF


Tekuci racun MMF Br. 1 173,638 175,015

Racun troskova MMF Br. 2 5,454 5,454

Racun o brigovanje MMF 73,487,315 73,487,315

Deo placene kvote MMF 16,759,357 17,075,937

MMF DST (SDR) dodeljene od MMF-a 64,457,651 65,696,883

Akrualna kamata 745 67,935

Ukupno 154,884,159 156,508,539

Gorenavedene stavke predstavljaju stavove povezanih računa sa MMF –om posle članstva

Kosova u ovoj instituciji.

Prve tri stavke predstavljaju otvoren racun u okviru propisa MMF-a koje predstavljaju dva

operativna racuna jedan operativni racun o brigovanju za hartije od vrednosti koje je Vlada

Kosova izdala kao note MMF-a.

Deo placene kvote se odrzava u SDR(14,160,000 SDR). MMF DST (Specijalna prava vucenja)

su pomenuta izdvajanja beleška 9 prema izdvajanju od 28 avgusta i 09 septembra 2009 (zajedno

dva izdvajanja su iznos od 55,368,413 SDR).


Faqe 11 prej 15

15. . Prema Vladinim institucijama

Obaveze prema lokalnim institucijama su u sledeċem sastavu:

Tekuci racuni


Trezor – Ministarstvo za privredu i

finansije 78,106,766

89,326,101

Kosovska agencija za privatizaciju

318,815,031

265,310,121

Privremene administrativne institucije

1,113,346

728,556

Ukupno

398,035,142

355,364,778

Oročeni depoziti

Trezor – Ministarstvo za privredu i

finansije 125,015,644

105,042,076

Kosovska agencija za privatizaciju

279,997,938

321,770,921

Ukupno oročeni depoziti

405,013,583

426,812,997

Ukupno

803,048,725

782,177,775

Kamata u depozite tekucih računa je od 0.10% dok kamata za orocene depozite krece se od

0.10% do 1.53%.

16. Prema javnim i komercijalnim institucijama

Obaveze prema javnim i komercijalnim institucijama su u dole navedenom sastavu, sve su

sredstva u tekucim računima


Osiguravajuce kompanije

4,203,489

6,937,644

Javno komunalna preduzeca

32,188,186

30,050,129

Penzijski fondovi

68,450

68,445

Ostalo 1,899

1,911

Ukupno 36,462,025

37,058,128


Faqe 12 prej 15

17. Ostale obaveze


Racun na cuvanje 2,427,715 2,427,107

Odlozeni prihodi 626,234 657,037

Isplaceni racun 241,671 114,483 Akrualni troskovi 33,502 140,328

Ukupno 3,329,121 3,338,955

18, Ovlašċeni kapital i rezerve


Kapital i opšte rezerve

Ovlasceni kapital 30,000,000 30,000,000 Rezervni fond 19,434,398 17,979,500 Neto rezultat perioda (573,103) 1,454,899

Ukupno 48,861,295 49,434,398

20. Neto prihodi od kamata

31 Mart 2011 31 Mart 2010

Prihodi id kamata Sa plasmana 1,434,793 1,619,405

Sa hartije od vrednosti 53,539 242,571

Sa depozite tekuċih računa 29,219 44,994

1,517,551 1,906,970

Rashodi od kamata

Na tekuce racune 104,647 58,673

Na komercijalne banke 41,746 41,436

Na oročene depozite 995,939 1,166,104

1,142,332 1,266,213

Neto prihodi od kamata 375,219 640,757


Faqe 13 prej 15

21. Neto prihodi od tarifa i zabrane na usluge

31 Mart 2012 31 Mart 2011

Prihodi od tarifa i zabrana

Od depozita na gotovinu 109,352

44,994

Od dolazni transfera 10,850

18,123

Od odlazni transfera 38,001

35,707

Od lokalnih transfera (Lokalni platni promet ) 45,671

41,366

Od sistema kreditnog registra 25,615

24,220

Od upravljanja sredstava 375,000

375,000

Ostale tarife 5,148

3,712

609,637

543,122

Troskovi od tarifa i zabrana

Od transporta gotovine 45,567

46,709

Od transakcija sa korespodentnih banaka 1,123

1,351

46,691

48,060

Neto pozicija od tarifa i zabrana 562,946

495,062

22. Prihodi od granta

31 Mart 2012 31 Mart 2011

Prihodi od granta

30,864

12,757

23. Ostali operativni prihodi

31 Mart 2012 31 Mart 2011

Prihodi od regulatorne aktivnosti CBK

385,500

54,873

Ostali prihodi

-

985

Ukupno

385,500

55,858


Faqe 14 prej 15

24. Troškovi personala

31 Mart 2012 31 Mart 2011

Troskovi plata i naknada 452,238

361,310

Troskovi naknada i zdravstveno osoiguranje 97,220

84,404

Troskovi obuka 8,959

9,139

Troskovi za Upravni odbor 28,838

32,905

Ostalo 4,047

4,047

Ukupno 591,302 491,806

Ukupan broj zaposlenih do 31 Marta 2012 iznosi 176, ( 31 Mart 2011: 169).

25. Opṡti administrativni troṡkovi

31 Mart 2012

31 Mart 2011

Troskovi osiguranja 49,995

59,550

Popravke i odrzavanja 14,451

6,197

Odrazavanje aplikacija 40,355

54,850

Troskovi komuniciranja (telefoni, fax-i i internet) 15,876

13,916

Troskovi javnih usluga 19,916

18,409

Troskovi konsultacija revizije -

-

Troskovi fizickog osiguranja (objekta i transporta 11,180

5,720

Putovanja i transporti 11,138

9,048

Operativni troskovi vozila 2,635

4,480

Administratoivni utroseni materijal 9,193

4,761

Troskovi kafiterije 3,437

3,988

Potrosacki troskovi (nabavka , oprema IT i ne IT ) 8,525

3,668

Publikacije i literatura 7,548

8,633

Troskovi reprezentacije 3,645

602

Tarife profesionalno organizacije 2,829 979

Ostalo 2,747

4,873

Ukupno 203,469

199,676


Faqe 15 prej 15

26. Neto rezultati od promena deviznog kursa

31 Mart 2012 31 Mart 2011

Neto dobitak /gubitak nerealizovan od deviznog kursa (986,048)

(1,712,068)

27. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

Beleska 31 Mart 2012 31 Decembar

2011

Gotovina 5 44,612,043 13,455,713

Tekuci racuni u nerezidentnim bankama 6 39,207,199 31,512,844

Drzavni zapisi sa rokom dospeca do tri meseca 99,987,973 24,988,353

Depozitni racuni sa nerezidentnim bankama sa

rokovima dospeca do tri meseca 748,202,443 727,473,968

Ukupno

932,009,658 805,125,233

28. Ocekivane i potencijalne obaveze

Članstvo u Svetskoj banci

Nakon clanstva Republike Kosova u Svetsku banku i njene pod agencije Vlada Kosova izdala je

isplative note (na zahtev), obecavajuci da ce platiti po zahtevu Svetske banke (njene

podagencije) deo tarife clanastva cija vrednost iznosi oko 4,007,488 euro, a CBK-a igra ulogu

finansijskog posrednika (bankarska garancija) dok sredstva su bezbedna na racunu.

Documents

FINANSIJSKI IZVESTAJ CBK-a /Za prvi kvartal 2012/ prelazni … · 2017-05-07 · Finansijski izvestaj CBK-a za prvi kvartal 2012 Faqe 2 prej 15 Pregled finansijskog stanja Prema podacima