FINANSIJSKI IZVEŠTAJI S NAPOMENAMA 31. decembar 2013. …€¦ · OTP banka Srbija a.d. Novi Sad N A P O M E N E UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. godine Novi Sad, februar

OTP banka Srbija a.d. Novi Sad

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI S NAPOMENAMA

31. decembar 2013. godine

OTP banka Srbija a.d. Novi Sad

N A P O M E N E

UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. godine

Novi Sad, februar 2014. godine

Napomene uz finansijske izveštaje za 2013. godinu

2

SADRŽAJ:

I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI ............................................................................................ 3

1. Bilans uspeha ........................................................................................................... 3

1.1. Izveštaj o ukupnom poslovanju .......................................................................... 4

2. Bilans stanja ............................................................................................................. 5

3. Bilans tokova gotovine ............................................................................................ 7

4. Promene na kapitalu i rezervama ........................................................................... 9

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE .......................................................... 10


3

I FINANSIJSKI IZVEŠTAJI

1. Bilans uspeha

(u hiljadama dinara) Grupa računa, račun

POZICIJA Broj

napomene 2013. 2012.

PRIHODI I RASHODI REDOVNOG POSLOVANJA

70 Prihodi od kamata 4 2.452.699 2.259.595 60 Rashodi od kamata 4 863.573 1.107.893

Dobitak po osnovu kamata 1.589.126 1.151.702 Gubitak po osnovu kamata - -

71 Prihodi od naknada i provizija 5 770.919 730.109 61 Rashodi od naknada i provizija 5 125.150 102.537

Dobitak po osnovu naknada i provizija 645.769 627.572 Gubitak po osnovu naknada i provizija - -

720-620 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

- -

620-720 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha

- -

721-621 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju

6 - 162

621-721 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje su raspoložive za prodaju

6 11.688 -

722-622 Neto dobitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

- -

622-722 Neto gubitak po osnovu prodaje hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

- -

723-623 Neto dobitak po osnovu prodaje udela (učešća) - - 623-723 Neto gubitak po osnovu prodaje udela (učešća) - - 724-624 Neto dobitak po osnovu prodaje ostalih plasmana - - 624-724 Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 7 16.412 776 78-68 Neto prihodi od kursnih razlika 8 94.752 - 68-78 Neto rashodi od kursnih razlika 8 - 1.078.783 766 Prihodi od dividendi i učešća 9 569 428

74,76 (osim 766

i 769) Ostali poslovni prihodi 10 50.734 35.676

75-65 Neto prihodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

- -

65-75 Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

11 4.523.273 146.609

63 Troškovi zarada, naknada zarada i ostalih ličnih rashoda

12 1.062.329 983.493

642 Troškovi amortizacije 13 251.013 260.642 64

(osim642), 66

(osim669)

Operativni i ostali poslovni rashodi 14 1.362.158 1.830.319

77 Prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza 15 1.307.401 2.735.008 67 Rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 16 1.113.843 1.487.260


4

Grupa računa, račun

POZICIJA Broj


DOBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA - -

GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 4.652.365 1.237.334

769-669 NETO DOBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

- -

669-769 NETO GUBICI POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA

- -

REZULTAT PERIODA - DOBITAK PRE OPOREZIVANJA

- -

REZULTAT PERIODA - GUBITAK PRE OPOREZIVANJA

4.652.365 1.237.334

850 Porez na dobit 17 - -

861 Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza

18 - 1.275

860 Gubitak od smanjena odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza

18 4.244 -

DOBITAK - - GUBITAK 4.656.609 1.236.059 Zarada po akciji (u dinarima bez para) - -

Osnovna zarada po akciji (u dinarima bez para) - -

Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji (u dinarima bez para)

- -

1.1. Izveštaj o ukupnom poslovanju

POZICIJA Broj


REZULTAT PERIODA - GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 40 4.652.365 1.237.334

Revalorizacione rezerve 40 235.343 232.570

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

40 3.377 5.550


5

2. Bilans stanja

(u hiljadama dinara) Grupa računa, račun

POZICIJA Broj

Napomene 2013. 2012.

Neto Neto AKTIVA

00,05,07 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 19 3.407.947 2.524.607 01,06 Opozivi depoziti i krediti 20 2.588.792 14.786.588

02,08 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

21 144.298 100.938

10,11,20,21 Dati krediti i depoziti 22 20.739.883 24.559.508 12 (osim 128), 22

Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 23 2.143.264 951.336

13,23 Udeli (učešća) 24 203.783 203.783 16,26 Ostali plasmani 25 229.642 640.047

33 Nematerijalna ulaganja 26 85.178 113.331 34,35 Osnovna sredstva i investicione nekretnine 27 1.837.847 1.783.833

36 Stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

28 34.034 34.084

37 Odložena poreska sredstva 29 5.524 9.768 03,09,19, 29,30,38

Ostala sredstva 30 459.177 523.989

842 Gubitak iznad iznosa kapitala 0 0 UKUPNA AKTIVA 31.879.369 46.231.812 PASIVA

400,500 Transakcioni depoziti 32 5.706.232 4.688.362 401,402,403,

404, 405, 501,502,503,

504,505

Ostali depoziti 33 10.633.388 13.905.800

406,407, 408,409 506,507, 508,509

Primljeni krediti 34 1.281.812 1.345.761

41, 51 Obaveze po osnovu hartija od vrednosti 0 0

42, 52 Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata

35 25.584 24.839

od 450 do 454

Rezervisanja 36 201.163 172.516

456,457 Obaveze za poreze 37 7.264 7.269 434,455 Obaveze iz dobitka 38 196.779 195.143

46 Obaveze po osnovu sredstava namenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja

0 0

47 Odložene poreske obaveze 0 0

43(osim434), 44,48,49 53,58,59

Ostale obaveze 39 3.833.845 15.773.131

UKUPNO OBAVEZE 21.886.067 36.112.821 80 minus 128 Kapital 40 16.954.840 12.428.866

81 Rezerve iz dobiti 40 0 0 82(osim 823) Revalorizacione rezerve 40 235.343 232.570


6

Grupa računa, račun

POZICIJA Broj

Napomene 2013. 2012.

823 Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju

40 3.377 5.550

83 Dobitak 40 5.334 5.334 84 (osim842) Gubitak do nivoa kapitala 40 7.198.838 2.542.229

UKUPAN KAPITAL 9.993.302 10.118.991 UKUPNA PASIVA 31.879.369 46.231.812 VANBILANSNE POZICIJE 24.567.539 26.910.288

90, odnosno 95

Poslovi u ime i za račun trećih lica 41 79.202 79.666

91(osim 911 i 916),odnosn

o 96(osim 961 i

966)

Preuzete buduće obaveze 42 1.823.910 1.617.688

911,916,932, odnosno

961,966,982 Primljena jemstva za obaveze 0 0

92, odnosno 97

Derivati 43 2.675.383 1.188.734

93(osim 932),

odnosno 98(osim982)

Druge vanbilansne pozicije 44 19.989.044 24.024.200


7

3. Bilans tokova gotovine

(u hiljadama dinara)

POZICIJA

2013. 2012.

A. TOKOVI GOTOVINE IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 3.937.056 3.737.510 1. Prilivi od kamata 2.287.265 2.198.313 2. Prilivi od naknada 831.663 817.698 3. Prilivi po osnovu ostalih poslovnih prihoda 817.559 721.228 4. Prilivi od dividendi i učešća u dobitku 569 271 II Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 4.493.309 4.023.943 5. Odlivi po osnovu kamata 873.104 1.118.150 6. Odlivi po osnovu naknada 181.762 156.218 7. Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda 1.095.391 1.014.594 8. Odlivi po osnovu poreza, doprinosa i drugih dažbina na teret prihoda 295.460 300.111 9. Odlivi po osnovu drugih troškova poslovanja 2.047.592 1.434.870 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima

- -

IV Neto odlliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre povećanja ili smanjenja u plasmanima i depozitima

556.253 286.433

V Smanjenje plasmana i povećanje uzetih depozita 11.873.411 6.548.101 10. Smanjenje kredita i plasmana bankama i komitentima 11.638.698 - 11. Smanjenje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

234.713 839

12. Povećanje depozita od banaka i komitenata - 6.547.262 VI Povećanje plasmana i smanjenje uzetih depozita 2.227.180 4.678.688 13. Povećanje kredita i plasmana bankama i komitentima - 4.678.688 14. Povećanje hartija od vrednosti po fer vrednosti kroz bilans uspeha, plasmana kojima se trguje i kratkoročnih hartija od vrednosti koje se drže do dospeća

- -

15. Smanjenje depozita od banaka i komitenata 2.227.180 - VII Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit 9.089.978 1.582.980 VIII Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti pre poreza na dobit - - 16. Plaćeni porez na dobit 22.022 60.561 17. Isplaćene dividende - - IX Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 9.067.956 1.522.419 X Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti - - B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 26.437 120.960 1. Prilivi od dugoročnih ulaganja u hartije od vrednosti - 49.312 2. Prilivi od prodaje udela (učešća) - - 3. Prilivi od prodaje nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 26.437 47.370 4. Prilivi po osnovu prodaje investicionih nekretnina - - 5. Ostali prilivi iz aktivnosti investiranja - 24.278 II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 1.445.337 649.546 6. Odlivi po osnovu ulaganja u dugoročne hartije od vrednosti 1.193.621 499.168 7. Odlivi za kupovinu udela (učešća) - - 8. Odlivi za kupovinu nematerijalnih ulaganja i osnovnih sredstava 251.716 150.378 9. Odlivi po osnovu nabavke investicionih nekretnina - - 10. Ostali odlivi iz aktivnosti investiranja - - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja - - IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 1.418.900 528.586


8

POZICIJA

2013. 2012.

V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 4.525.974 - 1. Prilivi po osnovu uvećanja kapitala 4.525.974 - 2. Neto prilivi gotovine po osnovu subordiniranih obaveza - - 3. Neto prilivi gotovine po osnovu uzetih kredita - - 4. Neto prilivi po osnovu hartija od vrednosti - - 5. Prilivi po osnovu prodaje sopstvenih akcija - - 6. Ostali prilivi iz aktivnosti finansiranja - - II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 11.297.693 302 7. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija - - 8. Neto odlivi gotovine po osnovu subordiniranih obaveza 11.297.693 - 9. Neto odlivi gotovine po osnovu uzetih kredita - 302 10. Neto odlivi po osnovu hartija od vrednosti - - 11. Ostali odlivi iz aktivnosti finansiranja - - III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja - - IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 6.771.719 302 G. SVEGA NETO PRILIVI GOTOVINE 20.362.878 10.406.571 D. SVEGA NETO ODLIVI GOTOVINE 19.485.541 9.413.040 Đ. NETO POVEĆANJE GOTOVINE 877.337 993.531 E. NETO SMANJENJE GOTOVINE - - Ž. GOTOVINA NA POČETKU GODINE (Napomena 19) 2.524.607 1.530.592 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE 205.514 120.405 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE 199.511 119.921 J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena 19) 3.407.947 2.524.607


9

4. Promene na kapitalu i rezervama (u hiljadama dinara)

Akcijski kapital

Sopstvene akcije

Emisiona premija i

ostali kapital

Rezerve iz dobiti

Rezerve za procenjene

gubitke

Revalorizacione rezerve

Akumulirani dobitak

(gubitak)

Nerealiz. gubici po osnovu HOV

rasp. za prodaju

Ukupno

Stanje na dan 01.01.2012. godine 7.643.774 0 2.565.105 0 - 236.607 -1.305.202 -4.068 9.136.216

Uvećanje akcijskog kapitala emisijom akcija 2.219.987 - - - - - - - 2.219.987

Uvećanje emisione premije emisijom akcija - - - - - - - - 0

Pokriće gubitka iz emisione premije - - - - - - - - 0

Pokriće gubika iz rezervi - - - - - - - - 0

Pokriće gubitka iz neraspoređene dobit i nastale ukidanjem revalorizacionih rezervi - - - - - - - - 0

Prodaja građevinskih objekata - - - - - -4.368 4.366 - -2

Ukidanje revalorizacionih rezervi opreme - - - - - - - - 0

Usklađivanje HoV sa cenom na berzi - - - - - 331 - - 331

Nerealizovani gubici po osnovu usklađivanja HOV raspoloživih za prodaju sa cenom na berzi - - - - - - - -1.482 -1.482

Prenos na rezerve za procenjene gubitke - - - - - - - - 0

Gubitak tekuće godine - - - - - - -1.236.059 - -1.236.059

Stanje na dan 31.12.2012. godine 9.863.761 0 2.565.105 0 0 232.570 -2.536.895 -5.550 10.118.991

Uvećanje akcijskog kapitala emisijom akcija 4.525.974 - - - - - - - 4.525.974

Uvećanje emisione premije emisijom akcija - - - - - - - - 0

Pokriće gubitka iz emisione premije - - - - - - - - 0

Pokriće gubika iz rezervi - - - - - - - - 0

Pokriće gubitka iz neraspoređene dobit i nastale ukidanjem revalorizacionih rezervi - - - - - - - 0

Prodaja građevinskih objekata - - - - - -108 - - -108 Ukidanje revalorizacionih rezervi građevinskih objekata - - - - - -132 - - -132

Usklađivanje HoV sa cenom na berzi (tržištu) - - - - - 3.013 - - 3.013

Nerealizovani gubici po osnovu usklađivanja HOV raspoloživih za prodaju sa cenom na berzi (tržištu) - - - - - - - 2.173 2.173

Prenos na rezerve za procenjene gubitke - - - - - - - - 0

Gubitak tekuće godine - - - - - - -4.656.609 - -4.656.609

Stanje na dan 31.12.2013. godine 14.389.735 0 2.565.105 0 0 235.343 -7.193.504 -3.377 9.993.302


10

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

1. OSNIVANJE I POSLOVANJE BANKE OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad (u daljem tekstu Banka) je pravni sledbenik Kulske banke a.d. Novi Sad. Kulska banka a.d. Novi Sad registrovana je kao akcionarsko društvo kod Privrednog suda u Somboru Rešenjem br. Fi 488/95 od 5. maja 1995. godine. Na osnovu Ugovora o spajanju uz pripajanje i saglasnosti Upravnih odbora Zepter banke a.d. Beograd i Niške banke a.d. Niš, 1. januara 2007. godine izvršeno je pripajanje dveju banaka Kulskoj banci a.d. Novi Sad. Rešenjem Agencije za privredne registre broj BD 32735/2007 od 18. maja 2007. godine promenjeno je ime Kulske banke a.d. Novi Sad u OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad. Banka je registrovana u Republici Srbiji za obavljanje platnog prometa i kreditnih i depozitnih poslova u zemlji i inostranstvu i u skladu sa Zakonom o bankama dužna je da posluje po principima likvidnosti, sigurnosti i profitabilnosti. Na dan 31.12.2013. godine Banka se sastojala od centrale u Novom Sadu, na adresi Bulevar Oslobođenja br. 80, 6 regionalnih centara i 48 filijala. Banka na dan 31.12.2013. godine ima 691 zaposlenih dok je sa 31.12.2012. godine broj radnika bio 684. Poreski identifikacioni broj Banke je 100584604. 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA Finansijski izveštaji Banke sa 31.12.2013. godine sastavljeni su u skladu sa važećim propisima u Republici Srbiji zasnovanim na Zakonu o računovodstvu ("Službeni glasnik RS" broj 62/2013), Zakonu o bankama ("Službeni glasnik RS" broj 107/2005 i 91/2010) i pratećom regulativom Narodne banke Srbije izdatom na osnovu navedenih zakona. Finansijski izveštaji za 2013. godinu su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za banke ("Službeni glasnik RS" broj 74/2008, 3/2009, 12/2009-ispravka i 5/2010). Zakon o računovodstvu i Zakon o bankama zahtevaju da se priznavanje, vrednovanje, prezentacija i obelodavnjivanje pozicija u finansijskim izveštajima vrše u skladu sa zakonom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda. Banka je u svojim finansijskim izveštajima za 2013. godinu primenila principe međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja koji su stupili na snagu 01.01.2013. godine. Imajuću u vidu razlike između zahteva MRS 1 i određenih zahteva računovodstvenih propisa Republike Srbije i regulative Narodne banke Srbije, rukovodstvo Banke ne izražava bezrezervni iskaz o usaglašenosti forme finansijskih izveštaja sa zahtevima ovog standarda. Istovremeno, rukovodstvo Banke izražava da je usvojenom i primenjenom računovodstvenom politikom obuhvatilo i primenilo sve relevantne Međunarodne računovodstvene standarde i time obezbedilo istinito i objektivno iskazivanje svojih finansijskih pozicija.


11

Banka je u sastavljanju finansijskih izveštaja primenila računovodstvene politike obrazložene u Napomeni 3, koje su zasnovane na računovodstvenim, bankarskim i poreskim propisima u Republici Srbiji i usklađene sa Međunarodnim računovodstvenim standardima. Banka vodi poslovne knjige i priprema finansijske izveštaje u dinarima (RSD) odnosno u funkcionalnoj valuti koja je domicilna valuta Republike Srbije. Finansijski izveštaji Banke su iskazani u hiljadama dinara. 3. PREGLED OSNOVNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi i rashodi od kamata Prihodi i rashodi od kamata priznaju se u bilansu uspeha za sve finansijske instrumente koji nose kamatu, a na bazi obračunatih kamata primenom metode efektivnog prinosa. Prihodi i rashodi od kamata evidentiraju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose u skladu sa načelom uzročnosti prihoda i rashoda i uslovima iz obligacionih odnosa koji su definisani ugovorom Banke i komitenta. Naknade po osnovu odobrenih kredita priznaju se u bilansu uspeha kao prihod od kamata tj. kao korekcija efektivnog prinosa od kredita u srazmeri sa proteklim vremenom korišćenja kredita. Prema odredbama Procene obezvređenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama, koja je sastavni deo Računovodstvenih politika Banke, klasifikacijom kredita se utvrđuju krediti kod kojih će kamatni prihod biti prikazan u bilansu uspeha po principu fakturisane realizacije, kao i oni krediti čiji će kamatni prihod biti iskazan po naplati, odnosno kao suspendovana kamata. 3.2. Prihodi i rashodi od naknada Prihodi i rashodi od naknada nastali su pružanjem, odnosno korišćenjem bankarskih usluga (platni promet, izdavanje garancija i drugih jemstava, akreditiva, kupoprodaja deviza i ostale bankarske usluge) po principu fakturisane realizacije u momentu pružanja usluge. Prihodi od naknada po garancijama, jemstvima i akreditivima se odlažu i priznaju kao prihod u srazmeri sa proteklim vremenom na koji su odobreni garancije, jemstva i akreditivi. Prihode od naknade koje su deo efektivne kamatne stope, Banka priznaje kao prihode od kamata.

3.3. Preračun stranih valuta Sredstva i obaveze iskazane u stranoj valuti na dan bilansa stanja preračunavaju se u dinare po srednjem kursu Narodne banke Srbije važećem na dan bilansa stanja. Dobici i gubici nastali po osnovu preračuna potraživanja i obaveza evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha. Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u dinare po kursu na dan transakcije. Neto pozitivne ili negativne kursne razlike nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti i prilikom preračuna pozicija bilansa stanja u stranoj valuti evidentiraju se u korist ili na teret bilansa uspeha kao dobici ili gubici po osnovu kursnih razlika.


12

Preuzete i potencijalne obaveze u stranoj valuti preračunate su u dinare po zvaničnom srednjem kursu Narodne banke Srbije na dan bilansa stanja. Kursevi najznačajnijih valuta, koji su korišćeni prilikom preračuna pozicija bilansa stanja, obuhvataju:

valuta zvanični srednji kurs na dan 31.12.2013. zvanični srednji kurs

na dan 31.12.2012.

USD 83,1282 86,1763 CHF 93,5472 94,1922 EUR 114,6421 113,7183

3.4. Prihodi po osnovu hartija od vrednosti Hartije od vrednosti kojima se trguje inicijalno se priznaju po nabavnoj vrednosti, a naknadno se vrednuju po tržišnoj vrednosti. Određivanje tržišne vrednosti zasniva se na tehnikama procene, hijerarhijama fer vrednosti, kao i na korišćenju inputa određenih hijerarhijskih nivoa, a u skladu sa odredbama relevantnih MRS/MSFI. Svi realizovani i nerealizovani dobici i gubici po osnovu promene tržišne vrednosti se priznaju u bilansu uspeha kao prihodi i rashodi od promene vrednosti hartija od vrednosti. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća iskazuju se po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivnog prinosa uz umanjenje za procenjena obezvređenja. Amortizovana vrednost obračunava se uzimajući u obzir sve diskonte ili premije pri kupovini u toku perioda dospeća. Obračunata kamata na dan bilansa se knjiži kao prihod u bilansu uspeha. Promene u fer vrednosti takođe se prikazuju u bilansu uspeha kao prihod od promene vrednosti. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju vrednuju se po tržišnoj vrednosti. Određivanje tržišne vrednosti zasniva se na tehnikama procene, hijerarhijama fer vrednosti, kao i na korišćenju inputa određenih hijararhijskih nivoa, au skladu sa odredbama relevantnih MRS/MSFI. Nerealizovani dobici i gubici nastali prilikom promena u tržišnoj vrednosti ulaganja raspoloživih za prodaju iskazuju se kao rezerve u okviru kapitala sve dok se finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na drugi način otuđi ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvređeno. Prilikom prestanka priznavanja odgovarajući iznos prethodno formiranih revalorizacionih rezervi iskazuju se u bilansu uspeha kao neto dobitak ili gubitak perioda. Prihodi od dividendi po osnovu ulaganja u akcije drugih pravnih lica i po osnovu učešća u kapitalu drugih pravnih lica, uključuje se u prihod od dividendi onda kada je utvrđeno pravo Banke da primi isplatu dividende. 3.5. Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije Rashodi indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja za vanbilansne pozicije predstavljaju rashode po osnovu obezvređenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansim stavkama i obračunati prema Računovodstvenoj politici Banke donetoj u skladu sa Međunarodnim računovodstvenim standardom 39, a koja je definisana u Proceni obezvređenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama u skladu sa MSFI/MRS.


13

3.6. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se gotovina u dinarima i stranoj valuti, sredstva na tekućim računima kod Narodne banke Srbije uključujući i obaveznu dinarsku rezervu, kao i sredstva na tekućim računima kod drugih domaćih i stranih banaka u dinarima i stranoj valuti. Gotovinske ekvivalente čine i zlato i ostali plemeniti metali koji se početno vrednuju po nabavnoj vrednosti, a naknadno po tržišnoj vrednosti. Utvrđivanje tržišne vrednosti vrši se na bazi kotirane cene plemenitih metala na svetskom tržištu. Povećanje tržišne vrednosti priznaje se kao prihod, a smanjenje kao rashod u bilansu uspeha. 3.7. Finansijski instrumenti 3.7.1. Krediti i plasmani Krediti odobreni od strane Banke priznaju se u bilansu stanja od momenta prenosa sredstava korisniku. Oni se inicijalno evidentiraju po ceni koja predstavlja tržišnu vrednost gotovine date kao kredit, uključujući sve transakcione troškove, a naknadno se vrednuju po amortizovanoj vrednosti primenom metode efektivnog prinosa. Za kredite se vrši ispravka vrednosti kada naplativost više nije izvesna u skladu sa Procenom obezvređenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama u skladu sa MSFI/MRS. Banka u svom kreditnom portfoliu, ima ugovorene kredite sa određenim brojem korisnika kredita, koji kao zaštitu od rizika, sadrže ugovorenu valutnu klauzulu. Prihodi nastali po ovom osnovu evidentirani su u bilansu uspeha kao prihodi od promene vrednosti imovine i obaveza (Napomena 15). Valutna klauzula predstavlja derivat, koji se ne evidentira odvojeno od osnovnog ugovora s obzirom da su ekonomske koristi i rizici ugrađenog derivata usko povezani sa osnovnim ugovorom. Banka u svom kreditnom portfoliju poseduje kredite indeksirane rastom cena na malo (zvanično objavljenom) koji su odobravani i ugovarani u ranijim periodima. Prihodi i rashodi nastali po ovom osnovu evidentirani su kao prihodi i rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza (Napomene 15 i 16). Ugovoreno indeksiranje potraživanja primenom stope rasta cena na malo predstavlja ugrađene (prikrivene) derivate, koji su blisko povezani sa osnovnim ugovorom, a koji se evidentiraju odvojeno od osnovnog ugovora. 3.7.2. Ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi Ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi vrše se na osnovu Procena obezvređenja bilansne aktive i verovatnog gubitka po vanbilansnim stavkama u skladu sa MSFI/MRS, kao delom Računovodstvene politike Banke, a donetom na osnovu Međunarodnog računovodstvenog standarda 39. Ispravke vrednosti bilansne aktive, evidentiraju se u bilansu stanja u aktivi na računima ispravki vrednosti, dok se rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi evidentiraju na računima u pasivi. 3.7.3. Hartije od vrednosti kojima se trguje Hartije od vrednosti kojima se trguje obuhvataju one hartije koje Banka drži u cilju njihove prodaje, a radi ostvarivanja dobitka iz kratkoročnih kolebanja cena na berzi. Na dan bilansa 31.12.2013. godine Banka u svom portfelju nije imala hartije od vrednosti kojima se trguje.


14

3.7.4. Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća

Sredstva koja se drže do dospeća su finansijska imovina sa fiksnim ili odredivim prinosom i fiksnim rokom dospeća koju Banka namerava da drži do roka dospeća. U kategoriju ovih hartija klasifikovane su menice primljene u eskont i komercijalni zapisi (Napomena 23.2.). 3.7.5. Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu zavisnog preduzeća Ulaganje u zavisno preduzeće se u finansijskim izveštajima Banke evidentira primenom metode istorijskog troška. Banka priznaje prihode po osnovu ulaganja samo ako je zavisno preduzeće izvršilo distribuciju rezultata, odnosno ako je zavisno preduzeće donelo odluku o raspodeli dobiti. Ovi prihodi se evidentiraju u bilansu uspeha. Bilo kakva distribucija koju je izvršilo zavisno preduzeća preko iznosa navedene dobiti se evidentira kao smanjenje ulaganja u zavisno preduzeće, a ne kao prihod u bilansu uspeha jer se takve raspodele smatraju povraćajem ulaganja. Banka na dan 31.12.2013. godine poseduje 100% učešća u privrednom društvu OTP Investments d.o.o Novi Sad, koje je privredni subjekat u finansijskom sektoru. Banka izrađuje konsolidovane finansijske izveštaje u koje uključuje OTP Investments d.o.o Novi Sad primenom metoda potpune konsolidacije, s obzirom da poseduje kontrolu nad ovim preduzećem u skladu sa MSFI 10. Učešća u kapitalu povezanih preduzeća U finansijskim izveštajima Banke ulaganja u povezana preduzeća se evidentiraju primenom metode udela tj. ulaganja u povezana preduzeća se inicijalno evidentiraju po nabavnoj vrednosti. Iznosi ulaganja se na dan bilansa stanja povećavaju ili smanjuju za procentualni iznos učešća Banke u rezultatu povezanog preduzeća. Procentualna korekcija vrednosti ulaganja se vrši i u situaciji kada dolazi do promene u kapitalu povezanog preduzeća. Promene u kapitalu povezanog preduzeća mogu nastati kao posledica ponovnog vrednovanja (revalorizacije) osnovnih sredstava povezanog preduzeća, kursnih razlika i po osnovu razlika koje proizilaze iz poslovnih udruživanja. Banka na dan 31.12.2013. godine ne poseduje uloge u povezanim licima. Sva ulaganja se inicijalno evidentiraju po nominalnoj vrednosti.

3.7.6. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju Sredstva raspoloživa za prodaju predstavljaju finansijske instrumente koji su namenjeni da se drže na neodređeni vremenski period, a koji mogu biti prodati usled potrebe za obezbeđenjem likvidnosti, izmena u kamatnim stopama, kursevima stranih valuta ili cene kapitala. Ulaganja u hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazuju se po principu tržišne vrednosti ili po principu istorijskog troška. Određivanje tržišne vrednosti zasniva se na tehnikama procene, hijerarhijama fer vrednosti, kao i na korišćenju inputa određenih hijararhijskih nivoa, a u skladu sa odredbama relevantnih MRS/MSFI. Nerealizovani dobici i gubici nastali prilikom promene u tržišnoj vrednosti iskazuju se kao rezerve u okviru kapitala sve dok se ovo finansijsko sredstvo ne proda, naplati ili na drugi način otuđi ili dok se ne utvrdi da je finansijsko sredstvo obezvređeno.


15

Vlasničke hartije od vrednosti za koje se tržišna vrednost ne može pouzdano odrediti vrednuju se po nominalnoj vrednosti naknadno umanjenoj za eventualnu ispravku i rezervisanja utvrđena u skladu sa metodologijom Narodne banke Srbije. 3.8. Nematerijalna ulaganja i osnovna sredstva Osnovna sredstva i nematerijalna ulaganja iskazuju se po nabavnoj vrednosti (istorijskom trošku) umanjenoj za akumuliranu ispravku vrednosti po osnovu amortizacije. Amortizacija stalnih sredstava obračunava se primenom proporcionalne metode kojom se nabavna vrednost otpisuje tokom procenjenog veka trajanja sredstva. Godišnje stope amortizacije su sledeće:

Nematerijalna ulaganja 0% – 50%

Kompjuterska oprema 10% - 20%

Građevinski objekti 1% – 6,59%

Motorna vozila 15,5%

Oprema za PTT 10%-33,33%

Oprema za zagrevanje 16,5%

Oprema za umnožavanje 14,3%

Nameštaj 12,5%

Ostala oprema 10%-20%

Ulaganja u tuđe nekretnine u skladu sa rokom

važenja ugovora o zakupu Nekretnine, postrojenja i oprema se periodično razmatraju da bi se utvrdile indicije eventualnog obezvređenja. Procenu vrši ovlašćeni procenjivač.

3.9. Investicione nekretnine Investiciona nekretnina se definiše kao nekretnina koju Banka drži radi ostvarivanja zarade od izdavanja i/ili uvećanja vrednosti kapitala. Investiciona nekretnina vrednuje se po tržišnoj (fer) vrednosti sa svim promanama tržišne vrednosti evidentirane u bilansu uspeha. Na investicione nekretnine Banka ne obračunava amortizaciju. 3.10. Stalna sredstva namenjenja prodaji Stalna sredstva namenjena prodaji su sredstva koja su prilikom nabavke klasifikovana kao stalna, ali je nakon određenog perioda upotrebe, Banka donela odluku o njihovoj prodaji. Prilikom reklasifikacije dela aktive u stalno sredstvo namenjeno prodaji sredstva se vrednuju po nižoj vrednosti od knjigovodstvene ili fer vrednosti. Ako je knjigovodstvena vrednost niža nastavlja se vrednovanje po knjigovodstvenoj vrednosti, a ako je fer vrednost niža ukidaju se revalorizacione rezerve do nivou stvorenih revalorizacionih rezervi, a za preostalu razliku iskazuje se rashod perioda koji predstavlja obezvređenje imovine. Rashod nastao kao rashod od obezvređenja se prenosi na rashod od prodaje ukoliko je sredstvo prodato u istoj godini kada je i reklasifikovano kao sredstvo namenjeno prodaji. U slučaju da se vrši reklasifikacija iz investicionih nekretnina koje se vrednuju po fer vrednosti pravila vrednovanja ne moraju biti


16

primenjena. Da bi se izvršila reklasifikacija iz kategorije investicione nekretnine u stalna sredstva namenjana prodaji nije dovoljna samo odluka o prodaji nego i kapitalni izdatak prevođenja tog sredstva u sredstvo namenjeno prodaji. Amortizacija stalnih sredstva namenjenih prodaji se ne vrši. Prodaja stalnih sredstava namenjenih prodaji se evidentira po neto principu. Preostala sredstva klasifikovana u ovu kategoriju sredstava, ispunjavaju uslove propisane MSFI 5 za nastavak priznavanja kao stalna sredstva namenjena prodaji i dostupna su prodaji (Napomena 28). 3.11. Imovina koja se drži radi dalje prodaje Materijalne vrednosti primljene po osnovu naplate potraživanja kao i nekretnine iz zajedničkih ulaganja klasifikuju se kao imovina koja se drži radi prodaje i prezentirana je u okviru pozicije zaliha. Imovina namenjena prodaji odmerava se po nabavnoj vrednosti ili po fer vrednosti umanjenoj za troškove prodaje (priznavanje se vrši po nižoj od ovih dveju vrednosti). Na ova sredstva se ne vrši obračun amortizacije, sve dok su klasifikovane kao sredstva stečena naplatom potraživanja, na gore navedeni način. 3.12. Kapital Kapital Banke obuhvata: akcijski kapital, emisionu premiju, rezerve i akumuliranu dobit odnosno gubitak. Akcijski kapital Akcijski kapital Banke obrazovan je iz uloženih sredstava osnivača Banke u novčanom obliku. Za uložena sredstva u kapital akcionari dobijaju odgovarajući broj hartija od vrednosti ili potvrde u skladu sa Zakon o tržištu kapitala (Sl.glasnik RS 31/11). Akcionari ne mogu povlačiti sredstva uložena u kapital Banke. Banka koristi kapital za obavljanje bankarskih poslova i za pokriće rizika iz poslovanja. Potrebna rezerva za procenjene gubitke Potrebna rezerva za procenjene gubitke utvrđuju se kao zbir pozitivnih razlika između rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa Odlukom o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki banke i utvrđenog iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama, a obračunatih na osnovu interne metodologije Banke, usklađene sa IFRS, na nivou dužnika. Revalorizacione rezerve Dobit utvrđena procenom vrednosti osnovnih sredstava knjiži se u okviru revalorizacionih rezervi. Prilikom prodaje ili rashodovanja osnovnih sredstava, za koje su prethodno knjiženi pozitivni efekti procene u okviru revalorizacionih rezervi, odgovarajući deo revalorizacionih rezervi se prenosi direktno u akumuliranu dobit (Napomena 40). Prilikom umanjenja fer vrednost nekretnina usled niže tržišne vrednosti od knjigovodstvene vrednosti, vrši se ukidanje revalorizacionih rezervi do nivoa prethodno stvorenih revalorizacionih rezervi. Nerelizovani dobici i gubici po osnovu promene tržišne vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju se evidentiraju u okviru revalorizacionih rezervi (Napomena 40). Struktura i promene na kapitalu dati su u Napomeni 40.


17

3.13. Primljeni krediti i depoziti Obaveze po primljenim kreditima i depozitima priznaju se u bilansu kada se izvši polaganje sredstava. Pri prvobitnom priznavanju odmeravaju se po fer vrednosti uvećane za troškove transakcije koji se mogu direktno pripisati ili iskazati kao izdvojena finansijska obaveza. Nakon prvobitnog priznavanja obaveze po primljenim kreditima i depozitima se odmeravaju po amortizovanoj ceni koristeći metod efektivne kamate. Devizni depoziti se prikazuju u dinarima prema srednjem kursu valuta važećem na dan bilansiranja. U zavisnosti od rokova dospeća Banka je depozite prikazala kao depozite po viđenju, kratkoročne i dugoročne depozite.

3.14. Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica Sredstva po poslovima u ime i za račun trećih lica kojima Banka upravlja uz naknadu nisu uključena u bilans stanja Banke i prikazana su u okviru vanbilansne evidencije (Napomena 41).

3.15. Beneficije zaposlenih Banka nema sopstvene penzione fondove, niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovane obaveze na dan 31.12.2013. godine. Banka je izvršila obračun budućih otpremnina u skladu sa MRS 19, a na osnovu pretpostavki izvršenih u skladu sa odredbama ovog standarda. Banka je izvršila uvećanje rezervisanja na dan 31.12.2013. godine u odnosu na rezervisanja na dan 31.12.2012. 3.16. Porezi i doprinosi 3.16.1. Tekući porez na dobit Porez na dobit obračunava se u visini od 15% od iznosa poreske osnovice. Poreska osnovica sastoji se od oporezive dobiti i kapitalnih dobitaka. Oporeziva dobit se utvrđuje usklađivanjem dobiti iskazane u bilansu uspeha za određene trajne i privremene razlike na način predviđen poreskim propisima. Porez na dobit se obračunava i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit i ostalom relevantnom fiskalnom regulativom RS. Mesečni akontacioni iznos poreza plaća se svakog meseca, a korekcija akontaciono uplaćenog poreza vrši se na kraju godine, odnosno po dostavljanju Poreskog bilansa poreskim organima i poreske prijave za akontaciono-konačno utvrđivanje poreza na dobit preduzeća. S obzirom da je u 2013. godini Banka iskazala gubitak, nije iskazala oporezivu dobit u poreskom bilansu.

3.16.2.Odloženi porezi Odloženi porez se obračunava i evidentira na privremene razlike između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih iznosa iskazanih u finansijskim izveštajima Banke, a u skladu sa MRS 12.


18

Odložene poreske obaveze priznaju se za sve oporezive privremene razlike na dan bilansa stanja između poreske osnovice sredstava i obaveza, i njihovih iznosa iskazanih za svrhe finansijskog izveštavanja, što će rezultirati oporezivim iznosima u budućim periodima. Odložena poreska sredstva su iznosi poreza na dobit nadoknadivi u budućim periodima i koji se odnose na: odbitne privremene razlike, neiskorišćene poreske gubitke prenete u naredni period i neiskorišćeni poreski kredit prenet u naredni period. Odloženo oporezivanje sredstava i obaveza meri se po poreskim stopama za koje se očekuje da će se primenjivati u periodu kada se sredstvo bude realizovalo ili obaveza bude izmirena, na osnovu poreskih stopa koje su usvojene ili se očekuje da budu usvojene do dana bilansa. Odložena poreska sredstva i obaveze merena su po stopi od 15%. Banka je u 2013. godini priznala odložena poreska sredstva po osnovu: privremenih razlika između osnovice za obračun poreske i računovodstvene amortizacije, rezervisanja za otpremnine obračunatih u skladu sa MRS 19, obezvređenja sredstava i po osnovu neplaćenih javnih prihoda. Banka nije priznala odložena poreska sredstva po osnovu iskazanih poreskih gubitaka i neiskorišćenog poreskog kredita, a u skladu sa paragrafom 24. MRS-a 12. 3.16.3. Porezi i doprinosi koji ne zavise od rezultata Porezi i doprinosi koji ne zavise od finansijskog rezultata uključuju: porez na imovinu, porez na dodatu vrednost, poreze i doprinose na zarade, kao i druge poreze i dažbine u skladu sa republičkim, lokalnim i poreskim propisima. Ovi porezi i doprinosi se iskazuju u bilansu uspeha u okviru operativnih troškova i troškova zarada i naknada zarada. PDV se može iskazati i u okviru određenih pozicija bilansa stanja, ukoliko se odnosi na nabavke koje, prema odredbama međunarodnih računovodstvenih standarada, ne predstavljaju trošak, već određene pozicije u bilansu stanja.

3.17. Finansijski derivati

Finansijske derivate Banka inicijalno priznaje po ugovorenoj (nabavnoj) vrednosti u vanbilansnim evidencijama koja predstavlja fer vrednost date ili primljene naknade, pri čemu svako svođenje na tržišnu vrednost na dan bilansa evidentira kroz bilans stanja i bilans uspeha.

3.18. Fer vrednost

Banka za određivanje fer vrednosti pozicija koje se prema računovodstvenoj politici vrednuju po fer vrednosti koristi odredbe MSFI13. Banka procenjuje fer vrednost finansijskih instrumenata u celini, pri tome plasmane izražava po fer vrednosti jer su uslovi po kojima Banka odobrava plasmane usklađene sa tržišnim cenama preko varijabilne kamatne stope. Za iznos procenjenih rizika gde postoji očekivanje da knjigovodstvena vrednost neće biti realizovana, vrši se ispravka vrednosti za potencijalne gubitke. Banka promene fer vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju iskazuje direktno u kapitalu, osim za troškove umanjenja vrednosti, devizne dobitke i gubitke, kao i kamata koji se prikazuju direktno u bilansu uspeha. Po osnovu ovih državnih zapisa, Banka nije imala deviznih gubitaka i dobitaka, s obzirom da su državni zapisi u valuti RSD, dok je pripadajući deo kamate, na dan bilansa stanja priznala u prihode.


19

3.18.1. Usklađenost plasmana sa tržišnim cenama

Banka sa fizičkim licima ugovara kamatnu stopu koja je fiksna ili promenljiva. Kod kamatne stope koja je zaključena sa klauzulom o promenljivosti vrši se njeno usklađivanje u skladu sa promenljivim elementima koji se zvanično objavljuju (referentna kamatna stopa, indeks potrošačkih cena i dr.) sa referentnom kamatnom stopom. U slučaju promene ove stope ne zaključuje se aneks ugovora o promeni kamatne stope, ali će Banka, pre početka primene izmenjene kamatne stope, u pisanoj formi ili na drugom trajnom nosaču podataka obavestiti klijenta o visini izmenjene kamatne stope uz navođenje datuma od kada se izmenjena kamatna stopa primenjuje i uz dostavljanje novog Plana otplate kredita. Bliži uslovi za promenu ugovorene kamatne stope utvrđuju se pojedinačnim ugovorom o kreditu. Ovakav način usklađivanja je u skladu sa Zakonom o zaštiti korisnika finansijskih usluga. Banka sa pravnim licima ugovora promenjivu kamatnu stopu koja se usklađuje sa promenom referentne kamatne stope i izmenama Opštih uslova poslovanja i akata Banke kojima se utvrđuju tarife proizvoda i usluga Banke 4. PRIHODI I RASHODI OD KAMATA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Prihodi od kamata

Po osnovu kredita 2.120.723

2.086.497

Po osnovu depozita 93.258

49.728

Po osnovu hartija od vrednosti 235.595

123.138

Po osnovu ostalih plasmana 3.123

232

Ukupno prihodi od kamata 2.452.699

2.259.595

Rashodi od kamata

Po osnovu kredita 289.627

608.430

Po osnovu depozita 572.310

497.827

Po osnovu ostalih plasmana 1.636

1.636

Ukupno rashodi od kamata 863.573

1.107.893

Dobitak po osnovu kamata, u periodu od 1.1. – 31. 12. 1.589.126

1.151.702

Banka priznaje prihode od kamata koje se odnose na nerizične plasmane i čija je naplata izvesna, u skladu sa MRS 18. U prihode od kamata uključeni su prihodi od naknada koje su deo efektivne kamatne stope, u skladu sa propisima NBS. Obračunata kamata na rizične plasmane vodi se u okviru vanbilansne evidencije na pozicijama suspendovane kamate, a priznaje se u okviru prihoda od suspendovane kamate u momentu naplate. Prihodi kamata po osnovu hartija od vrednosti su povećani kao rezultat povećanja ulaganja u državne hartije od vrednosti Republike Srbije. Rashodi kamata po osnovu kredita su smanjeni u odnosu na prošlu godinu usled smanjenja zaduživanja po osnovu subordiniranih kredita (Napomena 45), dok su rashodi kamata po osnovu depozita posledica povećanja depozita stanovništva. Rashod kamata po osnovu ostalih plasmana u iznosu od 1.636 hiljada dinara odnosi se na dividende po prioritetnim kumulativnim akcijama, obračunate za 2013. godinu.


20

5. PRIHODI I RASHODI OD NAKNADA I PROVIZIJA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Prihodi od naknada i provizija

za odobravanje kredita koje nisu deo EKS-a 28.823

23.777

po kartičnim transakcijama 247.730

241.813

platni promet 55.603

50.435

elektronsko bankarstvo 18.226

15.329

ostale provizije i naknade 420.537

398.755

Ukupno prihodi od naknada i provizija 770.919

730.109

Rashodi od naknada i provizija

po ostalim finansijskim obavezama 10.311

3.049

po kartičnim transakcijama 71.313

66.514

ostale provizije i naknade 43.526

32.974

Ukupno rashodi 125.150

102.537

Dobitak po osnovu naknada i provizija, u periodu od 1.1. – 31. 12. 645.769

627.572

6. NETO GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE HOV KOJE SU RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU (u hiljadama dinara) 2013 2012

Prihodi od prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju 859

162

Rashodi od prodaje HOV koje su raspložive za prodaju 12.547

0

Neto gubitak po osnovu prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju 11.688 0

Neto dobitak po osnovu prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju 0

162

7. NETO GUBITAK PO OSNOVU PRODAJE OSTALIH PLASMANA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Prihodi od prodaje ostalih plasmana 4.264

0

Rashodi od prodaje ostalih plasmana 20.676

776

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 16.412

776

8. NETO PRIHODI OD KURSNIH RAZLIKA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Pozitivne kursne razlike

Obračunate kursne razlike 2.244.019

4.890.237


21

(u hiljadama dinara) 2013 2012

Realizovane kursne razlike 258.660

364.459

Ukupno pozitivne kursne razlike 2.502.679

5.254.696

Negativne kursne razlike

Obračunate kursne razlike 2.295.762

6.110.413

Realizovane kursne razlike 112.165

223.066

Ukupno negativne kursne razlike 2.407.927

6.333.479

Neto prihodi od kursnih razlika 94.752

0

Neto rashodi od kursnih razlika 0 1.078.783

9. PRIHODI OD DIVIDENDI I UČEŠĆA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Prihodi od dividendi i učešća

Prihodi od dividendi 569

271

Dinarski prihodi od besplatno stečenih akcija 0

157

Ukupno prihodi od dividendi i učešća 569

428

10. OSTALI POSLOVNI PRIHODI (u hiljadama dinara) 2013 2012

Ostali prihodi operativnog poslovanja 15.395

14.360

Prihodi od zakupa poslovnog prostora 4.307

3.422

Prihod od zakupa sefova 4.299

6.051

Prihodi operativnog poslovanja-naplata štete od osiguravajućeg društva 2.947

2.511

Ostali operativni prihodi 3.842

2.376

Dobici po osnovu prodaje osnovnih sredstava i nematerijalnih ulaganja 6.913

2.521

Dobici od prodaje opreme 6.913

582

Dobici od prodaje nekretnina 0

1.939

Prihodi od smanjenja obaveza 10.862

2.156

Ostali prihodi 17.564

16.639

Ukupno ostali poslovni prihodi 50.734

35.676

Najznačajniji ostali prihodi se odnose na prihode po sudskim rešenjima u iznosu od 3.865 hiljada dinara i prihode po osnovu povrata pretplaćenih iznosa u iznosu od 1.324 hiljade dinara.


22

11. NETO RASHODI PO OSNOVU INDIREKTNIH OTPISA PLASMANA I REZERVISANJA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Rashodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija

kamate i naknade 52.817

29.811

dati krediti 6.293.945

2.604.389

hartije od vrednosti 8.242

42.222

ostala aktiva 91.640

59.750

Rashodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 58.033

47.273

Rashodi rezervisanja po sudskim sporovima 26.386 0

Rashodi ostalih rezervisanja - MRS 19 - otpremnine za odlazak u penziju 2.875

1.204

Rashodi po osnovu suspenzije kamate 16.168

2.547

Ukupno rashodi 6.550.106

2.787.196

Prihodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija

kamate i naknade 11.180

25.012

dati krediti 1.446.418

1.786.197

hartije od vrednosti 12.169

50.302

ostala aktiva 75.485

36.934

Prihodi rezervisanja za vanbilansne pozicije 26.386

106.944

Prihodi od ukidanja neiskorišćenih rezervisanja za sudske sporove 27.584

0

Prihodi po osnovu suspendovane kamate 427.611

635.198

Ukupno prihoda 2.026.833

2.640.587

Neto rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja 4.523.273

146.609

12. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2013 2012

Troškovi zarada 795.334

731.780

Troškovi naknada zarada 3.466

3.870

Troškovi poreza na zarade i naknade zarade 89.009

95.851

Troškovi doprinosa na zarade i naknade zarade 158.014

136.911

Troškovi naknada za privremene i povremene poslove 3.048

0

Ostali lični rashodi 13.458

15.081

Ukupno troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 1.062.329

983.493

Ostali lični rashodi odnose se na lična primanja članova Upravnog odbora 8.570 hiljada dinara. 13. TROŠKOVI AMORTIZACIJE (u hiljadama dinara) 2013 2012

Troškovi amortizacije- nekretnine u vlasništvu banke 15.899

16.296

Troškovi amortizacije opreme uzete u finansijski lizing 7

408

Troškovi amortizacije - ulaganje na tuđim nekretninama 21.287

23.130


23


Troškovi amortizacije- nematerijalna ulaganja 67.552

70.895

Troškovi amortizacije- računarska oprema 44.919

49.069

Troškovi amortizacije- kancelarijskih uređaja 22.509

22.969

Troškovi amortizacije- ostala oprema 78.840

77.875

Ukupno troškovi amortizacije 251.013

260.642

14. OPERATIVNI I OSTALI POSLOVNI RASHODI (u hiljadama dinara) 2013 2012

Troškovi materijala 108.342

112.254

Troškovi proizvodnih usluga 474.710

424.186

Nematerijalni troškovi (bez poreza i doprinosa) 422.327

400.625

Troškovi poreza 74.126

85.703

Troškovi doprinosa 168.246

152.538

Ostali troškovi 30.579

21.904

Rashodi po osnovu otpisa nenaplaćenih potraživanja 19.104

6.358

Ostali rashodi 64.724

626.751

Ukupno operativni i ostali poslovni rashodi 1.362.158

1.830.319

Smanjenje ostalih rashoda je rezultat sudskih sporova koje je Banka izgubila u 2012. godini, a ovakvih događaja nije bilo u 2013. u značajnom iznosu. 15. PRIHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2013 2012 Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene kurseva valuta

972.719

2.460.758

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene cena na malo

1.048

3.377

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja -prihodi od promene vrednosti zlata i ostalih plemenitih metala

0

202

Prihodi po osnovu promene vrednosti obaveza 1.952

3.146

Prihodi po osnovu promene vrednosti derivata 331.682

267.525

Ukupno prihodi od promene vrednosti imovine i obaveze 1.307.401

2.735.008

Prihodi od promene vrednosti derivata u najvećem delu odnose se na svop kupovinu i prodaju deviza u iznosu od 330.969 hiljada dinara. Na dan bilansa Banka prikazuje fer vrednost ugovorenih derivata u bilansu stanja i bilansu uspeha. 16. RASHODI OD PROMENE VREDNOSTI IMOVINE I OBAVEZA (u hiljadama dinara) 2013 2012 Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene kurseva valuta

900.525

1.361.647


24

(u hiljadama dinara) 2013 2012 Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - opcija promene cene na malo

561

287

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja - rashodi od promene vrednosti zlata i ostalih plemenitih metala

6.475

957

Rashodi po osnovu promene vrednosti obaveza 1.983

6.219

Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata 204.299

118.150

Ukupno rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza 1.113.843

1.487.260

Rashodi od promene vrednosti derivata u najvećem delu odnose se na svop kupovinu i prodaju deviza u iznosu od 203.326 hiljada dinara. Povećanje rashoda po osnovu promene vrednosti zlata i ostalih plemenitih metala je uslovljeno padom cene plemenitih metala na svetskom tržištu tokom 2013. godine. 17. POREZ NA DOBIT 1 – TEKUĆI POREZ NA DOBIT (u hiljadama dinara) 2013 2012

Porezi na dobitak -

-

Ukupno porez na dobit, stanje na dan 31. decembra -

-

Banka je u poreskom bilansu za 2013. godinu iskazala gubitak u iznosu od 3.657.493 hiljada dinara. Banka je iskazala kapitalni gubitak u iznosu od 20.274 hiljada dinara. Kapitalni gubitak je ostvaren prodajom nekretnina, hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (akcija) i udela u kapitalu privrednih društava. 18. POREZ NA DOBIT 2 – ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA/OBAVEZE I PORESKI RASHOD/PRIHOD a) Promene na odloženim poreskim sredstvima/(obavezama)

Banka je na dan Bilansa stanja iskazala odložena poreska sredstva u ukupnom iznosu od 5.524 hiljade dinara. Promene istih su prikazane u narednoj tabeli. (u hiljadama dinara) 2013 2012

Stanje odloženih poreskih sredstava/obaveza na dan 1. januar 9.768 8.494

Efekat privremenih poreskih razlika evidentiran u korist bilansa uspeha (4.244) 1.275

Ostalo - (1)

Stanje odloženih poreskih sredstava na dan 31. decembar 5.524 9.768

Na dan 31. decembra 2013. godine Banka je priznala odložena poreska sredstva u iznosu od 5.524 hiljada dinara (31. decembra 2012. godine: 9.768 hiljada dinara), po više osnova. Ukupan iznos priznatih odloženih poreskih sredstava rezultat je utvrđenih oporezivih privremenih razlika između računovodstvene i poreske osnovice za obračun amortizacije u iznosu od 68 hiljada dinara i odbitnih privremenih razlika na ime izvršenih rezervisanja za otpremnine u skladu sa MRS 19 u iznosu od 1.540 hiljada dinara, po osnovu neplaćenih javnih


25

rashoda u iznosu od 848 hiljada dinara i odbitnih privremenih razlika na ime rashoda obezvređenja u iznosu od 3.204 hiljade dinara. b) Usaglašavanje ukupnog iznosa poreza na dobit iskazanog u bilansu uspeha i

proizvoda dobitka pre oporezivanja i propisane poreske stope (u hiljadama dinara) 2013 2012

Gubitak pre oporezivanja

(4.652.365) (1.237.334)Kapitalni dobitak - - Porez na dobit po stopi od 15% (10% za 2012. godinu) (697.855) (123.733)Neprizanti poreski gubici 548.624 53.006

Poreski kredit po osnovu ulaganja u osnovna sredstva - -

Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 149.231

88.396

Efekti od usklađivanja poreske stope (17.669)Odloženi poreski prihod/(rashod) perioda (4.244) 1.275 Ukupan poreski prihod/(rashod) (4.244) 1.275Efektivna poreska stopa 0.09% 0.10%

c) Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava


Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza (4.244) 1.275

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza, stanje na dan 31. decembra (4.244)

1.275

d) Poreski rashod/prihod (u hiljadama dinara) 2013 2012

Računovodstvena dobit/gubitak pre oporezivanja (4.652.365) (1.237.334)

Rashodi koji nisu poreski priznati- stalne razlike 994.871 883.958

Oporeziva dobit (3.657.494) (353.377)

Kapitalni dobici/gubici (20.274) (7.976) Poreska osnovica - -

Poreska stopa 15% 10% Obračunati porez na dobit - -

Umanjenje obračunatog poreza po osnovu poreskih podsticaja

- -

Tekući poreski rashod: - -

Umanjenje gubitka od formiranja odloženih poreskih sredstava (4.244) 1.275 Uvećanje dobiti od ukidanja odloženih poreskih obaveza - -

Ukupni poreski prihod/rashod (4.244) 1.275

Neto dobit (4.656.609) (1.236.059)


Poreski rashod perioda - -

Odloženi poreski prihod perioda (4.244) 1.275

(4.244) 1.275


26

19. GOTOVINA I GOTOVINSKI EKVIVALENTI (u hiljadama dinara) 2013 2012

U dinarima

Žiro račun 2.406.202

1.221.183

Gotovina u blagajni 558.661

713.357

Ukupno u dinarima 2.964.863

1.934.540

U stranoj valuti

Devizni računi kod drugih banaka 17.534

17.304

Redovni devizni računi kod inostranih banaka 154.003

243.175

Gotovina u blagajni u stranoj valuti 255.669

307.512

Ostala novčana sredstva u stranoj valuti 277

0

Ukupno u stranoj valuti 427.483

567.991

Zlato i plemeniti metali 15.601

22.076

Ukupno gotovina i gotovinski ekvivalenti, stanje na dan 31. decembra 3.407.947

2.524.607

Obavezna dinarska rezerva predstavlja minimalnu rezervu u dinarima izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (»Službeni glasnik« RS. broj 3/11, 31/12, 57/12, 78/12, 87/12, 107/12 i 62/13) koja propisuje da banke obračunavaju obaveznu rezervu po stopi od 5% na deo dinarske osnovice koju čine obaveze sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno do 730 dana, odnosno po stopi od 0% na deo dinarske osnovice koju čine obaveze sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, odnosno preko 730 dana. Dinarsku osnovica za obračuna obavezne rezerve čini prosečno dnevno knjigovodstveno stanje dinarskih obaveza u toku prethodnog kalendarskog meseca, osim dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom, i to:

- neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i drugim dinarskim obavezama prema domaćim pravnim licima i stanovništvu;

- neindeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima i drugim dinarskim obavezama prema inostranstvu.

Obračunata dinarska obavezna rezerva čiji nivo se morao održavati na stanju žiro računa u periodu od 18. decembra 2013. godine do 17. januara 2014. godine iznosila je 1.495.982 hiljada dinara, od čega je obračunata dinarska obavezna rezerva 295.689 hiljada dinara, a dinarska protivvrednost dela obračunate obavezne rezerve u evrima koja se izdvaja u dinarima 1.200.293 hiljada dinara. Banka je dužna da u obračunskom periodu održava prosečno dnevno stanje izdvojene dinarske obavezne rezerve na svom žiro-računu. Obračunata dinarska obavezna rezerva izdvaja se u dinarima na žiro račun Banke. Na dan 31.decembra 2013. godine Banka je bila usaglašena sa propisima Narodne banke Srbije u pogledu obračuna i izdvajanja dinarske obavezne rezerve. 20. OPOZIVI DEPOZITI I KREDITI (u hiljadama dinara) 2013 2012

Krediti po repo transakcijama u dinarima 0

3.440.000

Krediti po repo transakcijama u stranoj valuti 0

3.582.126

Obavezna rezerva kod NBS u stranoj valuti 2.588.792

7.764.462

Opozivi depoziti i krediti, stanje na dan 31. decembra 2.588.792

14.786.588


27

Obavezna devizna rezerva predstavlja minimalnu rezervu u stranoj valuti izdvojenu u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o obaveznoj rezervi banaka kod Narodne banke Srbije (»Službeni glasnik« RS. broj 3/11, 31/12, 57/12, 78/12, 87/12, 107/12 i 62/13) koja propisuje da banke obračunavaju deviznu obaveznu rezervu po stopi od:

- 29% na deo devizne osnovice koju čine obaveze sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno do 730 dana, a, izuzetno, po stopi od 50% na deo devizne osnovice koju čine dinarske obaveze indeksirane deviznom klauzulom sa ugovorenom ročnošću do dve godine, odnosno do 730 dana;

- 22% na deo devizne osnovice koju čine obaveze sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, odnosno preko 730 dana, a, izuzetno, po stopi od 50% na deo devizne osnovice koju čine dinarske obaveze indeksirane deviznom klauzulom sa ugovorenom ročnošću preko dve godine, odnosno preko 730 dana.

Deviznu osnovicu za obračun obavezne rezerve čini prosečno dnevno knjigovodstveno stanje deviznih obaveza u toku prethodnog kalendarskog meseca i prosečno dnevno knjigovodstveno stanje dinarskih obaveza indeksiranih deviznom klauzulom u prethodnom kalendarskom mesecu, i to:

- obaveze po depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema inostranstvu;

- obaveze po depozitima, kreditima i hartijama od vrednosti i druge devizne obaveze prema domaćim pravnim licima i ostale obaveze;

- devizna štednja položena kod banaka; - indeksirane obaveze po dinarskim depozitima, kreditima, hartijama od vrednosti, druge

dinarske obaveze, kao i indeksirani dinarski depoziti primljeni po poslovima koje banka obavlja u ime i za račun trećih lica a koji prelaze iznose plasmana koje je banka dala iz tih depozita.

Obaveznu rezervu obračunatu na deviznu osnovicu banka izdvaja na devizni račun Narodne banke Srbije. Na osnovu Odluke o uslovima i načinu sprovođenja operacija na otvorenom tržištu (“Službeni glasnik RS“ br. 45/2011 i 34/2013), Banka obavlja repo poslove sa Narodnom bankom Srbije. Predmet repo poslova su blagajnički zapisi koje izdaje NBS. Narodna banka Srbije ima obavezu reotkupa blagajničkih zapisa pre roka dospeća. Na dan 31.12.2013. godine Banka nema ugovorene repo transakcije, ali je u toku godine ostvarila značajan promet po istim u iznosu od 81 milijardu dinara. Ukupni prihodi od kamata po repo poslovima za isti period iznosili su 141 milion dinara. Banka je u 2013. godini imala manji obim ugovorenih kredita po repo transakcijama u stranoj valuti sa OTP Bank Ltd. Budimpešta u odnosu na prethodnu godinu. 21. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA, PRODAJE, PROMENE FER VREDNOSTI DERIVATA I DRUGA POTRAŽIVANJA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Potraživanja za kamatu 79.352

18.802

Potraživanja za naknadu 132.968

130.271

Potraživanja po osnovu prodaje 55.881

54.941

Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata 449

2.207

Druga potraživanja 5.188

5.072

Bruto potraživanja za kamate, naknade, prodaje, promene po fer vrednosti derivata

273.838

211.293


28


Ispravka vrednosti (129.540)

(110.355)

Ukupno potraživanje za kamate, naknade, prodaje, promene po fer vrednosti derivata i druga potraživanja, neto stanje na dan 31. decembar

144.298

100.938

22. DATI KREDITI I DEPOZITI (u hiljadama dinara) 2013 2012

Krediti po transakcionim računima 1.185.517

1.105.697

Potrošački krediti 103.518

156.552

Overnight krediti 0

900.000

Krediti za obrtna sredstva 7.776.649

8.301.788

Izvozni krediti 51.488

51.488

Investicioni krediti 3.649.995

4.938.517

Stambeni krediti 4.311.823

4.338.330

Ostali krediti 15.564.828

13.416.119

Dati krediti 32.643.818

33.208.491

Dati depoziti 380.000

114.687

Ispravka vrednosti (12.283.935)

(8.763.670)

Ukupno dati krediti i depoziti, neto sa stanjem na dan 31. decembra

20.739.883

24.559.508

Najznačajniji iznos uvećanja ostalih kredita je rezultat povećanja gotovinskih kredita. 23. HARTIJE OD VREDNOSTI (u hiljadama dinara) 2013 2012

HOV raspoložive za prodaju 2.652.578

1.464.647

HOV koje se drže do dospeća 51.478

63.351

Bruto hartije od vrednosti 2.704.056

1.527.998


(576.662)

Ukupno HOV, neto sa stanjem na dan 31. decembra 2.143.264

951.336

23.1. ULAGANJE U HARTIJE OD VREDNOSTI RASPOLOŽIVE ZA PRODAJU

(u hiljadama dinara) 2013

2012

Akcije banaka – reklasifikovane 0 2.470

Akcije osiguravajućih organizacija - reklasifikovane 130 176

Akcije ostalih finansijskih organizacija 2.243 2.243

Akcije holding kompanija 121.670 121.670

Akcije holding kompanija- reklasifikovane 0 87

Akcije drugih preduzeća 117.471 128.615


29


2012

Akcije drugih preduzeća - reklasifikovane 3 1.384

Akcije javnog sektora 2.132.769 929.693

Akcije drugih komitenata 278.215 278.285

Akcije drugih komitenata - reklasifikovane 77 24

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 2.652.578 1.464.647

Nominalna vrednost hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 2.736.488 1.570.509

Odstupanje od nominalne vrednosti (83.910) (105.862)

Ispravka vrednosti (509.314) (520.916)

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju, neto na dan 31. decembar 2.143.264 943.731

Povećanje hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju rezultat je kupovine državnih zapisa Republike Srbije. Na dan 31.12.2013. Banka ima u svom portfoliu državne zapise RS u ukupnoj vrednosti od 2.193.000.000 RSD. Državni zapisi su klasifikovani kao HOV raspoložive za prodaju. Tabela u nastavku prikazuje strukturu državnih zapisa po ročnosti:

Br Ročnost Vrednost u knjigama

Obračunata kamata

do dospeća 1 Kratkoročni državni zapisi 314.140.000 4.453.786

2 Dugoročni državni zapisi 1.878.860.000 59.538.545

Ukupno: 2.193.000.000 63.992.331

Banka je na dan 31.12.2013. godine utvrdila fer vrednost državnih zapisa, a u skladu sa odredbama MSFI13. Banka je prilikom procene vrednosti državnih zapisa koristila tehnike procene za koje je smatrala da su odgovarajuće u datim okolnostima i za koje ima dovoljno raspoloživih podataka za odmeravanje fer vrednosti, uz maksimalnu primenu relativnih uočljivih inputa, a trudeći se da minimalno upotrebi neuočljive inpute. S tim u vezi, Banka se opredelila za kombinaciju tržišnog i prihodovnog pristupa i procenu fer vrednosti je uradila na osnovu inputa hijerarhijskog nivoa 2. Fer vrednost je utvrđena na osnovu:

• Dostupnih cena na primarnom/sekundarnom tržištu u periodu posmatranja koje smatramo relevantnim za trgovanje ovim hartijama (period od dve nedelje)

• Na osnovu dobijenih cena za konkretne ročnosti. Na osnovu procene fer vrednosti, utvrđeno je da je vrednost državnih zapisa na dan 31.12.2013. godine, uvećana za 3.761.680 RSD i da iznosi: 2.132.769.349 RSD. 23.2. ULAGANJA U HARTIJE OD VREDNOSTI KOJE SE DRŽE DO DOSPEĆA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Eskont menica 48.693

59.685

Komercijalni zapisi 2.741

3.004


30

Ostale hartije od vrednosti 44

662

Ukupno HOV koje se drže do dospeća 51.478

63.351

Nominalna vrednost 51.237

63.079

Odstupanje od nominalne vrednosti 241

272


(55.746)

HOV koje se drže do dospeća, neto na dan 31. decembra 0

7.605

24. UDELI (UČEŠĆA) (u hiljadama dinara) 2013 2012

Sektor finansija - zavisno preduzeće 203.783

203.783

Ukupno udeli (učešća), na dan 31. decembra 203.783

203.783

Učešća u kapitalu zavisnih i povezanih preduzeća odnose se na sledeća pravna lica:

2013

2012

(u hiljadama dinara) Nabavna vrednost

Odstupanje od nabavne

vrednosti Neto % učešća

Nabavna vrednost

Odstupanje od nabavne

vrednosti Neto

% učešća

Učešće u kapitalu zavisnih preduzeća

OTP Investments d.o.o. 203.783 0 203.783 100.00

203.783 0 203.783 100.00

Ukupno učešće u kapitalu zavisnih preduzeća

203.783 0 203.783

203.783 0 203.783

25. OSTALI PLASMANI (u hiljadama dinara) 2013 2012

Plasmani po osnovu faktoringa 14.957

0

Plasmani po osnovu akceptiranja, avaliranja i izvršenih plaćanja po garancijama

963.885 1.439.073

Ostali plasmani 25.997

41.803

Bruto ostali plasmani 1.004.839

1.480.876


(840.829)

Ukupno ostali plasmani, neto sa stanjem na dan 31. decembra

229.642

640.047

26. NEMATERIJALNA ULAGANJA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Licence 116.087

151.698

Softver 285.812

298.079

Nematerijalna ulaganja u pripremi 0

6.774

Ukupno nematerijalna ulaganja 401.899

456.551

Ispravka vrednosti nematerijalnih ulaganja (316.721)

(343.220)


31


Nematerijalna ulaganja, sadašnja vrednost na dan 31. decembar 85.178

113.331

27. OSNOVNA SREDSTVA I INVESTICIONE NEKRETNINE (u hiljadama dinara) 2013 2012

Zemljište 139

139

Građevinski objekti 1.346.063

1.349.828

Oprema 1.459.838

1.556.670

Osnovna sredstva u pripremi 96.084

33.743

Osnovna sredstva uzeta u lizing 0

4.047

Ulaganja u tuđa osnovna sredstva 209.873

168.432

Investicione nekretnine 23.997

23.997

Ukupno osnovna sredstva i investicione nekretnine 3.135.994

3.136.856

Ispravka vrednosti osnovnih sredstava i investicionih nekretnina (1.298.147)

(1.353.023)

Osnovna sredstva i investicione nekretnine, sadašnja vrednost na dan 31. decembra

1.837.847

1.783.833

Promene na nekretninama, postrojenjima i opremi:


Zemljište i grañevinski

objekti

Oprema i ostala

sredstva Investicione nekretnine

Investicije u toku

Nematerijalna ulaganja Ukupno

Nabavna vrednost Stanje 1. januara 2013. 1.518.399 1.560.716 23.997 33.743 456.551 3.593.406 Povećanja 6.633 5.513 0 237.663 33.378 283.187 Prenos iz investicija u toku 40.324 128.977 0 (175.322) 6.021 - Otuđivanje i rashodovanje (9.281) (235.368) 0 0 (94.051) (338.700) Revalorizacija 0 0 0 0 0 0 Ostalo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. decembra 2013. godine 1.556.075 1.459.838 23.997 96.084 401.899 3.537.893

Ispravka vrednosti osnovnih sredstava Stanje 1. januara 2013. 304.700 1.048.322 0 0 343.220 1.696.242 Amortizacija 37.186 146.275 0 0 67.552 251.013 Amortizacija na potpuno otpisane grupe osnovnih sredstava

0 0 0 0 0 0

Otuđivanje i rashodovanje (3.597) (234.739) 0 0 (94.051) (332.387) Revalorizacija 0 0 0 0 0 0 Ostalo 0 0 0 0 0 0 Stanje 31. decembra 2013. godine 338.289 959.858 0 0 316.721 1.614.868 Neotpisana vrednost, stanje 31. decembra 2013. godine

1.217.786 499.980 23.997 96.084 85.178 1.923.025

Na dan 31.12.2013. godine Banka nema osnovnih sredstava pod hipotekom radi obezbeđenja obaveza po kreditima. Na umanjenje vrednosti građevinskih objekata u 2013. godini najviše je uticala prodaja tri objekta.


32

28. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI I SREDSTVA POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA


Stalna sredstva namenjena prodaji 34.034

34.084

Ukupno stalna sredstva namenjena prodaji i sredstva poslovanja koje se obustavlja

34.034

34.084

Poziciju stalna sredstva namenjena prodaji na dan 31.12.2013. čine:

OBJEKAT POVRŠINA Vrednost

Apartman namenjen prodaji, Prote Mateje 66 Beograd 151m² 14.877

Građevinski objekat Novi Sad, Bulevar oslobođenja 69 274.60m² 18.170

Poslovni prostor, Knjaževačka bb. Niš 15.16m² 987

UKUPNO: 34.034

Stalna sredstva namenjena prodaji ispunjavaju uslove propisane MSFI 5 i dostupna su prodaji. 29. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA


Odložena poreska sredstva 5.524

9.768

Poreska sredstva, stanje na dan 31.decembra 5.524

9.768

Iznos

privremene razlike

Iznos

odloženog poreza

Oporeziva privremena razlika po osnovu sredstava koja podležu amortizaciji -odložene poreske obaveze

454 68

Oporezive privremene razlike po osnovu izvršenih rezervisanja za otpremnine u skladu sa MRS 19 – odložena poreska sredstva Oporezive privremene razlike po osnovu neplaćenih javnih prihoda - odložena poreska sredstva Oporezive privremene razlike po osnovu rashoda obezvređenja - odložena poreska sredstva

10.265 1.540

5.658 848

21.359 3.204 Ukupno na dan 31.12.2013. godine 36.828 5.524

Na kraju godine ukupna odložena poreska sredstva iznose 5.524 hiljada dinara. 30. OSTALA SREDSTVA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Potraživanja po osnovu avansa datih za obrtna sredstva 8.451

15.630

Potraživanja po osnovu avansa datih za trajna ulaganja 24.881

18.020

Potraživanja po osnovu preplaćenih poreza i doprinosa 10.586

10.319

Potraživanja za više plaćen porez na dobit 16.516

60.561


33

Potraživanja u obračunu 259.638

221.248

Ostala potraživanja 185.086

242.517

Ukupno ostala potraživanja 505.158

568.295

Ispravka vrednosti ostalih potraživanja (172.923)

(177.604)

Neto vrednost ostalih potraživanja 332.235

390.691

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu 92.697

103.999

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode 6.242

2.352

Razgraničeni rashodi kamata 562

0

Razgraničeni ostali troškovi 11.236

11.935

Ostala aktivna vremenska razgraničenja 1.785

1.235

Ukupno razgraničena potraživanja 112.522

119.521

Zalihe 486

317

Sredstva stečena naplatom potraživanja 13.934

13.460

Inventar u upotrebi 2.932

14.770

Ukupno zalihe 17.352

28.547

Ispravka vrednosti zaliha (2.932)

(14.770)

Neto vrednost zaliha 14.420

13.777

Ukupno ostala sredstva, na dan 31. decembra 459.177

523.989

31. REZERVISANJA ZA IDENTIFIKOVANE GUBITKE PO BILANSNIM POZICIJAMA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Rezervisanja za potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje 129.540

110.355

Rezervisanja po datim kreditima, depozitima i ostalim plasmanima 13.059.132

9.604.499

Rezervisanja po hartijama od vrednosti 560.792

576.662

Rezervisanja po ostalim potraživanjima 172.923

177.604

Ukupno rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnim pozicijama, stanje na dan 31. decembra

13.922.387

10.469.120

Promene na rezervisanjima za identifikovane gubitke po bilansnim pozicijama:

(u hiljadama dinara) Početno stanje

Definitivni otpis

Povećanje u toku godine

Smanjenje u toku godine

Smanjenje iz ranijih godina

Kursne razlike

Krajnje stanje

Rezervisanja za potraživanja po osnovu kamata, naknada

110.355 14.109 98.608 28.794 36.812 291 129.540

Rezervisanja po datim kreditima, depozitima i ostalim plasmanima

9.604.499 1.401.898 7.138.177 844.232 1.446.418 9.004 13.059.132

Rezervisanja po hartijama od vrednosti 576.662 11.873 12.034 3.791 12.169 (70) 560.792

Rezervisanja po ostalim potraživanjima 177.604 29.446 79.115 4.472 49.853 (25) 172.923

Ukupno rezervisanja za potencijalne gubitke po bilansnim pozicijama u 2013. godini

10.469.120 1.457.326 7.327.934 881.289 1.545.252 9.200 13.922.387


34

Rezerva za procenjene gubitke Na osnovu kategorizacije plasmana utvrđene saglasno propisima Narodne banke Srbije na dan 31.decembra 2013. godine obračunata je rezerva za procenjene gubitke po osnovu ukupne izloženosti Banke kreditnom riziku: Obračunata rezerva za procenjene gubitke u skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije po osnovu: (u hiljadama dinara)

Bilansna potraživanja 19.333.089

Vanbilansne stavke 254.897

Ukupno 19.587.986

Ispravka vrednosti i rezervisanja obračunata u skladu sa internom metodologijom (MRS 39):


Ispravka vrednosti bilansne aktive 13.922.387

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama 163.301

14.085.688

U skladu sa Odlukom Narodne banke Srbije o klasifikaciji bilansne aktive i vanbilansnih stavki, zbir pozitivnih razlika između rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa navedenom Odlukom i iznosa ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama koja je obračunata u skladu sa internom metodologijom, predstavlja iznos potrebne rezerve za procenjene gubitke. Ako je iznos ispravke vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama veći od iznosa rezerve za procenjene gubitke obračunatog na nivou dužnika, banka nije obavezna da obračuna potrebnu rezervu za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama.


Potrebna rezerva za procenjene gubitke po bilansnoj aktivi i vanbilansnim stavkama 5.851.081

32. TRANSAKCIONI DEPOZITI (u hiljadama dinara)

2013 2012

Bankarski sektor 77.427

69.924

Javna preduzeća 116.066

71.356

Druga preduzeća 2.257.228

2.030.981

Preduzetnici 416.184

347.718

Javni sektor 636

578

Stanovništvo 1.981.468

1.454.835

Strana lica 227.731

228.188

Poljoprivredni proizvođači 202.724

155.133

Drugi komitenti 426.768

329.649

Ukupno transakcioni depoziti, na dan 31. decembra 5.706.232

4.688.362


35

33. OSTALI DEPOZITI 33.1. Prikaz depozita po proizvodu:


2013 2012

Štedni depoziti 8.474.222

7.320.464

Depoziti po osnovu datih kredita 189.159

141.865

Namenski depoziti 515.254

4.831.994

Ostali depoziti 1.454.753

1.611.477

Ukupno ostali depoziti, na dan 31. decembra 10.633.388

13.905.800

33.2. Prikaz depozita po proizvodu i inicijalnoj ročnosti:


2013 2012 Štedni depoziti

Po viđenju 2.457.947

2.528.152

Kratkoročni 5.518.810

4.452.921

Dugoročni 497.465

339.391

8.474.222

7.320.464

Depoziti po osnovu datih kredita

Kratkoročni 8.793

7.545

Dugoročni 180.366

134.320

189.159

141.865

Namenski depoziti

Po viđenju 107.960

4.674.344

Kratkoročni 174.043

97.138

Dugoročni 233.251

60.512

515.254

4.831.994

Ostali depoziti

Po viđenju 30.549

20.776

Kratkoročni 1.422.240

1.588.231

Dugoročni 1.964

2.470

1.454.753

1.611.477

Ukupno ostali depoziti, na dan 31. decembra 10.633.388

13.905.800

Smanjenje namenskih depozita je najvećim delom prouzrokovano realizacijom procesa dokapitalizacije u januaru 2013. godine od strane matične Banke (depozit koji je bio položen u tu svhru je iznosio 4.560.337 hiljada dinara). 33.3. Prikaz depozita po proizvodu i preostaloj ročnosti: (u hiljadama dinara)

2013 2012

Štedni depoziti

Po viđenju 2.457.947

2.528.152

Dospevaju do 1 godine 5.577.367

4.387.680


36

2013 2012

Dospevaju od 1 do 5 godina 438.908

404.632

8.474.222

7.320.464

Depoziti po osnovu datih kredita

Po viđenju 4.023

4.193

Dospevaju do 1 godine 91.657

40.278


97.394

189.159

141.865

Namenski depoziti

Po viđenju 133.319

4.703.817

Dospevaju do 1 godine 201.827

71.600


56.577

515.254

4.831.994

Ostali depoziti

Po viđenju 30.550

20.778

Dospevaju do 1 godine 1.424.203

1.588.778

Dospevaju od 1 do 5 godina 0

1.921

1.454.753

1.611.477

Ukupno ostali depoziti na dan 31. decembra 10.633.388

13.905.800

34. PRIMLJENI KREDITI (u hiljadama dinara) 2013 2012

Obaveze koje dospevaju u roku od jednog dana (overnight) 1.153.980

985.259

Primljeni krediti 2.538

2.538

Ostale finansijske obaveze 125.294

357.964

Ukupno primljeni krediti, na dan 31. decembra 1.281.812

1.345.761

35. OBAVEZE PO OSNOVU KAMATA, NAKNADA I PROMENE VREDNOSTI DERIVATA (u hiljadama dinara)

2013 2012

Obaveze po osnovu kamata 4.997

12.800

Obaveze po osnovu naknada i provizija 8.082

9.876

Obaveze po osnovu promene vrednosti derivata 12.505

2.163

Ukupno obaveze po osnovu kamata, naknada I promene vrednosti derivata

25.584

24.839


37

36. REZERVISANJA


Rezervisanja za potencijalne odlive sredstava po sudskim sporovima 27.597

30.892

Rezervisanja za gubitke po vanbilansnoj aktivi 163.301

131.599

Rezervisanja za penzije 10.265

10.025

Rezervisanja, stanje na dan 31. decembra 201.163

172.516

37. OBAVEZE ZA POREZE (u hiljadama dinara) 2013 2012

Obaveze za porez na dodatu vrednost 3.124

1.708

Obaveze za poreze na zarade i ostala lična primanja na teret banke 65

61

Doprinosi na zarade i ostala lična primanja na teret banke 23

609

Obaveze za doprinose za gradsko građevinsko zemljište 1.584

2.538

Obaveze po ostalim doprinosima-taksa za isticanje firme 1.439

616

Obaveze za porez na kamate na štednju stanovništva 0

746

Obaveze za poreze na dohodak građana 972

987

Obaveze za druge poreze i doprinose 57

4

Ukupno obaveze za poreze, stanje na dan 31.decembra 7.264

7.269

38. OBAVEZE IZ DOBITKA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Obaveze iz dobitka za dividende na redovne akcije 19.545

19.545

Obaveze iz dobitka za dividende na prioritetne akcije 15

15

Obaveze iz dobitka za redovne dividende - ranijih godina (pre 2003.g.) 61

61

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - ranijih godina (pre 2003.g.) 14

14

Obaveze iz dobitka za redovne dividende -2003.godina 4.157

4.157

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende -2003. godina 4

4

Obaveze iz dobitka za redovne dividende za 2004. godinu 6.337

6.337

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende za 2004. godinu. 7

7

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - za 2006. godinu 8.849

8.849


47.282


47.282


47.282


7.748


4.924


1.636

Obaveze iz dobitka za prioritetne dividende - za 2013. godinu 1.636 0

Obaveze po osnovu tekućeg poreza na dobitak 0

0

Obaveze iz dobitka, stanje na dan 31.decembra 196.779

195.143


38

Obavezu za dividende za prioritetne akcije koje se odnose na 2013. godinu Banka je priznala kroz bilans uspeha 2013. godine u iznosu od 1.636 hiljade dinara. Banka nema obaveza po osnovu tekućeg poreza na dobit u 2013. godini. 39. OSTALE OBAVEZE (u hiljadama dinara)

2013 2012

Obaveze prema dobavljačima 93.044

68.736

Obaveze po osnovu primljenih avansa 48.326

44.634

Obaveze po primljenim sredstvima po poslovima u ime i za račun komitenata

406

3.613

Ostale obaveze iz poslovnih odnosa 31.139

599.548

Obaveze u obračunu 27.217

63.064

Prolazni i privremeni računi 6

6

Ukupno ostale obaveze 200.138

779.601

Obaveze za neto zarade 0

3.072

Obaveze za poreze na zarade i naknade zarada 0

494

Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada 0

551

Ostale obaveze prema zaposlenima 254

203

Ukupno obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 254

4.320

Ukupno subordinirane obaveze 3.217.972

14.623.200

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu 85.179

91.006

Razgraničene obaveze za ostale obračunate rashode 161.454

131.425

Razgraničeni prihodi kamata 942

0

Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti primenom efektivne kamatne stope

154.626

138.973

Razgraničeni ostali prihodi 11.692

3.719

Ostala pasivna vremenska razgraničenja 1.588

887

Ukupno pasivna vremenska razgraničenja 415.481

366.010

Ukupne ostale obaveze, na dan 31. decembra 3.833.845

15.773.131

Smanjenje ostalih obaveza se najvećim delom odnosi na smanjenje obaveza po osnovu subordiniranih kredita, otplaćenih u toku 2013. godine (Napomena 45) i po osnovu smanjenja ostalih obaveza iz poslovnih odnosa koje se odnose na sudske sporove koje je Banka izgubila u 2012. godini. 40. KAPITAL Kapital Banke se sastoji od: akcijskog kapitala, rezervi, emisione premije, akumulirane dobiti i gubitka. Akcijski kapital banake čine obične (redovne) i prioritetne, kumulativne i nekumulativne akcije.


39


Akcijski kapital

Obične akcije 7.589.231

7.589.231

Prioritetne nekumulativne akcije 6.745.960

2.219.986

Prioritetne kumulativne akcije 54.544

54.544

Ukupno akcijski kapital 14.389.735

9.863.761

Emisiona premija 2.565.105

2.565.105

Emisiona premija 2.565.105

2.565.105

Rezerve

Revalorizacione rezerve po osnovu promene vrednosti osnovnih sredstava 231.517

231.758

Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu 3.826

812

Rezerve iz dobiti za procenjene gubitke 0

0

Ukupno rezerve 235.343

232.570

Nerealizovani gubici po osnovu hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju 3.377

5.550

Akumulirana dobit

Neraspoređeni dobitak ranijih godina 5.334

5.334

Neraspoređeni dobitak tekuće godine 0

0

Ukupno akumulirana dobit 5.334

5.334

Gubitak tekućeg perioda 4.656.609

1.236.059

Gubitak ranijih perioda 2.542.229

1.306.170

Kapital, stanje na dan 31. decembra 9.993.302

10.118.991

Na osnovu Odluke Skupštine Banke od 03.01.2013. godine i Rešenja Agencije za privredne registre BD 2422/2013 od 17.01.2013. godine, Banka je realizovala XXVIII emisiju akcija radi povećanja osnovnog kapitala u ukupnom iznosu od 4.525.974 hiljada dinara, odnosno 91.360 komada nekumulativnih preferencijalnih akcija pojedinačne nominalne vrednosti 49.540,00 dinara. Kupac akcija OTP Bank LTD Budimpešta uplatu je izvršio u novcu. Na dan 31.12.2013. godine Banka ima 153.194 komada običnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara, 1.101 komada prioritetnih kumulativnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara i 136.172 komada prioritetnih nekumulativnih akcija nominalne vrednosti 49.540,00 dinara. Prioritetne kumulativne akcije Banka priznaje u skladu sa paragrafom 29 MRS 32 kao složeni finansijski instrument. Revalorizacione rezerve po osnovu učešća u kapitalu formirane su po osnovu utvrđivanja tržišne vrednosti hartija raspoloživih za prodaju. Struktura akcionara Sa stanjem na dan 31.12.2013. godine Banka je imala ukupno 67 akcionara (sa 31.12.2012. godine: 70 akcionara). Struktura akcionara na dan 31.12.2013. godine sa učešćem preko 1% i podaci o broju akcija evidentiranih u Centralnom registru, depo i kliring hartija od vrednosti:


40

Obične akcije

Akcionar Knjigovodstvena vrednost u

hiljadama dinara Broj akcija % učešća

OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 7.286.096 147.075 96.00572%

Home art & Sales services a.g. 265.832 5.366 3.50275%

Ukupno 7.551.928 152.441 99.50847%

Ostali 37.303 753 0.49153%

Ukupno obične akcije 7.589.231 153.194 100.00000%

Prioritetne kumulativne akcije



Republika Srbija 27.792 561 50.95368%

AIK Niš d.o.o. 8.521 172 15.62216%

OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 7.183 145 13.16985%

FAM ad Kruševac 2.081 42 3.81471%

Ambalažno staklo d.o.o. 1.139 23 2.08901%

Mladost a.d. Odžaci 1.090 22 1.99818%

Kompanija Vojvodinaput a.d. 1.040 21 1.90736%

SL Mitros a.d. 941 19 1.72570%

Zastava Promet a.d. Sombor 793 16 1.45322%

Ukupno 50.580 1.021 92.73388%

Ostali 3.964 80 7.26612%

Ukupno kumulativne prioritetne akcije 54.544 1.101 100.00000%

Prioritetne nekumulativne akcije



OTP bank.Rt.Budapest.Hungary 6.745.960 136.172 100.00000%

Ukupno prioritetne nekumulativne akcije 6.745.960 136.172 100.00000%

Gubitak po akciji Banka nije računala gubitak po akciji, s obzirom da je izbrisana iz Registra javnih društava po osnovu Rešenja broj 4/0-31-2040/3-12 Komisije za hartije od vrednosti od 21.05.2012. 41. POSLOVI U IME I ZA RAČUN TREĆIH LICA (u hiljadama dinara) 2013 2012

Poslovi u ime i za račun trećih lica

Sektor drugih preduzeća 23.962

27.500


41

Javni sektor 55.240

52.166

Ukupno poslovi u ime i za račun trećih lica, stanje na dan 31. decembra

79.202

79.666

42. PREUZETE BUDUĆE OBAVEZE (u hiljadama dinara)

2013 2012

Date garancije i druga jemstva

Plative garancije 463.364

608.285

Ćinidbene garancije 974.774

569.465

Avali i akcepti menica 14.745

19.327

Akreditivi 17.460

101.205

Ukupno date garancije i druga jemstva 1.470.343

1.298.282

Obaveze za nepovučene kredite i plasmane, koje banka ne može otkazati bez uslova i bez najave

341.403

319.206

Ostale preuzete obaveze, koje banka ne može otkazati bez uslova i bez najave

12.164

200

Ukupno preuzete buduće obaveze, na dan 31. decembar 1.823.910

1.617.688

43. DERIVATI (u hiljadama dinara) 2013 2012 Potraživanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta -Svop

2.675.383

1.075.000

Potraživanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta -Spot

0

113.734

Ukupno derivati, stanje na dan 31. decembra 2.675.383

1.188.734

Na dan 31.12.2013. godine Banka je imala ugovorene svop transakcije sa OTP Bank Ltd. Budimpešta. 44. DRUGE VANBILANSNE POZICIJE


Suspendovana kamata 8.388.427

8.424.116

Obveznice deponovane štednje 5.946.779

6.501.189

Druga vanbilansna aktiva 634

3.989

Novčani ekvivalenti 2.500.001

5.911.549

Akreditivi i garancije 25.221

118.128

Krediti po kreditnim karticama 4.194

4.421

Obaveze koje banka može otkazati bez uslova i bez najave 1.577.775

1.235.107

Kolaterali 1.539.576

1.706.395

Druga vanbilansna aktiva 6.437

119.306

Ukupno druge vanbilansne pozicije, stanje na dan 31. decembra 19.989.044

24.024.200


42

Smanjenje na poziciji novčanih ekvivalenata je rezultat manjeg obima ugovorenih kredita po repo transakcijama u stranoj valuti sa OTP Bank Ltd. Budimpešta u odnosu na prethodnu godinu. Na dan 31.12.2013. nije imala ugovorene repo transakcije u dinarima sa NBS, ni u stranoj valuti sa OTP Bank Ltd. Budimpešta. 45. ODNOSI SA POVEZANIM STRANAMA Odnosi sa povezanim stranama se javljaju u formi uloga osnivača, plasmanima i depozitima, pružanju ili primanju usluga iz operatinog poslovanja zavisnim i povezanim preduzećima u kojima Banka ima značajno učešće kapitala ili gde je Banka u odnosima sa matičnom bankom ili entitetom koji je povezano lice sa matičnom bankom. Ukupna potraživanja i obaveze prema zavisnim i povezanim stranama na dan 31.12.2013. godine su sledeći:


43


OTP Investments

OTP Factoring

OTP Bank Ltd. Budapest

OTP Financing Netherlands

DSK Bank Plc

OTP Banka Slovensko

R.E. Four Intermol

Potraživanja

Potraživanja za kamatu 0 23 0 0 0 0 0 0

Potraživanja za naknadu 0 1 0 0 0 0 0 0

Potraživanja po osnovu promene fer vrednosti derivata 0 0 449 0 0 0 0 0

Ostala potraživanja 25 54 0 0 0 0 100 0

Prolazni i privremeni računi 0 0 0 0 0 0 0 1

Potraživanja iz platnog prometa po platnim karticama 0 0 0 0 0 0 0 24

Devizni računi 0 0 12.406 0 0 0 0 0

Prolazni i privremeni računi u stranoj valuti 0 0 (566) 0 0 0 0 0

Učešća u kapitalu 203.783 0 0 0 0 0 0 0

Krediti po transakcionim računima 0 66.602 0 0 0 0 0 0

Ostali dati depoziti u stranoj valuti 0 0 229.284 0 0 0 0 0

Razgraničena potraživanja za obračunatu kamatu u stranoj valuti

0 0 11 0 0 0 0 0

Razgraničena potraživanja za ostale obračunate prihode u stranoj valuti

0 0 220 0 0 0 0 0

Ukupno potraživanja 203.808 66.680 241.804 0 0 0 100 25

Obaveze

Transakcioni depoziti u dinarima 1.513 0 864 0 0 0 1.614 1.946

Namenski depoziti 0 0 4.096 0 0 0 0 290

Ostali depoziti u dinarima 25.000 9.500 0 0 0 0 0 0

Obaveze koje dospevaju u roku od jednog dana (overnight)

0 0 556.000 0 0 0 0 112.703

Ostale finansijske obaveze 0 0 0 0 0 0 0 9.878

Obaveze po osnovu kamata 0 0 0 0 0 0 0 242

Obaveze po osnovu promene vrednosti derivata 0 0 12.505 0 0 0 0 0

Obaveze prema dobavljačima 0 1.014 0 0 0 0 1.189 569

Ostale obaveze iz poslovnih odnosa 0 0 0 0 0 0 1.292 0

Obaveze u obračunu 0 1 0 0 0 0 0 1

Obaveze za porez na dodatu vrednost 12 32 203 0 0 0 50 0


44


OTP Investments

OTP Factoring

OTP Bank Ltd. Budapest

OTP Financing Netherlands

DSK Bank Plc

OTP Banka Slovensko

R.E. Four Intermol

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u dinarima

105 71 89 0 0 0 0 0

Razgraničeni prihodi za potraživanja iskazana po amortizovanoj vrednosti

0 1.196 0 0 0 0 0 0

Razgraničeni ostali prihodi 0 0 0 0 0 0 0 22

Transakcioni depoziti u stranoj valuti 0 0 5.780 0 0 0 2.382 1.802

Namenski depoziti u stranoj valuti 0 0 0 0 0 0 0 11.464

Ostali depoziti u stranoj valuti 0 5 0 0 0 0 0 0

Obaveze prema dobavljačima u stranoj valuti 0 0 1.544 0 0 0 0 0

Subordinirane obaveze 0 0 0 3.217.972 0 0 0 0

Razgraničene obaveze za obračunatu kamatu u stranoj valuti

0 0 0 5.675 0 0 5 0

Razgraničeni ostali prihodi u stranoj valuti 0 0 1.563 0 0 0 0 0

Ukupno obaveze 26.630 11.819 582.644 3.223.647 0 0 6.532 138.917

Kapital

Akcijski kapital 0 0 14.039.240 0 0 0 0

Ukupno kapital 0 0 14.039.240 0 0 0 0 0

Ukupno obaveze i kapital 26.630 11.819 14.621.884 3.223.647 0 0 6.532 138.917

Ukupno neto 177.178 54.861 (14.380.080) (3.223.647) 0 0 (6.432) (138.892)

Date garancije i druga jemstva u dinarima 0 0 0 0 0 0 0 16.800

Potraživanja/obaveze po derivatima za kurseve valuta 0 0 2.675.383 0 0 0 0 0

Preuzete obaveze po kreditu po tekućem računu 0 53.398 0 0 0 0 0 0

Vanbilansne pozicije 0 53.398 2.675.383 0 0 0 0 16.800


45

Subordinirane obaveze u stranoj valuti sačinjene su od sledećih iznosa:

Ugovoren iznos Naziv poverioca Saldo duga na dan

31.12.2013. Krajnji datum

dospeća Kamatna stopa na godišnjem nivou

20.000.000,00 eur OTP Financing

Netherlands 20.000.000,00 eur 03.01.2019.

Tromesečni Euribor

+ 7,09 %

8.069.722,00 eur

OTP Financing

Netherlands

8.069.722,00 eur

05.09.2018.

Tromesečni Euribor+ 4,02%

Dana 09.01.2013. godine Banka je vratila subordinirani dug prema OTP Financing Netherlands u iznosu od 40 miliona evra na dan isteka roka dospeća, a u skladu sa Ugovorom o subordiniranom kreditu od 04.01.2008. godine. Dana 29.04.2013. godine Banka je vratila subordinirani dug prema OTP Financing Netherlands u iznosu od 24 miliona švajcarskih franaka, a u skladu sa Ugovorom o subordiniranom kreditu zaključenim 16.04.2008. godine. Dana 10.06.2013. godine Banka je vratila subordinirani dug prema OTP Financing Netherlands u iznosu od 40,2 miliona evra kao i subordinirani dug prema OTP Bank Ltd. Budimpešta u iznosu od 442,663.31 evra na dan isteka roka dospeća, a sve u skladu sa Ugovorom o subordiniranom kreditu od 02.06.2008. godine i Ugovorom o prenosu potraživanja sklopljenim između OTP Financing Netherlands kao i ustupioca i OTP Bank Ltd. Budimpešta kao prijemnika od 17.05.2012. godine. Dana 24.01.2014. prestala je obaveza Banke po osnovu subordiniranog kredita od 20.000.000,00 eur (Napomena 54). Ostvareni prihodi i rashodi iz transakcija sa povezanim stranama u obračunskom periodu bili su sledeći:


46


OTP Investments

OTP Factoring

OTP Bank LTD

Budapest

OTP Financing Netherland

DSK Bank Plc

OTP Banka

Slovensko R.E.Four Intermol

Prihodi

Prihodi od kamata 0 11.124 33.235 0 1.801 9.689 1.928 0

Prihodi od naknada i provizija 25 108 1.570 0 0 0 374 11.800

Prihodi operativnog poslovanja 344 537 0 0 0 0 614 0

Prihodi indirektnih otpisa plasmana bilansnih pozicija 0 0 0 0 0 0 99 0

Prihodi po osnovu suspenzije kamate 0 0 0 0 0 0 4 0

Ostali prihodi 0 0 274 0 0 0 0 1

Prihodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja

0 0 0 0 0 0 1.071 0

Prihodi po osnovu promene vrednosti derivata 0 0 331.675 0 0 0 0 0

Prihodi po osnovu realizovanih kursnih razlika 0 22 72.856 0 55 0 469 10.614

Prihodi po osnovu obračunatih kursnih razlika 0 0 177.424 472.761 11.053 20.744 2.098 1.320

Ukupno prihodi 369 11.791 617.034 472.761 12.909 30.433 6.657 23.735

Rashodi

Rashodi kamata 2.246 707 26.185 288.924 0 0 1.395 43.229

Rashodi od naknada i provizija 0 0 203 0 0 0 0 0

Rashodi operativnog poslovanja 0 10.299 13.073 0 0 0 40.828 11.227

Ostali rashodi 0 0 0 0 0 0 0 1

Rashodi po osnovu promene vrednosti plasmana i potraživanja

0 0 0 0 0 0 2 0

Rashodi po osnovu promene vrednosti derivata 0 0 203.326 0 12 0 0 0

Rashodi po osnovu realizovanih kursnih razlika 0 0 30.588 0 14 0 0 291

Rashodi po osnovu obračunatih kursnih razlika 0 0 169.920 366.339 8.024 54.641 6.035 1.927

Ukupno rashodi 2.246 11.006 443.295 655.263 8.050 54.641 48.260 56.675

Ukupno neto (1.877) 785 173.739 (182.502) 4.859 (24.208) (41.603) (32.940)


47

U toku 2013. godine, na članove Izvršnog i Upravnog odbora odnose se sledeća izdvajanja:


Bruto zarada članova Izvršnog odbora 66.792

Neto zarada članova Izvršnog odbora 56.729

Troškovi zakupa članova Izvršnog odbora 4.332

Troškovi korišćenja službenog vozila članova Izvršnog odbora 3.084

Troškovi naknade troškova članova Izvršnog odbora 1.940

Troškovi mobilnih telefona članova Izvršnog odbora 627

Bruto naknada članova Upravnog odbora 11.328

Neto naknada članova Upravnog odbora 8.678

46. POLITIKE UPRAVLJANJA RIZICIMA 46.1. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti je rizik od nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke usled nesposobnosti banke da ispunjava svoje dospele obaveze. Banka kontinuirano prati izloženost riziku likvidnosti i njegovu usklađenost sa postavljenim limitima. Banka je tokom 2013. godine održavala nivo pokazatelja likvidnosti u propisanim okvirima (redovan i uži pokazatelj).

Uži pokazatelj likvidnosti

2013.

Pokazatelj likvidnosti

2013.

Pokazatelj likvidnosti

2012.

Na dan 31. Decembar 1,80 1,93 3,37

Prosek tokom perioda 1,76 2,39 3,56

Najviši 2,54 4,08 4,80

Najniži 0,89 1,26 2,31 Banka održava portfolio koji se sastoji od visoko likvidnih hartija od vrednosti (hartije koje je izdala Narodna banka Srbije ili Republika Srbija) i diversifikovanih sredstava koja mogu lako da se konvertuju u gotovinu u slučaju nepredvidivih i negativnih oscilacija u tokovima gotovine Banke. Banka takođe održava zahtevani nivo obavezne dinarske i devizne rezerve, u skladu sa zahtevima Narodne banke Srbije. Banka je u mogućnosti da se osloni na likvidna sredstva matične banke, te je u slučaju pogoršanja likvidnosti usled poremećaja na finansijskom tržištu u mogućnosti da isti premosti zaduživanjem kod matične banke. Usvojene politike i procedure osiguravaju adekvatno upravljanje sredstvima i planiranje adekvatnog nivoa likvidnosti. Pored pokazatelja likvidnosti koje je propisala NBS, Banka koristi sledeće metode za merenje izloženosti riziku likvidnosti:

• nivo primarne i operativne likvidnosti (likvidna sredstva do mesec dana i do tri meseca se porede sa ciljanim vrednostima, koja pokrivaju obaveze koje dospevaju u posmatranom periodu, potrebe poslovnog sektora, kao i depozitni šok, tj. 99. percintil tromesečne promene depozita)

• redovno sprovođenje stres testova • testiranje Plana finansiranja u situacijama krize likvidnosti


48

Za potrebe merenja i praćenja rizika likvidnosti Banka vrši merenje i praćenje neto tokova gotovine praćenjem imovine i obaveza Banke po periodu preostalom do dospeća, merenjem i upoređivanjem priliva i odliva gotovine, odnosno GAP analizom. Prilikom razvrstavanja bilansnih stavki u izveštaju o Gepu likvidnosti, Banka se rukovodi principom preostale ročnosti. Banka sačinjava GAP izveštaj za dinare, koji čine 51% ukupne aktive Banke, kao i za značajne valute koje čine više od 1% ukupne aktive Banke. Te valute su euro, koji obuhvata 42% ukupne aktive Banke, i švajcarski franak, koji obuhvata 6% ukupne aktive Banke.


49

Ukupna ročna neusklađenost ugovorenih rokova dospeća sredstava i obaveza na dan 31.12.2013. godine je sledeća:

(U hiljadama dinara)

Do mesec dana

Od 1 do 3 meseca

Od 3 do 12 meseci

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godina Dospelo

Bez ugovorenog roka dospeća Ukupno

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 3.407.947 0 0 0 0 0 0 3.407.947

Opozivi depoziti i krediti 2.588.792 0 0 0 0 0 0 2.588.792 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

0 0 0 0 0 144.298 0 144.298

Dati krediti i depoziti 616.755 1.105.680 4.133.504 7.203.396 4.108.371 2.930.758 641.419 20.739.883 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 560.230 309.789 1.262.750 0 0 0 10.495 2.143.264 Ostali plasmani 10.138 12.457 11.132 0 0 186.434 9.481 229.642 Ostala sredstva 221.652 13.836 44.264 6.163 351 131.331 41.580 459.177 Ukupna aktiva 7.405.514 1.441.762 5.451.650 7.209.559 4.108.722 3.392.821 702.975 29.713.003

Transakcioni depoziti 5.706.232 0 0 0 0 0 0 5.706.232 Ostali depoziti 384.450 2.564.081 4.303.906 504.152 207.008 81.529 2.588.262 10.633.388 Primljeni krediti 921.277 206.703 25 0 0 28.659 125.148 1.281.812 Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata

1.416 872 11.427 58 0 3.809 8.002 25.584

Ostale obaveze 415.784 3.781 2.913 932.036 2.298.188 8.797 172.346 3.833.845 Ukupna pasiva 7.429.159 2.775.437 4.318.271 1.436.246 2.505.196 122.794 2.893.758 21.480.861

Ročna neusklađenost na dan 31.12.2013. godine (23.645) (1.333.675) 1.133.379 5.773.313 1.603.526 3.270.027 (2.190.783) 8.232.142

Ročna neusklađenost na dan 31.12.2012. godine 7.039.664 (1.918.292) (6.902.488) 7.252.704 714.263 2.452.297 (289.028) 8.349.120


50

Strest test likvidnosti

Banka, pored upravljanja likvidnošću u redovnim uslovima poslovanja, radi i periodične stres testove kako bi identifikovala i merila svoju izloženost riziku likvidnosti u vanrednim uslovima, analizirajući moguće uticaje na novčane tokove. Model stres testa, podrazumeva negativan scenario koji se bazira na pretpostavci da u vanrednim prilikama pet najvećih (scenario pod "A") i deset najvećih deponenata (scenario pod "B") povuku svoje depozite. Ukupan odliv depozita u prvom scenariju iznosio bi RSD 1.149.834 hiljada, a u drugom scenariju RSD 1.643.405 hiljada.

Do mesec

dana

Od 1 do 3

meseca

Od 3 do

12 meseci

Od 1 do 5

godina

Preko 5

godina Dospelo

Bez

ugovorenog

roka dospeća

Ukupno

Finansijska aktiva 7.405.514 1.441.762 5.451.650 7.209.559 4.108.722 3.392.821 702.975 29.713.003

Scenario "A" 6.255.680 1.441.762 5.451.650 7.209.559 4.108.722 3.392.821 702.975 28.563.169

Scenario "B" 5.762.109 1.441.762 5.451.650 7.209.559 4.108.722 3.392.821 702.975 28.069.598

Finansijska pasiva 7.429.159 2.775.437 4.318.271 1.436.246 2.505.196 122.794 2.893.758 21.480.861

Scenario "A" 6.757.969 2.771.542 4.180.647 1.431.693 2.344.588 -49.169 2.893.758 20.331.027

Scenario "B" 6.303.781 2.771.542 4.146.631 1.431.693 2.344.588 -54.537 2.893.758 19.837.456

Gap 31.12.2013 -23.645 -1.333.675 1.133.379 5.773.313 1.603.526 3.270.027 -2.190.783 -

Scenario "A" -502.289 -1.329.780 1.271.003 5.777.866 1.764.134 3.441.990 -2.190.783 -

Scenario "B" -541.672 -1.329.780 1.305.019 5.777.866 1.764.134 3.447.358 -2.190.783 -

Negativan gap u prvom baketu je prisutan iz razloga što su u njemu raspoređeni ukupni transakcioni depoziti (RSD 5.706.232 hiljada), iako se njihovo povlačenje ne može očekivati u narednih mesec dana. S obzirom na činjenicu da Banka ima na raspoganju RSD 2.132.769 hiljada uloženih u državne zapise maksimalne ročnosti do godinu dana, njihovom delimičnom prodajom Banka bi blagovremeno mogla da isplati prevremeno povlačenje depozita u pretpostavljenim stresnim situacijama, a uzimajući u obzir veoma konzeravativan pristup. S druge strane, kada se primeni modifikacija očekivanog dospeća korišćenjem metodologije regrupisanja depozita na osnovu njihovog istorijskog kretanja tokom poslednjih 5 godina, u najgorem slučaju (99%VaR) 19% transakcionih depozita može biti povučeno u toku mesec dana, dok 54% čine stabilni depoziti (očekivane ročnosti preko 2 godina). U tom slučaju, prvi baket bi bio pozitivan i gep bi iznosio RSD 4.598.403 hiljada. Uzmajući to u obzir, strest test je pokazao da bi Banka, u slučaju povlačenja depozita 5 odnosno 10 najvećih deponenata, uspela da odgovori svojim obavezama. U narednom periodu, ukoliko bi došlo do određenih poremećaja, odnosno do prekoračenja ranih pokazatelja upozorenja, Banka bi reagovala u skladu sa Planom finansiranja u slučaju nastupanja krize likvidnosti, u kom su jasno definisane kratkoročne i dugoročne mere za poboljšanje likvidnosti. 46.2. Rizik od promene kamatnih stopa Kamatni rizik je rizik koji proizilazi iz mogućih nepovoljnih promena kamatnih stopa koje utiču na finansijski rezultat i kapital Banke. Izloženost kamatnom riziku zavisi od odnosa kamatno osetljive aktive i pasive Banke. Osnovni princip upravljanja kamatnim rizikom koji prostiče iz bankarske knjige jeste princip usklađivanja sredstava i obaveza prema vrsti kamatne stope (fiksna kamatna stopa ili varijabilna) i prema dospećima ili datumima ponovnog određivanja kamatne stope. Banka na


51

mesečnoj osnovi obaveštava ALCO odbor o odnosu kamatno osetljive aktive i pasive, kao i o usklađenosti kamatnog rizika sa propisanim internim limitima. U cilju merenja izloženosti riziku kamatnih stopa, Banka koristi GAP analizu (analiza raskoraka). Veličina raskoraka (GAP-a) za određeni vremenski interval daje indikaciju izloženosti banke prema riziku novog određivanja cene (eng. repricing risk). Sledeća tabela prikazuje izloženost Banke riziku od promene kamatnih stopa na dan 31.12.2013. godine:


Naziv 0 - 30 d 30-90 d 90-180 d 180-360 d 1-2 g preko 2g Nekamat. UKUPNO

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 1.495.982 0 0 0 0 0 1.911.965 3.407.947

Fiksna kamatna stopa 1.495.982 0 0 0 0 0 0 1.495.982

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 1.911.965 1.911.965

Opozivi depoziti i krediti 0 0 0 0 0 0 2.588.792 2.588.792

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 2.588.792 2.588.792 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja

0 0 0 0 0 0 144.298 144.298

Dati krediti i depoziti 2.164.938 6.461.095 5.945.218 264.197 65.799 2.411.110 3.427.526 20.739.883

Fiksna kamatna stopa 1.213.127 240.906 192.849 230.293 65.799 2.411.110 0 4.354.084

Varijabilna kamatna stopa 951.811 6.220.189 5.752.369 33.904 0 0 0 12.958.273

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 3.427.526 3.427.526

Hartije od vrednosti 560.230 309.789 482.056 780.694 0 0 10.495 2.143.264

Fiksna kamatna stopa 560.230 309.789 482.056 780.694 0 0 0 2.132.769

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 10.495 10.495

Ostali plasmani 99.948 12.457 0 0 0 0 117.237 229.642

Fiksna kamatna stopa 99.948 12.457 0 0 0 0 0 112.405

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 117.237 117.237

Ostala sredstva 0 0 0 0 0 0 459.177 459.177

UKUPNO AKTIVA 4.321.098 6.783.341 6.427.274 1.044.891 65.799 2.411.110 8.659.490 29.713.003

Transakcioni depoziti 1.660.832 333.373 221.973 256.655 91.095 3.101.687 40.617 5.706.232

Fiksna kamatna stopa 1.660.832 333.373 221.973 256.655 91.095 3.101.687 0 5.665.615

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 40.617 40.617

Ostali depoziti 3.401.259 2.105.934 2.136.451 2.027.842 437.366 173.238 351.298 10.633.388

Fiksna kamatna stopa 2.895.206 2.051.934 2.136.451 2.027.842 437.366 173.238 0 9.722.037

Varijabilna kamatna stopa 506.053 54.000 0 0 0 0 0 560.053

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 351.298 351.298

Primljeni krediti 1.188.015 0 24 0 0 0 93.773 1.281.812

Fiksna kamatna stopa 1.188.015 0 24 0 0 0 0 1.188.039

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 93.773 93.773

Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata

0 0 0 0 0 0 25.584 25.584

Ostale obaveze 21.487 3.275.371 115.591 33.575 15.404 23.573 348.844 3.833.845

Fiksna kamatna stopa 13.619 19.922 16.487 32.924 15.404 23.573 0 121.929

Varijabilna kamatna stopa 7.868 3.255.449 99.104 651 0 0 0 3.363.072

Nekamatonosno 0 0 0 0 0 0 348.844 348.844

UKUPNO PASIVA 6.271.593 5.714.678 2.474.039 2.318.072 543.865 3.298.498 860.116 21.480.861

GAP 31.12.2013. -1.950.495 1.068.663 3.953.235 -1.273.181 -478.066 -887.388 0

KUMULATIVNI GAP -1.950.495 -881.832 3.071.403 1.798.222 1.320.156 432.768

GAP 31.12.2012. 1.299.458 1.186.671 1.886.731 -1.239.481 557.468 131.948 0

KUMULATIVNI GAP 31.12.2012. 1.299.458 2.486.129 4.372.860 3.133.379 3.690.847 3.822.794


52

Banka je na dan 31.12.2013. godine ostvarila ukupan pozitivan GAP u iznosu od 432.768 hiljada RSD. Pregled kamatnih stopa OTP Banke za 2013. Godinu

RSD EUR

Finansijska aktiva

1. Depoziti bankama 7.7% - 9.7% O/N 1) 0.20% - 1.72% O/N 2) 0.63% - 1.71% 1W

2. Obavezna rezerva – kamatonosni deo 2.50%

3. Kratkoročni krediti komitentima

a) Velika preduzeća Od KS DO + 2.80% Od 3m euribor+3.95%

b) Mala i srednja preduzeća i preduzetnici-

corporate KS DO+4.80% do KS DO+8.80%

3M Euribor+6.00% do 3M

Euribor+10.00%

c) Mala i preduzetnici-retail* 2n repo +6% do 2n repo+16.50% 3M Euribor+3.50% do 3M Euribor+30.2%

d) Fizička lica 0% do 34.49% 6M Euribor+3.99% do 12.95%

4. Dugoročni krediti komitentima

a) Velika preduzeća Od KS DO + 4.10% Od 3m euribor+4.70%

b) Mala i srednja preduzeća i preduzetnici -

corporate KS DO+5.00% do KS DO+8.80%

3M Euribor+6.20% do 3M

Euribor+10.80%

c) Mala i preduzetnici - retail* 2n repo +7% do 2n repo+14.50% 3M Euribor+13,0% do 3M

Euribor+30.20%

d) Fizička lica 6M Belibor+6.7% do 6 M Belibor

+14.20%

6M Euribor + 3.99% do 6M

Euribor+15.99%

Finansijske obaveze

1. Depoziti banaka 5.0% - 9.1% O/N 1) 0.04% - 0.40% O/N

2) 1.36% 1m 3) 1.79% 3m

2. Obaveze prema klijentima

a) Mala, srednja i velika preduzeća

1) 2n repo-2.10% do KS DO-0.45%

(na oročene depozite)

2) 0.00%-6.00%

(na a vista depozite)

3) 0.0% do 2n repo-2.00%

(na O/N depozite)

0.80% do 3.80%


2) 0.00%-1.00%

(na a vista depozite)

b) JLS,AP i RS

1) Eskontna stopa NBS


2) 0.0% do Eskontna stopa NBS

(na a vista i O/N depozite)

*Napomena : Za Mala i preduzetnici - retail nisu uključene kamate za lombardne kredite:

• Za RSD lombardne kredite kamata : 2n repo - 6% • Za FX lombardne kredite kamata: 3M Euribor + 3.50%

Na osnovu izveštaja o gepu kamatno osetljive aktive i pasive, jedinica za ALM i MO izračunava osetljvost ekonomske vrednosti kapitala banke na promene kamatnih stopa. Prihvatljiv nivo kamatnog rizika je definisan limitom najveće moguće osetljivosti neto vrednosti imovine Banke na promenu tržišnih kamatnih stopa. Banka ispituje nekoliko scenarija koja obuhvataju paralelno pomeranje krive prinosa, kao i scenarije promene nagiba krive prinosa (eng. yield curve risk). Merenje osetljivosti na promene kamatnih stopa se radi za svaku od značajnih valuta.


53

Scenario analiza

Rizik od promene kamatnih stopa, pored gepova i limita, takođe se prati scenario analizom, odnosno posmatranjem uticaja različitih promena kamatnih stopa na ekonomsku vrednost kapitala. U scenario analizi, uzete su kamatonosne pozicije bilansa stanja i vanbilansne pozicije (valutni svop).

Ekonomska vrednost kapitala je definisana kao neto sadašnja vrednost svih očekivanih tokova gotovine banke.

Proces scenario analize sastoji se iz dva koraka:

a) Definicija scenarija promene kamatne stope b) Vrednovanje kamatonosnih pozicija pod odabranim scenarijima.

Promena ekonomske vrednosti kapitala računata je za svaku značajnu valutu posebno. Značajne valute su one koje čine više od 1% ukupne aktive. Za svaku značajnu valutu, uzeta je u obzir adekvatna kriva prinosa. Banka definiše sledeće scenarije promena kamatnih stopa:

a) Paralelno pomeranje svake krive prinosa za +/- 200 bp,100 bp (osim za RSD) b) Strma kriva prinosa – promene u nagibu krive prinosa su pretpostavljene za sledeće

vremenske periode: do 3 meseca, od 3 meseca do 3 godine, od 3 do 10 godina, preko 10 godina: - za FX: 0; ±100 bp; ±150 bp; ±200 bp - za RSD: 0; ±200 bp; ±300 bp; ±400 bp

c) Kriva prinosa sa amplitudama – promene u nagibu krive prinosa su pretpostavljene za sledeće vremenske periode: do 3 meseca, od 3 meseca do 1 godine, od 1 do 3 godine, od 3 do 4 godine, od 4 do 10 godine, preko 10 godina:

- slučaj 1 za FX: +200 bp; +150 bp; +100 bp; 0; +100 bp; +200 bp, - slučaj 2 za FX: -100 bp; -75 bp; -50 bp; 0; -50 bp; -100 bp, - za RSD: ±400 bp; ±300 bp; ±200 bp; 0; ±200 bp; ±300 bp.

d) 1% i 99% percentil posmatranih promena kamatnih stopa koristeći promene u vremenskom horizontu od jedne godine i minimum pet godina observacija (samo za RSD).

46.3. Devizni rizik Devizni rizik je rizik od nastajanja negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke prouzrokovan promenom kursa stranih valuta u odnosu na dinar. Izloženost deviznom riziku u određenoj valuti predstavlja potencijalne promene u vrednosti potraživanja i obaveza Banke u određenoj valuti koje se mogu pripisati promenama kursa za posmatranu valutu. Devizni rizik Banke u određenoj valuti se meri razlikom između ukupnog iznosa potraživanja i ukupnog iznosa obaveza denominiran u toj valuti (devizna otvorena pozicija).

Scenario 1 (+600)

Scenario 2 (-635)

Scenario 3 (400;300;200;0;200;300)

Scenario 4 (-400;-300;-200;0;-200;-300)

Scenario 5 (0;200;300;400

)

Scenario 6 (0;-200;-300;-400)

Scenario 1 (+200) -94,264 -197,299 -131,068 -123,768 -113,700 -140,616Scenario 2 (-200) 258,162 155,127 221,358 228,659 238,726 211,810Scenario 3 (+100) -39,869 -142,905 -76,673 -69,373 -59,305 -86,222Scenario 4 (-100) 126,924 23,889 90,120 97,421 107,488 80,572Scenario 5 (200; 150; 100; 0; 100; 200) -90,663 -193,699 -127,467 -120,167 -110,099 -137,016Scenario 6 (-100; -75; -50; 0; -50; -100) 112,555 9,519 75,751 83,051 93,119 66,202Scenario 7 (0; 100; 150; 200) -113,649 -216,685 -150,453 -143,153 -133,085 -160,002Scenario 8 (0; -100; -150; -200) 270,407 167,372 233,603 240,903 250,971 224,055

Promena EVE (najlošiji scenario) -216,685

FXRSD


54

Pokazatelj deviznog rizika je odnos između ukupne otvorene neto pozicije i kapitala Banke. Banka je dužna da obezbedi da njena ukupna neto otvorena devizna pozicija ne prelazi 20% regulatornog kapitala Banke.

(u hiljadama dinara) Valutne pozicije

RSD Ukupno Naziv EUR

Indeks. EUR

CHF Indeks. CHF

USD Ostalo

Gotovina i gotovinski ekvivalenti 357.722 0 28.021 0 22.530 19.210 2.980.464 3.407.947 Opozivi depoziti i krediti 2.538.915 0 0 0 49.877 0 0 2.588.792 Potraživanja po osnovu kamata, naknada, prodaje, promene fer vrednosti derivata i druga potraživanja 87.619 86.242 715 715 11 0 55.953 144.298

Dati krediti i depoziti 10.300.431 9.833.385 1.939.356 1.939.356 153.129 0 8.346.967 20.739.883 Hartije od vrednosti (bez sopstvenih akcija) 0 0 0 0 0 0 2.143.264 2.143.264

Ostali plasmani 13.121 11.455 0 0 0 0 216.521 229.642

Ostala sredstva 53.087 28.236 4.201 4.201 3.047 2.050 396.792 459.177 UKUPNA AKTIVA (I) 13.350.895 9.959.318 1.972.293 1.944.272 228.594 21.260

14.139.961 29.713.003

Transakcioni depoziti 1.624.997 0 72.315 0 157.050 31.874 3.819.996 5.706.232

Ostali depoziti 9.240.644 1.414 114.964 0 56.099 7.189 1.214.492 10.633.388

Primljeni krediti 29.854 0 24 0 12.081 573 1.239.280 1.281.812 Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata 2.681 4 58 0 45 0 22.800 25.584

Ostale obaveze 3.321.417 3.328 240 0 1.521 11 510.656 3.833.845 UKUPNO PASIVA (II) 14.219.593 4.746 187.601 0 226.796 39.647 6.807.223 21.480.860 BILANSNI GAP (III=I-II) -868.698 - 1.784.692 - 1.798 -18.387 - - Neto forward pozicija koja utiče na devizni rizik - VANBILANS (IV) 857.142 -1.786.752 18.620 - - NETO OTVORENA POZICIJA (III+IV) 31.12.2013. -11.556 -2.060 1.798 233

- -13.620

NETO OTVORENA POZICIJA (III+IV) 31.12.2012. 192.958 3.467 218 -49

- 196.667

Proces upravljanja deviznim rizikom Banke je u saglasnosti kako sa limitima postavljenim od strane Narodne banke Srbije tako i sa interno propisanim limitima Banke, koji su daleko konzervativniji. Limiti deviznog rizika se utvrđuju na onom nivou pri kom Banka neće imati značajne gubitke zbog kretanja kursa stranih valuta u odnosu na dinar. Banka upravlja deviznim rizikom na efikasan način što potvrđuje i pokazatelj deviznog rizika, koji je u 2013. godini bio na prosečnom nivou od 0.86%, odnosno u okviru limita propisanog od strane Narodna Banke Srbije. Pokazatelj deviznog rizika je poslednjeg dana u godini iznosio 0.43%. Analiza osetljivosti U analizi osetljivosti prezentovanoj u sledećoj tabeli, procenjeni su efekti rasta srednjeg kursa za 3%, 5% i 10% na visinu otvorenih pozicija za svaku stranu valutu i na neto otvorenu


55

poziciju, a zatim i izlovani efekat novo dobijenih neto otvorenih pozicija na finansijski rezultat, kapital banke i pokazatelj deviznog rizika.

u hiljadama 31.12.2013 Stres +3% Stres +5% Stres +10%

Srednji

kurs

Otvorena

pozicija

(u FX)

Otvorena

pozicija (u

RSD)

Otvorena

pozicija

Neto uticaj

na rezultat

Otvorena

pozicija

Neto uticaj

na rezultat

Otvorena

pozicija

Neto uticaj

na rezultat

CAD 78.0888 2 127 131 4 133 6 140 13

CHF 93.5472 (22) (2.060) (2.122) (62) (2.163) (103) (2.266) (206)

EUR 114.6421 (101) (11.557) (11.904) (347) (12.135) (578) (12,713) (1.156)

GBP 136.9679 1 109 112 3 114 5 120 11

SEK 12.9403 0 -3 (3) 0 (3) 0 (3) 0

USD 83.1282 22 1.798 1.852 54 1.888 90 1,978 180

Neto otvorena pozicija 13.620 14.029 14.301 14.982

Zlato

15.758 16.231 16.546 17.334

Neto uticaj na finansijski rezultat

(348)

(579)

(1.159)

Finansijski rezultat (kumulativan) (4.656.609) (4.656.956) (4.657.188) (4.657.767)

% od godišnjeg rezultata

0.01%

0.01%

0.02%

Kapital 6.834.833 6.834.485 6.834.254 6.833.674

Pokazatelj devizno rizika 0.43% 0.44% 0.45% 0.47%

Na osnovu analize prezentovane u tabeli, zaključuje se da povećanjem kursa od 10% pokazatelj deviznog rizika i dalje ostaje daleko ispod regulatornog limita od 20%. 46.4. Kreditni rizik Mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usled neizvršavanja obaveza dužnika Banka kontroliše putem adekvatnog sistema upravljanja kreditnim rizikom. Odobravanjem kredita Banka je izložena kreditnom riziku, koji predstavlja mogućnost da korisnik kredita neće moći u potpunosti ili delimično da izmiri svoje dospele obaveze prema Banci u ugovorenim rokovima. Banka svojim internim aktima, politikama i procedurama kreditni rizik identifikuje, meri i procenjuje prema kreditnoj sposobnosti dužnika, profitabilnosti, njegovoj urednosti u izvršavanju obaveza prema Banci i prema kvalitetu sredstava obezbeđenja. Banka procenjuje nadoknadivost, odnosno gubitak svakog plasmana pre odobravanja plasmana kroz analizu, u skladu sa propisanim kreditnim analizama, kao i periodično (mesečno) tokom trajanja poslovnog odnosa. Rezervisanja za rizike nastanka potencijalnih gubitaka procenjuju se u skladu sa internom metodologijom u skladu sa MRS 39, kao i propisima Narodne Banke Srbije. Iznos rezervisanja za kredite koji se vode po amortizovanoj vrednosti se obračunava primenom diskontovanja budućih novčanih tokova. Banka procenjuje postojanje objektivnih dokaza o obezvređenju finansijskih sredstava. Najčešći objektivni dokazi su: značajne finansijske teškoće klijenata, kršenje ugovora, nesolventnost, likvidacija. Ukoliko se utvrdi postojanje objektivnih dokaza o obezvređenju finansijskih sredstava iznos ispravke vrednosti se procenjuje kao razlika između knjigovodstvene vrednosti sredstva i sadašnje vrednosti budućih novčanih tokova obračunate primenom ugovorene efektivne kamatne stope finansijskog sredstva. Projekcije očekivanih novčanih tokova koji će biti naplaćeni uzimaju u obzir finansijsko stanje klijenta, dogovor postignut sa klijentom, vrednost, kvalitet, utrživost sredstava obezbeđenja. Ovako obračunata


56

ispravka vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama knjiže se na teret rashoda Banke. Procena postojanja objektivnih dokaza o obezvređenju se sprovodi na individualnom nivou finansijskih sredstava koja su pojedinačno značajna. Sredstva za koja se individualnom procenom utvrdi i prizna obezvređenje ne uključuju se u procenu na grupnom nivou. Procena na grupnom nivou se radi za potraživanja koja nisu individualno značajna i za obezvređenja koja su verovatno sadržana u portfoliu a ne postoje objektivni dokazi o pojedinačnom obezvređenju. Procena na grupnom nivou je diversifikovana po kriterijumu vrste dužnika, vrste plasmana i ročnosti, podgrupe sa sličnim karakteristikama. Gubici po osnovu obezvređenja se procenjuju na osnovu migracionih matrica, jednom mesečno. Rezerva za procenjene gubitke procenjuje se u skladu sa propisima Narodne Banke Srbije. Krediti, plasmani i druga izloženost Banke klasifikuju se u kategorije A, B, V, G i D u skladu sa procenom naplativosti kredita i drugih plasmana, u zavisnosti od: broja dana koliko je prekoračen rok dospeća glavnice i kamate, ocene finansijskog položaja i kreditne zaduženosti komitenta i kvaliteta pribavljenih sredstava obezbeđenja. Iznos rezerve za procenjene gubitke je obračunat primenom procenata 0% na plasmane klasifikovane u kategoriju A, 2% na plasmane klasifikovane u kategoriju B, 15% na plasmane klasifikovane u kategoriju V, 30% na plasmane klasifikovane u kategoriju G i 100% na plasmane klasifikovane u kategoriju D. Potrebna rezerva za procenjene gubitke predstavlja zbir utvrđenih pozitivnih razlika između rezerve za procenjene gubitke obračunate u skladu sa propisima Narodne Banke Srbije (Sl. Glasnik RS broj 94/2011,57/2012,123/2012,43/2013 i 113/2013) i ispravki vrednosti bilansne aktive i rezervisanja za gubitke po vanbilansnim stavkama procenjenih u skladu sa unutrašnjim aktom Banke. 46.4.1. Preuzete obaveze kreditiranja Garancije, drugi oblici jemstva, odobreni akreditivi i drugo predstavljaju uslovne obaveze banke da izvrši isplatu u slučaju nemogućnosti komitenta da izmiri svoje obaveze prema trećim stranama i tretiraju se kao kreditni ekvivalent. Slično važi i za neiskorišćene delove odobrenih okvirnih kredita (revolving krediti, prekoračenja po tekućim računima, kreditne kartice i slilčno) koje se različito tretiraju u zavisnosti od otkazivosti i perioda do dospeća. Obzirom da je kreditni rizik povezan s preuzetim obavezama kreditiranja, Banka je potencijalno izložena gubitku u iznosu jednakom ukupnim neiskorišćenim sredstvima. Međutim, očekivani iznos gubitka je manji od ukupnog iznosa neiskorišćenih odobrenih sredstava, jer je većina preuzetih obaveza za kreditiranje povezana sa održavanjem specifičnih kreditnih standarda od strane komitenata. Banka upravlja kreditnim rizikom u skladu sa usvojenom politikom i kontinuirano identifikuje značajnije promene u kretanjima koje bi imale uticaj na kreditni rizik. 46.4.1.1. Maksimalna izloženost kreditnom riziku pre uzimanja sredstava obezbeđenja ili drugih povećanja kreditnog boniteta hartija od vrednosti Tabela u nastavku predstavlja maksimalnu izloženost kreditnom riziku bez respektovanja sredstava obezbeđenja ili drugih povećanja kreditnog boniteta hartija od vrednosti.


57

(u hiljadama dinara) 2013 2012 Potraživanja po osnovu kamata i naknada 212.320 149.073 Dati krediti i depoziti 33.023.818 33.323.178

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 2.652.578 1.464.647

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 51.478 63.351

Ostali plasmani 1.004.839 1.480.877

Ostala sredstva 538.038 551.203

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama 37.483.071

37.032.329

Plative garancije 463.364

608.285 Činidbene garancije 974.774

569.465

Avali i akcepti menica 14.745

19.327 Akreditivi 17.460

101.205

Preuzete neopozive obaveze 353.567

319.406 Potraživanja po derivatima 2.675.383

1.188.734

Druga vanbilansna aktiva 1.577.775

1.235.107

Maksimalna izloženost po vanbilansnim stavkama 6.077.068

4.041.529

46.4.2. Plasmani Ukupno rezervisanje za obezvređenje plasmana je 13.059.132 hiljada dinara (dok je u 2012. godini bilo 9.604.499 hiljada dinara) od čega 10.530.342 hiljada dinara predstavlja rezervisanje za pojedinačno obezvređene kredite, a preostali iznos od 2.528.790 hiljada dinara predstavlja rezervisanje na grupnoj osnovi. Tokom 2013. godine povećana su individualna i pojedinačna obezvređenja.


Ni dospeli ni obezvreñeni

Dospeli ali ne

obezreñeni Obezvreñeni

Osloboñenje za pojedinačne obezvreñene

kredite

Osloboñenje za grupne

obezvreñene kredite

Ukupno osloboñenje

za obezvreñenje

Ukupno neto

Stambeni krediti

2.635.003 52.372 1.624.448 612.689 173.856 786.545 3.525.278

Overdraft 267.446 2.061 257.558 199 248.563 248.762 278.304

Keš krediti 4.901.824 976 1.159.219 0 739.367 739.367 5.322.651

Kartice 543.042 1.526 485.371 4.429 366.765 371.194 658.746

Potrošački 11.702 30 62.435 0 58.958 58.958 15.209

Ostali potrošački

293.972 15.699 359.338 124.172 122.545 246.718 422.291

MSE 417.876 33.674 2.530.132 1.384.011 680.024 2.064.035 917.647

Corporate 6.021.973 82.982 11.672.492 8.111.155 135.433 8.246.588 9.530.859

Opštine 0 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama

442.596 9.947 296.965 293.688 3.278 296.965 452.543

na dan 31.12.2013.

15.535.435 199.267 18.447.958 10.530.342 2.528.790 13.059.132 21.123.527


Ni dospeli ni

obezvreñeni

Dospeli ali ne



kredite



Ukupno osloboñenje

za obezvreñenje

Ukupno neto

Stambeni krediti 2.956.302 73.302 1.308.726 319.946 163.288 483.234 3.855.096 Overdraft 252.279 2.609 261.413 594 212.854 213.447 302.854 Keš krediti 3.469.594 1.508 842.611 0 456.571 456.571 3.857.141 Kartice 617.854 3.847 473.072 3.035 298.662 301.697 793.076 Potrošački 32.266 167 68.131 0 52.902 52.902 47.662 Ostali potrošački

271.339 171.010 167.078 91.955 31.307 123.261 486.166

MSE 451.884 1.031.243 1.641.800 614.573 540.115 1.154.688 1.970.239


58


Ni dospeli ni

obezvreñeni

Dospeli ali ne



kredite



Ukupno osloboñenje

za obezvreñenje

Ukupno neto

Corporate 7.377.703 1.028.779 11.044.801 6.433.465 70.692 6.504.158 12.947.126 Opštine 5.645 0 0 0 0 0 5.645 Krediti bankama

924.028 10.523 314.541 313.546 995 314.541 934.550

na dan 31.12.2012.

16.358.893 2.322.987 16.122.173 7.777.113 1.827.386 9.604.499 25.199.555

46.4.2.1. Plasmani koji niti su dospeli niti su obezvređeni Kreditni kvalitet portfelja plasmana tokom 2013. godine u odnosu na 2012. je menjan a jedan od razloga jeste i pooštravanje minimalnih nivoa obezvređenja. je Krediti koji nisu dospeli niti su obezvređeni čine 46%.

(u hiljadama dinara) Krediti koji se

otplaćuju Krediti koje treba

nadgledati Krediti ispod prosečnog

Krediti sumnjivi

Krediti loši Ukupno

Stambeni krediti 2.528.910 11.836 27.335 25.849 41.073 2.635.003

Overdraft 267.432 0 14 0 0 267.446

Keš krediti 4.901.824 0 0 0 0 4.901.824

Kartice 542.929 0 105 8 0 543.042

Potrošački 11.582 0 120 0 0 11.702

Ostali potrošački 281.475 1.157 207 3.807 7.325 293.972

MSE 396.386 0 18.460 3.030 0 417.876

Corporate 5.875.518 143.492 2.963 0 0 6.021.973

Opštine 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 442.596 0 0 0 0 442.596

na dan 31.12.2013. 15.248.653 156.484 49.206 32.694 48.398 15.535.435

(u hiljadama dinara) Krediti koji se

otplaćuju Krediti koje treba

nadgledati Krediti ispod prosečnog

Krediti sumnjivi

Krediti loši

Ukupno

Stambeni krediti 2.652.979 15.277 32.768 82.731 172.546 2.956.302

Overdraft 252.193 0 86 0 0 252.279

Keš krediti 3.468.338 247 835 174 0 3.469.594

Kartice 617.280 0 224 26 324 617.854

Potrošački 32.207 0 59 0 0 32.266

Ostali potrošački 230.130 1.977 3.415 13.751 22.065 271.339

MSE 341.644 0 47.172 42.374 20.694 451.884

Corporate 6.660.282 0 570.238 137.308 9.875 7.377.703

Opštine 5.645 0 0 0 0 5.645

Krediti bankama 924.028 0 0 0 0 924.028

na dan 31.12.2012. 15.184.726 17.502 654.796 276.365 225.505 16.358.893

46.4.2.2. Plasmani koji su dospeli ali nisu obezvređeni Bruto iznos plasmana po klasama klijenata koji su u kašnjenju ali nisu obezvređeni je sledeći:


Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana Dospeli 1-5 godina

Dospevaju preko 5 godina Ukupno

Stambeni krediti 530 525 204 474 2.829 45.549 2.261 52.372

Overdraft 2.061 0 0 0 0 0 0 2.061


59


Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana Dospeli 1-5 godina

Dospevaju preko 5 godina Ukupno

Keš krediti 751 118 0 0 0 108 0 976

Kartice 1.523 0 0 1 3 0 0 1.526

Potrošački 30 0 0 0 0 0 0 30

Ostali potrošački 28 0 2.305 5 1.275 12.086 0 15.699

MSE 24.861 197 0 44 1.054 7.517 0 33.674

Corporate 40.209 0 38.342 0 0 4.431 0 82.982

Opštine 0 0 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 7.815 0 0 0 0 0 2.131 9.947

Stanjena dan 31.12.2013. 77.808 840 40.851 524 5.161 69.691 4.392 199.267

Fer vrednost kolaterala 37.910 840 40.851 524 5.161 67.886 2.261 155.433

(u hiljadama dinara) Dospeli do 30 dana

Dospeli 31-60 dana

Dospeli 61-90 dana

Dospeli 91-180 dana

Dospeli 180-365

dana

Dospeli 1-5 godina

Dospevaju preko 5

godina Ukupno

Stambeni krediti 735 317 214 235 1.964 67.859 1.977 73.302

Overdraft 2.609 0 0 0 0 0 0 2.609

Keš krediti 1.147 80 82 77 81 40 0 1.508

Kartice 3.218 2 0 0 17 610 0 3.847

Potrošački 160 7 0 0 0 0 0 167

Ostali potrošački 474 130 11 1.072 1.883 162.116 5.325 171.010

MSE 26.387 935 238 892 11.883 914.846 76.064 1.031.243

Corporate 98.334 9.158 2.547 0 208.057 564.749 145.933 1.028.779

Opštine 0 0 0 0 0 0 0 0

Krediti bankama 8.904 0 0 0 0 0 1.618 10.523

Stanjena dan 31.12.2012. 141.969 10.630 3.093 2.276 223.884 1.710.219 230.916 2.322.987

Fer vrednost kolaterala 3.495 105 383 217 17.998 86.775 0 108.973

Kolaterali

U skladu sa zakonskom regulativom i internim aktima Banke Banka je u obavezi da obezbedi blagovremenu procenu kolaterala realizovanih plasmana. Fer vrednost kolaterala registrovanih u korist Banke prikazana je u sledećoj tabeli:

Vrsta kolaterala Broj kolaterala koje

Banka drži

Procenjena vrednost kolaterala


Hipoteka 3.920 40.599.723

Depozit 642 330.105

Zaloga 422 5.074.673

Garancija 6 1.661.717

Fer vrednost prodatih kolaterala je prikazana u narednoj tabeli:


Godina 2013. 2012.

Fer vrednost 84.704 176.861


60

46.4.2.3. Restrukturirani plasmani

Aktivnosti restruktuiranja se vrše kada Banka smatra malo verovatnim da će dužnik u potpunosti izmiriti obavezu prema Banci prema postojećem kreditnom ugovoru i kreditnom aranžmanu. Aktivnosti restruktuiranja uključuju redefinisanje dužničko-poverilačkih odnosa kao što su: zamena svih bilansnih potraživanja ili njihov veći deo, produženje roka vraćanja glavnice ili kamate, smanjenje kamatne stope ili visine potraživanja. Ukoliko nakon restruktuiranja klijent nastavlja uredno servisirati obaveze po novom kreditnom aranžmanu, plasman se više ne tretira kao problematičan. Odluka o restruktuiranju se donosi kada Banka na osnovu sagledavanja finansijskog stanja klijenta, plana finansijske konsolidacije, njegovog tržišnog potencijala utvrdi da bi restruktuiranjem odnosno reprogramiranjem obaveza klijent mogao prevazići postojeće probleme i poslovanjem i budućim finansijskim rezultatima nastaviti sa urednim servisiranjem obaveza. Banka je u toku 2013. godine izvršila restruktuiranja/reprogramiranje u ukupnom iznosu 7.102 hiljade evra. 46.4.2.4. Koncentracija rizika finansijskih sredstava sa izloženošću kreditnom riziku Koncentracije rizika se javljaju zbog finansijskih instrumenata koji imaju slične karakteristike i na koje slično utiču promene ekonomskih i drugih uslova. a) Koncentracija po regionima Sledeće tabele daju presek glavne izloženosti Banke prema knjigovodstvenim iznosima kategorisano po geografskim regionima na dan 31. decembra 2013. i 31. decembra 2012. godine. Za ove tabele, Banka je odredila izloženosti po regionima Republike Srbije.

(u hiljadama dinara) Vojvodina Beograd Srbija Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade 80.698 50.984 80.639 212.320

Dati krediti i depoziti 16.006.390 7.295.405 9.722.022 33.023.818

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 2.652.578 0 0 2.652.578

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 39.423 6.973 5.082 51.478

Ostali plasmani 602.908 116.752 285.179 1.004.839

Ostala sredstva 403.114 42.119 92.805 538.038

Maksimalna izloženost po bilansnim stavkama, na dan 31.12.2013.

19.785.111 7.512.233 10.185.727 37.483.071


Potraživanja po osnovu kamate, naknade 58.379 23.798 66.896 149.073

Dati krediti i depoziti 16.317.553 8.024.171 8.981.454 33.323.178

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 1.464.647 0 0 1.464.647

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima 38.805 16.170 8.376 63.351

Ostali plasmani 936.198 105.765 438.914 1.480.877

Ostala sredstva 356.796 94.321 100.086 551.203


61



19.172.378 8.264.225 9.595.726 37.032.329

b) Koncentracija po delatnostima Sledeća tabela daje prikaz glavne izloženosti Banke prema iskazanim vrednostima, kategorisano po industrijskim sektorima klijenata.

(u hiljadama dinara) Finansijke institucije Proizvodnja Nekretnine Trgovina

Javni sektor Ostalo Preduzetnici

Fizička lica Stečaj Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade

3.881 34.232 9.806 18.610 47.359 6.177 12.771 43.266 36.219 212.320

Dati krediti i depoziti 643.623 5.910.184 946.132 3.160.101 0 2.667.391 584.004 12.272.622 6.839.762 33.023.818

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

124.042 108.277 3 0 2.132.769 9.195 0 0 278.292 2.652.578

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima

0 12.000 973 1.158 0 0 0 0 37.347 51.478

Ostali plasmani 9.981 240.487 2.500 46.131 0 706 8.842 48.334 647.857 1.004.839

Ostala sredstva 2.702 17.755 1.522 24.892 4.222 356.650 16.519 15.511 98.264 538.038


784.229 6.322.935 960.936 3.250.892 2.184.350 3.040.119 622.136 12.379.733 7.937.741 37.483.071

(u hiljadama dinara) Finansijke institucije Proizvodnja Nekretnine Trgovina

Javni sektor Ostalo Preduzetnici

Fizička lica Stečaj Ukupno

Potraživanja po osnovu kamate, naknade

2.955 31.343 2.276 14.526 591 4.542 11.661 31.653 49.526 149.073

Dati krediti i depoziti 1.277.482 6.157.098 973.786 3.637.313 5.645 2.700.571 587.916 10.609.159 7.374.208 33.323.178

Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju

126.645 120.716 90 0 929.693 9.194 0 0 278.309 1.464.647

Hartije od vrednosti koje se drže do dospeća u dinarima

0 20.978 973 1.158 0 0 0 0 40.242 63.351

Ostali plasmani 14.657 231.636 0 40.315 0 706 7.999 32.112 1.153.452 1.480.877

Ostala sredstva 2.386 66.086 1.726 24.070 4.226 317.016 14.529 10.751 110.413 551.203


1.424.125 6.627.857 978.851 3.717.382 940.155 3.032.029 622.105 10.683.675 9.006.150 37.032.329

c) ročnost vanbilansne evidencije


Date garancije i druga jemstva 1.470.343 1.298.282

Do 1 godine 1.438.838 1.230.422

Od 1 do 5 godina 18.316 51.319

Preko 5 godina 13.189 16.541

Preuzete neopozive obaveze 353.567 319.406

Do 1 godine 320.500 285.226

Od 1 do 5 godina 33.067 0

Preko 5 godina 0 34.180

Derivati 2.675.383 1.188.734


62


Do 1 godine 2.675.383 1.188.734

Od 1 do 5 godina 0 0

Preko 5 godina 0 0

Druga vanbilansna aktiva 1.577.775

1.235.107

Do 1 godine 1.560.579

1.218.924

Od 1 do 5 godina 17.196

16.183

Preko 5 godina 0

0

Ročnost vanbilansne evidencije

Do 1 godine 5.995.300 3.923.306

Od 1 do 5 godina 68.579 67.502

Preko 5 godina 13.189 50.721

Ukupno-ročnost vanbilansne evidencije 6.077.068 4.041.529

46.4.2.5. Ispravka vrednosti Usaglašavanje računa za rezerve za gubitke po plasmanima po klasi:

Ispravke vrednosti

Kratkoročni krediti Dugoročni krediti

Dinarski Devizni Dinarski Devizni

Bilans na 1.1.2013. 7.078.572 612.278 1.072.419 401

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2013.

5.916.982 86.688 1.639.933 84

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2013. 2.835.079 280.952 1.007.137 254

Stanje na 31.12.2013. 10.160.475 418.014 1.705.215 231

Ispravke vrednosti

Kamate Naknade Ostala aktiva

Bilans na 1.1.2013. 603 79.627 1.018.434

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2013. 8.108 62.647 621.167

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2013. 6.719 36.499 691.480

Stanje na 31.12.2013. 1.992 105.775 948.120

Ispravke vrednosti Hartije od vrednosti

Bilans na 1.1.2013. 576.662

Povećanje ispravke vrednosti u toku 2013. 12.257

Smanjenje ispravke vrednosti u toku 2013. 28.126

Stanje na 31.12.2013. 560.792


63

46.5. Operativni rizik Operativni rizik je rizik nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital Banke usled (nenamernih i namernih) propusta u radu zaposlenih, neodgovarajućih unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima u Banci, kao i usled nastupanja nepredvidivih eksternih događaja. Operativni rizik takođe uključuje i pravni rizik. Upravljanje operativnim rizikom se zasniva na 4 stuba:

a) samoprocena b) prikupljanje podataka o događajima operativnog rizika c) scenario analiza i d) ključni indikatori rizika

i sastoji se iz četiri ciklična koraka:

a) Identifikacija rizika b) Procena i merenje rizika c) Praćenje/kontrola rizika d) Ublažavanje rizika

Cilj upravljanja operativnim rizikom je da se obezbedi da nivo izloženosti operativnom riziku bude u skladu sa Strategijom upravljanja rizicima i politikama Banke, odnosno minimiziranje gubitaka po osnovu operativnih rizika, uzevši u obzir i troškove i rashode minimiziranja. Banka analizira izloženost operativnim rizicima na osnovu prikupljenih podataka u bazi podataka kao, podataka prikupljenih tokom procesa samoprocene, podataka dobijenih kroz stres testove i na osnovu praćenja ključnih indikatora rizika. Ublažavanje rizika je planirani pristup ublažavanju uticaja izloženosti operativnim rizicima, što se uglavnom odnosi na instrumente u sistemu kontrole rizika. Iskustvo banke u praćenju izloženosti operativnim rizicima, prema broju događaja po uzrocima i linijama poslovanja potvrđuje da je najveća učestalost rizičnih događaja evidentirana u liniji poslovanja sa stanovništvom sa eksternim faktorom, ljudskim faktorom, sistemima i procesom, kao uzrocima. Prema broju događaja po uzrocima i linijama poslovanja, najveća učestalost rizičnih događaja je evidentirana u liniji poslovanja sa stanovništvom (95,47% broja događaja).

Kada je u pitanju visina gubitka po osnovu izloženosti Banke operativnim rizicima, statistička evidencija iz interne Baze podataka, pokazuje da su oni najviši u liniji poslovanja – poslovi sa stanovništvom, a da je najčešći uzrok gubitka eksterni faktor (52,3% iznos svih gubitaka ili 33,1% broja događaja). Banka je primenjuje pristup baznog indikatora za kalkulaciju kapitalnih troškova za operativne rizike. Kapitalni zahtev za operativni rizik za 2013. godinu je 376.137 hiljada dinara. Samoprocena Samoprocena se vrši najmanje jednom godišnje i podrazumeva postupak u kome organizacione jedinice Banke, sagledavaju mapu operativnih rizika i navode u kojoj meri su izloženi pojedinim vrstama operativnih rizika. Samoprocena daje mogućnost vlasnicima procesa da pravovremeno identifikuju i procene rizike, koji utiču na procese koje oni kontrolišu.


64

Samoprocena se zasniva na procesnom principu. Vlasnici procesa su odgovorni za koordinaciju identifikacije, procene, nadgledanje i upravljanje svim rizicima koji proizilaze iz prirode procesa za koji su odgovorni. Nadalje, vlasnik procesa sprovodi i samoprocenu, a na osnovu metodologije propisane od strane i uz podršku Jedinice za upravljanje operativnim i ostalim rizicima. Postupak samoprocene inicira Jedinica za upravljanje operativnim i ostalim rizicima bar jednom godišnje. Merenje samoprocenom podrazumeva ocenu izloženosti operativnim rizicima od strane organizacionih jedinica Banke, a u skladu sa mapom identifikovanih operativnih rizika, odnosno kreiranom listom rizika koju izrađuje Jedinica za upravljanje operativnim i ostalim rizicima, na osnovu iskustava iz predhodnog posmatranog perioda od jedne godine. Samoprocenom se ocenjuje mogućnost, raspon i frekvencija događaja, koji mogu da prouzrokuju gubitke po osnovu operativnih rizika u narednom periodu od godinu dana. Jedinica za upravljanje operativnim i ostalim rizicima izveštava o rezultatima samoprocene u okviru redovnog godišnjeg izveštaja pomenute jedinice. Scenario analiza (Stres test) Stes test se vrši jednom godišnje i njime se procenjuje izloženost operativnim rizicima, uzimajući u obzir mogućnost, odnosno učestalost nastanka, kao i njihov potencijalni uticaj na Banku u situacijama kada je malo verovatno da će događaj nastati ali može izazvati veliki gubitak za Banku. Scenarija se definišu na nivou OTP Grupe, usvajaju se od strane Odbora za upravljanje operativnim rizikom i sprovode se od strane vlasnika procesa i/ili osoba koje oni imenuju kao odgovorne za sprovođenje stres testa. Svrha scenario analize je da pruži stručne procene za događaje operativnih rizika sa niskom frekfencijom i velikim finansijskim uticajem koju mogu nastati u budućnosti. Scenario analiza je urađena za 2013. godinu i obuhvatila je procenu sledećih grupa scenarija:

• Neautorizovane aktivnosti u trgovanju • Spoljni ekstremni događaji • Napad na IT sistem • Neočekivani problemi na procesima i • Problemi vezani za upravljanje kolateralima

Plan kontinuiteta poslovanja (BCP) Radi obezbeđivanja kontinuiteta poslovanja, Upravni odbor banke je usvojio Plan kontinuiteta poslovanja kao i Plan oporavka aktivnosti u slučaju katastrofa, koji omogućavaju nesmetano i kontinuirano funkcionisanje svih značajnih sistema i procesa banke, kao i ograničavanje gubitka u vanrednim situacijama. Banka obezbeđuje upravljanje kontinuitetom poslovanja na osnovu analize uticaja na poslovanje i proceni rizika. Njegova svrha je da minimalizuje operativne, finansijske, pravne, reputacione i druge materijalne posledice, uzrokovane prekidom u poslovanju, kao i da obezbedi funkcionisanje kritičnih poslovnih funkcija kao i/ili njihovo vraćanje u funkciju u okviru ranije predefinisanih rokova, i omogući poslovanje najmanje mesec dana nakon toga. BCP obezbeđuje uspostavljanje normalnog poslovanja u razumnom vremenskom periodu, a u slučaju značajnog i nepredvidjenog, delimičnog ili potpunog, prekida poslovanja.


65

Banka je u 2013. godini usvojila unapređeni i sveobuhvatniji BCP, Pravilnik kao i akcione planove za sve identifikovane kritične procese. Rizik eksternalizacije Banka upravlja rizikom eksternalizacije kroz procene i uspostavljene kontrolne mehanizme pre zaključivanja ugovora sa trećim licima odnosno pružaocima usluga i preduzimanje neophodnih mera u cilju zaštite od negativnih uticaja na poslovanje i reputaciju Banke. Banka je bliže uredila proces upravljanja rizikom eksternalizacije Politikom upravljanja rizikom eksternalizacije i Procedurom upravljanja rizikom eksternalizacije. Rizik uvođenja novog proizvoda Banka aktivno upravlja uvođenjem novih proizvoda u smislu da svojim sistemom upravljanja rizicima obuhvata i aktivno upravlja svim rizicima koji proističu iz uvođenja novog proizvoda, a na način da sve relevantne organizacione jedinice moraju biti upoznate sa uvođenjem novog proizvoda i moraju dati stručno mišljenje u okviru svojih kompetencija, a koje se odnosi na rizičan profil novog proizvoda/usluge, uticaj na rizičan profil Banke i uticaj na sistem upravljanja rizicima. Banka smatra novim proizvodom svaki proizvod/uslugu koji zaheva sistemske izmene u njenom IT sistemu, njenom risk profilu i nova stručna znanja zaposlenih Banke. Rizik iformacionog sistema Banka je razvila proces upravljanja rizikom informacionog sistema koji uključuje indetifikaciju rizika, merenje, ocenu, ublažavanje, praćenje i kontrolu rizika. Banka upravlja rizikom informacionog sistema tako da omogući nesmetano upravljanje bezbednošću ovog sistema, funkcionalnošću i upravljanje kontinuitetom poslovanja Banke. Banka između ostalog, posebnu pažnju poklanja sledećim IT rizičnim oblastima: IT menadžment, IT strategiji, aplikaciji, infratrukturi, informacijama, bezbednosti, podršci, dobavljačima, razvoju, SLA i poslovnom povezivanju. Zbog svoje važnosti, Banka je razvila i sprovodi metode merenja rizika informacionog sistema. 46.6. Rizik zemlje Rizik zemlje rizik koji se odnosi na zemlju porekla lica prema kome je banka izložena. Rizik zemlje je rizik od nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital banke zbog nemogucnosti Banke da naplati potraživanje od ovog lica iz razloga koji su posledica politickih, ekonomskih ili socijalnih prilika u zemlji porekla tog lica. Upravljanje rizikom zemlje porekla dužnika (rizik zemlje) u Banci zasniva se na principima upravljanja rizicima uopšte. Banka u cilju identifikovanja, merenja, procene i praćenja izloženosti riziku zemlje koristi metodologije i iskustva OTP Grupe, sopstvene procene, analize i najbolja iskustva iz bankarske prakse, a koja nisu u suprotnosti sa odredbama koje pretpostavljaju zakonski i podzakonski propisi NBS iz oblasti rizika zemlje.


66

Osnovu za merenje, procenu i analizu rizika zemlje, predstavlja kontrola iskorišćenosti limita rizičnosti za pojedine zemlje. Limiti zemlje se prate na dnevnom, mesečnom, kvartalnom i godišnjem nivou od strane Jedinice za upravljanje operativnim i ostalim rizicima. Rizik trgovanja sa drugim ugovornim stranama Banka posluje na međubankarskom tržištu sa ciljem što efikasnijeg upravljanja slobodnim sredstvima kako bi se obezbedila profitabilnost i diverzifikacija sredstava. Praćenje tresury operacija na tržištu novca i kapitala i kontrola sa postavljenim limitima čini skup aktivnosti koje se preduzimaju prilikom preuzimanja rizika prema drugoj ugovornoj strani na tržištu novca i kapitala. Aktivnosti putem kojih Banka neprekidno prati preuzete rizike su utvrđivanje limita prema drugoj ugovornoj strani, praćenje i kontrola sa limitima, izveštavanje o iskorišćenosti limita. Osnovni cilj praćenja operacija na tržištu novca i kapitala i kontrola sa postavljenim limitima jeste preventivno upravljanje rizikom, odnosno minimiziranje rizika prema drugoj ugovornoj strani koji mogu da imaju negativne posledice na poslovni rezultat Banke. Limiti trgovanja se prate na dnevnom, mesečnom, kvartalnom i godišnjem nivou od strane Jedinice za upravljanje operativnim i ostalim rizicima. 46.7. Rizik ulaganja Rizici ulaganja Banke, obuhvataju rizike ulaganja u druga pravna lica i u osnovna sredstva. U skladu sa regulativom Narodne banke Srbije, Sektor za upravljanja rizicima redovno vrši monitoring nivoa trajnih ulaganja i o tome obaveštava Izvršni Odbor Banke. Na ovaj način se obezbeđuje da ulaganje Banke u jedno lice koje nije u finansijskom sektoru ne pređe 10% kapitala Banke, te da ulaganja Banke u lica koja nisu u finansijskom sektoru i u osnovna sredstva Banke ne pređu 60% kapitala Banke. 46.8. Rizik koncentracije

Sektor za upravljanje rizicima u skladu sa usvojenim procedurama prati limite, odnosno koncentraciju plasmana po pojedinim pravnim licima ili grupi povezanih lica, i licima povezanim sa Bankom te obezbeđuju da izloženosti budu u limitima definisanih od strane Narodne banke Srbije. 46.9. Fer vrednost finansijskih instrumenata U narednoj tabeli je prikazano poređenje knjigovodstvene vrednosti i fer vrednosti finansijskih instrumenata. Navedena tabela ne uključuje nefinansijska sredstva i obaveze:

2013. godina 2012. godina

Knjigovod-stvena

vrednost Fer vrednost

Nepriznati dobitak/gubitak

Knjigovod-stvena

vrednost Fer vrednost

Nepriznati dobitak/gubitak

Finansijska sredstva 25.797.083 25.797.767 684 40.884.628 40.884.115 (513)

Opozivi depoziti i krediti 2.588.792 2.588.792 0 14.786.588 14.786.588 0

Potraživanja za kamatu i naknadu

95.503 95.503 0 68.011 68.011 0

Plasmani bankama 298.540 298.540 0 1.328.719 1.328.719 0

Plasmani komitentima 20.670.984 20.671.668 684 23.749.974 23.749.401 (573)

Hartije od vrednosti 2.143.264 2.143.264 0 951.336 951.396 60

• HOV raspoložive za prodaju

2.143.264 2.143.264 0 943.731 943.791 60


67

• HOV koje se drže do dospeća

0 0 0 7.605 7.605 0

Finansijske obaveze 20.199.049 20.203.358 4.309 34.392.132 34.397.867 5.735

Transakcioni depoziti 5.706.232 5.706.232 0 4.688.362 4.688.362 0

Ostali depoziti 10.633.388 10.637.697 4.309 13.905.800 13.911.535 5.735

Obaveze za kamate i naknade

25.584 25.584 0 24.839 24.839 0

Ostale obaveze 3.833.845 3.833.845 0 15.773.131 15.773.131 0

Metode, pretpostavke i tehnike procene koje se koriste za utvrđivanje fer vrednosti S obzirom da je finansijsko tržište Republike Srbije slabo razvijeno, za procenu fer vrednosti finansijskih instrumenata Banke korišćeni su tržišni i prihodovni pristupi, odnosno korišćene su informacije o sličnim finansijskim instrumentima sa tržišta, poput važeće kamatne stope, ročnosti i sektorske pripadnosti. Hartije od vrednosti raspoložive za prodaju se vrednuju po fer vrednosti baziranoj na dostupnim tržišnim informacijama, odnosno korišćenjem kotirane tržišne cene na dan izveštavanja. Ukoliko su ove informacije nedostupne koriste se druge tehnike procene. Banka je na dan 31.12.2013. izvršila procenu fer vrednosti hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju (Napomena 23.1.). Za likvidna, kratkoročna finansijska sredstva i finansijske obaveze pretpostavlja se da su knjigovodstvene vrednosti približno jednake njihovoj fer vrednosti. Takođe ova pretpostavka se primenjuje na depozite po viđenju, štedne račune i finansijska sredstava i obaveze čija je cena (repricing) tržišno usklađena (proizvodi sa varijabilnom kamatnom stopom). Fer vrednost dugoročnih finansijskih sredstava i obaveza sa fiksnom kamatnom stopom, koje se evidentiraju po amortizovanoj nabavnoj vrednosti, se procenjuje poređenjem tržišnih kamatnih stopa pri početnom priznavanju sa tekućim tržišnim stopama koje trenutno važe za slične finansijske instrumente. Procenjena fer vrednost depozita se bazira na diskontovanim novčanim tokovima koristeći preovlađujuće kamatne stope na tržistu novca za ugovore sa sličnim karakteristikama. Banka koristi sledeću hijerarhiju pri određivanju i obelodanivanju fer vrednosti finansijskih instrumenata: Nivo 1: Tržišne kotacije istovetnih finansijskih instrumenata na aktivnim tržištima (nekorigovane); Nivo 2: Inputi uočljivi za sredstvo ili obavezu bilo direktno, bilo indirektno, a koji koriste informacije o sličnim finansijskim instrumentima na aktivnim tržištima, kotirane cene za identična ili slična sredstva koja nisu aktivna ili drugim tržišnim informacijama na osnovu kojih može da se izvede vrednost finansijskog instrumenta (npr. kamatne stope i krive prinosa uočljive u običajenim kotiranim intervalima); i Nivo 3: Neuočljivi inputi za sredstva i obaveze, koji se koriste ukoliko relevantni uočljivi inputi nisu dostupni. Banka koristi Mark to model pristup, koji koristi informacije koje nisu dobijene sa tržišta, već su izvedene na osnovu teoretskog modela adekvatnog za određivanje finansijske vrednosti instrumenta. U proceni fer vrednosti finansijskih instrumenata Banka je koristila inpute hijerarhijskog nivoa 2.


68

46.10. Analiza finansijskih obaveza Banke prema preostalom dospeću Sledeća tabela prikazuje finansijske obaveze Banke prema roku dospeća, sa stanjem na dan 31.12.2013. godine i zasnovana je na ugovorenim nediskontovanim tokovima. Finansijske obaveze su prikazane po ugovorenim preostalim dospećima sa ukupnom, unapred obračunatom kamatom.

(U hiljadama dinara)

Do mesec dana

Od 1 do 3

meseca

Od 3 do 12

meseci

Od 1 do 5 godina

Preko 5 godina

Dospelo

Bez ugovorenog

roka dospeća

Ukupno

Transakcioni depoziti

5.706.232 0 0 0 0 0 0 5.706.232

Ostali depoziti 38.445 2.564.081 4.303.906 504.152 207.008 81.529 2.588.262 10.287.383

Primljeni krediti 921.277 206.703 25 0 0 28.659 125.148 1.281.812

Obaveze po osnovu kamata, naknada i promene vrednosti derivata

5.789 53.931 205.605 714.589 22.811 11 17 1.002.754

Ostale obaveze 302 3.781 2.913 932.036 2.298.188 8.797 172.346 3.418.363

Ukupno: 6.672.045 2.828.496 4.512.449 2.150.777 2.528.007 118.996 2.885.773 21.696.544

47. POSLOVANJE PO SEGMENTIMA 47.1. Pregled neto prihoda i rashoda po sektorima (u hiljadama dinara) 2013

Stanovništvo Privreda Ostalo Ukupno Neto prihodi / rashodi od kamata 985.293

155.779

448.054

1.589.126

Neto prihodi / rashodi od naknada i provizija 415.568

238.013

(7.812)

645.769 Neto prihodi / rashodi po osnovu prodaje HOV koje su raspoložive za prodaju

0 (8.863) (2.825) (11.688)

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 0

0

0

16.412 Neto prihodi / rashodi od kursnih razlika (48.881)

173.698

(30.065)

94.752

Prihodi od dividendi i učešća 0

569

0

569 Ostali prihodi 28.444

9.475

12.815

50.734

Neto prihodi/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

(979.633)

(3.573.912)

30.272

(4.523.273)

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 0

0

0

1.062.329 Troškovi amortizacije 0

0

0

251.013

Operativni i ostali poslovni rashodi 201.791

877.567

282.800

1.362.158

Neto prihodi/rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza

(5.194)

77.949

120.803

193.558

Gubitak iz redovnog poslovanja

4.652.365 Porez na dobitak

0

Gubitak od smanjenja odloženih poreskih sredstava i kreiranja odloženih poreskih obaveza

4.244

Gubitak

4.656.609


Stanovništvo Privreda Ostalo Ukupno

Neto prihodi/rashodi od kamata 934.317

(266.862)

484.247

1.151.702

Neto prihodi/rashodi od naknada i provizija 384.303

238.179

5.090

627.572 Neto prihodi / rashodi po osnovu prodaje HOV koje su 0 0 162 162


69


Stanovništvo Privreda Ostalo Ukupno raspoložive za prodaju

Neto gubitak po osnovu prodaje ostalih plasmana 0

776

0

776 Neto prihodi/rashodi od kursnih razlika (633.955)

(1.309.259)

864.431

(1.078.783)

Prihodi od dividendi i učešća 0

336

92

428 Ostali prihodi 10.048

13.870

11.758

35.676

Neto prihodi/rashodi po osnovu indirektnih otpisa plasmana i rezervisanja

(136.107)

(13.136)

2.634

(146.609)

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 0

0

0

983.493 Troskovi amortizacije 0

0

0

260.642

Operativni i ostali poslovni rashodi 159.856

831.696

838.767

1.830.319 Neto prihodi/rashodi od promene vrednosti imovine i obaveza

413.275

684.565

149.908

1.247.748

Gubitak iz redovnog poslovanja

1.237.334 Porez na dobitak

0

Dobitak od kreiranih odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza

1.275

Gubitak

1.236.059

Sektorom stanovništva obuhvaćena su domaća i strana fizička lica, kao i poljoprivrednici i preduzetnici, dok su sektorom privrede obuhvaćena javna preduzeća, druga preduzeća i strana pravna lica. Sektor ostali obuhvata sve sektorske strukture koje nisu navedene u prethodne dve grupe. 47.2 Pregled prihoda i netekuće aktive po geografskoj podeli


Region Prihodi Netekuća aktiva Prihodi Netekuća aktiva

Beograd 1.475.602

129.534 2.009.610

133.442

Srbija 2.216.496

406.769 3.359.675

368.245

Vojvodina 5.424.860

1.386.722 8.286.977

1.395.477

Ukupno 9.116.958

1.923.025 13.656.262

1.897.164

48. UPRAVLJANJE KAPITALOM Zakonom o bankama i relevantnim odukama Narodne banke Srbije je propisano da je Banka dužna da u svom poslovanju obezbedi minimalnu visinu kapitala u iznosu od 10 miliona evra u dinarskoj protivvrednosti prema zvaničnom srednjem kursu, pokazatelj adekvatnosti kapitala od najmanje 12%, kao i da obim i strukturu svog poslovanja uskladi sa propisanim pokazateljima poslovanja. Ostvareni pokazatelji poslovanja Banke na dan 31.12.2013. su usaglašeni sa propisanim vrednostima od strane Narodne Banke Srbije. Na dan 31. Decembra 2013. godine, prema obračunu Banke, ostvareni su sledeći pokazatelji:

Propisani

Ostvareni

Adekvatnost kapitala Minimum 12%

37.76%

Ulaganja Banke Maksimum 60%

26.67%

Ulaganja Banke u lica koja nisu u finansijskom sektoru Maksimum 10%

0.13%

Zbir velikih izloženosti banke Maksimum 400%

0%


70

Prosečni mesečni pokazatelji likvidnosti

- u prvom mesecu izveštajnog perioda Minimum 1

1.91

- u drugom mesecu izveštajnog perioda Minimum 1

1.98

- u trećem mesecu izveštajnog perioda Minimum 1

2.10

Pokazatelj deviznog rizika Maksimum 20%

0.43%

Izloženost Banke prema jednom licu ili grupi povezanih lica Maksimum 25%

0%

Izloženost Banke prema licu povezanom sa bankom Maksimum 5% 3.93%

Izloženost prema licima povezanim sa bankom Maksimum 20% 4.48%

49. PRESTANAK PRIZNAVANJA FINANSIJSKOG SREDSTVA Banka nije imala slučajeva prestanka priznavanja finansijskih sredstava u smislu gubljenja kontrole nad finansijskim sredstvom. 50. NEIZMIRENJE OBAVEZA I POVREDE OBAVEZA Banka nije imala neizmirenje odnosno povredu svojih obaveza. 51. HEDŽING Banka ne primenjuje hedžing računovodstva. 52. KOLATERALI Banka nema datih kolaterala za svoje obaveze na dan 31.12.2013. 53. USAGLAŠENOST OBAVEZA I POTRAŽIVANJA Banka je u skladu sa članom 18. Zakona o računovodstvu („Službeni Glasnik RS br. 62/13) izvršila usaglašavanje obaveza i potraživanja sa pravnim licima sa stanjem na dan 31. Oktobar 2013. godine. Iznos usaglašenih obaveza i potraživanja čini 99.94% od ukupnog iznosa koji je vraćen nakon usaglašavanja od strane klijenata. Iznos ukupno neusaglašenih obaveza i potraživanja iznosi 18.857 hiljada dinara. 54. DOGAĐAJI NAKON DATUMA BILANSA Dana 09.01.2014. godine OTP Banka Srbija a.d. Novi Sad je primila Obaveštenje o ustupanju potraživanja koje se odnosi na subordiniranu obavezu sa poverioca OTP Financing Netherlands na matičnu banku OTP Bank LTD Budimpešta u iznosu od 20,000,000.00 EUR. Ugovor o prenosu potraživanja (cesiji) sklopljen je između OTP Financing Netherlands kao ustupioca i OTP Bank LTD Budimpešta kao prijemnika dana 06.01.2014. godine i odnosi se na ustupanje potraživanja po Ugovoru o kreditu zaključenog 11.03.2008. godine koji je izmenjen Aneksom Ugovora 29.02.2012. godine između OTP Banke Srbija a.d. kao korisnika i OTP Financing Netherlands kao poverioca. Promena poverioca je izvršena sa namerom konverzije subordinirane obaveze u obične akcije, radi povećanja osnovnog kapitala. U skladu sa navedenim a na osnovu Ugovora o


71

Documents

FINANSIJSKI IZVEŠTAJI S NAPOMENAMA 31. decembar 2013. …€¦ · OTP banka Srbija a.d. Novi Sad N A P O M E N E UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE 31. decembar 2013. godine Novi Sad, februar