Geconsolideerde jaarrekening 2013 Cicero Zorggroep

Geconsolideerde Jaarrekening 2013

Stichting Cicero Zorggroep

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden


INHOUDSOPGAVE Pagina

5.1 Jaarrekening 20135.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2013 3

5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 45.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 5

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 65.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013 10

5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa 165.1.7 Geconsolideerd mutatieoverzicht financiële vaste activa 21

5.1.8 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten 225.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 23

5.1.10 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2013 245.1.11 Enkelvoudige balans per 31 december 2013 35

5.1.12 Enkelvoudige resultatenrekening over 2013 365.1.13 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 375.1.14 Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2013 38

5.1.15 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa 435.1.16 Mutatieoverzicht materiële vaste activa en financiële vaste activa 44

5.1.17 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereed gekomen projecten 505.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 51

5.1.19 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2013 52

5.2 Overige gegevens5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 58

5.2.2 Resultaatbestemming 585.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum 58

5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 585.2.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 59

1PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

2



5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

(na resultaatbestemming)Ref. 2013 2012

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 70.512.572 59.062.387Financiële vaste activa 2 329.706 424.838

Totaal vaste activa 70.842.278 59.487.225

Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa 3 4.101.058 2.421.109Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ 4 217.573 148.560Liquide middelen 5 10.079.089 17.160.562

Totaal vlottende activa 14.397.720 19.730.231

Totaal activa 85.239.998 79.217.456

Ref. 2013 2012

PASSIVA

Eigen vermogen 6

Kapitaal 42.047 42.047Collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.452.082 30.711.150

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.914.504 1.590.825Aandeel derden 72.756 24.969

Totaal eigen vermogen 34.481.389 32.368.991

Voorzieningen 7 1.785.530 1.630.621

Langlopende schulden 8 34.581.755 29.124.414

Kortlopende schuldenKortlopende schulden en overlopende passiva 9 14.191.558 16.093.429

Schulden uit hoofde van bekostiging DBC 10 199.766 0

Totaal Passiva 85.239.998 79.217.455

3



5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref. 2013 2012

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ 11 85.618.610 90.323.060

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185 0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 12 2.178.294 2.251.654

Subsidies 13 834.234 596.260

Overige bedrijfsopbrengsten 14 2.126.742 2.261.058

Som der bedrijfsopbrengsten 95.629.065 95.432.032

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 15 65.762.764 62.207.220

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 5.178.602 5.206.790

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 17 0 1.587.653

Overige bedrijfskosten 18 21.389.335 21.846.275

Som der bedrijfslasten 92.330.701 90.847.938

BEDRIJFSRESULTAAT 3.298.364 4.584.094

Financiële baten en lasten 19 -1.135.583 -1.037.330

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 2.162.781 3.546.764

Vennootschapsbelasting 50.383 20.469

Buitengewone baten en lasten 20 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR 2.112.398 3.526.295

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: 2013 2012

Toevoeging / Onttrekking:Reserve aanvaardbare kosten 1.740.932 3.664.411

Bestemmingsreserve opleidingen 0 -307.467Algemene reserve 323.679 148.880

Aandeel derden 47.787 20.4712.112.398 3.526.295

4



5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

2013 2012

Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat 3.298.364 4.584.094

Aanpassingen voor :

- afschrijvingen 5.178.602 5.020.805

- bijzondere waardevermindering 0 1.587.653

- mutaties voorzieningen 154.909 1.081.634

5.333.511 7.690.092

Veranderingen in vlottende middelen:

- afwijzing vordering compensatieregeling MVA 0 -52.038

- vorderingen -1.679.949 -579.278

- vorderingen/schulden uit hoofde van

financieringstekort respectievelijk -overschot 130.753 823.473

- kortlopende schulden (excl.schulden aan

kredietinstellingen) -1.901.871 3.867.929

-3.451.067 4.060.086

Kasstroom uit bedrijfsoperaties 5.180.808 16.334.272

Ontvangen interest 119.796 335.976

Betaalde interest -1.255.379 -1.373.306

Buitengewoon resultaat 0 0

-1.135.583 -1.037.330

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 4.045.225 15.296.942

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen MVA en gereedgekomen projecten -16.533.655 -13.069.408

Desinvesteringen materiële vaste activa 0 185.985

Voorziening materiële vaste activa 0 0

Investeringen deelnemingen en/of

samenwerkingsverbanden 0 4.500

Nieuw verstrekte leningen 0 0

Ontvangen aflossingen 0 0

Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -16.533.655 -12.878.923

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen financiering nieuwbouw ODT 8.908.548 0

Aflossing langlopende schulden -3.451.207 -2.429.212

Egalisatie a fonds perdu/herhuisvesting 0 -622.226

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 5.457.341 -3.051.438

Mutatie geldmiddelen -7.031.089 -633.419



5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Groepsverhoudingen

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening

Op grond van de RJ 655 dient met ingang van de jaarrekening 2013 (jaar t) rekening te worden gehouden met de

definitieve indexering, die in het opvolgende jaar (t+1) wordt verwerkt in de tarieven, middels het opnemen van een

vordering ultimo 2013. Als gevolg van de onzekerheden voor de bepaling van de omvang van de na-indexering van

het AWBZ budget ten aanzien van het tarief en de uiteindelijke realisatie in het productievolume in het opvolgende

jaar is deze vordering in de jaarrekening op nihil gewaardeerd. Het betreft hier in beginsel een stelselwijziging

conform RJ 140, echter door de gekozen verwerkingswijze is er geen effect op het eigen vermogen of

het resultaat te vermelden.

Vergelijking met voorgaand jaar

Consolidatie / Vestigingsadres

Verbonden rechtspersonen

Freya Holding wordt eveneens aangemerkt als verbonden rechtspersoon. Deze organisatie is een van de

aandeelhouders van Cicero Thuis B.V..

Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter.

Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief

niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door

de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-

kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe

opbrengstwaarde indien deze hoger is.

Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds

de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde),

worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het veschil tussen de boekwaarde en de

realiseerbare waarde.

In overeenstemming met de bepalingen van RJ 121 worden genoemde bijzondere waardeverminderingen

in mindering gebracht op de boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat gebracht.

6

In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen de stichtingen en de BV die tot de groep behoren. Deze zijn

integraal geconsolideerd. Het betreft de volgende stichtingen:

• Stichting Cicero Zorggroep, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek

• Stichting Cicero Vastgoed, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek, en

• Cicero Thuis BV, Zandbergsweg 111, 6432 CC, te Hoensbroek

Stichting De Singel wordt aangemerkt als verbonden rechtspersoon. Het bestuur bestaat uit drie leden waarvan één

van de bestuursleden tevens Raad van Bestuur is bij de Stichting Cicero Zorggroep.

De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

Stichting Cicero Zorggroep behoort samen met Cicero Thuis BV en Stichting Cicero Vastgoed tot de Cicero Zorggroep.

Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Cicero Zorggroep te Hoensbroek, Zandbergsweg 111. De financiële

verantwoording van laatstgenoemde zorginstelling is opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening.

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2

BW en in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi evenals de stellige uitspraken van de Richtlijnen

voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze jaarrekening is opgesteld

uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Afschrijving vindt met ingang van 1 januari 2011 plaats op basis van economische levensduur i.p.v.

voorgeschreven percentages Nza.

De financiële gegevens van Stichting Cicero Zorggroep zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen

onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties.

Bijzondere waardeverminderingen (RJ 121)

De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de

resultaatbepaling van Stichting Cicero Zorggroep.

Eventuele belangen van derden in het vermogen en in het resultaat zijn, indien van toepassing, afzonderlijk in de

geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht.




5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva

Gebruik van schattingen

De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en

veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde

waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen

afwijken van deze schattingen. De schattingen en de onderliggende veronderstellingen worden

voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de

schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa

Als gevolg van de gewijzigde bekostiging heeft Cicero Zorggroep, conform vastgesteld in de strategische

vastgoedvisie, een inschatting gemaakt van de verwachte gebruiksduur en de eventuele restwaarde vande locaties. Dit heeft ertoe geleid dat de voorheen gehanteerde afschrijvingstermijn van de gebouwen

(50 jaar) is aangepast. Voor nieuw te bouwen locaties wordt een levensduur van 30 jaar gehanteerd.

De economische levensduur van de bestaande panden is, zoals bij paragraaf bijzondere waarde-

verminderingen reeds aangegeven, in het strategische vastgoedplan vastgelegd.

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, onder aftrek

van lineaire jaarlijkse afschrijvingen.

Deelnemingen worden gewaardeerd tegen de netto-vermogenswaarde. Cicero Zorggroep heeft een

meerderheidsbelang in Cicero Thuis B.V. Dit betekent dat alle gegevens van de deelneming voor 100%

in de cijfers van Cicero Zorggroep worden opgenomen. Het aandeel van derden wordt in het resultaat

van de geconsolideerde jaarrekening in de winst- en verliesrekening seperaat weergegeven.

Van het College Bouw is goedkeuring verkregen om op de restant boekwaarden van de voormalige

zorgcentra De Kruisberg en De Schutse te blijven afschrijven. Omdat deze zorgcentra niet meer in ons

bezit zijn, is de boekwaarde overgeheveld naar "niet aan het productieproces dienstbare MVA".

Genoemde activa zijn in 2011 ondergebracht onder de compensatieregeling MVA. Begin 2013 is door

de NZa goedkeuring verleend.

Financiële instrumenten

Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden

worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de

winst- en verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als

last in de resultatenrekening verwerkt.

Vorderingen

Onderhanden werk

De onderhandenwerk positie is bepaald op basis van het aantal ligdagen van een cliënt en de

daarbij ingezette behandeluren per 31-12-2013. Als afgeleide van deze twee factoren wordt de DBC bepaald.

Liquide middelen

7

Activa en passiva worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen

specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op

posten in de balans, winst- en verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie.

Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst

van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde

bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve

rente rente-inkomsten ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid

worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-

courantschulden bij banken worden, indien van toepassing, opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder

kortlopende schulden.



Voorzieningen

Algemeen

Voorziening voor arbeidsongeschiktheid

Omdat Cicero vanaf 2009 eigen risicodrager is geworden en voor dit risico een verzekering heeft

heeft afgesloten ter dekking van dit risico is een voorziening niet noodzakelijk.

Voorziening verlieslatend contract

Onder verlieslatend contract wordt verstaan een overeenkomst waarin de onvermijdbare kosten om

aan de contractuele verplichtingen te voldoen, de verwachte voordelen uit de overeenkomst overtreffen.

De onvermijdelijke kosten zijn de kosten die ten minste moeten worden gemaakt om de overeenkomst te

beëindigen. Cicero Zorggroep is eind 2013 overgestapt op een nieuwe softwareleverancier. De contractuele

verplichting bij de oude leverancier loopt nog twee jaar door en is derhalve als verlieslatend beoordeeld.

Voorziening Catharina Daemen

De voorzienig is gevormd voor in 2014 uit te voeren investeringen als gevolg van de reorganisatie van locatie

Catharina Daemen. In 2014 worden noodzakelijke investeringen uitgevoerd zodat deze locatie als hoofdkantoor

kan worden betrokken. De voorziening wordt in 2014 aangewend.

Voorziening voor jubileumuitkeringen

Als gevolg van de wijziging in Richtlijn 271 is er een voorziening opgenomen jubileumuitkeringen.

Deze is gevormd voor de in de toekomst naar verwachting te betalen jubileumuitkeringen, waarop

medewerkers conform CAO-bepalingen bij 12,5-, 25- of 40-jarig dienstverband recht hebben.

Bij de berekening van deze voorziening is rekening gehouden met de (achterliggende) diensttijd, de

leeftijden, het verwachte verloop (blijfkans) van het huidige personeelsbestand

en een disconteringsvoet van 4% voor het contant maken van de verplichting per balansdatum.

Voorziening leegstand in verband met nieuwbouw Op den Toren.

Als gevolg van de gewijzigde bekostigingssystematiek vindt vanaf 2010 alleen bekostiging plaats indien

een verzorginghuis- dan wel verpleeghuisplaats bezet is. Deze wijziging heeft voornamelijk een negatief

effect op de exploitatie op het moment dat sprake is van grootscheepse renovatie dan wel nieuwbouw.

In de meeste gevallen is het namelijk niet mogelijk om evenredig met de teruggang in budget ook de

kosten af te bouwen.

In verband met de nieuwbouw van Op den Toren, heeft de zorgverlening van het 'oude' Op den Toren

plaatsgevonden vanuit tijdelijke huisvesting. Voor de niet gefinancieerde leegstand is in 2012

een voorziening getroffen. Gedurende 2013 is het restant van de getroffen voorziening ingezet.

Schulden

Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn

toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen.

Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen

bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten.

Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve

rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.

8

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan

waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare

wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk

zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante

waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen.

Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief

in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van

de verplichting.




5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen

Netto-omzet

Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit

hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet

geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep.

Vennootschapsbelasting

Stichting Cicero Zorggroep en de Stichting Cicero Vastgoed zijn vrijgesteld voor de vennootschapsbelasting.

Cicero Thuis BV is hiervan niet vrijgesteld.

Pensioenen

5.1.4.4 Grondslag kasstroomoverzicht

9

Stichting Cicero Zorggroep en Cicero Thuis BV hebben voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling.

Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is

gebasseerd op het gemiddeld verdiend loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd. De

verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het

bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Cicero Zorggroep betaalt hiervoor premies, waarvan de helft door de

werknemer wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en

voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar

financiële verplichtingen) dit toelaat. Op basis van de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het

pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het fonds

voldoet aan deze eis en derhalve is er geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te

verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Cicero Zorggroep heeft dus geen verplichting tot het

voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect

van mogelijke hogere toekomstige premies. Cicero Zorggroep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een

toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de

jaarrekening verantwoord.

Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als hedges, worden in dezelfde categorie

ingedeeld als de kasstroom uit de afgedekte posten. Kasstromen uit financiële derivaten, waarbij hedge accounting

niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop

hedge accounting is beëindigd.

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van

de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.

De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische

kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd

zijn.

Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn

geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht

bestaan uit liquide middelen, kortlopende schulden aan kredietinstellingen en effecten die onder de vlottende activa

worden gerubriceerd. Ontvangen interest en ontvangen dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit

operationele activiteiten. Betaalde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit

financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen wordt opgenomen onder de

kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover bepaling in geldmiddelen heeft plaatsgevonden. Hierbij worden

geldmiddelen aanwezig in deze groepsmaatschappijen afgetrokken van de aankoopprijs. Transacties waarbij geen ruil

van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiele leasing, worden niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De

betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiele leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft

op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat het betrekking heeft

op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.



5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa 2013 2012De specificatie is als volgt :

Grond 2.200.286 2.150.286

Terreinvoorzieningen 1.105.491 622.528Gebouwen 30.697.795 21.573.080

Verbouwingen 14.257.865 14.918.921Installaties 9.492.897 5.198.225

Onderhanden projecten 2.638.174 5.564.842Verbouwingen via zogenaamde trekkingsrechten 2.199.686 2.610.650

Instandhoudingsinvesteringen 1.314.152 1.066.561Inventaris 5.663.158 4.712.186

Vervoermiddelen 40.099 0Automatisering 902.969 645.108

Totaal materiële vaste activa 70.512.572 59.062.387

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012

Boekwaarde per 1 januari (inclusief voorziening) 59.062.387 52.295.149Bij: investeringen 32.083.040 18.395.493

Af: afschrijvingen 4.901.804 4.659.096Af: afschrijvingen als gevolg van aanpassing economische levensduur WTZi gefinancieerd 181.666 181.666

Bij: overheveling Financiële vaste activa - Compensatieregeling (CA-300-493) 0 312.230Af: bijzondere waardeverminderingen 0 1.587.653Af: gereed gekomen projecten 15.549.385 5.326.085

Af: desinvesteringen 0 185.985Bij: voorzieningen 0 0

Boekwaarde per 31 december 70.512.572 59.062.387

Aanschafwaarde 116.068.610 104.569.812

Cumulatieve afschrijvingen inclusief bijzondere waardeverminderingen 45.556.038 45.507.42570.512.572 59.062.387

Toelichting:

Gelet op de verandering in de vergoeding van de kapitaalslasten heeft Stichting Cicero Zorggroep haar visie op vastgoed herzien. Dit heefttot gevolg dat een aantal locaties de economische levensduur is aangepast. De, als gevolg hiervan, hogere afschrijvingskosten komen niet

voor nacalculatie in aanmerking en zijn derhalve separaat weergegeven.Door Cicero is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering normatieve

huisvestingscomponent. De activa die het hier betreft zijn overgeheveld van de materiële- naar de financiële vaste activa.Begin 2013 heeft de NZa het gedane beroep afgewezen, waardoor de overheveling is teruggedraaid.

Overeenkomstig de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving (RJ 145) worden de effecten voor de afschrijvingen verwerkt over de

de verwachte resterende gebruiksduur van de betreffende locaties. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten in 2013 met ruim181.000,-- hoger.

2. Financiële vaste activa 2013 2012De specificatie is als volgt :

Aanloopkosten 48.912 51.026Deelnemingen 0 0

Emissie- en leningskosten/boeterente 5.813 7.185Klimgeldlening 0 0

Niet aan productieproces dienstbare MVA 274.981 366.627

Totaal financiële vaste activa 329.706 424.838

Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012

Boekwaarde per 1 januari 424.838 865.073

Af: overheveling van MVA 0 312.230Bij: deelnemingen 0 0

Bij: afwijzing compensatieregeling MVA 0 52.038Af: afschrijvingen 3.474 88.385

Af: kortlopende vorderingen 91.658 91.658Boekwaarde per 31 december 329.706 424.838

Toelichting:

mutatieoverzicht onder 5.1.7. In 2010 is door Cicero Zorggroep een lening aan Cicero Vastgoed verstrekt, dit ter dekking van een

Zoals hierboven reeds aangegeven is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de

invoering van de normatieve huisvestingscomponent. Dit beroep is deels gehonoreerd.

Gelet op deze regeling is destijds 1/6 deel van de boekwaarde per 31 december 2011 overgeheveld naar de kortlopende vorderingen.

10

Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep, wordt verwezen naar het

aantal investeringen. En in 2012 is aan Cicero Thuis Bv een lening verstrekt ter overbrugging van liquiditeitstekort.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Intoelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.




ACTIVA

3. Vorderingen en overlopende activa

De specificatie is als volgt : 2013 2012

Vorderingen op debiteuren 449.176 570.422Vorderingen op NZa (compensatieregeling MVA) 91.658 91.657

Overige vorderingen 219.265 361.899Vooruitbetaalde bedragen 574.401 873.903

Nog te ontvangen bedragen 946.371 523.228Nog te declareren DBC's 1.175.560 0

Onderhanden Werk DBC's 644.627 0

Totaal vorderingen en overlopende activa 4.101.058 2.421.109

Toelichting:

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

2012 2013 Totaal

Saldo per 1 januari - fin.tekort 148.560 0 148.560

Saldo per 1 januari - fin.overschot 0 0 0Correctie Budget NHC GRZ 0 0 0

Subtotaal 148.560 0 148.560

Financieringsverschil boekjaar 148.560 557.696 706.256Correcties voorgaande jaren 0 0 0

Betalingen 0 0 0Ontvangsten 148.560 0 148.560

Sub-totaal mutatie boekjaar 0 557.696 557.696

Vrijval voorziening 0 0 0

Subtotaal 0 557.696 557.696

Correctie Budget NHC GRZ 0 -340.123 -340.123

Saldo per 31 december 0 217.573 217.573

Stadium van vaststelling (per erkenning):Cicero Zorggroep c a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 85.587.364 90.323.080

Af: ontvangen voorschotten 85.029.668 90.174.520Af: overige ontvangsten 0 0

Totaal financieringsverschil 557.696 148.560

Toelichting:

Het verschil zal bij de vaststelling van de nacalculatie door de Nza in mindering worden gebracht op het AWBZ budget aanvaardbarekosten. Dit effect hebben wij voorzien middels de 'correctie Budget NHC GRZ'.

11

In het tarief van de DBC zit een 100% bekostiging NHC. Conform overgangsregeling heeft Cicero in 2013 recht op 20%.

Er wordt geen voorziening voor oninbare debiteuren noodzakelijk geacht. Voor een toelichting van de belangrijkste verschillen verwijzen

wij naar de enkelvoudige jaarrekening.




ACTIVA

5. Liquide middelen


Bankrekeningen 1.613.121 755.604Spaarrekening 8.450.785 16.386.527

Kassen 15.183 18.431

Totaal liquide middelen 10.079.089 17.160.562

Toelichting:

12

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de groep.




PASSIVA

6. Eigen vermogen

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 2013 2012

Kapitaal 42.047 42.047

Collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.452.082 30.711.150Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 1.914.504 1.590.825

Aandeel derden 72.756 24.969

Totaal eigen vermogen 34.481.389 32.368.991

KapitaalSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

1-1-2013 bestemming mutaties 31-12-2013

Kapitaal 42.047 0 0 42.047

42.047 0 0 42.047

Collectief gefinancierd gebonden vermogenSaldo per Bestuurs- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2013 besluit mutaties 31-12-2013

Reserve aanvaardbare kosten:

Cicero Zorggroep 30.711.150 1.740.932 0 32.452.082

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 30.711.150 1.740.932 0 32.452.082

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Saldo per Resultaat- Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2013 bestemming mutaties 31-12-2013

Algemene reserves 1.590.825 323.679 0 1.914.504

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 1.590.825 323.679 0 1.914.504

Aandeel derden

Saldo per Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2013 mutaties 31-12-2013

Aandeel derden 24.969 47.787 72.756

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 24.969 0 47.787 72.756

Toelichting:

13

Het verschil tussen geconsolideerd eigen vermogen en enkelvoudig eigen vermogen wordt veroorzaakt door het eigen vermogen van

het resultaat Stichting Cicero Vastgoed en Cicero Thuis BV.

Stichting Cicero Vastgoed en Cicero Thuis BV. Voor wat betreft het resultaat wordt het verschil eveneens veroorzaakt door




PASSIVA

7. VoorzieningenSaldo per Dotatie Onttrekking/ Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-1-2013 vrijval 31-12-2013

Voorziening verlieslatend contract 0 118.065 0 118.065

Voorziening Catharina Daemen 1.030.000 0 0 1.030.000Voorziening uitgestelde beloningen 419.634 36.821 83.721 372.734

Voorziening verpl. vm. medewerkers 0 220.450 0 220.450Vrijval leegstand Op den Toren 175.694 0 175.694 0

Voorziening niet-inbare AWBZ-productie 5.293 44.281 5.293 44.281

Totaal voorzieningen 1.630.621 419.617 264.708 1.785.530

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-12-2013

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.387.664

Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 397.866Hiervan langlopend (> 5 jaar) 86.465

8. Langlopende schulden


Schulden aan kredietinstellingen 25.673.207 29.124.414

Financiering nieuwbouw Op den Toren 8.908.548 0

Totaal langlopende schulden 34.581.755 29.124.414

Het verloop is als volgt weer te geven: 2013 2012

Stand per 1 januari 31.290.859 33.942.251

Bij: nieuwe leningen 0 0Af: aflossingen 3.930.092 2.651.392

Stand per 31 december 27.360.767 31.290.859

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.687.560 2.166.445

Bij: Financiering nieuwbouw Op den Toren 8.908.548

Stand langlopende schulden per 31 december 34.581.755 29.124.414

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.687.560 2.166.445Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 34.581.755 29.124.414

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 28.809.998 21.667.160

Toelichting:

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.9 Overzicht langlopende schulden.De aflossingsverplichtingen 2013/2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2013 is, vanwege rentevervalmoment, besloten

een langlopende lening (destijds afgesloten voor Op den Toren) vervroegd af te lossen.Voor nieuwbouw Op den Toren is externe financiering aangetrokken. Hiervoor heeft de externe leverancier zich reeds verplicht tot

consolidatie door de externe leverancier. Momenteel loopt het traject om deze lening om te zetten naar een langlopende financiering.

14




PASSIVA

9. Kortlopende schulden en overlopende passiva


Crediteuren regulier 3.121.338 4.508.853

Crediteuren in verband met bouwactiviteiten 684.587 1.842.299Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.687.560 2.166.445

Belastingen en sociale premies 2.374.558 2.095.904Schulden terzake pensioenen 1.173.748 1.125.765

Nog te betalen salarissen 453.941 250.998Vakantiegeld 2.130.964 2.107.829

Vakantiedagen 1.274.071 1.201.456Overige schulden 1.122 45.845

Nog te betalen kosten 299.861 526.703Vooruitontvangen bedragen 809.701 26.597

Overige passiva:Interest 180.107 194.735

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 14.191.558 16.093.429

Toelichting:In de kortlopende schulden is het volgende bedrag met betrekking tot groeps- en verbonden partijen opgenomen;- Schulden aan verbonden partij Freya Holding BV; 6.050,-

Voor een toelichting van de belangrijkste verschillen verwijzen wij naar de enkelvoudige jaarrekening.

10. Schulden uit hoofde van bekostiging DBC

2013 totaal

Saldo per 1 januari - fin.tekort 0 0

Saldo per 1 januari - fin.overschot 0 0

Voorziening 0 0Subtotaal 0 0

Financieringsverschil boekjaar 199.766 199.766Correcties voorgaande jaren 0 0

Betalingen 0 0Ontvangsten 0 0

Sub-totaal mutatie boekjaar 199.766 199.766

Vrijval voorziening 0 0

Subtotaal 199.766 199.766

Voorziening 0 0

Saldo per 31 december 199.766 199.766

Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep a

a= interne berekening

b= overeenstemming met zorgverzekeraarsc= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 5.211.308Af: Reeds ontvangen / nog te ontvangen DBC's / onderhanden werk 5.411.074Af: overige ontvangsten 0

Totaal financieringsverschil 199.766

11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Cicero is een aantal huurverplichtingen aangegaan. Deze zijn als volgt:

- Locatie Emmastaete. Gehuurd van de Woningstichting De Voorzorg. De duur is 25 jaar en eindigt op 31 juli 2029, met eenjaarlijkse huurlast van ca. 690.000,-.

- Locatie Bedrijfsbureau. Gehuurd van Stichting Adelante. De huur loopt tot 1 oktober 2014, hierna vindt de geplande verhuizing naar

Catharina Daemen plaats. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ca 390.000,--.- Vervangende herhuisvesting locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante. De duur is 3 jaar, ingaande 01 juli 2009 en loopt

tot 31 december 2013. De jaarlijkse huur bedraagt 500.000,--.- Vervangende herhuisvesting Verpleegunit "de Maretak", locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante voor de duur van

6 jaar. Startdatum is 1 januari 2010 en loopt tot 31 december 2015. De huur bedraagt ca. 126.000,- per jaar.- Voor een overzicht van nieuwbouw/renovatie projecten verwijzen wij naar het bouwprojecten-overzicht op pagina 22.

In dit overzicht komen o.a. de aangegane verplichtingen aan bod.

15



5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

5.1.6.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa

Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal

voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen

Stand per 1 januari 2013

- aanschafwaarde 2.150.286 1.308.463 39.482.395 0 21.808.339 13.670.253 5.564.842 83.984.578 104.569.812

- cumulatieve herwaarderingen 0 0 1.587.653 0 0 0 0 1.587.653 1.587.653

- cumulatieve afschrijvingen 0 859.643 16.008.912 0 7.051.063 8.495.318 0 32.414.936 43.556.440

- cumulatieve afschr. ec.levensduur 0 0 312.750 0 47.190 3.392 0 363.332 363.332

0

Boekwaarde per 1 januari 2013 2.150.286 448.820 21.573.080 0 14.710.086 5.171.543 5.564.842 49.618.657 59.062.387

Mutaties in het boekjaar

- investeringen 50.000 515.311 10.285.954 0 862.850 4.908.182 12.622.717 29.245.014 32.083.040

- afschrijvingen 0 57.168 1.004.864 0 1.482.013 607.998 0 3.152.043 4.901.804

- afschrijvingen ivm aanp. ec.levensduur 0 0 156.375 0 23.595 1.696 0 181.666 181.666

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- projecten gereed 0 0 0 0 0 0 15.549.385 15.549.385 15.549.385

- terugname geheel afgeschreven activa

. aanschafwaarde 0 161.132 0 0 697.034 2.253.607 0 3.111.773 4.696.107

. cumulatieve afschrijvingen 0 161.132 0 0 697.034 2.253.607 0 3.111.773 4.696.107

- Overheveling naar niet WTZi

. aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750

. cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750

- Desinvestering

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 50.000 458.143 9.124.715 0 -642.758 4.298.488 -2.926.668 10.361.920 11.450.185

Stand per 31 december 2013

- aanschafwaarde 2.200.286 1.662.642 49.768.349 0 21.974.155 16.324.828 2.638.174 94.568.434 116.068.610

- cummulatieve herwaarderingen 0 0 1.587.653 0 0 0 0 1.587.653 1.587.653

- cummulatieve afschrijvingen 0 755.679 17.013.776 0 7.836.042 6.849.709 0 32.455.206 43.423.387

- cumulatieve afschr. ec.levensduur 0 0 469.125 0 70.785 5.088 0 544.998 544.998

Boekwaarde per 31 december 2013 2.200.286 906.963 30.697.795 0 14.067.328 9.470.031 2.638.174 59.980.577 70.512.572

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% - 8,84% 5,0% 5,0% - 10,0% 0,0%


16




5.1.6.2 WTZi - instandhoudings materiële vaste activa

Subtotaal

Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal meldings-

rechten Projecten houdingen Projecten plichtige activa


- aanschafwaarde 8.219.253 0 8.219.253 1.488.974 0 1.488.974 9.708.227

- cumulatieve afschrijvingen 5.608.603 0 5.608.603 422.413 0 422.413 6.031.016

Boekwaarde per 1 januari 2013 2.610.650 0 2.610.650 1.066.561 0 1.066.561 3.677.211


- investeringen 0 0 0 406.445 0 406.445 406.445

- afschrijvingen 410.964 0 410.964 158.854 0 158.854 569.818


.aanschafwaarde 0 0 0 22.622 0 22.622 22.622

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 22.622 0 22.622 22.622

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -410.964 0 -410.964 247.591 0 247.591 -163.373


- aanschafwaarde 8.219.253 0 8.219.253 1.872.797 0 1.872.797 10.092.050


Boekwaarde per 31 december 2013 2.199.686 0 2.199.686 1.314.152 0 1.314.152 3.513.838

Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0%

17




5.1.6.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Subtotaal

voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG


- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 8.852.252 0 1.252.076 0 10.104.328

- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 4.140.066 0 606.968 0 4.747.034

Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 0 4.712.186 0 645.108 0 5.357.294


- investeringen 0 0 0 0 0 0 1.744.692 44.813 578.878 0 2.368.383

- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 793.720 4.714 321.017 0 1.119.451

- gereed gekomen projecten 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 1.090.795 0 371.297 0 1.462.092

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 1.090.795 0 371.297 0 1.462.092

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 72.521 0 266.229 0 338.750

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 72.521 0 266.229 0 338.750

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 950.972 40.099 257.861 0 1.248.932


- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 9.433.628 44.813 1.193.428 0 10.671.869

- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 3.770.470 4.714 290.459 0 4.065.643

Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 5.663.158 40.099 902.969 0 6.606.226


18




5.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Subtotaal

Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Investeringen Vervoer Automati- Onderhanden Niet WTZi

voorzieningen gebouwen bouwingen a fonds perdu middelen sering Projecten WMG


- aanschafwaarde 0 178.895 0 0 441.691 94.724 57.369 0 0 0 772.679

- cumulatieve afschrijvingen 0 5.187 0 0 232.856 68.042 57.369 0 0 0 363.454

- voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013 0 173.708 0 0 208.835 26.682 0 0 0 0 409.225


- investeringen 0 46.270 0 0 16.928 0 0 0 0 0 63.198

- afschrijvingen 0 21.450 0 0 35.226 3.816 0 0 0 0 60.492



aanschafwaarde 0 0 0 0 0 42.251 57.369 0 0 0 99.620

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 42.251 57.369 0 0 0 99.620

- overheveling van WTZi naar niet WTZi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvestering

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 24.820 0 0 -18.298 -3.816 0 0 0 0 2.706


- aanschafwaarde 0 225.165 0 0 458.619 52.473 0 0 0 0 736.257

- cumulatieve afschrijvingen 0 26.637 0 0 268.082 29.607 0 0 0 0 324.326

- voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2013 0 198.528 0 0 190.537 22.866 0 0 0 0 411.931

Afschrijvingspercentage 5,0% 2,5%-3,0%-8,5% 5,0 - 10,0% 5% - 8,5% 2,0% - 8,84%

19




5.1.6.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen


voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten kleinsch.woonvoor-

zieningen


- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0


.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0




Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Afschrijvingspercentage

20



5.1.7 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Aanloop- Deelneming Emissie- en Klimgeld- Niet aan prod.- Vorderingen Leegstand Subtotaal Totaal

kosten Leningskosten lening proces dienst- overige Op den Toren

bare MVA verbonden

maatschappijen


- aanschafwaarde 84.458 0 63.196 823.591 2.878.504 0 0 3.849.749 3.849.749

- cumulatieve afschrijvingen 33.433 0 56.011 823.591 2.420.218 0 0 3.333.253 3.333.253

- kortlopende vordering 0 0 0 0 91.658 0 0 91.658 91.658

Boekwaarde per 1 januari 2013 51.025 0 7.185 0 366.628 0 0 424.838 424.838


- investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- naar kortl.vordering 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 2.113 0 1.372 0 0 0 0 3.485 3.485

- compensatieregeling MVA 0 0 0 0 91.647 0 0 91.647 91.647


.aanschafwaarde 0 0 30.742 823.591 0 0 0 854.333 854.333

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 30.742 823.591 0 0 0 854.333 854.333

- overgeheveld naar MVA



.wijziging compensatieregeling MVA 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen



per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -2.113 0 -1.372 0 -91.647 0 0 -95.132 -95.132


- aanschafwaarde 84.458 0 32.454 0 2.878.504 0 0 2.995.416 2.995.416

- cumulatieve afschrijvingen / aflossing 35.546 0 26.641 0 2.511.865 0 0 2.574.052 2.574.052

- kortlopende vordering 0 0 0 0 91.658 0 0 91.658 91.658

Boekwaarde per 31 december 2013 48.912 0 5.813 0 274.981 0 0 329.706 329.706

Afschrijvingspercentage 2,5% - 10,0% 3,0% 2,56% - 11,0%


21



5.1.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Num-

mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2012 2013

Desinveste

ring

gereed /

overgeheveld

onder-

handen

1 n.v.t. 20-2-2011 Verbouwing 't Brook n.v.t. 105.322 2.440.776 0 0 2.546.098 10.186.465 2014

2 n.v.t. 1-1-2012 Verzorgd wonen Hoensbroek n.v.t. 41.744 18.901 0 0 60.645 9.100.000 2015

3 F07207/B07249 1-9-2007 Nieuwbouw Op den Toren vergunningsplichtig 5.417.776 10.131.609 0 15.549.385 0 0 2013

4 n.v.t. 1-1-2013 Verbouwing Catharina Daemen n.v.t. 0 31.431 0 0 31.431 2.000.000 2014

Totaal 5.564.842 12.622.717 15.549.385 2.638.174 21.286.465

5.1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)

Num-

mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi Niet WTZi Overige Totaal

1 F07207/B07249 1-9-2007 Nieuwbouw Op den Toren vergunningsplichtig 0 15.549.385 0 15.549.385

Totaal 15.549.385 0 15.549.385

22

Projectgegevens Investeringen


t/m 2013 Jaar van

oplevering

Verplichting/pr

oject-begroting



5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd).

Leninggever Datum Hoofdsom

Totale

loop-

tijd

Soort lening

Werke-

lijke-

rente

Restschuld

31 december

2012

Nieuwe

leningen in

2013

Aflossing in

2013

Restschuld

31 december

2013

Rest-schuld

over 5 jaar

Resteren-de

looptijd in

jaren eind

2013

Aflos-

sings-

wijze

Aflossing 2014

%

BNG - 40.100.130 10-mrt-05 975.000 10 Geldlening 3,49% 292.500 0 97.500 195.000 0 2 Lineair 97.500

Refugie instelling 21-dec-93 317.646 20 Geldlening 8,00% 29.956 0 29.956 0 0 0 Annuïtair 0

ABP/Rabo 24-jun-88 2.283.422 40 Geldlening 4,71% 913.365 0 57.086 856.279 570.849 15 Lineair 57.086

BNG - 40.0099209 30-jun-04 2.800.000 10 Geldlening 4,42% 1.848.000 0 112.000 1.736.000 1.176.000 1 Lineair 112.000

BNG - 40.0099210 30-jun-04 450.000 10 Geldlening 4,45% 322.500 0 15.000 307.500 232.500 1 Lineair 15.000

BNG - 40.0099211 30-jun-04 1.800.000 10 Geldlening 4,07% 270.000 0 180.000 90.000 0 1 Lineair 90.000

Delta Lloyd 1-jun-89 340.335 25 Onderhands 7,60% 27.224 0 13.613 13.611 0 1 Lineair 13.611

BNG - 40.0092916 15-jul-91 540.507 25 Onderhands 8,75% 86.481 0 21.620 64.861 0 3 Lineair 21.620Rabobank Nederland 15-jun-93 767.493 20 Onderhands 3,97% 59.675 0 59.675 0 0 0 Annuïtair 0

NWB 1-nov-94 347.420 20 Onderhands 3,80% 54.092 0 26.541 27.551 0 1 Annuïtair 27.551

Rabobank 2-sep-98 442.436 20 Onderhands 5,30% 127.161 0 127.161 0 0 5 Lineair 0

Rabobank 2-mei-03 3.962.500 18 Onderhands 4,63% 1.775.000 0 1.775.000 0 0 8 Lineair 0

Rabobank 2-sep-98 562.687 20 Onderhands 5,30% 161.748 0 161.748 0 0 5 Lineair 0

Rabobank 8-nov-07 8.287.795 30 Geldlening 4,82% 6.906.495 0 276.260 6.630.235 5.248.935 24 Lineair 276.260

Rabobank 31-aug-10 4.165.000 25 Onderhands 2,85% 2.915.500 0 166.600 2.748.900 1.915.900 17 Lineair 166.600

BNG - 40.75059.1 1989 2.268.901 40 Lineair 3,95% 964.282 0 56.723 907.559 623.944 16 Lineair 56.723

BNG - 40.103126 29-okt-07 3.861.825 30 Geldlening 4,78% 3.207.276 0 130.910 3.076.366 2.421.816 24 Lineair 130.910

BNG - 40.103125 1-nov-07 5.000.000 25 Geldlening 4,76% 3.969.070 0 206.186 3.762.884 2.731.954 19 Lineair 206.186

BNG - 40.102566 1-mrt-07 1.775.982 25 Geldlening 4,42% 1.420.787 0 71.039 1.349.748 994.553 19 Lineair 71.039

BNG - 40.95797 1990 1.452.097 40 Lineair 5,10% 653.446 0 36.302 617.144 435.634 16 Lineair 36.302

ING Bank 2005 410.000 11 Lineair 3,87% 143.500 0 41.000 102.500 0 3 Lineair 41.000

ING Bank 1996 113.445 20 Lineair 4,40% 18.436 0 5.672 12.764 0 2 Lineair 5.672

ING Bank 2005 2.250.000 20 Lineair 4,10% 1.518.750 0 112.500 1.406.250 843.750 12 Lineair 112.500

Rabobank 1-feb-08 4.500.000 30 Geldlening 0,723% 3.605.615 0 150.000 3.455.615 2.705.615 25 Lineair 150.000

Totaal 31.290.859 0 3.930.092 27.360.767 19.901.450 1.687.560

23



5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (geconsolideerd).

Leninggever

BNG - 40.100.130

Refugie instelling

ABP/Rabo

BNG - 40.0099209

BNG - 40.0099210

BNG - 40.0099211

Delta Lloyd

BNG - 40.0092916Rabobank Nederland

NWB

Rabobank

Rabobank

Rabobank

Rabobank

Rabobank

BNG - 40.75059.1

BNG - 40.103126

BNG - 40.103125

BNG - 40.102566

BNG - 40.95797

ING Bank

ING Bank

ING Bank

Rabobank

Totaal

Gestelde zekerheden

WFZ

Nvt

Gemeentegarantie

Gemeentegarantie

Gemeentegarantie

Gemeentegarantie

Gemeentegarantie

GemeentegarantieNvt

Gemeentegarantie

Nvt

WFZ

Nvt

WFZ

WFZ

Gemeentegarantie

WFZ

WFZ

WFZ

Gemeentegarantie

Pandrecht

Pandrecht

Pandrecht

Pandrecht



5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013

SEGMENT 1 Cicero Zorggroep2013 2012


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 85.618.610 90.323.060

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185 0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 805.490 1.411.636

Subsidies 834.234 596.260

Overige bedrijfsopbrengsten 2.270.103 2.320.954


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 60.387.932 58.262.340

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 4.527.384 4.722.6890 0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 1.587.653

Overige bedrijfskosten 26.505.825 25.702.558



Financiële baten en lasten -1.094.188 -958.318


Buitengewone baten en lasten 0 0


RESULTAATBESTEMMING


Reserve aanvaardbare kosten 1.740.932 3.664.411

Algemene reserve 143.361 61.408Bestemmingsreserve opleidingen 0 -307.467

1.884.293 3.418.352

24





SEGMENT 2 Cicero Vastgoed2013 2012


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0

Subsidies 0 0

Overige bedrijfsopbrengsten 982.878 765.775

Som der bedrijfsopbrengsten 982.878 765.775

BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 0 0

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 636.949 478.585

Overige bedrijfskosten 127.782 126.806

Som der bedrijfslasten 764.731 605.391

BEDRIJFSRESULTAAT 218.147 160.384

Financiële baten en lasten -37.829 -72.912

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 180.318 87.472


RESULTAAT BOEKJAAR 180.318 87.472

RESULTAATBESTEMMING


Reserve aanvaardbare kosten 0 0Algemene reserve 180.318 87.472

180.318 87.472





SEGMENT 3 Cicero Thuis BV2013 2012


Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 0 0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 5.824.193 4.174.808

Subsidies 0 0

Overige bedrijfsopbrengsten 0 0


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 5.374.832 3.944.880

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 14.269 5.516

Overige bedrijfskosten 189.995 115.616


BEDRIJFSRESULTAAT 245.097 108.796

Financiële baten en lasten -3.566 -6.449

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING 241.531 102.347

Vennootschapsbelasting 50.383 20.469

RESULTAAT BOEKJAAR 191.148 81.878

RESULTAATBESTEMMING


Algemene reserve 191.148 81.878

191.148 81.878

26





11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ 2013 2012

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 90.323.060 83.312.395

Ontwikkeling opbrengst ZZP incl. convenantsmiddelen -4.223.157 5.766.905

Ontwikkeling opbrengst extramurale zorg -951.452 757.477Groei normatieve kapitaalslasten -44.749 -71.901

-5.219.358 6.452.481

Uitbreiding erkenning en toelating:- loonkosten 0 0

- materiële kosten 0 0

- mutatie ZZP 0 0

- normatieve kapitaalslasten 0 0

0 0

Beleidsmaatregelen overheid:NHC-vergoeding 1.072.229 1.197.617

1.072.229 1.197.617

Nacalculeerbare kapitaalslasten:

- rente -71.433 200.218

- afschrijvingen -595.159 -525.518- overige -417.603 -328.062

-1.084.195 -653.362

Overige mutaties:- vergoeding dure medicijnen 80.746 -13.553- vervallen bonus/malus regeling 0 0

- vergoeding gedwongen verhuizing 145.203 -64.093- Compensatieregeling MVA 0 91.575

- MRSA 270.361 0- Zorginfrastructuur -682 0

495.628 13.929

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 85.587.364 90.323.060

Correcties voorgaande jaren 31.246 0

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 85.618.610 90.323.060

Correctie voorgaande jaren wordt veroorzaakt door een hogere vaststelling van de nacalculatie dan bij dejaarrekening 2012 was voorzien.

27

Toelichting:

het feit dat de revalidatiezorg (voormalige ZZP 9a) is overgeheveld naar de Zorgverzekeringswet. Het wettelijkbudget aanvaardbare kosten geriatrische revalidatiezorg wordt weergegeven op de volgende pagina.

Het budget aanvaardbare kosten 2013 lijkt sterk gedaald ten opzichte van 2012. Reden hiervan is gelegen in




11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 2013 2012

Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ voorgaand jaar 0 0

Ontwikkeling opbrengst GRZ 4.397.888 0

4.397.888 0

Beleidsmaatregelen overheid:

- NHC vergoeding 747.161 0

- Overheveling normvergoeding inventaris GRZ 50.700 0

- Correctie NHC vergoeding -334.531 0

463.330 0

Overige mutaties:

- vergoeding dure medicijnen 9.967 0

9.967 0

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 4.871.185 0

0 0

Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185 0

28

Correcties voorgaande jaren




BATEN

12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties


Zorgprestaties tussen instellingen 467.561 710.058

Zorgprestaties cliënten 122.248 196.049Zorgprestaties derde compartiment 58.250 64.310

Persoonsgebonden- en volgende budgetten 192.563 459.649Opbrengst uit WMO prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp incl. onderaanneming 1.299.914 787.319

Eigen bijdragen cliënten 37.758 34.269

Totaal 2.178.294 2.251.654

Toelichting:Er heeft in 2013 een verschuiving plaatsgevonden van WMO prestaties op basis van PGB naar WMO opbrengsten.

Daarnaast is de opbrengst WMO, op gebied van huishoudelijke hulp, toegenomen.

13. Toelichting subsidies


Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 615.427 316.681Subsidies vanwege Provincies en Gemeenten (exclusief WMO huishoudelijke hulp) 47.936 29.542Overige subsidies waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 170.871 250.037

Totaal 834.234 596.260

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


Overige dienstverlening 1.086.129 1.050.355

Overige opbrengsten 1.040.613 1.210.703Resultaat Cicero Thuis BV 0Totaal 2.126.742 2.261.058

29




LASTEN

15. Personeelskosten


Lonen en salarissen 49.539.638 47.036.655

Sociale lasten 7.101.332 6.509.984Pensioenpremie 4.159.360 3.830.381

Andere personeelskosten 2.833.814 2.634.217Sub-totaal 63.634.144 60.011.237

Personeel niet in loondienst 2.128.620 2.195.983

Totaal personeelskosten 65.762.764 62.207.220

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:- Cicero Zorggroep 1.181 1.176

- Cicero Zorggroep - stagiaires en zakgeldleerlingen / leerling helpende 46 46- Cicero Vastgoed 0 0

- Cicero Thuis BV 113 83

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.341 1.305

16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa


Nacalculeerbare afschrijvingen:

- materiële vaste activa 2.515.094 2.597.114- financiële vaste activa 3.485 88.385

Overige afschrijvingen:

- materiële vaste activa 2.386.710 2.061.982- materiële vaste activa - aanpassing economische levensduur 181.666 181.666

- compensatieregeling MVA 91.647 91.658- desinvestering 0 185.985

Totaal afschrijvingen 5.178.602 5.206.790

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 5.178.602Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 2.518.579

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten- afschrijvingen WTZi - vergunningsplichtige vaste activa 2.515.094

- afschrijving - financiële vaste activa 3.485

Totaal vergoeding nacalculeerbare vaste activa 2.518.579

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 73.782.015

Cumulatieve afschrijvingenslasten desbetreffende vaste activa 33.478.587Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 33.478.587

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 0 1.587.653

Totaal waardeverminderingen 0 1.587.653

30




LASTEN

18. Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 8.521.545 9.027.787Algemene kosten 4.923.002 4.295.207

Patiënt- en bewonersgebonden kosten 3.001.404 2.617.587

Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 1.299.568 1.664.743

- Energie gas 1.041.513 899.241- Energie stroom 585.851 543.102

- Energie transport en overig 257.421 242.979Subtotaal 3.184.353 3.350.065

Huur en leasing 1.887.904 2.089.969

Dotaties en vrijval voorzieningen -128.873 465.660

Totaal bedrijfskosten 21.389.335 21.846.275

19. Financiële baten en lasten


Rentebaten 119.796 335.976

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0Sub-totaal financiële baten 119.796 335.976

Rentelasten -1.255.379 -1.373.306

Overige financiële lasten 0 0Sub-totaal financiële lasten -1.255.379 -1.373.306

Totaal financiële baten en lasten -1.135.583 -1.037.330

20. Buitengewone Baten en Lasten



Totaal buitengewone belang derden 0 0

31




21. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

mw.mr. H.C.C.M.Koster dhr. IJ.C. Schouten

1

10-5-2006 1-1-2010

2ja ja

3n.v.t. n.v.t.

Datum uit dienst n.v.t. n.v.t.

4

ja nee

5

12 n.v.t.

6 onbepaald onbepaald7 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD BBZ

8 100% 100%9

159.911 148.71710 0 0

11 0 012 3.675 1.664

13 Werkgeversbijdrage sociale lasten 8.944 8.89014 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 18.456 17.068

15 Ontslagvergoeding n.v.t. n.v.t.16 Bonussen 0 0

17 Totaal inkomen (9+12 t/m 16) 190.986 176.33918 Cataloguswaarde auto van de zaak n.v.t. n.v.t.

19 Eigen bijdrage auto van de zaak n.v.t. n.v.t.

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam Functie Bezoldiging

Voorzitter toezichthouder, tot 15 maart 2013 2.538Voorzitter toezichthouder, vanaf 15 maart 2013 (daarvoor Vice-voorzitter) 11.148

Vice-voorzitter toezichthouder, vanaf 15 maart 2013 10.976Lid, tot en met 31 december 2013 8.073

Lid 8.008De heer W.M.H. Hazen RA Lid, vanaf 1 juli 2013 4.000

De heer D.J. Zonneveld RA Lid, vanaf 1 juli 2013 4.100

32

Waarvan nabetalingen voorgaande jarenBruto-onkostenvergoeding

De heer dr. R.J.M. BeekersMevrouw prof. dr. J.M.M. Bloemer

De heer Ing. J.G.M. Quadakkers

Mevrouw C.G.M. van Tankeren

De heer drs. W.M.H.A. Lemmens

Naam

Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Tweehoofdig met voorzitter

Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder

werkzaam in uw organisatie?Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit vanhet bestuur?

Wat is de deeltijdfactor? (percentage)Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars-

uitkeringsalaris en andere vaste toelagenWaarvan verkoop verlofuren

Tot welke datum was de persoon als bestuurder

werkzaam in uw organisatie?

Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in hetverslagjaar?

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuurgeweest?

Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?




22. Wet normering topinkomens (WNT)

Buiten de Raad van Toezicht en Raad van Bestuur zijn er geen topfunctionarissen binnen Cicero Zorggroep die verantwoord

moeten in de WNT.

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - met dienstbetrekking

functie(s) beloning belastbare

vaste en

variabele

onkosten-

vergoedingen

voorzieningen

ten behoeve

van beloningen

betaalbaar op

termijn

Raad van Bestuur 159.911 3.675 18.456,00

Raad van Bestuur 148.717 1.664 17.068,00

Bezoldiging topfunctionarissen & gewezen topfunctionarissen - zonder dienstbetrekking

functie(s)

Voorzittertoezichthouder

Voorzittertoezichthouder(vanaf 15-03)

Vice voorzittertoezichthouder,

(vanaf 15-03)LidLid

LidLid

Het totaal van de bezoldigingscomponenten volgens de WNT ligt ruim binnen de gestelde norm van 228.599,--.

23. Honoraria accountant 2013

De honoraria van de onafhankelijke accountant over 2013 zijn als volgt:

1 Controle van de jaarrekening 53.540

2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 5.1453 Fiscale advisering 6.053

4 Niet controle-diensten (administratieve ondersteuning) 0

Totaal honoraria onafhankelijke accountant 64.738

33

duur van het

dienstverband in

het jaar

(in dagen)

365

365

omvang van het

dienstverband in

het jaar

(fte)

1,00

1,00

Naam

mw. mr. H.C.C.M. Koster

dhr. IJ. C. Schouten

Totale bezoldiging

182.042

167.449

Naam Totale bezoldiging duur van het dienstverband in het jaar omvang van het

dienstverband in

het jaar

(fte)

dhr. dr. R.J.M. Beekers van 01-01-13 tot 15-03-13

4.100

mw. prof. dr. J.M.M. Bloemer

dhr. drs. W.M.H.A. Lemmens

dhr. Ing. J.G.M. Quadakkersmw. C.G.M. van Tankeren

dhr. W.M.H. Hazen RA

van 01-01-13 t/m 31-12-13

van 01-01-13 t/m 31-12-13van 01-07-13 t/m 31-12-13

dhr. D.J. Zonneveld RA

2.538

11.148

10.976

8.073

8.0084.000

van 01-07-13 t/m 31-12-13

0,00

0,00

0,00

0,00

0,000,00

0,00

van 01-01-13 t/m 31-12-13

van 01-01-13 t/m 31-12-13



5.1.11 ENKELVOUDIGE JAARREKENING

34



5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2013(na resultaatsbestemming)

Ref. 2013 2012

ACTIVA

Vaste activa

Materiële vaste activa 1 50.529.597 48.708.180Financiële vaste activa 2 1.015.474 1.212.245Totaal vaste activa 51.545.071 49.920.425

Vlottende activa

Vorderingen en overlopende activa 3 18.857.335 7.473.139Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ 4 217.573 148.560Liquide middelen 5 9.521.271 16.615.676Totaal vlottende activa 28.596.179 24.237.375

Totaal activa 80.141.250 74.157.800

Ref. 2013 2012PASSIVA

Eigen vermogen 6Kapitaal 42.002 42.002Collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.452.082 30.711.150Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 598.785 455.424Totaal eigen vermogen 33.092.869 31.208.576

Voorzieningen 7 1.728.122 1.607.628

Langlopende schulden 8 31.276.140 25.668.799

Kortlopende schuldenKortlopende schulden en overlopende passiva 9 13.844.353 15.672.797Schulden uit hoofde van bekostiging DBC 10 199.766 0

Totaal Passiva 80.141.250 74.157.800

35




5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2013

Ref. 2013 2012


Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ 11 85.618.610 90.323.060

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185

Niet gebudgetteerde zorgprestaties 12 805.490 1.411.636

Subsidies 13 834.234 596.260

Overige bedrijfsopbrengsten 14 2.270.103 2.320.954


BEDRIJFSLASTEN:

Personeelskosten 15 60.387.932 58.262.340

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 16 4.527.384 4.722.689

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 17 0 1.587.653

Overige bedrijfskosten 18 26.505.825 25.702.558



Financiële baten en lasten 19 -1.094.188 -958.318


Buitengewone baten en lasten 20 0 0


RESULTAATBESTEMMING


Toevoeging / Onttrekking:

Reserve aanvaardbare kosten 1.740.932 3.664.411Algemene reserve 143.361 61.408

Bestemmingsreserve opleidingen 0 -307.467

1.884.293 3.418.352




5.1.13.1 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening

37

ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Ten opzichte van de geconsolideerde jaarrekening zijn er geen afwijkende waarderingsgrondslagen.



5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

ACTIVA

1. Materiële vaste activa


Grond 2.200.286 2.150.286

Terreinvoorzieningen 750.242 622.528Gebouwen 16.925.867 17.838.107

Verbouwingen 13.481.967 13.755.073Installaties 4.584.715 5.198.225

Onderhanden projecten 2.546.098 147.066Trekkingsrechten 2.199.686 2.610.650

Instandhouding 1.314.152 1.066.561Inventaris 5.639.644 4.695.508

Automatisering 886.940 624.176A fonds perdu 0 0

Totaal materiële vaste activa 50.529.597 48.708.180

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012

Boekwaarde per 1 januari 48.708.180 46.548.085Bij: investeringen 6.295.413 13.304.248

Af: afschrijvingen 4.250.586 4.360.980Af: afschrijvingen als gevolg van aanpassing economische levensduur WTZi gefin. 181.666 181.664Af: overboeking gerede projecten / Stichting Cicero Vastgoed 41.744 5.326.085

Af: bijzondere waardeverminderingen 0 1.587.653Bij: overheveling van Financiële vaste activa - afgewezen compensatieregeling 0 312.229


Toelichting:

Gelet op de verandering in de vergoeding van de kapitaalslasten heeft Cicero haar visie op vastgoed herzien. Dit heeft vanaf 2011tot gevolg dat van een aantal locaties de economische levensduur is aangepast. De als gevolg hiervan, hogere afschrijvingskosten komenniet voor nacalculatie in aanmerking en zijn derhalve separaat weergegeven.Door Cicero is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de invoering van de normatievehuisvestingscomponent. De activa die het hier betreft zijn in 2011 overgeheveld van de materiële- naar de financiële vaste activa.Door de NZa is het verzoek deels toegewezen. Het niet toegekende deel is overgeheveld van financiele vaste activa naarmateriële vaste active, omdat er wel toestemming is verleend om de afschrijvingsmethodiek die t/m 2011 gold te continueren.

2. Financiële vaste activa


Aanloopkosten 48.912 51.025

Deelnemingen 218.268 74.907Emissie- en leningskosten/boeterente 5.813 7.185

Klimgeldlening 0 0Niet aan productieproces dienstbare MVA 274.981 366.628

Vorderingen op gelieerde maatschappijen 467.500 712.500Leegstand Op den Toren 0 0

Totaal financiële vaste activa 1.015.474 1.212.245

Het verloop van de financiële vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : 2013 2012

Boekwaarde per 1 januari 1.212.245 1.665.073Bij: vorderingen overige verbonden maatschappijen / deelnemingen / overheveling MVA 143.361 187.407Af: afschrijvingen 3.485 88.385

Af: extra afschrijvingen compensatieregeling MVA, goedkeuring NZa 91.647 91.658Af: vorderingen overige verbonden maatschappijen / overheveling naar MVA 0 312.230

Af: kortlopende vorderingen/afwijzing compensatieregeling MVA 245.000 147.962


Toelichting:

mutatieoverzicht onder 5.1.16. In 2010 is door Cicero Zorggroep een lening aan Cicero Vastgoed verstrekt, dit ter dekking van een

De aflossingsverplichting 2014 van Cicero Vastgoed aan Cicero Zorggroep wordt gepresenteerd onder de kortlopende vorderingen.Zoals hierboven reeds aangegeven is een beroep gedaan op de compensatieregeling vaste activa AWBZ en GGZ in verband met de

invoering van de normatieve huisvestingscomponent. Sinds het tweede kwartaal 2012 heeft Cicero Zorggroep haar extramurale zorgondergebracht in een aparte entiteit, te weten Cicero Thuis BV. Cicero Zorggroep bezit 75% van de aandelen, waardoor vanaf 2012

deelnemingen aan de financiele vaste activa zijn toegevoegd.

38

aantal investeringen. Aan Cicero Thuis BV is een lening verstrekt als aanvulling op de liquide middelen.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. Inmutatieoverzicht onder 5.1.16. In de toelichting 5.1.17 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten

Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het




ACTIVA

3. Vorderingen en overlopende activa


Vorderingen op debiteuren 268.828 401.548

Vordering op de NZa (compensatieregeling MVA) 91.657 91.657Overige vorderingen 218.151 358.607

Vooruitbetaalde bedragen 574.401 905.894RC verhouding Cicero Vastgoed 15.044.972 5.190.129

Nog te ontvangen bedragen 839.139 525.304Nog te declareren DBC's 1.175.560 0

Onderhanden Werk DBC's 644.627 0

Totaal vorderingen en overlopende activa 18.857.335 7.473.139

Toelichting:

De daling in "vooruitbetaalde bedragen" is het gevolg van het feit dat er minder facturen vooruitgestuurd zijn.

betaald zijn door Cicero Zorggroep. De externe financiering loopt ook via Cicero Zorggroep.De toename in de post "nog te ontvangen bedragen" wordt veroorzaakt door de toegenomen uitstaande declaraties in het kader

van de GRZ. Declaraties kunnen namelijk pas 42 dagen na afsluiting van de DBC worden ingediend. Het destijds ter overbrugging uitbetaaldvoorschot door de zorgverzekeraar is nog niet teruggevorderd, en wordt derhalve verantwoord onder de kortlopende schulden.

4. Vorderingen uit hoofde van bekostiging AWBZ

2012 2013 totaal

Saldo per 1 januari - fin.tekort 148.560 0 148.560Saldo per 1 januari - fin.overschot 0 0 0

Correctie Budget NHC GRZ 0 0 0Subtotaal 148.560 0 148.560

Financieringsverschil boekjaar 148.560 557.696 706.256Correcties voorgaande jaren 0 0 0

Betalingen 0 0 0Ontvangsten 148.560 0 148.560

Sub-totaal mutatie boekjaar 0 557.696 557.696


Subtotaal 0 557.696 557.696Correctie Budget NHC GRZ 0 -340.123 -340.123

Saldo per 31 december 0 217.573 217.573

Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep c a

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraars

c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013 2012

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 85.587.364 90.323.080Af: ontvangen voorschotten 85.029.668 90.174.520

Af: overige ontvangsten 0 0

Totaal financieringsverschil 557.696 148.560

5. Liquide middelen


Bankrekeningen 1.055.632 210.727Spaarrekening 8.450.785 16.386.527

Kassen 14.854 18.422

Totaal liquide middelen 9.521.271 16.615.676

Toelichting:

39

Er wordt geen voorziening voor oninbare debiteuren noodzakelijk geacht.

De stijging in de rekening courant verhouding is het gevolg van het feit dat de rekeningen in het kader van de nieuwbouw Op den Toren

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.




PASSIVA

6. Eigen vermogen


Kapitaal 42.002 42.002

Collectief gefinancierd gebonden vermogen 32.452.082 30.711.150Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 598.785 455.424Totaal eigen vermogen 33.092.869 31.208.576

Kapitaal

Saldo per Resultaat- Overige Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013

Kapitaal 42.002 0 0 42.002

42.002 0 0 42.002

Collectief gefinancierd gebonden vermogenSaldo per Bestuurs- Resultaat- Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 besluit bestemming 31-dec-2013

Reserve aanvaardbare kosten:

Cicero Zorggroep 30.711.150 1.740.932 0 32.452.082

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 30.711.150 1.740.932 0 32.452.082

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2013

en resultaat over 2013Eigen

vermogen Resultaat

De specificatie is als volgt:Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat 33.092.869 1.884.293

Eigen vermogen & Resultaat Cicero Vastgoed 1.315.764 180.318

Aandeel derden Cicero Thuis 72.756 47.787

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat 34.481.389 2.112.398

Niet collectief gefinancierd vrij vermogenSaldo per Resultaat- Overige Saldo per

Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013

Algemene reserves:

Cicero Zorggroep 394.016 0 0 394.016Cicero Thuis 61.408 143.361 0 204.769

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 455.424 143.361 0 598.785

7. Voorzieningen

Saldo per Dotatie Onttrekking/ Saldo perHet verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 vrijval 31-dec-2013

Voorziening verlieslatend contract 0 118.065 0 118.065

Voorziening Catharina Daemen 1.030.000 0 0 1.030.000Voorziening uitgestelde beloningen 401.934 36.821 79.148 359.607

Voorziening verpl. vm. medewerkers 0 220.450 0 220.450Vrijval leegstand Op den Toren 175.694 0 175.694 0Totaal voorzieningen 1.607.628 375.336 254.842 1.728.122

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-dec-2013

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 1.343.383Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 384.739

Hiervan langlopend (> 5 jaar) 73.338


40




PASSIVA

8. Langlopende schulden


Schulden aan kredietinstellingen 31.276.140 25.668.799

Totaal langlopende schulden 31.276.140 25.668.799

Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven: 2013 2012

Stand per 1 januari 27.685.244 29.923.113Bij: nieuwe leningen 0 0

Af: aflossingen 3.780.092 2.237.870

Stand per 31 december 23.905.152 27.685.243

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.537.560 2.016.445Bij: Financiering nieuwbouw Op den Toren 8.908.548 0

Stand langlopende schulden per 31 december 31.276.140 25.668.799

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.537.560 2.016.445Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 31.276.140 25.668.798Hiervan langlopend (> 5 jaar) 17.195.835 18.999.045

Toelichting:Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage 5.1.18 Overzicht langlopende schulden.

De aflossingsverplichtingen 2013/2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. In 2013 is, vanwege rentevervalmoment, besloteneen langlopende lening (destijds afgesloten voor Op den Toren) vervroegd af te lossen.

Voor nieuwbouw Op den Toren is externe financiering aangetrokken. Hiervoor heeft de externe leverancier zich reeds verplicht totconsolidatie door de externe leverancier. Momenteel loopt het traject om deze lening om te zetten naar een langlopende financiering.

9. Kortlopende schulden en overlopende passiva


Crediteuren regulier 3.381.447 5.093.699Crediteuren in verband bouwactiviteiten 684.587 1.842.299

RC verhouding Cicero Thuis 623.125 0Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.537.560 2.016.445

Belastingen en sociale premies 2.152.371 1.909.466Schulden terzake pensioenen 999.320 1.017.127

Nog te betalen salarissen 157.741 3.481Vakantiegeld 1.967.186 1.956.912

Vakantiedagen 1.075.198 1.047.685Overige schulden 1.122 37.648

Nog te betalen kosten 274.888 526.703Vooruitontvangen bedragen 809.701 26.597

Overige passiva: 0 0Interest 180.107 194.735

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 13.844.353 15.672.797

Toelichting:De daling in de post crediteuren is met name toe te schrijven aan het feit dat in 2012 twee rekeningen aan Cicero Thuis open stonden

evenals een, over geheel 2012 nagekomen rekening van het Atrium medisch centrum in het kader van deelname SCK. De rekening courantverhouding met Cicero Thuis is het gevolg van een door derde partijen aan Cicero Zorggroep gecedeerde opbrengsten.

Omdat Cicero Thuis de betalingsverplichtingen heeft overgenomen komen deze middelen Cicero Zorggroep toe.De post "nog te betalen salarissen" is het gevolg van de nabetaling van de eenmalige cao verhoging over 2013.

De stijging in de vooruitontvangen bedragen worden veroorzaakt door reeds eerder genoemde ontvangen voorschot van de ziektekosten-verzekeraar in het kader van de geriatrische revalidatiezorg.


41




PASSIVA

10. Schulden uit hoofde van bekostiging DBC

2013 totaal

Saldo per 1 januari - fin.tekort 0 0Saldo per 1 januari - fin.overschot 0 0

Voorziening 0 0Subtotaal 0 0

Financieringsverschil boekjaar 199.766 199.766Correcties voorgaande jaren 0 0

Betalingen 0 0Ontvangsten 0 0

Sub-totaal mutatie boekjaar 199.766 199.766


Subtotaal 199.766 199.766Voorziening 0 0

Saldo per 31 december 199.766 199.766

Stadium van vaststelling: Cicero Zorggroep a

a= interne berekeningb= overeenstemming met zorgverzekeraars

c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2013

Wettelijk budget aanvaardbare kosten 5.211.308Af: Reeds ontvangen / nog te ontvangen DBC's / onderhanden werk 5.411.074

Af: overige ontvangsten 0

Totaal financieringsverschil 199.766

11. Niet in de balans opgenomen verplichtingen

Cicero is een aantal huurverplichtingen aangegaan. De belangrijkste overeenkomsten zijn als volgt:- Locatie Emmastaete. Gehuurd van de Woningstichting De Voorzorg. De duur is 25 jaar en eindigt op 31 juli 2029, met een

jaarlijkse huurlast van ca. 690.000,-.- Locatie Catharina Daemen. Gehuurd van de Stichting Cicero vastgoed. De duur is 20 jaar en eindigt op 1 maart 2028, met een jaarlijkse

huurlast van ca. 400.000,--. Na de verbouwing van verzorgingshuis naar kantoorpand ten behoeve van het Bedrijfsbureau, zal dezehuur naar verwachting toenemen.

- Locatie Bedrijfsbureau. Gehuurd van Stichting Adelante. De huur loopt tot 1 oktober 2014, hierna verhuizen de ondersteunendediensten naar Catharina Daemen. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt ca 390.000,--.

- Vervangende herhuisvesting locatie Op den Toren. Gehuurd van Stichting Adelante. De duur is 3 jaar, ingaande 01 juli 2009 en loopttot 31 december 2013. De jaarlijkse huur bedraagt 500.000,--.

- Vervangende herhuisvesting Verpleegunit "de Maretak", locatie Op den Toren. Gehuurd van Cicero Vastgoed voor de duur van 6 jaar.Startdatum is 01 januari 2010 en loopt tot 31 december 2015. De huur bedraagt ca. 582.667,-- per jaar.

- Voor een overzicht van nieuwbouw/renovatie projecten verwijzen wij naar het bouwprojecten-overzicht op pagina 50.In dit overzicht komen o.a. de aangegane verplichtingen aan bod.

42



5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa

Goodwill Licentie- Overige Totaal

kosten


- aanschafwaarde 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0


- investeringen 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 0 0 0


.aanschafwaarde 0 0 0 0

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0


- aanschafwaarde 0 0 0 0

- cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0

43



5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

5.1.16.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa


voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunningen


- aanschafwaarde 2.150.286 1.308.463 35.155.617 0 20.322.574 13.670.253 147.066 72.754.259 93.254.116



- cummulatieve afschr. ec. levensduur 0 0 312.750 0 47.190 3.392 0 363.332 363.332

Boekwaarde per 1 januari 2013 2.150.286 448.820 17.838.107 0 13.546.238 5.171.543 147.066 39.302.060 48.708.180


- investeringen 50.000 160.062 0 0 862.850 0 2.440.776 3.513.688 6.295.413

- afschrijvingen excl. aanp. ec.levensduur 0 57.168 755.865 0 1.094.063 607.998 0 2.515.094 4.250.586

- afschrijving ivm aanp. ec.levensduur 0 0 156.375 0 23.595 1.696 0 181.666 181.666

- herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- projecten gereed 0 0 0 0 0 0 0 0 0


.aanschafwaarde 0 161.132 0 0 697.034 2.253.607 0 3.111.773 4.653.856

.cumulatieve afschrijvingen 0 161.132 0 0 697.034 2.253.607 0 3.111.773 4.653.856

- overheveling naar Stichting Vastgoed 0 0 0 0 0 0 41.744 41.744 41.744

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 338.750

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 50.000 102.894 -912.240 0 -254.808 -609.694 2.399.032 775.184 1.821.417


- aanschafwaarde 2.200.286 1.307.393 35.155.617 0 20.488.390 11.416.646 2.546.098 73.114.430 94.515.179



- cummulatieve afschr. ec. levensduur 0 0 469.125 0 70.785 5.088 0 544.998 544.998

Boekwaarde per 31 december 2013 2.200.286 551.714 16.925.867 0 13.291.430 4.561.849 2.546.098 40.077.244 50.529.597

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% - 8,84% 0,0% 5,0% 5,0% - 10,0% 0,0%


44




5.1.16.2 WTZi - instandhouding materiële vaste activa

Subtotaal

Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal meldings-

rechten Projecten houdingen Projecten plichtige activa


- aanschafwaarde 8.219.253 0 8.219.253 1.488.974 0 1.488.974 9.708.227


Boekwaarde per 1 januari 2013 2.610.650 0 2.610.650 1.066.561 0 1.066.561 3.677.211


- investeringen 0 0 0 406.445 0 406.445 406.445

- afschrijvingen 410.964 0 410.964 158.854 0 158.854 569.818


.aanschafwaarde 0 0 0 22.622 0 22.622 22.622

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 22.622 0 22.622 22.622

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -410.964 0 -410.964 247.591 0 247.591 -163.373


- aanschafwaarde 8.219.253 0 8.219.253 1.872.797 0 1.872.797 10.092.050


Boekwaarde per 31 december 2013 2.199.686 0 2.199.686 1.314.152 0 1.314.152 3.513.838

Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0%

45




5.1.16.3 WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Subtotaal

voorzieningen gebouwen bouwingen middelen sering Projecten WMG


- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 8.833.640 0 1.227.562 0 10.061.202


Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 0 4.695.508 0 624.176 0 5.319.684


- investeringen 0 0 0 0 0 0 1.733.204 0 578.878 0 2.312.082

- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 789.068 0 316.114 0 1.105.182



.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 1.090.795 0 371.297 0 1.462.092

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 1.090.795 0 371.297 0 1.462.092

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 72.521 0 266.229 0 338.750

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 72.521 0 266.229 0 338.750

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 944.136 0 262.764 0 1.206.900


- aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 9.403.528 0 1.168.914 0 10.572.442


Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 5.639.644 0 886.940 0 6.526.584


46




5.1.16.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Subtotaal

Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Investeringen Vervoer Automati- Onderhanden Niet WTZi

gebouwen bouwingen à fonds perdu middelen sering Projecten WMG


- aanschafwaarde 0 178.895 0 0 441.691 52.473 57.369 0 0 0 730.428

- cumulatieve afschrijvingen 0 5.187 0 0 232.856 25.791 57.369 0 0 0 321.203

- voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2013 0 173.708 0 0 208.835 26.682 0 0 0 0 409.225


- investeringen 0 46.270 0 0 16.928 0 0 0 0 0 63.198

- afschrijvingen 0 21.450 0 0 35.226 3.816 0 0 0 0 60.492


aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 57.369 0 0 0 57.369

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 57.369 0 0 0 57.369

- voorziening overheveling en vrijval 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen

aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 24.820 0 0 -18.298 -3.816 0 0 0 0 2.706


- aanschafwaarde 0 225.165 0 0 458.619 52.473 0 0 0 0 736.257

- cumulatieve afschrijvingen 0 26.637 0 0 268.082 29.607 0 0 0 0 324.326

- voorziening 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2013 0 198.528 0 0 190.537 22.866 0 0 0 0 411.931

Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,5% 0,0% 5,0% - 10,0% 5,0% 2% - 8,84%

47




5.1.16.5 Kleinschalige Woonvoorzieningen


voorzienigen gebouwen bouwingen Projecten kleinsch.

woonvoor-

zieningen




Boekwaarde per 1 januari 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0


- investeringen 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0




- desinvesteringen



per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0 0 0 0 0 0 0 0 0




Boekwaarde per 31 december 2013 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Afschrijvingspercentage

48



5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Aanloop- Deelnemingen Emissie- en Klimgeld- Niet aan prod.- Vordering Subtotaal Totaal

kosten Leningskosten lening proces dienst- gelieerde

bare FVA maatschappijen


- aanschafwaarde 84.458 74.907 63.196 823.591 2.878.503 1.512.500 0 5.437.155 5.437.155

- cumulatieve afschrijvingen/aflossing 33.433 0 56.011 823.591 2.420.218 600.000 0 3.933.253 3.933.253

- kortlopende vordering 0 0 0 0 91.657 200.000 0 291.657 291.657

Boekwaarde per 1 januari 2013 51.025 74.907 7.185 0 366.628 712.500 0 1.212.245 1.212.245


- investeringen / toevoegingen 0 143.361 0 0 0 0 0 143.361 143.361

- naar kortlopende vordering 0 0 0 0 0 245.000 0 245.000 245.000- afschrijvingen 2.113 0 1.372 0 0 0 0 3.485 3.485

- compensatieregeling MVA 0 0 0 0 91.647 0 0 91.647 91.647


.aanschafwaarde 0 0 30.742 823.591 0 0 0 854.333 854.333

.cumulatieve afschrijvingen 0 0 30.742 823.591 0 0 0 854.333 854.333

- overgeheveld naar MVA



.afwijzing compensatieregeling MVA 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- desinvesteringen



per saldo 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo) -2.113 143.361 -1.372 0 -91.647 -245.000 0 -196.771 -196.771


- aanschafwaarde 84.458 218.268 32.454 0 2.878.503 1.512.500 0 4.726.183 4.726.183

- cumulatieve afschrijvingen / aflossing 35.546 0 26.641 0 2.511.865 845.000 0 3.419.052 3.419.052

- kortlopende vordering 0 0 0 0 91.657 200.000 0 291.657 291.657

Boekwaarde per 31 december 2013 48.912 218.268 5.813 0 274.981 467.500 0 1.015.474 1.015.474

Afschrijvingspercentage 2,5% - 10,0% 3,0% 2,56% - 11,0%


49



5.1.17.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN EN GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Num-

mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2012 2013

over-

geheveld

onder-

handen

1 n.v.t. 20-2-2011 Verbouwing 't Brook n.v.t. 105.322 2.440.776 0 2.546.098 10.186.465 20142 n.v.t. 1-1-2012 Verzorgd wonen Hoensbroek n.v.t. 41.744 0 41.744 0 9.100.000 2015

Totaal 147.066 2.440.776 41.744 2.546.098

5.1.17.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREED GEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)

Num-

mer Brief-nummer Datum Omschrijving WTZi-type Activa-post WTZi WMG Overige Totaal

Afschrij-

ving WTZi Rentekosten

Totaal 0 0 0 0 0 0

50

Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten


t/m 2013 Jaar van

oplevering

Verplichting/p

roject-

begroting



5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig)

Leninggever Datum Hoofdsom

Totale

loop-

tijd

Soort lening

Werke-

lijke-

rente

Restschuld

31 december

2012

Nieuwe

leningen in

2013

Aflossing in

2013

Restschuld

31 december

2013

Rest-schuld

over 5 jaar

Resteren-de

looptijd in

jaren eind

2013

Aflos-

sings-

wijze

Aflossing

2014Gestelde zekerheden

%

BNG - 40.100.130 10-mrt-05 975.000 10 Geldlening 3,49% 292.500 0 97.500 195.000 0 2 Lineair 97.500 WFZRefugie instelling 21-dec-93 317.646 20 Geldlening 8,00% 29.956 0 29.956 0 0 0 Annuïtair 0 Nvt

ABP/Rabo 24-jun-88 2.283.422 40 Geldlening 4,71% 913.365 0 57.086 856.279 570.849 15 Lineair 57.086 GemeentegarantieBNG - 40.0099209 30-jun-04 2.800.000 10 Geldlening 4,42% 1.848.000 0 112.000 1.736.000 1.176.000 1 Lineair 112.000 Gemeentegarantie

BNG - 40.0099210 30-jun-04 450.000 10 Geldlening 4,45% 322.500 0 15.000 307.500 232.500 1 Lineair 15.000 GemeentegarantieBNG - 40.0099211 30-jun-04 1.800.000 10 Geldlening 4,07% 270.000 0 180.000 90.000 0 1 Lineair 90.000 Gemeentegarantie

Delta Lloyd 1-jun-89 340.335 25 Onderhands 7,60% 27.224 0 13.613 13.611 0 1 Lineair 13.611 GemeentegarantieBNG - 40.0092916 15-jul-91 540.507 25 Onderhands 8,75% 86.481 0 21.620 64.861 0 3 Lineair 21.620 Gemeentegarantie

Rabobank Nederland 15-jun-93 767.493 20 Onderhands 3,97% 59.675 0 59.675 0 0 0 Annuïtair 0 NvtNWB 1-nov-94 347.420 20 Onderhands 3,80% 54.092 0 26.541 27.551 0 1 Annuïtair 27.551 GemeentegarantieRabobank 2-sep-98 442.436 20 Onderhands 5,30% 127.161 0 127.161 0 0 5 Lineair 0 Nvt

Rabobank 2-mei-03 3.962.500 18 Onderhands 4,63% 1.775.000 0 1.775.000 0 0 8 Lineair 0 WFZRabobank 2-sep-98 562.687 20 Onderhands 5,30% 161.748 0 161.748 0 0 5 Lineair 0 Nvt

Rabobank 8-nov-07 8.287.795 30 Geldlening 4,82% 6.906.495 0 276.260 6.630.235 5.248.935 24 Lineair 276.260 WFZRabobank 31-aug-10 4.165.000 25 Onderhands 2,85% 2.915.500 0 166.600 2.748.900 1.915.900 17 Lineair 166.600 WFZ

BNG - 40.75059.1 1989 2.268.901 40 Lineair 3,95% 964.282 0 56.723 907.559 623.944 16 Lineair 56.723 GemeentegarantieBNG - 40.103126 29-okt-07 3.861.825 30 Geldlening 4,78% 3.207.276 0 130.910 3.076.366 2.421.816 24 Lineair 130.910 WFZ

BNG - 40.103125 1-nov-07 5.000.000 25 Geldlening 4,76% 3.969.070 0 206.186 3.762.884 2.731.954 19 Lineair 206.186 WFZBNG - 40.102566 1-mrt-07 1.775.982 25 Geldlening 4,42% 1.420.787 0 71.039 1.349.748 994.553 19 Lineair 71.039 WFZ

BNG - 40.95797 1990 1.452.097 40 Lineair 5,10% 653.446 0 36.302 617.144 435.634 16 Lineair 36.302 GemeentegarantieING Bank 2005 410.000 11 Lineair 3,87% 143.500 0 41.000 102.500 0 3 Lineair 41.000 Pandrecht

ING Bank 1996 113.445 20 Lineair 4,40% 18.436 0 5.672 12.764 0 2 Lineair 5.672 PandrechtING Bank 2005 2.250.000 20 Lineair 4,10% 1.518.750 0 112.500 1.406.250 843.750 12 Lineair 112.500 Pandrecht

Totaal 27.685.244 0 3.780.092 23.905.152 17.195.835 1.537.560



5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties AWBZ 2013 2012

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 90.323.060 83.312.395

Ontwikkeling opbrengst ZZP incl. convenantsmiddelen -4.223.157 5.766.905

Ontwikkeling opbrengst extramurale zorg -951.452 757.477

Groei normatieve kapitaalslasten -44.749 -71.901

-5.219.358 6.452.481

Uitbreiding erkenning en toelating:

- loonkosten 0 0

- materiële kosten 0 0

- mutatie ZZP 0 0

- normatieve kapitaalslasten 0 0

0 0

Beleidsmaatregelen overheid:

- NHC vergoeding 1.072.229 1.197.617

1.072.229 1.197.617

Nacalculeerbare kapitaalslasten:

- rente -71.433 200.218

- afschrijvingen -595.159 -525.518

- overige -417.603 -328.062

-1.084.195 -653.362

Overige mutaties:

- vergoeding dure medicijnen 80.746 -13.553

- vervallen bonus/malus regeling 0 0

- vergoeding gedwongen verhuizing 145.203 -64.093

- Compensatieregeling MVA 0 91.575

- MRSA 270.361 0

- Zorginfrastructuur -682 0

495.628 13.929

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 85.587.364 90.323.060

31.246 0

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 85.618.610 90.323.060

Zie de toelichting bij de geconsolideerde resultatenrekening (punt 5.1.10).

52

Toelichting;





11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 2013 2012

Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ voorgaand jaar 0 0

Ontwikkeling opbrengst GRZ 4.397.888 0

4.397.888 0

Beleidsmaatregelen overheid:- NHC vergoeding 747.161 0- Overheveling normvergoeding inventaris GRZ 50.700 0

- Correctie NHC vergoeding -334.531 0463.330 0

Overige mutaties:- vergoeding dure medicijnen 9.967 0

9.967 0

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar 4.871.185 0

0 0

Gebudgetteerde zorgprestaties GRZ 4.871.185 0

53





BATEN

12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties


Zorgprestaties tussen instellingen 467.442 715.351Zorgprestaties cliënten 122.248 196.049Zorgprestaties derde compartiment 58.250 64.310Persoonsgebonden- en volgende budgetten 119.792 401.657Eigen bijdragen cliënten 37.758 34.269

Totaal 805.490 1.411.636

13. Toelichting subsidies


Rijkssubsidies vanwege Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) 615.427 316.681Subsidies vanwege Provincies en Gemeenten (exclusief WMO huishoudelijke hulp) 47.936 29.542Overige subsidies waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 170.871 250.037

Totaal 834.234 596.260

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten


Overige dienstverlening 1.086.129 1.050.355Overige opbrengsten 1.040.613 1.209.192Resultaat Cicero Thuis BV (75%) 143.361 61.407

Totaal 2.270.103 2.320.954

Zie de toelichting bij de geconsolideerde resultatenrekening (punt 5.1.10).

54

Toelichting;




LASTEN

15. Personeelskosten


Lonen en salarissen 45.990.954 44.415.823Sociale lasten 6.570.609 6.132.192Pensioenpremie 3.903.936 3.626.665Andere personeelskosten 2.538.384 2.469.222Sub-totaal 59.003.883 56.643.902Personeel niet in loondienst 1.384.049 1.618.438

Totaal personeelskosten 60.387.932 58.262.340

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment:Cicero Zorggroep 1.181 1.176

- Cicero Zorggroep - stagiaires en zakgeldleerlingen / leerling helpende 46 46

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1.228 1.222

16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa


Nacalculeerbare afschrijvingen:- materiële vaste activa 2.515.094 2.597.114- financiële vaste activa 3.485 88.385

Overige afschrijvingen:- materiële vaste activa 1.735.492 1.763.866- materiële vaste activa - aanpassing economische levensduur 181.666 181.666- compensatieregeling MVA 91.647 91.658

Totaal afschrijvingen 4.527.384 4.722.689

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2013

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 4.527.384Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen 2.518.579

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten- afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa 2.515.094- afschrijving financiële vaste activa 3.485

Totaal vergoeding nacalculeerbare vaste activa 2.518.579

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 73.782.015Cumulatieve afschrijvingenslasten desbetreffende vaste activa 33.478.587Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 33.478.587

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa


Bijzondere waardeverminderingen van:- materiële vaste activa 0 1.587.653

Totaal waardeverminderingen 0 1.587.653




LASTEN

18. Overige bedrijfskosten


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten 8.521.545 9.027.787Algemene kosten 4.748.555 4.201.929Patiënt- en bewonersgebonden kosten 7.452.793 5.952.377

Onderhoud en energiekosten:- Onderhoud 1.299.568 1.664.743- Energie gas 1.041.513 899.241- Energie elektriciteit 585.851 543.102- Energie transport en overig 257.421 242.979Subtotaal 3.184.353 3.350.065

Huur en leasing 2.727.452 2.704.740Dotaties en vrijval voorzieningen -128.873 465.660

Totaal bedrijfskosten 26.505.825 25.702.558

19. Financiële baten en lasten


Rentebaten 122.985 342.076

Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten 0 0

Sub-totaal financiële baten 122.985 342.076

Rentelasten -1.217.173 -1.300.394Overige financiële lasten 0 0Sub-totaal financiële lasten -1.217.173 -1.300.394

Totaal financiële baten en lasten -1.094.188 -958.318

20. Buitengewone baten en lasten


Buitengewone baten 0 0Buitengewone lasten 0 0

Totaal buitengewone baten en lasten 0 0

56 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.Uitsluitend voor identificatiedoeleinden


5.2 OVERIGE GEGEVENS



5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De Raad van Bestuur van Stichting Cicero Zorggroep heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de

vergadering van 26 mei 2014.

De Raad van Toezicht van de Stichting Cicero Zorggroep heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in devergadering van 26 mei 2014.

5.2.2 Resultaatbestemming

Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

Het resultaat is derhalve als volgt verdeeld:2013 2012

Toevoeging / Onttrekking:

Reserve aanvaardbare kosten 1.740.932 3.664.411Bestemmingsreserve opleidingen 0 -307.467Algemene reserve 323.679 148.880

Aandeel derden 47.787 20.4712.112.398 3.526.295

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum

Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.

5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

mr. H.C.C.M. Koster dhr. IJ.C. Schouten

Voorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur

prof. dr. J.M.M. Bloemer drs. W.M.H.A. Lemmens

C.G.M. van Tankeren W.M.H. Hazen RA

D.J. Zonneveld RA


58


Controleverklaringvan de onafhankelijke accountant

59


Documents

Geconsolideerde jaarrekening 2013 Cicero Zorggroep