Posibiliti de perfecionare a gestiunii riscului de credit

CuprinsIntroducere2Definiie, clasificare i concepte2Indicatori de baz4Strategia specifica de administrare a riscului de credit la UniCredit Tiriac Bank5Acordul de la Basel II i implicaiile sale pentru UniCredit Tiriac Bank7Posibiliti de cretere a eficienei metodelor i tehnicilor de gestiune a riscului de credit9Bibliografie10

Introducere

Mediul n schimbare n care se afl bncile genereaz noi oportuniti de afaceri, dar presupune totodat i riscuri mai complexe i mai diverse, care sunt o provocare pentru abordrile tradiionale ale managementului bancar, pe care banca trebuie s le gestioneze ct mai adecvat pentru a putea supravieui concurenei i pentru a susine creterea economic indus de sectorul privat. Definiie, clasificare i concepte

n conformitate cu Dicionarul explicativ al limbii romne, cuvntul risc provine din cuvntul francez "risque" i reprezint pericol posibil, inconvenient posibil sau probabilitatea de a suporta o pagub. i Dictionary of Finance and Banking definete riscul ca posibilitatea de a suferi ceva pierdere sau pagub n tranzacii. Riscul reprezint prejudiciul potenial, la care sunt expuse patrimoniul, interesele i activitatea agentului economic. ntr-o accepie sintetic, riscul este definit i ca probabilitatea de producere a unui eveniment cu consecine adverse pentru subiect. Ali autori prezint riscul ca poteniala deviaie advers de la rezultatele ateptate.Ion Niu n Managementul riscului bancar ilustreaz existena permanent a riscului, care nsoete ca o umbr toate afacerile bncii i se produce sau nu, n funcie de condiiile care i se creeaz., cel mai simplu spus, riscul bancar este probabilitatea ca ntr-o tranzacie s nu se obin profitul ateptat i chiar s apar o pierdere. Se poate afirma c riscul bancar este un fenomen care apare pe parcursul derulrii operaiunilor bancare i care provoac efecte negative asupra activitilor respective, prin deteriorarea calitii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi, afectarea funcionalitii bncii. n domeniul bancar exist mai multe riscuri, i anume:

Riscul de credit nencasarea de la debitor a rateia i a dobnzii creditelor acordate. Riscul operational pierderi cauzate de sisteme informatice sau mai rar chiar i de personal. Riscul valutar poate fi generat de anumite operatiuni pe care le face banca Riscul ratei dobanzii poate fi cauzat de dobanda fix (se expune mai mult) i dobanda variabila (se expune mai putin) Riscul de lichiditate cauzat de o proasta corelare pe scandenta a A cu P. BNR poate sa intervin n gestionarea acestui risc, prin intermediul instrumentelor sale.Ex: scade RMO=> crete lichiditatea bncilor comerciale creste RMO=> scade lichiditatea bncilor comericale Riscul de solvabilitate banca nu dispune de suficiente resurse proprii Riscul de araToate aceste riscuri pot fi definite pe scurt ca fiind probabilitatea de aparitii a unor evenimente neprevazute ce au ca efecte modificarea rezultatelor obinute.n activitatea sa, banca este expus n special riscului de credit, acesta fiind cel mai important tip de risc cu care se confrunt. Riscul de credit nglobeaza att riscul din activitatea de creditare propriu zis, ct si din alte tranzacii iniiate pentru clientii bncii, precum: emiterea de scrisori de garanie, deschiderea /confirmarea de acreditive, avalizarea, scontarea unor efecte de comer prezentate de clieni, investiii n aciuni i alte valori mobiliare, alte faciliti acordate clienilor. Obiectivul administrrii riscului de credit este maximizarea profitului prin meninerea expunerii la riscul de credit n limite acceptabile. In acest context, politica bncii de administrare a riscului de credit, promoveaz un set de principii i practici coerente, orientate ctre urmtoarele direcii principale:-Stabilirea unui cadru i a unor parametri adecvai de risc de credit;- Promovarea i operarea unui proces sanatos i solid de acordare credite;-Promovarea i meninerea unui proces adecvat de administrare, masurare i monitorizare credite;- Asigurarea unui control permanent asupra calitatii portofoliului de credite acordate.Indicatori de baz

Analiza riscului bancar se face prin trei categorii de indicatori, si anume:Indicatorii de structur exprim procentual structura activelor bancare sau a portofoliului de credite. Indicatorii de structur se pot calcula dupa urmatoarele:Credite totale raportate la total active cu ct ponderea creditelor n total active este mai ridicat, cu att activitatea bancara este perceput ca fiind riscant.Credite de calitate medie raportate la creditele totale este un indicator care exprim direct ponderea creditelor de calitate inferioar n total credite.Pierderi la portofoliul de credite raportate la valoarea total a portofoliului de credite valoarea acestui raport trebuie sa fie cat mai mic pentru ca portofoliul sa fie gestionat eficient din punct de vedere al riscului de creditare.Indicatorii de dinamic exprim evoluia n timp a unor indicatori valorici. La acest tip de indicatori amintim:Dinamica fondului de rezerv pentru acoperirea pierderilor aceasta exprim felul n care conducerea bncii anticip evolutia expunerii la riscul de creditare.Dinamica activelor, a creditelor totale e interpretat ca indicator a riscului de creditare atunci cand exprima o cretere accelerateIndicatorii relativi acestia dau o expresie cantitativ a raportului dintre expunerea la risc i sursa de finanare a acestei expuneri. Se pot folosi:Profitul net raportat la pierderile la portofoliul de credit profitul net este sursa principal de finanare a pierderilor.Raportul dintre fondul de rezerva i pierderile nregistrate acesta trebuie sa fie mai mare de 1 pentru a putea aprecia ca managementul este prudent. -- Indicatorii cei mai des utilizati pentru estimarea riscului de creditare sunt: -- Volumul creditelor restante / total credite * 100 -- Volumul creditelor neperformante / total credite * 100 -- Rezerve pentru pierderi din credite / total credite * 100 -- Provizioane pentru pierderi din credite / pierderi nete * 100 Strategia specifica de administrare a riscului de credit la UniCredit Tiriac Bank

Administrarea riscului de credit este o component critic a abordrii unitare a politicii globale de risc, eseniala pentru succesul pe termen lung al BANCII.n UniCredit Tiriac Bank, activitatea de creditare este realizat n baza normelor i procedurilor interne, aprobate de organele competente. BANCA stabileste msuri i dispune de instrumente att pentru a identifica, masura, monitoriza i controla riscul de credit, ct i pentru a putea determina i dispune de capital adecvat pentru acoperirea acestui risc.Consiliul de Supraveghere aprob strategia de risc de credit a bncii, care este revizuit periodic, cel putin o data pe an. Strategia privind riscul de credit reflect tolerana fa de acest risc i nivelul profitabilitii pe care BANCA i propune sa-l realizeze n condiiile expunerii la riscurile asumate.La stabilirea strategiei privind riscul de credit se au n vedere toate activitile bncii care prezint o expunere semnificativ la riscul de credit.Strategia BANCII n privina administrrii riscului de credit stabilete urmtoarele obiective: UniCredit Tiriac Bank este o banca universal, oferind clienilor si persoane fizice i juridice produse de garantare si creditare, precum: -- credite pentru capital de lucru i de investiii, pentru persoane juridice-- credite de investiii i de nevoi personale, pentru persoane fizice-- scrisori de garanie bancarPragul de la care riscul de credit este considerat semnificativ este reflectat prin limitele maxime de expunere i praguri de semnificaie (prezentate detaliat n Profilul de Risc al UniCredit iriac Bank), respectiv prin tolerant la risc, astfel: Pe zone/ arii geografice Pe sectoare de activitate Pe categorii de contrapartid Pe tipuri de produse Pe tip de reziden Pe indicatori de credit etc. Limitele maxime de expunere la riscul de credit, respectiv pragul de la care un risc este considerat semnificativ sunt descrise detaliat n procedurile interne specifice de aDefinirea i evaluarea profilului de risc al UniCredit iriac Bank. Stabilirea i monitorizarea indicatorilor i limitelor de risc, care se constituie c anexa i instrument tehnic de implementare a Strategiei de administrare a riscurilor. Aceste limite sunt monitorizate periodic sau ori de cte ori este necesar de ctre Divizia Risc i naintate Comitetului de Administrare a Riscurilor i Consiliului de Supraveghere, dup caz.

Acordul de la Basel II i implicaiile sale pentru UniCredit Tiriac Bankncepnd cu anul 2007, bncile din Romnia trebuie s se conformeze regulilor europene de acoperire a riscului, ceea ce nseamn costuri pentru acestea. Conformarea sistemului bancar, sub supravegherea BNR, la acordul Basel II, presupune ca fiecare banc s-i evalueze in detaliu toate riscurile care pot conduce la pierderi financiare i s-i calibreze ca atare capitalul. n esen acordul prevede noi standarde bancare pentru preluarea riscului de ctre bnci si pentru alocarea capitalului, n vederea acoperirii ct mai eficiente a riscurilor. Pentru implementarea cerinelor acestui Acordului Basel II, Banca Naional a Romniei a stabilit o strategie derulat pe mai multe etape[footnoteRef:1]1: [1: 1 www.bnro.ro/ integrare european]

etapa 1, derulat n perioada mai-noiembrie 2005, a nceput dialogul i schimbul de informaii cu sectorul bancar, n cadrul creia principalele activiti au fost: realizarea unei evaluri generale asupra instrumentelor de management al riscului i cunoaterea poziiei instituiilor de credit n ceea ce privete opiunile de abordare a riscului, abordarea standard sau a celei bazate pe modele interne informarea i stabilirea dialogului cu alte autoriti naionale, Ministerul Finanelor Publice, Comisia Naional a Valorilor Mobiliare precum i cu autoriti internaionale, cum ar fi autoritile de supraveghere din alte state;evaluarea necesitilor de formare profesional, att la nivelul sectorului bancar, ct i la nivelul autoritii centrale. etapa a 2-a, decembrie 2005 mai 2006, etap n curs de derulare, urmrete dezvoltarea mijloacelor pentru realizarea supravegherii sectorului bancar, conform standardelor impuse de Noul Acord de Capital. n aceast etap, eforturile vor fi canalizate simultan n urmtoarele domenii: transpunerea n cadrul legislativ naional a Directivelor europene; instituirea de activiti de supraveghere dinspre sediul bncii centrale (off-site) spre sediile instituiilor de credit (on-site) pentru verificarea pregtirii implementrii prevederilor Acordului; asigurarea premiselor stabilitii financiare n perioada aplicrii Acordului ; etapa a 3-a, iunie-octombrie 2006, are loc procesul de validare de ctre Banca Naional a Romniei a modelelor interne de rating utilizate de instituiile de credit pentru evaluarea clienilor i a portofoliului de credite existente; etapa a 4-a, ncepe din luna ianuarie 2007, se refer la procesul de verificare a aplicrii prevederilor acordului n sectorul bancar.Avantajele implementrii cerinelor acestui acord sunt: - diversificarea metodelor privind evaluarea riscurilor i stabilirea cerinelor de capital, ncepnd de la un nivel simplificat pn la un nivel sofisticat; - formarea resurselor umane n vederea utilizrii eficiente a procedurilor de evaluarea ageniilor de rating; - stimuleaz transparena i disciplina de pia.n contextul proiectului de implementare a abordrii avansate privind determinarea cerinei minime de capital pentru riscul de credit conform acordului Basel II, UniCredit iriac Bank, sub coordonarea Grupului, a finalizat o serie de iniiative privind implementarea de noi sisteme de evaluare a riscului de credit (inclusiv a riscului de nerambursare), pentru estimarea parametrilor de risc (PD, LGD i EAD), precum i de validare a sistemelor de rating i scoring utilizate n prezent la nivelul BNCII. Ratingurile interne i probabilitatea de default joac un rol esenial n ntreg procesul de management al riscului de credit n UniCredit iriac Bank. Evaluarea ratingului este parte important a procesului de aprobare a creditelor. Tolerant la risc de credit are n vedere limitarea acordrii creditelor pe clase de rating/ scoring. Astfel, nu se acord credite clienilor cu rating/scoring neperformant conform clasificrii interne. Ulterior, pe parcursul ciclului de via al creditului, informaia de rating este o parte important n monitorizare, precum i n restructurare i procesul de derulare a creditelor neperformante.Posibiliti de cretere a eficienei metodelor i tehnicilor de gestiune a riscului de credit Societile bancare pote umari diminuarea riscului de credit prin urmatoarele aciuni: - asumarea de expuneri de credit fa de contrapartide cu rating performant; - ratingul debitorilor revizuit periodic, cel puin anual; - pentru limitarea riscului de concentrare se vor stabili limite de expuneri pe sectoare de activitate, zone geografice, valut de finanare, categorii de debitori i rating etc; - procesul de creditare i de evaluare a riscului de credit va fi supus revizuirii periodice n scopul adecvrii acestuia la dimensiunea, complexitatea activitii, strategia de dezvoltare etc. i nu n ultimul rnd la reglementrile legale n vigoare; - analize detaliate asupra ntregului portofoliu de credite vor fi realizate periodic; - identificarea creditelor pentru a fi evaluate n vederea determinrii provizioanelor pe baze individuale i segmentarea portofoliului de credite pe grupuri cu caracteristici de risc de credit similare pentru analiz i evaluarea pe baze colective; - judecile privind calitatea riscului de credit a portofoliului de credite vor lu n considerare factori interni i externi relevani care pot afecta gradul de colectare a creditelor (precum factori politici, geografici, economici sau de industrie); - implementarea unei metode sistematice i logice de consolidare a pierderilor estimate i asigurarea c provizioanele nregistrate sunt n concordan cu cadrul contabil aplicabil i cu reglementrile prudeniale relevante; n funcie de dezvoltarea activitii i de modificrile intervenite n strategia general, limitele privind riscul de credit se vor revizui i modifica ori de cte ori se consider necesar, astfel nct s existe o corelare adecvat a profilului de risc al Societii cu profitabilitatea dorit. Normele i Procedurile de creditare trebuie stabilite i implementate de ctre instituiile financiare nebancare astfel nct s se asigure: a) meninerea unor standarde sntoase de creditare; b) monitorizarea i controlul riscului de credit; c) evaluarea corespunztoare a noilor oportuniti de afaceri; d) identificarea i administrarea creditelor neperformante; e) evaluarea condiiilor ce trebuie ndeplinite de ctre clieni pentru a putea intr n relaie de afaceri cu instituia financiar nebancara; f) stabilirea garaniilor care pot fi acceptate de ctre instituia financiar nebancara. Se are n vederea o repartizare corespunztoare a atribuiilor astfel nct s nu fie alocate responsabiliti care s conduc la conflicte.

Bibliografie

Nitu ion Managementul riscului bancar Ed. Expert, Bucuresti 2000, pag 57Corneliu Bente Gestiunea si contabilitatea institutiilor de credit Oradea 2013 pag. 71-72http://unicredit-tiriac.ro/data/files/Raport-de-publicare-a-informatiilor-2010-consolidat-v4-19-10-2011.pdfhttp://www.seap.usv.ro/~ro/cursuri/FB/FB_III_GB.pdfLavinia Maria NEOIU- Acordul de la BASEL II i implicaiile sale 1