Gestiunea lichiditatii bancare

7/28/2019 Gestiunea lichiditatii bancare

1/8

STUDIU DE CAZ

GESTIUNEA LICHIDITII BANCARE

Analiza lichiditatii se face pentru finalul anului 2. In cazul in care exista doua randuri

de date, calcule, ce surprind evolutia in dinamica a lichiditatii, anul 2 este al doilea rand dedate, pentru care avem o baza de date anexa.

Analiza principalilor indicatori de lichiditate pe baza bilantului

a) Rata lichiditii generale (RLG)

ACTIVE CURENTERLG

PASIVE CURENTE=

Active Curente = Casa i Disponibiliti La Bnci Centrale + Efecte Publice i Alte Titluri

Acceptate Pentru Refinanare La Bnci Centrale + Creane La Vedere Asupra Instituiilor De

Credit + Creane Asupra Clientelei + Alte Active

36.517.372.642.486.18524.935.129549.635.195.901.086919222.130.96.11 =++++=ACR

Pasive Curente = Datorii La Vedere Privind Instituiile De Credit + Depozite La Vedere +

Alte Datorii La Vedere + Alte Pasive

997.293.958.145296.480.35.34214.082.22149.309.0219530.283.27 =+++=PCR

4412,2997.293.958.14

361.353.517.36==RLG

O valoare peste 2 a RLG este considerat destul de bun. Practic, valoarea de 2,4412

arat c datoriile curente ar fi acoperite chiar dac valoarea ACR ar scdea cu pana la 40%.

Din punct de vedere al lichiditii, BANCA are o lichiditate crescut care reuete s acoperenivelul obligaiilor curente cu activele curente. Activele circulante ale bncii sunt foarte lichide i

pot fi convertite n numerar o dat ce datoriile devin exigibile. Practic, BANCA este capabil de a-

i onora obligaiile financiare asumate.

Nivelul ratei lichiditii generale este ncurajator pentru BANCA, iar meninerea relativ

1


2/8

constant a nivelului acesteia nu face dect s evidenieze politica eficient a bncii n problema

asigurrii lichiditii generale.

b) Rata lichiditii intermediare (RLI)

ACTIVE CURENTE - STOCURIRLI

PASIVE CURENTE=

Deoarece n bilan nu apar stocuri, rata lichiditii intermediare este egal cu rata lichiditii

generale.

RLI este egal cu RLG ceea ce ntrete cele evideniate mai sus. Se apreciaz c o valoare

bun a RLI este mai mare sau egal cu 1.

Valoarea de 2,4412 a acestei rate indic posibilitatea bncii de a acoperi imediat obligaiile

pe termen scurt cu activele cele mai lichide. Aceast rat exprim capacitatea bncii de a-i plti

datoriile curente ct mai curnd posibil.

c) Rata lichiditii imediate (RLM)

DISPONIBILITATIRLM

PASIVE CURENTE=

969.130.222.11=DBP

Este de remarcat o cretere semnificativ a disponibilitilor bncii ( cu 34,67% ) ceea ce se

datoreaz majorrii numerarului i a altor elemente cu lichiditate ridicat.

259.437.317.8=PCR 1

997.293.958.41=PCR 2

0018,1259.437.317.8

167.701.332.8==RLM 1

7502,0997.293.958.14

969.130.222.11==RLM 2

Nivelul RLM apropiat de 1 este un nivel bun obinut de BANCA, fcnd dovada unui bungrad de lichiditate al bncii.

Din analiza celor trei indicatori se desprind mai multe concluzii importante.

BANCA dispune de un grad de lichiditate ridicat ceea ce semnific faptul c la orice

moment banca i poate acoperi obligaiile financiare cu ajutorul activelor lichide i curente.

2


3/8

Banca menine o baz depozitar diversificat, pstreaz instrumentele de refinanare de urgen

ce i permit s satisfac n orice moment o eventual retragere masiv de fonduri.

Putem aprecia ca BANCA supus analizei apeleaz la urmtoarele strategii:

- Meninerea unui portofoliu diversificat de active lichide, urmrind totodat scopul

majorrii profitabilitii acestor active;

- Respectarea normelor BNR privind rezervele obligatorii i meninerea unor

disponibiliti capabile s acopere astfel de eventuale cerine ;

- Meninerea unor disponibiliti la conturile curente n valut strin capabile s

asigure regimul normal al decontrilor n valut ale bncii i a unor plasamente n

valut n instrumente cu un grad sporit de lichiditate i siguran financiar;

- Meninerea unei structuri diversificate, cu caracter optimal, a portofoliului de

depozite dup tip depozit, termen, valut, capabile s reduc riscul unui reflux

imprevizibil al depozitelor.

Din analiza bilanului se observ c BANCA reuete s se protejeze mpotriva riscului de

lichiditate prin:

a) atragerea disponibilitilor bneti ale populaiei;

b) identificarea unor depozite stabile depozite la termen, certificate de depozit care,

pe de o parte, permit bncii s investeasc pe termen lung, iar, pe de alt parte,

diminueaz riscul de lichiditate deoarece retragerea depozitelor nu se poate face

inopinat;c) creterea fondurilor proprii (majorarea capitalului social i implicit a fondurilor proprii;

acest fapt mrete puterea financiar i lichiditatea bncii, permindu-i acesteia s fac

investiii pe termen lung din resurse proprii).

De asemenea, din studiul acestor trei rate precum i din analiza creterii principalelor

elemente de activ i de pasiv se remarc poziia bun a bncii n ceea ce privete lichiditatea i

ncrederea populaiei n aceasta.

3


4/8

Planificarea lichiditii pe termen lung

Iindicatori ce caracterizeaz lichiditatea pe termen lung.

a) Rata activelor lichide

ACTIVE LICHIDE DISPONIBILITATIRATA ACTIVELOR LICHIDE

TOTAL ACTIVE TOTAL ACTIVE= =

2973.0885.217.026.28

167.701.332.8==RAL adic 29,73% 1

2879.0327.779.965.38

969.130.222.11==RAL adic 28,79% 2

Valoarea de 29,73 % nregistrat la sfrsitul anului 1 este una foarte bun innd cont de

faptul c valoarea acestei rate oscileaz pe pieele emergente ntre 20 % i 50 %.

Rata activelor lichide exprim modalitatea cea mai simpl de a msura lichiditatea activelor.Nivelul nregistrat, de 29,73 % la nceputul anului, i de 28,79 % la sfritul acestuia arat c

ponderea n totalul activelor a celor lichide este suficient pentru a face fa unor probleme de

lichiditate ce pot aprea ulterior. Pe parcursul celor 12 luni, valoarea acestei rate s-a modificat, n

sensul scderii cu 0,94 puncte procentuale. Aceast evoluie reliefeaz faptul c ponderea

activelor lichide a rmas aproape neschimbat. De asemenea, este de remarcat creterea cu 39,03

% a activelor totale ale bncii.

Nivelul acestei rate pn la sfarsitul anului 2 este un fapt pozitiv pentru banc, evideniind

creterea activelor lichide ce pot fi utilizate la orice moment pentru a soluiona o eventual

problem de lichiditate. Cu ct numrul activelor lichide crete cu att posibilitatea bncii de a-i

acoperi obligaiile financiare crete.

b) Rata creditelor la total active

CREDITE ACORDATE CLIENTELEIRATA CREDITELOR LA TOTAL ACTIVE

TOTAL ACTIVE=

885.217.026.28=ACTIVETOTAL 1327.779.965.38=ACTIVETOTAL 2

Conform Bilanului la 31.12.2007 furnizat de BRD (Anexa nr. 1)

4


5/8

193.893.674.17=CLIENTELEIACORDATECREDITE

951.886.837.24=CLIENTELEIACORDATECREDITE

%06.63885.217.026.28

193.893.674.17==ACTIVETOTALLACREDITELORRATA

%74.63327.779.965.38

951.886.837.24==ACTIVETOTALLACREDITELORRATA

n ceea ce privete rata creditelor acordate clientelei la total active, trebuie menionat faptul

c aceasta este utilizat destul de larg n analiza planificrii lichiditii pe termen lung. Se

cunoate faptul c, n mod tradiional, creditele sunt privite ca fiind cele mai puin lichide active

datorit gradului lor sczut de transformare n lichiditi.

Valorile nregistrate de rata creditelor la total active se ncadreaz n limitele normale pentru

acest indicator. Se observ creterea foarte mare a creditelor acordate clientelei (40,52%), de la

an 1 la an 2. Acesta este i motivul pentru care valoarea acestei rate s-a meninut constant.Creterea creditelor acordate clientelei (40,52%) a devansat creterea totalului activelor

(39,03%).

Majorarea creditelor acordate clientelei este un aspect pozitiv pentru banc, evideniind

condiiile bune de creditare, precum i creterea acestei bnci pe piaa romneasc, deoarece nivelul

acestei rate crete o dat cu talia bncii.

c) Rata creditelor pe termen scurt

CREDITE PE TERMEN SCURTRATA CREDITELOR PE TERMEN SCURT CREDITE ACORDATE CLIENTELEI

=

milRON

milRONmilRONmilRONSCURTTERMENPECREDITELORRATA

89,674.17

42,204.376,87667,898 ++=

%17.28000.890.674.17

000.150.980.4=

milRON

milRONmilRONmilRONSCURTTERMENPECREDITELORRATA

87,837.24

45,044.547.013.177,986 ++=

%24.28

000.870.837.24

000.690.014.7=

i n cazul acestei rate se observ valori relativ constante la nceputul i la sfritul anului 2.

Acest indicator cuantific ponderea creditelor cu maturitatea mai mic de un an n totalul

portofoliului de credite.

Este de preferat ca aceast rat s ia valori ct mai reduse atunci cnd pe piaa intern se

5


6/8

constat dificulti n finanarea pe termen lung.

n cazul BANCII, acest indicator reflect faptul c n cazul unei deficiene n finanarea pe

termen mediu i lung, se poate asigura o lichiditate corespunztoare. Prin analogie, ponderea

creditelor pe termen lung n totalul creditelor acordate clientelei este de 71,83 % (an 1) i 71,76

% (an 2).

Valoarea acestui indicator este una foarte bun pentru banc, ntrind cele menionate mai susreferitoare la gradul ridicat de lichiditate al bncii analizate.

d) Rata activelor lichide la total depozite

al

ACTIVE LICHIDERATA / DEPOZITE

DEPOZITE ATRASE DE LA CLIENTI=

%19.42291.190.746.19

167.701.332.8/ ==DEPOZITERATA

al

%32.41707.006.153.27


al

Rata activelor lichide la total depozite arat cota de depozite ce pot fi retrase prin vnzarea

celor mai lichide active. Practic, n cazul unei retrageri masive de ctre populaie a

disponibilitilor de la BRD GSG, n valoare de 42,19% i respectiv 41,32% din totalul

depozitelor, aceasta poate vinde cele mai lichide active pentru a face fa acestei dificulti.

Procentul obinut din analiza acestei rate este unul foarte bun dei ntr-o uoar scdere

datorat creterii accelerate a depozitelor atrase. BANCA poate face fa unei retrageri de

42,19%, respectiv 41,32% a depozitelor de ctre populaie prin vnzarea celor mai lichide

active. nc o dat iese n eviden capacitatea bncii de a se acoperi mpotriva unor

probleme de lichiditate, cum ar fi retrgerea depozitelor de ctre clientele bncii.

e) Rata credite acordate la total depozite

CR

CREDITE ACORDATE CLIENTELEIRATA /DEPOZITE

DEPOZITE ATRASE DE LA CLIENTI

=

%51.89291.190.746.19


CR

%47.91707.006.153.27


CR

6


7/8

Acest indicator este considerat a fi unul de o importan semnificativ n planificarea

lichiditii pe termen lung a bncii. Acesta arat n ce proporie sunt utilizate sursele atrase de

banc din depozite, n finanarea creditelor, considerate a fi activele cu cel mai mic grad de

lichiditate.

n acest caz se observ o cretere a acestei rate de la nceputul anului, ceea ce denot faptul

c la luna decembrie an 2 BANCA utilizeaz depozitele atrase ntr-o mai mare msur pentru

finanarea creditelor (n detrimentul activelor lichide).

Valoarea subunitar nregistrat de acest indicator semnific o lichiditate stocat mai mic.

Totui aceasta este n continu cretere i, n opinia mea, aceasta va continua tendina

ascendent pe fondul unei creteri mari a creditelor.

f) Rata depozite stabile la total active

DEPOZITERATA DEPOZITE / TOTAL ACTIVE

TOTAL ACTIVE=

%45.70885.217.026.28

291.190.746.19/ ==ACTIVETOTALDEPOZITERATA

%68.69327.779.965.38

707.006.153.27/ ==ACTIVETOTALDEPOZITERATA

Indicatorul depozite stabile la total active nregistreaz o uoar scdere fa de nceputul

anului (scdere de 0.77 puncte procentuale).

Aceast rat evideniaz n ce msur activele sunt finanate din depozitele stabile atrase de

pe piaa intern.

Astel, in anul 1, activele erau finanate din depozitele stabile atrase n proporie de 70,45%, iar

in anul 2 n msur de 69,68%.

g) Rata credite la fonduri stabile

CRCREDITE ACORDATE CLIENTELEIRATA / FONDURI STABILE =

FONDURI STABILE

Fonduri Stabile = Datorii La Termen Privind Instituiile De Credit + Depozite La Termen +

Alte Datorii La Termen + Datorii Constituite Prin Titluri + Rezerve

7


8/8

22.552.513000.460.969838.473.114200.786.705.11843.466.645.3 ++++=STABILEFONDURI

= 16.948.739.110

22.552.513000.310.853871.567.133473.908.887.12154.362.424.5 ++++=STABILEFONDURI

= 19.812.700.727

0428.1110.739.948.16

193.893.674.17/ ==STABILEFONDURIRATA

CR adic 104,28%

2536.1727.700.812.19

951.886.837.24/ ==STABILEFONDURIRATA

CR adic 125,36%

Acest ultim indicator arat n ce msur capitalul bncii, precum i depozitele stabile ale

acesteia sunt utilizate la creditarea clientelei.

Observm c valorile nregistrate de acesta n cadrul BANCII sunt valori mari i n cretere.

De aici rezult politica bncii de a acorda credite clientelei n principal pe seama depozitelor

atrase, i apoi din capitalul acesteia.

8

Documents

Gestiunea lichiditatii bancare