CONGTY co pHAN QuAN LV QuY DAu TU TAI cHiNH DAu KHiTc1ng9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa Ni)i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao eao tY I~an toan tili chinhTai ngay 30 thang 6 nam 2016

THUYETMINH BAo cAo TYq:AN ToAN TAl cHiNH (Ti~ptheo)Cac thuy€t minh nay fa mt;t bt;phdn h(TJJthanh va cdn duac a(JCa6ng thoi vm bdo cao tj f? an toan tai chinh kem theo

3. TOM TAT cAc cHiNH sAcH L~ BAo cAo TY L¥ AN ToAN TAl cHiNH COOYEU (Ti~ptheo)

Gia tr] riii ro th] truirng (Ti~ptheo)

Gia tai san (Tilp theo)

C6 phi~u- Gia tri trung binh dira tren bao gia cua toi thieu 03cong ty chimg khoan khong phai la nguoi c6 lien quantai ngay giao dich gc1nnhdt tnroc thoi diem tinh toano

- Truong hQP khong c6 du bao gia cua t6i thieu 03cong ty chimg khoan, la gia tri 16'0nhdt trong cac giatri sau:+ Gia til cac bao gia;

C6 phi~u eta dang kY, hru kY nhung + Gia cua Icy bao cao gc1nnhdt;10. chua niem y~t, chua dang Icy giao +Gia trj s6 sach;djch

+ Giamua;

+ Gia theo quy djoh ni)i bi) Clla t6 chUc kinh doanhchimg khoan.

Tirc la:

Max (Gia til cac bao gia; Gia Clla Icy bao cao gc1nnhdt;Gia trj s6 sach; Gia mua; Gia theo quy djoh ni)i bi) ellat6 chUc kinh doanh chimg khoan).

La gia trj 16'0nhat trong cac gia trj sau:

+Gia trj s6 sach;

C6 phi~u bi dinh chi giao djch, ho~c+M~nh gia;

11. bUy Diem y~t ho~c bUy dang kY giao + Gia theo phuong pbap ni)i bi) Clla t6 chirc kinhdich doanh chimg khoan.

Tirc la:

Max (Gia trj s6 sach; M~nh gia; Gia xac djoh theophuong phap ni)i bi».

C6 phi~u Clla t6 chirc trong tinh 80% Gia trj thanh Iy Clla co phieu d6 4li ngay I~p bang12. can d6i k~ toan gc1nnhdt, ho~c gia theo quy djoh ni)i

~g giai the, pha san bi) Clla t6 chirc kinh doanh chimg khoan.

La gia trj 16'0nhat trong cac gia trj sau:

+ Gia trj s6 sach;

+ Gia mua/gia trj v6n g6p;

C6 phc1n,phc1nv6n g6p khac+ Gia theo quy djoh ni)i bi) Clla t6 chirc kinh doanh

13. chimg khoan.

Tirc la:

Max (Gia trj s6 sach; Gia mua/gia trj v6n g6p; Giatheo quy djoh ni)i bi) Clla t6 chUc kinh doanh chimgkhoan).

-)~12)N(NHIEILO;T I.)A:"._.,._

9

CONG TY co pHAN QuAN LY QuY BAu TIf TAl cHiNH DAu KHiTfutg9, Toa nha Hapro, 11B Cat Linh, D6ng DaHa NQi,CHXHCNVi~tNam

Bao cao ty I~an toan titi chinhTai ngay 30 thang 6 nam 2016

THUYET MINH BAo cAo IT L~ AN ToAN TAl cHiNH (Ti~p theo)Cac thuyit minh nlly [Q m9t b9 phdn hap thanh va cdn QU(fC doc d6ng thin va; bao caD If If an toan ta; chinh kem theo

3. TOM TAT cAc CHiNH sAcH L~ BAo cAo TY L~ ANToAN TAl CHiNH cHiJ YEU (Ti~p theo)

Gia tr] nii ro th] tnrirng (Ti~p theo)

Gifi tid san (Tilp theo)

Quy/C6 phi~u cua Cong ty dAunr chUng khoan

- Gia dong cira cua ngay giao dich gan nhat ngay tinhtoan;

14. Quy dong dai chung - Truong hop khong co giao dich nhieu hon hai (02)mAn tinh d~n ngay tinh toan la: NAV/1CCQ tai IcYbao cao gdnnhAttnroc ngay tinh toano

Quy thanh vieniQuy rna/Co phieu Gia tri tai san TongNAV tren mQt don vi phan von15. Clla Cong ty <tAutu chUng khoan got;>/donvi chUngchi quy/c6 phi~u ~i IcY bao cao gAo

pMt banh rieng Ie nhat trucrcngay tinh toano

16. Cac truimg hgp khac Theo quy djnh nQibQClla to ch(cckinh doanh chUngkhoan.

Tai san c6 dinh

17. Quy€n su d\lllg aftt... Gia tri dugc xac djnh bOito chirc djnh gia dQcI~pdot6 ch(cckinh doanh chUngkhoan Iga chQn.

Nba cua/ v~t kien trUc bao gom ca Gia tri dugc xac djnh bOi to chirc djnh gia dQcl~p do18. cac h~g m\lc xay dlJDgco ban do t6 chirc kinh doanh chUngkhoan Iga chQnlChiphi xay

dang dlJDgco ban do dang lilyk~.

19. Cac trang thiet bi, may moc, phuong Gia tri con I~iClla tai san.ti~n...

20. Cac tai san c6 djnh khac Gia tri dugc xac djnh bOi to ch(ccdjnh gia dQcI~pdot6 chirc kinh doanh chUngkhoan 19achQn.

;0

HTIt-ill

Hf sa Tili TOthj tr~g

H~ s6 rui TO!hi truimg dugc xac dinh cho tirog khoan m\lc tai san theo quy dinh Clla Thong tu 226 dugctrinh bay a Thuy~tminh s6 4.

Gifi trj Tili TOthj truimg tang them

Gia tri rUi TO!hi truimg Clla m6i tai san xac djnh theo quy djnh tren day se pMi di€u chlnh tang them trongtruimg hgp t6 ch(cckinh doanh chUngkhoan <tAutu qua nhi€u vao tai san do, ngo~i trir chUngkhoan dangtrong thm gian bao liinhpMt hanh theo hlnh thirc cam k~t ch~c ch~, trlii phi~u Chlnh phti, trai phi~u dugcChlnh pM bao liinh.Gia tri rui TOdugc di€u chlnh tang theo nguyen cic sau:

• Tang them 10%trong truimg hgp gia tri cua khoan <tAutu nay chi~m til 10%too 15%V6n cM so hituClla t6 ch(cckinh doanh chUngkhoan;

• Tang them 20% trong truOnghgp gia tri cua khoan <tAutu nay chi~m til 15%too25% V6n cM so hituClla t6 chirc kinh doanh chUngkhoan;

• Tang them 30% trong truimg hgp gia tri cua khoan ddu tu nay chi~m til 25% tra len V6n cM so hituClla t6 chirckinh doanh chUngkhoan.

10

CONG TY co pHAN QuAN LV QuY BAu TITTAl cHiNH DAu KHiTang 9, Toa nhaHapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao eao tY If an toan tili chinhT~i ngay 30 thang 6 nam 2016

THUYET MINH BAo cAo TY L¥ AN ToAN TAl CHiNH (Ti@ptheo)Cac thuyit minhnay la m(jtb(jphdn h(1JJthimhva can duac doca6ng thin va; bdo cao tY l~an toan tai chinhkem thea

3. TOM TAT cAc cHiNU SACHL~ BAo cAo TVq:AN ToAN TAl cmxa can YEU (Ti@ptheo)

Gia tr] riii ro th] trlJ'{mg(Ti@ptheo)

Gill trj riii TO thi trtriing tang them (Tilp theo)

Cac khoan c6 nrc, trai nrc, gia tri quyen iru dai cua clnrng khoan (neu c6) hoac c6 lfii cho yay cua ti~n giriva cac khoan nrong duong ti~n, cong cu chuyen nlnrong, giAyt(1c6 gia duoc di~u chinh tang them vao giatri tai san khi xac dinh nii TO thi tnrong.

Gia trj riii ro thanh toan

Gia tri nii TO thanh toan la gia tri tucmgUngvai muc dQt6n thdt c6 th€ xay ra khi d6i mc khong th€ thanhtoan dUngh~ ho~c chuy€n giao illsan dUngh~ theo cam ket. Gia tri nii TO thanh toan dugc xac dinh khiket thuc ngay giao dich Clla cac hgp dAng,giao dich nhu sau:

Gia trj nii ro thanh toan truacthOihf)n thanh toan

H~ sci nii ro thanh toan thea *aciitac

Gia trj tai scm tiim an nii rothanh toan

Gia tri rui TO thanh toan truac thm h~ nh~ chuy€n giao chUngkhoan, ti~n va thanh Iy hgp dAng,dugc xacdinh nhu sau:

- Ti~n gUi c6 Icy h~ ~i cac t6 chUctin d\lllg, cac khoan cho yay d6i vai cac t6 chuc, ca nhiinkhac;

- Hgp dAngyay, mugn chUngkhoan phil hgp vm quy dinh Clla pbap lu~t;

- Hgp dAngban c6 cam ket mua I~ichUngkhoan phil hgp vm quy dinh Clla pbap lu~t;

- Hgp dAngmua c6 cam ket ban I~ichUngkhoan phil hgp vm quy dinh Clla pbap I~t;

- Hgp dAngcho yay mua kY quy chUngkhoan phil hgp vm quy dinh Clla pbap lu~t;

- Cac khoan pbai thu, cac khoan pbai thu khac va cac tii san khac c6 ti~m An nii TO thanh toano

Nguyen mc xac dinhnli TO thanh toan truac thm h~ tren day dugc ap d\lllgcho cac hgp dAngsau day:

D6i vm cac khoan pbai thu qua h~ chUngkhoan chua nh~ chuy€n giao dUngh~, k€ ca chUngkhoan,ti~n chua nh~ dugc tir cac hgp dAngn6i tren, gia tri nii TO thanh toan qua thm h~ dugc xac dinh theonguyen mc sau:

Gia. trj rui ro thanh toan quathOihf)n thanh toan

H¢ sci nii ro thanh toan thea *thOigian

Gia trj tai san tiJm an nii rothanh toan

II

CONG TY co pHAN QuAN LY QuY BAu rtr TAI cHiNH DAu KHiTAng9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, DfmgDaHa NQi,CHXHCN Vi~tNam

Bao cao tY If an toan titi chiohTai ngay 30 thang 6 nam 2016

THUYET MINH BAo cAo TV Lt ANToAN TAl CHiNH (Ti@ptheo)Ctic thuyit minh nay 10m9t b9phdn hap thanh va cdn duac a(JCaang thai va; bdo cao ry I? an toan tai chinh kem theo

3. TOM TAT cAc CHiNn sACH L~ BAo cAo TV Lt AN ToAN TAl CHiNH CHiJ YEU (Tiip theo)

Gia trj rui ro thaoh toan (TiSp theo)

Hf sa ,.iii TO thanh toan

H~ s6 rui ro thanh tom thea d6i tac duoc quy dinh tai Thong tu226 nhu sau:

STT BAimc thaoh toan cho t6 chfrc kinh doanh chUng khoan H~ sAriii rothanh toan

Chinh phu, cac to clnrc phat hanh duoc Chinh phu bao lanh, BQTai chinh bao1. liinh,Ngan bang Nha mroc, Chinh phu va Ngan hang Trung uong cac mroc 0%

thuQckh6i OECD; Oy ban Nhan dan tinh, thanh ph6 true thuQcTrung uong

2. So Giao dich Clumg khoan, Trung tam Luu Icy Chirngkhoan 0,8%

T6 chilc tin d\lllg, to chilc mi chinh, to chilc kinh doanh chirng khoan thanb3. l~pa cac nuac thuQckh6i OECD va c6 h~ s6 tin nhi~mdap irng cac di~uki~n 3,2%

khac thea quy dinh nQibQCllat6 chilc kinh doanh chirngkhom

T6 chirc tin d\lllg, t6 chilc mi chinh, t6 chilc kinh doanh chirng khoan thanb

4.l~p ngoai cac nuac OECD; ho~c thanb l~p~i cac nuac thuQckh6i OECD va

4,8%khong dap irng cac di~u ki~n khac thea quy dinh nQi bQ Cllat6 chilc kinhdoanh chirngkhom

~

5.To chirc tin d\lllg, to chilc mi chinh, t6 chirc kinh doanh chirng khoan thanb

6%~~

l~pva ho~t dQng~i Vi~tNam

6. Cac t6 chirc, ca nhan khac 8% !~W

H~ s6 rUi ro thanh tom thea thm gian dUQ'Cquy dinh ~i Thong tu226 nhu sau:

STT Thi'ri gian qua h,n thanh toan, chuySn giao chUng khoan Hf sAriii ro

1. o - 15ngay sau thm h~ thanh tmlo, chuy~ngiao chirngkhom 16%

2. 16 - 30 ngay sau thm h~ thanh toan, chuy~n giao chirngkhom 32%

3. 31 - 60 ngay sau thm h~ thanh toan, chuy~n giao chirngkhom 48%

4. Til 60 ngay tro ill 100%

Thm h~ thanh toanJnh~ chuy~n giao chirng khom la T+3 (d6i vm c6 phi~u niem y~t), T+l (d6i vm Wiphi~u niem y~t; ho~c T+n (d6i vm cac giao djch th6a thu~ ngoai h~ th6ng giao djch trong n thea th6athu~ Cllahai ben).

12

CONG TY co pHAN QuAN LYQuY BAu TITTAl cHiNH nAu KHiTAng 9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, DBng Dana NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tY I~an toan titi chinhTai ngay 30 thang 6 nam 2016

THUYETM1NH BAo cAo TV L~ AN ToAN TAl cHiNH (Ti~p theo)Cac thuy€t minh nay la m(jt b(jphdn h(TJJthanh va c6n duac d(JCdang thin va; baa cao If If an toan tai chinh kem thea

3. TOMTATcAc CHINHsAcH L~ BAo cAo ITL~ AN ToAN TAl CHINHCHUVEU (Ti@ptheo)

Gia tr] riii ro thanh toan (TiSp theo)

Giti tri tili san dim an Tiii TOthanh totin

Gia tri tai san tiim tin roi ro thanh todn trong hoat a(jng vay, cho vay chang khodn; giao dich IcY quy, giaodich mua ban lai ;

STT Loai hinh giao djch Gia tr] titi san ti~m in riii ro thanh tean

1.Tien giri c6 Icy han, khoan tien cho yay

Toan bQ gia tri khoan cho yaykhong c6 tai san bao dam

2. Cho yay clnrng khoanMax {Gia tri thi tnrong cua hop dAng - Gia tritai san dam bao (n8u c6),0}

3. Yay chUng khoanMax {Gia trj t!li san dam bao - Gia trj thj truOngClla hgp dAng,O}

Hgp dAng mua chUng khoan c6 cam k8t banMax {Gia trj hgp dong tinh theo gia mua - Gia

4. trj thj truOng cua hgp dAng * (J- h~ s6 rlii ro thjl;;ti

truOng),O}

Hgp dAng ban chUng khoan c6 cam k8t muaMax {Gia trj thj truOng Clla hgp dAng * (1- h~ s6

5. rlii ro thj truOng) - Gia trj hgp dAng tinh theo gial;;ti

ban,O}

Hgp dong cho yay mua Icy quy (cho khachMax {S6 du ng - Gia trj t!li san dam' bao (n8u

6. hang yay mua chUng khoan)/Cac th6a thu~kinh t8 c6 cimg bim chAt

c6),0}

,l,l

s6 du ng bao gAm gia trj khoim yay, liii yay ya cac lo;;tiphi;

TruOng hgp tai sim bao dam Clla khach bang khong c6 gia tham khao theo thj truOng, thl dugc xac dinhtheo quy dinh nQi bQ Clla t6 chuc kinh doanh chUng khoan.

13

CONG TY co pHANQuAN LY QuY BAu TV' TAl cHiNH DAu KHiTang 9, Toa nha Hapro, II B Cat Linh, D6ng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tY I~ an toan tili chinhTai ngay 30 thang 6 nam 2016

THUYET MINH BAo cAo TV L~ AN ToAN TAl CHiNH (Ti@p theo)Cae thuyit minh nay la m(jt h(jphdn h(IJJthanh va c&nduoc doc a6ng then va; bao cao tf l~ an toan tai chinh kem theo

3. TOM TAT cAc cHiNH sAcH L!p BAo cAo TY L~ AN ToAN TAl cHiNH cmr YEU (Ti@ptheo)

Gia trj rui ro thanh toan (Ti@ptheo)

Gia tri tai san tiim in TiiiTOthanh toan (Tilp theo)

Gid tri tai san tiJm tin nii ro trong hoat d(jng giao dich chung khodn

STT Thiri gian Gia tr] tili san ti~m An rui ro

A - B6i vOi cae giao djeh ban chUng khoan (ben ban la t6 ch..rc kinh doanh chUng khoan ho~ckhach hang cua t6 ch..rc kinh doanh chUng khoan trong hoat dOng moi giOi)

1. Truce thoi han nhan thanh toan 0

Sau thm hlPl nh~ thanh toan Gia tri thi truOng CllaHgp dong (trong truOng hgp Gia thi

2.truOng thap hon Gia giao djch)

o (trong truOng hgp Gia thi truOng cao hon Gia giaodich)

B - B6i vOi cac giao dich mua chUng khoan (ben mua la t6 ch..rc kinh doanh chUng khoan ho~ckhach hang cua t6 ch..rc kinh doanh chUng khoan)

1. Trucrc thm hl;lTInh~ chuyen giao 0chUngkhoan

Sau thm hl;lTInh~ chuyen giao Gia tri thi truOng Clla Hgp dong (trong truOng hgp Gia thichUngkhoan truOng cao hon Gia giao dich)

2. o (trong truOng hgp Gia thi truOng cao hon Gia giaodich)

..,T)

25l

Thm hlPl thanh toan/nh~ chuy~n giao chUng khoan la T+3 (d6i vm c6 phi~u niem y~t), T+ I {d6i vm traiphi~u niem y~t; ho~c T+n (dbi vm cac giao dich th6a thu~ ngoai h~ th6ng giao dich trong n theo th6athu~ cua hai ben).

G:1.1 i

1I1N.i

Gia tri tai san tiJm tin nii ro thanh toan d6i vOi cac khoan phili thu, trai phiiu dli dao hfln, cac cong C¥ nr;rdli-dao hem: la gia tri khoan phili thu tinh theo m¢nh gia, c(jng them cac khoan llii chua dU(Tcthanh toan,chi phi co lien quan va trU di khoan thanh toan ali th¥c nh(in truac do (niu co).

Giam trir gia tri tai san tiim in TiiiTOthanh toan

Cong ty dUQ"cdieu chinh giam trir phAn gia tri tAi san bao dam Clla d6i tac, khach hang khi xac djnh gia tritAi san tiem An rui ro thanh toan quy djnh tl;iikhoan I Dieu nay trong truOng hgp cac hgp d6ng, giao dichnay dap Ung dAy du cac dieu ki~n sau:

a) D6i tac, khach hang co tAi san bao dam th\fC hi~n nghIa V\1 cua minh va tAi san bao dam la tien, cackhoan wong duong tien, giay to co gill, cong c\1 chuy~n nhugng tren thi truOng tien t~, chUng khoan niemy~t, dang Icy giao dich tren So Giao dich ChUng khoan, trai phi~u Chinh phu, trai phi~u dUQ"cBQ Tai chinhbao liinh pMt banh;

b) T6 chilc kinh doanh chUng khoan co quyen djnh dOl;lt,quan Iy, sir d\1Dg,chuy~n nhugng tAi san bao damtrong truOng hgp d6i tac khong th\fC hi~n nghIa V\1 thanh toan dAy du va dling thm hlPl da th6a th$ tl;iicac hgp d6ng.

Gia tri tai san bao dam dUQ"cgiam trir dUQ"cxac djnh nhu sau:

Gia tri tai san bao dam =Kh6i IU(1fIgtai san * Gia tai san * (1 - H¢ s6 nii ro thi t:ru&ng)

Gia tai scm dU(Tcxac dinh theo nguyen tlic quy dinh clia Thong tu 226 dU(Tctrinh bay tfli Thuyit minh s6 3.

H¢ s6 nii ro thi t:ru&ngdU(Tcxac dinh theo quy dinh clia Thong tu 226 dU(Tctrinh bay tfli Thuyit minh s6 4.14

CONG TV CO pHANQuANLV QuY DAu TITTAl cHiNH nAu KHiTfutg 9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, DAng DaHa NQi, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao tY If an toaD titi chinhTai ngay 30 thang 6 nam 2016

THUYETMINH BAo cAo Tvq: AN ToAN TAl cHiNH (Ti@ptheo)Cac thuyit minh nay la mr)t br)phdn h(JJJthanh va cdn duac a{JCa6ng thai wYi bdo cao ry I~an toan tai chinh kem theo

3. TOM TAT cAc cHiNH SACHL~ BAo cAo TV L~ AN ToAN TAl cHiNH cHiJ YEU (Ti@ptheo)

Gia trj rui ro thanh toan (Ti@p theo)

Giam trir gia trl riUro thanh todn

Gia tri nii ro thanh toan phai ducc di~u chinh tang them trong cac tnrong hop sau:

a) Tang them 10% trong tnrong hop gia tri khoan cho vay dAi voi mQt tA clnrc, ca nhan va nh6m tA chirc,ca nhan lien quan (n8u c6), chiem til 10% toi 15% vAn chu so httu;

b) Tang them 20% trong tnrong hop gia tri khoan cho vay dAi vei mQt tA clnrc, ca nhan va nh6m tA chuc,ca nhan lien quan (n8u c6), chi8m til 15% tm 25% vAn cM so hihl;

c) Tang them 30% trong tru<mg hgp gia tri khom cho vay dAi vm mQt tA chuc, ca nhan va nh6m tA chuc,ca nhan lien quan (n8u c6), ho~c mQt ca nhan va cac ben lien quan tm ca nhan d6 (n8u c6), chi8m til 25%vAn cM so hihl tro len.

Gia tri riii ro hO\it c1QDg

Gia trj rUi ro hO(lt a(jng la gia tri tuong (eng vm muc dQ tAn that c6 th~ xay ra do 16i kY thu~t, 16i h~ thAngva quy trinh nghi~p V\l, 16i con ngum trong qua trinhmc nghi~p, ho~c do thi8u vAn kinh doanh pMt sinh tilcac khom chi phi, 16til hoc;ttdQng d~u tu, ho~c do cac nguyen nhan khach quan khac.

Rlii ro hoc;ttdQng cua tA chuc kinh doanh chUng khoan dugc xac djnh bfutg 25% chi phi duy tri hoc;ttdQngClla tA chuc kinh doanh ch(eng khoan trong vong mum hai (12) thang li~n k~tinh tm thang gfut nhat, ho~c20% vAn pMp djnh thea quy djnh cua pMp 1~t, my thUQCVaGgia tri nao Ian hon.

Chi phi duy tri hoc;ttdQng cua tA chuc kinh doanh chUng khoan dugc xac djnh bfutg tAng chi phi pMt sinhtrong Icy, trir ill:

r~1\,

a) Chi phi khau hao;

b) D\IphOng giam gia ~u tu ngin hc;tn;

c) D\IphOng giam gia d~u tu dai hc;tn;

d) D\IphOng pbai thu kh6 doi.

15

CONG TY co pHAN QuAN LV QuY BAu TU TAI cHiNH DAu KHiTfutg 9, Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, Bemg DaHa N9i, CHXHCN Vi~t Nam

Bao cao ty If an toan tili chinhT~i ngay 30 thang 6 nam 2016

THUYE! MINH BAo cAo TY L.E;AN ToAN TAl cHiNH (Ti~p theo)Cac thuyet minh nay la mi)t bi)phdn h(1JJthanh va cdn duoc a(JCa6ng that v&ibdo cao If I? an toan tai chinh kem theo

4. GIA TRl RID RO THJ TRUONG

Cae h,ng mye cliu tv

I. TiSn va cae kholin tvo'ng clll'ang tiSn, eong ey th] tnrimg tiSn tf

1. Ti~n

2. Cac khoan luang duong ti~n, ti~n girl co Icy han

II. Tnii phiSu doanh nghi~p

3. Trw phiSu khong niem ySt co thm gian dao han con lai dum 1nam, kS ca trw phiSu chuyen d6i

m.dphiSu

4. C6 phiSu ph6 thong, c6 phiSu uu dai cua cac t6 clnrc niem ySt taiSa Giao dich ChUng khoan He, Chi Minh; chimg chi quy rna

5. C6 phiSu ph6 thong, c6 phiSu uu diii clla cac t6 ch(rc niem ySt t;;liSa Giao djch ChUng khoan HitNQi

6. C6 phiSu ph6 thong, c6 phiSu uu dai Clla cac cong ty d;;lichUngdii dang kY luu kY, nhung chua niem ySt ho~c dang kY giao djch;c6 phiSu dang trong dgt phat hanh Idn dAu(IPO) (*)

7. C6 phdn, phdn van gop va cac lo;;lichUng khoan khac

IV. Chu-ng chi quy cliu tll' ehu-ng khoan

8. Quy thanh vien

v. RBi ro ting them

9. Trw phiSu khong niem ySt co thm gian dao h~ con l;;lidum 1nam, ke ca trw phiSu chuyen d6i (**)

A. TONG GIA TRJ RUI RO THI TRUONG (A= I+II+m+IV+V)

Dan vi: VNDHfsA Quy mo rBi ro Gia tr] rtii rortiiro

(1) (2) (3)= (1)x(2)VND VND

0% 7.900.018.867

0% 40.076.388.889

25% 15.450.000.000 3.862.500.000

.J

10% 5.231.370.800 523.137.080 \-

15% 1.126.020.000 168.903.000

30% 917.130.000 275.139.000

~

80% 25.347.559.885 20.278.047.908 "IH

30% 6.775.200.000 2.032.560.000 E11/.y:

10% 3.862.500.000 386.250.000 --:

106.686.188.441 27.526.536.988

(*) Vi~c xac djnh gia trj rili TO thi trubng Clla khoan m1,lcC6 phfut, phfut v6n gop va cac lo~i chUng khOlin khacdga tren cac bao gia dugc thu th~p fir 02 Cong ty chUng khoan. Ban Gilim d6c dii th~ trQng danh gia va tintuOng rfutg mirc gia fir cac bao gia thu th~p dugc phan anh gia trj thi trubng Clla cac c6 phi8u nay;

(**) T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, s6 du cac khoan dftu tu trlii phi8u Clla Cong ty bao gAm 15.450.000.000VND dftu tu vao 15.000.000.000 VND m~nh gia trlii phi8u cua m9t t6 chirc tin dl,lDg.Theo quy dinh ~iThong tu s6 226/2010nT-BTC, Cong ty dii di€u chinh tang them gia trj nli TO Clla khoan m1,lcTrai phi~ukhong niem y~t co thOi gian dao hIJn con IIJi dmli 1 nam, k@cli trai phi~u chuy@n d6i dovc di~u

chinh.

16

(I)

(2)(3)

(4)

(5)

(6)

C~NG TY CO pHANQuAN LV QuY DAu TU"TAl cHiNHDAu KHiT~g?.' Toa nha Hapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQl, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao tY I~ an toan tai chinh

• Tai ngay 30 thang 6 nam 2016

~E'J ~~ B~O ~A?T! L~ AN TO~ TAl cHiNH (Ti~ptheo)c thuyet minh nay fa mot bIJphdn hap thanh va can duoc doc a6ng thin vOibdo cao ty f? an loan tai chinh kem thea

5. GlA TRJ RID RO THANH ToAN

L RBi ro tl"ll'llt tbili bl}ntbanb toanDon vi: VND

lAI~ibinh fiao dich

I. TiSng1ii co Icy han, cae khoan tiSnchovaykhong cotID sanbao damvacackhoanphai thuillhoat dQnggiaodichvanghi~pY\I kinhdoanhchimg khoan

Gia tri nli ro--;';(1):----;::(2::-)---::(3::-) -!!!(~4):!.I...!.!:!..!!~(5)----(-6)--Tang gia trj nii ro

7.163.705 - 2.679.324.691 108.776.847 2.795.265.242

D. RBi ro qua tbili b~n tbanb toanThili gian qua bl}n Quy mo nii ro Gil tri nli ro

2. Til 60 ngaytro di100% 838.500.000 -i,

f-,

K

838.500.000

m. RBi ro tbanh toan tang tbem

I. NganhangThuong mai C6pMnD?ichUngVi~tNam

2. Congty TilichinhTNHH MTV NganhilngVi~tNamThjnhVUQIlg

Mtit tang tbem-1

Quymo nli ro Gil tri nli ro1.477.498.024 443.249.40730%

900.000.000 90.000.00010%

533.249.407.-::

TONG GIA TRJ RiJI RO THANH TOA.N (I+D+III) __ --"7.:.:.:16:::3.~70::::.5 ____::!4:.!:.l6~7.:!!.;Ol~4.~65~O

Gia tri nii TO thanh toan d6i vrn Chinh phu, cac t6 chuc phat hanh dugc Chinh phU bao lanh, BQ Hi chinhbao lanh, Ngan hang Nha nUllc, Chinh phU va Ngan hang Trung U(JIlgcac nucrc thuQc kh6i GECD; Uy banNhan dan tinh, thanh ph6 b¥c thuQc Trung U(JIlgGia tri nii TO thanh toan d6i vrn So Giao dich ChUng khoan, Trung tam Luu Icy ChUng ImoanGia tri nii TO thanh toan d6i vrn T6 chUc tin dVng, t6 chUc tai chinh, t6 chuc kinh doanh chUng khoan dugcthanh l~p a cac nucrc thuQc kh6i GECDGia tri nii TO thanh toan d6i vrn T6 chuc tin d\)llg, t6 chUc illchinh, t6-chUc kinh.doanh chUng khoan dugcthanh l~p ngoai cac nucrc GECDGia tri nii ro thanh toan d6i vrn T6 chUc tin d\)llg, t6 chUc tai chinh, t6 chUc kinh doanh chUng khoan thanhl~p va ho~t dQng ~i Vi~t NamGia tri nii ro thanh toan d6i vrn cac t6 chuc ca nhan khac.

6. GlA TRJ RID RO HO~ T DQNGDanvj: VND

Gia tri

I. TAng chi phi ho,t dqng phat sinh trong vong 12 thang

II. Cae khoin giim trir khoi tAng chi phi1. Chi phi kh~u hao2. Chi phi dg phong giam gia d~u illchUng khoan ngiln h~n

III. TAng chi phi sau kbi giim trir (III = 1- II)

IV. 25% TAng chi phi sau kbi giim trir (IV = 25% III)

V. 20% Van phap dinh cua tA chu-c kinh doanh chu-ng kboan

C. TONG GIA TR! Rin ROHO~TDQNG (C=Max {IV, V})

17

27.425.496.542

(230.055.342)96.624.526

(326.679.868)

27.655.551.884

6.913.887.971

5.000.000.000

6.913.887.971

CONG TV CO pHAN QuAN LY QuY BAu rtr TAI cHiNH DAu KHiTc1ng9, Toa nha Hapro, 1lB Cat Linh, Ddng DaHa N9i, CHXHCN Vi~t Nam Bao cao ty I~an toan tai chinh

Tai ngay 30 thang 6 nam 2016THUYET MINH BAO cAo TY L¥ AN ToAN TAl CHiNH (Ti~p theo)Cac thuyit minh nay fa m{jl b{jphdn hap thanh va can duoc a(JCa6ng then ven bdo cao tj f~ an loan tai chinh kem thea

7. VON KHA DVNG

SIT N()I DUNG

A. Ngu&n van ehu seT hiiu

I V5n chu sa hihl khong bao g6m c6 phdn iru dai hoanlai (neu co)

2 Quy dau tu phat trien3 Quy du phong tai chinh

Quy khac thuQc v5n chu sa hfru

Lui nhuan liiy ke va 19i nhuan chua phan ph5i tnrockhi trich' I~p cac khoan du phong thea quy dinh cuaphap lu~t

Toan bQ phdn giam di ho~c tang them cua cac chUngkhoan ~i chi tieu dftu tu tai chinh

IA. Tang

4

5

6

Hi san ngin h,n

Cae khoan phtii thu ngdn h(ln

Phai thu cua khach hang

Phili thu cia khilch hang co thm h{ln thanh toan conhli tren 90 ngiJy

Cac khoan phai thu khac

Phili thu khac co thm hlJn thanh toan con /lJi tren 90ngiJy

Ttii san ngdn h(ln khae

Chi phi tra truac ng~ h~n

Tam Ung. . . h" h n hoan rmgcon /lJi tren 90 ngayTlJm tmg co t (Jl lJ

lB. Tang

B.1.

1.

2

II.

1.

2

C.I.II.1.

Tili san dili h,n

Ttii san eli dinhCae khoan ddu tit ttii ehinh dtii hem (*)

Dftu tudai h~

III Ttii san dtii h(ln khaeChi phi tra truac dai h~n1.

lC T6ng

< KHA"DUNG = lA-IB-ICVON •

Dan vi: VND

van kha d\lDg

van kha dyng Khoan giam trir Khoan tiing them

100.000.000.000

999.048.486

1.299.048.486

784.011.78811.848.908.618

1.923.484.817 1.204.976.728

114.931.017.378 1.923.484.817 1.204.976.728

c....

2.176.263.390

368.888.391

368.888.391

1.807.374.999

1.807.374.999

5.441.170.33L

745.810.840

4.695.359.491

4.695.359.491

7.617.433.721

304.885.67012.900.000.00012.900.000.000

154.550.001154.550.001

13.359.435.671

93.235.639.897

18

-----~

CONGTYco pHANQUANLY QuY DAu nr TAl cHiNHDAu KHiTclng 9, Toa nhaHapro, lIB Cat Linh, D6ng DaHa NQi, CHXHCN Vi~tNam Bao cao tY If an toan tai chinh

T;;tingay 30 thang 6 nam 2016THUYET MINHBAo CAO rv Lf; AN ToAN TAl CHiNH (Ti~p theo)Cdc thuye; minh nay la m9t b9 phdn h(TJJthanh va can duoc o(JCo6ng thm v61bao caD tY I? an toan tai chinh kern theo

7. VON KHA DVNG (Ti~p theo)

(*) The hi~n s6 tien 12.900.000.000 VND, nrong dirong voi tY I~ 50% vao du an xay dung cong trinh sd 12 D6Ngoc Du, Ha NQi theo Hop d6ng hop tac kinh doanh voi Hop tac xli Cong nghi~p Chien Thing ngay 27 thang 01nam 2014. Ban Giam d6c da th~ trong danh gia va tin nrong ~g vi~c tinh giam tnr khoan dftu nr nay kh6i vdn khad 'hUhgp.'23 - c'('. ,r

0' '0c,' C~~G ~y .

PHA* aUA YDAUTUT'I~,

n

Ngay 10 thOng 8 nom 2016

Nguyin Quynh LamPM phimg ph\! trich Phap ch~va ki~m tra ki~m solit nQibQ

19