Godišnje izvješće 2012.¡nje... · b) Račun dobiti i gubitka Tijekom 2012. godine društvo je ostvarilo gubitak od 524 milijuna kuna. Rezultat reflektira najniže vozarine u posljednjih

TANKERSKA PLOVIDBA D.D.

Godišnje izvješće 2012.

Sadržaj

Izvješće Uprave Financijski izvještaji Društva Financijski izvještaji Grupe Izvješće Nadzornog odbora

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU DRUŠTVA U 2012. GODINI

I. Pozicija društva

Danas možemo slobodno ustvrditi da je 2012. godina za Društvo bila iznimno teška poslovna godina kako

za tankere tako i za suhu tonažu.

Nažalost, niz svjetskih brodarskih kompanija je nestalo a mnoge su na putu da nestanu s vrlo teškim

financijskim problemima.

Svjesni takove realnosti i faze niskog tržišta morali smo posegnuti za nekim mjerama koje su imale za cilj

očuvanje likvidnosti Društva i povećanje novčanih pričuva nužnih da se prevlada ova kriza i Društvo preživi.

Tu prvenstveno želimo istaknuti pravovremenu prodaju tankera starijih od 15 godina („Petar Zrinski“;

„Frankopan“ i „Dalmacija“) te rezanje troškova u svim segmentima poslovanja. Nije zanemarivo naglasiti da

je Društvo kroz razne odluke (smanjenje plaća Upravi i administraciji, smanjenje plaća pomorcima na

tankerima i suhoj tonaži, reprezentaciji, donacijama, i drugim oblicima ušteda), uspjelo uštedjeti gotovo

deset milijuna USD.

Naravno, Društvo nastavlja poslovati u ovako otežanim okolnostima, a što je najvažnije uspijevamo

podmirivati sve svoje obveze poslovanja usprkos činjenici da smo pored svih poduzetih mjera i

racionalizacije poslovanja na brodu i u Upravi u 2012. god., ostvarili gubitak iz poslovanja od 31,6 mio.$.

Društvo trenutno ima ugovoren jedan brod za prijevoz naftnih derivata i kemikalija s brodogradilištem SPP u

Koreji čija se isporuka očekuje krajem svibnja 2015. godine. Ugovor o gradnji drugog broda u istom

brodogradilištu je poništen poradi nemogućnosti financiranja.

Također valja spomenuti da se Društvo u ovoj godini riješilo vlasništva „Zadarskog Lista“ i nastavlja tražiti

investitora za RTC „Nin“. Društvo će se nastaviti i dalje odgovorno ponašati sukladno stanju brodarskog

tržišta i tražiti svoju šansu u gradnji novih, modernijih brodova veće komercijalne i ekološke vrijednosti,

rješavanju ulaganja u projekte koji ne spadaju u našu osnovnu djelatnost, optimiziranju svih poslovnih

procesa i stvaranju konkurentnog Društva te kontinuiranoj edukaciji kadrova na brodu i kopnu.

2

II. Tržište

2012. zasigurno neće ostaviti nikakav bitniji trag u povijesti svjetskog brodarstva. Kao što se i očekivalo

zbog velikog priljeva novogradnji u svim sektorima nikakvih bitnijih pomaka, mada bi točnije možda bilo reći

daljnjih gubitaka jer to je jedina varijabla s kojom brodari danas posluju, po pitanju oporavka vozarina i

profitabilnosti nije bilo. Štoviše nakon pete godine kriza je počela uzimati svoj danak i među „velikim

igračima“ (OSG; Korea Line; SANKO; TORM...) a kraj se još ne nazire.

Dakle tržište koje je uvelike afektirano svjetskom gospodarskom krizom i usporavanjem Kineskog

gospodarstva istovremeno je moralo apsorbirati isporuku od preko 2,000 brodova odnosno preko 150 m

DWT-a novogradnji. U samo posljednje četiri godine svjetska trgovačka flota uvećana je za preko 35%!

Ovaj rast je posljedica ekonomske euforije koja je vladala prije famozne 2008. I sa sigurnošću se konačno

može ustvrditi da je pri kraju no i ovako osjetno umanjen nije nadoknađen drugim djelom jednadžbe a to je

slanje starih brodova u staro željezo. Gotovo paradoksalna je činjenica kako je 2012. rekordna godina po

pitanju ukupne tonaže koja je poslana u staro željezo, 55m DWT-a, dok se volumen novo ugovorene tonaže

zaustavio na 840 brodova tj. 48m DWT-a što je zanemarivo više nego razine dosegnute u 2009.

U konačnici zajednički učinak ovih faktora predviđa vraćanje tržišta u balans unutar dvije godine no samo u

slučaju da potražnja ostane konzistentna i održiva.

U međuvremenu volatilnost tržišta je takva da ga i najmanja „provokacija“ može potaknuti na osjetan

kratkoročni rast ili puno gore pad. Pod ovime se svakako podrazumijevaju politička previranja na Bliskom

Istoku, Iranu a odnedavno i Aziji tj. Sjeverna Koreja i Južna Koreja. Što se tiče gospodarskih čimbenika koji

utječu na kretanje i razvoj brodarskog tržišta svakako za napomenuti su praćenja indeksa osobne potrošnje

u USA, investicije u Kini i visina nezaposlenosti u EU.

Gotovo za nevjerovati ali 2012. će ostati upamćena po tome da su USA postale od nekad najvećeg

uvoznika izvoznik energenata zahvaljujući prvenstveno svojim projektima eksploatacije nafte iz škriljevca.

Za kraj 2012. možemo definirati kao tranzicijsku ili možda još bolje da se usudimo reći konsolidirajuću

godinu za brodare prema postupnom i donekle krhkom oporavku tržišta ovisnom o potražnji iz Azijskih

zemalja i brzoj adaptaciji na promjene kretanja plovidbenih puteva za distribuciju energenata.

3

Tankersko tržište

Nekonzistentnost potražnje ukomponirana s nevjerojatnom konkurencijom od strane nedavno isporučenih

novih brodova otežavaju oporavak vozarina na tankerskom tržištu dok s druge strane rast troškova kako

goriva tako i operativnih troškova dolazi do točke financijske opstojnosti brodara.

Kako je već prije spomenuto zbog promjene strukture uvoza sirove nafte u USA, gdje politika USA

administracije sada više preferira uvoz iz puno bližih i politički puno stabilnijih regija ie. Kanada i US Gulf,

nauštrb tradicionalnih izvoznika s Bliskog Istoka i Afrike za posljedicu je imalo smanjenje ruta plovidbe što

su najviše osjetili Suezmax tankeri.

Redukcija putovanja iz WAF za US Gulf prouzročila je istovremeno rast putovanja iz WAF za Europu ali isto

tako i posljedično povećanje tonaže u Mediteran. Zbog svega ovoga vozarine su osjetno pale na relacijama

MED/MED i Crno More / UKC MED.

Veličina Suezmax flote narasla je za 5% (45 brodova je isporučeno tijekom 2012. dok ih je 21 poslano u

staro željezo) i sa očekivanih 46 novih jedinica koje bi se trebale isporučiti tijekom 2013. disproporcija

između ponude i potražnje se još više produbljuje.

Istovjetno kao i kod Suezmaxa 2012. je u općem smislu za Aframaxe bila prilično sumorna. Pretjerane

aktivnosti u Euro Atlantskom bazenu nije bilo tako da su se rate stabilizirale ali na izrazito niskim razinama.

BSEA / MED tržište je još jednom bilo izrazito nepostojano u prva dva kvartala prošle godine nakon čega je

4

palo i nije se oporavilo gotovo do prosinca. Prošle godine je čak izostala i oštra zima tako da se vlasnici Ice

Class tankera nemaju čime pohvaliti. Suma summarum rate su u prosjeku bile za 15-20% niže nego u 2011.

Nažalost za razliku od 2011. ni MR tankeri se ne mogu pohvaliti dobrim vijestima. Izostala je aktivnost u

Atlantskom bazenu a konkurencija od strane LR1 i LR2 brodara u velikoj je mjeri također limitirala daljnji rast

ovog tankerskog segmenta. Kao „šlag na tortu“ povećanje opasnosti od napada na brodove u WAFR

dodatno je „utrljalo sol na ranu“ MR brodara.

5

Tržište brodova za rasute terete

Unatoč prilično otežanim uvjetima poslovanja Handy size brodovi nisu radili toliko „loše“. U prosjeku su

zarađivali oko USD 7,600.- pd no to je srednjak pa nerazmjer između visina rata u Atlantiku i Pacifiku

postaje sve očitiji tj. USD 8,400.- vs USD 7,000.-!

Još jednom trebamo naglasiti kako se „svjetlo na kraju tunela“ nazire ali ne i jasno vidi u ovom trenutku.

Temeljne pretpostavke tržišta su uspostavljene i potražnja će rasti po gotovo identičnoj stopi ponude no do

nekog „opipljivijeg“ oporavka ćemo se trebati još strpiti.

III. Rizici U svom uobičajenom poslovanju Društvo je konstantno izloženo tržišnom, financijskom, kadrovskom i ekološkom riziku. Tijekom godine nije dolazilo do eskalacije ovih rizika. Iako likvidnost društva nije tako dobra kao prethodnih godina i dalje je na zavidnoj razini prvenstveno radi prodaje starih tankera.

IV. Rizik po sudskim sporovima Društvo ne vodi materijalno značajne sporove

6

V. Perspektiva poslovanja za narednu godinu Prema tržišnim prognozama i podacima kojima raspolažemo vezano za tržište, situacija u tekućoj godini neće doživjeti značajnije poboljšanje pa je to razlog što je i za ovu godinu planom predviđen gubitak. Daljnjim racionaliziranjem troškova i optimiziranjem prihoda društvo će nastaviti uspješno ploviti nemirnim tržištem brodskog prostora.

VI. Osvrt na bilancu i račun dobiti i gubitka

a) Bilanca

Na dan 31.12.2012. godine knjigovodstvena vrijednost imovine iznosila je ukupno 2,839 milijardi kuna što je

24,7% manje nego prethodne godine.

U aktivi je ova vrijednost raspoređena na dugotrajnu imovinu u visini od 3,182 milijardi kuna odnosno 84%

vrijednosti ukupne aktive i kratkotrajnu imovinu u iznosu od 470 milijuna kuna odnosno 16% ukupne aktive.

U strukturi dugotrajne imovine sa 82% vrijednosti sudjeluju brodovi, dok se ostatak imovine odnosi na

zemljišta građevinske objekte, ulaganja u novogradnje i ulaganja u povezane poduzetnike.

Dugotrajna imovina 83,4%

Zalihe 1,6%

Financijska imovina 1,4%

Potraživanja 1,8%

Novac 11,7%

Kratkotrajna imovina

16%

Ukupna imovina

7

Dugotrajna imovina na dan 31.12.2012. godine se smanjila za 813 milijuna kuna kao posljedica

vrijednosnog usklađenja dugotrajne imovine, prodaje 3 starija tankera za prijevoz sirove nafte (Frankopan,

Petar Zrinski i Dalmacija) i plaćanja otkaznih penala zbog raskida ugovora o gradnji tankera br. S-5054.

U strukturi kratkotrajne imovine zalihe sudjeluju sa 10%, potraživanja sa 11%, financijska imovina sa 8%, a

novac i novčani ekvivalenti sa 71%.

Kratkotrajna imovina na dan 31.12.2012. godine je smanjena za 115 milijuna kuna u odnosu na prethodnu

godinu zbog smanjenog obima poslovanje, trošenja novčanih rezervi i naplate većeg dijela potraživanja za

državne potpore.

Pasiva se sastoji od kapitala i rezervi u iznosu od 1,076 milijardi kuna, odnosno 38% ukupne pasive,

dugoročnih obveza u iznosu od 1,399 milijardi kuna, odnosno 49% ukupne pasive, kratkoročnih obveza u

iznosu od 363 milijuna kuna odnosno 13% ukupne pasive.

Kapital i rezerve su podijeljeni na temeljni kapital u ukupnom iznosu od 375.831.000 kn, te rezerve i

zadržanu dobit u iznosu od ukupno 700.592.897 kuna.

Dugoročne obveze se odnose uglavnom na kredite banaka za kupnju brodova koji iznose ukupno 1,372

milijardi kuna što je za 271 milijun kuna manje nego prethodne godine. Ovo smanjenje kreditnog zaduženja

odnosi se na redovnu otplatu investicijskih kredita.

Kapital i rezerve 38%

Dugoročne obveze 49%

Kratkoročne obveze

13%

Pasiva

8

Odnos duga i tržišne vrijednosti flote odnosno kapitala na kraju 2012. godine je još povoljniji u odnosu na

knjigovodstveni budući da društvo primjenjujući usvojene računovodstvene politike nije izvršilo revalorizaciju

onih brodova čija je tržišna vrijednost veća od knjigovodstvene i zalog je stabilnog poslovanja poduzeća .

Kratkoročne obveze se odnose na kratkoročna dospijeća dugoročnih kredita, obveze prema dobavljačima,

radnicima, obveze za poreze i doprinose i slično. Ukupne kratkoročne obveze su pale za 4% u odnosu na

prethodnu godinu prvenstveno zbog smanjenog obima poslovanja.

b) Račun dobiti i gubitka

Tijekom 2012. godine društvo je ostvarilo gubitak od 524 milijuna kuna. Rezultat reflektira najniže vozarine

u posljednjih 30 godina i posljedični pad vrijednosti brodova. Prihodi iz redovnog poslovanja u 2012. godini.

iznose 903 milijuna kuna i za 106 milijuna kuna su manji nego prethodne godine što je pad od preko 10%.

Tijekom 2012. godine društvo je prodalo 3 starija tankera tipa aframax MT Frankopan, MT Petar Zrinski i

MT Dalmacija i ostvarilo neto prihod od prodaje brodova u iznosu od 100 milijuna kuna što je 58 milijuna

kuna više nego prethodne godine kad je prodan MT Sali.

Ukupni rashodi iz redovnog poslovanja su u 2012. godini iznosili 1,348 milijarde kuna što je za 301,6

milijuna kuna više nego prethodne godine.

- kn

500.000.000 kn

1.000.000.000 kn

1.500.000.000 kn

2.000.000.000 kn

2.500.000.000 kn

3.000.000.000 kn

Aktiva Pasiva

Knjigovodstveni odnos imovine i obveza

Kratkoročne obveze

Dugoročne obveze

Kapital i rezerve


Dugotrajna imovina

9

U strukturi poslovnih rashoda vidljivo je da smanjenje svih ostalih segmenata poslovnih rashoda nije moglo

pokriti vrijednosno usklađenja imovine –brodova u iznosu od 397 milijuna kuna.

Materijalni troškovi su smanjeni s 318 milijuna kuna u 2011. na 290 milijuna kuna u 2012. godini

prvenstveno radi uvedenih mjera štednje i manjeg broja brodova.

Troškovi zaposlenih u 2012. godini iznose 203,6 milijuna kuna što je smanjenje od 13,3 milijuna kuna u

odnosu na prethodnu godinu budući da je u 2012. društvo imalo manji broj brodova i donijelo mjere

smanjivanja plaća pomorcima i upravi.

- kn

50.000.000 kn

100.000.000 kn

150.000.000 kn

200.000.000 kn

250.000.000 kn

300.000.000 kn

350.000.000 kn

400.000.000 kn

450.000.000 kn

MATERIJALNI TROŠKOVI

TROŠKOVI OSOBLJA

AMORTIZACIJA VRIJEDNOSNO USKLAĐIVANJE I REZERVIRANJA

OSTALI TROŠKOVI

Poslovni Rashodi

2012

2011

10

Ostali troškovi iz redovnog poslovanje su smanjeni sa 285 milijuna kuna u 2011. godini na 250 milijuna kuna

u 2012. godini.

Najveći dio ostalih troškova (60,8%) odnosi se na lučke troškove, usluge održavanja i provizije agentima i

brokerima.

U strukturi ostalih troškova iz redovnog poslovanja 34,3 milijuna kuna (13,7%) odnosi se na otkazne penale

zbog raskidanja ugovora za gradnju tankera br. S-5054 s korejskim SPP brodogradilištem. Kako su penali

plaćeni iz već uplaćenog predujma za navedeni brod ova transakcija nije imala utjecaja na novčani tijek

društva.

Lučki troškovi 31,9%

Usluga održavanja 17,7%

Provizije agentima i brokerima

11,2%

Premije osiguranje 7,1%

Bankarske usluge 0,7%

Prijevozne i PTT usluge

3,5%

Troškovi ukrcaja i iskrcaja tereta

0,3%

Donacije 0,2%

Ostalo 11,4%

Agencijske pristojbe

2,3%

Penali 13,7%

Ostali troškovi iz redovnog poslovanja

11

Društvo je tijekom 2012. godine ostvarilo manje financijske prihode u odnosu na prethodnu godinu (pad s 5

milijuna kuna na 3,9 milijuna kuna). Ovaj pad je posljedica smanjenih novčanih sredstava.

3.000.000 kn

3.500.000 kn

4.000.000 kn

4.500.000 kn

5.000.000 kn

5.500.000 kn

2012 2011

Financijski prihodi

OSTALI FINANCIJSKI PRIHODI

PRIHOD OD DIVIDENDE

NETO DOBICI OD TEČAJNIH RAZLIKA

KAMATE POVEZANA DRUŠTVA

KAMATE

- kn

10.000.000 kn

20.000.000 kn

30.000.000 kn

40.000.000 kn

50.000.000 kn

60.000.000 kn

70.000.000 kn

80.000.000 kn

90.000.000 kn

2012 2011

Financijski rashodi

GUBITAK ZBOG OTUĐENJA UDJELA U POVEZANOM DRUŠTVU

NETO GUBICI OD TEČAJNIH RAZLIKA

RASHODI OD KAMATA

12

Financijski rashodi u 2012. su gotovo udvostručeni u odnosu na prethodnu godinu. Ovo povećanje je

prvenstveno rezultat povećanih rashoda od kamatnih stopa (povećanje od 11,4 milijuna kuna) i gubitka

nastalog zbog otuđenja udjela u povezanom društvu RTD d.o.o. u iznosu od 19,2 milijuna kuna.

VII. NOVČANI TIJEK

Društvo je bilo likvidno tijekom cijele godine u kojoj je došlo do smanjenja novca za 65,9 milijuna kuna.

Stanje novca i novčanih ekvivalenata na dan 31.12.2012. godine iznosi 332,8 milijuna kuna.

VIII. FINANCIJSKI POKAZATELJI

Pokazatelji 2012. 2011. Promjena

Koeficijent tekuće likvidnost 1,29 1,54 -16%

Koeficijent ubrzane likvidnosti

1,16 1,37 -15%

Koeficijent zaduženosti

62% 54% 15%

Stupanj samofinanciranje

38% 46% -18%

ROA

Povrat na aktivu

-18,46% -2,07% 792%

ROE

Povrat na kapital

-48,69% -4,53% 975%

Iako je društvo tokom 2012. iskazalo rekordan gubitak prvenstveno zbog vrijednosnog usklađenja imovine i

plaćenih penala društvo je i dalje likvidno i solventno.

Tankerska plovidba d.d. Zadar

Godišnji financijski izvještaji i

Izvješće neovisnog revizora

za 2012. godinu

SADRŽAJ STRANICA

Odgovornost za financijske izvještaje 3 Izvješće neovisnog revizora 4 Financijski izvještaji: Račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 5 Bilanca 7 Izvještaj o novčanom tijeku 8 Izvještaj o promjenama kapitala 10 Bilješke uz financijske izvještaje 11-42

Tankerska plovidba d.d. Zadar 5

RAČUN DOBITI I GUBITKA S IZVJEŠTAJEM O OSTALOJ

SVEOBUHVATNOJ DOBITI (Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine)

u kunama

Opis Bilješka Sij.-pro. 2012 Sij-pro. 2011 12/11

+/- %

1 2 3 4 5 6=4/5

Račun dobiti i gubitka

1. PRIHODI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA

903.269.321 1.009.705.616 -10,5

1.1. Prihodi od prodaje 3 720.420.701 898.378.326 -19,8 1.2. Ostali prihodi 4 182.848.620 111.327.290 64,2

2. TROŠKOVI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA

(1.348.371.609) (1.046.752.406) 28,8

2.1. Materijalni troškovi i troškovi prodane robe

5 (290.722.551) (318.262.955) -8,7

2.2. Troškovi osoblja 6 (206.709.674) (226.471.377) -8,7 2.3. Amortizacija 7 (203.648.742) (216.985.172) -6,1 2.4. Vrijednosno usklađenje i rezerviranja 8 (397.016.330) (0) 2.5. Ostali troškovi 9 (250.274.312) (285.032.902) -12,2

3. REZULTAT IZ POSLOVANJA (445.102.288) (37.046.790) 1.101,5

4. NETO FINANCIJSKI

(TROŠKOVI)/PRIHODI

10 (79.078.121) (40.988.163) 92,9

4.1. Financijski prihodi 10 3.923.240 5.068.446 -22,6 4.2. Financijski troškovi 10 (83.001.361) (46.056.609) 80,2

5. DOBIT/(GUBITAK) OD ULAGANJA U

OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA

15 60.480 46.517 30,0

6. DOBIT/(GUBITAK) IZ REDOVNOG

POSLOVANJA PRIJE POREZA

(524.119.929) (77.988.436) 572,0

7. POREZ NA DOBIT 11 0 0

8. PRIPISANO MANJINSKOM INTERESU 0 0

9. DOBIT/(GUBITAK) OD

NEPREKINUTOG POSLOVANJA

(524.119.929) (77.988.436) 572,0


OBUSTAVLJENE AKTIVNOSTI

0 0

11. DOBIT/(GUBITAK) ZA RAZDOBLJE (524.119.929) (77.988.436) 572,0

Dobit/(gubitak) po dionici (kuna) 12 (837,46) (124,67) 571,7


IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU (Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine)

u kunama

Opis Bilješka Sij.-pro. 2012 Sij.-pro. 2011 12/11

+/- %

1 2 3 4 5 6=4/5

I. POSLOVNE AKTIVNOSTI

1. Dobit/gubitak razdoblja poslije poreza

(524.119.929) (77.988.436) 572,0

Usklađivanje za: 2. Trošak poreza na dobit 11 0 0 3. Amortizaciju nekretnina,

postrojenja i opreme 7 203.587.204 216.927.210 -6,1

4. Amortizaciju nematerijalne imovine

7 61.538 57.962 6,2

5. Gubici od umanjenja vrijednosti brodova

8 397.016.330

6. Dobit/gubitak od ulaganja u ovisna i pridružena društva

15 (60.480) (46.517) 30,0

7. Dobit/gubitak od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine

4, 9 (100.204.061) (42.048.374) 138,3

8. Gubitak od otuđenja ovisnog društva

10 19.206.948 0

9. Troškove/prihode od kamata (neto)

10 53.622.379 41.249.744 30,0

10. Umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca

0 0

Dobit od poslovanja prije promjena radnog kapitala

49.109.929 138.151.589 -64,5

11. Povećanje/smanjenje zaliha 17.708.479 (16.807.192) -205,4 12. Povećanje/smanjenje

kratkotrajnih potraživanja 47.383.350 (31.457.174) -250,6

13. Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza

(40.578.680) 38.638.352 -205,0

14. Ostalo povećanje/smanjenje novčanog tijeka

(6.253.334) (49.603.631) -87,4

15. Plaćeni porez na dobit 0 0

16. Plaćene kamate (59.495.374) (41.199.463) 44,4

17. Primljene kamate 1.867.351 2.958.618 -36,9

NOVČANI TOK OD

POSLOVNIH AKTIVNOSTI

9.741.721 40.681.099 -76,1

II. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI 1. Kupnja nekretnina, postrojenja i

opreme (136.487) (419.534.686)

2. Kupnja nematerijalne imovine (5.854) (50.319) -88,4 3. Primici od prodaje dugotrajne

imovine 160.313.312 61.989.741 158,6

4. Neto izdaci/primici od kupnje/prodaje financijske imovine

(3.750.000) (37.393.885) -90,0

5. Primici od dividendi i udjela u dobiti

84.101 435.248 -80,7

6. Dani krediti (3.245.000) (7.971.000) -59,3 7. Naplata danih kredita 634.772 12.873.062 -95,1 8. Primljene državne potpore 18.000.000 8.400.000 114,3 9. Ostali izdaci/primici od

investicijskih aktivnosti (26.017.524) (71.883.375) -63,8

NOVČANI TOK OD

INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

145.877.320 (453.135.214) -132,2


Bilješke uz financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2012.

godine (čine sastavni dio financijskih izvještaja)

Bilješka 1: OPĆI PODACI

TANKERSKA PLOVIDBA d.d. Zadar je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici

Hrvatskoj. Sjedište Društva je u Zadru, Božidara Petranovića 4.

Dionice Društva kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze.

Osnovna djelatnost Društva je:

1. Prijevoz robe (tereta) morem i priobaljem

2. Prijevoz putnika morem i priobaljem

3. Usluge u pomorskom prometu:

Spašavanje i tegljenje brodova;

Opskrba brodova, brodica, odnosno jahti pogonskim gorivom;

Peljarenje u obalnom moru Republike Hrvatske;

Međunarodni cestovni prijevoz robe (tereta);

Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini: brodova, brodske opreme i inventara,

tehničke opreme i rezervnih dijelova za njihovo održavanje, servis i popravak;

Uvoz za vlastite potrebe uredske opreme, kancelarijskog materijala i pribora;

Trgovina na veliko krutim, tekućim i plinovitim gorivima i srodnim proizvodima. Na dan 31. prosinca 2012. godine Društvo je imalo 948 zaposlenika i to: 103 zaposlenika u

administraciji, 60 pomoraca u redovnom radnom odnosu i 785 pomoraca na ugovor.

(31.12.2011. 1058 zaposlenika i to: 105 zaposlenika u administraciji, 63 pomoraca u redovnom

radnom odnosu i 890 pomoraca na ugovor).

Članovi Nadzornog odbora tijekom 2012. godine i do izdavanja ovih izvještaja bili su:

Ivan Pupovac Predsjednik

Nikola Koščica Zamjenik predsjednika

Luka Kolanović Član

Ivica Pijaca Član

Željko Belić Član

Do 1. veljače 2012. godine članovi Uprave bili su kako slijedi:

Ive Mustać Predsjednik

Ivica Čičmir-Vestić Član

Petar Kragić Član


Od 1. veljače 2012. godine i do izdavanja ovih izvještaja članovi Uprave bili su kako slijedi:

Lenko Milin Predsjednik


Joško Jurin Član

Vlasnička struktura Društva na dan 31. prosinca 2012. godine bila je kako slijedi:

Broj dionica

Vlasnički udio %

Silba Participations B.V. 519.104 82,87

PBZ d.d./ Skrbnički zbirni račun klijenta 9.139 1,46

Societe Generale-Splitska banka d.d./ AZ

obvezni mirovinski fond 5.155 0,82

Raiffeisenbank Austria d.d./ R PS 2.794 0,45

Raiffeisenbank Austria d.d./ RBA 2.200 0,35

Raiffeisenbank Austria d.d./ R5 2.029 0,32

Mustać Ive 1.996 0,32

Čičmir-Vestić Ivica 1.988 0,32

Kragić Petar 1.985 0,32

Milin Lenko 1.974 0,32

Ostali 78.021 12,45

Ukupno 626.385 100,00

Ovi financijski izvještaji za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2012. godine uključuju

financijske izvještaje društva TANKERSKA PLOVIDBA d.d i njegovih ovisnih društava u

inozemstvu (trgovačka brodarska društva koja posluju u međunarodnoj plovidbi), kojima

društvo TANKERSKA PLOVIDBA d.d. upravlja iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave pod

jedinstvenim imenom i vodstvom, te za koja je dužno voditi poslovne knjige i sastavljati

financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu sukladno članku 429.

stavak 3. Pomorskog zakonika (“Narodne novine” br. 181/04., 76/07. 146/08. i 61/11.).

Konsolidirani financijski izvještaji Društva i njegovih ovisnih društava, koje Društvo također

mora pripremiti u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja i hrvatskim

zakonom, izdat će se kao poseban dokument, ubrzo nakon objave nekonsolidiranih financijskih

izvještaja.

Financijske izvještaje odobrila je Uprava dana 26. travnja 2013. godine za izdavanje

Nadzornom odboru. Utvrđivanje financijskih izvještaja Uprava i Nadzorni odbor prepuštaju

Glavnoj skupštini.

Računovodstvene politike dane u nastavku, primijenjene su dosljedno za sva razdoblja

prezentirana u ovim financijskim izvještajima.


Bilješka 2: OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnovne računovodstvene politike primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja

navedene su niže u tekstu: a) Izjava o usklađenosti

Financijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu s zakonskim zahtjevima u Republici

Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u

Europskoj uniji.

Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu.

Društvo tijekom godine nije usvojilo nove i izmijenjene MSFI i njihova tumačenja koji bi utjecali

na financijsku poziciju, rezultat poslovanja ili zahtijevali dodatne objave u financijskim

izvještajima.

Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije i

hrvatskog Odbora za standarde financijskog izvješćivanja te su stupili na snagu

Sljedeći izmijenjeni standardi su usvojeni u tekućem razdoblju i nisu imali utjecaja na iznose

objavljene u ovim financijskim izvještajima:

MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – transferi financijske imovine (izmjene

primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije).

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koji nisu ranije primijenjeni

Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja, bila su izdana sljedeća tumačenja i standardi

koji još nisu na snazi i nisu ranije primijenjeni od strane Društva za godinu završenu 31.

prosinca 2012. godine:

MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja - zamjena

fiksnih datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1.

siječnja 2013. godine ili kasnije);

MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja - dodatna

izuzeća za društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za

razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

MRS 12 Porez na dobit (revidirani) - limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog

poreza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili

kasnije);

MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na

dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);

MSFI 10 - Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja

počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

MSFI 11 - Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na



MSFI 12 - Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja

počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 - vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjive

za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 12 i MRS-a 27 - investicijska društva (primjenjive za

razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

MRS 27 i MRS 28 - izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za

konsolidaciju (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili

kasnije);

MSFI 13 - Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju

na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

Izmjene MRS-a 1 - Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja

počinju na dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije);

Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan

1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

Izmjene MRS-a 32 - Financijski instrumenti: prezentiranje - dopune upute o prijeboju

financijske imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan

1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje - prijeboj financijske imovine i

financijskih obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja

2013. godine ili kasnije);

Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje - izmjene koja zahtijevaju

objave vezane uz prvu primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na


Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1.

siječnja 2013. godine ili kasnije);

Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i

MRS 34) - primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili

kasnije);

IFRIC 20 “Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa” (primjenjiv za

razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije).

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim

izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati

značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju prve primjene.

b) Osnove izvješćivanja

Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom konvencije povijesnog troška (trošak nabave), uz

izuzetke financijske imovine raspoložive za prodaju koja se iskazuje po fer vrijednosti.

Financijski izvještaji su pripremljeni na temelju neograničenosti trajanja poslovanja.

Financijski izvještaji su prezentirani u hrvatskim kunama (Kn).

Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od Uprave stvaranje prosudbi,

procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iznosa objavljenih za imovinu, obveze,

prihode i troškove. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i


raznim ostalim čimbenicima, za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, rezultat

kojih čini polazište za stvaranje procjena o vrijednosti imovine i obveza, koje se ne mogu dobiti

iz drugih izvora. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od takvih procjena.

Spomenute procjene i uz njih vezane pretpostavke su predmet redovitog pregleda. Utjecaj

korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana ukoliko korekcija

utječe samo na razdoblje u kojem je napravljena ili u razdoblju u kojem je napravljena korekcija

i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i buduća razdoblja.

Financijski izvještaji uključuju financijski izvještaj društva TANKERSKA PLOVIDBA d.d. ZADAR

i slijedećih ovisnih društava u 100% vlasništvu Tankerske plovidbe:

1. PULZAR MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA

2. PULZAR MARITIME TWO LIMITED, VALLETTA, MALTA

3. CORISLES SHIPPING CORPORATION LIMITED, MONROVIA, LIBERIA

4. DONAT MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA

5. DIADORA SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA

6. RIVA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA

7. RIVA G. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA

8. RIVA N. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA

9. RIVA TANKER SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA

10. FONTANA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA

11. PUNTA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA

12. PUNTA TWO MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA

13. DALMATIA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA

14. AENONA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA

15. DONAT MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA

16. JADERA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA

17. ANASTASIA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA

18. TEUTA SHIPPING COMPANY LTD, MONROVIA, LIBERIA

19. JADERA MARITIME LTD, MONROVIA LIBERIA

20. PUNTA MARITIME LTD, MONROVIA, LIBERIA

21. PUNTA TWO MARITIME LTD, MONROVIA, LIBERIA

Knjigovodstvo društava sa sjedištem u Liberiji i Malti vodi se u USD po propisima Republike

Hrvatske. Stavke bilance stanja i računa dobiti i gubitka preračunavaju se po srednjem tečaju

HNB na dan bilanciranja, koji je 31.12.2012. bio 5,726794 kn za 1 US$ (31.12.2011.:

5,819940 kn).

c) Strane valute

Transakcije u stranoj valuti preračunate su u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja

Hrvatske narodne banke na datum transakcije. Novčana imovina i obveze u stranoj valuti

preračunate su u domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na

datum bilance. Dobitak ili gubitak nastao iz promjene tečaja nakon datuma transakcije

evidentira se u računu dobiti i gubitka u sklopu financijskih prihoda odnosno financijskih

rashoda.

Imovina i obveze, prihodi i rashodi te novčani tokovi inozemnih subjekata preračunati su u

domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na kraj godine, osim u

slučaju značajnijih fluktuacija tečaja tijekom razdoblja, kada se primjenjuje tečaj na dan


transakcije. Sve tečajne razlike, nastale ovakvim preračunom, prikazuju se na zasebnoj poziciji

unutar glavnice. Tečajne razlike nastale preračunom neto ulaganja u inozemne subjekte

priznaju se unutar glavnice pod rezervama iz preračuna. Prilikom prodaje inozemnog subjekta,

tečajne razlike priznaju se u računu dobiti i gubitka.

d) Nematerijalna imovina

Nematerijalna imovina stečena od strane Društva, sa konačnim vijekom upotrebe, iskazana je

po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine.

Nematerijalna imovina sastoji se od software-a čiji je procijenjeni očekivani vijek upotrebe 5

godina. Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi

povezane sa sredstvom. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u

razdoblju kada su nastali.

Trošak amortizacije se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom linearne metode tijekom

procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine od datuma

kada je raspoloživa za upotrebu.

e) Nekretnine, postrojenja i oprema

Pojedinačni predmet nekretnina, postrojenja i opreme, koji zadovoljava kriterije priznavanja

kao imovina, mjeri se po trošku nabave. Trošak nabave uključuje sve troškove neposredno

povezane s dovođenjem sredstava u namjeravanu uporabu.

Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna imovina ako im je vijek uporabe dulji od jedne

godine i pojedinačna vrijednost veća od 2.000 kuna.

Nakon početnog priznavanja kao imovine, pojedinačni predmet nekretnine, postrojenja i

opreme iskazuje se po iznosu troška umanjenog za akumuliranu amortizaciju i akumulirane

troškove umanjenja vrijednosti.

Dobici i gubici od otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se unutar ostalih prihoda

ili troškova u računu dobiti i gubitka ovisno o ostvarenom rezultatu. Kad se revalorizirana

imovina prodaje, iznosi koji su uključeni u revalorizacijske rezerve se transferiraju u zadržanu

dobit.

Naknadni izdaci vezani za već priznati predmet nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju

se kao povećanje vrijednosti imovine u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih

izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine

iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se u rashod u periodu kada su

nastali.

Amortizacija se obavlja pojedinačno za svako značajnije sredstvo (brodove) i to prema

amortizacijskom vijeku od 16 godina za tankere i amortizacijskom vijeku od 20 godina za

bulkcarriere umanjenom za ostatak vrijednosti starog željeza - "scrap", vodeći računa o radu u

tri smjene, a prema odluci Nadzornog odbora na IV. sjednici 1995. godine, dok se za manja

sredstva amortizacija obavlja grupno.


Amortizacija se obračunava prema predviđenom vijeku uporabe i iz toga izvedenim stopama

ovisno o skupini i podskupini materijalne imovine, a primjenom linearne metode.

Amortizacija je obračunana u okviru stopa utvrđenih Zakonom o porezu na dobit (Nar. nov.,

177/04., 90/05., 57/06., 146/08., 80/10. i 22/12.) i to po stopama:

- građevinski objekti 2%

- transportna sredstva 20%

- računala i telekomunikacijska oprema 25%

- uredski uređaji 20%

- namještaj 10%

Amortizacija imovine započinje kada je imovina spremna za uporabu.

Zemljište se ne amortizira jer se smatra da ima neograničeni vijek trajanja. Imovina u pripremi

predstavlja nedovršenu imovinu i iskazuje se po trošku nabave.

f) Ulaganja u ovisna i pridružena društva

Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad

njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo upravlja financijskim i poslovnim

politikama društva tako da se ostvare koristi od njihovih aktivnosti. Ulaganja u ovisna društva

iskazana su po metodi troška nabave.

Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema

kontrolu (uobičajeno ulaganja uz vlasnički udio u iznosu od 20% do 50% u temeljnom kapitalu

društva). Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim

politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku

kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se metodom troška nabave.

Sve transakcije među članicama eliminiraju se pri konsolidaciji financijskih izvještaja.

g) Financijska imovina

Ulaganja su razvrstana u sljedeće kategorije: ulaganja koja se drže do dospijeća, ulaganja koja

se drže radi trgovanja i ulaganja raspoloživa za prodaju.

Ulaganja s određenim ili odredivim plaćanjima i određenim dospijećem kod kojih Društvo ima

pozitivnu namjeru i sposobnost držati ih do dospijeća, s iznimkom zajmova i potraživanja koja

potječu od Društva, razvrstana su kao ulaganja koja se drže do dospijeća.

Ulaganja koja se uglavnom stječu u svrhu ostvarivanja dobiti iz kratkoročnih promjena u cijeni,

razvrstana su kao ulaganja koja se drže radi trgovanja. Sva ostala ulaganja, osim zajmova i

potraživanja koja potječu od Društva, razvrstana su kao raspoloživa za prodaju.

Ulaganja koja su raspoloživa za prodaju razvrstana su kao kratkoročna imovina ako ih Uprava

Društva ima namjeru realizirati u roku od 12 mjeseci od datuma bilance. Svaka kupovina i

prodaja ulaganja priznaje se na datum podmirenja.

Ulaganja se prvo iskazuju po nabavnoj cijeni, a to je fer vrijednost naknade koja je dana za

njih, uključujući troškove transakcije.


Ulaganja koja su raspoloživa za prodaju i ulaganja koja se drže radi trgovanja nakon početnog

priznavanja se knjiže po svojoj fer vrijednosti bez smanjenja za troškove transakcije na temelju

njihove tržišne cijene na datum bilance.

Dobici ili gubici nastali svođenjem na fer vrijednost ulaganja raspoloživih za prodaju priznaju se

direktno u rezerve društva koje se vode za tu namjeru, sve dok se ulaganje ne proda ili otuđi

na drugi način, ili sve dok se ne bude smatralo umanjenim. U trenutku prodaje kumulativni

dobitak ili gubitak koji je ranije bio priznat u kapitalu (rezervama) uključuje se u neto dobit

odnosno gubitak za odgovarajuće razdoblje.

Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Društva kad je Društvo postalo

stranom ugovora o financijskom instrumentu. Iako, u slučaju normalne kupnje ili prodaje

(kupnja ili prodaja financijske imovine pod ugovorom čiji uvjeti zahtijevaju dostavu imovine

unutar vremenskog perioda utemeljenog zakonskim propisima ili sporazumom na uključenom

tržištu), dan namire je bitan za inicijalno priznavanje ili nepriznavanje. Financijska imovina se

prestaje priznavati kada je novac prikupljen ili prava da se primi novac od imovine je istekao.

Financijska obveza se prestaje priznavati kada je ugovorna obveza otkazana ili je istekao rok

za priznavanje.

h) Zalihe

Zalihe se vrednuju po nižoj vrijednosti između troška nabave i neto ostvarive vrijednosti. Zalihe

materijala i rezervnih dijelova, te sitnog inventara se iskazuju po stvarnim troškovima nabave.

Utrošak materijala i rezervnih dijelova obračunava se metodom FIFO. Sitni inventar otpisuje

se u cijelosti kod stavljanja u uporabu.

Trošak nabave ukjučuje troškove nabave zaliha i trošak njihova dovođenja na postojeću

lokaciju i stanje.

i) Potraživanja

Potraživanja predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao

rezultat poslovanja društva. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja su iskazana prema

fer vrijednosti dane naknade i knjiže se po amortiziranom trošku, nakon ispravka za umanjenje

vrijednosti. Ispravak vrijednosti zastarjelih i spornih potraživanja vrši se pojedinačno za svako

potraživanje kada je neizvjesna naplata djelomičnog ili ukupnog iznosa potraživanja temeljem

procjene menadžmenta.

j) Umanjenje vrijednosti imovine

Knjigovodstveni iznos imovine Društva, osim zaliha i odgođene porezne imovine, pregledava

se na svaki datum bilance kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju

njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.

Imovina koja podliježe obračunu amortizacije se pregledava za umanjenje vrijednosti uvijek

kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva

možda neće biti nadoknadiva.


Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka kada knjigovodstveni

iznos imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Ti gubici od

umanjenja imovine se prikazuju u računu dobiti i gubitka.

Nadoknadivi iznos goodwilla, nematerijalne imovine s neograničenim vijekom upotrebe i

nematerijalne imovine koja još nije u upotrebi procjenjuje se na svaki datum bilance.

Priznati gubici od umanjenja vrijednosti koji se odnose na pojedine jedinice koje stvaraju novac

raspoređuju se tako da prvo umanje knjigovodstvenu vrijednost goodwilla raspoređenog na

jedinicu koja stvara novac (ili grupu jedinica), a nakon toga proporcionalno umanjuju

knjigovodstvenu vrijednost ostale imovine unutar jedinice (ili grupe jedinica).

U slučaju kada je umanjenje fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju priznato izravno u

glavnicu, a postoje objektivni dokazi da je imovini umanjena vrijednost, razlika između troška

stjecanja (neto od otplate glavnice i amortizacije) i trenutne fer vrijednosti, umanjenu za gubitke

od umanjenja vrijednosti prethodno priznate u računu dobiti i gubitka, se prebacuje iz kapitala

u račun dobiti i gubitka.

Nadoknadivi iznos ulaganja Društva koja se drže do dospijeća te potraživanja vrednovanih po

amortiziranom trošku utvrđuje se kao sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih

tokova, diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom (odnosno efektivnom

kamatnom stopom izračunatom prilikom početnog priznavanja te financijske imovine). Tekuća

potraživanja se ne diskontiraju.

Nadoknadivi iznos ostale imovine je neto utrživa cijena ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome

koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem procijenjenih novčanih

primitaka i izdataka koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu

procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu. Za imovinu koja

ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos se određuje temeljem grupe

sredstava kojoj ta imovina pripada.

Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na vrijednosne papire koji se drže do dospijeća

ili na potraživanja koja se iskazuju po amortiziranom trošku ukida se ukoliko se naknadno

povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nastalim nakon što

je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat.

Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ulaganje u glavničke instrumente

klasificirane kao raspoložive za prodaju ne ukida se u računu dobiti i gubitka. Ukidanje gubitka

od umanjenja imovine izravno se odobrava glavnici.

Ukoliko se poveća fer vrijednost dužničkog instrumenta klasificiranog kao raspoloživog za

prodaju i povećanje se može dovesti u vezu s događajem koji je nastao nakon što je gubitak

od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka, gubitak se ukida, a ukidanje priznaje

u računu dobiti i gubitka.

Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na goodwill se ne ukida.

Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ostalu imovinu ukida se ukoliko postoje

naznake da su gubici od umanjenja vrijednosti (procijenjeni na svaki datum bilance) priznati u

prethodnom razdoblju smanjeni ili više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se

ako je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.


Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje

knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, da

nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.

k) Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom tijeku, obuhvaćaju

novac u blagajni i stanja na računima kod banaka, te visoko likvidna ulaganja koja se lako

pretvaraju u poznate iznose novca s prvobitnim dospijećima od tri mjeseca ili manje i koja

podliježu neznatnom riziku promjene vrijednosti.

l) Dionički kapital

Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Direktni zavisni troškovi povezani sa izdavanjem

redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala.

Iznos naknade plaćene za otkup dioničkog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove,

priznaje se kao umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao

vlastite dionice i predstavljaju odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi.

m) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate

Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno mjere po fer vrijednosti primljenog

novca, umanjeno za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se iskazuju po

amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope. Sve razlike između

primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i

gubitka tijekom trajanja zaduženja primjenom efektivne kamatne stope.

n) Rezerviranja

Rezerviranje se priznaje samo u slučaju da Društvo ima postojeću obvezu (pravnu ili izvedenu)

kao rezultat prošlog događaja i ako postoji vjerojatnost da će biti potreban odljev sredstava

koja čine gospodarske koristi kako bi se obveza podmirila, a moguće je napraviti pouzdanu

procjenu iznosa obveze.

Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem

diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti

novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu.

o) Obveze prema dobavljačima i ostale obveze

Obveze prema dobavljačima se početno mjere po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom

trošku.

p) Primanja zaposlenih

Obveze za doprinose u obvezni mirovinski fond se uključuju kao trošak u račun dobiti i gubitka

u razdoblju u kojem se nastali.


Obveze za bonuse zaposlenika priznaju se kao rezerviranja troškova na temelju formalnog

plana Društva, kada se na temelju ranijih iskustava Uprave, odnosno ključnih zaposlenika,

može realno očekivati da će bonusi biti isplaćeni te kada se iznos bonusa može procijeniti prije

objave financijskih izvještaja. Za obveze za bonuse, se očekuje da će biti podmirene kroz 12

mjeseci od datuma bilance, a priznaju se u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen.

Obveze za kratkoročne primitke zaposlenicima se ne diskontiraju i priznaju se kao trošak kada

se usluga pruži.

Rezervacija se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će biti plaćen kao kratkoročni novčani

bonus ili plan podjele profita ukoliko Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu

plaćanja tog iznosa kao rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i ukoliko se

obveza može pouzdano izmjeriti.

q) Priznavanje prihoda

Prihodi od prodaje iskazuju se u neto iznosu umanjeni za povrate, rabate i diskonte, kao i

poreze direktno povezane sa prodajom proizvoda i izvršenih usluga i predstavljaju iznos

fakturiran trećim osobama. Prihod se priznaje u trenutku kada su dobra otpremljena, usluga

izvršena, te kada su značajni rizici i koristi od vlasništva preneseni na kupca.

Kod pružanja usluga prihod se priznaje prema stupnju izvršenja usluge, odnosno kada ne

postoji značajna neizvjesnost u pogledu pružanja usluge ili pripadajućih troškova.

Prihodi od vozarina se ostvaruju u dva osnovna oblika: time charter i voyage charter. Prihodi

ostvareni od time chartera obuhvaćeni su prema metodi dovršenosti ugovora iz razloga što ne

postoji neizvjesnost glede naknade koja će proisteći iz pružanja usluga jer se T/C najamnina

naplaćuje unaprijed za ugovoreno vremensko razdoblje od 15 dana ili mjesec dana. Ista

metoda primijenjena je i u slučaju voyage chartera.

r) Najmovi

Najmovi nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine gdje Društvo prihvaća gotovo

sve koristi i rizike vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi

kapitaliziraju se po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako

plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna

stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za

financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta

financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine,

postrojenja, oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu

amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine.

Najmovi imovine kod kojih koristi i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao

poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po

pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka

najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je

došlo do raskida.


s) Neto financijski (troškovi)/prihodi

Neto financijski (troškovi)/prihodi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove, prihode

od kamata na investirana sredstva, prihode od dividendi, dobitke i gubitke od tečajnih razlika,

dobitke i gubitke uslijed promjene fer vrijednosti financijske imovine iskazane po fer vrijednosti

u računu dobiti i gubitka.

Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda,

uzimajući u obzir efektivni prinos na imovinu. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i

gubitka na datum kada je ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende.

t) Oporezivanje

Društvo obračunava obvezu za porez na dobit u skladu s hrvatskim zakonom.

Porez na dobit za godinu sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza. Porez na dobit

iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar

glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.

Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za

godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz

prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri

čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i

obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna

poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju

knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili

uglavnom primjenjuju na datum bilance.

Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća

oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za

iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.

u) Dividende

Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u

kojem su odobrene od dioničara Društva.

v) Državne potpore

Državne potpore povezane s imovinom - nabavkom brodova prezentiraju se u bilanci kao

odbitne stavke pri izračunavanju knjigovodstvenog iznosa imovine. Potpora se priznaje kao

prihod, tijekom vijeka upotrebe imovine koja se amortizira, smanjenjem troška amortizacije.

Državne potpore povezane s imovinom – nabavkom brodova odobrene poslije nabavke

brodova prezentiraju se u bilanci kao odgođeni prihod. Potpora se priznaje kao prihod u

razdobljima i u omjerima u kojima se tereti amortizacija.


z) Usporedni podaci

Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u

prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.

Bilješka 3: PRIHODI OD PRODAJE

u kunama

2012 2011

Vozarine na domaćem tržištu 0 0

Vozarine na inozemnom tržištu 720.420.701 898.378.326

- od toga: time charter 299.515.486 350.701.895

voyage charter 420.905.215 547.676.431

UKUPNO 720.420.701 898.378.326

Bilješka 4: OSTALI PRIHODI

u kunama

2012 2011

Prihod od najma 77.806 77.187

Prihod od najma – povezana društva (Bilješka 23)

136.769 137.253

Prihod od rabata – povezana društva (Bilješka 23)

943.116 11.554.719

Naplata otpisanih potraživanja 500 18.163

Prihodi od otpuštanja revalorizacijskih pričuva

42.389.694 43.079.160

Prihodi od naplaćenih šteta 10.396.083 3.281.538

Dobit od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme

100.216.677 42.048.374

Prihodi od prodaje goriva i maziva 18.342.636 1.233.583

Prihodi od državnih potpora 3.633.026 3.699.574

Ostalo 6.712.313 6.197.739

UKUPNO 182.848.620 111.327.290

Prodajom brodova “Petar Zrinski”, “Frankopan” i “Dalmacija”, po odbitku knjigovodstvenog

iznosa i povezanim rashodima prodaje, ostvaren je dobitak u iznosu od 100.131.677 kuna.


Bilješka 5: MATERIJALNI TROŠKOVI I TROŠKOVI PRODANE ROBE

u kunama

2012 2011

Utrošene sirovine i materijal 56.456.980 62.002.119

Utrošena energija 233.711.726 255.233.667

Troškovi prodane robe 500.694 961.713

Trošak sitnog inventara 53.151 65.456

UKUPNO 290.722.551 318.262.955

Bilješka 6: TROŠKOVI OSOBLJA

u kunama

2012 2011

Neto plaće zaposlenika u redovnom radnom odnosu

28.432.537 26.789.162

Plaće pomoraca na ugovor 128.557.467 148.597.269

Porezi i doprinosi iz plaća 18.063.279 15.617.975

Doprinosi na plaće 7.578.689 7.530.688

Otpremnine 1.468.467 366.442

Naknade zaposlenicima (putni troškovi, dnevnice i dr.)

22.609.235 27.569.841

UKUPNO 206.709.674 226.471.377

Neto plaće u iznosu od 28.432.537 kuna sadrže i primanja nakon prestanka radnog odnosa

zaposlenika u iznosu od 5.767.007 kuna.

Bilješka 7: AMORTIZACIJA

u kunama

2012 2011

Amortizacija nematerijalne imovine 61.538 57.962 - po redovnim stopama 61.538 57.962 Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme:

203.587.204

216.927.210

- po redovnim stopama 161.197.510 173.848.050 - otpuštanje revalorizacijske rezerve 42.389.694 43.079.160

UKUPNO 203.648.742 216.985.172


Bilješka 8: VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE I REZERVIRANJA

u kunama

2012 2011

Vrijednosno usklađivanje 397.016.330 0 - dugotrajne imovine (osim

financijske imovine) 397.016.330 0

- kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

0 0

UKUPNO 397.016.330 0

Društvo je utvrdilo da postoje razlozi za umanjenje imovine – brodova te je gubitak iz

umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka u iznosu od 397.016.330 kuna.

Za nadoknadivi iznos imovine - broda uzeta je tržišna vrijednost utvrđena procjenom brokera

“Clarkson Valuations Limited”, London za svaki pojedini brod.

Bilješka 9: OSTALI TROŠKOVI

u kunama

2012 2011

Prijevozne i PTT usluge 8.722.904 10.586.377

Usluge održavanja 44.302.236 40.543.552

Najam prostora 102.981 211.523

Lučki troškovi 79.713.933 111.395.625

Agencijske pristojbe 5.718.956 10.359.023

Troškovi ukrcaja i iskrcaja tereta 659.843 1.135.334

Provizije brokerima i agentima 28.000.370 35.725.292

Premija osiguranja 17.882.846 19.093.717

Bankarske usluge 1.675.592 16.133.730

Donacije 466.468 2.758.931

Usluge zakonske revizije 520.000 645.000

Gubitak pri prodaji nekretnina, postrojenja i opreme

12.616 0

Penali 34.360.764 0

Ostalo 28.134.803 36.444.798

UKUPNO 250.274.312 285.032.902


Bilješka 10: NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI

u kunama

2012 2011

Financijski prihodi

Kamate 3.759.253 4.408.394

Kamate – povezana društva (Bilješka 23) 140.366 322.874

Prihod od dividende 23.621 48.521

Neto dobici od tečajnih razlika 213.060

Ostali financijski prihodi 0 75.597

Ukupni financijski prihodi 3.923.240 5.068.446

Financijski troškovi

Kamate (57.521.998) (46.056.609)

Neto gubici od tečajnih razlika (6.272.415) (0)

Ostali financijski troškovi (0) (0)

Gubitak od otuđenja udjela u povezanom društvu

(19.206.948)

Ukupni financijski troškovi (83.001.361) (46.056.609)

NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI (79.078.121) (40.988.163)

Bilješka 11: POREZ NA DOBIT

Člankom 429. stavkom 1. Pomorskog zakonika (“Narodne novine” br. 181/04., 76/07., 146/08. i

61/11.) propisano je da trgovačka društva koja su registrirana i obavljaju brodarsku djelatnost

ne plaćaju porez na dobit koju ostvare od iskorištavanja brodova u međunarodnoj plovidbi.

Prema odredbama članka 429. stavcima 2. i 3. Pomorskog zakonika trgovačka društva iz

stavka 1. istoga članka ne plaćaju porez na dobit koju ostvare od prodaje brodova, od prodaje

dionica ili udjela u trgovačkim brodarskim društvima koja posluju u međunarodnoj plovidbi, kao

niti na dobit od dividende od dionica koje imaju u trgovačkim brodarskim društvima koja posluju

u međunarodnoj plovidbi. Ako društva iz stavka 1. istoga članka upravljaju navedenim udjelima

iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave pod jedinstvenim imenom i vodstvom, dužno je voditi

poslovne knjige i sastavljati financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i

inozemstvu.

Slijedom gore navedenog, po poreznoj prijavi za 2012. godinu Društvo nije imalo obvezu

plaćanja poreza na dobit u Hrvatskoj.


Bilješka 12: ZARADA PO DIONICI

2012 2011

Dobit (gubitak)za godinu (524.119.929) (77.988.436)

Vagana sredina ukupnog broja dionica na kraju

godine

625.842 625.580

Dobit (gubitak) po dionici (kuna) (837,46) (124,67)

Društvo prikazuje podatke o osnovnoj zaradi po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada

po dionici se računa dijeleći dobit (gubitak) za godinu primjenjivu za redovne dionice s

prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja.

Osnovna i potpuno razrijeđena zarada po dionici su jednake budući da Društvo nema

razrjedivih potencijalnih običnih dionica.


Bilješka 13: NEMATERIJALNA IMOVINA

u kunama

Nematerijalna

imovina

Nematerijalna

imovina u

pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost

Na dan 1. siječnja 2011. 255.016 0 255.016

Povećanja 49.038 49.038

Prijenos imovine u pripremi 49.038 (49.038) 0

Smanjenja 0

Efekti promjene tečaja 0

Na dan 31. prosinca 2011. 304.054 0 304.054

Na dan 1. siječnja 2012. 304.054 0 304.054

Povećanja 5.855 5.855


Smanjenja 0


Na dan 31. prosinca 2012. 309.909 0 309.909

Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti

Na dan 1. siječnja 2011. 73.321 0 73.321

Trošak za godinu 57.962 57.962

Umanjenje vrijednosti 0

Smanjenja 0


Na dan 31. prosinca 2011. 131.283 0 131.283

Na dan 1. siječnja 2012. 131.283 0 131.283


Umanjenje vrijednosti 0

Smanjenja 0


Na dan 31. prosinca 2012. 192.821 0 192.821

Knjigovodstvena vrijednost

Na dan 1. siječnja 2011. 181.695 0 181.695

Na dan 31. prosinca 2011. 172.771 0 172.771

Na dan 1. siječnja 2012. 172.771 0 172.771

Na dan 31. prosinca 2012. 117.088 0 117.088


Bilješka 14: NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

u kunama

Zemljište i

zgrade

Postrojenja i

oprema

Imovina u

pripremi Ukupno

Nabavna vrijednost

Na dan 1. siječnja 2011. 31.820.962 4.012.217.366 178.609.676 4.222.648.004

Povećanja 419.535.053 419.535.053

Prijenos imovine u pripremi 419.479.307 (419.479.307) 0

Smanjenja (238.684.325) (238.684.325)

Efekti promjene tečaja 180.328.745 8.041.595 188.370.340

Na dan 31. prosinca 2011. 31.820.962 4.373.341.093 186.707.017 4.591.869.072

Na dan 1. siječnja 2012. 31.820.962 4.373.341.093 186.707.017 4.591.869.072

Povećanja 127.281 127.281


Smanjenja (825.325.064) (825.325.064)

Otpis (34.360.764) (34.360.764)

Umanjenje vrijednosti (617.642.859) (617.642.859)

Efekti promjene tečaja (69.632.316) (2.976.015) (72.608.331)

Na dan 31. prosinca 2012. 31.820.962 2.860.868.135 149.370.238 3.042.059.335


Na dan 1. siječnja 2011. 7.812.568 1.603.909.606 1.611.722.174

Trošak za godinu 694.466 216.232.744 216.927.210

Umanjenje vrijednosti

Smanjenja (220.272.161) (220.272.161)

Efekti promjene tečaja 71.600.700 71.600.700

Na dan 31. prosinca 2011. 8.507.034 1.671.470.889 1.679.977.923

Na dan 1. siječnja 2012. 8.507.034 1.671.470.889 1.679.977.923

Trošak za godinu 694.465 202.892.739 203.587.204


Smanjenja (773.066.306) (773.066.306)

Efekti promjene tečaja (26.423.008) (26.423.008)

Na dan 31. prosinca 2012. 9.201.499 908.635.664 917.837.163


Na dan 1. siječnja 2011. 24.008.394 2.408.307.760 178.609.676 2.610.925.830

Na dan 31. prosinca 2011. 23.313.928 2.701.870.204 186.707.017 2.911.891.149

Na dan 1. siječnja 2012. 23.313.928 2.701.870.204 186.707.017 2.911.891.149

Na dan 31. prosinca 2012. 22.619.463 1.952.232.471 149.370.238 2.124.222.172

Tijekom 2011. i 2012. nije bilo kapitaliziranih troškova zaduživanja.

Imovina u pripremi uključuje troškove gradnji brodova – tankera br. S-5065 u iznosu od

148.610.304 kuna te troškove izgradnje poslovne građevine – Centralno skladište u Gaženici u

iznosu od 759.934 kuna.


Ukupna neto knjigovodstvena vrijednost imovine nad kojom postoji založno pravo za kredite je

1.967.390.503 kuna (2011.: 2.656.112.373 kuna).

Bilješka 15: ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA

Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u ovisna društva uključuje: 31. prosinca 2012. 31. prosinca 2011.

Iznos u

kunama

Vlasnički

udio %

Iznos u

kunama

Vlasnički

udio %

1. Alan Shipping Company Limited, London, Engleska

388.591 100,00% 388.591 100,00%

2. Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o. Zadar, Hrvatska

50.000 33,67% 50.000 33,67%

3. RTD d.o.o. Zadar, Hrvatska

- - 19.206.948 100,00%

4. Rekreacijsko turistički centar Nin d.o.o. Nin, Hrvatska

26.549.950 100,00% 24.049.950 100,00%

5. Aenona d.d. Zadar, Hrvatska

550.000 55,00% 550.000 55,00%

UKUPNO 27.538.541 44.245.489

Sva navedena društva su u 100% vlasništvu Tankerske plovidbe d.d., izuzev društva

“Stambeno gospodarstvo Tanker” d.o.o. Zadar u kojem Tankerska plovidba d.d. ima 33,67%

vlasništva i kontrolirajući utjecaj i društva “Aenona” d.d. Zadar u kojem Tankerska plovidba d.d.

ima 55,00% vlasništva.

Društvo je sudjelovalo u povećanju temeljnog kapitala društva Rekreacijsko turistički centar Nin

d.o.o. Nin uplatom u novcu u iznosu od 2.500.000 kuna.

Društvo je prenijelo svoj poslovni udjel u visini od 100% temeljnog kapitala društva RTD d.o.o.

Zadar na nove stjecatelje te ostvarilo gubitak od otuđenja ulaganja u visini cjelokupne

knjigovodstvene vrijednosti udjela u iznosu od 19.206.948 kuna.

Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u pridružena društva uključuje: 31. prosinca 2012. 31. prosinca 2011.

Iznos u

kunama

Vlasnički

udio %

Iznos u

kunama

Vlasnički

udio %

1. Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka, Hrvatska

85.370.384 48,41% 85.370.384 48,41%

UKUPNO 85.370.384 85.370.384


Bilješka 16: FINANCIJSKA IMOVINA

u kunama

Dugotrajna 2012 2011

Ulaganja raspoloživa za prodaju 3.262.254 1.989.604

Ulaganja koja se drže do dospijeća 0 0

Ukupno ulaganja 3.262.254 1.989.604

Stambeni krediti zaposlenicima - osigurani

2.293.283 2.544.090

Krediti učenicima i studentima 2.069.843 2.136.749

Dani krediti – povezana društva (Bilješka

23) 0 0

Ukupno dani krediti 4.363.126 4.680.839

Depoziti i jamčevine 119.104.149 129.140.096

Ostala dugotrajna ulaganja 4.645.252 4.645.252

Ukupno financijska imovina -

dugotrajna

131.374.781 140.455.791

Ulaganja raspoloživa za prodaju se vrednuju po fer vrijednosti, osim one koja nije predmet

trgovanja na aktivnom tržištu, a koja je priznata po amortiziranom trošku umanjenom za

umanjenje vrijednosti.

Društvo je sudjelovalo u povećanju temeljnog kapitala društva Uljanik d.d. Pula provedenim

putem javne ponude dionica upisom 5.000 dionica u ukupnom iznosu od 450.000,00 kuna.

Krediti zaposlenima odobreni su za kupnju stanova uz rok dospijeća do 30 godina, a vrednuju

se po amortiziranom trošku (neto od rezervacije za umanjenje vrijednosti) korištenjem tržišne

kamatne stope za diskontiranje.

Depoziti i jamčevine predstavljaju najvećim dijelom novčane depozite kao osiguranja po

odobrenim kreditima.

u kunama

Kratkotrajna 2012 2011

Ulaganja raspoloživa za prodaju 110.564 110.342


Ukupno ulaganja 110.564 110.342

Dani krediti 2.174.003 2.174.003


23) 3.400.000 550.000


Depoziti i jamčevine 33.992.612 0

Ostala kratkoročna ulaganja 0 0

Ukupno financijska imovina -

kratkotrajna

39.677.179 2.834.345

Depoziti i jamčevine predstavljaju novčani depozit kao osiguranje po odobrenom kreditu.


Bilješka 17: ZALIHE

u kunama

2012 2011

Gorivo i mazivo 43.554.136 60.582.363

Materijal 602.418 599.282

Rezervni dijelovi 169.525 169.525

Sitni inventar 681.885 636.916

Prehrambeni artikli 2.281.676 2.965.064

Ispravak vrijednosti sitnog inventara (681.885) (636.916)

UKUPNO 46.607.755 64.316.234

Bilješka 18: POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA

u kunama

2012 2011

Potraživanja od kupaca – bruto 14.078.460 47.389.955

Potraživanja od kupaca – umanjenje vrijednosti

(39.406) (39.407)

Potraživanja od kupaca - neto 14.039.054 47.350.548

Potraživanja od kupaca - povezana društva (Bilješka 23)

507.372 6.914

Ostala potraživanja – povezana društva (Bilješka

23) 2.738.221 6.166.209

Potraživanja od povezanih poduzetnika 3.245.593 6.173.123

Potraživanja od zaposlenika 338.338 406.781

Potraživanja od države 6.871.818 8.046.760

Potraživanja za državne potpore 9.787.227 29.869.485

Unaprijed plaćeni troškovi 4.566.103 3.911.699

Obračunati prihodi 9.816.372 20.599.049

Ostala potraživanja 2.219.041 3.101.518

UKUPNO 50.883.546 119.458.963

Uključeno u iznos potraživanja od kupaca su potraživanja u iznosu od 6.483.952 kuna (2011.:

3.299.105 kuna) koja su dospjela na datum bilance, a za koje nije kreirana rezervacija za

umanjenje vrijednosti. Kod tih potraživanja nije bilo značajne promjene u kvaliteti potraživanja i

ista se smatraju naplativima. Društvo ne raspolaže instrumentima osiguranja naplate za ta

potraživanja.


Starosna struktura dospjelih potraživanja za koja nije kreirana rezervacija: u kunama

2012 2011

1 -90 dana 6.121.574 2.930.907

91 -180 dana 107 14

181 - 365 dana 103 0

Preko 365 dana 362.168 368.184

UKUPNO 6.483.952 3.299.105

Starosna struktura umanjenja vrijednosti potraživanja: u kunama

2012 2011

1 -90 dana 0 0

91 -180 dana 0 0

181 - 365 dana 0 0

Preko 365 dana 39.406 39.407

UKUPNO 39.406 39.407

Struktura potraživanja od kupaca prema valuti: u kunama

2012 2011

HRK 508.027 9.333

EUR 0 0

USD 14.038.399 47.348.129

Ostale valute 0 0

UKUPNO 14.546.426 47.357.462

Bilješka 19: NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

u kunama

2012 2011

Novac u banci 276.564.609 280.775.766

Novac u blagajni 958.113 1.053.092

Depoziti 55.311.371 116.910.024

UKUPNO 332.834.093 398.738.882


Bilješka 20: GLAVNICA I REZERVE

(i) Na dan 31. prosinca 2012. godine odobren, izdan i uplaćen dionički kapital obuhvaćao

je 626.385 redovnih dionica (2011.: 626.385). Sve dionice imaju nominalnu vrijednost

od 600,00 kuna.

Vlasnici redovnih dionica imaju pravo na dividende, koje se objavljuju povremeno, te

na jedan glas po dionici na sastancima Društva.

Matično društvo Tankerske plovidbe d.d. je Silba Participations B.V., društvo

osnovano u Nizozemskoj. Krajnje matično društvo je Betriebsstiftung Tankerska

Plovidba d.d. Privatstiftung, društvo sa sjedištem u Austriji. Korisnici su zaposlenici

Tankerske plovidbe d.d.

(ii) Na dan 31. prosinca 2012. godine, Društvo nije imalo vlastitih dionica (31. prosinca

2011.: 1.251).

U 2012. godini Društvo je steklo 1.674 vlastitih dionica, a otpustilo 2.925 vlastitih

dionica. Rezerve za vlastite dionice ustrojene su iz dobiti Društva. Društvo je otpustilo

1.448 dionica u svrhu realizacije Odluke o utvrđivanju dijela dobiti za isplatu članovima

Uprave i zaposlenicima, koju je Glavna skupština donijela dana 29. kolovoza 2008.

godine, a kojom je odobreno sudjelovanje u dobiti dodjelom redovnih dionica, te je

time u cijelosti realiziralo.

(iii) Na dan 31. prosinca 2012. godine iznos zakonskih rezervi unutar zakonskih i ostalih

rezervi bio je 18.791.550 kuna (2011.: 18.791.550 kuna). Zakonska rezerva je nastala

u skladu sa hrvatskim zakonima koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu prenese u

ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska

rezerva, u iznosu od 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje

gubitaka tekuće i prethodnih godina.

Rezerve Društva koje su formirane za svrhu stjecanja vlastitih dionica u iznosu

29.000.000 kuna (2011.: 29.000.000 kuna) vraćene su u zadržanu dobit.

(iv) Revalorizacijska rezerva na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od 227.826.816

kuna (31. prosinca 2011.: 329.884.063 kuna) je kreirana na temelju revalorizacije

brodova provedene 2003. i 2004. godine. Otpuštanje revalorizacijske rezerve u računu

dobiti i gubitka u iznosu od 42.389.694 kuna (2011.: 43.079.160 kuna) predstavlja

razliku između amortizacije zasnovane na revaloriziranom knjigovodstvenom iznosu

sredstva i amortizacije zasnovane na prvobitnom trošku sredstva.

Osim gore navedenog, u 2012. godini, revalorizacijska rezerva smanjena je i za

gubitak od umanjenja imovine - brodova za imovinu koja se iskazuje u revaloriziranom

iznosu u iznosu od 54.387.879 kuna.

(v) Rezerve iz preračuna obuhvaćaju sve tečajne razlike proizašle iz konverzije

financijskih izvještaja inozemnih poslovnih subjekata.


(vi) Na dan 31. prosinca 2012. godine zadržana dobit Društva iznosila je 588.947.317

kuna (2011.: 1.084.066.640 kuna).

Bilješka 21: ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE

u kunama

Dugoročna zaduženja na koja se

obračunavaju kamate

2012 2011

Osigurani krediti banaka 1.371.650.782 1.642.239.690

Neosigurani krediti banaka 0 0

UKUPNO 1.371.650.782 1.642.239.690

Kratkoročna zaduženja na koja se

obračunavaju kamate

2012 2011

Neosigurani zajmovi 1.150.000 1.150.000

Tekući dio dugoročnih zaduženja na koja se obračunavaju kamate

Osigurani krediti banaka 242.103.597 214.444.863


UKUPNO 243.253.597 215.594.863

Ukupno zaduženja na koja se

obračunavaju kamate 1.614.904.379 1.857.834.553

Uvjeti otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate na dan 31. prosinca 2012. su kako

slijedi:

u kunama

Ukupno 1 godina ili

manje

2 -5 godina Više od 5

godina

Osigurani krediti banaka 1.613.754.379 242.103.597 1.136.468.285 235.182.497

Neosigurani krediti banaka

0 0 0 0

Neosigurani zajmovi 1.150.000 1.150.000 0 0

Na dan 31. prosinca

2012. 1.614.904.379 243.253.597 1.136.468.285 235.182.497

Osigurani krediti banaka imaju većinom varijabilnu kamatnu stopu temeljenu na LIBOR-u i

EURIBOR-uvećanom za margin koji se kreće od 1,0625% do 4,1%.


Uvjeti otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate na dan 31. prosinca 2011. bili su

kako slijedi:

u kunama

Ukupno 1 godina ili

manje

2 -5 godina Više od 5

godina

Osigurani krediti banaka 1.856.684.553 214.444.863 914.950.840 727.288.850


0 0 0 0


Na dan 31. prosinca

2011. 1.857.834.553 215.594.863 914.950.840 727.288.850

Osigurani krediti banaka imaju većinom varijabilnu kamatnu stopu temeljenu na LIBOR-u i

EURIBOR-uvećanom za margin koji se kreće od 1,0625% do 4,1%.

Društvo je izvršilo otplatu postojećih bankovnih kredita u skladu sa prethodno objavljenim

uvjetima otplate.

Bilješka 22: OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE

u kunama

2012 2011

Obveze prema dobavljačima 39.502.644 66.440.669

Obveze prema dobavljačima – povezana društva (Bilješka 23)

4.645.892 1.511.502

Obveze prema zaposlenicima 13.084.445 16.433.996

Doprinosi i porezi 2.114.789 1.906.058

Primljeni predujmovi 6.865.751 15.536.663

Obračunati troškovi 8.453.076 10.518.608

Prihodi budućeg razdoblja 43.424.959 49.395.304

Ostale obveze 2.095.860 1.891.174

UKUPNO 120.187.416 163.633.974

Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti: u kunama

2012 2011

HRK 11.881.120 11.030.571

EUR 7.630 2.613.080

USD 32.034.839 51.096.281

Ostale valute 224.947 3.212.239

UKUPNO 44.148.536 67.952.171


Bilješka 23: ODNOSI S POVEZANIM STRANKAMA

u kunama

Ovisna društva i ključni dioničari 2012 2011

Prodaja povezanim društvima

Prodaja ovisnim društvima 1.220.251 12.014.846 Prodaja pridruženim društvima 400.000 0 Prodaja ključnim dioničarima 0 0 1.620.251 12.014.846

Kupnja od povezanih društava

Kupnja od ovisnih društava 5.314.682 6.166.177 Kupnja od pridruženih društava 11.730.222 17.866.392 Kupnja od ključnih dioničara 0 0 17.044.904 24.032.569

Potraživanja od povezanih društava

Potraživanja od ovisnih društava 2.745.585 6.173.115 Potraživanja od pridruženih društava 500.008 8 Potraživanja od ključnih dioničara 0 0 3.245.593 6.173.123

Obveze prema povezanim društvima

Obveze prema ovisnim društvima 77.518 129.767 Obveze prema pridruženim društvima 4.568.374 1.381.735 Obveze prema ključnim dioničarima 0 0 4.645.892 1.511.502

Dani krediti

Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o. 100.000 150.000 RTD d.o.o. 3.300.000 400.000 Brodogradilište Viktor Lenac d.d. 0 0

Ukupno dani krediti povezanim društvima 3.400.000 550.000

Transakcije između povezanih društava obavljaju se po uobičajenim tržišnim uvjetima.

Ključni menadžment

Ključni menadžment Društva uključuje izvršno poslovodstvo, koje se sastoji od članova Uprave

i direktora glavnih organizacijskih jedinica.

Ukupan iznos naknada ključnom menadžmentu za 2012. godinu iznosi 21.970.488 kuna

(2011.: 15.289.632 kuna). Članovi izvršnog poslovodstva i Nadzornog odbora imali su u

vlasništvu 8770 običnu dionicu na kraju godine (2011.: 10928 dionica). Tijekom godine

Nadzorni odbor ostvario je naknade u iznosu 894.472 kuna (2011.: 495.072 kuna). Društvo

nije dalo kredite članovima Nadzornog odbora.


Bilješka 24: FINANCIJSKI INSTRUMENTI

Društvo je, uslijed svojih aktivnosti, izloženo čitavom nizu financijskih rizika: tržišnom riziku

(uključujući valutni, kamatni i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Izloženost

valutnom, kamatnom i kreditnom riziku javlja se tijekom redovnog poslovanja Društva.

Politika upravljanja rizicima povezana s upravljanjem financijskim sredstvima, može se ukratko

prikazati kako slijedi:

Valutni rizik

Valutni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tečaja.

Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je promjenama vrijednosti američkog dolara

jer je značajan dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u ovoj valuti. Nadalje, Društvo ima

i određeni broj ulaganja u inozemna ovisna društva, čija je neto imovina izložena valutnom

riziku. Trenutno važeće politike Društva ne uključuju aktivnu zaštitu od rizika.

Učinak 10%-tne promjene tečaja valuta u odnosu na USD na otvorene monetarne stavke

denominirane u USD ne bi imao materijalno značajan utjecaj na dobit Društva.

Kamatni rizik

Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tržišnih

kamatnih stopa. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na

financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Budući da Društvo svoja likvidna

sredstva ulaže u depozite s kratkim rokom dospijeća, ovaj rizik je ograničen na dugoročne

depozite kod financijskih institucija (bilješka 16).

Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik od neispunjavanja obveza jedne strane u financijskom instrumentu, a što

bi moglo prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Maksimalna izloženost

kreditnom riziku iskazana je u visini vrijednosti svake pojedine financijske imovine u bilanci.

Osnovna financijska imovina Društva sastoji se od novca i stanjima na računima kod banaka,

potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja te ulaganja. Kreditni rizik kod likvidnih sredstava

je ograničen jer je druga strana najčešće banka koju su međunarodne agencije ocijenile s

visokim kreditnim rejtingom. Kreditni rizik Društva uglavnom je povezan s potraživanjima od

kupaca. Iznosi ovih potraživanja iskazani su u bilanci umanjeni za ispravak vrijednosti

sumnjivih i spornih potraživanja. Društvo nema značajne koncentracije kreditnog rizika, budući

je svoju izloženost raspršila na velik broj drugih strana i klijenata.

Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik od poteškoća s kojima se Društvo

može susresti u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim


instrumentima. Društvo ima značajne dugoročne obveze po kreditima na koje se obračunavaju

promjenjive kamate koje izlažu Društvo riziku tijeka novca.

Fer vrijednost

Procjene Uprave o fer vrijednosti financijske imovine i obveza, zajedno s knjigovodstvenom

vrijednosti prikazanoj u bilanci su kako slijedi: u kunama

2012.

Bilješka Knjigovodstvena

vrijednost

Fer vrijednost

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 16 3.372.818 3.372.818

Ulaganja u ovisna i pridružena društva 15 112.908.925 112.908.925

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 18 50.883.546 50.883.546

Osigurani krediti zaposlenicima 16 2.293.283 2.293.283

Ostali krediti i predujmovi 16 12.289.098 12.289.098

Obveze iz zaduženja na koje se računaju kamate 21 1.614.904.379 1.614.904.379

Ostale dugoročne obveze 25 27.109.847 27.109.847

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 22 120.187.416 120.187.416

Fer vrijednost financijske imovine i obveza se temelji na kotiranoj tržišnoj cijeni na datum

bilance, ukoliko je ista raspoloživa. Gdje tržišna cijena nije raspoloživa, Društvo procijenjuje fer

vrijednost na osnovi javno raspoloživih informacija iz vanjskih izvora ili na osnovi metode

diskontiranih novčanih tokova gdje je primjenjivo.

Za potraživanja/obveze koje imaju preostali vijek do dospijeća kraći od jedne godine smatra se

da vrijednost odgovara fer vrijednosti. Sva ostala potraživanja/obveze se diskontiraju kako bi

se utvrdila fer vrijednost.

Upravljanje kapitalom

Primarni cilj upravljanja kapitalom Društva je osigurati potporu poslovanju i maksimalizirati

vrijednost dioničarima. Društvo upravlja kapitalom i radi prilagodbe u svjetlu promjena

ekonomskih uvjeta. Da bi zadržalo ili prilagodilo strukturu kapitala, Društvo može prilagoditi

isplate dividendi dioničarima, povrat kapitala dioničarima ili izdati novu emisiju dionica. Nije bilo

promjena u ciljevima, politikama i procesima tijekom godina završenih 31. prosinca 2012. i 31.

prosinca 2011. godine.

Gearing ratio na izvještajni dan bio je kako slijedi:

2012 2011

Ukupna zaduženja na koja se obračunavaju

kamate (dugoročni i kratkoročni krediti)

1.614.904.379 1.857.834.553

Umanjenje za novac i novčane ekvivalente 332.834.093 398.738.882

Neto dug 1.282.070.286 1.459.095.671

Glavnica i rezerve 1.076.423.897 1.718.905.634

Omjer duga i glavnice 119,10% 84,89%


Bilješka 25: UGOVORENE I POTENCIJALNE OBVEZE

Ugovorene obveze za nabavu dugotrajne materijalne i nematerijalne

imovine

Obveze nabave nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine prema ugovorima s

dobavljačima koji još nisu realizirani na dan 31. prosinca 2012. godine su kako slijedi:

u kunama

2012 2011

Novogradnje 149.182.984 419.326.677

UKUPNO 149.182.984 419.326.677

Društvo je odustalo od ugovora za gradnju tankera br. S-5054 uz ostajanje na snazi ugovora o

gradnji tankera br. S-5065, čija se isporuka očekuje u prvom polugodištu 2015. Korejsko

brodogradilište je prihvatilo raskinuti ugovor za gradnju tankera br. S-5054 uz otkazne penale u

visini od 34.360.764 kuna na ime već uplaćenog gotovinskog pologa za odnosni brod (bilješka

9), dok će se uplaćenih 19,18 posto gotovinskog pologa smatrati plaćanjem dodatnih 19,18

posto cijene za tanker br. S-5065, što znači da je brod plaćen u iznosu od 49,90 posto

ugovorene cijene.

Ugovorene obveze po poslovnim najmovima, gdje je Društvo

najmoprimac

Društvo ima ugovorne obveze po ugovorima o operativnom najmu nekretnina i osobnih

automobila. Ukupna buduća minimalna plaćanja po neopozivim poslovnim najmovima su kako

slijedi: u kunama

2012 2011

Do 1 godine 594.639 104.824

Između 1 i 5 godina 1.608.858 34.941

Nakon 5 godina 0 0

UKUPNO 2.203.497 139.765

Tijekom 2012. godine prikazano je 102.981 kuna troška vezanog za poslovne najmove (2011.:

211.523 kuna).


Ugovorene obveze po poslovnim najmovima, gdje je Društvo

najmodavac

Društvo iznajmljuje poslovne prostore u Zadru. Ukupni budući minimalni primici po neopozivim

poslovnim najmovima su kako slijedi: u kunama

2012 2011

Do 1 godine 187.355 187.255

Između 1 i 5 godina 592.470 590.966

Nakon 5 godina 742.368 738.708

UKUPNO 1.522.193 1.516.929

Tijekom 2012. godine prikazano je 214.575 kuna prihoda vezanog za poslovne najmove

(2011.: 214.440 kuna).

Ugovorne obveze za kapitalna ulaganja

Kao rezultat ulaganja u “Brodogradilište Viktor Lenac” d.d., na dan 31. prosinca 2012. godine

Društvo ima ugovorne obveze za kapitalna ulaganja kako slijedii: u kunama

2012 2011

“Brodogradilište Viktor Lenac” d.d. 15.080.268 15.080.268

“Uljanik” d.d. 15.000.000 0

UKUPNO 30.080.268 15.080.268

Potencijalne obveze

Na dan 31. prosinca 2012. godine, Društvo je bilo uključeno u nekoliko sporova vezanih uz

poslovanje, te za ozljede na radu. Uprava vjeruje, temeljem savjeta svoje pravne službe, da

konačni ishod ovih tužbi ne bi trebao imati značajan nepovoljan ujecaj na financijske izvještaje

Društva.

Bilješka 26: ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE

U procesu primjene računovodstvenih politika Društva, Direktori su napravili sljedeće

prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na

iznose prikazane u financijskim izvještajima:

IZVJEŠĆE O POSLOVANJU GRUPE U 2012. GODINI

I. Pozicija društva

Danas možemo slobodno ustvrditi da je 2012. godina za Grupu bila iznimno teška poslovna godina, kako

za tankere tako i za suhu tonažu.

Nažalost, niz svjetskih brodarskih kompanija je nestao, a mnoge su na putu da nestanu, s vrlo teškim

financijskim problemima.

Svjesni takve realnosti i faze niskog tržišta morali smo posegnuti za nekim mjerama koje su imale za cilj

očuvanje likvidnosti Grupe i povećanje novčanih pričuva, nužnih da se prevlada ova kriza i da Grupa

preživi. Tu prvenstveno želimo istaknuti pravovremenu prodaju tankera starijih od 15 godina („Petar Zrinski“;

„Frankopan“ i „Dalmacija“), te rezanje troškova u svim segmentima poslovanja. Nije zanemarivo naglasiti

da je Grupa kroz razne odluke (smanjenje plaća Upravi i administraciji, smanjenje plaća pomorcima na

tankerima i suhoj tonaži, reprezentaciji, donacijama, i drugim oblicima ušteda), uspjela uštedjeti gotovo

deset milijuna USD.

Naravno, Grupa nastavlja poslovati u ovako otežanim okolnostima, a što je najvažnije uspijevamo

podmirivati sve svoje obveze iz poslovanja, usprkos činjenici da smo pored svih poduzetih mjera i

racionalizacije poslovanja na brodu i u Upravi, u 2012.god., ostvarili gubitak iz poslovanja od 31,6 mil.$.

Grupa trenutno ima ugovoren jedan (1) brod za prijevoz naftnih derivata i kemikalija s brodogradilištem SPP

u Koreji, čija se isporuka očekuje krajem svibnja 2015. godine. Ugovor o gradnji drugog broda u istom

brodogradilištu je poništen radi nemogućnosti financiranja .

Također valja spomenuti da se Grupa u ovoj godini riješila vlasništva „Zadarskog Lista“ i nastavlja tražiti

investitora za RTC „Nin“. Grupa će se nastaviti i dalje odgovorno ponašati, sukladno stanju brodarskog

tržišta i tražiti svoju šansu u gradnji novih, modernijih brodova, veće komercijalne i ekološke vrijednosti,

rješavanju ulaganja u projekte koji ne spadaju u našu osnovnu djelatnost, optimiziranju svih poslovnih

procesa i stvaranju konkurentne kompanije, te kontinuiranoj edukaciji kadrova na brodu i kopnu.

II. Tržište

2012. zasigurno neće ostaviti nikakav bitniji trag u povijesti svjetskog brodarstva. Kao što se i očekivalo

zbog velikog priljeva novogradnji u svim sektorima, nije bilo nikakvih bitnijih pomaka, mada bi točnije možda

bilo reći daljnjih gubitaka, jer to je jedina varijabla s kojom brodari danas posluju. Oporavka vozarina i

profitabilnosti nije bilo. Štoviše nakon pete godine kriza je počela uzimati svoj danak i među „velikim

igračima“ (OSG; Korea Line; SANKO; TORM...), a kraj se još ne nazire.

Dakle tržište koje je uvelike afektirano svjetskom gospodarskom krizom i usporavanjem Kineskog

gospodarstva, istovremeno je moralo apsorbirati isporuku od preko 2,000 brodova, odnosno preko 150 m

DWT-a novogradnji. U samo posljednje četiri godine svjetska trgovačka flota uvećana je za preko 35%!

Ovaj rast posljedica je ekonomske euforije koja je vladala prije famozne 2008. Sa sigurnošću se konačno

može ustvrditi da je pri kraju no i ovako osjetno umanjen nije nadoknađen drugim djelom jednadžbe, a to je

slanje starih brodova u staro željezo. Gotovo paradoksalna je činjenica kako je 2012. rekordna godina po

pitanju ukupne tonaže koja je poslana u staro željezo, 55 m DWT-a, dok se volumen novo ugovorene

tonaže zaustavio na 840 brodova tj. 48 m DWT-a što je zanemarivo više nego što su razine dosegnute u

2009.

U konačnici zajednički učinak ovih faktora predviđa vraćanje tržišta u balans unutar dvije godine no samo u

slučaju da potražnja ostane konzistentna i održiva.

U međuvremenu volatilnost tržišta je takva da ga i najmanja „provokacija“ može potaknuti na osjetan

kratkoročni rast ili puno gore pad. Pod ovime se svakako podrazumijevaju politička previranja na Bliskom

Istoku, Iranu, a odnedavno i u Aziji tj. Sjevernoj Koreji i Južnoj Koreji. Što se tiče gospodarskih čimbenika

koji utječu na kretanje i razvoj brodarskog tržišta svakako za napomenuti su praćenja indeksa osobne

potrošnje u USA, investicije u Kini i visina nezaposlenosti u EU.

Gotovo je za nepovjerovati, ali 2012. će ostati upamćena po tome da su USA postale od nekad najvećeg

uvoznika energenata izvoznik, zahvaljujući prvenstveno svojim projektima eksploatacije nafte iz škriljevca.

Za kraj 2012. možemo definirati kao tranzicijsku ili možda još bolje da se usudimo reći konsolidirajuću

godinu za brodare prema postupnom i donekle krhkom oporavku tržišta ovisnom o potražnji iz Azijskih

zemalja i brzoj adaptaciji na promjene kretanja plovidbenih puteva za distribuciju energenata.

Tankersko tržište

Nekonzistentnost potražnje ukomponirana s nevjerojatnom konkurencijom od strane nedavno isporučenih

novih brodova otežavaju oporavak vozarina na tankerskom tržištu dok s druge strane rast troškova, kako

goriva, tako i operativnih troškova dolazi do točke financijske opstojnosti brodara.

Kako je već prije spomenuto zbog promjene strukture uvoza sirove nafte u USA, gdje politika USA

administracije sada više preferira uvoz iz puno bližih i politički puno stabilnijih regija ie. Kanada i US Gulf,

nauštrb tradicionalnih izvoznika s Bliskog Istoka i Afrike, za posljedicu je imalo smanjenje ruta plovidbe što

su najviše osjetili Suezmax tankeri.

Redukcija putovanja iz WAF za US Gulf prouzročila je istovremeno rast putovanja iz WAF za Europu, ali isto

tako i posljedično povećanje tonaže u Mediteranu. Zbog svega ovoga vozarine su osjetno pale na

relacijama MED/MED i Crno More / UKC MED.

Veličina Suezmax flote narasla je za 5% (45 brodova je isporučeno tijekom 2012., dok ih je 21 poslano u

staro željezo) i sa očekivanih 46 novih jedinica, koje bi se trebale isporučiti tijekom 2013., disproporcija

između ponude i potražnje se još više produbljuje.

Istovjetno kao i kod Suezmaxa, 2012. je u općem smislu za Aframaxe bila prilično sumorna. Pretjerane

aktivnosti u Euro Atlantskom bazenu nije bilo, tako da su se rate stabilizirale, ali na izrazito niskim razinama.

BSEA / MED tržište se u prva dva kvartala prošle godine još jednom pokazalo izrazito nepostojanim, nakon

čega je palo i nije se oporavilo gotovo do prosinca. Prošle godine je čak izostala i oštra zima tako da se

vlasnici Ice Class tankera nemaju čime pohvaliti. Suma summarum, rate su u prosjeku bile za 15-20% niže

nego u 2011.

Nažalost za razliku od 2011. ni MR tankeri se ne mogu pohvaliti dobrim vijestima. Izostala je aktivnost u

Atlantskom bazenu, a konkurencija od strane LR1 i LR2 brodara u velikoj je mejri takodjer limitirala daljnji

rast ovog tankerskog segmenta. Kao „šlag na tortu“ povećanje opasnosti od napada na brodove u WAFR

dodatno je „utrljalo sol na ranu“ MR brodara.

Tržište brodova za rasute terete

Unatoč prilično otežanim uvjetima poslovanja Handy size brodovi nisu radili toliko „loše“. U prosjeku su

zarađivali oko USD 7,600.- pd, no to je srednjak, pa nerazmjer između visina rata u Atlantiku i Pacifiku

postaje sve očitiji tj. USD 8,400.- vs USD 7,000-!

Još jednom trebamo naglasiti kako se „svjetlo na kraju tunela“ u ovom trenutku tek nejasno nazire. Temeljne

pretpostavke tržišta su uspostavljene i potražnja će rasti po gotovo identičnoj stopi ponude no do nekog

„opipljivijeg“ oporavka trebati ćemo se još strpiti.

III. Rizici U svom uobičajenom poslovanju Grupa je konstantno izložena tržišnom, financijskom, kadrovskom i ekološkom riziku. Tijekom godine nije dolazilo do eskalacije ovih rizika. Iako likvidnost društva nije tako dobra kao prethodnih godina i dalje je na zavidnoj razini, prvenstveno radi prodaje starih tankera.

IV. Rizik po sudskim sporovima Grupa ne vodi materijalno značajne sporove.

V. Perspektiva poslovanja za narednu godinu Prema tržišnim prognozama i podacima kojima raspolažemo vezano za tržište, situacija u tekućoj godini neće doživjeti značajnije poboljšanje, pa je to razlog što je i za ovu godinu u planu predviđen gubitak. Daljnjim racionaliziranjem troškova i optimiziranjem prihoda društvo će nastaviti uspješno ploviti nemirnim tržištem brodskog prostora.

VI. Osvrt na bilancu i račun dobiti i gubitka

a) Bilanca

Na dan 31.12.2012. godine knjigovodstvena vrijednost imovine iznosila je ukupno 2,867 milijardi kuna što

je 24,4% manje nego prethodne godine.

U aktivi je ova vrijednost raspoređena na dugotrajnu imovinu u visini od 2,396 milijardi kuna odnosno

83,6% vrijednosti ukupne aktive i kratkotrajnu imovinu u iznosu od 471 milijuna kuna odnosno 16% ukupne

aktive.

Dugotrajna imovina 83,6%

Zalihe 1,6%

Financijska imovina 1,4%

Potraživanja 1,7%

Novac 11,7%


16%

Ukupna imovina

U strukturi dugotrajne imovine sa 81% vrijednosti sudjeluju brodovi, dok se ostatak imovine odnosi na

zemljišta, građevinske objekte, ulaganja u novogradnje i ulaganja u povezana društva.

Dugotrajna imovina na dan 31.12.2012. godine se smanjila za 809 milijuna kuna kao posljedica

vrijednosnog usklađenja dugotrajne imovine, prodaje 3 starija tankera za prijevoz sirove nafte (Frankopan,

Petar Zrinski i Dalmacija) i plaćanja otkaznih penala zbog raskida ugovora o gradnji tankera br. S-5054.

U strukturi kratkotrajne imovine zalihe sudjeluju sa 10%, potraživanja sa 11%, financijska imovina sa 8%, a

novac i novčani ekvivalenti sa 71%.

Kratkotrajna imovina na dan 31.12.2012. godine je smanjena za 118 milijuna kuna u odnosu na prethodnu

godinu, zbog smanjenog obima poslovanja, trošenja novčanih rezervi i naplate većeg dijela potraživanja za

državne potpore.

Pasiva se sastoji od kapitala i rezervi u iznosu od 1,100 milijardi kuna, odnosno 38% ukupne pasive,

dugoročnih obveza u iznosu od 1,402 milijardi kuna, odnosno 49% ukupne pasive, kratkoročnih obveza u

iznosu od 364 milijuna kuna odnosno 13% ukupne pasive.

Kapital i rezerve su podijeljeni na temeljni kapital u ukupnom iznosu od 375.831.000 kn, te rezerve,

zadržanu dobit i manjinske interese u iznosu od ukupno 724.069.560 kuna.

Kapital i rezerve 38%

Dugoročne obveze 49%

Kratkoročne obveze

13%

Pasiva

Dugoročne obveze se odnose uglavnom na kredite banaka za kupnju brodova koji iznose ukupno 1,374

milijardi kuna što je za 271 milijun kuna manje nego prethodne godine. Ovo smanjenje kreditnog zaduženja

odnosi se na redovnu otplatu investicijskih kredita.

Odnos duga i tržišne vrijednosti flote na kraju 2012. godine je još povoljniji u odnosu na odnos duga i

knjigovodstvenu vrijednost budući da društvo primjenjujući usvojene računovodstvene politike nije izvršilo

revalorizaciju onih brodova čija je tržišna vrijednost veća od knjigovodstvene, i zalog je stabilnog poslovanja

poduzeća.

Kratkoročne obveze se odnose na kratkoročna dospijeća dugoročnih kredita, obveze prema dobavljačima,

radnicima, obveze za poreze i doprinose i slično. Ukupne kratkoročne obveze su pale za 5% u odnosu na

prethodnu godinu prvenstveno zbog smanjenog obima poslovanja.

b) Račun dobiti i gubitka

Tijekom 2012. godine grupa je ostvarila gubitak od 542 milijuna kuna. Rezultat reflektira najniže vozarine u

posljednjih 30 godina i posljedični pad vrijednosti brodova. Prihodi iz redovnog poslovanja u 2012. godini

iznose 909 milijuna kuna i za 96 milijuna kuna su manji nego prethodne godine što je pad od oko 10%.

- kn

500.000.000 kn

1.000.000.000 kn

1.500.000.000 kn

2.000.000.000 kn

2.500.000.000 kn

3.000.000.000 kn

3.500.000.000 kn

Aktiva Pasiva

Knjigovodstveni odnos imovine i obveza

Kratkoročne obveze

Dugoročne obveze

Kapital i rezerve


Dugotrajna imovina

Tijekom 2012. godine grupa je prodala 3 starija tankera tipa aframax MT Frankopan, MT Petar Zrinski i MT

Dalmacija i ostvarila neto prihod od prodaje brodova u iznosu od 100 milijuna kuna što je 58 milijuna kuna

više nego prethodne godine kad je prodan MT Sali.

Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja su u 2012. godini iznosili 1,358 milijarde kuna što je za 300,5

milijuna kuna više nego prethodne godine.

U strukturi poslovnih rashoda vidljivo je da smanjenje svih ostalih segmenata poslovnih rashoda nije moglo

pokriti vrijednosno usklađenja imovine – brodova u iznosu od 397 milijuna kuna

Materijalni troškovi su smanjeni s 319 milijuna kuna u 2011. na 291 milijuna kuna u 2012. godini,

prvenstveno radi uvedenih mjera štednje i manjeg broja brodova.

Troškovi zaposlenih u 2012. godini iznose 215,7 milijuna kuna što je smanjenje od 21,9 milijuna kuna u

odnosu na prethodnu godinu budući da je u 2012. grupa imala manji broj brodova, te je smanjila plaće

pomorcima i upravi.

- kn

50.000.000 kn

100.000.000 kn

150.000.000 kn

200.000.000 kn

250.000.000 kn

300.000.000 kn

350.000.000 kn

400.000.000 kn

450.000.000 kn

MATERIJALNITROŠKOVI

TROŠKOVIOSOBLJA

AMORTIZACIJA VRIJEDNOSNOUSKLAĐIVANJE IREZERVIRANJA

OSTALI TROŠKOVI

Poslovni Rashodi

2012

2011

Ostali troškovi iz redovnog poslovanja smanjeni su sa 283,6 milijuna kuna u 2011. godini, na 249,6 milijuna

kuna u 2012. godini.

Najveći dio ostalih troškova (58,7%) odnosi se na lučke troškove, usluge održavanja i provizije agentima i

brokerima.

U strukturi ostalih troškova iz redovnog poslovanja 34,4 milijuna kuna (13,8%) odnosi se na otkazne penale

zbog raskidanja ugovora za gradnju tankera br. S-5054 s korejskim SPP brodogradilištem. Kako su penali

plaćeni iz već uplaćenog predujma za navedeni brod, ova transakcija nije imala utjecaja na novčani tijek

društva.

Lučki troškovi 31,9%

Usluga održavanja 17,9%

Provizije agentima i brokerima

8,9% Premije osiguranje

7,2%

Bankarske usluge 0,7%

Prijevozne i PTT

usluge 3,6%

Troškovi ukrcaja i iskrcaja tereta

0,3%

Donacije 0,2%

Ostalo 12,9%

Agencijske pristojbe

2,3%

Penali 13,8%

Ostali troškovi iz redovnog poslovanja

Grupa je tijekom 2012. godine ostvarila manje financijske prihode u odnosu na prethodnu godinu (pad s 7,4

milijuna kuna na 4,2 milijuna kuna). Ovaj pad je posljedica smanjenih novčanih sredstava.

3.000.000 kn

3.500.000 kn

4.000.000 kn

4.500.000 kn

5.000.000 kn

5.500.000 kn

6.000.000 kn

6.500.000 kn

7.000.000 kn

7.500.000 kn

8.000.000 kn

2012 2011

Financijski prihodi

OSTALI FINANCIJSKI PRIHODI

PRIHOD OD DIVIDENDE

NETO DOBICI OD TEČAJNIHRAZLIKA

PRHOD OD UDJELA UPROFITU

KAMATE

- kn

10.000.000 kn

20.000.000 kn

30.000.000 kn

40.000.000 kn

50.000.000 kn

60.000.000 kn

70.000.000 kn

80.000.000 kn

90.000.000 kn

2012 2011

Financijski rashodi

GUBITAK ZBOG OTUĐENJAUDJELA U POVEZANOMDRUŠTVU

NETO GUBICI OD TEČAJNIHRAZLIKA

RASHODI OD KAMATA

Financijski rashodi u 2012. su gotovo udvostručeni u odnosu na u odnosu na prethodnu godinu . Ovo

povećanje je prvenstveno rezultat povećanih rashoda od kamatnih stopa (povećanje od 11,4 milijuna kuna)

i gubitka nastalog zbog otuđenja udjela u povezanom društvu RTD d.o.o. u iznosu od 19 milijuna kuna

VII. NOVČANI TIJEK

Grupa je bila likvidna tijekom cijele godine. U 2012. godini došlo je do smanjenja novca za 71,1 milijuna

kuna u odnosu na prošlu godinu.

Stanje novca i novčanih ekvivalenata na dan 31.12.2012. godine iznosi 335,4 milijuna kuna.

VIII. FINANCIJSKI POKAZATELJI

Pokazatelji 2012. 2011. Promjena

Koeficijent tekuće likvidnost 1,29 1,54 -16%

Koeficijent ubrzane likvidnosti

1,16 1,37 -15%

Koeficijent zaduženosti

62% 54% 15%

Stupanj samofinanciranja

38% 46% -17%

ROA

Povrat na aktivu

-18,89% -2,39% 690%

ROE

Povrat na kapital

-49,24% -5,21% 845%

Iako je grupa tokom 2012. godine iskazala rekordan gubitak, prvenstveno zbog vrijednosnog usklađenja

imovine i plaćenih penala, grupa je i dalje likvidna i solventna.

Tankerska plovidba Grupa Konsolidirani godišnji financijski izvještaji i Izvješće neovisnog revizora za 2012. godinu

SADRŽAJ STRANICA

Odgovornost za financijske izvještaje 3 Izvješće neovisnog revizora 4 Financijski izvještaji: Konsolidirani račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 6 Konsolidirana bilanca 8 Konsolidirani izvještaj o novčanom tijeku 9 Konsolidirani izvještaj o promjenama kapitala 11 Bilješke uz konsolidirane financijske izvještaje 12-45 Dodatak 1 – Dodatni izvještaji u USD 46-47

Tankerska plovidba Grupa 4

IZVJEŠĆE NEOVISNOG REVIZORA DIONIČARIMA TANKERSKA PLOVIDBA GRUPA

U razdoblju od 26. rujna 2012. godine do 14. lipnja 2013. godine obavili smo reviziju

konsolidiranih financijskih izvještaja društva "TANKERSKA PLOVIDBA" d.d., Zadar (“Društvo“) i

njenih ovisnih društava (zajedno „Grupa“), koji uključuju priloženu konsolidiranu Bilancu na dan

31. prosinca 2012. godine, konsolidirani Račun dobiti i gubitka s izvještajem o sveobuhvatnoj

dobiti za 2012. godinu, konsolidirani Izvještaj o novčanom tijeku i konsolidirani Izvještaj o

promjenama kapitala za godinu koja je tada završila, te prikaz značajnih računovodstvenih politika

i bilješki uz konsolidirane financijske izvještaje. Izvještaji su prikazani na stranicama broj 6 do

zaključno 45.

Odgovornost Uprave Društva za konsolidirane financijske izvještaje Uprava Društva je odgovorna za pripremu i fer prezentaciju navedenih konsolidiranih financijskih

izvještaja u skladu sa Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja. To uključuje:

utvrđivanje, uvođenje i održavanje internih kontrola za koje Uprava odredi da su potrebne za

omogućavanje sastavljanja i fer prezentaciju konsolidiranih financijskih izvještaja u kojima neće

biti značajnih pogrešnih prikazivanja uzrokovanih prijevarom ili pogreškom.

Odgovornost revizora Naša je odgovornost izraziti mišljenje o tim konsolidiranim financijskim izvještajima zasnovano na

obavljenoj reviziji. Reviziju smo obavili sukladno Međunarodnim revizijskim standardima. Ti

standardi zahtijevaju da postupamo u skladu sa zahtjevima etike i reviziju planiramo i obavimo

kako bismo stekli razumno uvjerenje o tome jesu li konsolidirani financijski izvještaji bez značajnih

pogrešnih prikazivanja.


KONSOLIDIRANI RAČUN DOBITI I GUBITKA S IZVJEŠTAJEM O OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI

(Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine)

u kunama Opis Bilješka Sij.-pro. 2012 Sij-pro. 2011 12/11

+/- % 1 2 3 4 5 6=4/5 Račun dobiti i gubitka

1. PRIHODI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA 909.457.032 1.005.887.504 -9,6

1.1. Prihodi od prodaje 3 726.980.791 905.720.980 -19,7 1.2. Ostali prihodi 4 182.476.241 100.166.524 82,2

2. TROŠKOVI IZ REDOVNOG

POSLOVANJA (1.357.620.786) (1.057.091.621) 28,4

2.1. Materijalni troškovi i troškovi prodane robe

5 (290.988.883) (318.512.710) -8,6

2.2. Troškovi osoblja 6 (215.735.534) (237.656.131) -9,2 2.3. Amortizacija 7 (204.044.315) (217.351.190) -6,1 2.4. Vrijednosno usklađenje i rezerviranja 8 (397.241.055) (0) 2.5. Ostali troškovi 9 (249.610.999) (283.571.590) -12,0

3. REZULTAT IZ POSLOVANJA (448.163.754) (51.204.117) 775,2

4. NETO FINANCIJSKI

(TROŠKOVI)/PRIHODI 10 (78.784.838) (40.773.227) 93,2

4.1. Financijski prihodi 10 4.168.010 5.384.267 -22,6 4.2. Financijski troškovi 10 (82.952.848) (46.157.494) 79,7

5. DOBIT/(GUBITAK) OD ULAGANJA U

PRIDRUŽENA DRUŠTVA 15 (14.405.700) 1.970.850 -830,9

6. DOBIT/(GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRIJE POREZA

(541.354.292) (90.006.494) 501,5

7. POREZ NA DOBIT 11 (216.957) (325.830) -33,4

8. PRIPISANO MANJINSKOM INTERESU (126.085) (158.352) -20,4


NEPREKINUTOG POSLOVANJA (541.697.334) (90.490.676) 498,6

10. DOBIT/(GUBITAK) OD OBUSTAVLJENE AKTIVNOSTI

0 0

11. DOBIT/(GUBITAK) ZA RAZDOBLJE (541.697.334) (90.490.676) 498,6

Dobit/(gubitak) po dionici (kuna) 12 (865,55) (144,65) 498,4


KONSOLIDIRANI IZVJEŠTAJ O NOVČANOM TIJEKU (Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine)

u kunama

Opis Bilješka Sij.-pro. 2012 Sij.-pro. 2011 12/11 +/- %

1 2 3 4 5 6=4/5

I. POSLOVNE AKTIVNOSTI

1. Dobit/gubitak razdoblja poslije poreza

(541.571.249) (90.332.324) 499,5

Usklađivanje za:

2. Trošak poreza na dobit 11 216.957 325.830 -33,4

3. Amortizaciju nekretnina, postrojenja i opreme

7 203.978.388 217.280.484 -6,1

4. Amortizaciju nematerijalne imovine

7 65.927 70.706 -6,8

5. Gubici od umanjenja vrijednosti brodova

8 397.016.330 0

6. Dobit/gubitak od ulaganja u pridružena društva

15 14.405.700 (1.970.850) -830,9

7. Dobit/gubitak od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine

4, 9 (100.264.811) (42.026.353) 138,6

8. Dobit/gubitak od otuđenja ovisnog društva

10 19.082.131 0

9. Troškove/prihode od kamata (neto)

10 53.454.713 41.032.953 30,3

10. Umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca

133.669 0

11. Rezerviranja za sudske sporove 224.325 0

Dobit od poslovanja prije promjena radnog kapitala

46.742.080 124.380.446 -62,4

12. Povećanje/smanjenje zaliha 17.708.479 (16.807.192) -205,4

13. Povećanje/smanjenje kratkotrajnih potraživanja

50.946.450 (37.283.315) -236,6

14. Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza

(49.003.844) 50.648.028 -196,8

15. Ostalo povećanje/smanjenje novčanog tijeka

(6.083.344) (49.723.997) -87,8

16. Plaćeni porez na dobit (501.470) (219.549) 128,4

17. Plaćene kamate (59.571.907) (41.298.617) 44,2

18. Primljene kamate 1.843.976 2.782.000 -33,7

NOVČANI TOK OD POSLOVNIH AKTIVNOSTI

2.080.420 32.477.804 -93,6

II. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI

1. Kupnja nekretnina, postrojenja i opreme

(309.666) (421.493.077) -99,9

2. Kupnja nematerijalne imovine (2.300.446) (59.098) 3.792,6

3. Primici od prodaje dugotrajne imovine

160.374.062 61.989.741 158,7

4. Neto izdaci/primici od kupnje/prodaje financijske imovine

(1.250.000) (28.193.885) -95,6

5. Primici od otuđenja ovisnog društva, neto od novca

(50.990) 0

6. Primici od dividendi i udjela u dobiti

23.621 48.521 -51,3

7. Dani krediti (515.000) (3.828.000) -86,5

8. Naplata danih kredita 893.875 4.106.086 -78,2

9. Primljene državne potpore 18.000.000 8.400.000 114,3

10. Ostali izdaci/primici od investicijskih aktivnosti

(25.990.472) (71.883.375) -63,8

NOVČANI TOK OD INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI

148.874.984 (450.913.087) -133,0


Bilješke uz financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2012. godine (čine sastavni dio konsolidiranih financijskih izvještaja)

Bilješka 1: OPĆI PODACI

TANKERSKA PLOVIDBA d.d. Zadar („Društvo“) je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici Hrvatskoj. Sjedište Društva je u Zadru, Božidara Petranovića 4. Dionice Društva kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke burze. Osnovna djelatnost Društva je: 1. Prijevoz robe (tereta) morem i priobaljem 2. Prijevoz putnika morem i priobaljem 3. Usluge u pomorskom prometu:

Spašavanje i tegljenje brodova;

Opskrba brodova, brodica, odnosno jahti pogonskim gorivom;

Peljarenje u obalnom moru Republike Hrvatske;

Međunarodni cestovni prijevoz robe (tereta);

Trgovina na veliko i posredovanje u trgovini: brodova, brodske opreme i inventara, tehničke opreme i rezervnih dijelova za njihovo održavanje, servis i popravak;

Uvoz za vlastite potrebe uredske opreme, kancelarijskog materijala i pribora;

Trgovina na veliko krutim, tekućim i plinovitim gorivima i srodnim proizvodima. Na dan 31. prosinca 2012. godine Grupa je imala 961 zaposlenika i to: 116 zaposlenika u administraciji, 60 pomoraca u redovnom radnom odnosu i 785 pomoraca na ugovor. (31.12.2011. 1.109 zaposlenika i to: 156 zaposlenika u administraciji, 63 pomoraca u redovnom radnom odnosu i 890 pomoraca na ugovor). Članovi Nadzornog odbora tijekom 2012. godine i do izdavanja ovih izvještaja bili su:

Ivan Pupovac Predsjednik

Nikola Koščica Zamjenik predsjednika

Luka Kolanović Član

Ivica Pijaca Član

Željko Belić Član

Do 1. veljače 2012. godine članovi Uprave bili su kako slijedi:

Ive Mustać Predsjednik


Petar Kragić Član


Od 1. veljače 2012. godine i do izdavanja ovih izvještaja članovi Uprave bili su kako slijedi:

Lenko Milin Predsjednik


Joško Jurin Član

Vlasnička struktura Društva na dan 31. prosinca 2012. godine bila je kako slijedi:

Broj dionica

Vlasnički udio %

Silba Participations B.V. 519.104 82,87

PBZ d.d./ Skrbnički zbirni račun klijenta 9.139 1,46

Societe Generale-Splitska banka d.d./ AZ obvezni mirovinski fond 5.155 0,82

Raiffeisenbank Austria d.d./ R PS 2.794 0,45

Raiffeisenbank Austria d.d./ RBA 2.200 0,35

Raiffeisenbank Austria d.d./ R5 2.029 0,32

Mustać Ive 1.996 0,32

Čičmir-Vestić Ivica 1.988 0,32

Kragić Petar 1.985 0,32

Milin Lenko 1.974 0,32

Ostali 78.021 12,45

Ukupno 626.385 100,00

Ovi financijski izvještaji za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2012. godine uključuju financijske izvještaje društva TANKERSKA PLOVIDBA d.d i njegovih ovisnih društava u inozemstvu (trgovačka brodarska društva koja posluju u međunarodnoj plovidbi), kojima društvo TANKERSKA PLOVIDBA d.d. upravlja iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave pod jedinstvenim imenom i vodstvom, te za koja je dužno voditi poslovne knjige i sastavljati financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu sukladno članku 429. stavak 3. Pomorskog zakonika (“Narodne novine” br. 181/04., 76/07., 146/08. i 61/11.), drugih ovisnih društava, te udjela Grupe u pridruženim društvima. Financijske izvještaje odobrila je Uprava dana 14. lipnja 2013. godine za izdavanje Nadzornom odboru. Utvrđivanje financijskih izvještaja Uprava i Nadzorni odbor prepuštaju Glavnoj skupštini. Računovodstvene politike dane u nastavku, primijenjene su dosljedno za sva razdoblja prezentirana u ovim konsolidiranim financijskim izvještajima.


Bilješka 2: OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnovne računovodstvene politike primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja navedene su niže u tekstu: a) Izjava o usklađenosti Konsolidirani financijski izvještaji Grupe su sastavljeni u skladu s zakonskim zahtjevima u Republici Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u Europskoj uniji. Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu. Grupa tijekom godine nije usvojila nove i izmijenjene MSFI i njihova tumačenja koji bi utjecali na financijsku poziciju, rezultat poslovanja ili zahtijevali dodatne objave u financijskim izvještajima. Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije i hrvatskog Odbora za standarde financijskog izvješćivanja te su stupili na snagu Sljedeći izmijenjeni standardi su usvojeni u tekućem razdoblju i nisu imali utjecaja na iznose objavljene u ovim financijskim izvještajima:

MSFI 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – transferi financijske imovine (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2011. godine ili kasnije).

Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koji nisu ranije primijenjeni Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja, bila su izdana sljedeća tumačenja i standardi koji još nisu na snazi i nisu ranije primijenjeni od strane Grupe za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine:

MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja - zamjena fiksnih datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja - dodatna izuzeća za društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

MRS 12 Porez na dobit (revidirani) - limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog poreza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);

MSFI 10 - Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

MSFI 11 - Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

MSFI 12 - Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);


Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 - vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 12 i MRS-a 27 - investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

MRS 27 i MRS 28 - izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za konsolidaciju (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

MSFI 13 - Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

Izmjene MRS-a 1 - Prezentacija financijskih izvještaja (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije);

Izmjene MRS-a 19 - Primanja zaposlenih (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

Izmjene MRS-a 32 - Financijski instrumenti: prezentiranje - dopune upute o prijeboju financijske imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);

Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje - prijeboj financijske imovine i financijskih obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje - izmjene koja zahtijevaju objave vezane uz prvu primjenu MSFI-a 9 primjenjivog za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2015. godine ili kasnije);

Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i MRS 34) - primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);

IFRIC 20 “Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa” (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije).

Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u konsolidiranim financijskim izvještajima Grupe za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati značajan utjecaj na konsolidirane financijske izvještaje Grupe u razdoblju prve primjene. b) Osnove izvješćivanja Konsolidirani financijski izvještaji Grupe sastavljeni su primjenom konvencije povijesnog troška (trošak nabave), uz izuzetke financijske imovine raspoložive za prodaju koja se iskazuje po fer vrijednosti. Konsolidirani financijski izvještaji su pripremljeni na temelju neograničenosti trajanja poslovanja. Financijski izvještaji su prezentirani u hrvatskim kunama (Kn). Priprema konsolidiranih financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od Uprave stvaranje prosudbi, procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iznosa objavljenih za imovinu, obveze, prihode i troškove. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na


povijesnom iskustvu i raznim ostalim čimbenicima, za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, rezultat kojih čini polazište za stvaranje procjena o vrijednosti imovine i obveza, koje se ne mogu dobiti iz drugih izvora. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od takvih procjena. Spomenute procjene i uz njih vezane pretpostavke su predmet redovitog pregleda. Utjecaj korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana ukoliko korekcija utječe samo na razdoblje u kojem je napravljena ili u razdoblju u kojem je napravljena korekcija i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i buduća razdoblja. Konsolidirani financijski izvještaji uključuju financijski izvještaj društva TANKERSKA PLOVIDBA d.d. ZADAR i slijedećih ovisnih društava u vlasništvu Tankerske plovidbe:

trgovačka brodarska društva koja posluju u međunarodnoj plovidbi 1. PULZAR MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA 2. PULZAR MARITIME TWO LTD, VALLETTA, MALTA 3. CORISLES SHIPPING CORPORATION LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 4. DONAT MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA 5. DIADORA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 6. RIVA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 7. RIVA G. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 8. RIVA N. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 9. RIVA TANKER SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA 10. FONTANA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA 11. PUNTA MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA 12. PUNTA TWO MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA 13. DALMATIA MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA 14. AENONA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 15. DONAT MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 16. JADERA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 17. ANASTASIA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA 18. TEUTA SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA 19. JADERA MARITIME LTD, MONROVIA LIBERIA 20. PUNTA MARITIME LTD, MONROVIA, LIBERIA 21. PUNTA TWO MARITIME LTD, MONROVIA, LIBERIA

ostala trgovačka društva 22. ALAN SHIPPING COMPANY LIMITED, LONDON, VELIKA BRITANIJA 23. REKREACIJSKO TURISTIČKI CENTAR NIN D.O.O., NIN, HRVATSKA 24. STAMBENO GOSPODARSTVO TANKER D.O.O., ZADAR, HRVATSKA 25. AENONA D.D., ZADAR, HRVATSKA Sva navedena društva su u 100% vlasništvu Tankerske plovidbe, izuzev društva “Stambeno gospodarstvo Tanker” d.o.o. Zadar u kojem Tankerska plovidba ima 33,67% vlasništva i kontrolirajući utjecaj i društva “Aenona” d.d. Zadar u kojem Tankerska plovidba ima 55,00% vlasništva. Knjigovodstvo društava sa sjedištem u Liberiji i Malti vodi se u USD po propisima Republike Hrvatske, a knjigovodstvo društva sa sjedištem u Velikoj Britaniji vodi se u GBP po britanskim propisima. Stavke bilance stanja i računa dobiti i gubitka preračunavaju se po srednjem tečaju HNB na dan bilanciranja, koji je 31.12.2012. bio 5,726794 kn za 1 US$ i 9,219971 za 1 GBP (31.12.2011.: 5,819940 kn za 1 US$ i 8,986181 za 1 GBP).


c) Strane valute Transakcije u stranoj valuti preračunate su u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na datum transakcije. Novčana imovina i obveze u stranoj valuti preračunate su u domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na datum bilance. Dobitak ili gubitak nastao iz promjene tečaja nakon datuma transakcije evidentira se u računu dobiti i gubitka u sklopu financijskih prihoda odnosno financijskih rashoda. Imovina i obveze, prihodi i rashodi te novčani tokovi inozemnih subjekata preračunati su u domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na kraju godine, osim u slučaju značajnijih fluktuacija tečaja tijekom razdoblja, kada se primjenjuje tečaj na dan transakcije. Sve tečajne razlike, nastale ovakvim preračunom, prikazuju se na zasebnoj poziciji unutar glavnice. Tečajne razlike nastale preračunom neto ulaganja u inozemne subjekte priznaju se unutar glavnice pod rezervama iz preračuna. Prilikom prodaje inozemnog subjekta, tečajne razlike priznaju se u računu dobiti i gubitka. d) Nematerijalna imovina Goodwill koji nastaje kod poslovnog spajanja predstavlja višak troška stjecanja u odnosu na udio Grupe u fer vrijednosti neto utržive imovine stečenog ovisnog društva ili pridruženog društva na datum kupnje. Goodwill nastao stjecanjem ovisnog društva iskazan je u okviru nematerijalne imovine. Vezano uz pridružena društva, goodwill je uključen u knjigovodstvenu vrijednost ulaganja u pridruženo društvo. Goodwill se iskazuje po trošku umanjenom za akumulirane gubitke od umanjenja vrijednosti. Goodwill je raspoređen na jedinice koje stvaraju novac te se testira jednom godišnje kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njegove vrijednosti. Goodwill je alociran na one jedinice koje stvaraju novac od kojih se očekuje da će ostvariti koristi od poslovnog spajanja u kojem je goodwill kreiran. Kada Grupa otuđi dio jedinice koja stvara novac, goodwill povezan s prodanom aktivnosti se: • uključuje u knjigovodstveni iznos tog dijela pri utvrđivanju dobiti ili gubitka od otuđenja i • mjeri temeljem relativne vrijednosti otuđenog dijela na dan otuđenja i zadržanog dijela jedinice koja stvara novac. Nematerijalna imovina stečena od strane Grupe, sa konačnim vijekom upotrebe, iskazana je po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine. Nematerijalna imovina sastoji se od software-a čiji je procijenjeni očekivani vijek upotrebe 5 godina. Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi povezane sa sredstvom. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u razdoblju kada su nastali. Trošak amortizacije se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom linearne metode tijekom procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine od datuma kada je raspoloživa za upotrebu.


e) Nekretnine, postrojenja i oprema Pojedinačni predmet nekretnina, postrojenja i opreme, koji zadovoljava kriterije priznavanja kao imovina, mjeri se po trošku nabave. Trošak nabave uključuje sve troškove neposredno povezane s dovođenjem sredstava u namjeravanu uporabu. Nakon početnog priznavanja kao imovine, pojedinačni predmet nekretnine, postrojenja i opreme iskazuje se po iznosu troška umanjenog za akumuliranu amortizaciju i akumulirane troškove umanjenja vrijednosti. Dobici i gubici od otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se unutar ostalih prihoda ili troškova u računu dobiti i gubitka ovisno o ostvarenom rezultatu. Kad se revalorizirana imovina prodaje, iznosi koji su uključeni u revalorizacijske rezerve se transferiraju u zadržanu dobit. Naknadni izdaci vezani za već priznati predmet nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju se kao povećanje vrijednosti imovine u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se u rashod u periodu kada su nastali. Amortizacija se obavlja pojedinačno za svako značajnije sredstvo (brodove) i to prema amortizacijskom vijeku od 16 godina za tankere i amortizacijskom vijeku od 20 godina za bulkcarriere umanjenom za ostatak vrijednosti starog željeza - "scrap", vodeći računa o radu u tri smjene, a prema odluci Nadzornog odbora na IV. sjednici 1995. godine, dok se za manja sredstva amortizacija obavlja grupno. Amortizacija se obračunava prema predviđenom vijeku uporabe i iz toga izvedenim stopama ovisno o skupini i podskupini materijalne imovine, a primjenom linearne metode. Amortizacija je obračunana u okviru stopa utvrđenih Zakonom o porezu na dobit (Nar. nov., 177/04., 90/05., 57/06., 146/08., 80/10. i 22/12.) i to po stopama: - građevinski objekti 2% - transportna sredstva 20% - računala i telekomunikacijska oprema 25% - uredski uređaji 20% - namještaj 10% Obveza obračuna amortizacije i priznavanje troška amortizacije započinje od prvog dana mjeseca koji slijedi nakon mjeseca u kojem je sredstvo dugotrajne materijalne imovine stavljeno u uporabu.

Zemljište se ne amortizira jer se smatra da ima neograničeni vijek trajanja. Imovina u pripremi predstavlja nedovršenu imovinu i iskazuje se po trošku nabave. f) Ulaganja u ovisna i pridružena društva Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo upravlja financijskim i poslovnim politikama društva tako da se ostvare koristi od njihovih aktivnosti. Ovisna društva su


konsolidirana od datuma kada je kontrola prenesena na Društvo te isključena iz konsolidacije od dana gubitka kontrole. Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Grupa ima značajan utjecaj, ali nema kontrolu (uobičajeno ulaganja uz vlasnički udio u iznosu od 20% do 50% u temeljnom kapitalu društva). Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se metodom udjela. Sve transakcije među članicama eliminiraju se pri konsolidaciji financijskih izvještaja. g) Financijska imovina Ulaganja su razvrstana u sljedeće kategorije: ulaganja koja se drže do dospijeća, ulaganja koja se drže radi trgovanja i ulaganja raspoloživa za prodaju. Ulaganja s određenim ili odredivim plaćanjima i određenim dospijećem kod kojih Grupa ima pozitivnu namjeru i sposobnost držati ih do dospijeća, s iznimkom zajmova i potraživanja koja potječu od Grupe, razvrstana su kao ulaganja koja se drže do dospijeća. Ulaganja koja se uglavnom stječu u svrhu ostvarivanja dobiti iz kratkoročnih promjena u cijeni, razvrstana su kao ulaganja koja se drže radi trgovanja. Sva ostala ulaganja, osim zajmova i potraživanja koja potječu od Grupe, razvrstana su kao raspoloživa za prodaju. Ulaganja koja su raspoloživa za prodaju razvrstana su kao kratkoročna imovina ako ih Grupa ima namjeru realizirati u roku od 12 mjeseci od datuma bilance. Svaka kupovina i prodaja ulaganja priznaje se na datum podmirenja. Ulaganja se prvo iskazuju po nabavnoj cijeni, a to je fer vrijednost naknade koja je dana za njih, uključujući troškove transakcije. Ulaganja koja su raspoloživa za prodaju i ulaganja koja se drže radi trgovanja nakon početnog priznavanja se knjiže po svojoj fer vrijednosti bez smanjenja za troškove transakcije na temelju njihove tržišne cijene na datum bilance. Dobici ili gubici nastali svođenjem na fer vrijednost ulaganja raspoloživih za prodaju priznaju se direktno u rezerve koje se vode za tu namjeru, sve dok se ulaganje ne proda ili otuđi na drugi način, ili sve dok se ne bude smatralo umanjenim. U trenutku prodaje kumulativni dobitak ili gubitak koji je ranije bio priznat u kapitalu (rezervama) uključuje se u neto dobit odnosno gubitak za odgovarajuće razdoblje. Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Grupe kad je Grupa postala stranom ugovora o financijskom instrumentu. Iako, u slučaju normalne kupnje ili prodaje (kupnja ili prodaja financijske imovine pod ugovorom čiji uvjeti zahtijevaju dostavu imovine unutar vremenskog perioda utemeljenog zakonskim propisima ili sporazumom na uključenom tržištu), dan namire je bitan za inicijalno priznavanje ili nepriznavanje. Financijska imovina se prestaje priznavati kada je novac prikupljen ili pravo da se primi novac od imovine je istekao. Financijska obveza se prestaje priznavati kada je ugovorna obveza otkazana ili je istekao rok za priznavanje.


h) Zalihe Zalihe se vrednuju po nižoj vrijednosti između troška nabave i neto ostvarive vrijednosti. Zalihe materijala i rezervnih dijelova, te sitnog inventara se iskazuju po stvarnim troškovima nabave. Utrošak materijala i rezervnih dijelova obračunava se metodom FIFO. Sitni inventar otpisuje se u cijelosti kod stavljanja u uporabu. Trošak nabave ukjučuje troškove nabave zaliha i trošak njihova dovođenja na postojeću lokaciju i stanje. i) Potraživanja Potraživanja predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao rezultat poslovanja Grupe. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja su iskazana prema fer vrijednosti dane naknade i knjiže se po amortiziranom trošku, nakon ispravka za umanjenje vrijednosti. Ispravak vrijednosti zastarjelih i spornih potraživanja vrši se pojedinačno za svako potraživanje kada je neizvjesna naplata djelomičnog ili ukupnog iznosa potraživanja temeljem procjene menadžmenta. j) Umanjenje vrijednosti imovine Knjigovodstveni iznos imovine Grupe, osim zaliha i odgođene porezne imovine, pregledava se na svaki datum bilance kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine. Imovina koja podliježe obračunu amortizacije se pregledava za umanjenje vrijednosti uvijek kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva možda neće biti nadoknadiva. Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka kada knjigovodstveni iznos imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Ti gubici od umanjenja imovine se prikazuju u računu dobiti i gubitka. Nadoknadivi iznos goodwilla, nematerijalne imovine s neograničenim vijekom upotrebe i nematerijalne imovine koja još nije u upotrebi procjenjuje se na svaki datum bilance. Priznati gubici od umanjenja vrijednosti koji se odnose na pojedine jedinice koje stvaraju novac raspoređuju se tako da prvo umanje knjigovodstvenu vrijednost goodwilla raspoređenog na jedinicu koja stvara novac (ili grupu jedinica), a nakon toga proporcionalno umanjuju knjigovodstvenu vrijednost ostale imovine unutar jedinice (ili grupe jedinica). U slučaju kada je umanjenje fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju priznato izravno u glavnicu, a postoje objektivni dokazi da je imovini umanjena vrijednost, razlika između troška stjecanja (neto od otplate glavnice i amortizacije) i trenutne fer vrijednosti, umanjenu za gubitke od umanjenja vrijednosti prethodno priznate u računu dobiti i gubitka, se prebacuje iz kapitala u račun dobiti i gubitka. Nadoknadivi iznos ulaganja Grupe koja se drže do dospijeća te potraživanja vrednovanih po amortiziranom trošku utvrđuje se kao sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih


tokova, diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom (odnosno efektivnom kamatnom stopom izračunatom prilikom početnog priznavanja te financijske imovine). Tekuća potraživanja se ne diskontiraju. Nadoknadivi iznos ostale imovine je neto utrživa cijena ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem procijenjenih novčanih primitaka i izdataka koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu. Za imovinu koja ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos se određuje temeljem grupe sredstava kojoj ta imovina pripada. Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na vrijednosne papire koji se drže do dospijeća ili na potraživanja koja se iskazuju po amortiziranom trošku ukida se ukoliko se naknadno povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nastalim nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat. Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ulaganje u glavničke instrumente klasificirane kao raspoložive za prodaju ne ukida se u računu dobiti i gubitka. Ukidanje gubitka od umanjenja imovine izravno se odobrava glavnici. Ukoliko se poveća fer vrijednost dužničkog instrumenta klasificiranog kao raspoloživog za prodaju i povećanje se može dovesti u vezu s događajem koji je nastao nakon što je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka, gubitak se ukida, a ukidanje priznaje u računu dobiti i gubitka. Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na goodwill se ne ukida. Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ostalu imovinu ukida se ukoliko postoje naznake da su gubici od umanjenja vrijednosti (procijenjeni na svaki datum bilance) priznati u prethodnom razdoblju smanjeni ili više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se ako je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti. Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, da nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti. k) Novac i novčani ekvivalenti Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom tijeku, obuhvaćaju novac u blagajni i stanja na računima kod banaka, te visoko likvidna ulaganja koja se lako pretvaraju u poznate iznose novca s prvobitnim dospijećima od tri mjeseca ili manje i koja podliježu neznatnom riziku promjene vrijednosti. l) Dionički kapital Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Direktni zavisni troškovi povezani sa izdavanjem redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala. Iznos naknade plaćene za otkup dioničkog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove, priznaje se kao umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao vlastite dionice i predstavljaju odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi.


m) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno mjere po fer vrijednosti primljenog novca, umanjeno za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se iskazuju po amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope. Sve razlike između primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i gubitka tijekom trajanja zaduženja primjenom efektivne kamatne stope. n) Rezerviranja Rezerviranje se priznaje samo u slučaju da Grupa ima postojeću obvezu (pravnu ili izvedenu) kao rezultat prošlog događaja i ako postoji vjerojatnost da će biti potreban odljev sredstava koja čine gospodarske koristi kako bi se obveza podmirila, a moguće je napraviti pouzdanu procjenu iznosa obveze. Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu. o) Obveze prema dobavljačima i ostale obveze Obveze prema dobavljačima se početno mjere po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom trošku. p) Primanja zaposlenih Obveze za doprinose u obvezni mirovinski fond se uključuju kao trošak u račun dobiti i gubitka u razdoblju u kojem se nastali. Obveze za bonuse zaposlenika priznaju se kao rezerviranja troškova na temelju formalnog plana Grupe, kada se na temelju ranijih iskustava Uprave, odnosno ključnih zaposlenika, može realno očekivati da će bonusi biti isplaćeni te kada se iznos bonusa može procijeniti prije objave financijskih izvještaja. Za obveze za bonuse, se očekuje da će biti podmirene kroz 12 mjeseci od datuma bilance, a priznaju se u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen. Obveze za kratkoročne primitke zaposlenicima se ne diskontiraju i priznaju se kao trošak kada se usluga pruži. Rezervacija se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će biti plaćen kao kratkoročni novčani bonus ili plan podjele profita ukoliko Grupa ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu plaćanja tog iznosa kao rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i ukoliko se obveza može pouzdano izmjeriti. q) Priznavanje prihoda Prihodi od prodaje iskazuju se u neto iznosu umanjeni za povrate, rabate i diskonte, kao i poreze direktno povezane sa prodajom proizvoda i izvršenih usluga i predstavljaju iznos fakturiran trećim osobama. Prihod se priznaje u trenutku kada su dobra otpremljena, usluga izvršena, te kada su značajni rizici i koristi od vlasništva preneseni na kupca.


Kod pružanja usluga prihod se priznaje prema stupnju izvršenja usluge, odnosno kada ne postoji značajna neizvjesnost u pogledu pružanja usluge ili pripadajućih troškova. Prihodi od vozarina se ostvaruju u dva osnovna oblika: time charter i voyage charter. Prihodi ostvareni od time chartera obuhvaćeni su prema metodi dovršenosti ugovora iz razloga što ne postoji neizvjesnost glede naknade koja će proisteći iz pružanja usluga jer se T/C najamnina naplaćuje unaprijed za ugovoreno vremensko razdoblje od 15 dana ili mjesec dana. Ista metoda primijenjena je i u slučaju voyage chartera. r) Najmovi Najmovi nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine gdje Grupa prihvaća gotovo sve koristi i rizike vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine, postrojenja, oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine. Najmovi imovine kod kojih koristi i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je došlo do raskida. s) Neto financijski (troškovi)/prihodi Neto financijski (troškovi)/prihodi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove, prihode od kamata na investirana sredstva, prihode od dividendi, dobitke i gubitke od tečajnih razlika, dobitke i gubitke uslijed promjene fer vrijednosti financijske imovine iskazane po fer vrijednosti u računu dobiti i gubitka. Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda, uzimajući u obzir efektivni prinos na imovinu. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i gubitka na datum kada je ustanovljeno pravo Grupe na isplatu dividende. t) Oporezivanje Porez na dobit obračunava se prema zakonima i propisima zemlje u kojoj je registrirano društvo Grupe. Porez na dobit za godinu sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza. Porez na dobit iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice. Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri


čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili uglavnom primjenjuju na datum bilance. Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica. u) Dividende Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u kojem su odobrene od dioničara Društva. v) Državne potpore Državne potpore povezane s imovinom - nabavkom brodova prezentiraju se u bilanci kao odbitne stavke pri izračunavanju knjigovodstvenog iznosa imovine. Potpora se priznaje kao prihod, tijekom vijeka upotrebe imovine koja se amortizira, smanjenjem troška amortizacije. Državne potpore povezane s imovinom – nabavkom brodova odobrene poslije nabavke brodova prezentiraju se u bilanci kao odgođeni prihod. Potpora se priznaje kao prihod u razdobljima i u omjerima u kojima se tereti amortizacija. z) Usporedni podaci

Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.

Bilješka 3: PRIHODI OD PRODAJE

u kunama

2012 2011

Vozarine na domaćem tržištu 0 0

Vozarine na inozemnom tržištu 720.420.701 898.378.326

- od toga: time charter 299.515.486 350.701.895

voyage charter 420.905.215 547.676.431

Prihodi od prodaje - povezana društva 6.560.090 7.342.654

UKUPNO 726.980.791 905.720.980


Bilješka 4: OSTALI PRIHODI

u kunama

2012 2011

Prihod od najma 77.805 77.187

Naplata otpisanih potraživanja 500 18.163

Prihodi od otpuštanja revalorizacijskih pričuva

42.389.694 43.079.160

Prihodi od naplaćenih šteta 10.400.972 3.298.438

Dobit od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme

100.277.427 42.048.374

Prihodi od prodaje goriva i maziva 18.342.636 1.233.583

Prihodi od državnih potpora 3.633.026 3.699.574

Ostalo 7.354.181 6.712.045

UKUPNO 182.476.241 100.166.524

Prodajom brodova “Petar Zrinski”, “Frankopan” i “Dalmacija”, po odbitku knjigovodstvenog iznosa i povezanim rashodima prodaje, ostvaren je dobitak u iznosu od 100.131.677 kuna.

Bilješka 5: MATERIJALNI TROŠKOVI I TROŠKOVI PRODANE ROBE

u kunama

2012 2011

Utrošene sirovine i materijal 56.538.096 62.068.686

Utrošena energija 233.874.422 255.413.105

Troškovi prodane robe 500.694 961.713

Trošak sitnog inventara 75.671 69.206

UKUPNO 290.988.883 318.512.710

Bilješka 6: TROŠKOVI OSOBLJA

u kunama

2012 2011

Neto plaće zaposlenika u redovnom radnom odnosu

33.829.799 32.352.168

Plaće pomoraca na ugovor 128.557.467 148.597.269

Porezi i doprinosi iz plaća 19.425.040 18.466.101

Doprinosi na plaće 8.248.454 8.246.591

Otpremnine 1.468.467 366.442

Naknade zaposlenicima (putni troškovi, dnevnice i dr.)

24.206.307 29.627.560

UKUPNO 215.735.534 237.656.131


Neto plaće u iznosu od 33.829.799 kuna sadrže i primanja nakon prestanka radnog odnosa zaposlenika u iznosu od 5.767.007 kuna.

Bilješka 7: AMORTIZACIJA

u kunama

2012 2011

Amortizacija nematerijalne imovine 65.927 70.706 - po redovnim stopama 65.927 70.706 Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme:

203.978.388

217.280.484

- po redovnim stopama 161.588.694 174.201.324 - otpuštanje revalorizacijske rezerve 42.389.694 43.079.160

UKUPNO 204.044.315 217.351.190

Bilješka 8: VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE I REZERVIRANJA

u kunama

2012 2011

Vrijednosno usklađivanje 397.016.730 0 - dugotrajne imovine (osim

financijske imovine) 397.016.330 0

- kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)

400 0

Rezerviranja 224.325 0

UKUPNO 397.241.055 0

Društvo je utvrdilo da postoje razlozi za umanjenje imovine – brodova te je gubitak iz umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka u iznosu od 397.016.330 kuna. Za nadoknadivi iznos imovine - broda uzeta je tržišna vrijednost utvrđena procjenom brokera “Clarkson Valuations Limited”, London za svaki pojedini brod.


Bilješka 9: OSTALI TROŠKOVI

u kunama

2012 2011

Prijevozne i PTT usluge 9.087.453 11.022.694

Usluge održavanja 44.681.333 41.033.807

Najam prostora 633.125 957.955

Lučki troškovi 79.713.933 111.395.625

Agencijske pristojbe 5.718.956 10.359.023

Troškovi ukrcaja i iskrcaja tereta 659.843 1.135.334

Provizije brokerima i agentima 22.300.261 28.288.356

Premija osiguranja 17.923.215 19.140.277

Bankarske usluge 1.713.759 16.176.679

Donacije 504.532 2.799.932

Gubitak pri prodaji dugotrajne imovine 12.616 22.021

Penali 34.360.764 0

Ostalo 32.301.209 41.239.887

UKUPNO 249.610.999 283.571.590

Bilješka 10: NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI

u kunama

2012 2011

Financijski prihodi Kamate 3.874.705 4.600.147

Kamate – povezana društva (Bilješka 23) 0 0

Prihod od dividende 23.621 48.521

Prihod od udjela u profitu - povezana društva (Bilješka 15)

1.970.850

Neto dobici od tečajnih razlika 211.205

Ostali financijski prihodi 269.684 524.394

Dobit od prodaje vrijednosnih papira 0 0

Ukupni financijski prihodi 4.168.010 7.355.117

Financijski troškovi Kamate (57.599.102) (46.157.494)

Gubitak od udjela u profitu - povezana društva (Bilješka 15)

(14.405.700)

Neto gubici od tečajnih razlika (6.271.615)

Ostali financijski troškovi 0 0

Gubitak od otuđenja udjela u povezanom društvu

(19.082.131) 0

Ukupni financijski troškovi (97.358.548) (46.157.494)

NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI (93.190.538) (38.802.377)


Društvo je prenijelo svoj poslovni udjel u visini od 100% temeljnog kapitala društva RTD d.o.o. Zadar na nove stjecatelje te ostvarilo konsolidirani gubitak od otuđenja ulaganja u iznosu od 19.082.131 kuna.

Bilješka 11: POREZ NA DOBIT

Člankom 429. stavkom 1. Pomorskog zakonika (“Narodne novine” br. 181/04., 76/07., 146/08. i 61/11.) propisano je da trgovačka društva koja su registrirana i obavljaju brodarsku djelatnost ne plaćaju porez na dobit koju ostvare od iskorištavanja brodova u međunarodnoj plovidbi. Prema odredbama članka 429. stavcima 2. i 3. Pomorskog zakonika trgovačka društva iz stavka 1. istoga članka ne plaćaju porez na dobit koju ostvare od prodaje brodova, od prodaje dionica ili udjela u trgovačkim brodarskim društvima koja posluju u međunarodnoj plovidbi, kao niti na dobit od dividende od dionica koje imaju u trgovačkim brodarskim društvima koja posluju u međunarodnoj plovidbi. Ako društva iz stavka 1. istoga članka upravljaju navedenim udjelima iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave pod jedinstvenim imenom i vodstvom, dužno je voditi poslovne knjige i sastavljati financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu. Slijedom gore navedenog, po poreznoj prijavi za 2012. godinu Društvo nije imalo obvezu plaćanja poreza na dobit u Hrvatskoj. Porez na dobit odnosi se na porez na dobit društva “Alan Shipping Company Limited” u Velikoj Britaniji u iznosu od 168.440 kuna (31.12.2011.: 233.380 kuna), društva “Stambeno gospodarstvo Tanker” d.o.o. Zadar u iznosu od 48.208 kuna (31.12.2011.: 92.450 kuna) i društva “Aenona” d.d. Zadar u iznosu od 309 kuna (31.12.2011.: 0 kuna). Porezni gubici ovisnih društava ističu 5 godina nakon godine u kojoj su nastali. Raspoloživost poreznih gubitaka u budućim razdobljima za Grupu je kako slijedi:

2012 2011

Porezni gubitak iz 2006. - ističe 31.12.2011. - 1.172.345

Porezni gubitak iz 2007. - ističe 31.12.2012. 122.068 1.413.459



Porezni gubitak iz 2010. - ističe 31.12.2015. 980 3.110.909


Porezni gubitak iz 2012. - ističe 31.12.2017. 63.385 -

Porezni gubitak koji se više ne može prenijeti (122.068) (1.172.345) POREZNA VRIJEDNOST PRENESENIH GUBITAKA 342.508 13.519.035


Bilješka 12: ZARADA PO DIONICI

2012 2011

Dobit/(gubitak) za godinu (541.697.334) (90.490.676)

Vagana sredina ukupnog broja dionica na kraju godine

625.842 625.580

Dobit/(gubitak) po dionici (kuna) (865,55) (144,65)

Grupa prikazuje podatke o osnovnoj zaradi po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada po dionici se računa dijeleći dobit (gubitak) za godinu primjenjivu za redovne dionice s prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja. Osnovna i potpuno razrijeđena zarada po dionici su jednake budući da Grupa nema razrjedivih potencijalnih običnih dionica.


Bilješka 13: NEMATERIJALNA IMOVINA

u kunama

Nematerijalna imovina u pripremi odnosi se na projekt zdravstveno turistički centar Ninsko blato.

Goodwill Nematerijalna

imovina

Nematerijalna imovina u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost

Na dan 1. siječnja 2011. 6.168.114 3.297.139 12.816.435 22.281.688

Povećanja 2.038.818 2.038.818


Smanjenja (5.581) (5.581)

Efekti promjene tečaja

Na dan 31. prosinca 2011. 6.168.114 3.644.384 14.502.427 24.314.925

Na dan 1. siječnja 2012. 6.168.114 3.644.384 14.502.427 24.314.925

Povećanja 2.169.972 2.169.972

Prijenos imovine u pripremi 805.854 (805.854)

Smanjenja

Otuđenje ovisnog društva (211.389) (211.389)


Na dan 31. prosinca 2012. 6.168.114 4.238.849 15.866.545 26.273.508


Na dan 1. siječnja 2011. 344.389 0 344.389



Smanjenja (4.651) (4.651)


Na dan 31. prosinca 2011. 410.444 0 410.444

Na dan 1. siječnja 2012. 410.444 0 410.444



Smanjenja

Otuđenje ovisnog društva (209.605) (209.605)


Na dan 31. prosinca 2011. 266.766 0 266.766


Na dan 1. siječnja 2011. 6.168.114 2.952.750 12.816.435 21.937.299

Na dan 31. prosinca 2011. 6.168.114 3.233.940 14.502.427 23.904.481

Na dan 1. siječnja 2012. 6.168.114 3.233.940 14.502.427 23.904.481

Na dan 31. prosinca 2012. 6.168.114 3.972.083 15.866.545 26.006.742


Bilješka 14: NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

u kunama

Zemljište i

zgrade Postrojenja i

oprema Ulaganja u nekretnine

Imovina u pripremi

Ukupno

Nabavna vrijednost

Na dan 1. siječnja 2011. 37.928.920 4.015.970.526 10.760.539 178.609.676 4.243.269.661

Povećanja 419.642.918 419.642.918

Prijenos imovine u pripremi 419.587.173 (419.587.173) 0

Smanjenja (238.901.042) (238.901.042)

Efekti promjene tečaja 268.025 180.432.540 472.187 8.041.596 189.214.348

Na dan 31. prosinca 2011. 38.196.945 4.377.089.197 11.232.726 186.707.017 4.613.225.885

Na dan 1. siječnja 2012. 38.196.945 4.377.089.197 11.232.726 186.707.017 4.613.225.885

Povećanja 433.163 433.163


Smanjenja (825.540.719) (825.540.719)

Otpis (34.360.764) (34.360.764)


Otuđenje ovisnog društva (1.093.529) (1.093.529)

Efekti promjene tečaja 165.882 (69.567.263) 292.238 (2.976.015) (72.085.158)

Na dan 31. prosinca 2012. 38.362.827 2.863.677.990 11.524.964 149.370.238 3.062.936.019


Na dan 1. siječnja 2011. 9.487.184 1.606.884.674 1.616.371.858

Trošak za godinu 793.313 216.487.171 217.280.484


Smanjenja (220.488.878) (220.488.878)

Efekti promjene tečaja 73.484 71.675.641 71.749.125

Na dan 31. prosinca 2011. 10.353.981 1.674.558.608 1.684.912.589

Na dan 1. siječnja 2012. 10.353.981 1.674.558.608 1.684.912.589

Trošak za godinu 795.885 203.182.503 203.978.388


Smanjenja (773.213.724) (773.213.724)

Otuđenje ovisnog društva (1.062.964) (1.062.964)

Efekti promjene tečaja 48.052 (26.371.856) (26.323.804)

Na dan 31. prosinca 2012. 11.197.918 910.853.917 922.051.835


Na dan 1. siječnja 2011. 28.441.736 2.409.085.852 10.760.539 178.609.676 2.626.897.803

Na dan 31. prosinca 2011. 27.842.964 2.702.530.589 11.232.726 186.707.017 2.928.313.296

Na dan 1. siječnja 2012. 27.842.964 2.702.530.589 11.232.726 186.707.017 2.928.313.296

Na dan 31. prosinca 2012. 27.164.909 1.952.824.073 11.524.964 149.370.238 2.140.884.184

Tijekom 2011. i 2012. nije bilo kapitaliziranih troškova zaduživanja. Imovina u pripremi uključuje troškove gradnji brodova – tankera br. S-5065 u iznosu od 148.610.304 kuna te troškove izgradnje poslovne građevine – Centralno skladište u Gaženici u iznosu od 759.934 kuna.


Ukupna neto knjigovodstvena vrijednost imovine nad kojom postoji založno pravo za kredite je 1.983.460.913 kuna (2011.: 2.671.874.134 kuna).

Bilješka 15: ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA

Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u pridružena društva uključuje: 31. prosinca 2012. 31. prosinca 2011. Iznos u

kunama Vlasnički udio %

Iznos u kunama

Vlasnički udio %

1. Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka, Hrvatska

85.370.384 48,41% 85.370.384 48,41%

UKUPNO 85.370.384 85.370.384

Promjene ulaganja u pridruženo društvo Grupe tijekom godine bile su kako slijedi:

u kunama

Neto knjigovodstvena vrijednost 2012 2011

Trošak ulaganja 85.370.384 85.370.384

Udio u dobiti pridruženog društva za 2008. godinu 20.206.889 20.206.889




Udio u gubitku pridruženog društva za 2012. godinu (14.405.700) -

Knjigovodstvena vrijednost ulaganja 97.745.642 112.151.342

Skraćeni prikaz financijskih informacija pridruženog društva:

u kunama

2012 2011

Ukupna imovina 356.623.355 335.581.422

Ukupne obveze 161.130.964 110.771.986

Prihodi 253.018.613 352.133.818

Dobit (29.757.695) 4.071.164


Bilješka 16: FINANCIJSKA IMOVINA

u kunama

Dugotrajna 2012 2011

Ulaganja raspoloživa za prodaju 3.264.605 1.991.895


Ukupno ulaganja 3.264.605 1.991.895

Stambeni krediti zaposlenicima - osigurani

2.293.283 2.544.090

Dani krediti zgradama - neosigurani 156.476 204.037

Krediti učenicima i studentima 2.069.843 2.136.749


23) 0 0


Depoziti i jamčevine 119.104.149 129.166.237

Ostala dugotrajna ulaganja 4.645.252 4.645.252

Ukupno financijska imovina - dugotrajna

131.533.608 140.688.260

Ulaganja raspoloživa za prodaju se vrednuju po fer vrijednosti, osim one koja nije predmet trgovanja na aktivnom tržištu, a koja je priznata po amortiziranom trošku umanjenom za umanjenje vrijednosti. Društvo je sudjelovalo u povećanju temeljnog kapitala društva Uljanik d.d. Pula provedenim putem javne ponude dionica upisom 5.000 dionica u ukupnom iznosu od 450.000,00 kuna. Krediti zaposlenima odobreni su za kupnju stanova uz rok dospijeća do 30 godina, a vrednuju se po amortiziranom trošku (neto od rezervacije za umanjenje vrijednosti) korištenjem tržišne kamatne stope za diskontiranje. Depoziti i jamčevine predstavljaju najvećim dijelom novčane depozite kao osiguranja po odobrenim kreditima.

u kunama

Kratkotrajna 2012 2011

Ulaganja raspoloživa za prodaju 110.564 110.342


Ukupno ulaganja 110.564 110.342

Dani krediti 5.892.792 2.684.958


23) 0 0


Depoziti i jamčevine 33.992.612 0

Ostala kratkoročna ulaganja 0 0

Ukupno financijska imovina - kratkotrajna

39.995.968 2.795.300

Depoziti i jamčevine predstavljaju novčani depozit kao osiguranje po odobrenom kreditu.


Bilješka 17: ZALIHE

u kunama

2012 2011

Gorivo i mazivo 43.554.136 60.582.363

Materijal 602.418 599.282

Rezervni dijelovi 169.525 169.525

Sitni inventar 681.885 636.916

Prehrambeni artikli 2.281.676 2.965.064

Ispravak vrijednosti sitnog inventara (681.885) (636.916)

UKUPNO 46.607.755 64.316.234

Bilješka 18: POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA

u kunama

2012 2011

Potraživanja od kupaca – bruto 14.935.666 48.945.640

Potraživanja od kupaca – umanjenje vrijednosti

(39.806) (39.406)

Potraživanja od kupaca - neto 14.895.860 48.906.234

Potraživanja od kupaca - povezana društva (Bilješka 23)

500.000 0

Ostala potraživanja – povezana društva (Bilješka

23) 8 8

Potraživanja od povezanih poduzetnika 500.008 8

Potraživanja od zaposlenika 338.338 406.781

Potraživanja od države 6.908.643 8.401.248

Potraživanja za državne potpore 9.787.227 29.869.485

Unaprijed plaćeni troškovi 4.566.103 3.911.699

Obračunati prihodi 9.820.886 20.599.049

Ostala potraživanja 2.221.698 3.227.488

UKUPNO 49.038.763 115.321.992

Uključeno u iznos potraživanja od kupaca su potraživanja u iznosu od 6.877.544 kuna (2011.: 3.839.980 kuna) koja su dospjela na datum bilance, a za koje nije kreirana rezervacija za umanjenje vrijednosti. Kod tih potraživanja nije bilo značajne promjene u kvaliteti potraživanja i ista se smatraju naplativima. Grupa ne raspolaže instrumentima osiguranja naplate za ta potraživanja.


Starosna struktura dospjelih potraživanja za koja nije kreirana rezervacija: u kunama

2012 2011

1 -90 dana 6.265.767 3.182.238

91 -180 dana 222.968 289.558

181 - 365 dana 103 0

Preko 365 dana 388.706 368.184

UKUPNO 6.877.544 3.839.980

Starosna struktura umanjenja vrijednosti potraživanja:

u kunama

2012 2011

1 -90 dana 0 0

91 -180 dana 0 0

181 - 365 dana 0 0

Preko 365 dana 39.806 39.406

UKUPNO 39.806 39.406

Struktura potraživanja od kupaca prema valuti:

u kunama

2012 2011

HRK 885.934 1.216.846

EUR 0 0

USD 14.038.399 47.348.129

Ostale valute 471.527 341.259

UKUPNO 15.395.860 48.906.234

Bilješka 19: NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI

u kunama

2012 2011

Novac u banci 278.121.143 287.598.204

Novac u blagajni 960.008 1.056.745

Depoziti 56.322.320 117.880.023

UKUPNO 335.403.471 406.534.972


Bilješka 20: GLAVNICA I REZERVE

(i) Na dan 31. prosinca 2012. godine odobren, izdan i uplaćen dionički kapital obuhvaćao je 626.385 redovnih dionica (2011.: 626.385). Sve dionice imaju nominalnu vrijednost od 600,00 kuna.

Vlasnici redovnih dionica imaju pravo na dividende, koje se objavljuju povremeno, te na jedan glas po dionici na sastancima Društva. Matično društvo Tankerske plovidbe d.d. je Silba Participations B.V., društvo osnovano u Nizozemskoj. Krajnje matično društvo je Betriebsstiftung Tankerska Plovidba d.d. Privatstiftung, društvo sa sjedištem u Austriji. Korisnici su zaposlenici Tankerske plovidbe d.d.

(ii) Na dan 31. prosinca 2012. godine, Društvo nije imalo vlastitih dionica (2011.: 1.251).

U 2012. godini Društvo je steklo 1.674 vlastitih dionica, a otpustilo 2.925 vlastitih dionica. Rezerve za vlastite dionice ustrojene su iz dobiti Društva. Društvo je otpustilo 1.448 dionica u svrhu realizacije Odluke o utvrđivanju dijela dobiti za isplatu članovima Uprave i zaposlenicima, koju je Glavna skupština donijela dana 29. kolovoza 2008. godine, a kojom je odobreno sudjelovanje u dobiti dodjelom redovnih dionica, te je time u cijelosti realiziralo.

(iii) Na dan 31. prosinca 2012. godine iznos zakonskih rezervi unutar zakonskih i ostalih

rezervi bio je 18.792.081 kuna (2011.: 18.792.081 kuna). Zakonska rezerva je nastala u skladu sa hrvatskim zakonima koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu prenese u ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska rezerva, u iznosu od 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje gubitaka tekuće i prethodnih godina.

Rezerve Društva koje su formirane za svrhu stjecanja vlastitih dionica u iznosu 29.000.000 kuna (2011.: 29.000.000 kuna) vraćene su u zadržanu dobit.

(iv) Revalorizacijska rezerva na dan 31. prosinca 2012. godine u iznosu od 237.650.142 kuna (2011.: 339.458.300 kuna) većim dijelom odnosi se na revalorizaciju kreiranu na temelju revalorizacije brodova provedene 2003. i 2004. godine u iznosu od 227.826.816 kuna (2011.: 329.884.063 kuna). Otpuštanje revalorizacijske rezerve u računu dobiti i gubitka u iznosu od 42.389.694 kuna (2011.: 43.079.160 kuna) predstavlja razliku između amortizacije zasnovane na revaloriziranom knjigovodstvenom iznosu sredstva i amortizacije zasnovane na prvobitnom trošku sredstva. Osim gore navedenog, u 2012. godini, revalorizacijska rezerva smanjena je i za gubitak od umanjenja imovine - brodova za imovinu koja se iskazuje u revaloriziranom iznosu u iznosu od 54.387.879 kuna.

(v) Rezerve iz preračuna obuhvaćaju sve tečajne razlike proizašle iz konverzije financijskih izvještaja inozemnih poslovnih subjekata.


(vi) Na dan 31. prosinca 2012. godine zadržana dobit Društva iznosila je 588.947.317 kuna (2011.: 1.084.066.640 kuna), odnosno zadržana dobit Grupe iznosila je 602.587.102 kuna (2011.: 1.092.736.120 kuna).

Bilješka 21: ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE

u kunama

Dugoročna zaduženja na koja se obračunavaju kamate

2012 2011

Neosigurani zajmovi 0 0

Financijski najam 0 42.235

Osigurani krediti banaka 1.374.523.035 1.645.440.910


UKUPNO 1.374.523.035 1.645.483.145

Kratkoročna zaduženja na koja se obračunavaju kamate

2012 2011

Neosigurani zajmovi 1.150.000 1.150.000

Tekući dio dugoročnih zaduženja na koja se obračunavaju kamate

Financijski najam 35.856 108.679

Osigurani krediti banaka 242.512.005 214.831.404

Neosigurani krediti banaka 0 51.107

UKUPNO 243.697.861 216.141.190

Ukupno zaduženja na koja se obračunavaju kamate

1.618.220.896 1.861.624.335

Uvjeti otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate na dan 31. prosinca 2012. su kako slijedi:

u kunama

Ukupno 1 godina ili manje

2 -5 godina Više od 5 godina

Osigurani krediti banaka 1.617.035.040 242.512.005 1.137.743.656 236.779.379


0 0 0 0


Financijski najam 35.856 35.856 0 0

Na dan 31. prosinca 2012.

1.618.220.896 243.697.861 1.137.743.656 236.779.379

Osigurani krediti banaka imaju većinom varijabilnu kamatnu stopu temeljenu na LIBOR-u i EURIBOR-uvećanom za margin koji se kreće od 1,0625% do 4,1%.


Uvjeti otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate na dan 31. prosinca 2011. bili su kako slijedi:

u kunama

Ukupno 1 godina ili manje

2 -5 godina Više od 5 godina

Osigurani krediti banaka

1.860.272.314 214.831.404 916.575.865 728.865.045


51.107 51.107 0 0


Financijski najam 150.914 108.679 42.235 0

Na dan 31. prosinca 2011.

1.861.624.335 216.141.190 916.618.100 728.865.045

Osigurani krediti banaka imaju većinom varijabilnu kamatnu stopu temeljenu na LIBOR-u i EURIBOR-uvećanom za margin koji se kreće od 1% do 3%. Društvo je izvršilo otplatu postojećih bankovnih kredita u skladu sa prethodno objavljenim uvjetima otplate.

Bilješka 22: OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE

u kunama

2012 2011

Obveze prema dobavljačima 39.630.091 68.927.537

Obveze prema dobavljačima – povezana društva (Bilješka 23)

4.568.374 1.381.735

Obveze prema zaposlenicima 13.142.769 16.692.266

Doprinosi i porezi 2.324.405 2.274.979

Primljeni predujmovi 6.865.751 15.552.583

Obračunati troškovi 8.621.258 10.691.340

Prihodi budućeg razdoblja 43.424.959 49.395.304

Obveze s osnove udjela u rezultatu 108.701 1.231.595

Ostale obveze 2.003.529 675.909

UKUPNO 120.689.837 166.823.248

Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti:

u kunama

2012 2011

HRK 11.968.334 13.405.135

EUR 7.630 2.613.080

USD 31.970.647 51.049.582

Ostale valute 251.854 3.241.475

UKUPNO 44.198.465 70.309.272


Bilješka 23: ODNOSI S POVEZANIM STRANKAMA

u kunama

Ovisna društva i ključni dioničari 2012 2011 Prodaja povezanim društvima Prodaja ovisnim društvima 0 0 Prodaja pridruženim društvima 400.000 0 Prodaja ključnim dioničarima 0 0 400.000 0 Kupnja od povezanih društava Kupnja od ovisnih društava 0 0 Kupnja od pridruženih društava 11.730.222 17.866.392 Kupnja od ključnih dioničara 0 0 11.730.222 17.866.392 Potraživanja od povezanih društava Potraživanja od ovisnih društava 0 0 Potraživanja od pridruženih društava 500.008 8 Potraživanja od ključnih dioničara 0 0 500.008 8 Obveze prema povezanim društvima Obveze prema ovisnim društvima 0 0 Obveze prema pridruženim društvima 4.568.374 1.381.735 Obveze prema ključnim dioničarima 0 0 4.568.374 1.381.735 Dani krediti Brodogradilište Viktor Lenac d.d. 0 0 Ukupno dani krediti povezanim društvima 0 0

Transakcije između povezanih društava obavljaju se po uobičajenim tržišnim uvjetima. Ključni menadžment

Ključni menadžment Društva uključuje izvršno poslovodstvo, koje se sastoji od članova Uprave i direktora glavnih organizacijskih jedinica. Ukupan iznos naknada ključnom menadžmentu za 2012. godinu iznosi 21.970.488 kuna (2011.: 15.289.632 kuna). Članovi izvršnog poslovodstva i Nadzornog odbora imali su u vlasništvu 8770 običnu dionicu na kraju godine (2011.: 10928 dionica). Tijekom godine Nadzorni odbor ostvario je naknade u iznosu 894.472 kuna (2011.: 495.072 kuna). Društvo nije dalo kredite članovima Nadzornog odbora.


Bilješka 24: POSLOVNE KOMBINACIJE

21. prosinca 2012. godine Grupa je otuđila 100% udjela u ovisnom društvu RTD d.o.o. Zadar. Otuđenje ovisnog društva imalo je slijedeći utjecaj na imovinu i obveze Grupe: Neto knjigovodstvena

vrijednost u kunama Nematerijalna imovina 1.783 Nekretnine, postrojenja i oprema 48.516 Financijska imovina 4.250 Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 915.699 Novac i novčani ekvivalenti 50.990 Imovina 1.021.238 Zaduženja na koja se računaju kamate (3.300.000) Obveze prema dobavljačima i ostale obveze (1.186.816) Obveze (4.486.816) Neto vrijednost identificirane imovine i obveza (3.465.578) Gubitak od otuđenja ovisnog društva (19.206.948) Primljena naknada (22.672.526) Umanjeno za Otuđen novac i novčane ekvivalente (50.990) Neto priljev (odlijev) novca zbog otuđenja (22.723.516)

Bilješka 25: FINANCIJSKI INSTRUMENTI

Grupa je, uslijed svojih aktivnosti, izložena čitavom nizu financijskih rizika: tržišnom riziku (uključujući valutni, kamatni i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Izloženost valutnom, kamatnom i kreditnom riziku javlja se tijekom redovnog poslovanja Grupe. Politika upravljanja rizicima povezana s upravljanjem financijskim sredstvima, može se ukratko prikazati kako slijedi: Valutni rizik Valutni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tečaja. Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je promjenama vrijednosti američkog dolara jer je značajan dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u ovoj valuti. Nadalje, Društvo ima i određeni broj ulaganja u inozemna ovisna društva, čija je neto imovina izložena valutnom riziku. Trenutno važeće politike Grupe ne uključuju aktivnu zaštitu od rizika.


Učinak 10%-tne promjene tečaja valuta u odnosu na USD na otvorene monetarne stavke denominirane u USD ne bi imao materijalno značajan utjecaj na dobit Grupe. Kamatni rizik Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tržišnih kamatnih stopa. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Budući da Grupa svoja likvidna sredstva ulaže u depozite s kratkim rokom dospijeća, ovaj rizik je ograničen na dugoročne depozite kod financijskih institucija (bilješka 16). Kreditni rizik Kreditni rizik je rizik od neispunjavanja obveza jedne strane u financijskom instrumentu, a što bi moglo prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Maksimalna izloženost kreditnom riziku iskazana je u visini vrijednosti svake pojedine financijske imovine u bilanci. Osnovna financijska imovina Grupe sastoji se od novca i stanjima na računima kod banaka, potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja te ulaganja. Kreditni rizik kod likvidnih sredstava je ograničen jer je druga strana najčešće banka koju su međunarodne agencije ocijenile s visokim kreditnim rejtingom. Kreditni rizik Grupe uglavnom je povezan s potraživanjima od kupaca. Iznosi ovih potraživanja iskazani su u bilanci umanjeni za ispravak vrijednosti sumnjivih i spornih potraživanja. Grupa nema značajne koncentracije kreditnog rizika, budući je svoju izloženost raspršila na velik broj drugih strana i klijenata. Rizik likvidnosti Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik od poteškoća s kojima se Grupa može susresti u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim instrumentima. Grupa ima značajne dugoročne obveze po kreditima na koje se obračunavaju promjenjive kamate koje izlažu Grupu riziku tijeka novca. Fer vrijednost Procjene Uprave o fer vrijednosti financijske imovine i obveza, zajedno s knjigovodstvenom vrijednosti prikazanoj u bilanci su kako slijedi:

u kunama 2012. Bilješka Knjigovodstvena

vrijednost Fer vrijednost

Financijska imovina raspoloživa za prodaju 16 3.375.169 3.375.169

Ulaganja u pridružena društva 15 97.745.642 97.745.642

Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 18 49.038.763 49.038.763

Osigurani krediti zaposlenicima 16 2.293.283 2.293.283

Ostali krediti i predujmovi 16 12.764.363 12.764.363

Obveze iz zaduženja na koje se računaju kamate 21 1.618.220.896 1.618.220.896

Ostale dugoročne obveze 26 27.109.846 27.109.846

Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 22 120.689.837 120.689.837

Fer vrijednost financijske imovine i obveza se temelji na kotiranoj tržišnoj cijeni na datum bilance, ukoliko je ista raspoloživa. Gdje tržišna cijena nije raspoloživa, Grupa procijenjuje fer vrijednost na osnovi javno raspoloživih informacija iz vanjskih izvora ili na osnovi metode diskontiranih novčanih tokova gdje je primjenjivo.


Za potraživanja/obveze koje imaju preostali vijek do dospijeća kraći od jedne godine smatra se da vrijednost odgovara fer vrijednosti. Sva ostala potraživanja/obveze se diskontiraju kako bi se utvrdila fer vrijednost. Upravljanje kapitalom Primarni cilj upravljanja kapitalom Grupe je osigurati potporu poslovanju i maksimalizirati vrijednost dioničarima. Grupa upravlja kapitalom i radi prilagodbe u svjetlu promjena ekonomskih uvjeta. Da bi zadržalo ili prilagodilo strukturu kapitala, Grupa može prilagoditi isplate dividendi dioničarima, povrat kapitala dioničarima ili izdati novu emisiju dionica. Nije bilo promjena u ciljevima, politikama i procesima tijekom godina završenih 31. prosinca 2012. i 31. prosinca 2011. godine. Gearing ratio na izvještajni dan bio je kako slijedi:

2012 2011

Ukupna zaduženja na koja se obračunavaju kamate (dugoročni i kratkoročni krediti)

1.618.220.896 1.861.624.335

Umanjenje za novac i novčane ekvivalente 335.403.471 406.534.972

Neto dug 1.282.817.425 1.455.089.363

Glavnica i rezerve 1.099.900.560 1.737.121.196

Omjer duga i glavnice 116,63% 83,76%

Bilješka 26: UGOVORENE I POTENCIJALNE OBVEZE

Ugovorene obveze za nabavu dugotrajne materijalne i nematerijalne imovine Obveze nabave nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine prema ugovorima s dobavljačima koji još nisu realizirani na dan 31. prosinca 2012. godine su kako slijedi:

u kunama

2012 2011

Novogradnje 149.182.984 419.326.677

UKUPNO 149.182.984 419.326.677

Grupa je odustala od ugovora za gradnju tankera br. S-5054 uz ostajanje na snazi ugovora o gradnji tankera br. S-5065, čija se isporuka očekuje u prvom polugodištu 2015. Korejsko brodogradilište je prihvatilo raskinuti ugovor za gradnju tankera br. S-5054 uz otkazne penale u visini od 34.360.764 kuna na ime već uplaćenog gotovinskog pologa za odnosni brod (bilješka 9), dok će se uplaćenih 19,18 posto gotovinskog pologa smatrati plaćanjem dodatnih 19,18 posto cijene za tanker br. S-5065, što znači da je brod plaćen u iznosu od 49,90 posto ugovorene cijene.


Ugovorene obveze po poslovnim najmovima, gdje je Grupa najmoprimac Grupa ima ugovorne obveze po ugovorima o operativnom najmu. Ukupna buduća minimalna plaćanja po neopozivim poslovnim najmovima su kako slijedi:

u kunama

2012 2011

Do 1 godine 831.325 343.913

Između 1 i 5 godina 2.549.295 951.531

Nakon 5 godina 0 0

UKUPNO 3.380.620 1.295.444

Tijekom 2012. godine prikazano je 633.125 kuna troška vezanog za poslovne najmove (2011.: 957.955 kuna). Ugovorene obveze po poslovnim najmovima, gdje je Grupa najmodavac Društvo iznajmljuje poslovne prostore u Zadru. Ukupni budući minimalni primici po neopozivim poslovnim najmovima su kako slijedi:

u kunama

2012 2011

Do 1 godine 69.635 69.535

Između 1 i 5 godina 121.590 120.086

Nakon 5 godina 153.768 150.108

UKUPNO 344.993 339.729

Tijekom 2012. godine prikazano je 77.805 kuna prihoda vezanog za poslovne najmove (2011.: 77.187 kuna). Ugovorne obveze za kapitalna ulaganja Kao rezultat ulaganja u “Brodogradilište Viktor Lenac” d.d., na dan 31. prosinca 2012. godine Društvo ima ugovorne obveze za kapitalna ulaganja kako slijedii:

u kunama

2012 2011

“Brodogradilište Viktor Lenac” d.d. 15.080.268 15.080.268

“Uljanik” d.d. 15.000.000 0

UKUPNO 30.080.268 15.080.268

U okviru dugoročnih obveza prikazana je obveza Grupe prema društvu “Uljanik” d.d. Pula u iznosu od 27.109.846 kuna (2011.: 27.109.846 kuna). Potencijalne obveze Na dan 31. prosinca 2012. godine, Grupa je bila uključena u nekoliko sporova vezanih uz poslovanje, te za ozljede na radu. Uprava vjeruje, temeljem savjeta svoje pravne službe, da konačni ishod ovih tužbi ne bi trebao imati značajan nepovoljan ujecaj na financijske izvještaje Grupe.


Bilješka 27: ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE

U procesu primjene računovodstvenih politika Grupe, Uprava je napravila sljedeće prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na iznose prikazane u financijskim izvještajima: Priznavanje prihoda Prihod se priznaje u trenutku kada su dobra otpremljena odnosno izvršena usluga, te kada je značajni dio rizika i koristi vlasništva nad dobrima prenesen na kupca. Procjena očekivanog povrata robe i ostalih popusta oduzima se od prihoda od prodaje i evidentira se kao ukalkulirane obveze ili rezerviranja. Takve procjene rađene su na bazi analize postojećih ugovornih ili zakonskih obveza, povijesnog kretanja i iskustva Grupe. Porez na dobit Kalkulacija poreza na dobit je rađena na osnovi trenutno važećih pravila i zakona. Umanjenje vrijednosti potraživanja Procjena nenadoknadivog iznosa od prodaje roba i usluga radi se na dan bilance (i mjesečno) prema procijenjenoj vjerojatnosti naplate sumnjivih potraživanja. Svaki klijent procjenjuje se zasebno obzirom na svoj status (npr. klijent je blokiran, pravni postupak je započet), potraživanja koja su dospjela na naplatu, fazu u kojoj je pravni spor, te obzirom na osiguranja plaćanja (npr. mjenica). Rezerviranja za potencijalne obveze Grupa priznaje rezerviranja kao rezultat sudskih sporova pokrenutih protiv Grupe za koje je izvjesno da će dovesti do odljeva sredstava kako bi se namirila potraživanja od Grupe i ako se iznosi mogu pouzdano procijeniti. Prilikom procjene rezerviranja, Grupa uzima u obzir profesionalni pravni savjet.

Bilješka 28: NAKNADE REVIZORIMA

Za reviziju financijskih izvještaja za 2012. godinu Grupe Tankerska plovidba ugovorena je naknada u iznosu od 60.000 kuna sa revizorskom kućom “Inženjerski biro-revizija” d.o.o. Zadar (2011.: 60.000 kuna).


DODATAK 1

DODATNI IZVJEŠTAJI U USD (Za godinu završenu 31. prosinca 2012. godine)

Dodatni izvještaji u USD nisu dio revidiranih konsolidiranih izvještaja i služe isključivo za ilustrativne potrebe. Predstavljaju konsolidirani račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i konsolidiranu bilancu Grupe izvedenih iz konsolidiranog računa dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i konsolidirane bilance Grupe sastavljenih u kunama pretvorenih u USD po tečajevima koji su vrijedili na datume sastavljanja konsolidirane bilance, 31. prosinca 2012. godine (1 USD = 5,726794 HRK) i 31. prosinca 2011. godine (1 USD = 5,819940 HRK). Konsolidirani račun dobiti i gubitka s izvještajem o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti

u USD Sij.-pro. 2012 Sij-pro. 2011

Račun dobiti i gubitka

1. PRIHODI IZ REDOVNOG POSLOVANJA 158.807.359 172.834.686 1.1. Prihodi od prodaje 126.943.765 155.623.766 1.2. Ostali prihodi 31.863.594 17.210.920 2. TROŠKOVI IZ REDOVNOG POSLOVANJA (237.064.715) (181.632.735)

2.1. Materijalni troškovi i troškovi prodane robe (50.811.830) (54.727.834) 2.2. Troškovi osoblja (37.671.258) (40.834.808) 2.3. Amortizacija (35.629.763) (37.345.950) 2.4. Vrijednosno usklađenje i rezerviranja (69.365.347) 0 2.5. Ostali troškovi (43.586.517) (48.724.143) 3. REZULTAT IZ POSLOVANJA (78.257.356) (8.798.049) 4. NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI (13.757.232) (7.005.781)

4.1. Financijski prihodi 727.809 925.141 4.2. Financijski troškovi (14.485.041) (7.930.922)

5. DOBIT/(GUBITAK) OD ULAGANJA U PRIDRUŽENA

DRUŠTVA (2.515.491) 338.638

6. DOBIT/(GUBITAK) IZ REDOVNOG POSLOVANJA PRIJE POREZA

(94.530.079) (15.465.192)

7. POREZ NA DOBIT (37.885) (55.985) 8. PRIPISANO MANJINSKOM INTERESU (22.017) (27.209) 9. DOBIT/(GUBITAK) OD NEPREKINUTOG

POSLOVANJA (94.589.981) (15.548.386)

10. DOBIT/(GUBITAK) OD OBUSTAVLJENE AKTIVNOSTI 0 0 11. DOBIT/(GUBITAK) ZA RAZDOBLJE (94.589.981) (15.548.386)

Dobit/(gubitak) po dionici (kuna) (151,14) (24,85)

Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti DOBIT (GUBITAK) ZA RAZDOBLJE (94.589.981) (15.548.386) OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/GUBITAK PRIJE

POREZA (2.806.972) 10.415.137

Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja (2.950.622) 10.506.160 Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja

financijske imovine raspoložive za prodaju 143.650 (91.023)

Udio u ostalom sveobuhvatnom dobitku ili gubitku pridruženih poduzetnika

0 0

POREZ NA DOBIT NA STAVKE OSTALE SVEOBUHVATNE DOBITI

0 0

NETO OSTALA SVEOBUHVATNA DOBIT/ GUBITAK RAZDOBLJA

(2.806.972) 10.415.137

SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK RAZDOBLJA (97.396.953) (5.133.249)


Konsolidirana bilanca

u USD

Na dan 31.12.2012

Na dan 31.12.2011

IMOVINA

A. DUGOTRAJNA IMOVINA 418.413.893 550.702.822

I. NEMATERIJALNA IMOVINA 4.541.239 4.107.341 II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 373.836.423 503.151.802 III. ULAGANJA U PRIDRUŽENA DRUŠTVA 17.068.126 19.270.189 IV. FINANCIJSKA IMOVINA 22.968.105 24.173.490 V. POTRAŽIVANJA 0 0

VI. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 0 0 B. KRATKOTRAJNA IMOVINA 82.252.995 101.198.379 I. ZALIHE 8.138.542 11.051.013

II. FINANCIJSKA IMOVINA 6.984.007 480.297 III. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA

POTRAŽIVANJA 8.563.040 19.814.979 IV. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 58.567.406 69.852.090 V. IMOVINA NAMIJENJENA ZA PRODAJU 0 0 C. UKUPNA IMOVINA 500.666.888 651.901.201 D. IZVANBILANČNI ZAPISI 5.252.549 2.591.138

GLAVNICA I OBVEZE

A. GLAVNICA I REZERVE 192.062.183 298.477.510 I. DIONIČKI KAPITAL 65.626.771 64.576.439

II. KAPITALNE REZERVE 1.407.785 1.609.329 III. REZERVE 19.805.211 44.534.459 IV. ZADRŽANA DOBIT 105.222.416 187.757.283 B. MANJINSKI INTERES 172.684 168.792 C. DUGOROČNE OBVEZE 244.789.180 287.395.079 I. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE 240.016.148 282.731.977

II. PRIMANJA ZAPOSLENIH 0 0 III. REZERVIRANJA 39.171 5.005 IV. OSTALE DUGOROČNE OBVEZE 4.733.861 4.658.097 V. ODGOĐENE POREZNE OBVEZE 0 0 D. KRATKOROČNE OBVEZE 63.642.841 65.859.820 I. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE 42.553.977 37.138.044

II. TEKUĆE OBVEZE POREZA NA DOBIT 14.274 57.692 III. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE 21.074.590 28.664.084 IV. FINANCIJSKE OBVEZE 0 0 V. PRIMANJA ZAPOSLENIH 0 0

VI. REZERVIRANJA 0 0 VII. OBVEZE NAMIJENJENE ZA PRODAJU

0 0 E. UKUPNO OBVEZE 308.432.021 353.254.899 F. UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE 500.666.888 651.901.201 G. IZVANBILANČNI ZAPISI 5.252.549 2.591.138

Documents

Godišnje izvješće 2012.¡nje... · b) Račun dobiti i gubitka Tijekom 2012. godine društvo je ostvarilo gubitak od 524 milijuna kuna. Rezultat reflektira najniže vozarine u posljednjih