Upload
others
View
0
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
TANKERSKA PLOVIDBA D.D.
Godišnje izvješće 2013.
Sadržaj
Izvješće Uprave Izvješće Nadzornog odbora Financijski izvještaji Društva
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
0
TANKERSKA PLOVIDBA d.d.
Godišnje izvješće o stanju društva
2013. godina
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
1
TANKERSKA PLOVIDBA d.d.
Izvješće o poslovanju društva
2013. godi
Sadržaj
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Godišnje izvješće o stanju društva za 2013. godinu
Položaj Društva u odnosu na globalnu ekonomiju i brodarstvo
Tržište
Tankersko tržište
Tržište brodova za rasute terete
Istraživanje i razvoj
Informacije o otkupu vlastitih dionica
Podružnice
Financijski instrumenti
Izloženost i upravljanje rizicima
Događaji nakon datuma bilance
Budući razvoj Društva
Osvrt na izvještaj o financijskom položaju, izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i izvještaj o novčanim tijekovima
Izvještaj o financijskom položaju
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
Izvještaj o novčanim tijekovima
Financijski pokazatelji
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
2
1. Položaj Društva u odnosu na globalnu
ekonomiju i brodarstvo
Svjetsko brodarstvo posluje u razdoblju koje su analitičari nazvali desetljećem rezanja (“cost cutting decade“) troškova, za razliku od prethodnog desetljeća (završenog velikom financijskom krizom 2008. godine) kojeg su nazvali desetljećem prihoda („revenue decade“).
U desetljeću prihoda vozarine su bile visoke, rasla je vrijednost brodova, a kredit je bio lako dostupan i jeftin. U desetljeću „rezanja troškova“ vozarine su niske, cijena brodova je pala, a kredit je skup i teško dostupan.
„Desetljeće prihoda“ u brodarstvu je koincidiralo sa velikim poletom globalnog gospodarstva. Globalizacija kao da je napravila savršen spoj dva različita stoljeća, 19-og sa jeftinom radnom snagom i lošim uvjetima rada koje je pronašla u zemljama u razvoju, sa 21-vim velike potrošačke moći, koje je pronašla u SAD-u i razvijenim zemljama Zapada.
Kina kao vodeća izvoznica jeftinih proizvoda postala je članica svjetske trgovinske organizacije 2001. godine, kada je započeo rast cijena nekretnina u SAD-u na kojem se razvio kreditni bum koji je rasplamsao potrošnju, među ostalim, jeftinih proizvoda sa Istoka. Svjetska pomorska trgovina je cvjetala, brodarske vozarine bile su visoke, naručivali su se brodovi lako dostupnim bankarskim zajmovima.
Međutim, jeftin novac, lako dostupni zajmovi i rast cijena imovine, uz nerazumno oduševljenje, bili su dijagnostički su znaci nadolazeće krize koja se dogodila 2008. godine. Nestalo je novca, bankarski sustav se zatresao, trgovina je opala kao i ulaganja, nezaposlenost je rasla, otkrili su se visoki dugovi mnogih država.
Znaci svjetskog gospodarskog oporavka danas su još uvijek opterećeni problemima dugova, kako javnih, tako i privatnih, visokom nezaposlenošću u mnogim zemljama, te napuklina u svjetskom trgovinskom sustavu zbog uvođenja sankcija prema Rusiji, te revolucionarnim i post revolucionarnim gibanjima u zemljama arapskog svijeta sa ratom u Siriji.
Brodarima ne ostaje drugo nego snižavati troškove poslovanja i čekati bolje dane. Neke nade da bi u pojedinim segmentima brodarstva moglo doći do bržeg oporavka dovode u pitanje nove narudžbe sada relativno jeftinih brodova. Postavlja se pitanje: imamo li opet „nerazumno oduševljenje“ koje će u pojedinim segmentima brodarstva stvoriti u višak ponude.
Međutim, s druge strane sada je vrijeme za nova ulaganja u brodove s novim tehnologijama, jer će se pozitivan ciklus svjetskog gospodarstva opet pokrenuti, a profitirati će oni koji su se u pravi trenutak odlučili modernizirati flotu i prilagoditi se zahtjevima budućnosti.
Tako su brodari razapeti između štednje na troškovima poslovanja kako bi sačuvali rezerve i potrebe za ulaganjem u modernizaciju flote da bi spremni, s natjecateljskom prednošću, dočekali buđenje tržišta.
Društvo ima znanje, iskustvo i organizaciju za razvoj flote te se odlučilo, u pripremama za obnovu postojeće flote, razviti ulagačku tvrtku Tankerska Next Generation („TNG“) koja će omogućiti ulagačima da ulože kapital u brodarstvo koje će sigurno biti jedan od glavnih igrača u nadolazećem ciklusu svjetskog gospodarstva.
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
3
Da bi odgovorilo izazovima vremena i održalo svjetsku konkurentnost u svim segmentima poslovanja Društvo je provelo niz organizacijskih reformi koje su pokazale željene rezultate, a uz to ulaže u znanje i obuku pomoraca i administracije kako bi stvorilo dodanu vrijednost u svom poslovanju i za ulagače koji odluče uložiti u brodarstvo kroz TNG.
Za razliku od mnogih brodara koji su zabljesnuli u poletu, a nestali u krizi, Društvo šest desetljeća prolazi kroz polete i krize, prilagođavajući se svjetskim trendovima i održavajući korak sa zahtjevima tržišta i novih ekoloških i drugih propisa. Vjerujemo da su kolektivno znanje i iskustvo Društva, uz zadnje poteze u prilagođavanju izazovu vremena u smislu podizanja kvalitete, racionaliziranja troškova i otvaranja mogućnosti za nova ulaganja kroz TNG dobar temelj za nastavak aktualnosti našeg slogana iz doba proslave obljetnice Društva „50 godina uspjeha na moru“ i da ćemo morati ništa drugo u sloganu mijenjati, osim broja desetljeća.
2. Tržište
Tankersko tržište
Tržište brodova za rasute terete
2.1. Tankersko tržište
Tankersko tržište je započelo godinu sa padajućim vozarinama i ne baš obećavajućim prognozama. Godinu je završilo optimistično jer su se vozarine popravile i stavile po strani priču da je tržište jednostavno zasićeno velikim brojem brodova.
Konstantno opadajući uvoz sirove nafte u SAD i veliki porast flote su smatrani glavnim krivcima trenutnog stanja tržišta i sporijeg oporavka. Očito je da je prva polovina godine odrađena u skladu sa gore navedenim, a vozarine su kroz prvih devet mjeseci bile na najnižim nivoima u zadnjih 20 godina.
Međutim u zadnjem kvartalu 2013. godine dogodio se šokantan obrat i vozarine su se povećale na nivoe zadnji put viđene za vrijeme kratkog uspona 2010. godine.
Dok je je porast kapaciteta flote definitvno nadmašio porast potražnje za istim na godišnjoj razini, zanimljivo je da se potreba za istim povećala u drugoj polovici godine, prvenstveno zbog jačeg svjetskog gospodarstva i povećane potražnje iz Kine.
Kapacitet svjetske flote je u međuvremenu došao do vrhunca sredinom godine i značajno usporio tijekom druge polovine godine prvenstveno zbog manjeg broja isporučenih novogradnji.
Tržište produkt tankera je imalo solidnu godinu te je i dalje nastavilo pobjeđivati tržište tankera za prijevoz sirove nafte koje je započelo još 2012. godine.
U prvoj polovici godine tržište produkt tankera je definitivno pobijedilo tržište tankera za sirovu nafu.
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
4
Rastuća trgovina derivatima kroz godinu je bila glavni moderator istog, ista je malo usporila u drugoj polovini godine te je za naglasiti da nije bilo velikog pozitivnog obrata u zadnjem kvartalu kao kod tržišta tankera za prijevoz sirove nafte.
Kapacitet flote se nastavio povećavati sa stabilnom stopom od oko 6% na godišnjoj bazi, uspješno absorbirajući povećane potrebe za potražnjom.
Kako je već navedeno prije, tržište tankera za prijevoz sirove nafte je u prvih devet mjeseci 2013. godine bilo na putu najlošije godine u zadnjih 20 godina, sa vozarinama redovno ispod nivoa operativnih troškova.
Sve se to promijenilo početkom studenog kada je povećana aktivnost na spot tržištu smanjila rasploživu tonažu.
To je rezultiralo u manjem broju raspoloživih tankera i prvenstveno u porastu vozarina za VLCC, koji su došli do nivoa zarade od $50.000,00 dnevno, ostvarujući srednjak od $40.000,00 za zadnji kvartal, uspoređujući to sa trećim kvartalom gdje je srednjak bio $13.000,00 dnevno.
Segment suezmaxa i aframaxa je krenuo istim putem tijekom prosinca.
Prilično je teško objasniti tako veliko poboljšanje tržišta u tako kratkom vremenu, ali glavni pokretač je sigurno povećana potražnja za tonažom zbog većeg uvoza u Aziju i naglog pomanjkanja raspoložive tonaže.
Unajmitelji, a i brodari, su izgleda bili neočekivano iznenađeni te su sigurno svojim reakcijama doprinijeli ovakvom pozitivnom razvoju situacije.
U svakom slučaju iznenadno poboljšanje tržišta u zadnjem kvartalu je doprinijelo popravku rezultata te su srednjaci na kraju godine izgledali ovako – VLCC $18.000,00, Suezmax $14.000,00, Aframax $16.000,00 i MR $16.000,00.
2013. godina je također bila zanimljiva i po pitanju vrijednosti tankera.
Cijene novogradnji su tijekom prve polovine godine ostale manje-više na istom nivou i bile stabilne, dok su u drugoj polovini godine porasle.
Brodari sa dobrim financijskim mogućnostima su, i uz pomoć privatnog kapitala koji se aktivno uključio u brodarstvo, krenuli u naručivanje novogradnji jer su smatrali da su cijene dosegnule dno.
Do kraja godine cijene su porasle u rasponu od 6-13%.
Cijene polovnih brodova su imale dramatičniju promjenu. Zadnjih nekoliko godina su bile iznimno niske, u odnosu na cijene novogradnji, prvenstveno zbog očekivano lošeg tržišta. Korekcija cijena na gore se dogodila naglim porastom vozarina u zadnjem kvartalu. Vrijednosti 5 godina starih brodova su se povećale 5%, starijih brodova čak 10-30% (iako je bilo samo nekoliko prodaja koje bi bile referentne).
Gledajući na sveukupno povećanje proizvodnje sirove nafte u 2012. godini, 2013. godina je definitivno podbacila. Svjetska proizvodnja je porasla za oko 0,5 mbd, ili manje od 1%, što je više nego upola manje od 2012. godine. Osim toga, promjene su se dogodile uglavnom u područjima koja nisu doprinijela povećanju potrebe za tonažom.
Najveći problem je očito bilo smanjenje proizvodnje od 1 mbd od strane OPEC-a. Ista je dosegla 30-godišnji vrhunac u 2012. godini, ali bilo je za očekivati da će se već u 2013. godini
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
5
smanjiti jer nije bilo očekivane potražnje. Isto tako proizvodnja sirove nafte u SAD- u je porasla na 7,5 mbd, što je dodatno doprinijelo smanjenje uvoza, prvenstveno iz zapadne Afrike.
2013. godina je trebala biti godina značajno manjeg rasta flote koji je uslijedio nakon prilično velike ekspanzije flote kroz prethodne tri godine. Do usporavanja je sigurno došlo, ali iz drugih razloga od očekivanih.
Isporuke novih tankera za prijevoz sirove nafte, koje su su trebale smanjiti, pale su za jednu trećinu u odnosu na 2012. godinu. Ovo je došlo do izražaja u drugoj polovini godine, a kao jedan od glavnih razloga se navode financijski problemi kineskih brodogradilišta koji su uzrokovali kašnjenja u isporukama.
Odlazak brodova u rezališta trebao se povećati u 2012. godini, ali je definitivno podbacio, čak je bio i zanemariv. Ukupno je u 2013. godini u rezališta otišlo oko 11 mdwt, manje-više slično kao i u 2012. godini, uglavnom tankera.
2.2. Tržište brodova za rasute terete
Suho tržište popravilo se u 2013. godini u odnosu na prethodnu godinu.
Potreba za tonažom se povećala oko 9%, prvenstveno zbog rekordnih potreba Kine za uvozom roba i zbog značajnog oporavka u svjetskoj trgovini žitaricama u drugom dijelu godine.
U istom periodu flota se povećala za oko 8%.
Što se tiče prihoda, 2013. godina se definitivno može podijeliti u dva dijela. Vozarine su bile iznimno loše kroz prvih sedam mjeseci, naročito za Capesize brodove. Kina je svoje potrebe za željeznom rudom pokrivala uglavnom iz zaliha i u kombinaciji sa stagnirajućim izvozom iz Brazila za Aziju dovela do smanjene potražnje za najvećim brodovima. Na ostale segmente je negativno utjecalo smanjenje trgovine sa žitaricama i slaba trgovina sa manjim rasutim teretima.
U drugoj polovici godine, poboljšanje u kineskoj ekonomiji kombinirano sa velikim povećanjem prijevoza žitarica je kreiralo vrlo jaki oporavak, potražnju za tonažom i samim time povećanje vozarina. Najveći porast bio je u Capesize segmentu, gdje su dnevni prihodi porasli sa $9.800,00 u 2012. godini na $16.600,00 u 2013. godini, što je povećanje od 69%.
Panamaxi su porasli na $9.500,00 dnevno, u odnosu na $8.100.00 u prethodnoj godini.
Supramaxi su porasli sa $9.400,00 na $10,300,00, dok su handy porasli sa $7.600,00 na $8,200.00.
Vrijednost brodova se povećala postepeno tijekom godine kao odgovor na popravak tržišta.
Broj transakcija je porastao za 10% u odnosu na 2012. godinu.
Dok su se cijene novogradnji povećale za oko 15-20%, cijene polovnih brodova su se povećale značajnije i bile različitije, ovisno o veličini i godištu brodova.
Najveći evidentirani skok je za 10-godišnji panamax, koji je na kraju 2013. godine skočio za nevjerojatnih 44% u odnosu na kraj 2012. godine.
Cijene u ostalim segmentima su skočile za 25-30%, osim modernih handy-ja koji su porasli za oko 20%.
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
6
Kina je povećala uvoz suhih roba za impresivnih 12%. Uvoz željezne rudače se povećao za više od 10%, ugljena za 17%. Između ostalih roba, za naglasiti je iznimno povećanje uvoza boksita - 60% veća količina u odnosu na prethodnu godinu. Uvoz niklove i manganove rude se povećao za 10% odnosno 35%.
Kod ovog bi se trebalo uzeti u obzir i zabrana Indonezije za izvoz mineralnih ruda koja je stupila na snagu u siječnju ove godine, što je primoralo Kinu na ubrzani uvoz i povećanje rezervi. Prijevoz drva i drvnih proizvoda za Kinu se dosta povećao, dok se prjevoz nekih proizvoda smanjio prvenstveno zbog povećane domaće proizvodnje.
U ostatku svijeta, uvoz suhih roba se povećao za oko 3% u odnosu na prethodnu godinu. Indija je povećala svoj uvoz za 7%, dok su zemlje Bliskog istoka uvezle 10% više roba. Uvoz Japana se povećao za 1%, dok su ostale zemlje istočne Azije, bez Kine i Japana, zabilježile povećanje uvoza od 3%. Isto tako uvoz u SAD se povećao za oko 8%, prvenstveno uvozom gnojiva i čeličnih proizvoda.
Za razliku od ostatka svijeta gdje je zabilježeno povećanje uvoza u odnosu na prethodnu godinu, Europa je uglavnom ostala na istim količinama bez značajnije promjene.
Među glavnim izvoznicima, Austalija je povećala svoj udio u izvozu mineralnih ruda. Izvoz željezne rude se povećao za 8%, dok se izvoz ugljena povećao za 15% u odnosu na prethodnu godinu, zato je izvoz željezne rude iz Brazila ostao na istom nivou.
Izvoz iz Južne Afrike, Bliskog Istoka, Perua i Čilea se također povećao.
Indonezija je imala značajno povećanje, međutim, isto je prvenstveno uzrokovano prije navedenom zabranom izvoza koja je stupila na snagu u siječnju ove godine.
Što se tiče žitarica, SAD i zemlje Crnog mora su povećali svoj izvoz značajno.
Za naglasiti je da je u prošloj godini došlo do povećanja flota i to kako slijedi - panamaxi 11%, supramaxi 7%, capesize 5%, handysize 0,5%. Brodari su također bili aktivni i u naručivanju novogradnji sa 73 mdwt novih narudžbi.
Knjiga narudžbi se sa 14,8% na kraju 2012. godine povećala na kraju 2013. godine na 16,5% postojeće flote.
Na kraju možemo zaključiti da se 2013. godina pokazala boljom od očekivane prvenstveno zbog povećane kineske potražnje. Nagli skok vozarina u drugom dijelu godine je također jasno indicirao da je višak tonaže manja opasnost nego što se inicijalno pribojavalo od istog.
3. Istraživanje i razvoj
Društvo na dan 31. prosinca 2013. godine nije provodilo aktivnosti istraživanja i razvoja.
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
7
4. Informacije o otkupu vlastitih dionica
Društvo na dan 31. prosinca 2013. godine nije imalo otkupljenih vlastitih dionica.
5. Podružnice
Na dan 31. prosinca 2013. godine Društvo ima slijedeća društva u zemlji i inozemstvu:
1. ALAN SHIPPING COMPANY LIMITED, LONDON, ENGLESKA
2. PULZAR MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA
3. PULZAR MARITIME TWO LTD, VALLETTA, MALTA
4. CORISLES SHIPPING CORPORATION LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
5. DONAT MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA
6. DIADORA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
7. RIVA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
8. RIVA G. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
9. RIVA N. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
10. RIVA TANKER SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA
11. FONTANA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
12. PUNTA MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA
13. PUNTA TWO MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA
14. DALMATIA MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA
15. AENONA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA
16. DONAT MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA
17. JADERA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA
18. ANASTASIA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA
19. TEUTA SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA
20. REKREACIJSKO TURISTIČKI CENTAR NIN D.O.O., NIN, HRVATSKA
21. STAMBENO GOSPODARSTVO TANKER D.O.O., ZADAR, HRVATSKA
22. AENONA GRUPA D.O.O., ZADAR, HRVATSKA (prije AENONA D.D.)
23. JADERA MARITIME LTD, MONROVIA LIBERIA
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
8
24. PUNTA MARITIME LTD, MONROVIA, LIBERIA
25. PUNTA TWO MARITIME LTD, MONROVIA, LIBERIA
Sva navedena društva su u 100% vlasništvu Tankerske plovidbe d.d., izuzev društva Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o. Zadar u kojem Tankerska plovidba d.d. ima 33,67% vlasništva i kontrolirajući utjecaj, te društva Aenona Grupa d.o.o. Zadar sa 55% vlasništva.
Društvo Aenona d.d. Zadar preoblikovalo se iz dioničkog društva u društvo s ograničenom odgovornošću uz promjenu tvrtke društva u Aenona Grupa društvo s ograničenom odgovornošću za hotelijerstvo, ugostiteljstvo i turizam, odnosno skraćena tvrtka društva glasi Aenona Grupa d.o.o..
Društvo je donijelo odluku o prodaji udjela u društvima: Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o. Zadar, Rekreacijsko turistički centar Nin d.o.o. Nin i Aenona Grupa d.o.o. Zadar.
6. Financijski instrumenti
Društvo nije koristilo financijske instrumente koji bi bili značajni za procjenu financijskog položaja i uspješnosti poslovanja.
7. Izloženost i upravljanje rizicima
Za detalje ovog područja vidjeti Revidirane financijske izvještaje koji su sastavni dio ovog Izvješća, bilješka 25.
8. Događaji nakon datuma bilance
Nije bilo događaja nakon datuma bilance koji bi značajno utjecali na financijske izvještaje Društva na dan 31. prosinca 2013. godine.
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
9
9. Budući razvoj Društva
U nastojanjima da konsolidira poslovanje, Društvo se okreće isključivo "core businessu", odnosno brodarstvu, te su obustavljene sve investicije izvan osnovne djelatnosti Društva.
Društvo je donijelo odluku o namjeri prodaje udjela u ovisnim društvima: “Stambeno gospodarstvo Tanker” d.o.o. Zadar, “Rekreacijsko turistički centar Nin” d.o.o. Nin i “Aenona Grupa”d.o.o. Zadar tijekom 2014. godine te se poduzimaju potrebne aktivnosti u cilju izvršenja prodaje.
Zbog prilagođavanja promjenama na tržištu, Društvo mijenja svoj poslovni model i okreće se ulagačkom kapitalu u cilju razvoja Društva. Kako je većinski vlasnik Društva Zaklada u korist zaposlenika, Društvo ne može upisivati novi kapital i izdavati nove dionice, stoga će se izravno ulaganje vanjskih ulagača u Društvo osigurati kroz nova trgovačka društva unutar grupe koja će kotirati na burzama i koja će moći bez ograničenja prikupljati ulagački kapital.
10. Osvrt na izvještaj o financijskom
položaju, izvještaj o dobiti i gubitku i
ostaloj sveobuhvatnoj dobiti i
izvještaj o novčanim tijekovima
Izvještaj o financijskom položaju
Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti Izvještaj o novčanim tijekovima
10.1. Izvještaj o financijskom položaju
Na dan 31.12.2013. godine knjigovodstvena vrijednost imovine iznosila je ukupno 2,319 milijardi kuna što je 18,3% manje nego prethodne godine.
U aktivi je ova vrijednost raspoređena na dugotrajnu imovinu u visini od 1,954 milijardi kuna odnosno 84,3% vrijednosti ukupne aktive i kratkotrajnu imovinu u iznosu od 365 milijuna kuna odnosno 15,7% ukupne aktive.
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
10
U strukturi dugotrajne imovine sa 88% vrijednosti sudjeluju brodovi, dok se ostatak imovine odnosi na zemljišta, građevinske objekte, ulaganja u novogradnje i ulaganja u povezane poduzetnike.
Dugotrajna imovina na dan 31.12.2013. godine se smanjila za 414 milijuna kuna kao posljedica prodaje brodova – jednog tankera za prijevoz sirove nafte (Kornati) i dva bulk carriera (Novigrad i Diklo) - i vrijednosnog usklađenja dugotrajne materijalne imovine.
U strukturi kratkotrajne imovine zalihe sudjeluju sa 9%, potraživanja od kupaca i ostala potraživanja sa 15%, financijska imovina sa 7%, imovina namijenjena za prodaju 8%, te novac i novčani ekvivalenti sa 61%.
Kratkotrajna imovina na dan 31.12.2013. godine je smanjena za 105 milijuna kuna u odnosu na prethodnu godinu zbog smanjenog obujma poslovanje i trošenja novčanih rezervi.
Pasiva se sastoji od kapitala i rezervi u iznosu od 963 milijuna kuna, odnosno 41% ukupne pasive, dugoročnih obveza u iznosu od 1,037 milijardi kuna, odnosno 45% ukupne pasive, kratkoročnih obveza u iznosu od 319 milijuna kuna odnosno 14% ukupne pasive.
Dugotrajna imovina 84,3%
Zalihe 1,4%
Financijska imovina 1,2%
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja
2,3%
Novac i novčani ekvivalenti
9,6%
Imovina namijenjena prodaji 1,2%
Kratkotrajna imovina 15,7%
Ukupna imovina
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
11
Kapital i rezerve su podijeljeni na temeljni kapital u ukupnom iznosu od 375.831.000 kuna, te rezerve i zadržanu dobit u iznosu od ukupno 587.431.472 kuna.
Dugoročne obveze se odnose na kredite banaka za kupnju brodova koji iznose ukupno 1,037 milijardi kuna što je za 335 milijuna kuna manje nego prethodne godine. Ovo smanjenje kreditnog zaduženja odnosi se na otplatu investicijskih kredita.
Kapital i rezerve 41%
Dugoročne obveze 45%
Kratkoročne obveze
14%
Pasiva
0
500.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
2.500.000
Aktiva Pasiva
tisu
će k
un
a
Knjigovodstveni odnos imovine i obveza
Kratkoročne obveze
Dugoročne obveze
Kapital i rezerve
Kratkotrajna imovina
Dugotrajna imovina
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
12
Odnos duga i tržišne vrijednosti flote na kraju 2013. godine je još povoljniji u odnosu na knjigovodstveni zbog toga što Društvo primjenjuje model troška kao usvojenu računovodstvenu politiku iskazivanja dugotrajne materijalne imovine gdje se, nakon priznavanja u imovinu, pojedini brodovi iskazuju po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i akumulirane gubitke od umanjenja, a ne po revaloriziranom iznosu.
Kratkoročne obveze se odnose na kratkoročna dospijeća dugoročnih kredita, obveze prema dobavljačima, radnicima, obveze za poreze i doprinose i slično. Ukupne kratkoročne obveze su pale za 12% u odnosu na prethodnu godinu prvenstveno zbog smanjenog obima poslovanja.
10.2. Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
Tijekom 2013. godine Društvo je ostvarilo dobit od 37 milijuna kuna. Na pozitivan rezultat veliki je utjecaj imala prodaja tri broda te ukidanje dijela gubitka od umanjenja vrijednosti brodova iz 2012. godine. Prihodi iz redovnog poslovanja u 2013. godini. iznose 883 milijuna kuna i za 21 milijuna kuna su manji nego prethodne godine što je pad od preko 2%.
Tijekom 2013. godine društvo je prodalo tri starija broda: MV Novigrad, MV Diklo i MT Kornati i ostvarilo neto prihod od prodaje brodova u iznosu od 97 milijuna kuna što je 3 milijuna kuna manje nego prethodne godine kad su prodani MT Frankopan, MT Petar Zrinski i MT Dalmacija.
Ukupni troškovi iz redovnog poslovanja su u 2013. godini iznosili 803 milijuna kuna što je za 545,4 milijuna kuna manje nego prethodne godine.
0
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
Materijalni troškovi i troškovi prodane robe
Troškovi osoblja Amortizacija Vrijednosno usklađivanje i rezerviranja
Ostali troškovi
tisu
će k
un
a
Troškovi iz redovnog poslovanja
2013
2012
TANKERSKA PLOVIDBA d. d.
Godišnje izvješće o stanju društva,za 2013. godinu
13
U strukturi troškova iz redovnog poslovanja vidljivo je smanjenje svih segmenata troškova, a posebno vrijednosnog usklađenja i rezerviranja. Materijalni troškovi su smanjeni s 290,7 milijuna kuna u 2012. na 217,1 milijuna kuna u 2013. godini prvenstveno radi uvedenih mjera štednje i manjeg broja brodova.
Troškovi osoblja u 2013. godini iznose 169,8 milijuna kuna što je smanjenje od 36,9 milijuna kuna u odnosu na prethodnu godinu budući da je u 2013. društvo imalo manji broj brodova i poduzelo mjere smanjivanja plaća pomorcima i upravi.
Najveći dio kategorije ostali troškovi (40,11%) odnosi se na lučke troškove. Lučki troškovi, usluge održavanja, provizije brokerima i agentima te premije osiguranja glavne su stavke ostalih troškova iz redovnog poslovanja, te zajedno čine 75,67% ostalih troškova iz redovnog poslovanja.
Najznačajnije uštede ostvarene su u troškovima usluga održavanja, koji su smanjeni za 30,52% u odnosu na 2012. godinu, sa 44,3 milijuna kuna na 30,8 milijuna kuna.
Društvo je tijekom 2013. godine ostvarilo manje financijske prihode u odnosu na prethodnu godinu (pad s 3,9 milijuna kuna na 2,7 milijuna kuna). Financijskim prihodima dominirale su kamate 98,59%.
Financijski troškovi u 2013. smanjeni su za 45,3% u odnosu na prethodnu godinu. Financijskim troškovima također dominiraju kamate sa udjelom od 90,09% u ukupnim financijskim troškovima.
Prijevozne i PTT usluge 3,89%
Usluge održavanja 15,83%
Troškovi najma 0,34%
Lučki troškovi 40,11%
Agencijske pristojbe
2,65%
Troškovi ukrcaja i iskrcaja tereta
1,69%
Provizije brokerima i agentima 11,88%
Premija osiguranja 7,85%
Bankarske usluge 0,65% Ostalo
15,10%
Ostali troškovi
Tankerska plovidba d.d. Zadar
Godišnji financijski izvještaji i
Izvješće neovisnog revizora
za 2013. godinu
SADRŽAJ STRANICA
Odgovornost za financijske izvještaje 3 Izvješće neovisnog revizora 4 Financijski izvještaji: Izvještaj o dobiti i gubitku i ostaloj sveobuhvatnoj dobiti 5 Izvještaj o financijskom položaju 7 Izvještaj o novčanim tijekovima 8 Izvještaj o promjenama na kapitalu i rezervama 10 Bilješke uz financijske izvještaje 11-44
Tankerska plovidba d.d. Zadar 5
IZVJEŠTAJ O DOBITI I GUBITKU I OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine)
u kunama
Opis Bilješka Sij.-pro. 2013 Sij-pro. 2012 13/12
+/- %
1 2 3 4 5 6=4/5
Izvještaj o dobiti i gubitku
1. PRIHODI IZ REDOVNOG
POSLOVANJA
882.539.674 903.269.321 -2,3
1.1. Prihodi od prodaje 3 603.347.057 720.420.701 -16,3 1.2. Ostali prihodi 4 279.192.617 182.848.620 52,7
2. TROŠKOVI IZ REDOVNOG
POSLOVANJA
(802.955.493) (1.348.371.609) -40,4
2.1. Materijalni troškovi i troškovi prodane robe
5 (217.079.593) (290.722.551) -25,3
2.2. Troškovi osoblja 6 (169.794.070) (206.709.674) -17,9 2.3. Amortizacija 7 (146.725.494) (203.648.742) -28,0 2.4. Vrijednosno usklađenje i rezerviranja 8 (74.911.500) (397.016.330) -81,1 2.5. Ostali troškovi 9 (194.444.836) (250.274.312) -22,3
3. REZULTAT IZ POSLOVANJA 79.584.181 (445.102.288) -117,9
4. NETO FINANCIJSKI
(TROŠKOVI)/PRIHODI
10 (42.672.898) (79.078.121) -46,0
4.1. Financijski prihodi 10 2.739.617 3.923.240 -30,2 4.2. Financijski troškovi 10 (45.412.515) (83.001.361) -45,3
5. DOBIT/(GUBITAK) OD ULAGANJA U
OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA
15 538.961 60.480 791,1
6. DOBIT/(GUBITAK) IZ REDOVNOG
POSLOVANJA PRIJE POREZA
37.450.244 (524.119.929) -107,1
7. POREZ NA DOBIT 11 0 0
8. PRIPISANO MANJINSKOM INTERESU 0 0
9. DOBIT/(GUBITAK) OD
NEPREKINUTOG POSLOVANJA
37.450.244 (524.119.929) -107,1
10. DOBIT/(GUBITAK) OD
OBUSTAVLJENE AKTIVNOSTI
0 0
11. DOBIT/(GUBITAK) ZA RAZDOBLJE 37.450.244 (524.119.929) -107,1
Dobit/(gubitak) po dionici (kuna) 12 59,79 (837,46) -107,1
Tankerska plovidba d.d. Zadar 6
IZVJEŠTAJ O DOBITI I GUBITKU I OSTALOJ SVEOBUHVATNOJ DOBITI (nastavak) (Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine)
u kunama
Opis Bilješka Sij.-pro. 2013 Sij-pro. 2012 13/12
+/- %
1 2 3 4 5 6=4/5
Izvještaj o ostaloj sveobuhvatnoj dobiti
DOBIT (GUBITAK) ZA RAZDOBLJE 37.450.244 (524.119.929) -107,1
OSTALA SVEOBUHVATNA
DOBIT/GUBITAK PRIJE POREZA
(20.321.545) (16.116.659) 26,1
Stavke koje mogu naknadno biti reklasificirane u dobit ili gubitak:
Tečajne razlike iz preračuna inozemnog poslovanja
(20.457.291) (16.939.309) 20,8
Dobit ili gubitak s osnove ponovnog vrednovanja financijske imovine raspoložive za prodaju
135.746 822.650 -83,5
POREZ NA DOBIT NA STAVKE OSTALE SVEOBUHVATNE DOBITI
0 0
NETO OSTALA SVEOBUHVATNA
DOBIT/ GUBITAK RAZDOBLJA
(20.321.545) (16.116.659) 26,1
SVEOBUHVATNA DOBIT ILI GUBITAK
RAZDOBLJA
17.128.699 (540.236.588) -103,2
Bilješke na stranicama 11 – 44 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
Tankerska plovidba d.d. Zadar 7
IZVJEŠTAJ O FINANCIJSKOM POLOŽAJU (Na dan 31. prosinca 2013. godine)
u kunama
Opis Bilješka Na dan
31.12.2013
Na dan
31.12.2012
13/12
+/- %
1 2 3 4 5 6=4/5
IMOVINA
A. DUGOTRAJNA IMOVINA 1.954.155.750 2.368.622.966 -17,5
I. NEMATERIJALNA IMOVINA 13 67.598 117.088 -42,3
II. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 14 1.815.127.800 2.124.222.172 -14,6
III. ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA
15 63.316.210 112.908.925 -43,9
IV. FINANCIJSKA IMOVINA 16 75.644.142 131.374.781 -42,4
V. POTRAŽIVANJA 0 0
VI. ODGOĐENA POREZNA IMOVINA 0 0
B. KRATKOTRAJNA IMOVINA 365.083.699 470.002.573 -22,3
I. ZALIHE 17 32.694.414 46.607.755 -29,9
II. FINANCIJSKA IMOVINA 16 26.913.046 39.677.179 -32,2
III. POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
18 54.352.720 50.883.546 6,8
IV. NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI 19 222.773.569 332.834.093 -33,1
V. IMOVINA NAMIJENJENA ZA PRODAJU 20 28.349.950 0
C. UKUPNA IMOVINA 2.319.239.449 2.838.625.539 -18,3
D. IZVANBILANČNI ZAPISI 0 30.080.268
GLAVNICA I OBVEZE
A. GLAVNICA I REZERVE 21 963.262.472 1.076.423.897 -10,5
I. DIONIČKI KAPITAL 375.831.000 375.831.000
II. KAPITALNE REZERVE 8.062.097 8.062.097 0
III. REZERVE (47.028.186) 103.583.483 -145,4
IV. ZADRŽANA DOBIT 626.397.561 588.947.317 6,4
B. MANJINSKI INTERES 0 0
C. DUGOROČNE OBVEZE 1.036.809.933 1.398.760.629 -25,9
I. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE
22 1.036.809.933 1.371.650.782 -24,4
II. PRIMANJA ZAPOSLENIH 0 0
III. REZERVIRANJA 0 0
IV. OSTALE DUGOROČNE OBVEZE 0 27.109.847
V. ODGOĐENE POREZNE OBVEZE 0 0
D. KRATKOROČNE OBVEZE 319.167.044 363.441.013 -12,2
I. ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE
22 218.494.951 243.253.597 -10,2
II. TEKUĆE OBVEZE POREZA NA DOBIT 0 0
III. OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
23 100.672.093 120.187.416 -16,2
IV. FINANCIJSKE OBVEZE 0 0
V. PRIMANJA ZAPOSLENIH 0 0
VI. REZERVIRANJA 0 0
VII. OBVEZE NAMIJENJENE ZA PRODAJU 0 0
E. UKUPNO OBVEZE 1.355.976.977 1.762.201.642 -23,1
F. UKUPNO GLAVNICA I OBVEZE 2.319.239.449 2.838.625.539 -18,3
G. IZVANBILANČNI ZAPISI 0 30.080.268
Bilješke na stranicama 11 – 44 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
Tankerska plovidba d.d. Zadar 8
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TIJEKOVIMA (Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine)
u kunama
Opis Bilješka Sij.-pro. 2013 Sij.-pro. 2012 13/12
+/- %
1 2 3 4 5 6=4/5
I. POSLOVNE AKTIVNOSTI
1. Dobit/gubitak razdoblja poslije poreza
37.450.244 (524.119.929) -107,1
Usklađivanje za: 2. Trošak poreza na dobit 11 0 0 3. Amortizaciju nekretnina,
postrojenja i opreme 7 146.662.395 203.587.204 -28,0
4. Amortizaciju nematerijalne imovine
7 63.099 61.538 2,5
5. Gubici od umanjenja vrijednosti brodova
8 397.016.330
6. Gubici od umanjenja vrijednosti imovine u pripremi
8 74.911.500
7. Dobit/gubitak od ulaganja u ovisna i pridružena društva
15 (538.961) (60.480) 791,1
8. Ukidanje gubitka od umanjenja imovine
4 (113.227.375)
9. Dobit/gubitak od prodaje nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine
4, 9
(97.129.688) (100.204.061) -3,1
10. Gubitak od otuđenja ovisnog društva
10 0 19.206.948
11. Troškove/prihode od kamata (neto)
10 38.213.248 53.622.379 -28,7
12. Umanjenje vrijednosti potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja
6.397.852 0
Dobit od poslovanja prije promjena radnog kapitala
92.802.314 49.109.929 89,0
13. Povećanje/smanjenje zaliha 13.913.342 17.708.479 -21,4 14. Povećanje/smanjenje
kratkotrajnih potraživanja
(16.029.236) 47.383.350 -133,8
15. Povećanje/smanjenje kratkoročnih obveza
(17.508.074) (40.578.680) -56,9
16. Ostalo povećanje/smanjenje novčanog tijeka
1.088.740 (6.253.334) -117,4
17. Plaćeni porez na dobit 0 0
18. Plaćene kamate (42.795.861) (59.495.374) -28,1
19. Primljene kamate 1.592.409 1.867.351 -14,7
NOVČANI TOK OD
POSLOVNIH AKTIVNOSTI
33.063.634 9.741.721 239,4
II. INVESTICIJSKE AKTIVNOSTI 1. Kupnja nekretnina, postrojenja i
opreme (46.538.313) (136.487) 33.997,2
2. Kupnja nematerijalne imovine (2.622) (5.854) -55,2 3. Primici od prodaje dugotrajne
imovine 142.929.958 160.313.312 -10,8
4. Neto izdaci/primici od kupnje/prodaje financijske imovine
(1.200.000) (3.750.000) -68,0
5. Primici od dividendi i udjela u dobiti
88.269 84.101 5,0
6. Dani krediti (277.000) (3.245.000) -91,5 7. Naplata danih kredita 523.723 634.772 -17,5 8. Primljene državne potpore 55.923.020 18.000.000 210,7
Tankerska plovidba d.d. Zadar 9
IZVJEŠTAJ O NOVČANIM TIJEKOVIMA (nastavak) (Za godinu završenu 31. prosinca 2013. godine)
u kunama
Opis Bilješka Sij.-pro. 2013 Sij-pro. 2012 13/12
+/- %
1 2 3 4 5 6=4/5
9. Ostali izdaci/primici od
investicijskih aktivnosti 26.496.288 (26.017.524) -201,8
NOVČANI TOK OD
INVESTICIJSKIH AKTIVNOSTI
177.943.323 145.877.320 22,0
III. FINANCIJSKE AKTIVNOSTI 1. Primici od izdavanja vlasničkih i
dužničkih financijskih instrumenata
0 0
2. Primici od zaduženja na koja se obračunavaju kamate
0 0
3. Otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate
(311.056.085) (214.391.593) 45,1
4. Primici/izdaci od prodaje/otkupa vlastitih dionica
21(ii) 0 (1.125.362)
5. Plaćene dividende 0 0 6. Ostali primici/izdaci od
financijskih aktivnosti 0 0
NOVČANI TOK OD
FINANCIJSKIH AKTIVNOSTI
(311.056.085) (215.516.955) 44,3
IV. EFEKT PROMJENE TEČAJA
NA NOVAC I NOVČANE
EKVIVALENTE
(10.011.396) (6.006.875) 66,7
V. UKUPNO
SMANJENJE/POVEĆANJE
NOVCA (I+II+III+IV)
(110.060.524) (65.904.789) 67,0
VI. STANJE NOVCA I NOVČANIH
EKVIVALENATA 01. SIJEČNJA
332.834.093 398.738.882 -16,5
VII. STANJE NOVCA I NOVČANIH
EKVIVALENATA 31.
PROSINCA
19 222.773.569 332.834.093 -33,1
Bilješke na stranicama 11 – 44 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
Tankerska plovidba d.d. Zadar 10
IZVJEŠTAJ O PROMJENAMA NA KAPITALU I REZERVAMA u kunama
Dionički kapital Bilješka
21(i)
Kapitalna dobit
Vlastite dionice
Bilješka 21(ii)
Zakonske i ostale rezerve Bilješka 21(iii)
Revalorizacijske rezerve
Bilješka 21(iv)
Rezerve iz preračuna
Bilješka 21(v)
Nerealizirani gubitak/dobitak
od imovine raspoložive za
prodaju
Zadržana dobit Raspodjeljivo
imateljima glavnice
Raspodjeljivo imateljima manjinskog
interesa
Ukupno glavnica
Na dan 1. siječnja 2012. 375.831.000 9.366.197 (1.115.592) 47.791.550 329.884.063 (128.870.080) 1.951.856 1.084.066.640 1.718.905.634 - 1.718.905.634
Gubitak tekuće godine - - - - - - - (524.119.929) (524.119.929) - (524.119.929) Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak): Financijska imovina raspoloživa za prodaju: - dobici/(gubici) tekuće godine - - - - - - 822.650 - 822.650 - 822.650 - reklasifikacija u račun dobiti i gubitka - - - - - - - - - - - Tečajne razlike od preračuna inozemnog poslovanja - - - - - (16.939.309) - - (16.939.309) - (16.939.309) Porez na dobit na komponente ostale sveobuhvatne dobiti
- - - - - - - - - - -
Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu - - - - - (16.939.309) 822.650 (524.119.929) (540.236.588) - (540.236.588)
Smanjenje dugotrajne materijalne imovine - - - - (102.057.247) - - - (102.057.247) - (102.057.247) Prijenos u zadržanu dobit - - - (29.000.000) - - - 29.000.000 0 0 Kupnja vlastitih dionica - - (1.123.670) - - - - - (1.123.670) - (1.123.670) Prodaja vlastitih dionica - (773.292) 773.292 - - - - - 0 - 0 Nagrade zaposlenicima - (530.808) 1.465.970 - - - - 606 935.768 - 935.768 Objavljena dividenda - - - - - - - - - - -
Na dan 31. prosinca 2012. 375.831.000 8.062.097 0 18.791.550 227.826.816 (145.809.389) 2.774.506 588.947.317 1.076.423.897 - 1.076.423.897
Dobit tekuće godine - - - - - - - 37.450.244 37.450.244 - 37.450.244 Ostala sveobuhvatna dobit/(gubitak): Financijska imovina raspoloživa za prodaju: - dobici/(gubici) tekuće godine - - - - - - 135.746 - 135.746 - 135.746 - reklasifikacija u račun dobiti i gubitka - - - - - - - - - - - Tečajne razlike od preračuna inozemnog poslovanja - - - - - (20.457.291) - - (20.457.291) - (20.457.291) Porez na dobit na komponente ostale sveobuhvatne dobiti
- - - - - - - - - - -
Ukupna sveobuhvatna dobit/(gubitak) za godinu - - - - - (20.457.291) 135.746 37.450.244 17.128.699 - 17.128.699
Smanjenje dugotrajne materijalne imovine - - - - (130.290.124) - - - (130.290.124) - (130.290.124) Prijenos u zadržanu dobit - - - - - - - - - - Kupnja vlastitih dionica - - - - - - - - - - -
Prodaja vlastitih dionica - - - - - - - - - - -
Nagrade zaposlenicima - - - - - - - - - - - - - -
Objavljena dividenda - - - - - - - - - - -
Na dan 31. prosinca 2013. 375.831.000 8.062.097 0 18.791.550 97.536.692 (166.266.680) 2.910.252 626.397.561 963.262.472 - 963.262.472
Bilješke na stranicama 11 – 44 čine sastavni dio ovih financijskih izvještaja
Tankerska plovidba d.d. Zadar 11
Bilješke uz financijske izvještaje na dan 31. prosinca 2013.
godine (čine sastavni dio financijskih izvještaja)
Bilješka 1: OPĆI PODACI
TANKERSKA PLOVIDBA d.d. Zadar je dioničko društvo osnovano i sa sjedištem u Republici
Hrvatskoj. Sjedište Društva je u Zadru, Božidara Petranovića 4.
Dionice Društva od 10. travnja 2014. godine više ne kotiraju na službenom tržištu Zagrebačke
burze.
Osnovna djelatnost Društva je:
1. Pomorski i obalni prijevoz robe
2. Pomorski i obalni prijevoz putnika
3. Usluge u pomorskom prometu:
Spašavanje i tegljenje brodova;
Opskrba brodova, brodica, odnosno jahti pogonskim gorivom;
Peljarenje u obalnom moru Republike Hrvatske;
Uvoz za vlastite potrebe uredske opreme, kancelarijskog materijala i pribora;
Trgovina na veliko krutim, tekućim i plinovitim gorivima i srodnim proizvodima;
Uslužne djelatnosti u vezi s vodenim prijevozom;
Posredovanje u vezi s vodenim prijevozom;
Iznajmljivanje i davanje u zakup plovnih prijevoznih sredstava;
Cestovni prijevoz robe;
Posredovanje u trgovini strojevima, industrijskom opremom, brodovima i zrakoplovima;
Gradnja brodova i plutajućih objekata;
Usluge nadzora gradnje brodova i plutajućih objekata;
Popravak i održavanje brodova i čamaca. Na dan 31. prosinca 2013. godine Društvo je imalo 817 zaposlenika i to: 95 zaposlenika u
administraciji, 34 pomoraca u redovnom radnom odnosu i 688 pomoraca na ugovor.
(31.12.2012. 948 zaposlenika i to: 103 zaposlenika u administraciji, 60 pomoraca u redovnom
radnom odnosu i 785 pomoraca na ugovor).
Članovi Nadzornog odbora od 01.01 2013.do 30.09.2013. godine bili su:
Ivan Pupovac Predsjednik
Nikola Koščica Zamjenik predsjednika
Luka Kolanović Član
Ivica Pijaca Član
Željko Belić Član
Tankerska plovidba d.d. Zadar 12
Članovi Nadzornog odbora od 01.10.2013. do 31.10.2013. godine bili su:
Luka Kolanović Predsjednik
Nikola Koščica Zamjenik predsjednika
Ivan Pupovac Član
Ivica Pijaca Član
Željko Belić Član
Članovi Nadzornog odbora od 01.11.2013. do 31.03.2014. godine bili su:
Luka Kolanović Predsjednik
Nikola Koščica Zamjenik predsjednika
Ivan Pupovac Član
Ivica Pijaca Član
Hrvoje Bekić Član
Članovi Nadzornog odbora od 01.04.2014. godine i do izdavanja ovih izvještaja bili su:
Luka Kolanović Predsjednik
Nikola Koščica Zamjenik predsjednika
Ivan Pupovac Član
Ivica Pijaca Član
Alen Fain Član
Do 1. srpnja 2013. godine članovi Uprave bili su: Lenko Milin – Predsjednik, Ivica Čičmir-Vestić
– Član i Joško Jurin – Član.
Od 1. srpnja 2013. godine i do izdavanja ovih izvještaja Uprava se sastoji od jednog člana
Uprave – g. Mario Pavić.
Vlasnička struktura Društva na dan 31. prosinca 2013. godine bila je kako slijedi:
Broj dionica
Vlasnički udio %
Silba Participations B.V. 519.104 82,87
Societe Generale-Splitska banka d.d./ AZ
obvezni mirovinski fond 5.155 0,82
Raiffeisenbank Austria d.d./ R5 2.029 0,32
Mustać Ive 1.996 0,32
Gaćina Dragan 1.995 0,32
Čičmir-Vestić Ivica 1.988 0,32
Kragić Petar 1.985 0,32
Milin Lenko 1.974 0,32
Milin Goran 1.941 0,31
Stanovi Jadran d.o.o. 1.930 0,31
Ostali 86.288 13,78
Ukupno 626.385 100,00
Tankerska plovidba d.d. Zadar 13
Ovi financijski izvještaji za razdoblje koje je završilo 31. prosinca 2013. godine uključuju
financijske izvještaje društva TANKERSKA PLOVIDBA d.d i njegovih ovisnih društava u
inozemstvu (trgovačka brodarska društva koja posluju u međunarodnoj plovidbi), kojima
društvo TANKERSKA PLOVIDBA d.d. upravlja iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave pod
jedinstvenim imenom i vodstvom, te za koja je dužno voditi poslovne knjige i sastavljati
financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i inozemstvu sukladno članku 429.a
stavak 4. Pomorskog zakonika (“Narodne novine” br. 181/04., 76/07., 146/08., 61/11. i 56/13.).
Financijske izvještaje odobrila je Uprava dana 20. svibnja 2014. godine za izdavanje
Nadzornom odboru. Utvrđivanje financijskih izvještaja Uprava i Nadzorni odbor prepuštaju
Glavnoj skupštini.
Računovodstvene politike dane u nastavku, primijenjene su dosljedno za sva razdoblja
prezentirana u ovim financijskim izvještajima.
Bilješka 2: OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE
Osnovne računovodstvene politike primijenjene na sastavljanje financijskih izvještaja
navedene su niže u tekstu: a) Izjava o usklađenosti
Financijski izvještaji Društva su sastavljeni u skladu s zakonskim zahtjevima u Republici
Hrvatskoj i Međunarodnim standardima financijskog izvještavanja koji se primjenjuju u
Europskoj uniji.
Primijenjene računovodstvene politike su nepromijenjene u odnosu na prethodnu godinu.
Društvo tijekom godine nije usvojilo nove i izmijenjene MSFI i njihova tumačenja koji bi utjecali
na financijsku poziciju, rezultat poslovanja ili zahtijevali dodatne objave u financijskim
izvještajima.
Standardi, tumačenja i dodaci koji su izdani od IASB-a i usvojeni od strane Europske unije te
su stupili na snagu
Sljedeći izmijenjeni standardi su usvojeni u tekućem razdoblju i nisu imali utjecaja na iznose
objavljene u ovim financijskim izvještajima:
Izmjene MRS-a 1 – Prezentacija financijskih izvještaja (dio izmjena je primjenjiv za
razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2012. godine ili kasnije, a dio za razdoblja koja
počinju na dan 1.siječnja 2013. godine ili kasnije). Kao posljedica „Prikaza stavki
ostale sveobuhvatne dobiti“ u sklopu izmjena i dopuna MRS-a 1, izmijenjene su,
brisane i dodavane određene točke sljedećih standarda: MRS-a 1, 12, 20, 21, 32, 33,
34 te MSFI-a 1, 5 i 7;
Tankerska plovidba d.d. Zadar 14
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – zamjena
fiksnih datuma za određene iznimke (primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije);
MSFI 1 Prva primjena Međunarodnih standarda financijskog izvještavanja – dodatna
izuzeća za društva koja više ne posluju u uvjetima teške hiperinflacije (primjenjiva za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
MRS 12 Porez na dobit (revidirani) – limitirane izmjene kod mjerenja odgođenog
poreza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. ili kasnije);
MSFI 13 – Mjerenje fer vrijednosti (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju
na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije);
Izmijenjeni MRS 19 - Primanja zaposlenih (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2013. godine ili kasnije). Kao posljedica izmjena i dopuna MRS-a 19,
izmijenjeni su i sljedeći standardi: MRS 24, MSFI 1, 8 i 13, te IFRIC 14;
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – prijeboj financijske imovine i
financijskih obveza (izmjene primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja
2013. ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 1 - Državni zajmovi (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1.
siječnja 2013. godine ili kasnije);
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2009.-2011. (MSFI 1, MRS 1, MRS 16, MRS 32 i
MRS 34) – primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili
kasnije);
IFRIC 20 „Troškovi otkrivke u fazi proizvodnje površinskog kopa“ (primjenjiv za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2013. godine ili kasnije).
Standardi, tumačenja i dodaci koji još nisu stupili na snagu i koji nisu ranije primijenjeni
Na datum odobrenja ovih financijskih izvještaja, bila su izdana sljedeća tumačenja i standardi
koji još nisu na snazi i nisu ranije primijenjeni od strane Društva za godinu završenu 31.
prosinca 2013. godine:
MSFI 10 – Konsolidirani financijski izvještaji (novi standard primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
MSFI 11 – Zajednički poduhvati (novi standard primjenjiv za razdoblja koja počinju na
dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
MSFI 12 – Objava ulaganja u ostala društva (novi standard primjenjiv za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 10, MSFI-a 11 i MSFI-a 12 – vodič kroz prijelazne odredbe (primjenjiv
za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 10,12 i MRS-a 27 – investicijska društva (primjenjive za razdoblja koja
počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);
MRS 27 i MRS 28 – izmjene zbog izdavanja gore navedenih standarda za
konsolidaciju (primjenjiv za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. godine ili
kasnije);
Izmjene MRS-a 32 – Financijski instrumenti: prezentiranje – dopune upute o prijeboju
financijske imovine i financijskih obveza (primjenjive za razdoblja koja počinju na dan
1. siječnja 2014. godine ili kasnije);
Izmjene MSFI-a 7 Financijski instrumenti: objavljivanje – izmjene koja zahtijevaju
objave vezane uz prvu primjenu MSFI-a 9 za koji je odgođeno definiranje datuma
obvezne primjene);
Tankerska plovidba d.d. Zadar 15
MSFI 9 - Financijski instrumenti (novi standard za koji je odgođeno definiranje datuma
obvezne primjene);
Izmjene MRS-a 36 – Umanjenje imovine – pojašnjenje opsega objave podataka
(primjenjive za razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);
Izmjene MRS-a 39 – Financijski instrumenti: Priznavanje i mjerenje – obnavljanje
financijskih izvedenica i nastavljanje primjene računovodstva zaštite (primjenjive za
razdoblja koja počinju na dan 1. siječnja 2014. ili kasnije);
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2010.-2012. (MSFI 2, MSFI 3, MSFI 8, MSFI 13,
MRS 16, MRS 24 i MRS 38) – prema IASB-u primjenjiva za razdoblja koja počinju na
dan 1. srpnja 2014. godine ili kasnije, nisu još usvojena od strane EU;
Godišnja unapređenja MSFI-eva 2011.-2013. (MSFI 1, MSFI 3, MSFI 13 i MRS 40) –
prema IASB-u primjenjiva za razdoblja koja počinju na dan 1. srpnja 2014. godine ili
kasnije, nisu još usvojena od strane EU.
Uprava predviđa da će sva gore navedena tumačenja i standardi biti primijenjeni u financijskim
izvještajima Društva za razdoblja od kada budu na snazi, te da njihovo usvajanje neće imati
značajan utjecaj na financijske izvještaje Društva u razdoblju prve primjene.
b) Osnove izvješćivanja
Financijski izvještaji sastavljeni su primjenom konvencije povijesnog troška (trošak nabave), uz
izuzetke financijske imovine raspoložive za prodaju koja se iskazuje po fer vrijednosti.
Financijski izvještaji su pripremljeni na temelju neograničenosti trajanja poslovanja.
Financijski izvještaji su prezentirani u hrvatskim kunama (Kn).
Priprema financijskih izvještaja u skladu s MSFI zahtijeva od Uprave stvaranje prosudbi,
procjena i pretpostavki koje utječu na primjenu politika i iznosa objavljenih za imovinu, obveze,
prihode i troškove. Procjene i uz njih vezane pretpostavke temelje se na povijesnom iskustvu i
raznim ostalim čimbenicima, za koje se smatra da su razumni u danim okolnostima, rezultat
kojih čini polazište za stvaranje procjena o vrijednosti imovine i obveza, koje se ne mogu dobiti
iz drugih izvora. Stvarni rezultati se mogu razlikovati od takvih procjena.
Spomenute procjene i uz njih vezane pretpostavke su predmet redovitog pregleda. Utjecaj
korekcije procjene priznaje se u razdoblju u kojem je procjena korigirana ukoliko korekcija
utječe samo na razdoblje u kojem je napravljena ili u razdoblju u kojem je napravljena korekcija
i budućim razdobljima ukoliko korekcija utječe na tekuće i buduća razdoblja.
Financijski izvještaji uključuju financijski izvještaj društva TANKERSKA PLOVIDBA d.d. ZADAR
i slijedećih ovisnih društava u 100% vlasništvu Tankerske plovidbe:
1. PULZAR MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA
2. PULZAR MARITIME TWO LTD, VALLETTA, MALTA
3. CORISLES SHIPPING CORPORATION LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
4. DONAT MARITIME CORPORATION, MONROVIA, LIBERIA
5. DIADORA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
6. RIVA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
7. RIVA G. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
8. RIVA N. SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
9. RIVA TANKER SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA
Tankerska plovidba d.d. Zadar 16
10. FONTANA SHIPPING COMPANY LIMITED, MONROVIA, LIBERIA
11. PUNTA MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA
12. PUNTA TWO MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA
13. DALMATIA MARITIME LTD, VALLETTA, MALTA
14. AENONA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA
15. DONAT MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA
16. JADERA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA
17. ANASTASIA MARITIME LTD., VALLETTA, MALTA
18. TEUTA SHIPPING COMPANY LTD., MONROVIA, LIBERIA
19. JADERA MARITIME LTD, MONROVIA LIBERIA
20. PUNTA MARITIME LTD, MONROVIA, LIBERIA
21. PUNTA TWO MARITIME LTD, MONROVIA, LIBERIA
Knjigovodstvo društava sa sjedištem u Liberiji i Malti vodi se u USD po propisima Republike
Hrvatske. Stavke bilance stanja i računa dobiti i gubitka preračunavaju se po srednjem tečaju
HNB na dan bilanciranja, koji je 31.12.2013. bio 5,549 kn za 1 US$ (31.12.2012.: 5,726794
kn).
c) Strane valute
Transakcije u stranoj valuti preračunate su u domaću valutu primjenom srednjeg tečaja
Hrvatske narodne banke na datum transakcije. Novčana imovina i obveze u stranoj valuti
preračunate su u domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na
datum bilance. Dobitak ili gubitak nastao iz promjene tečaja nakon datuma transakcije
evidentira se u računu dobiti i gubitka u sklopu financijskih prihoda odnosno financijskih
rashoda.
Imovina i obveze, prihodi i rashodi te novčani tokovi inozemnih subjekata preračunati su u
domaću valutu po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke važećem na kraj godine, osim u
slučaju značajnijih fluktuacija tečaja tijekom razdoblja, kada se primjenjuje tečaj na dan
transakcije. Sve tečajne razlike, nastale ovakvim preračunom, prikazuju se na zasebnoj poziciji
unutar glavnice. Tečajne razlike nastale preračunom neto ulaganja u inozemne subjekte
priznaju se unutar glavnice pod rezervama iz preračuna. Prilikom prodaje inozemnog subjekta,
tečajne razlike priznaju se u računu dobiti i gubitka.
d) Nematerijalna imovina
Nematerijalna imovina stečena od strane Društva, sa konačnim vijekom upotrebe, iskazana je
po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i umanjenje vrijednosti imovine.
Nematerijalna imovina sastoji se od software-a čiji je procijenjeni očekivani vijek upotrebe 5
godina. Naknadni troškovi kapitaliziraju se samo ako povećavaju buduće ekonomske koristi
povezane sa sredstvom. Svi ostali troškovi predstavljaju trošak u računu dobiti i gubitka u
razdoblju kada su nastali.
Trošak amortizacije se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom linearne metode tijekom
procijenjenog očekivanog vijeka upotrebe pojedinih stavaka nematerijalne imovine od datuma
kada je raspoloživa za upotrebu.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 17
e) Nekretnine, postrojenja i oprema
Pojedinačni predmet nekretnina, postrojenja i opreme, koji zadovoljava kriterije priznavanja
kao imovina, mjeri se po trošku nabave. Trošak nabave uključuje sve troškove neposredno
povezane s dovođenjem sredstava u namjeravanu uporabu.
Stvari i oprema se evidentiraju kao dugotrajna imovina ako im je vijek uporabe dulji od jedne
godine i pojedinačna vrijednost veća od 2.000 kuna.
Nakon početnog priznavanja kao imovine, pojedinačni predmet nekretnine, postrojenja i
opreme iskazuje se po iznosu troška umanjenog za akumuliranu amortizaciju i akumulirane
troškove umanjenja vrijednosti.
Dobici i gubici od otuđenja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se unutar ostalih prihoda
ili troškova u računu dobiti i gubitka ovisno o ostvarenom rezultatu. Kad se revalorizirana
imovina prodaje, iznosi koji su uključeni u revalorizacijske rezerve se transferiraju u zadržanu
dobit.
Naknadni izdaci vezani za već priznati predmet nekretnina, postrojenja i opreme kapitaliziraju
se kao povećanje vrijednosti imovine u slučaju kada je vjerojatno da će zbog tih dodatnih
izdataka pritjecati dodatne buduće ekonomske koristi i kada ti izdaci unapređuju stanje imovine
iznad originalno priznatog. Svi ostali naknadni troškovi priznaju se u rashod u periodu kada su
nastali.
Amortizacija se obavlja pojedinačno za svako značajnije sredstvo (brodove) i to prema
amortizacijskom vijeku od 16 godina za tankere i amortizacijskom vijeku od 20 godina za
bulkcarriere umanjenom za ostatak vrijednosti starog željeza - "scrap", vodeći računa o radu u
tri smjene, a prema odluci Nadzornog odbora na IV. sjednici 1995. godine, dok se za manja
sredstva amortizacija obavlja grupno.
Amortizacija se obračunava prema predviđenom vijeku uporabe i iz toga izvedenim stopama
ovisno o skupini i podskupini materijalne imovine, a primjenom linearne metode.
Amortizacija je obračunana u okviru stopa utvrđenih Zakonom o porezu na dobit (Nar. nov.,
177/04., 90/05., 57/06., 146/08., 80/10., 22/12. i 148/13.) i to po stopama:
- građevinski objekti 2%
- transportna sredstva 20%
- računala i telekomunikacijska oprema 25%
- uredski uređaji 20%
- namještaj 10%
Amortizacija imovine započinje kada je imovina spremna za uporabu.
Zemljište se ne amortizira jer se smatra da ima neograničeni vijek trajanja. Imovina u pripremi
predstavlja nedovršenu imovinu i iskazuje se po trošku nabave.
f) Dugotrajna imovina koja se drži za prodaju
Dugotrajna imovina klasificirana kao namijenjena za prodaju mjeri se po nižoj od
knjigovodstvene i fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Dugotrajna imovina je
Tankerska plovidba d.d. Zadar 18
klasificirana kao namijenjena za prodaju ako će se njena knjigovodstvena vrijednost
nadoknaditi prodajom, a ne uporabom.
Ovaj uvjet se smatra zadovoljenim samo kada je prodaja više vjerojatna i imovina je odmah
raspoloživa za prodaju u svojem trenutnom stanju.
Imovina klasificirana kao raspoloživa za prodaju se više ne amortizira.
g) Ulaganja u ovisna i pridružena društva
Ovisna društva su društva u kojima Društvo, posredno ili neposredno, ima kontrolu nad
njihovim aktivnostima. Kontrola je postignuta ukoliko Društvo upravlja financijskim i poslovnim
politikama društva tako da se ostvare koristi od njihovih aktivnosti. Ulaganja u ovisna društva
iskazana su po metodi troška nabave.
Pridruženim društvima smatraju se društva u kojima Društvo ima značajan utjecaj, ali nema
kontrolu (uobičajeno ulaganja uz vlasnički udio u iznosu od 20% do 50% u temeljnom kapitalu
društva). Značajan utjecaj je moć sudjelovanja u odlukama o financijskim i poslovnim
politikama subjekta u koje je izvršeno ulaganje, ali ne predstavlja kontrolu ili zajedničku
kontrolu tih politika. Ulaganja u pridružena društva iskazuju se metodom troška nabave.
Sve transakcije među članicama eliminiraju se pri konsolidaciji financijskih izvještaja.
h) Financijska imovina
Ulaganja su razvrstana u sljedeće kategorije: ulaganja koja se drže do dospijeća, ulaganja koja
se drže radi trgovanja i ulaganja raspoloživa za prodaju.
Ulaganja s određenim ili odredivim plaćanjima i određenim dospijećem kod kojih Društvo ima
pozitivnu namjeru i sposobnost držati ih do dospijeća, s iznimkom zajmova i potraživanja koja
potječu od Društva, razvrstana su kao ulaganja koja se drže do dospijeća.
Ulaganja koja se uglavnom stječu u svrhu ostvarivanja dobiti iz kratkoročnih promjena u cijeni,
razvrstana su kao ulaganja koja se drže radi trgovanja. Sva ostala ulaganja, osim zajmova i
potraživanja koja potječu od Društva, razvrstana su kao raspoloživa za prodaju.
Ulaganja koja su raspoloživa za prodaju razvrstana su kao kratkoročna imovina ako ih Uprava
Društva ima namjeru realizirati u roku od 12 mjeseci od datuma bilance. Svaka kupovina i
prodaja ulaganja priznaje se na datum podmirenja.
Ulaganja se prvo iskazuju po nabavnoj cijeni, a to je fer vrijednost naknade koja je dana za
njih, uključujući troškove transakcije.
Ulaganja koja su raspoloživa za prodaju i ulaganja koja se drže radi trgovanja nakon početnog
priznavanja se knjiže po svojoj fer vrijednosti bez smanjenja za troškove transakcije na temelju
njihove tržišne cijene na datum bilance.
Dobici ili gubici nastali svođenjem na fer vrijednost ulaganja raspoloživih za prodaju priznaju se
direktno u rezerve društva koje se vode za tu namjeru, sve dok se ulaganje ne proda ili otuđi
na drugi način, ili sve dok se ne bude smatralo umanjenim. U trenutku prodaje kumulativni
dobitak ili gubitak koji je ranije bio priznat u kapitalu (rezervama) uključuje se u neto dobit
odnosno gubitak za odgovarajuće razdoblje.
Financijska imovina i financijske obveze priznaju se u bilanci Društva kad je Društvo postalo
stranom ugovora o financijskom instrumentu. Iako, u slučaju normalne kupnje ili prodaje
Tankerska plovidba d.d. Zadar 19
(kupnja ili prodaja financijske imovine pod ugovorom čiji uvjeti zahtijevaju dostavu imovine
unutar vremenskog perioda utemeljenog zakonskim propisima ili sporazumom na uključenom
tržištu), dan namire je bitan za inicijalno priznavanje ili nepriznavanje. Financijska imovina se
prestaje priznavati kada je novac prikupljen ili prava da se primi novac od imovine je istekao.
Financijska obveza se prestaje priznavati kada je ugovorna obveza otkazana ili je istekao rok
za priznavanje.
i) Zalihe
Zalihe se vrednuju po nižoj vrijednosti između troška nabave i neto ostvarive vrijednosti. Zalihe
materijala i rezervnih dijelova, te sitnog inventara se iskazuju po stvarnim troškovima nabave.
Utrošak materijala i rezervnih dijelova obračunava se metodom FIFO. Sitni inventar otpisuje
se u cijelosti kod stavljanja u uporabu.
Trošak nabave ukjučuje troškove nabave zaliha i trošak njihova dovođenja na postojeću
lokaciju i stanje.
j) Potraživanja
Potraživanja predstavljaju prava na naplatu određenih iznosa od kupaca ili drugih dužnika kao
rezultat poslovanja društva. Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja su iskazana prema
fer vrijednosti dane naknade i knjiže se po amortiziranom trošku, nakon ispravka za umanjenje
vrijednosti. Ispravak vrijednosti zastarjelih i spornih potraživanja vrši se pojedinačno za svako
potraživanje kada je neizvjesna naplata djelomičnog ili ukupnog iznosa potraživanja temeljem
procjene menadžmenta.
k) Umanjenje vrijednosti imovine
Knjigovodstveni iznos imovine Društva, osim zaliha i odgođene porezne imovine, pregledava
se na svaki datum bilance kako bi se utvrdilo da li postoji bilo kakva indikacija o umanjenju
njihove vrijednosti. Ukoliko indikacije postoje, procjenjuje se nadoknadivi iznos imovine.
Imovina koja podliježe obračunu amortizacije se pregledava za umanjenje vrijednosti uvijek
kada događaji ili promjene u okolnostima indiciraju da knjigovodstvena vrijednost sredstva
možda neće biti nadoknadiva.
Gubitak iz umanjenja vrijednosti priznaje se u računu dobiti i gubitka kada knjigovodstveni
iznos imovine ili jedinice koja stvara novac premašuje njegov nadoknadivi iznos. Ti gubici od
umanjenja imovine se prikazuju u računu dobiti i gubitka.
Nadoknadivi iznos goodwilla, nematerijalne imovine s neograničenim vijekom upotrebe i
nematerijalne imovine koja još nije u upotrebi procjenjuje se na svaki datum bilance.
Priznati gubici od umanjenja vrijednosti koji se odnose na pojedine jedinice koje stvaraju novac
raspoređuju se tako da prvo umanje knjigovodstvenu vrijednost goodwilla raspoređenog na
jedinicu koja stvara novac (ili grupu jedinica), a nakon toga proporcionalno umanjuju
knjigovodstvenu vrijednost ostale imovine unutar jedinice (ili grupe jedinica).
Tankerska plovidba d.d. Zadar 20
U slučaju kada je umanjenje fer vrijednosti imovine raspoložive za prodaju priznato izravno u
glavnicu, a postoje objektivni dokazi da je imovini umanjena vrijednost, razlika između troška
stjecanja (neto od otplate glavnice i amortizacije) i trenutne fer vrijednosti, umanjenu za gubitke
od umanjenja vrijednosti prethodno priznate u računu dobiti i gubitka, se prebacuje iz kapitala
u račun dobiti i gubitka.
Nadoknadivi iznos ulaganja Društva koja se drže do dospijeća te potraživanja vrednovanih po
amortiziranom trošku utvrđuje se kao sadašnja vrijednost procijenjenih budućih novčanih
tokova, diskontiranih originalnom efektivnom kamatnom stopom (odnosno efektivnom
kamatnom stopom izračunatom prilikom početnog priznavanja te financijske imovine). Tekuća
potraživanja se ne diskontiraju.
Nadoknadivi iznos ostale imovine je neto utrživa cijena ili vrijednost u upotrebi, ovisno o tome
koji je iznos viši. Vrijednost u upotrebi se procjenjuje diskontiranjem procijenjenih novčanih
primitaka i izdataka koristeći diskontnu stopu prije poreza koja odražava trenutnu tržišnu
procjenu vremenske vrijednosti novca i rizike specifične za pojedinu imovinu. Za imovinu koja
ne generira nezavisne novčane primitke, nadoknadivi iznos se određuje temeljem grupe
sredstava kojoj ta imovina pripada.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na vrijednosne papire koji se drže do dospijeća
ili na potraživanja koja se iskazuju po amortiziranom trošku ukida se ukoliko se naknadno
povećanje nadoknadive vrijednosti može objektivno povezati s događajem nastalim nakon što
je gubitak od umanjenja vrijednosti priznat.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ulaganje u glavničke instrumente
klasificirane kao raspoložive za prodaju ne ukida se u računu dobiti i gubitka. Ukidanje gubitka
od umanjenja imovine izravno se odobrava glavnici.
Ukoliko se poveća fer vrijednost dužničkog instrumenta klasificiranog kao raspoloživog za
prodaju i povećanje se može dovesti u vezu s događajem koji je nastao nakon što je gubitak
od umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka, gubitak se ukida, a ukidanje priznaje
u računu dobiti i gubitka.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na goodwill se ne ukida.
Gubitak od umanjenja vrijednosti koji se odnosi na ostalu imovinu ukida se ukoliko postoje
naznake da su gubici od umanjenja vrijednosti (procijenjeni na svaki datum bilance) priznati u
prethodnom razdoblju smanjeni ili više ne postoje. Gubitak od umanjenja vrijednosti ukida se
ako je došlo do promjene u procjenama korištenim pri utvrđivanju nadoknadive vrijednosti.
Ukidanje gubitka od umanjenja vrijednosti priznaje se do iznosa koji ne premašuje
knjigovodstvenu vrijednost imovine koja bi bila utvrđena, nakon umanjenja za amortizaciju, da
nije priznat gubitak od umanjenja vrijednosti.
l) Novac i novčani ekvivalenti
Novac i novčani ekvivalenti, za potrebe bilance i izvještaja o novčanom tijeku, obuhvaćaju
novac u blagajni i stanja na računima kod banaka, te visoko likvidna ulaganja koja se lako
pretvaraju u poznate iznose novca s prvobitnim dospijećima od tri mjeseca ili manje i koja
podliježu neznatnom riziku promjene vrijednosti.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 21
m) Dionički kapital
Dionički kapital se sastoji od redovnih dionica. Direktni zavisni troškovi povezani sa izdavanjem
redovnih dionica priznaju se kao smanjenje kapitala.
Iznos naknade plaćene za otkup dioničkog kapitala, uključujući direktne zavisne troškove,
priznaje se kao umanjenje u kapitalu i rezervama. Otkupljene dionice klasificiraju se kao
vlastite dionice i predstavljaju odbitnu stavku od ukupnog kapitala i rezervi.
n) Zaduženja na koja se obračunavaju kamate
Zaduženja na koja se obračunavaju kamate se početno mjere po fer vrijednosti primljenog
novca, umanjeno za pripadajuće transakcijske troškove. U budućim razdobljima se iskazuju po
amortiziranom trošku, primjenom metode efektivne kamatne stope. Sve razlike između
primitaka (umanjeno za troškove transakcije) i otkupne vrijednosti priznaju se u računu dobiti i
gubitka tijekom trajanja zaduženja primjenom efektivne kamatne stope.
o) Rezerviranja
Rezerviranje se priznaje samo u slučaju da Društvo ima postojeću obvezu (pravnu ili izvedenu)
kao rezultat prošlog događaja i ako postoji vjerojatnost da će biti potreban odljev sredstava
koja čine gospodarske koristi kako bi se obveza podmirila, a moguće je napraviti pouzdanu
procjenu iznosa obveze.
Iznosi rezerviranja se utvrđuju diskontiranjem očekivanih budućih novčanih tokova korištenjem
diskontne stope prije poreza koja odražava tekuću tržišnu procjenu vremenske vrijednosti
novca i, gdje je primjenjivo, rizika specifičnih za obvezu.
p) Obveze prema dobavljačima i ostale obveze
Obveze prema dobavljačima se početno mjere po fer vrijednosti, a naknadno po amortiziranom
trošku.
q) Primanja zaposlenih
Obveze za doprinose u obvezni mirovinski fond se uključuju kao trošak u račun dobiti i gubitka
u razdoblju u kojem se nastali.
Obveze za bonuse zaposlenika priznaju se kao rezerviranja troškova na temelju formalnog
plana Društva, kada se na temelju ranijih iskustava Uprave, odnosno ključnih zaposlenika,
može realno očekivati da će bonusi biti isplaćeni te kada se iznos bonusa može procijeniti prije
objave financijskih izvještaja. Za obveze za bonuse, se očekuje da će biti podmirene kroz 12
mjeseci od datuma bilance, a priznaju se u iznosu za koji se očekuje da će biti isplaćen.
Obveze za kratkoročne primitke zaposlenicima se ne diskontiraju i priznaju se kao trošak kada
se usluga pruži.
Rezervacija se priznaje u iznosu za koji se očekuje da će biti plaćen kao kratkoročni novčani
bonus ili plan podjele profita ukoliko Društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu
Tankerska plovidba d.d. Zadar 22
plaćanja tog iznosa kao rezultat izvršene usluge u prošlosti od strane zaposlenika i ukoliko se
obveza može pouzdano izmjeriti.
r) Priznavanje prihoda
Prihodi od prodaje iskazuju se u neto iznosu umanjeni za povrate, rabate i diskonte, kao i
poreze direktno povezane sa prodajom proizvoda i izvršenih usluga i predstavljaju iznos
fakturiran trećim osobama. Prihod se priznaje u trenutku kada su dobra otpremljena, usluga
izvršena, te kada su značajni rizici i koristi od vlasništva preneseni na kupca.
Kod pružanja usluga prihod se priznaje prema stupnju izvršenja usluge, odnosno kada ne
postoji značajna neizvjesnost u pogledu pružanja usluge ili pripadajućih troškova.
Prihodi od vozarina se ostvaruju u dva osnovna oblika: time charter i voyage charter. Prihodi
ostvareni od time chartera obuhvaćeni su prema metodi dovršenosti ugovora iz razloga što ne
postoji neizvjesnost glede naknade koja će proisteći iz pružanja usluga jer se T/C najamnina
naplaćuje unaprijed za ugovoreno vremensko razdoblje od 15 dana ili mjesec dana. Ista
metoda primijenjena je i u slučaju voyage chartera.
s) Najmovi
Najmovi nekretnina, postrojenja, opreme i nematerijalne imovine gdje Društvo prihvaća gotovo
sve koristi i rizike vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi
kapitaliziraju se po procijenjenoj sadašnjoj vrijednosti pripadajućih plaćanja najmova. Svako
plaćanje najma razvrstava se na obveze i financijske rashode kako bi se dobila konstantna
stopa na preostalo financijsko stanje. Pripadajuća obveza za najamninu, umanjena za
financijske rashode iskazuje se u ostalim dugoročnim obvezama. Kamatna komponenta
financijskog rashoda tereti račun dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma. Nekretnine,
postrojenja, oprema i nematerijalna imovina stečeni po ugovoru o financijskom najmu
amortiziraju se tijekom korisnog vijeka imovine.
Najmovi imovine kod kojih koristi i rizike vlasništva zadržava najmodavac klasificiraju se kao
poslovni najmovi. Plaćanja po osnovi poslovnih najmova terete račun dobiti i gubitka po
pravocrtnoj metodi tijekom trajanja najmova. Ako se poslovni najam raskine prije isteka roka
najma, sva plaćanja najmodavcu u obliku kazne priznaju se kao trošak u razdoblju u kojem je
došlo do raskida.
t) Neto financijski (troškovi)/prihodi
Neto financijski (troškovi)/prihodi obuhvaćaju obračunatu kamatu na kredite i zajmove, prihode
od kamata na investirana sredstva, prihode od dividendi, dobitke i gubitke od tečajnih razlika,
dobitke i gubitke uslijed promjene fer vrijednosti financijske imovine iskazane po fer vrijednosti
u računu dobiti i gubitka.
Prihod od kamate se priznaje u računu dobiti i gubitka primjenom metode obračunatih prihoda,
uzimajući u obzir efektivni prinos na imovinu. Prihod od dividendi priznaje se u računu dobiti i
gubitka na datum kada je ustanovljeno pravo Društva na isplatu dividende.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 23
u) Oporezivanje
Društvo obračunava obvezu za porez na dobit u skladu s hrvatskim zakonom.
Porez na dobit za godinu sastoji se od tekućeg poreza i odgođenog poreza. Porez na dobit
iskazuje se u računu dobiti i gubitka do iznosa poreza na dobit koji se odnosi na stavke unutar
glavnice kada se trošak poreza na dobit priznaje unutar glavnice.
Tekući porez predstavlja očekivanu poreznu obvezu obračunatu na oporezivi iznos dobiti za
godinu, koristeći poreznu stopu važeću na dan bilance i sva usklađenja porezne obveze iz
prethodnih razdoblja. Iznos odgođenog poreza izračunava se metodom bilančne obveze, pri
čemu se uzimaju u obzir privremene razlike između knjigovodstvene vrijednosti imovine i
obveza za potrebe financijskog izvještavanja i iznosa koji se koriste za potrebe izračuna
poreza. Iznos odgođenog poreza temelji se na očekivanoj realizaciji ili namirenju
knjigovodstvene vrijednosti imovine i obveza, korištenjem poreznih stopa koje se primjenjuju ili
uglavnom primjenjuju na datum bilance.
Odgođena porezna imovina priznaje se u visini u kojoj je vjerojatno da će se ostvariti buduća
oporeziva dobit dostatna za korištenje imovine. Odgođena porezna imovina umanjuje se za
iznos za koji više nije vjerojatno da će se moći iskoristiti kao porezna olakšica.
v) Dividende
Dividende se priznaju u izvještaju o promjenama kapitala i prikazuju kao obveza u razdoblju u
kojem su odobrene od dioničara Društva.
w) Državne potpore
Državne potpore povezane s imovinom - nabavkom brodova prezentiraju se u bilanci kao
odbitne stavke pri izračunavanju knjigovodstvenog iznosa imovine. Potpora se priznaje kao
prihod, tijekom vijeka upotrebe imovine koja se amortizira, smanjenjem troška amortizacije.
Državne potpore povezane s imovinom – nabavkom brodova odobrene poslije nabavke
brodova prezentiraju se u bilanci kao odgođeni prihod. Potpora se priznaje kao prihod u
razdobljima i u omjerima u kojima se tereti amortizacija.
x) Usporedni podaci
Tamo gdje je bilo potrebno, usporedni podaci su reklasificirani kako bi se postigla dosljednost u
prikazivanju podataka s podacima tekuće financijske godine i ostalim podacima.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 24
Bilješka 3: PRIHODI OD PRODAJE
u kunama
2013 2012
Vozarine na domaćem tržištu 0 0
Vozarine na inozemnom tržištu 603.347.057 720.420.701
- od toga: time charter 217.355.169 299.515.486
voyage charter 385.991.888 420.905.215
UKUPNO 603.347.057 720.420.701
Bilješka 4: OSTALI PRIHODI
u kunama
2013 2012
Prihod od najma 106.665 77.806
Prihod od najma – povezana društva (Bilješka 24)
136.527 136.769
Prihod od rabata – povezana društva (Bilješka 24)
1.038.832 943.116
Naplata otpisanih potraživanja 0 500
Prihodi od otpuštanja revalorizacijskih pričuva
27.823.831 42.389.694
Prihodi od naplaćenih šteta 6.017.017 10.396.083
Dobit od prodaje nekretnina, postrojenja i opreme
97.143.719 100.216.677
Prihodi od prodaje goriva i maziva 9.892.718 18.342.636
Prihodi od državnih potpora 3.442.026 3.633.026
Nerealizirani prihodi od ukidanja gubitka od procjene dugotrajne materijalne imovine
113.227.375 0
Prihodi od ukidanja obveza 4.602.971 0
Prihodi od odustatnina 4.649.440 0
Ostalo 11.111.496 6.712.313
UKUPNO 279.192.617 182.848.620
Prodajom brodova “Novigrad”, “Diklo” i “Kornati”, po odbitku knjigovodstvenog iznosa i
povezanim rashodima prodaje, ostvaren je dobitak u iznosu od 96.967.453 kuna.
Društvo je utvrdilo da postoje pokazatelji smanjenja gubitka od umanjenja imovine – brodova
koji je priznat u 2012. godini, te je u 2013. godini izvršeno ukidanje dijela gubitka iz umanjenja
vrijednosti i priznat prihod u računu dobiti i gubitka u iznosu od 113.227.375 kuna.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 25
Bilješka 5: MATERIJALNI TROŠKOVI I TROŠKOVI PRODANE ROBE
u kunama
2013 2012
Utrošene sirovine i materijal 43.967.796 56.456.980
Utrošena energija 172.730.671 233.711.726
Troškovi prodane robe 356.518 500.694
Trošak sitnog inventara 24.608 53.151
UKUPNO 217.079.593 290.722.551
Bilješka 6: TROŠKOVI OSOBLJA
u kunama
2013 2012
Neto plaće zaposlenika u redovnom radnom odnosu
18.038.830 28.432.537
Plaće pomoraca na ugovor 103.745.427 128.557.467
Porezi i doprinosi iz plaća 14.676.268 18.063.279
Doprinosi na plaće 5.569.971 7.578.689
Otpremnine 9.830.472 1.468.467
Naknade zaposlenicima (putni troškovi, dnevnice i dr.)
17.933.102 22.609.235
UKUPNO 169.794.070 206.709.674
Bilješka 7: AMORTIZACIJA
u kunama
2013 2012
Amortizacija nematerijalne imovine 63.099 61.538 - po redovnim stopama 63.099 61.538 Amortizacija nekretnina, postrojenja i opreme:
146.662.395
203.587.204
- po redovnim stopama 118.838.564 161.197.510 - otpuštanje revalorizacijske rezerve 27.823.831 42.389.694
UKUPNO 146.725.494 203.648.742
Tankerska plovidba d.d. Zadar 26
Bilješka 8: VRIJEDNOSNO USKLAĐENJE I REZERVIRANJA
u kunama
2013 2012
Vrijednosno usklađivanje 74.911.500 397.016.330 - dugotrajne imovine (osim
financijske imovine) 74.911.500 397.016.330
- kratkotrajne imovine (osim financijske imovine)
0 0
UKUPNO 74.911.500 397.016.330
Društvo je utvrdilo da postoje razlozi za umanjenje imovine u pripremi – brodova te je gubitak
iz umanjenja vrijednosti priznat u računu dobiti i gubitka u iznosu od 74.911.500 kuna.
Za nadoknadivi iznos imovine - broda uzeta je tržišna vrijednost utvrđena procjenom brokera
“Clarkson Valuations Limited”, London.
Bilješka 9: OSTALI TROŠKOVI
u kunama
2013 2012
Prijevozne i PTT usluge 7.571.980 8.722.904
Usluge održavanja 30.781.189 44.302.236
Troškovi najma 655.305 102.981
Lučki troškovi 77.994.332 79.713.933
Agencijske pristojbe 5.158.652 5.718.956
Troškovi ukrcaja i iskrcaja tereta 3.293.762 659.843
Provizije brokerima i agentima 23.094.884 28.000.370
Premija osiguranja 15.271.840 17.882.846
Bankarske usluge 1.254.861 1.675.592
Donacije 126.390 466.468
Usluge zakonske revizije 596.250 520.000
Gubitak pri prodaji nekretnina, postrojenja i opreme
14.031 12.616
Penali 0 34.360.764
Ostalo 28.631.360 28.134.803
UKUPNO 194.444.836 250.274.312
Tankerska plovidba d.d. Zadar 27
Bilješka 10: NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI
u kunama
2013 2012
Financijski prihodi
Kamate 2.695.144 3.759.253
Kamate – povezana društva (Bilješka 24) 5.827 140.366
Prihod od dividendi i udjela u dobiti 35.076 23.621
Neto dobici od tečajnih razlika
Ostali financijski prihodi 3.570 0
Ukupni financijski prihodi 2.739.617 3.923.240
Financijski troškovi
Kamate (40.914.219) (57.521.998)
Neto gubici od tečajnih razlika (4.498.296) (6.272.415)
Ostali financijski troškovi (0) (0)
Gubitak od otuđenja udjela u povezanom društvu
(0) (19.206.948)
Ukupni financijski troškovi (45.412.515) (83.001.361)
NETO FINANCIJSKI (TROŠKOVI)/PRIHODI (42.672.898) (79.078.121)
Bilješka 11: POREZ NA DOBIT
Člankom 429. stavkom 1. Pomorskog zakonika (“Narodne novine” br. 181/04., 76/07., 146/08. i
61/11.) propisano je da trgovačka društva koja su registrirana i obavljaju brodarsku djelatnost
ne plaćaju porez na dobit koju ostvare od iskorištavanja brodova u međunarodnoj plovidbi.
Prema odredbama članka 429. stavcima 2. i 3. Pomorskog zakonika trgovačka društva iz
stavka 1. istoga članka ne plaćaju porez na dobit koju ostvare od prodaje brodova, od prodaje
dionica ili udjela u trgovačkim brodarskim društvima koja posluju u međunarodnoj plovidbi, kao
niti na dobit od dividende od dionica koje imaju u trgovačkim brodarskim društvima koja posluju
u međunarodnoj plovidbi. Ako društva iz stavka 1. istoga članka upravljaju navedenim udjelima
iz jedinstvenog sjedišta poslovne uprave pod jedinstvenim imenom i vodstvom, dužno je voditi
poslovne knjige i sastavljati financijske izvještaje za cjelovito poslovanje u tuzemstvu i
inozemstvu.
Slijedom gore navedenog, po poreznoj prijavi za 2013. godinu Društvo nije imalo obvezu
plaćanja poreza na dobit u Hrvatskoj.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 28
Bilješka 12: ZARADA PO DIONICI
2013 2012
Dobit (gubitak)za godinu 37.450.244 (524.119.929)
Vagana sredina ukupnog broja dionica na kraju
godine
626.385 625.842
Dobit (gubitak) po dionici (kuna) 59,79 (837,46)
Društvo prikazuje podatke o osnovnoj zaradi po dionici za redovne dionice. Osnovna zarada
po dionici se računa dijeleći dobit (gubitak) za godinu primjenjivu za redovne dionice s
prosječnim brojem redovnih dionica tijekom razdoblja.
Osnovna i potpuno razrijeđena zarada po dionici su jednake budući da Društvo nema
razrjedivih potencijalnih običnih dionica.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 29
Bilješka 13: NEMATERIJALNA IMOVINA
u kunama
Nematerijalna
imovina
Nematerijalna
imovina u
pripremi
Ukupno
Nabavna vrijednost
Na dan 1. siječnja 2012. 304.054 0 304.054
Povećanja 5.855 5.855
Prijenos imovine u pripremi 5.855 (5.855) 0
Smanjenja 0
Efekti promjene tečaja 0
Na dan 31. prosinca 2012. 309.909 0 309.909
Na dan 1. siječnja 2013. 309.909 0 309.909
Povećanja 13.609 13.609
Prijenos imovine u pripremi 13.609 (13.609) 0
Smanjenja 0
Efekti promjene tečaja 0
Na dan 31. prosinca 2013. 323.518 0 323.518
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti
Na dan 1. siječnja 2012. 131.283 0 131.283
Trošak za godinu 61.538 61.538
Umanjenje vrijednosti 0
Smanjenja 0
Efekti promjene tečaja 0
Na dan 31. prosinca 2012. 192.821 0 192.821
Na dan 1. siječnja 2013. 192.821 0 192.821
Trošak za godinu 63.099 63.099
Umanjenje vrijednosti 0
Smanjenja 0
Efekti promjene tečaja 0
Na dan 31. prosinca 2013. 255.920 0 255.920
Knjigovodstvena vrijednost
Na dan 1. siječnja 2012. 172.771 0 172.771
Na dan 31. prosinca 2012. 117.088 0 117.088
Na dan 1. siječnja 2013. 117.088 0 117.088
Na dan 31. prosinca 2013. 67.598 0 67.598
Tankerska plovidba d.d. Zadar 30
Bilješka 14: NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
u kunama
Zemljište i
zgrade
Postrojenja i
oprema
Imovina u
pripremi Ukupno
Nabavna vrijednost
Na dan 1. siječnja 2012. 31.820.962 4.373.341.093 186.707.017 4.591.869.072
Povećanja 127.281 127.281
Prijenos imovine u pripremi 127.281 (127.281) 0
Smanjenja (825.325.064) (825.325.064)
Otpis (34.360.764) (34.360.764)
Umanjenje vrijednosti (617.642.859) (617.642.859)
Efekti promjene tečaja (69.632.316) (2.976.015) (72.608.331)
Na dan 31. prosinca 2012. 31.820.962 2.860.868.135 149.370.238 3.042.059.335
Na dan 1. siječnja 2013. 31.820.962 2.860.868.135 149.370.238 3.042.059.335
Povećanja 127.935 127.935
Prijenos imovine u pripremi 127.935 (127.935) 0
Smanjenja (334.689.798) (334.689.798)
Otpis (759.934) (759.934)
Ukidanje dijela gubitka od umanjenja
153.860.853 153.860.853
Umanjenje vrijednosti (74.911.500) (74.911.500)
Efekti promjene tečaja (88.133.146) (4.613.754) (92.746.900)
Na dan 31. prosinca 2013. 31.820.962 2.592.033.979 69.085.050 2.692.939.991
Akumulirana amortizacija i umanjenje vrijednosti
Na dan 1. siječnja 2012. 8.507.034 1.671.470.889 1.679.977.923
Trošak za godinu 694.465 202.892.739 203.587.204
Umanjenje vrijednosti (166.238.650) (166.238.650)
Smanjenja (773.066.306) (773.066.306)
Efekti promjene tečaja (26.423.008) (26.423.008)
Na dan 31. prosinca 2012. 9.201.499 908.635.664 917.837.163
Na dan 1. siječnja 2013. 9.201.499 908.635.664 917.837.163
Trošak za godinu 694.465 145.967.930 146.662.395
Ukidanje dijela gubitka od umanjenja
40.633.478 40.633.478
Smanjenja (199.749.257) (199.749.257)
Efekti promjene tečaja (27.571.588) (27.571.588)
Na dan 31. prosinca 2013. 9.895.964 867.916.227 877.812.191
Knjigovodstvena vrijednost
Na dan 1. siječnja 2012. 23.313.928 2.701.870.204 186.707.017 2.911.891.149
Na dan 31. prosinca 2012. 22.619.463 1.952.232.471 149.370.238 2.124.222.172
Na dan 1. siječnja 2013. 22.619.463 1.952.232.471 149.370.238 2.124.222.172
Na dan 31. prosinca 2013. 21.924.998 1.724.117.752 69.085.050 1.815.127.800
Tijekom 2012. i 2013. nije bilo kapitaliziranih troškova zaduživanja.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 31
Imovina u pripremi uključuje troškove gradnje broda – tankera br. S-5065 u iznosu od
69.085.050 kuna.
Ukupna neto knjigovodstvena vrijednost imovine nad kojom postoji založno pravo za kredite je
1.739.170.227 kuna (2012.: 1.967.390.503 kuna).
Bilješka 15: ULAGANJA U OVISNA I PRIDRUŽENA DRUŠTVA
Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u ovisna društva uključuje: 31. prosinca 2013. 31. prosinca 2012.
Iznos u
kunama
Vlasnički
udio %
Iznos u
kunama
Vlasnički
udio %
1. Alan Shipping Company Limited, London, Engleska
388.591 100,00% 388.591 100,00%
2. Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o. Zadar, Hrvatska
- - 50.000 33,67%
3. Rekreacijsko turistički centar Nin d.o.o. Nin, Hrvatska
- - 26.549.950 100,00%
4. Aenona Grupa d.o.o. (ex Aenona d.d.) Zadar, Hrvatska
- - 550.000 55,00%
UKUPNO 388.591 27.538.541
Društvo je donijelo odluku o prodaji udjela u društvima: Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o.
Zadar, Rekreacijsko turistički centar Nin d.o.o. Nin i Aenona Grupa d.o.o. Zadar.
Društvo primjenjuje izuzetak od obveze konsolidacije financijskih izvještaja iz članka 16. stavak
5. Zakona o računovodstvu slijedećih ovisnih društava čiji financijski položaj i uspješnost
poslovanja nemaju značajan utjecaj na financijski položaj i uspješnost poslovanja Društva:
Kriteriji za utvrđivanje značajnosti
Naziv i sjedište ovisnog
društva
Ukupna aktiva
kn
Ukupan prihod
kn
Prosječan
broj
zaposlenih
1. Alan Shipping Company Limited, London
30.983.796 4.166.488 3
2. Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o., Zadar
1.489.135 2.014.345 9
3. Rekreacijsko turistički centar Nin d.o.o., Nin
21.034.733 709 0
4. Aenona Grupa d.o.o. (ex Aenona d.d.), Zadar
1.003.813 16.397 0
UKUPNO 54.511.477 6.197.939 12
Tankerska plovidba d.d. Zadar 32
Neto knjigovodstvena vrijednost ulaganja u pridružena društva uključuje: 31. prosinca 2013. 31. prosinca 2012.
Iznos u
kunama
Vlasnički
udio %
Iznos u
kunama
Vlasnički
udio %
1. Brodogradilište Viktor Lenac d.d., Rijeka, Hrvatska
62.927.619 36,95% 85.370.384 48,41%
UKUPNO 62.927.619 85.370.384
Poradi izjednačavanja omjera uloženih sredstava Društva i “Uljanika” d.d. Pula s omjerom
njihovih dionica u “Brodogradilištu Viktor Lenac” d.d. Rijeka, Društvo je izvršilo prijenos
1.925.722 redovnih dionica “Brodogradilišta Viktor Lenac” d.d. Rijeka odnosno 11,4536%
vlasničkog udjela na “Uljanik” d.d.Pula.
Bilješka 16: FINANCIJSKA IMOVINA
u kunama
Dugotrajna 2013 2012
Ulaganja raspoloživa za prodaju 8.218.000 3.262.254
Ulaganja koja se drže do dospijeća 0 0
Ukupno ulaganja 8.218.000 3.262.254
Stambeni krediti zaposlenicima - osigurani
2.024.246 2.293.283
Krediti učenicima i studentima 1.965.273 2.069.843
Dani krediti – povezana društva (Bilješka
24) 0 0
Ukupno dani krediti 3.989.519 4.363.126
Depoziti i jamčevine 63.436.623 119.104.149
Ostala dugotrajna ulaganja 0 4.645.252
Ukupno financijska imovina -
dugotrajna
75.644.142 131.374.781
Društvo je sudjelovalo u procesu preoblikovanja “Košarkaškog kluba Zadar” u sportsko
dioničko društvo putem uvjetnog povećanja temeljnog kapitala pretvaranjem tražbine u uloge u
iznosu od 4.020.000 kuna i putem javne ponude dionica u iznosu od 800.000,00 kuna.
Ulaganja raspoloživa za prodaju se vrednuju po fer vrijednosti, osim one koja nije predmet
trgovanja na aktivnom tržištu, a koja je priznata po amortiziranom trošku umanjenom za
umanjenje vrijednosti.
Krediti zaposlenima odobreni su za kupnju stanova uz rok dospijeća do 30 godina, a vrednuju
se po amortiziranom trošku (neto od rezervacije za umanjenje vrijednosti) korištenjem tržišne
kamatne stope za diskontiranje.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 33
Depoziti i jamčevine predstavljaju najvećim dijelom novčane depozite kao osiguranja po
odobrenim kreditima. u kunama
Kratkotrajna 2013 2012
Ulaganja raspoloživa za prodaju 115.483 110.564
Ulaganja koja se drže do dospijeća 0 0
Ukupno ulaganja 115.483 110.564
Dani krediti 1.174.003 2.174.003
Dani krediti – povezana društva (Bilješka
24) 10.000 3.400.000
Ukupno dani krediti 1.184.003 5.574.003
Depoziti i jamčevine 25.613.560 33.992.612
Ostala kratkoročna ulaganja 0 0
Ukupno financijska imovina -
kratkotrajna
26.913.046 39.677.179
Depoziti i jamčevine u iznosu od 25.613.560 kuna odnose se na založeni novčani depozit radi
osiguranja naplate tražbina po odobrenom kreditu s rokom trajanja do 31.07.2014. godine.
Bilješka 17: ZALIHE
u kunama
2013 2012
Gorivo i mazivo 30.648.434 43.554.136
Materijal 450.282 602.418
Rezervni dijelovi 0 169.525
Sitni inventar 687.139 681.885
Prehrambeni artikli 1.595.698 2.281.676
Ispravak vrijednosti sitnog inventara (687.139) (681.885)
UKUPNO 32.694.414 46.607.755
Tankerska plovidba d.d. Zadar 34
Bilješka 18: POTRAŽIVANJA OD KUPACA I OSTALA POTRAŽIVANJA
u kunama
2013 2012
Potraživanja od kupaca – bruto 18.253.919 14.078.460
Potraživanja od kupaca – umanjenje vrijednosti
(39.406) (39.406)
Potraživanja od kupaca - neto 18.214.513 14.039.054
Potraživanja od kupaca - povezana društva (Bilješka 24)
7.968 507.372
Ostala potraživanja – povezana društva (Bilješka
24) 4.259.073 2.738.221
Potraživanja od povezanih poduzetnika 4.267.041 3.245.593
Potraživanja od zaposlenika 321.125 338.338
Potraživanja od države 847.077 6.871.818
Potraživanja za državne potpore 0 9.787.227
Unaprijed plaćeni troškovi 5.034.778 4.566.103
Obračunati prihodi 24.475.362 9.816.372
Ostala potraživanja 1.192.824 2.219.041
UKUPNO 54.352.720 50.883.546
Uključeno u iznos potraživanja od kupaca su potraživanja u iznosu od 3.861.684 kuna (2012.:
6.483.952 kuna) koja su dospjela na datum bilance, a za koje nije kreirana rezervacija za
umanjenje vrijednosti. Kod tih potraživanja nije bilo značajne promjene u kvaliteti potraživanja i
ista se smatraju naplativima. Društvo ne raspolaže instrumentima osiguranja naplate za ta
potraživanja.
Starosna struktura dospjelih potraživanja za koja nije kreirana rezervacija: u kunama
2013 2012
1 -90 dana 3.148.675 6.121.574
91 -180 dana 1.256 107
181 - 365 dana 213.473 103
Preko 365 dana 498.280 362.168
UKUPNO 3.861.684 6.483.952
Starosna struktura umanjenja vrijednosti potraživanja: u kunama
2013 2012
1 -90 dana 0 0
91 -180 dana 0 0
181 - 365 dana 0 0
Preko 365 dana 39.406 39.406
UKUPNO 39.406 39.406
Tankerska plovidba d.d. Zadar 35
Struktura potraživanja od kupaca prema valuti: u kunama
2013 2012
HRK 159.134 508.027
EUR 0 0
USD 18.063.347 14.038.399
Ostale valute 0 0
UKUPNO 18.222.481 14.546.426
Bilješka 19: NOVAC I NOVČANI EKVIVALENTI
u kunama
2013 2012
Novac u banci 150.954.943 276.564.609
Novac u blagajni 777.278 958.113
Depoziti 71.041.348 55.311.371
UKUPNO 222.773.569 332.834.093
Bilješka 20: IMOVINA NAMIJENJENA ZA PRODAJU
u kunama
2013 2012
“Stambeno gospodarstvo Tanker” d.o.o. Zadar
50.000 0
“Rekreacijsko turistički centar Nin” d.o.o. Nin
27.749.950 0
“Aenona Grupa”d.o.o. Zadar 550.000 0
UKUPNO 28.349.950 0
U 2013. godini ulaganja u ovisna društva: “Stambeno gospodarstvo Tanker” d.o.o. Zadar,
“Rekreacijsko turistički centar Nin” d.o.o. Nin i “Aenona Grupa”d.o.o. Zadar, reklasificirana su u
dugotrajnu imovinu koja se drži radi prodaje. Reklasifikacija je izvršena jer je u 2013. godini
donesena Odluka Uprave Društva o namjeri prodaje udjela u navedenim društvima tijekom
2014. godine te se poduzimaju potrebne aktivnosti u cilju izvršenja prodaje.
Tankerska plovidba d.d ima 100% vlasništva u društvu “Rekreacijsko turistički centar Nin”
d.o.o. Nin, 33,67% vlasništva i kontrolirajući utjecaj u društvu “Stambeno gospodarstvo Tanker”
d.o.o. Zadar i 55,00% vlasništva u društvu “Aenona Grupa” d.o.o. Zadar.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 36
Bilješka 21: GLAVNICA I REZERVE
(i) Na dan 31. prosinca 2013. godine odobren, izdan i uplaćen dionički kapital obuhvaćao
je 626.385 redovnih dionica (2012.: 626.385). Sve dionice imaju nominalnu vrijednost
od 600,00 kuna.
Vlasnici redovnih dionica imaju pravo na dividende, koje se objavljuju povremeno, te
na jedan glas po dionici na sastancima Društva.
Matično društvo Tankerske plovidbe d.d. je Silba Participations B.V., društvo
osnovano u Nizozemskoj. Krajnje matično društvo je Betriebsstiftung Tankerska
Plovidba d.d. Privatstiftung, društvo sa sjedištem u Austriji. Korisnici su zaposlenici
Tankerske plovidbe d.d.
(ii) Na dan 31. prosinca 2013. godine, Društvo nije imalo vlastitih dionica (31. prosinca
2012.: 0).
(iii) Na dan 31. prosinca 2013. godine iznos zakonskih rezervi unutar zakonskih i ostalih
rezervi bio je 18.791.550 kuna (2012.: 18.791.550 kuna). Zakonska rezerva je nastala
u skladu sa hrvatskim zakonima koji zahtijevaju da se 5% dobiti za godinu prenese u
ovu rezervu sve dok ona ne dosegne 5% izdanog dioničkog kapitala. Zakonska
rezerva, u iznosu od 5% izdanog dioničkog kapitala, može se koristiti za pokrivanje
gubitaka tekuće i prethodnih godina.
(iv) Revalorizacijska rezerva na dan 31. prosinca 2013. godine u iznosu od 97.536.692
kuna (31. prosinca 2012.: 227.826.816 kuna) je kreirana na temelju revalorizacije
broda “Alan Veliki” provedene 2004. godine. 31. prosinca 2012. godine
revalorizacijske rezerve su uključivale i revalorizaciju brodova “Novigrad” i “Diklo”
provedenu 2004. godine i broda “Kornati” provedenu 2003. godine, a koji su prodani u
2013. godini. Otpuštanje revalorizacijske rezerve u računu dobiti i gubitka u iznosu od
27.823.831 kuna (2012.: 42.389.694 kuna) predstavlja razliku između amortizacije
zasnovane na revaloriziranom knjigovodstvenom iznosu sredstva i amortizacije
zasnovane na prvobitnom trošku sredstva.
Osim gore navedenog, u 2013. godini, revalorizacijska rezerva dodatno je smanjena u
iznosu od 95.393.184 kuna zbog ukidanja revalorizacijske rezerve uslijed prodaje
dugotrajne materijalne imovine – brodova.
(v) Rezerve iz preračuna obuhvaćaju sve tečajne razlike proizašle iz konverzije
financijskih izvještaja inozemnih poslovnih subjekata.
(vi) Na dan 31. prosinca 2013. godine zadržana dobit Društva iznosila je 626.397.561
kuna (2012.: 588.947.317 kuna).
Tankerska plovidba d.d. Zadar 37
Bilješka 22: ZADUŽENJA NA KOJA SE OBRAČUNAVAJU KAMATE
u kunama
Dugoročna zaduženja na koja se
obračunavaju kamate
2013 2012
Osigurani krediti banaka 1.036.809.933 1.371.650.782
Neosigurani krediti banaka 0 0
UKUPNO 1.036.809.933 1.371.650.782
Kratkoročna zaduženja na koja se
obračunavaju kamate
2013 2012
Neosigurani zajmovi 1.150.000 1.150.000
Tekući dio dugoročnih zaduženja na koja se obračunavaju kamate
Osigurani krediti banaka 217.344.951 242.103.597
Neosigurani krediti banaka 0 0
UKUPNO 218.494.951 243.253.597
Ukupno zaduženja na koja se
obračunavaju kamate 1.255.304.884 1.614.904.379
Uvjeti otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate na dan 31. prosinca 2013. su kako
slijedi:
u kunama
Ukupno 1 godina ili
manje
2 -5 godina Više od 5
godina
Osigurani krediti banaka 1.254.154.884 217.344.951 851.204.936 185.604.997
Neosigurani krediti banaka
0 0 0 0
Neosigurani zajmovi 1.150.000 1.150.000 0 0
Na dan 31. prosinca
2013. 1.255.304.884 218.494.951 851.204.936 185.604.997
Osigurani krediti banaka imaju većinom varijabilnu kamatnu stopu temeljenu na LIBOR-u i
EURIBOR-uvećanom za margin koji se kreće od 1,0625% do 4,1%.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 38
Uvjeti otplate zaduženja na koja se obračunavaju kamate na dan 31. prosinca 2012. bili su
kako slijedi:
u kunama
Ukupno 1 godina ili
manje
2 -5 godina Više od 5
godina
Osigurani krediti banaka 1.613.754.379 242.103.597 1.136.468.285 235.182.497
Neosigurani krediti banaka
0 0 0 0
Neosigurani zajmovi 1.150.000 1.150.000 0 0
Na dan 31. prosinca
2012. 1.614.904.379 243.253.597 1.136.468.285 235.182.497
Osigurani krediti banaka imaju većinom varijabilnu kamatnu stopu temeljenu na LIBOR-u i
EURIBOR-uvećanom za margin koji se kreće od 1,0625% do 4,1%.
Društvo je izvršilo otplatu postojećih bankovnih kredita u skladu sa prethodno objavljenim
uvjetima otplate.
Bilješka 23: OBVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA I OSTALE OBVEZE
u kunama
2013 2012
Obveze prema dobavljačima 37.106.737 39.502.644
Obveze prema dobavljačima – povezana društva (Bilješka 24)
3.068.066 4.645.892
Obveze prema zaposlenicima 8.489.854 13.084.445
Doprinosi i porezi 1.055.096 2.114.789
Primljeni predujmovi 2.437.610 6.865.751
Obračunati troškovi 10.197.877 8.453.076
Prihodi budućeg razdoblja 37.719.200 43.424.959
Ostale obveze 597.653 2.095.860
UKUPNO 100.672.093 120.187.416
Struktura obveza prema dobavljačima prema valuti: u kunama
2013 2012
HRK 10.061.642 11.881.120
EUR 1.836.554 7.630
USD 27.860.931 32.034.839
Ostale valute 415.676 224.947
UKUPNO 40.174.803 44.148.536
Tankerska plovidba d.d. Zadar 39
Bilješka 24: ODNOSI S POVEZANIM STRANKAMA
u kunama
Ovisna društva i ključni dioničari 2013 2012
Prodaja povezanim društvima
Prodaja ovisnim društvima 1.181.186 1.220.251 Prodaja pridruženim društvima 0 400.000 Prodaja ključnim dioničarima 0 0 1.181.186 1.620.251
Kupnja od povezanih društava
Kupnja od ovisnih društava 3.492.297 5.314.682 Kupnja od pridruženih društava 6.311.200 11.730.222 Kupnja od ključnih dioničara 0 0 9.803.497 17.044.904
Potraživanja od povezanih društava
Potraživanja od ovisnih društava 4.267.041 2.745.585 Potraživanja od pridruženih društava 8 500.008 Potraživanja od ključnih dioničara 0 0 4.267.049 3.245.593
Obveze prema povezanim društvima
Obveze prema ovisnim društvima 139.031 77.518 Obveze prema pridruženim društvima 2.929.035 4.568.374 Obveze prema ključnim dioničarima 0 0 3.068.066 4.645.892
Dani krediti
Stambeno gospodarstvo Tanker d.o.o. 10.000 100.000 RTD d.o.o. 0 3.300.000 Brodogradilište Viktor Lenac d.d. 0 0
Ukupno dani krediti povezanim društvima 10.000 3.400.000
Transakcije između povezanih društava obavljaju se po uobičajenim tržišnim uvjetima.
Ključni menadžment
Ključni menadžment Društva uključuje izvršno poslovodstvo, koje se sastoji od člana Uprave i
direktora glavnih organizacijskih jedinica.
Ukupan iznos naknada ključnom menadžmentu za 2013. godinu iznosi 16.262.028 kuna
(2012.: 21.970.488 kuna). Članovi izvršnog poslovodstva i Nadzornog odbora imali su u
vlasništvu 4.965 običnu dionicu na kraju godine (2012.: 8.770 dionica). Tijekom godine
Nadzorni odbor ostvario je naknade u iznosu 527.329 kuna (2012.: 894.472 kuna). Društvo
nije dalo kredite članovima Nadzornog odbora.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 40
Bilješka 25: FINANCIJSKI INSTRUMENTI
Društvo je, uslijed svojih aktivnosti, izloženo čitavom nizu financijskih rizika: tržišnom riziku
(uključujući valutni, kamatni i cjenovni rizik), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Izloženost
valutnom, kamatnom i kreditnom riziku javlja se tijekom redovnog poslovanja Društva.
Politika upravljanja rizicima povezana s upravljanjem financijskim sredstvima, može se ukratko
prikazati kako slijedi:
Valutni rizik
Valutni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tečaja.
Društvo djeluje na međunarodnoj razini i izloženo je promjenama vrijednosti američkog dolara
jer je značajan dio potraživanja i inozemnih prihoda iskazan u ovoj valuti. Nadalje, Društvo ima
i određeni broj ulaganja u inozemna ovisna društva, čija je neto imovina izložena valutnom
riziku. Trenutno važeće politike Društva ne uključuju aktivnu zaštitu od rizika.
Učinak 10%-tne promjene tečaja valuta u odnosu na USD na otvorene monetarne stavke
denominirane u USD ne bi imao materijalno značajan utjecaj na dobit Društva.
Kamatni rizik
Kamatni rizik je rizik od promjene vrijednosti financijskih instrumenata uslijed promjene tržišnih
kamatnih stopa. Rizik kamatnih stopa kod tijeka novca je rizik da će troškovi kamata na
financijske instrumente biti promjenjivi tijekom razdoblja. Budući da Društvo svoja likvidna
sredstva ulaže u depozite s kratkim rokom dospijeća, ovaj rizik je ograničen na dugoročne
depozite kod financijskih institucija (bilješka 16).
Kreditni rizik
Kreditni rizik je rizik od neispunjavanja obveza jedne strane u financijskom instrumentu, a što
bi moglo prouzročiti nastanak financijskog gubitka drugoj strani. Maksimalna izloženost
kreditnom riziku iskazana je u visini vrijednosti svake pojedine financijske imovine u bilanci.
Osnovna financijska imovina Društva sastoji se od novca i stanjima na računima kod banaka,
potraživanja od kupaca i ostalih potraživanja te ulaganja. Kreditni rizik kod likvidnih sredstava
je ograničen jer je druga strana najčešće banka koju su međunarodne agencije ocijenile s
visokim kreditnim rejtingom. Kreditni rizik Društva uglavnom je povezan s potraživanjima od
kupaca. Iznosi ovih potraživanja iskazani su u bilanci umanjeni za ispravak vrijednosti
sumnjivih i spornih potraživanja. Društvo nema značajne koncentracije kreditnog rizika, budući
je svoju izloženost raspršila na velik broj drugih strana i klijenata.
Tankerska plovidba d.d. Zadar 41
Rizik likvidnosti
Rizik likvidnosti, koji se smatra rizikom financiranja, je rizik od poteškoća s kojima se Društvo
može susresti u prikupljanju sredstava za podmirivanje obveza povezanih s financijskim
instrumentima. Društvo ima značajne dugoročne obveze po kreditima na koje se obračunavaju
promjenjive kamate koje izlažu Društvo riziku tijeka novca.
Fer vrijednost
Procjene Uprave o fer vrijednosti financijske imovine i obveza, zajedno s knjigovodstvenom
vrijednosti prikazanoj u bilanci su kako slijedi: u kunama
2013.
Bilješka Knjigovodstvena
vrijednost
Fer vrijednost
Financijska imovina raspoloživa za prodaju 16 8.333.483 8.333.483
Ulaganja u ovisna i pridružena društva 15 63.316.210 63.316.210
Potraživanja od kupaca i ostala potraživanja 18 54.352.720 54.352.720
Osigurani krediti zaposlenicima 16 2.024.246 2.024.246
Ostali krediti i predujmovi 16 3.149.276 3.149.276
Obveze iz zaduženja na koje se računaju kamate 22 1.255.304.884 1.255.304.884
Obveze prema dobavljačima i ostale obveze 23 100.672.093 100.672.093
Fer vrijednost financijske imovine i obveza se temelji na kotiranoj tržišnoj cijeni na datum
bilance, ukoliko je ista raspoloživa. Gdje tržišna cijena nije raspoloživa, Društvo procijenjuje fer
vrijednost na osnovi javno raspoloživih informacija iz vanjskih izvora ili na osnovi metode
diskontiranih novčanih tokova gdje je primjenjivo.
Za potraživanja/obveze koje imaju preostali vijek do dospijeća kraći od jedne godine smatra se
da vrijednost odgovara fer vrijednosti. Sva ostala potraživanja/obveze se diskontiraju kako bi
se utvrdila fer vrijednost.
Upravljanje kapitalom
Primarni cilj upravljanja kapitalom Društva je osigurati potporu poslovanju i maksimalizirati
vrijednost dioničarima. Društvo upravlja kapitalom i radi prilagodbe u svjetlu promjena
ekonomskih uvjeta. Da bi zadržalo ili prilagodilo strukturu kapitala, Društvo može prilagoditi
isplate dividendi dioničarima, povrat kapitala dioničarima ili izdati novu emisiju dionica. Nije bilo
promjena u ciljevima, politikama i procesima tijekom godina završenih 31. prosinca 2013. i 31.
prosinca 2012. godine.
Gearing ratio na izvještajni dan bio je kako slijedi:
2013 2012
Ukupna zaduženja na koja se obračunavaju
kamate (dugoročni i kratkoročni krediti)
1.255.304.884 1.614.904.379
Umanjenje za novac i novčane ekvivalente 222.773.569 332.834.093
Neto dug 1.032.531.315 1.282.070.286
Glavnica i rezerve 963.262.472 1.076.423.897
Omjer duga i glavnice 107,19% 119,10%
Tankerska plovidba d.d. Zadar 42
Bilješka 26: UGOVORENE I POTENCIJALNE OBVEZE
Ugovorene obveze za nabavu dugotrajne materijalne i nematerijalne
imovine
Obveze nabave nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalne imovine prema ugovorima s
dobavljačima koji još nisu realizirani na dan 31. prosinca 2013. godine su kako slijedi:
u kunama
2013 2012
Novogradnje 144.551.450 149.182.984
UKUPNO 144.551.450 149.182.984
Ugovorene obveze po poslovnim najmovima, gdje je Društvo
najmoprimac
Društvo ima ugovorne obveze po ugovorima o operativnom najmu nekretnina i osobnih
automobila. Ukupna buduća minimalna plaćanja po neopozivim poslovnim najmovima su kako
slijedi: u kunama
2013 2012
Do 1 godine 421.584 594.639
Između 1 i 5 godina 665.975 1.608.858
Nakon 5 godina 0 0
UKUPNO 1.087.559 2.203.497
Tijekom 2013. godine prikazano je 655.305 kuna troška vezanog za poslovne najmove (2012.:
102.981 kuna).
Ugovorene obveze po poslovnim najmovima, gdje je Društvo
najmodavac
Društvo iznajmljuje poslovne prostore u Zadru. Ukupni budući minimalni primici po neopozivim
poslovnim najmovima su kako slijedi: u kunama
2013 2012
Do 1 godine 187.878 187.355
Između 1 i 5 godina 591.185 592.470
Nakon 5 godina 738.982 742.368
UKUPNO 1.518.045 1.522.193
Tijekom 2013. godine prikazano je 243.192 kuna prihoda vezanog za poslovne najmove
(2012.: 214.575 kuna).
Tankerska plovidba d.d. Zadar 43
Potencijalne obveze
Na dan 31. prosinca 2013. godine, Društvo je bilo uključeno u nekoliko sporova vezanih uz
poslovanje, te za ozljede na radu. Uprava vjeruje, temeljem savjeta svoje pravne službe, da
konačni ishod ovih tužbi ne bi trebao imati značajan nepovoljan ujecaj na financijske izvještaje
Društva.
Bilješka 27: ZNAČAJNE RAČUNOVODSTVENE PROCJENE I PROSUDBE
U procesu primjene računovodstvenih politika Društva, Direktori su napravili sljedeće
prosudbe, odvojeno od onih koje uključuju procjene, a koje imaju najznačajniji utjecaj na
iznose prikazane u financijskim izvještajima:
Priznavanje prihoda Prihod se priznaje u trenutku kada su dobra otpremljena odnosno izvršena usluga, te kada je
značajni dio rizika i koristi vlasništva nad dobrima prenesen na kupca. Procjena očekivanog
povrata robe i ostalih popusta oduzima se od prihoda od prodaje i evidentira se kao
ukalkulirane obveze ili rezerviranja. Takve procjene rađene su na bazi analize postojećih
ugovornih ili zakonskih obveza, povijesnog kretanja i iskustva Društva.
Porez na dobit Kalkulacija poreza na dobit je rađena na osnovi trenutno važećih pravila i zakona.
Umanjenje vrijednosti potraživanja Procjena nenadoknadivog iznosa od prodaje roba i usluga radi se na dan bilance (i mjesečno)
prema procijenjenoj vjerojatnosti naplate sumnjivih potraživanja. Svaki klijent procjenjuje se
zasebno obzirom na svoj status (npr. klijent je blokiran, pravni postupak je započet),
potraživanja koja su dospjela na naplatu, fazu u kojoj je pravni spor, te obzirom na osiguranja
plaćanja (npr. mjenica).
Rezerviranja za potencijalne obveze Društvo priznaje rezerviranja kao rezultat sudskih sporova pokrenutih protiv Društva za koje je
izvjesno da će dovesti do odljeva sredstava kako bi se namirila potraživanja od Društva i ako
se iznosi mogu pouzdano procijeniti. Prilikom procjene rezerviranja, Društvo uzima u obzir
profesionalni pravni savjet.