Upload
others
View
1
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
godišnje izvješće
Sadržaj 3
Sadržaj 5 IzvješćeUpraveostanjuBanke 9 Kodekskorporativnogupravljanja17 Odgovornostzafinancijskeizvještaje18 Izvješćeneovisnogrevizora21 Izvještajiosveobuhvatnojdobiti22 Izvještajofinancijskompoložaju23 Izvještajopromjenamanakapitalu24 Izvještajonovčanimtokovima29 Bilješkeuzfinancijskeizvještaje29 Općipodaci30 Računovodstvenepolitike48 Netoprihododkamata48 Netoprihododnaknadaiprovizija49 Netodobiciodtrgovanjaivrednovanjafinancijskihinstrumenata49 Ostaliposlovniprihodi50 Troškoviposlovanja50 Gubiciuslijedumanjenjairezervacije51 Oporezivanje53 Zaradapodionici53 NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke54 Zajmoviipotraživanjaodbanaka55 Financijskaimovinaiobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak56 Zajmoviipotraživanjaodkomitenata58 Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju59 Ulaganjakojasedržedodospijeća59 Ulaganjauovisnadruštva60 Ulaganjaunekretnine60 Nekretnineioprema61 Nematerijalnaimovina62 Goodwill62 Ostalaimovina62 Obvezepremadrugimbankama63 Obvezepremakomitentima63 Ostalapozajmljenasredstva65 Rezervacije65 Ostaleobveze66 Dioničkikapitalirezerve67 Potencijalneipreuzeteobveze67 Novacinovčaniekvivalenti67 Upravljanjerizikomkapitala68 Kreditnirizik69 Valutnirizik72 Kamatnirizik75 Likvidnosnirizik78 Transakcijespovezanimosobama78 Sredstvakojimaseupravljauimeizaračuntrećihosoba79 Fervrijednostfinancijskeimovineifinancijskihobveza81 Računovodstveneprocjeneiprosudbeuprimjeniračunovodstvenihpolitika83 Odobrenjefinancijskihizvještaja84 Račundobitiigubitka-Izvještajosveobuhvatnojdobiti85 Bilanca-Izvještajofinancijskompoložaju86 Izvještajopromjenamakapitala87 Konsolidiraniizvještajonovčanomtijeku88 Usporedniprikazpozicijaizračunadobitiigubitkateizvještajaosveobuhvatnojdobitiza2010.i2009.godinu90 Usporedniprikazpozicijabilance-izvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2010.i2009.godine95 ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora97 ŽivotopisičlanovaUprave98 PoslovnamrežaOTPbanke
Content4
Content103 ManagementBoardReportonthestatusofthecompany107 CorporateGovernanceCode115 ResponsibilityfortheFinancialStatements
116 IndependentAuditor’sreporttotheshareholdersofOTPbankaHrvatskad.d.119 Statementsofcomprehensiveincome120 Statementoffinancialposition121 StatementofChangesinEquity123 Cashflowstatements127 Notestothefinancialstatements127 General128 Accountingpolicies146 Netinterestincome146 Netfeeandcommissionincome147 Nettradingandvaluationgainsonfinancialinstruments147 Otheroperatingincome148 Operatingexpenses148 Impairmentlossesandprovisions149 Taxation151 Earningpershare151 CashandbalanceswiththeCroatiannationalbank152 Amountsduefromotherbanks153 Financialassetsandliabilitiesatfairvaluethroughprofitorloss154 Amountsduefromcustomers156 Financialassetsavailableforsale157 Heldtomaturityinvestments157 Investmentsinsubsidiaries158 Investmentproperty158 Propertyandequipment159 Intangibleassets160 Goodwill160 Otherassets160 Amountsduetootherbanks161 Amountsduetocustomers161 Otherborrowedfunds163 Provisions163 Otherliabilities164 Shareholders’equity165 Contingenciesandcommitments165 Cashandcashequivalents165 Capitalriskmanagement166 Creditrisk167 Currencyrisk170 Interestraterisk173 Liquidityrisk176 Relatedpartytransactions176 Fundsmanagedonbehalfofthirdparties177 Fairvaluesoffinancialassetsandliabilities179 Accountingestimatesandjudgementsinapplyingaccountingpolicies181 Approvaloffinancialstatements182 Statementsofcomprehensiveincome183 Statementoffinancialposition184 StatementofChangesinEquity185 Cashflowstatement186 Comparativestatementsofcomprehensiveincomefor2010and2009188 ComparativesforStatementoffinancialpositionasat31December2010and2009193 SupervisoryBoard195 ManagementBoard196 BusinessNetwork
IzvješćeUpraveostanjuBanke 5
IzvješćeUpraveostanjuBanke
Poštovaniklijentiiposlovni
partneri,
Iu2010.godini,kaoiprethodnih
godina,OTPbankaosiguralaje
kontinuitetstabilnogiprofitabilnog
poslovanja.Pogoršanagospodarska
situacija,općipadstandardaiporast
nezaposlenostiobilježiojeprethodnu
godinuipogoršaopretpostavkeposlovanja
kreirajućipojačanekreditnerizike.Nepovoljni
trendovivalutnihtečajadodatnosudoprinijeli
nesigurnostiiutjecalinalikvidnostistabilnost
poslovanja.Međutim,opreznimodlučivanjem
iracionalnimupravljanjem,Bankajeuspjela
ostvaritirastoperativnogrezultata,održati
stabilnulikvidnostiosiguratipokrićesvih
potencijalnihrizika.Bankajeusegmentu
primljenihdepozitaklijenatakaoključnog
izvorafinanciranjaznačajnoojačalatržišnu
poziciju,kaoiusegmentukreditiranja
građana,tejetakoupotpunostiispunilasvoje
financijskeplanove.
Ostvareni rezultati Banke u 2010. godiniOTPbankaHrvatskazavršilajeuspješno
poslovnu2010.godinuostvarivšiukupnudobit
nakonoporezivanjauvisini75.213tisuća
kuna,odnosnoROA(povratnajedinicuaktive)
0,59%iROE(povratnajedinicukapitala)
4,88%.
Bankajeurujnu2010.godineisplatila
dividendu200milijunakuna,akapitalje
poredtogapovećanza11,2milijunakuna
temeljemrevalorizacijevrijednosnihpapira
svrstanihuportfelj„raspoloživozaprodaju“.
Recesijaiostalipopratninepovoljničimbenici
iniciraniu2009.godini,nastavilisudjelovati
iuproteklojgodini,nestvarajućipovoljnu
klimuzaoporavakirastkakookruženja,
takoisameBanke.IakojekrizazaHrvatsku
moždačakimalasnažnijereperkusijeu2010.
godininegougodiniranije,štoseiščitavau
povećanimkreditnimrizicimairastomtroškova
rezervacija,Bankajekvalitetnimposlovanjem
ikontrolomtroškovauspjelaosiguratirast
operativnogrezultataizaustavitisnažnijipad
konačnogrezultata.Takojeukupnadobit
nakonoporezivanjanižaza15%uodnosu
nagodinuranije,međutimtojeupotpunosti
narazinipostavljenihočekivanjaifinancijskih
planova.
Ustrukturioperativnihprihodanetoprihodi
odkamatabilježerastod4,4%kaorezultat
smanjenihtroškovakamataunatočpovećanju
ukupnihizvora.Naime,Bankajetijekom2010.
kontinuiranosmanjivalakamatnustopuna
izvoretakodajeprosječnakamatnastopa
naukupneobvezeu2010.nižaza0,26
postotnihpoenauodnosunaprosječnu
kamatnustopuu2009.godini.Istovremeno,
restrukturiranjemaktiveusmjeruulaganja
svećimprinosima,auzpomoćpovoljnih
IzvješćeUpraveostanjuBanke6
tržišnihkretanjabaznihkamatnihstopai
nastraniaktiveostvarenjerastprosječne
kamatnestope.
Netoprihodiodnaknadaporaslisu2,6%,
anetoprihodiodtrgovanjaivrednovanja
financijskihinstrumenata15,7%.
Operativnitroškoviporaslisuza1,6%i
toisključivokaoposljedicavećegtroška
amortizacijezboginvesticijaizproteklog
razdoblja.Pokazateljodnosatroškovaiprihoda
(C/Iratio)smanjenjeza2,7postotnihpoena.
Bankajetijekomproteklegodineuspješno
upravljalasvihrizicima(kreditni,likvidnosti,
kamatni,valutni,operativni),tenijebilo
nikakvihnarušavanjaregulatornihmjeraili
ugrožavanjaredovitogposlovanja.Likvidnost
Bankebilajenazadovoljavajućojrazini,štoje
dodatnostvorilopretpostavkezaracionalno
upravljanjeizvorima.Tijekomzadnjegkvartala
smanjenjeudioskupihvelikihdepozitau
izvorima,kaoiobvezepremamatici.
Novi proizvodi i uslugeU2010.godiniOTPbankajebilavrloaktivna
urazvojuproizvodaiusluga.Proširilismo
ponudukartičnihproizvodazagrađanstvo
uvođenjemMasterCardStandardcharge
iMastercardStandardrevolvingkartica.
Mastercardkarticeunašojponudiimaju
ugrađenčipčimejepovećanasigurnost
korištenja.
Također,ponudilismonovestambenekredite
sfiksnomkamatnomstopomzaprvugodinu
otplate,poposebnopovoljnimkamatnim
stopamazamlade,aliiposebnuponudu
stambenihkreditazaliječnike,medicinsko
osobljeistomatologe.
Zanašeklijente,malepoduzetnikeiobrtnike,
kojiželekoristitivišeproizvodaiusluga
istovremenoosmislilismoposebnepakete
usluga.
Osimnavedenog,unaprijedilismouslugu
interentbankarstvazagrađaneteproširili
usluguSMSinfo.
Društveno odgovorno poslovanjeNačeladruštvenoodgovornogposlovanja
prihvaćenasuuOTPbancipatakoveć
nizgodina,uzodgovornoitransparentno
svakodnevnoposlovanje,održavainiz
aktivnostikojimapokazujesvojudruštvenu
odgovornost.
Našerazumijevanjedruštveneodgovornosti
sadržistalnuobvezupromicanjaodrživog
ekonomskograsta.Bankanamjeravaostvariti
tajciljsuradnjomsasvojimzaposlenicima,
njihovimobiteljima,lokalnimzajednicamai
društvomucijelostikakobipoboljšalistandard
životananačinkojiodgovoraiuspjehuBanke
iopćemrazvoju.
IzvješćeUpraveostanjuBanke 7
OTPbankavećnizgodinaprovodisvoj
program“Zelenosvjetlozaznanje”kojimna
raznenačinenastojimladimljudimaosigurati
boljeuvjeteškolovanja.U2010.godini
pokrenulismoprojektstipendiranjaučenika
istudenataslabijegimovinskogstanjana
područjuZadarskeiIstarskežupanije,tena
područjugradovaDubrovnikaiSiska.Uokviru
togprojektauložilismogotovo600.000kuna
ustipendiranjemladihiperspektivnihljudis
velikomželjomzastjecanjemznanjatetako
dalinašskromnidoprinosrazvojuistinskog
društvaznanja.
U2010.godiniBankajeizdvojila3,8milijuna
kunazasudjelovanjeuhumanitarnim
akcijama,kaoizapotporukvalitetnim
kulturnim,obrazovnim,sportskimiekološkim
projektima,posebnovodećiračunaomladima,
zdravlju,zdravomnačinuživota,tepoticanju
razvojapoduzetništva.
Ostvareni rezultati Grupe u 2010. godini
OTP InvestOTPInvestjezabilježiorastimovinepod
upravljanjemsa234,6milijunakunana
kraju2009.godinena359milijunakunana
kraju2010.godine.Pritomejeitržišniudjel
Društva(natržištuotvorenihinvesticijskih
fondova)narastaos2,05postona2,76
postou2010.godini.Najvećiporastimovine
zabilježilisu:OTPindeksnifond(indeksni
fondkojemujemjerilodioničkiindeks
ZagrebačkeburzeCROBEX)kojemujeimovina
poraslas109milijunakunana149milijuna
kunau2010.godiniteOTPnovčanifond
kojemujeimovinaporaslasa43milijunakuna
nagotovo128milijunakunau2010.godini.
TimejeOTPindeksnifondpostaoosminajveći
dioničkifonduHrvatskojtesepotvrdiokao
značajanalatzaizlaganjehrvatskimdionicama
itokakoinstitucionalnimulagateljimatakoi
malimulagačima.
OstvareniprinosifondovakojimaupravljaOTP
Investu2010.godinibilisu:
OTPnovčani 2,75%
OTPeuroobveznički 3,71%
OTPuravnoteženi -5,73%
OTPindeksni 7,19%
OTPmeridian20 3,54%
OTPEuropaPlus 4,31%
OTP NekretninePoslovanjeOTPNekretninau2010.
godiniodvijaloseuokruženjuopćegpada
tržištanekretnina,potražnjezastanovima,
najmauredskogprostorateslijedom
togaismanjenogkreditiranjaposlovas
nekretninama.Unatočpoteškoćamaostvarena
jenetodobitod540.000,00kunauz
primjerenulikvidnost.Tvrtkajepružilapodršku
poslovnimsektorimaBankeuupravljanju
rizicimanaposlovimakreditiranjanekretnina.
8
Planovi za 2011.Nadolazećaposlovnagodinanećebitigodina
naosnovukojesemogugraditiznačajni
planovirasta.Toćebitiokruženjeukojem
ćesejavljatiprviznakovioporavkaaliuz
jošuvijeksnažnuprisutnostoprezairizika.
PogoršanagospodarskasituacijauRepublici
Hrvatskojuproteklojgodiniinepovoljna
kretanjagotovosvihekonomskihpokazatelja,
odrazitćesenaposlovanjebankarskogsektora
u2011.godinikrozdaljnjirastkreditnihrizika
ipojačanupotrebupokrićaistih.Stogaće
fokusidaljeostatinapojačanommonitoringu
istvaranjupretpostavkizakreiranjerezervacija
zapokriće.
Slijedomtoga,očekivanjazaprofitomna
razinisuprošlogodišnjih,aliseočekuje
porastoperativnogrezultatavođenogprije
svegakvalitetnimusmjeravanjemsredstava
iupravljanjemkamatnimstopama.Stope
rastakreditnogportfeljabitćeumjerenei
usmjereneprimarnonatradicionalneregijeu
kojimaBankadjeluje.
Bankaćesvojkreditnipotencijalgraditina
očekivanomrastudepozitasvojihklijenatai
pritomkontinuiranoproširivatiiusavršavati
ponudusvojihproizvodaikvalitetuusluga.
Nastranitroškova,nastavitćesestrategija
efikasnogupravljanjasciljemsporijegrasta
troškovaodrastaoperativnogrezultata,
osiguravajućidaBankabudeoperativnojoš
profitabilnijaistabilnija.
Nakraju,želiobihseusvojeime,uime
Upravebanke,našihzaposlenikaicijeleOTP
grupezahvalitinašimklijentimaiposlovnim
partnerimanaukazanompovjerenju.
Spoštovanjem,
Damir OdakpredsjednikUprave
IzvješćeUpraveostanjuBanke
9Kodekskorporativnogupravljanja
Kodekskorporativnogupravljanja
TemeljemodredbiZakonaotrgovačkim
društvimaistajalištimaHrvatskenarodne
banke,UpravaOTPbankeHrvatskad.d.je
odlukombroj2001-319/09,oddana17.rujna
2009.godine,usvojilasljedeći
KODEKS KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
1. CILJEVI I TEMELJNA NAČELA
OTPbankaHrvatskad.d.(dalje:Banka)
kaokreditnainstitucijasvjesnajevažnosti
odgovornogietičkiutemeljenogponašanja
poslovnihsubjekatakaonužnogpreduvjeta
zarazvijanjekvalitetnihodnosailojalne
konkurencijeizmeđuposlovnihpartnerateza
učinkovitofunkcioniranjetržišta.
StogaBankarazvijasvojeposlovanjeidjeluje
uskladusadobrompraksomkorporativnog
upravljanjatenastojisvojomposlovnom
strategijom,poslovnompolitikom,ključnim
internimaktimaiposlovnompraksom
doprinijetitransparentomiučinkovitom
poslovanjuikvalitetnijimvezamasposlovnom
sredinomukojojostvarujesvojeposlovanje.
AdekvatnokorporativnoupravljanjeuBanci
uključuje:
1.jasanorganizacijskiustrojsdobro
definiranimovlastimaiodgovornostima;
2.djelotvornepostupkeutvrđivanja,mjerenja
ipraćenjarizikateizvještavanjakojimajeili
kojimabimoglabitiizloženaBanka;
3.odgovarajućemehanizmeunutranjih
kontrolakojiuključujuirazborite
administrativneiračunovodstvene
procedure,strategijeiprocedureza
stalnuprocjenuipreglediznosa,sastavai
rasporedainternogakapitalapotrebnogza
pokrićesadašnjihibudućihrizika;
4.udovoljavanjeopćimzahtjevima
transparentnostikojediktirajuinvestitori,
klijenti,agencijezaprocjenurejtinga,
supervizoriidrugisudionicinatržištu;
5.ispunjavanjeobvezaiodgovornostiprema
dioničarima,zaposlenicimaiostalim
zainteresiranimstranama;
6.sigurnoistabilnoposlovanjeuskladusa
zakonimairegulativom.
OdgovornoupravljanjeuBancismatra
sesuštinskimdijelomidentitetaBankete
stogaBankadržidasedobrokorporativno
upravljanjeostvarujenesamopotpunim
ispunjenjemregulatornihzahtjeva,već
proizlaziiizkorporativnekultureuvriježeneu
Banciteosobnogintegritetasvihzaposlenih
uBanci.
Temeljnanačelakorporativnogupravljanja
Bankesu:
1.transparentnostposlovanja;
2.jasnorazrađeneprocedurerada;
3.izbjegavanjesukobainteresa;
4.efikasnaunutarnjakontrola;
5.efikasansustavodgovornosti.
Zadar,rujan2009.
10
SvakotumačenjeodredabaovogKodeksa
trebasevoditiuponajprijepostizanjem
naprijednavedenihciljevaipoštivanjem
spomenutihnačela.
2. JAVNA OBJAVA
Osimpodatakakojejedužnaobjavitisukladno
zakonimaidrugimpropisima,Bankaćejavno
objavitiitimestavitinaraspolaganjesvim
zainteresiranimstranamabitnepodatkeo
raduidjelovanjuBanke,aštoseprvenstveno
odnosinafinancijskaizvješća,kaonajvažniji
inajcjelovitijiizvorpodatakaoBanci,te
Godišnjeizvješćeostanjudruštva.
UkolikodioniceBankebudukotiraleinjima
sebudetrgovalonauređenomtržištu
vrijednosnihpapira,Bankaće:
1.objavitisvakupromjenuupravima
izizdanihdionicailidrugihizdanih
vrijednosnihpapira;
2.objavitisvenjojpoznatepodatkeo
dionicamaidrugimvrijednosnimpapirima
Bankeuvlasništvusvakogpojedinogčlana
NadzornogodborailičlanaUprave;
3.javnoobjavitiisvedrugepodatkekoji
semogusmatratibitnimauodnosuna
Banku,njezinfinancijskipoložaj,rezultate
poslovanja,vlasničkustrukturuiupravljanje;
4.svekategorijeinformacijaobjavljivatina
jasaninedvosmislennačinteomogućiti
jednakipravovremenpristupinformacijama
svimzainteresiranimstranama;
5.sveinformacijekojemogubitiodutjecaja
nadonošenjeodlukeoulaganjuu
dioniceidrugevrijednosnepapireBanke
objavitiodmah,obuhvaćajućiujednakoj
mjeripozitivneinegativneinformacije,s
ciljemdaseulagateljuomogućipotpuno
razumijevanjeipravilnaocjenastanja
Banke.
Javneobjaveprovodesenanačinpropisan
zakonomiliStatutomBanke,aBanka
osiguravaiobjavuinformacijaputemvlastite
webstraniceiInterneta..
3. ORGANI BANKE
OrganiBankekojiosiguravajuprovedbudobre
praksekorporativnogupravljanjasu:
1.Glavnaskupština
2.Nadzorniodbor
3.Uprava
3.1 GLAVNA SKUPŠTINA
GlavnaskupštinajeorganBankeputemkojeg
dioničariostvarujusvojaglavnaupravljačka
pravaodlučujućioposlovimaBankekojisu
unjihovojnadležnosti.Odlukekojedonosi
Glavnaskupštinapropisanesuzakonomi
StatutomBanke.
GlavnaskupštinaBankeodržavaseprema
potrebi,anajmanjejednomgodišnjeteuvijek
kadtozahtijevajuinteresidruštva.
GlavnuskupštinusazivaUprava,amože
jesazvatiiNadzorniodbor,uslučajevima
propisanimzakonomikadatoocijeniza
potrebno.
Kodekskorporativnogupravljanja
11Kodekskorporativnogupravljanja
Glavnaskupštinasesazivaikadtozatraže
dioničarikojipojedinačnoilizajednoimaju
udjeleuvisiniodnajmanje1/20(jedne
dvadesetine)temeljnogkapitalaBanke,uz
uvjetdajeUpravabilaobaviještenaosvrsi
sazivanjaGlavneskupštine.
DioničariBankeodlučujuosvojimpravima
iobvezamanaGlavnojskupštinisukladno
odredbamazakonaiStatuta.
DioničariBankemorajuispunitizakonomte
Statutomutvrđeneuvjetezasudjelovanjena
Glavnojskupštini.
Svakadionica,osimdionicabezpravaglasa,
dajedioničarupravonajedanglas,srazmjerno
nominalnomiznosusvakedionice.
Bankaizdajedionicekojeglasenaime,apo
sadržajupravakojedaju,redovneipovlaštene
dionice.
Bankaćenaistinačinipodjednakimuvjetima
postupatipremasvimdioničarima,neovisno
obrojudionicakojimaraspolažutedatiisti
tretmanulagateljimabezobziranatoradilise
oindividualnomiliinstitucionalnomulagatelju.
Glavnaskupštinadonosiodlukeglasovanjem
dioničaranazočnihnaGlavnojskupštini
osobnoiliputempunomoćnika.
Glavnaskupštinaćeimatikvorumakosuna
njojnazočni(osobnoiliputempunomoćnika)
dioničarikojipredstavljajunajmanje50%
(pedesetposto)temeljnogkapitalaBanke.
Glavnaskupštinadonosiodlukeobičnom
većinomdanihglasovaosimzadonošenje
odlukazakojejezakonomiStatutom
određenaposebnavećina.
PravosudjelovanjanaGlavnojskupštinii
korištenjepravomglasadioničarmožeostvariti
iputempunomoćnika,pravneilifizičkeosobe.
Punomoćmorabitiizdanaipotvrđenau
oblikukojipropišeUpravaiovjerenaodstrane
javnogbilježnika.
3.2 NADZORNI ODBOR
Nadzorniodbornadzirevođenjeposlova
Banke.NadležnostNadzornogodbora
utvrđenajezakonom,Statutomidrugim
aktimaBanke.
Nadzorniodborovlaštenjepregledavati
poslovneknjigeisvudokumentacijuiimovinu
Bankeuključujućinovacivrijednosnepapire,
kojeikadatobudesmatraopotrebnim.
ČlanoviNadzornogodboradužnisudjelovati
uinteresuBanketepritomečuvatiposlovnui
bankarskutajnuipostupatispažnjomdobrog
gospodarstvenika.
ČlanoviNadzornogodboramorajuposvetiti
dovoljnovremenasvojimobvezamauBanci
tevoditiposloveudobrojnamjeri,natemelju
cjelovitihipouzdanihinformacija.
NasjednicamaNadzornogodbora,Nadzorni
odborpregledavapolitike,raspravljaključna
12
pitanjasUpravomBanke,nadzirepostavljene
ciljeveteocjenjujeučinkovitostupravljanjai
provodipotrebneizmjene.
Nadzorniodborimapetčlanova,odkojih
jejedanneovisančlan.ČlanoveNadzornog
odborabiraGlavnaskupština.Izborčlanova
Nadzornogodboravršiseprihvaćanjemili
odbijanjempredloženelistečlanovaucjelini.
ČlanoviNadzornogodboraizmeđusebebiraju
predsjednikaNadzornogodborainjegova
zamjenika.
MandatsvakogpojedinogčlanaNadzornog
odboratrajedvijegodineračunajućiod
datumaGlavneskupštinenakojojječlan
izabran.
ČlanoviNadzornogodboramogubitiponovo
izabrani.
Nadzorniodbordjelujenasvojimsjednicama.
SjednicamaNadzornogodborapredsjedava
predsjednikNadzornogodborailinjegov
zamjenik.Nadzorniodbormoževaljano
odlučivatiakosjedniciprisustvujenajmanje
tričlana,asvakičlanNadzornogodboraima
jedanglas.
Nadzorniodbormožedonositiodlukeibez
održavanjasjednicedavanjemglasapismom,
telefonom,telefaksomikorištenjemdrugihza
topredviđenihtehničkihmogućnostiukoliko
setomeneusprotivinitijedančlanNadzornog
odbora.
NadzorniodbordonosiPoslovnikkojimse
uređujesaziviodržavanjesjednica,postupak
odlučivanja,položajodborainjihova
ovlaštenja.
UpravaBankeodređenuvrstuposlovamože
obavljatisamouzprethodnusuglasnost
Nadzornogodbora.
3.2.1 Revizorski odbor
Sukladnozakonu,Nadzorniodborjeosnovao
Revizorskiodboriimenovaočlanove
Revizorskogodbora.
NadležnostRevizorskogodboraodređena
jeodredbamaZakonaorevizijiteZakonao
kreditniminstitucijama.
RadRevizorskogodborapobližejeuređen
PoslovnikomoraduRevizorskogodbora.
Revizorskiodboruvijekimaneparanbroj
članova.
3.3 UPRAVA
UpravaBankejeodgovornazavođenje
poslovadruštvaivodiposlovedruštva
zajednički.
BankuzastupajupredsjednikUpraveičlanovi
Upravepojedinačnoisamostalno.Bankumože
zastupatiprokurist,alisamozajednosčlanom
Uprave.
UpravaBankeimaod3(tri)do5(pet)
članovakojeimenujeNadzorniodboruz
prethodnusuglasnostHrvatskenarodnebanke.
Kodekskorporativnogupravljanja
13Kodekskorporativnogupravljanja
ČlanUpravemožebitisvakaosobakoja
ispunjavauvjeteizZakonaotrgovačkim
društvimaiZakonaokreditniminstitucijama.
ČlanoviUpraveimenujusezarazdoblje
nedužeod5(pet)godina,smogućnošću
ponovnogimenovanja.
PriimenovanjučlanovaUpravemorasetežiti
dačlanoviUpraveimaju:
• iskustvouvođenjubankarskihposlova
• razvijeneorganizacijskevještine
• iskustvouprepoznavanjuinadziranjurizika
terješavanjukriznihsituacija
• poznavanjeračunovodstvaifinancija
• poznavanjepodručjadjelatnostiBanke
• poznavanjenacionalnogimeđunarodnog
tržištanovca
• povezujusveintereseunutarBanke
• osobnostkojomdoprinoseostvarivanju
ciljevaBanke
• znanjedobrepraksekorporacijskog
upravljanja
• strateškuviziju.
UpravadonosiPoslovnikosvomradu,
jednoglasnoipoprethodnopribavljenoj
suglasnostiNadzornogodbora.
DjelokrugradaiodgovornostiUprave,
obuhvaćaposloveuskladusazakonom,
StatutomiPoslovnikomoraduUprave.
ZavrijemesvogamandatačlanUpravene
možebezprethodnesuglasnostiNadzornog
odbora:
a)zaposlitise,preuzetimandatiliangažman
udrugomdruštvuilibanci,osimukoliko
seradiotvrtcikćeri,očemusedostavlja
obavijestNadzornomodboru
b)usvojeimeizasvojračunneposrednoili
posrednobitizainteresiranilisudjelovatiu
poslovnimaktivnostimakojesuvezaneza
poslovneaktivnostiBanke,
c)preuzetičlanstvounekomdruštvu/ortaštvu
sograničenomodgovornošću.
d)izravnoilineizravno,imati,voditi,ugovoriti,
uložitiilistećidionice,ilisudjelovatina
nekidruginačinubilokojemposlovnoj
aktivnostiilipoduzeću,kojebipredstavljalo
konkurencijuposlovanjuBanke.
4. ODNOSI UPRAVE, NADZORNOG ODBORA I DRUŠTVA
UpravaiNadzorniodborutvrđujustrateške
ciljeveikorporativnevrijednostiBankes
kojimaupoznajusvezaposlenike.
UpravaBanke,uzprethodnusuglasnost
Nadzornogodbora,usvajastrategijuipolitiku
rizika.
Bankaosiguravarazumljiv,transparentani
dokumentiranpostupakdonošenjaodluka,
apodjelaodgovornostiinadležnostiunutar
Bankemorabitijasna.
Bankapismenojasnodefiniraovlastiiključne
odgovornostiUprave,Nadzornogodbora,
zaposlenika,odboraisavjetodavnihtijelau
Banci.
14
UpravaBankeiNadzorniodbordužnisu
surađivatiunajboljeminteresuBankei
zajedničkiraspravljatiipostićisporazumo
strateškimodrednicamaposlovanjaBanke.
ČlanoviUpraveiNadzornogodborau
svakodnevnomposlovanjuizbjegavajusukoba
interesailimogućisukobinteresa,uključujući
inenamjenskokorištenjeimovineBankei
zlouporabuutransakcijamaspovezanim
osobama.
Upravajedužnapravodobnoicjelovito
izvješćivatiNadzorniodborosvimčinjenicama
iokolnostimakojemogubitiodutjecaja
naposlovanje,financijskipoložajistanje
imovineBanketedatipristupsvimpotrebnim
podacimaidokumentimapotrebnimza
obavljanjenjihovihnadležnosti.
ČlanoviUpraveimajupravonanaknaduza
svojrad.Nadzorniodborzaključujeugovorsa
članovimaUprave,radireguliranjameđusobnih
pravaiobveza.
ČlanovimaNadzornogodborapripadanagrada
zanjihovrad,čijuvisinuodređujeGlavna
skupština.Visinanagrademožeseodrediti
različitozapojedinečlanoveNadzornog
odbora,sukladnopovjerenimimposlovima.
4.1 SUKOB INTERESA
SukobinteresapostojikodčlanaNadzornog
odboraodnosnokodčlanaUprave,kojinije
neutralanuodnosunapredmetodlučivanja
iliseizčinjenicenjegovepovezanostisa
drugimdruštvima,osobamailiposlovima
možepretpostavitidamožeimatiinteresa
ilisklonostikojisenužnonepodudarajus
interesimaBanke.
ČlanoviUpraveiNadzornogodboranesmiju
donositiodlukenatemeljuosobnihinteresa
ilinatemeljuinteresaosobaskojimaimaju
bliskeodnose.
SviposloviukojimasudjelujučlanoviUprave
odnosnočlanoviNadzornogodborailisnjima
povezaneosobeiBankailisnjompovezane
osobebitićenatržišnojosnovi,posebno
glederokova,kamata,jamstavaislično.
Sveugovoreilisporazumeizmeđučlana
NadzornogodboraodnosnočlanaUpravei
BankeprethodnoćeodobritiNadzorniodbor.
4.2 Zabrana konkurencije
ČlanoviUpraveodnosnoNadzornogodborane
smiju,zasvojilituđiračun,osobnoiliputem
trećihosobaobavljatiposloveizdjelatnosti
kojuobavljaBankakaoisavjetovatiosobekoje
semogusmatratikonkurentimaBanke.
ČlanoviUpraveičlanoviNadzornog
odboratakođernesmijuimatiznačajan
udioudruštvimakojasemogusmatrati
konkurentskimaBanci.
5. NEZAVISNI VANJSKI REVIZOR
Bankajesvjesnaznačajaiulogerevizije
zauspješnostkorporativnogupravljanjai
zakonitosttetransparentnostuodvijanjusvih
poslovnihprocesauBanci.
Kodekskorporativnogupravljanja
15Kodekskorporativnogupravljanja
Bankajedužnaimatinezavisnogvanjskog
revizorakaovažančimbenikkorporativnog
upravljanja,kakobiseosiguralodafinancijska
izvješćaadekvatnoodražavajustvarnostanje
Bankeucjelini.
Nezavisnimvanjskimrevizoromćesesmatrati
revizorkojinijevlasničkiiliinteresnopovezan
saBankomtenepruža,samiliputem
povezanihosoba,nikakvedrugeuslugeBanci.
Nezavisnivanjskirevizorjedužan,našto
jasnijimogućinačininedvojbenoizrazitisvoje
mišljenjeotomedalifinancijskaizvješćakoja
pripremaupravaadekvatnoodražavajustanje
kapitalaifinancijskoiimovinskostanjeBanke
terezultatetaodređenovremenskorazdoblje.
6. SUSTAV UNUTARNJIH KONTROLA
Bankaosiguravaodgovarajućisustavunutarnjih
kontrola,akojiomogućavaBancipravodobno
praćenjeiotkrivanjesvakogmaterijalnog
rizikakojemujeilimožebitiizloženausvom
poslovanju.
Upravajeodgovornazarazvijanjeiodržavanje
sustavakojiomogućujedjelotvorno
poslovanje,odgovarajućukontrolurizika,
pouzdanostfinancijskihinefinancijskih
informacijateusklađenostposlovanjaBanke
sazakonima,regulativomiinternimaktima
Banke.
Uprovođenjuspomenutihkontrolnih
mjera,izravnoilineizravnointegriranih
uposlovneprocese,uzčlanoveUpravei
Nadzornogodborasudjelujuizaposleniciisvi
organizacijskiobliciBanke.
SustavunutarnjihkontrolauBanciostvarujese
kroztrimeđusobnoneovisnefunkcije:
1.funkcijupraćenjarizika
2.funkcijupraćenjausklađenosti
3.funkcijuunutarnjerevizije.
PriuspostavinavedenihfunkcijaUpravaBanke
trebapoštovatisljedećanačela:
1.svetrifunkcijemorajubitinezavisnejedna
oddruge;
2.svakaodnjihneovisnoiizravnoizvještava
osvomeraduosobei/ilitijelauskladu
sazakonima,propisimaiinternimaktima
Banke;
3.upravatrebazaposlitidovoljanbrojosoba
kvalificiranihzaobavljanjesvakenavedene
funkcije.
7. POSLOVNE KNJIGE I FINANCIJSKI IZVJEŠTAJI
Bankavodiposlovneknjigeiostaluposlovnu
dokumentacijuievidencije,vrednujeimovinu
iobvezetesastavljaiobjavljujegodišnje
financijskeizvještajeigodišnjeizvješćeo
stanjudruštvauskladusavažećimpropisimai
standardimastruke.
Bankavodiposlovneknjigeiostaluposlovnu
dokumentacijuievidencijenanačinkoji
omogućujeubilokojevrijemeprovjeru
poslujeliBankauskladusavažećimpropisima
istandardimastruke.
16
8. RIZICI
Bankaupravljarizicimaprovođenjem
postupakaimetodazautvrđivanje,mjerenje
odnosnoprocjenjivanje,ovladavanjeipraćenje
rizika,uključujućiiizvješćivanjeorizicima
kojimajeBankaizloženailibimoglabiti
izloženausvomposlovanju.
Postupke,kriterijeinačinemjerenja,procjene
iupravljanjarizicimaBankapropisujesvojim
aktima,uskladusazakonskimpropisima,
standardimaipravilimastruke.
Upravljanjerizicimauključujestalno
utvrđivanje,mjerenje,procjenuiizvještavanje
osvimmaterijalnoznačajnimrizicimakojimje
izloženailikojimamožebitiizloženaBanka.
Politikarizikapovezanajesastrategijom
Banke,aobuhvaćadefiniranjevrstaistupnja
rizikakojejeBankavoljnaprihvatitikakobi
postiglasvojeposlovneciljeve.
Bankaupisanomoblikuimapolitikei
procedurezaupravljanjerizicima,kojese
ažurirajuičijaprimjenasenadzire.
9. TRANSPARENTNO I PRAVODOBNO IZVJEŠĆIVANJE
Bankaobjavljujepodatkeiinformacije
okorporativnomupravljanjunatemelju
zakonskihpropisaidobrihpraksa.
Informacijekojeseobjavljujumorajubiti
točne,relevantne,pravodobneidostupne,
kakobisezadovoljilepotrebesvih
zainteresiranihstrana.
Bankaposebannaglasakstavljana
transparentnoipravodobnoizvješćivanje
kakouodnosunaklijentaBanketakoiu
odnosunadioničareBanke,kaoisvakudrugu
zainteresiranuosobu.
10. IZJAVA O PRIDRŽAVANJU KODEKSA KORPORATIVNOG UPRAVLJANJA
DionicamaBankesenetrgujenauređenom
tržištuvrijednosnihpapira,odnosnoistene
kotirajunaburzi.
UkolikodioniceBankebudukotiraleinjima
sebudetrgovalonauređenomtržištu
vrijednosnihpapira,UpravaiNadzorniodbor
BankeosiguratćedaUpravauposebnom
odjeljkugodišnjegizvješćaostanjudruštva
navedepodatkepropisanečlankom272p
Zakonaotrgovačkimdruštvima.
UgodišnjeizvješćeostanjudruštvaBankaće
uskladusačl.18Zakonaoračunovodstvu
uvrstitiiprikazpravilakorporativnog
upravljanjakojekoristi.
Kodekskorporativnogupravljanja
17Odgovornostzafinancijskeizvještaje
Odgovornostzafinancijskeizvještaje
TemeljemhrvatskogZakonao
računovodstvuihrvatskogZakonao
bankama,Upravajedužnaosiguratida
sezasvakufinancijskugodinupripreme
financijskiizvještajiuskladusprimjenjivim
zakonodavstvomiregulatornimzahtjevima,
takodadajurealnuiobjektivnusliku
financijskogpoložajaOTPbankeHrvatskad.d.
Zadar(udaljnjemtekstu“Banka”)iGrupeOTP
bankaHrvatskad.d.Zadar(udaljnjemtekstu
“Grupa”),kaoirezultatanjihovogposlovanja,
promjenanakapitaluirezervamate
novčanimtokovimazatorazdoblje.
Nakonprovedbeispitivanja,Uprava
opravdanoočekujedaBankaiGrupa
imajuodgovarajućasredstvazanastavak
poslovanjaudoglednojbudućnosti.
Iznavedenograzloga,Upravaidalje
prihvaćanačelovremenskeneograničenosti
poslovanjapriizradifinancijskihizvještaja.
OdgovornostiUpravepriizradifinancijskih
izvještajaobuhvaćaju:
•daseodaberuipotomdosljednoprimjenjuju
odgovarajućeračunovodstvenepolitike;
•daprosudbeiprocjenebudurazumnei
oprezne;
•daseprimjenjujuvažećiračunovodstveni
standardi,asvakoznačajnoodstupanje
obznaniiobjasniufinancijskimizvještajima;
te
•dasefinancijskiizvještajipripremepo
načelutrajnostiposlovanja,osimakoje
neprimjerenopretpostavitidaćeBankai
Grupanastavitisvojeposlovneaktivnosti.
Upravajeodgovornazavođenjeispravnih
računovodstvenihevidencija,kojeu
svakomtrenutkusprihvatljivomtočnošću
odražavajufinancijskipoložajBankeiGrupe,
kaoizanjihovuusklađenostsaZakonom
oračunovodstvuiZakonomobankama
RepublikeHrvatske.Upravajetakođer
odgovornazačuvanjeimovineBankeiGrupe,
teizapoduzimanjerazumnihmjeraradi
sprečavanjaiotkrivanjapronevjeraiostalih
nezakonitosti.
Upravajeodobrilaizdavanjeovihfinancijskih
izvještajadana10.ožujka2011.godinei
potpisalisuihuimeUprave:
Damir Odak
predsjednikUprave
Zorislav VidovićčlanUprave
OTPbankaHrvatskad.d.
Domovinskograta3
23000Zadar
RepublikaHrvatska
10.ožujka2011.
Izvješćeneovisnogrevizora18
Izvješćeneovisnogrevizora
Obavilismorevizijunekonsolidiranihi
konsolidiranihfinancijskihizvještajaOTPbanke
Hrvatskad.d.(udaljnjemtekstu“Banka”)i
njezinihovisnihdruštava(udaljnjemtekstu
podzajedničkimnazivom“Grupa”)kojise
sastojeodnekonsolidiranogikonsolidiranog
izvještajaofinancijskompoložajunadan31.
prosinca2010.godine,nekonsolidiranogi
konsolidiranogizvještajaosveobuhvatnoj
dobiti,izvještajaopromjenamanakapitalui
rezervamaiteizvještajaonovčanimtokovima
zagodinukojajetadazavršila,tesažetog
prikazaznačajnihračunovodstvenihpolitikai
bilježakauzfinancijskeizvještaje.
Odgovornost Uprave za financijske izvještajeSastavljanje,teobjektivanprikazfinancijskih
izvještajauskladusazakonskimzahtjevima
zaračunovodstvobanakauHrvatskoj
potpadajuudjelokrugodgovornostiUprave,
atoobuhvaća:ustrojavanje,uspostavljanjei
održavanjeinternihkontrolakojesurelevantne
zasastavljanjeiobjektivanprikazfinancijskih
izvještajabezmaterijalnoznačajnihpogrešaka
uprikazu,bilokaoposljedicaprijevareili
pogreške,odabiriprimjenuodgovarajućih
računovodstvenihpolitika,tedavanje
računovodstvenihprocjenaprimjerenihdanim
okolnostima.
Odgovornost revizoraNašajeodgovornostizrazitineovisnomišljenje
ofinancijskimizvještajimanatemeljunaše
revizije.Revizijusmoobaviliuskladus
Međunarodnimrevizijskimstandardima.
Navedenistandardinalažudapostupamo
uskladusetičkimpravilima,tedareviziju
planiramoiobavimokakobismoseu
razumnojmjeriuvjerilidafinancijskiizvještaji
nesadržematerijalnoznačajnepogreškeu
prikazu.
Revizijauključujeprimjenupostupakakojima
seprikupljajurevizijskidokazioiznosimai
drugimpodacimaobjavljenimufinancijskim
izvještajima.Odabirpostupakazavisiod
prosudberevizora,uključujućiiprocjenurizika
materijalnoznačajnogpogrešnogprikaza
financijskihizvještaja,bilokaoposljedica
prijevareilipogreške.Uprocjenjivanjurizika,
revizorprocjenjujeinternekontrolekoje
surelevantnezasastavljanje,teobjektivno
prezentiranjefinancijskihizvještajakakobi
odrediorevizijskepostupkeprimjerenedanim
okolnostima,anekakobiizraziomišljenje
oučinkovitostiinternihkontrolauBancii
Grupi.Revizijatakođeruključujeiocjenjivanje
primjerenostiračunovodstvenihpolitikakoje
suprimijenjene,teznačajnihprocjenaUprave,
kaoiprikazafinancijskihizvještajaucjelini.
D I O N I Č A R I M A OT P B A N K E H R VAT S K A D . D .
Izvješćeneovisnogrevizora 19
Uvjerenismodasurevizijskidokazikojesmo
prikupilidostatniiprimjerenikaoosnovaza
izražavanjenašegmišljenja.
Mišljenje Ponašemmišljenju,nekonsolidiranii
konsolidiranifinancijskiizvještajinastranicama
od4do78,prikazujuobjektivno,usvim
materijalnoznačajnimodrednicama,financijski
položajBankeiGrupenadan31.prosinca
2010.godine,terezultatenjihovogposlovanja
inovčanetokovezagodinukojajetada
završilauskladusazakonskimzahtjevimaza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj.
Ostale zakonske i regulatorne obveze NatemeljuOdlukeHrvatskenarodnebanke
ooblikuisadržajugodišnjihfinancijskih
izvještajabanaka(Narodnenovine62/08,
daljeutekstu„Odluka”)UpravaBankeizradila
jeobrascekojisuprikazaniudodatkuovim
financijskimizvještajimanastranicama79do
88,asadržeizvještajofinancijskompoložaju
nadan31.prosinca2010.godine,izvještajo
sveobuhvatnojdobiti,izvještajopromjenama
kapitalainovčanitijekzagodinutadazavršenu
kaoibilješkekojeseodnosenausporedbu
financijskihizvještaja.Zaoveobrascei
pripadajućebilješkeodgovaraUpravaBanke,
tenepredstavljajusastavnidiofinancijskih
izvještajasukladnozakonskimzahtjevimaza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
kojisuprikazaninastranicama4do78,većsu
propisaniOdlukom.Financijskeinformacijeu
obrascimasuizvedeneizosnovnihfinancijskih
izvještajaBanke.
Deloitte d.o.o.
Branislav Vrtačnikovlaštenirevizor
Zagreb,10.ožujka2011.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajiosveobuhvatnojdobiti 21
IzvještajiosveobuhvatnojdobitiZagodinuzaključnos31.prosincem2010.
Grupa Banka Bilješka 2010. 2009. 2010. 2009. Prihodiodkamataisličniprihodi 3 729.532 742.258 729.780 742.315Rashodiodkamataisličnirashodi 3 (352.391) (380.861) (352.329) (380.893)Netoprihododkamata 377.141 361.397 377.451 361.422 Prihodiodnaknadaiprovizija 4 146.641 143.591 140.523 136.679Rashodiodnaknadaiprovizija 4 (38.895) (37.640) (38.895) (37.640)Netoprihododnaknadaiprovizija 107.746 105.951 101.628 99.039 Netodobiciodtrgovanjaivrednovanjafinancijskihinstrumenata 5 49.297 42.607 49.271 42.605Ostaliposlovniprihodi 6 17.766 18.118 14.140 13.795Netoprihodiodtrgovanjaiostaliprihodi 67.063 60.725 63.411 56.400Poslovniprihodi 551.950 528.073 542.490 516.861 Troškoviposlovanja 7 (357.885) (353.140) (346.630) (341.333)Dobitprijerezervacijezagubitkeiporeznadobit 194.065 174.933 195.860 175.528Gubiciuslijedumanjenjairezervacije 8 (101.270) (64.523) (101.270) (64.523)Dobitprijeporeza 92.795 110.410 94.590 111.005Poreznadobit 9a (19.495) (22.585) (19.377) (22.358)Dobittekućegodine 73.300 87.825 75.213 88.647Ostalasveobuhvatnadobit Imovinaraspoloživazaprodaju: Dobitizrevalorizacijepreknjiženanakapital 14.053 15.037 14.053 15.037Poreznastavkeknjiženeizravnonakapitaliliisknjiženeskapitala 9 (2.811) (3.007) (2.811) (3.007) 11.242 12.030 11.242 12.030Ukupnasveobuhvatnadobit 84.542 99.855 86.455 100.677Netodobitpripisiva: vlasnicimaBanke 73.715 88.611 75.213 88.647vlasnicimanekontrolirajućihudjela (415) (786) - -Dobittekućegodine 73.300 87.825 75.213 88.647Ukupnasveobuhvatnadobitpripisiva: vlasnicimaBanke 84.957 100.641 86.455 100.677vlasnicimanekontrolirajućihudjela (415) (786) - -Ukupnasveobuhvatnadobit 84.542 99.855 86.455 100.677ZARADAPODIONICI -osnovnairazrijeđena(ukunama) 10 17,93 21,55 18,29 21,56
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajofinancijskompoložaju22
IzvještajofinancijskompoložajuNadan31.prosinca2010.godine
Grupa Banka Bilješka 2010. 2009. 2010. 2009. IMOVINA NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 11 1.489.477 1.428.335 1.489.477 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 12 682.741 1.378.016 682.741 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 13a 40.794 9.237 40.517 8.937Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 14 8.592.884 8.370.419 8.594.877 8.373.389Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 15 1.495.145 883.096 1.495.145 883.094Ulaganjakojasedržedodospijeća 16 17.404 30.631 17.404 30.631Ulaganjauovisnadruštva 17 - - 81.390 79.882Ulaganjaunekretnine 18 77.227 85.717 - -Nekretnineioprema 19 210.303 217.041 200.863 207.065Nematerijalnaimovina 20 45.171 37.584 44.587 37.055Goodwill 21 42.966 42.966 42.966 42.966Ostalaimovina 22 69.156 74.925 68.155 75.653Ukupnaimovina 12.763.268 12.557.967 12.758.122 12.545.023
OBVEZE Obvezepremadrugimbankama 23 311.071 68.954 311.071 68.954Obvezepremakomitentima 24 10.005.712 9.186.587 10.006.739 9.187.136Ostalapozajmljenasredstva 25 798.399 1.562.450 798.399 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 13b 17.968 - 17.968 -Rezervacije 26 40.161 34.186 40.161 34.186Odgođenaporeznaobveza 9c 12.163 8.928 10.437 7.092Tekućaobvezazaporeznadobit 9d - - - -Ostaleobveze 27 91.771 89.639 89.689 87.998Ukupneobveze 11.277.245 10.950.744 11.274.464 10.947.816DIONIČKIKAPITAL Dioničkikapital 28 822.280 822.280 822.280 822.280Premijanaizdanedionice 171.260 171.260 171.260 171.260Statutarneizakonskerezerve 28 82.228 82.228 82.228 82.228Ostalerezerve 28 236.174 224.936 199.724 188.486Zadržanadobit 174.060 306.605 208.166 332.953UkupnikapitalirezervepripisivivlasnicimaBanke 1.486.002 1.607.309 1.483.658 1.597.207Manjinskidioničari 21 (86) - -Ukupnidioničkikapital 1.486.023 1.607.223 1.483.658 1.597.207UKUPNEOBVEZEIDIONIČKIKAPITAL 12.763.268 12.557.967 12.758.122 12.545.023 POTENCIJALNEIPREUZETEOBVEZE 29 1.529.417 1.082.767 1.531.442 1.082.792
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajopromjenamanakapitalu 23
IzvještajopromjenamanakapitaluZagodinuzaključnos31.prosincem2010.
Grupa Premija na Zakonske i Dionički izdane statutarne Ostale Zadržana Manjinski kapital dionice rezerve rezerve dobit interes UkupnoStanjenadan1.siječnja2009. 822.280 171.260 60.528 212.910 239.580 700 1.507.258Dobittekućegodine - - - - 88.611 (786) 87.825Ostalasveobuhvatnadobit - - - 12.030 - - 12.030Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 12.030 88.611 (786) 99.855Prijenosurezerve - - 21.700 - (21.700) - -Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanoveivlasnikemanjinskihudjela) - - - (4) 114 - 110Stanjenadan31.prosinca2009. 822.280 171.260 82.228 224.936 306.605 (86) 1.607.223Dobittekućegodine - - - - 73.715 (415) 73.300Ostalasveobuhvatnadobit - - - 11.242 - - 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 11.242 73.715 (415) 84.542Dioničkikapital - - - - - 522 522Isplatadividende - - - - (200.000) (200.000)Utjecajprelaskasafervrednovanjanaamortizacijskitrošak - - - - (6.374) - (6.374)Ostalepromjene - - - (4) 114 - 110Stanjenadan31.prosinca2010. 822.280 171.260 82.228 236.174 174.060 21 1.486.023
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajonovčanimtokovima24
Banka Premija na Zakonske i Dionički izdane statutarne Ostale Zadržana kapital dionice rezerve rezerve dobit UkupnoStanjenadan1.siječnja2009. 822.280 171.260 60.528 176.460 266.006 1.496.534Promjenenakapitaluu2009. Dobittekućegodine - - - - 88.647 88.647Ostalasveobuhvatnadobit - - - 12.030 - 12.030Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 12.030 88.647 100.677Dioničkikapital - - - - - -Prijenosurezerve - - 21.700 - (21.700) -Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanove) - - - (4) - (4)Stanjenadan31.prosinca2009. 822.280 171.260 82.228 188.486 332.953 1.597.207Promjenenakapitaluu2010. Dobittekućegodine 75.213 75.213Ostalasveobuhvatnadobit - - - 11.242 11.242Ukupnasveobuhvatnadobit - - - 11.242 75.213 86.455Isplatadividende - - - - (200.000) (200.000)Ostalepromjene(kretanjaurezervizastanove) - (4) - (4)Stanjenadan31.prosinca2010. 822.280 171.260 82.228 199.724 208.166 1.483.658
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
IzvještajopromjenamanakapitaluZagodinuzaključnos31.prosincem2010.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Izvještajonovčanimtokovima 25
IzvještajonovčanimtokovimaZagodinuzaključnos31.prosincem2010.
Grupa Banka Za godinu koja je Za godinu koja je završila 31. prosinca završila 31. prosinca Bilješka 2010. 2009. 2010. 2009. NOVČANITOKOVIIZPOSLOVNIHAKTIVNOSTI Dobitprijeporeza 92.795 110.410 94.590 111.005Ispravcizausklađenjedobitiprijeporezananetonovacostvarenizposlovnihaktivnosti Netoispravakzbogumanjenjavrijednostizajmovaipotraživanja 133.158 (14.040) 139.133 (14.040)Rezervacijezasudskesporoveiizvanbilančnestavke 10.953 1.574 5.002 1.574Amortizacija 39.122 31.964 36.038 30.936Dobitodotuđenjanekretninaiopreme (851) (1.047) (851) (1.047)Kamatniprihod (729.532) (742.258) (729.780) (742.315)Kamatnirashod 352.391 380.861 352.329 380.893Realiziranidobicipoimoviniraspoloživojzaprodaju 5.328 430 5.328 430Poslovniprihodiprijepromjenauposlovnojimoviniiobvezama (96.636) (232.106) (98.211) (232.564)(Povećanje)/smanjenjeposlovneimovine: ObveznapričuvakodHNB-a 20.818 (62.373) 20.818 (62.373)Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 26.430 (23.808) 26.430 (23.808)Zajmoviipotraživanjaodkomitenata (353.998) 115.702 (353.021) 116.497Imovinapofervrijednostikrozdobitigubitak (13.589) (893) (13.612) (593)Imovinaraspoloživazaprodaju (606.135) (80.255) (606.137) (80.367)Ostalaimovina (15.791) (6.317) (14.712) (7.274)Povećanje/(smanjenje)poslovnihobveza: Obvezepremadrugimbankama 242.117 (366.350) 242.177 (366.350)Obvezepremakomitentima 819.125 304.944 819.603 319.202Ostaleobveze 388 (8.179) (30) (6.043)Netonovacizposlovnihaktivnostiprijekamataiporezanadobit (22.729) (359.630) (23.305) (358.224)Poreznadobitpaid (20.470) (48.531) (20.335) (47.839)Primiciodkamata (340.949) (366.310) (340.887) (366.342)Plaćenekamate 739.759 745.562 740.007 745.619Netonovacizposlovnihaktivnosti 401.069 (28.909) 402.090 (26.786)NOVČANITOKOVIIZULAGAČKIHAKTIVNOSTI Kupnjanekretninaiopremeinematerijalneimovineiulaganjeunekretnine (40.674) (41.593) (40.177) (41.075)Primiciodprodajenekretnina,opremeinematerijalneimovineteimovinepreuzeteuzamjenuzanenaplaćenapotraživanja 3.670 4.254 3.660 4.254Povećanjeulaganjauovisnadruštva - - (1.508) (2.640)Netoprihodiodprodajefinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - -Prihodioddospjelihvrijednosnicakojesedržedodospijeća 13.227 40.600 13.227 40.600Netonovacizulagačkihaktivnosti 23.777 3.261 (24.798) 1.139NOVČANITOKOVIIZFINANCIJSKIHAKTIVNOSTI Isplaćenedividende (200.000) - (200.000) -Netopovećanje/(smanjenje)uostalim (764.051) (273.607) (764.051) (273,607)Netonovacizfinancijskihaktivnosti (964.051) (273.607) (964.051) (273,607)Netopovećanje/(smanjenje)novcainovčanihekvivalenata (586.759) (299.255) (586.759) (299.254)Novacinovčaniekvivalentinapočetkugodine 1.785.441 2.084.696 1.785.441 2.084.695Novacinovčaniekvivalentinakrajugodine 30 1.198.682 1.785.441 1.198.682 1.785.441
•Bilješkekojeslijedečinesastavnidioovihizvještaja.
bilješke uz financijske izvještaje
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzkonsolidiranefinancijskeizvještaje28
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 29
BilješkeuzfinancijskeizvještajeZagodinuzaključnos31.prosincem2010.
1 . O P Ć I P O DAC I
GrupaOTPbankaHrvatskad.d.(udaljnjem
tekstu:“Grupa”)sesastojiodmatičnog
društvaOTPbankaHrvatskad.d.,(u
daljnjemtekstu:“Banka”)itriovisnadruštva
ustopostotnomvlasništvuBanke(OTP
Investd.o.o,OTPNekretnined.o.o.iKratos
nekretnined.o.o.)SjedišteBankejeuZadru,
naadresiDomovinskograta3.Bankaje
osnovanauRepubliciHrvatskojkaodioničko
društvo.Bankapružabankarskeusluge
fizičkimipravnimosobama.Registriranaje
priTrgovačkomsuduuZadrusupisanim
dioničkimkapitalomuiznosu822.279.600
kunanadan31.prosinca2010.(2009.:
822.279.600kuna).
Osnovne djelatnosti Banke su:1.poslovisastranimsredstvimaplaćanjauzemlji(mjenjački
poslovi);
2.transakcijedomaćegplatnogprometa;
3.primanjesvihvrstadepozita;
4.davanjesvihvrstakredita,otvaranjeakreditiva,izdavanjejamstava
ibankovnihgarancijatepreuzimanjedrugihfinancijskihobveza;
5.poslovismjenicama,čekovimaicertifikatimaodepozituzasvoj
računilizaračunkomitenata;
6.uslugevezaneuzvrijednosnepapire(uključujućibrokerske
poslove);
7. izdavanjeiupravljanjesredstvimaplaćanja(uključujućikartice);
8.kreditniposloviiplatniprometsinozemstvom;
9.platniprometuzemlji.
Rukovodstvo i organizacija upravljanja
SkupštinadioničaraViktorSiništaj PredsjednikSkupštinedioničara
NadzorniodborAntalGyörgyKovács PredsjednikGáborCzikora ČlanGáborKovács ČlanLászloKecskes ČlanCsabaAttilaFarago ČlanAnitaSzőrád ČlanZsoltSzabő ČlanUpravaDamirOdak PredsjednikBálazsBékeffy ČlanZorislavVidović Član
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje30
Vlasnička struktura VlasničkastrukturaidioničariBankesukakoslijedi:
31. prosinca 2010. 31. prosinca 2009. Uplaćeni kapital Vlasništvo u % Uplaćeni kapital Vlasništvo u %OTPBankRt,Mađarska 822.280 100,00 822.280 100,00Ukupno 822.280 100,00 822.280 100,00
BankasveuslugepružauRepubliciHrvatskoj,
teihsmatrajedinstvenimzemljopisnim
segmentom.Grupasvojuposlovnudjelatnost
promatrakaojedinstveniposlovnisegment
bankarskihiostalihpovezanihusluga,testoga
neprikazujeinformacijeposegmentima.
Ovifinancijskiizvještajiobuhvaćajuodvojene
ikonsolidiranefinancijskeizvještajeBanke,
kaoštojedefiniranoMeđunarodnim
računovodstvenimstandardom27
“Konsolidiraniiodvojenifinancijskiizvještaji.”
2 . R A Č U N OVO D ST V E N E P O L I T I K E
Temeljneračunovodstvenepolitike
primijenjeneupripremiovihfinancijskih
izvještajasažetesuunastavku.Tamogdje
seračunovodstvenepolitikepodudarajus
računovodstvenimnačelimaMeđunarodnih
standardafinancijskogizvještavanja,uopisu
računovodstvenihpolitikaGrupemožese
pozivatinapojedineStandarde;ukolikonije
drugačijenavedeno,riječjeoStandardimakoji
subiliuprimjeninadan31.prosinca2010.
godine.
2.1 Izjava o usklađenosti
Financijskiizvještajisastavljenisusukladno
zakonskimzahtjevimazaračunovodstvo
banakauHrvatskoj.Poslovanjebankarskog
sektoraGrupeuHrvatskojprovodiseu
skladusaZakonomobankama,premakojem
financijskoizvještavanjeGrupepropisuje
Hrvatskanarodnabanka(“HNB“)koja
predstavljasredišnjuinstitucijuzanadzor
bankarskogsustavauHrvatskoj.Ovifinancijski
izvještajisusastavljenisukladnonavedenim
bankarskimpropisima.
RačunovodstvenipropisiHNB-azasnivajuse
naMeđunarodnimstandardimafinancijskog
izvještavanja.Osnovnerazlikeizmeđu
računovodstvenihpropisaHNB-aizahtjeva
zapriznavanjeimjerenjeMeđunarodnih
standardafinancijskogizvještavanja(“MSFI“)
susljedeće:
HNBzahtijevaodbanakadauračundobiti
igubitkapriznajugubitkeodumanjenja
vrijednostiimovinezakojunijespecifično
utvrđenoumanjenjevrijednosti(uključujući
riziksredišnjedržave)popropisanim
stopama(isključujućifinancijskuimovinu
pofervrijednostikrozračundobitii
gubitka)iimovinuraspoloživuzaprodaju.
RezerviranjaGrupeiBankenaskupnoj
osnoviuiznosuod100.223tisućakuna
(2009.:110.477tisućakuna)evidentirane
suubilanciuskladusazahtjevima
HNB-a,doksusnaslovaovihrezerviranja
priznatiprihodiuiznosuod10.254
tisućakuna(u2009.g.priznatjeprihod
povezansrezerviranjimazagubitkeod
umanjenjavrijednostiuiznosu4.837
tisućakuna).Iakoje,premaMSFI-jevima,
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 31
ovarezerviranjaprikladnijeprikazati
kaoalokacijuunutarkapitalairezervi,
Grupaihnastavljapriznavati,uskladus
pravilimaHNB-a,kaozamjenuzalatentne,
alineidentificiranegubitkeodumanjenja
vrijednostikojiseizračunavajuuskladu
sazahtjevimaMSFI.Grupajeuprocesu
prikupljanjadostupnihpovijesnihpodataka
kojiseodnosenaneidentificiranelatentne
gubitkeurazličitimportfeljimaizloženim
kreditnomrizikunadatumizvještaja
ofinancijskompoložaju,određujućii
prikladnorazdobljetijekomkojegse
gubiciuočavajuteutvrđujući,zasvaki
portfelj,relevantnepostojećeekonomske
uvjetepremakojimabipovijesnepodatke
trebalokorigirati,kaoosnovicuzaprocjenu
visineneidentificiranihgubitakanadatum
izvještajaofinancijskompoložajuprema
zahtjevimaMSFI-jeva.
SljedećarazlikaizmeđuMSFI-jevate
računovodstvenihpropisaHNB-aodnosi
seinaodređivanjegubitakaodumanjenja
vrijednostidiskontiranjemočekivanihnovčanih
tokovaoriginalnomefektivnomkamatnom
stopominstrumentazaimovinusumanjenom
vrijednošću.ZarazlikuodMSFI-jeva,nacionalni
propisizahtijevajudaseamortizacijatakvog
diskontapriznajekaoponištenjegubitaka
odumanjenjavrijednostiimovine,anekao
prihododkamata.Dodatno,HNBpropisuje
minimalneiznoserezervacijazagubitkeod
umanjenjavrijednostizaodređeneizloženosti
kodkojihjeutvrđenoumanjenjevrijednosti,
akojimogubitirazličitiodgubitakaod
umanjenjavrijednostiizračunatihuskladus
MSFI-jevima.
Upravaočekujedaneidentificiranigubici
uslijedumanjenjavrijednostiprocijenjenina
opisanojosnovinećebitivišiodonihkoji
seizračunavajusukladnoračunovodstvenoj
regulativiHNB-a.
2.2 Osnova za izradu izvještaja
Financijskiizvještajisastavljenisunaosnovi
povijesnogtroška,izuzevodređenedugotrajne
imovineifinancijskihinstrumenatakojisu
iskazaniurevaloriziranimiznosima.Povijesni
trošakseupravilutemeljinafervrijednosti
naknadedaneuzamjenuzaimovinu.
Prilikompripremefinancijskihizvještaja,
rukovodstvodonosiprosudbe,procjenei
pretpostavkekojeutječunaprimjenupolitika
iiskazaneiznoseimovineiobveza,objavu
potencijalnihipreuzetihobvezanadatum
izvještajaofinancijskompoložaju,kaoi
iznoseprihodairashodarazdoblja.Procjene
iuznjihvezanepretpostavkezasnivajuse
napovijesnomiskustvuiraznimdrugim
čimbenicimazakojesesmatradasurazumni
udanimokolnostima,kaoinainformacijama
kojesubiledostupnenadatumizrade
financijskihizvještaja,arezultatkojihčini
osnovuzaprosuđivanjeknjigovodstvene
vrijednostiimovineiobvezakojanije
trenutačnodostupnaizdrugihizvora.Stvarni
rezultatimoguserazlikovatiodovihprocjena.
Procjeneiuznjihvezanepretpostavke
kontinuiranosepregledavaju.Izmjene
računovodstvenihprocjenapriznajuseu
razdobljuukojemjeprocjenaizmijenjena
ukolikoizmjenautječesamonatorazdobljeili
urazdobljuizmjeneibudućimrazdobljimaako
izmjenautječenatekućeibudućarazdoblja.
Prosudberukovodstvakojeseodnosena
primjenuodgovarajućihstandardaikoje
imajuznačajanutjecajnafinancijskeizvještaje
iprocjenesaznatnimrizikommogućeg
značajnogusklađenjauidućojgodiniopisane
suubilješci39.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje32
Računovodstvenepolitikeprikazaneunastavku
sudosljednoprimijenjenenasvarazdoblja
iskazanauovimfinancijskimizvještajimai
jedinstvenesuinaraziniBanke,inarazini
Grupe,izuzevakonijedrukčijenavedeno.
Sljedećeizmjeneidopunepostojećih
standardakojejeobjavioOdborza
Međunarodneračunovodstvenestandardete
tumačenjakojejeizdaoOdborzatumačenje
međunarodnogfinancijskogizvještavanjasuna
snaziutekućemrazdoblju:
•MSFI1(prerađen)„PrvaprimjenaMSFI-
jeva“(nasnazizagodišnjarazdoblja
kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja
2009.)
•MSFI3(prerađen)„Poslovnaspajanja“(na
snazizagodišnjarazdobljakojazapočinju
nadanilinakon1.srpnja2009.)
•IzmjeneidopuneMSFI-ja1„Prva
primjenaMSFI-jeva“-dodatnaizuzeća
kodsubjekatakojiprviputaprimjenjuju
MSFI-jeve(nasnazizagodišnjarazdoblja
kojazapočinjunadanilinakon1.siječnja
2010.)
•IzmjeneidopuneMSFI-ja2„Plaćanja
temeljenanadionicama“-transakcije
isplatestemeljadionicaGrupenamirom
unovcu(nasnazizagodišnjarazdoblja
kojazapočinjunadanilinakon1.siječnja
2010.)
•IzmjeneidopuneMRS-a39„Financijski
instrumenti:priznavanjeimjerenje“-
prihvatljivezaštićenestavke(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.srpnja2009.)
•Izmjeneidopuneraznihstandardai
tumačenja„DoradaMSFI-jevau2009.“
proizašleizprojektagodišnjekvalitativne
doradeMSFI-jeva,objavljene16.travnja
2009.(MSFI2,MSFI5,MSFI8,MRS1,
MRS7,MRS17,MRS18,MRS36,MRS38,
MRS39,IFRIC9,IFRIC16),prvenstveno
radiotklanjanjanekonzistentnostii
pojašnjenjateksta(većinaprimjenjivana
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.siječnja2010.)
•IFRIC17„Raspodjelanenovčaneimovine
vlasnicima“(nasnazizagodišnjarazdoblja
kojazapočinjunadanilinakon1.srpnja
2009.)
•IFRIC18„Prijenosimovineskupaca“(na
snazizaimovinuprenesenuskupaca
iprimljenunadanilinakon1.srpnja
2009.)
Upravajeprocijenilautjecajnatestandarde
izaključiladatepromjenenećeutjecatina
financijskeizvještajeDruštva.
Izdani i još neusvojeni standardi i tumačenja
Nadatumodobrenjafinancijskihizvještaja,
bilisuobjavljenisljedećistandardi,preradei
tumačenjakojijošnisunasnazi:
•MSFI9„Financijskiinstrumenti“(nasnazi
zagodišnjarazdobljakojazapočinjuna
danilinakon1.siječnja2013.)
•IzmjeneidopuneMSFI-ja1„Prva
primjenaMSFI-jeva“-ograničenoizuzeće
izusporednogMSFI-ja7Objavljivanjekod
subjekatakojiprviputaprimjenjujuMSFI-
jeve“(nasnazizagodišnjarazdobljakoja
započinjunadanilinakon1.srpnja2010.)
•IzmjeneidopuneMSFI-ja7„Financijski
instrumenti:objavljivanje“-prijenos
financijskeimovine(nasnazizagodišnja
razdobljakojazapočinjunadanilinakon
1.srpnja2011.)
•IzmjeneidopuneMRS-a24„Objavljivanje
povezanihstrana“-pojednostavljeni
zahtjevizaobjavljivanjesubjekata
povezanihsvladomipojašnjenje
definicijepovezanestrane(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.siječnja2011.)
•IzmjeneidopuneMRS-a32
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 33
„Financijskiinstrumenti:prezentiranje“
-računovodstvenipostupakkojise
primjenjujenadavanjeprava(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.veljače2010.)
•Izmjeneidopuneraznihstandardai
tumačenja„DoradaMSFI-jevau2010.“
proizašleizprojektagodišnjekvalitativne
doradeMSFI-jeva,objavljene6.svibnja
2010.(MSFI1,MSFI3,MSFI7,MRS1,
MRS27,MRS34,IFRIC13),prvenstveno
radiotklanjanjanekonzistentnostii
pojašnjenjateksta(većinaprimjenjivana
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.siječnja2011.)
•IzmjeneidopuneIFRIC-a14„MRS19
-Ograničenjenasredstvoizdefiniranih
primanja,minimalnapotrebnasredstva
financiranjainjihovainterakcija“-
predujmoviminimalnihpotrebnih
financijskihsredstava(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.siječnja2011.)
•IFRIC19„Zatvaranjefinancijskihobveza
glavničkiminstrumentima“(nasnaziza
godišnjarazdobljakojazapočinjunadan
ilinakon1.srpnja2010.)
Upravajeodlučiladaspomenutestandarde,
preradeitumačenjaneprimjenjujeprije
njihovogdatumastupanjanasnaguipredviđa
daćeusvajanjestandarda7i9imatiznačajan
utjecajnafinancijskeizvještaje,najvišeu
smisluklasifikacijefinancijskihinstrumenata,
dokprihvaćanjeostalihstandarda,prerada
itumačenjanećeimatiznačajanutjecajna
financijskeizvještajeBankeurazdobljunjihove
prveprimjene.
2.3 Funkcionalna i prezentacijska valuta
Stavkeuključeneufinancijskeizvještaje
svakogdruštvaunutarGrupeiskazanesu
uvalutiprimarnogekonomskogokruženja
ukojemsubjektposluje(“funkcionalna
valuta”).Konsolidiraniiodvojenifinancijski
izvještajiiskazanisuukunama(“kn”)kojesu
funkcionalnaiprezentacijskavalutaBankei
Grupe.Iznosisuzaokruženinanajbližutisuću
(ukolikonijedrugačijenavedeno).
TečajeviHrvatskenarodnebankezanajvažnije
valute,korištenizapreračunimovineiobveza
GrupeiBankenadanizvještajaofinancijskom
položajubilisukakoslijedi:
31. prosinca 2009.
1EUR=7,306199kn1USD=5,089300kn
31. prosinca 2010.
1EUR=7,385173kn1USD=5,568252kn
2.4 Osnova konsolidacije
KonsolidiranifinancijskiizvještajiGrupe
uključujufinancijskeizvještajeBankei
subjekataukojimaBankaimakontrolu(njenih
ovisnihdruštava).KontrolapostojiakoBanka
imamoćupravljanjafinancijskimiposlovnim
politikamasubjektananačindaostvaruje
koristiodnjegovihaktivnosti.
Rezultatiovisnihdruštavastečenihiliprodanih
tijekomgodineuključujuseukonsolidirani
izvještajosveobuhvatnimprihodimaod
efektivnogdatumastjecanja,odnosnodo
efektivnogdatumaprodaje.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje34
Financijskiizvještajiovisnihdruštavasupo
potrebiprilagođenikakobiseosigurala
usporedivostsračunovodstvenimpolitikama
Grupe.Stanja,transakcije,prihodiirashodi
izmeđučlanicaGrupeeliminiranisupri
konsolidaciji.
Nekontrolirajućiudjeliuovisnimdruštvima
prikazujuseodvojenoodudjelaGrupeu
kapitalu.Udjelimanjinskihvlasnika,tj.vlasnika
kojinemajukontrolumogusepočetno
vrednovatipofervrijednostiilirazmjernom
udjeluvlasnikanekontrolirajućihudjelaufer
vrijednostiutvrdivenetoimovinestečenika.
Osnovavrednovanjaseodabirekodsvakog
stjecanjazasebno.Knjigovodstveniiznos
nekontrolirajućihudjelanakonstjecanjaje
njihoviznosknjiženprilikomprvogpriznavanja
uvećanzanjihovudioukasnijimpromjenama
glavnice.Ukupnasveobuhvatnadobitse
pripisujenekontrolirajućimudjelimačaki
akotoimazaposljedicunegativansaldo
nekontrolirajućihudjela.
PromjeneudjelaGrupeuovisnomdruštvu
kojeimajuzaposljedicugubitakkontrole,
iskazujusekaotransakcijeunutarkapitalai
rezervi.KnjigovodstveniiznosiudjelaGrupe
inekontrolirajućihudjelaseusklađujuu
skladuspromjenomnjihovihudjelau
ovisnomdruštvu.Razlikaizmeđuiznosaza
kojisunekontrolirajućiudjeliusklađeniifer
vrijednostiplaćeneiliprimljenenaknadese
knjižiizravnonakapitalipripisujevlasnicima
Banke.
KadGrupaizgubikontrolunadovisnim
društvom,dobitiligubitakostvarenotuđenjem
seobračunavakaorazlikaizmeđu(i)ukupne
fervrijednostiprimljenenaknadeifer
vrijednostieventualnozadržanogudjelai(ii)
prethodnogknjigovodstvenogiznosaimovine,
(uključujućigoodwill),iobvezaovisnog
društvainekontrolirajućihudjela.Iznosikoji
suprethodnobilipriznatiusklopuostale
sveobuhvatnedobitiiodnosesenaovisno
društvo,obračunavajusenaistinačinkojibi
vrijediodajepredmetnaimovina,odnosno
dasupredmetneobvezeotuđene,tj.prenose
senadobit,odnosnogubitakiliknjižeizravno
nazadržanudobit.Fervrijednostsvakog
zadržanogudjelaubivšemovisnomdruštvuna
datumgubitkakontrolesezapotrebekasnijeg
obračunavanjasukladnoMRS-u39„Financijski
instrumenti:priznavanjeimjerenje“promatra
kaofervrijednostpriprvompriznavanjuili
se,akojeprimjenjivo,smatranabavnom
vrijednostiprilikomprvogpriznavanjaulaganja
upridruženiilizajedničkikontroliranisubjekt.
2.5 Poslovna spajanjaPripajanjaovisnihdruštavaobračunavaju
semetodomstjecanja.Naknadazasvako
pripajanjeseutvrđujekaozbrojfervrijednosti
(nadantransakcije)daneimovine,stečenihili
preuzetihobvezatefinancijskihinstrumenata
kojejeizdalaGrupauzamjenuzakontrolu
nadstečenikom.Troškovipovezanis
pripajanjemsepriznajuudobitigubitaku
trenutkunastanka.
Kadjetoprimjenjivo,naknadazastjecanje
uključujesvakuimovinuiliobvezuproizašluiz
sporazumaonepredviđenojnaknadimjerenu
ponjenojfervrijednostinakondatuma
stjecanja.Kasnijepromjenefervrijednostise
usklađujustroškomstjecanjaakoudovoljavaju
kriterijimaprihvatljivostikaousklađenja
tijekomrazdobljamjerenja(v.nastavak),dok
sesvedrugekasnijepromjenefervrijednosti
nepredviđeneprotučinidberazvrstanekao
imovinailiobvezaobračunavajusukladno
mjerodavnimMSFI-jevima.Promjenefer
vrijednostinepredviđeneprotučinidbe,tj.
naknadeklasificiraneuglavnicusenepriznaju.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 35
Kodposlovnogspajanjakojeseodvijau
fazama,udjelikojejeGrupaprethodnoimala
ustečenomsubjektusenadatumstjecanja(tj.
datumnakojiGrupastječekontrolu)ponovno
svodenafervrijednost,aeventualnidobitak
iligubitakproizašaoizponovnogsvođenjana
fervrijednostsepriznajeudobit,odnosno
gubitak.Iznosikojiseodnosenaudjeleu
stečenikuprijedatumastjecanjaikojisuranije
bilipriznatiusklopuostalesveobuhvatne
dobitiseknjižeudobitiligubitakakobitakav
postupakbioprimjerendasupredmetniudjeli
biliotuđeni.
Utvrdivaimovina,obvezeinepredviđene
obvezestečenikakojeudovoljavajuuvjetima
priznavanjaizMSFI-ja3sepriznajupo
njihovojfervrijednostinadatumstjecanja,
izuzev:
• odgođeneporezneimovineiliodgođenih
poreznihobvezateobvezailiimovinekoja
seodnosinaprimanjazaposlenihakojese
priznajuimjeresukladnoMRS-u12„Porezi
nadobit“,odnosnoMRS-u19„Primanja
zaposlenih“,
• obvezailiglavničkihinstrumenatakoje
jeGrupadalauzamjenuzadodijeljena
plaćanjatemeljemdionicastečenikakojise
mjeresukladnoMSFI-ju2„Isplatestemelja
dionica“,i
• imovine(iliskupinazaotuđenje)razvrstanih
uportfeljnamijenjenprodajisukladno
MSFI-ju5„Dugotrajnaimovinanamijenjena
prodajiiukinutidijeloviposlovanja“kojese
mjeresukladnotomestandardu.
Akoprvoknjiženjeposlovnogspajanjanije
dovršenodokrajaizvještajnograzdobljau
kojemjedošlodospajanja,grupaiskazuje
provizorneiznosepostavkamakojenisu
konačnoobračunane.Provizorniiznosise
usklađujutijekomrazdobljamjerenja(v.dolje)
ilisepriznajudodatnaimovinailidodatne
obvezeuskladusnovimsaznanjimao
činjenicamaiokolnostimakojesupostojale
nadatumstjecanjakojebi,dasubilepoznate,
utjecalenaiznosepriznatenatajdatum.
Razdobljemjerenjajerazdobljeoddatuma
stjecanjadodatumanakojigrupastekne
potpuneinformacijeočinjenicamai
okolnostimakojesupostojalenadatum
stjecanjaitrajenajduljegodinudana.
2.6 Preračunavanje stranih valuta
Transakcijeustranimvalutamapreračunavaju
seufunkcionalnuvalutupotečajuvažećem
nadantransakcije.Dobiciigubicipoosnovi
tečajnihrazlikaproizašliiznamiretakvih
transakcijaipoosnovisvođenjamonetarne
imovineiobvezanominiranihustranim
valutamapotečajukrajemgodinepriznajuse
uizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Nemonetarnaimovinaistavkeustranoj
valutikojesemjerepopovijesnomtrošku
preračunavajusepotečajunadatum
transakcijeinepreračunavajuseponovno
nadatumizvještajaofinancijskompoložaju.
Grupanekoristiračunovodstvozaštite
novčanogtokanitiračunovodstvozaštite
netoulaganjadefiniranoMeđunarodnim
računovodstvenimstandardom39„Financijski
instrumenti:mjerenjeipriznavanje“(„MRS
39“).
Promjenefervrijednostimonetarnih
vrijednosnicanominiranihustranojvaluti
klasificiranihkaoraspoloživezaprodaju
raščlanjujusenatečajnerazlikeproizašleiz
promjenaamortiziranogtroškavrijednosnice
idrugepromjeneknjigovodstvenevrijednosti
vrijednosnice.Tečajnerazlikepriznajuseu
izvještajuosveobuhvatnojdobiti,aostale
promjeneknjigovodstvenevrijednostiu
kapitalu.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje36
Grupaimadioimovineiobvezaizvorno
iskazaneukunama,akojesujednosmjernom
valutnomklauzulomvezanezastranuvalutu.
Uskladustomklauzulom,Grupaima
mogućnostrevaloriziratiodređenuimovinu
primjenomtečajavažećegnadandospijeća
ilinadanizdavanjafinancijskoginstrumenta,
ovisnootomukojijeviši.Kodjednosmjerne
valutneklauzuleugrađeneuobveze,istu
opcijuimadrugastrana.Zbogspecifičnih
okolnostinatržištuRepublikeHrvatske,fer
vrijednostoveopcijenemožeseizračunati,
budućidaterminskitečajevizahrvatsku
kunu,zarazdobljaduljaod6mjeseci,nisu
dostupni.TakoGrupaprocjenjujevrijednost
svojeimovineisvojihobvezanakojese
primjenjujespomenutaklauzulaposrednjem
spottečajuHrvatskenarodnebankevažećem
nadatumizvještajaofinancijskompoložajuili
primjenomugovornogvalutnogtečajaopcije
(tečajavažećegnadansklapanjaugovora),
ovisnootomekojijeviši.
2.7 Goodwill
Goodwillkojinastajeposlovnimspajanjem
sepriznajekaosredstvonadatumstjecanja
kontrole(datumstjecanja).Goodwillse
iskazujekaorazlikazbrojaprenesenenaknade
zastjecanje,iznosanekontrolirajućegudjela,
akopostoji,ifervrijednostiprethodnog
vlasničkogudjelastjecateljausubjektuiznad
netoiznosanadatumstjecanjautvrdive
stečeneimovineiutvrdivihpreuzetihobveza.
Akoponovnomprocjenombudeutvrđenoda
jeudioGrupeufervrijednostiutvrdiveneto
imovinestečenikavišiodzbrojaprenesene
naknade,iznosanekontrolirajućegudjela,ako
postoji,ifervrijednostiprethodnogvlasničkog
udjelastjecateljausubjektu,višaksepriznaje
odmahudobitiligubitakkaodobitod
povoljnekupnje.
Goodwillseneamortizira,negosepodvrgava
testuumanjenjabaremjednomgodišnje.
Raditestiranjanaumanjenje,goodwillse
raspoređujenasvakujedinicuGrupekoja
stvaranovacodkojeseočekujukoristiod
sinergijakojeproizlazeizspajanja.Jedinice
kojestvarajunovacnakojejegoodwill
raspoređentestirajusenaumanjenjejednom
godišnjeiličešćeakopostojenaznakeo
mogućemumanjenjujedinicekojastvara
novac.Akojenadoknadiviiznosjedinicekoja
stvaranovacnižiodnjezinogknjigovodstvenog
iznosa,gubitaknastaoumanjenjemprvose
raspoređujetakodaseumanjiknjigovodstveni
iznosgoodwillaraspoređenognajedinicui
zatimrazmjernonaostaluimovinujedinice
kojastvaranovacnatemeljuknjigovodstvenog
iznosasvakogsredstvaujedinicikoja
stvaranovac.Jednompriznatigubitakod
umanjenjagoodwillaseneponištavauidućim
razdobljima.
Prilikomprodajeovisnogdruštvailizajednički
kontroliranogsubjekta,pripadajućiiznos
goodwillauključujeseuutvrđivanjedobitiili
gubitkaodprodaje.
2.9 Nekontrolirajući udjeli
Nekontrolirajućiudjeliunetoimovini
(isključujućigoodwill)konsolidiranihovisnih
društavaseprikazujuodvojenoodudjela
Grupeunjihovomkapitalu.Nekontrolirajući
udjelisesastojeodnjihovogiznosanadatum
nastankaposlovnogspajanjaimanjinskog
udjelaupromjenamanakapitaluirezervama
oddatumaposlovnogspajanja.Gubicipo
nekontrolirajućimudjelimaiznadudjela
manjinskihvlasnikaukapitaluovisnogdruštva
seraspoređujunaudjeleGrupeosimako
semanjinskivlasnikniječvrstoobvezaona
dodatnoulaganjekakobipokriogubitkei
sposobanjetododatnoulaganjeiprovesti.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 37
2.10 Najmovi
Najmoviukojimasesuštinskisvirizicii
koristipovezanesvlasništvomprenosena
najmoprimcaklasificirajusekaofinancijski
najmovi.Sviostalinajmoviseklasificirajukao
operativninajmovi.
Imovinakojajepredmetomfinancijskog
najmapriznajesekaoimovinaGrupepofer
vrijednostinadatumstjecanjailiposadašnjoj
vrijednostiminimalnihplaćanjanajmaakoje
niža.Povezanaobvezapremanajmodavcu
iskazujeseuizvještajuofinancijskom
položajukaoobvezazafinancijskinajam.
Plaćanjatemeljemnajmaseraspoređuju
izmeđufinancijskihtroškovaiumanjenja
obvezezanajamkakobiseostvarila
konstantnakamatnastopanapreostaliiznos
obveze.Financijskitroškoviizravnoterete
dobitigubitak,osimonihkojiseizravno
mogupripisatikvalificiranojimovini,ukom
slučajusekapitalizirajuuskladusopćom
politikomGrupevezanozatroškoveposudbe.
Nepredviđenenaknadesepriznajukaotrošak
razdobljaukojemnastaju.
Naknadekojeseplaćajuuokviruoperativnih
najmovaravnomjernoteretedobitiligubitak
tijekomtrajanjanajma,osimakonekadruga
sustavnaosnovanebipravilnijeodražavala
vremenskiobrazactrošenjaekonomskihkoristi
povezanihsimovinomkojajepredmetom
najma.Nepredviđenenaknadetemeljem
operativnognajmasepriznajukaotrošak
razdobljaukojemnastaju.
Akosezazaključenjeoperativnognajma
dobivajupoticaji,onisepriznajukaoobveza.
Ukupnakoristpovezanaspoticajimasekao
odbitaklinearnooduzimaodtroškovanajma,
osimakonekadrugasustavnaosnovane
bipravilnijeodražavalavremenskiobrazac
trošenjaekonomskihkoristipovezanihs
imovinomkojajepredmetomnajma..
2.11 Prihod i rashod od kamata
Prihodiodkamataobračunavajuseponačelu
nastankanatemeljunepodmireneglavnicei
poprimjenjivojefektivnojkamatnojstopi,koja
predstavljastopukojomseprocijenjenibudući
novčanipriljevidiskontiranjemsvodetočnodo
netoknjigovodstvenevrijednostifinancijske
imovinetijekomnjezinogočekivanogvijeka
uporabe.
Prihodiodkamatauključujukuponske
kamatezarađeneodulaganjasfiksnim
prihodomivrijednosnica,kaoiobračunati
diskontipremijunatrezorskezapiseidruge
instrumenteizdaneuzdiskont.
Jednokratnenaknadekododobravanjakredita
kojićevjerojatnobitipovučeniseodgađaju
(zajednospovezanimizravnimtroškovima
odobrenja)ipriznajukaousklađenje
efektivnogprinosanakredit,tetakousklađuju
prihodeodkamata.
2.12 Prihodi i rashodi od naknada i provizija
Naknadeiprovizijesastojeseuglavnomod
provizijaudomaćemiinozemnomplatnom
prometu,naknadapoodobrenimkreditimai
naknadezadrugekreditneinstrumentekoje
Grupaizdaje.
Naknadeiprovizijeseupravilupriznajukao
prihodkakodospijevaju.
2.13 Primanja zaposlenih
Kratkoročna primanja
Obvezezadoprinosekojiseuplaćujuu
mirovinskefondoveupropisanimiznosima
idrugekratkoročnenaknadezaposlenicima
sepriznajukaotrošakuizvještajuo
sveobuhvatnojdobitiurazdobljuukojem
nastaju.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje38
Dugoročna primanja temeljem
radnog staža
Grupazaposlenicimaisplaćujejubilarne
nagradeijednokratnuotpremninuprilikom
odlaskaumirovinu.Obvezaitrošakovih
naknadaodređujusekoristećimetodu
projekcijekreditnejedinice.Metodaprojekcije
kreditnejediniceuzimasvakorazdoblje
provedenouslužbikaoostvarivanjeprava
nadodatnujedinicunaknadeimjerisvaku
jedinicuzasebnokakobiseizračunala
konačnaobveza.Obvezaseizračunavakao
sadašnjavrijednostbudućihodljevanovca
procijenjenihkoristećidiskontnustopukojaje
sličnakamatnojstopinadržavneobveznice
kojimasuvalutaiuvjetiuskladusvalutomi
procijenjenimuvjetimaobvezezaprimanja.
2.14 Oporezivanje
Trošakporezanadobittemeljisena
oporezivojdobitizagodinuisadržitekućii
odgođeniporez.
Tekući porezi
Tekućaporeznaobvezatemeljisena
oporezivojdobitizagodinu.Oporeziva
dobitrazlikujeseoddobitikojajeiskazana
uizvještajuosveobuhvatnojdobitijerne
uključujestavkeprihodairashodakojesu
oporeziveilineoporeziveudrugimgodinama,
kaonistavkekojenikadanisuoporezive
niodbitne.TekućaporeznaobvezaGrupe
izračunavaseprimjenomporeznihstopakoje
sunasnazi,odnosnoupostupkudonošenja
nakrajuizvještajnograzdoblja.
Odgođeni porezi
Odgođeniporezjestiznoskojisepriznaje
temeljemprivremenerazlikeizmeđu
knjigovodstvenevrijednostiimovineiobveza
ufinancijskimizvještajimaipripadajuće
porezneosnovicekojasekoristiza
izračunavanjeoporezivedobiti.Odgođene
porezneobvezeopćenitosepriznajuzasve
oporeziveprivremenerazlike,aodgođena
poreznaimovinasepriznajeuonojmjeri
ukojojjevjerojatnodaćebitiraspoloživa
oporezivadobitkojaćeomogućitikorištenje
odbitnihprivremenihrazlika.Odgođena
poreznaimovinaiodgođeneporezneobveze
nepriznajusepoprivremenimrazlikama
kojeproizlazeizgoodwillailipočetnim
priznavanjemdrugeimovineiobveza(osim
kodposlovnogspajanja)utransakcijama
kojeneutječuninaporeznunina
računovodstvenudobit.
Odgođeneporezneobvezesepriznajupo
svimoporezivimprivremenimrazlikama
povezanimsulaganjimauovisnaipridružena
društvateudjelimauzajedničkimpothvatima,
osimakojeGrupaumogućnostiutjecati
naponištenjeprivremenerazlikeiakoje
vjerojatnodaseprivremenerazlikeneće
poništitiudoglednojbudućnosti.Odgođena
poreznaimovinapoodbitnimprivremenim
razlikamapovezanimsgorenavedenim
ulaganjimaiudjelimasepriznajesamou
onojmjeriukojojjevjerojatnodaćebiti
raspoloživadostatnaoporezivadobitkojaće
omogućitikorištenjeodbitnihprivremenih
razlikateakoseponištenjeprivremenihrazlika
očekujeudoglednojbudućnosti.
Knjigovodstveniiznosodgođeneporezne
imovinepreispitujesenakrajusvakog
izvještajnograzdobljaiumanjujeuonojmjeri
ukojojvišenijevjerojatnodaćebitiraspoloživ
dostataniznosoporezivedobitizapovrat
cijelogilidijelaporezneimovine.
Odgođenaporeznaimovinaiodgođene
porezneobvezeobračunavajusepoporeznim
stopamazakojeseočekujedaćebitiu
primjeniurazdobljuukojemćedoćido
podmirenjaobvezeilirealizacijesredstva,
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 39
akojesetemeljenaporeznimstopamai
poreznimzakonimaipropisimakojisuna
snaziiliupostupkudonošenjanakraju
izvještajnograzdoblja.Vrednovanjeodgođenih
poreznihobvezaiodgođeneporezneimovine
odražavaporeznekonsekvencenačinana
kojiGrupaočekujepovratitiilipodmiriti
knjigovodstveniiznossvojeimovine,odnosno
svojihobvezanakrajuizvještajnograzdoblja.
Odgođenaporeznaimovinaiodgođene
porezneobvezeseprebijajuakopostoji
zakonskopravoprijebojatekućeporezne
imovineuodnosunatekućeporezneobveze
iakojeriječoporezimakojenamećeista
poreznaupravateakoGrupanamjerava
svojutekućuporeznuimovinuisvojetekuće
porezneobvezepodmiritiunetoiznosu.
Tekući i odgođeni porezi razdoblja
Tekućiiodgođeniporezipriznajusekao
prihodilirashodudobitiligubitak,osim
porezakojiseodnosenastavkekojese
iskazujuizravnonakapitaluirezervama,u
komslučajuseiporeztakođeriskazujena
kapitalu,iliakoproizlazeizprvogiskazivanja
poslovnogspajanja,ukomslučajuseporezni
učinakuzimauobzirkodobračunavanja
poslovnogspajanja.
2.15 Novac i novčani ekvivalenti
Zapotrebeizvještajaonovčanimtokovima,
novacinovčaniekvivalentiobuhvaćaju
gotovinu,sredstvakodHrvatskenarodne
banke(“HNB”),žiro-računekodostalihbanaka
ioročenasredstvakoddrugihbanakas
preostalimdospijećemdojednogmjeseca.
Novacinovčaniekvivalentiisključujuobveznu
pričuvukodHNB-a,budućidasredstva
obveznepričuvenisunaraspolaganjuGrupiu
njenomsvakodnevnomposlovanju.
2.16 Financijski instrumenti
Klasifikacija
Grupasvojefinancijskeinstrumenterazvrstava
usljedećekategorije:pofervrijednosti
krozdobitiligubitak,zajmoviipotraživanja,
financijskaimovinaraspoloživazaprodaju,
ulaganjakojasedržedodospijećailiuostale
financijskeobveze.Klasifikacijaovisionamjeri
skojomsufinancijskiinstrumentistečeni.
Rukovodstvoodređujeklasifikacijufinancijskih
instrumenataprilikompočetnogpriznavanja
i,akojeprikladno,preispitujejunasvaki
izvještajnidatum.Stavkeseklasificirajuu
kategorijukojasevodipofervrijednosti
krozdobitigubitaksamoprilikompočetnog
priznavanja.Stavkeraspoređeneukategoriju
pofervrijednostikrozdobitigubitaksene
reklasificiraju.
Financijska imovina i financijske obveze po
fer vrijednosti kroz dobit i gubitak
Ovakategorijaimadvijepotkategorije:
financijskaimovinakojasedržiradi
trgovanja(uključujućiderivative)iona
kojujerukovodstvoinicijalnoodrediloza
iskazivanjepofervrijednostikrozdobiti
gubitak.Financijskiinstrumentiraspoređeni
suuovukategorijuakosustečenailinastala
prvenstvenoradidaljnjeprodajeiliotkupa
ubližojbudućnostisciljemkratkoročnog
ostvarivanjadobiti,ilijujekaotakvu
predodredilorukovodstvo.
Gruparaspoređujefinancijskuimovinuu
kategorijunamijenjenuprodajiakoje:
• stečenaprvenstvenosciljemprodajeu
kraćemrokuili
• jeprilikomprvogpriznavanjadioportfelja
točnoodređenihfinancijskihinstrumenata
kojimaGrupaupravljazajednoikojemjeu
novijevrijemeprisutanobrazacostvarivanja
dobitiukratkomroku,ili
• derivativkojinijepredodređeniučinkovit
kaozaštitniinstrument.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje40
Financijskaimovinakojanijenamijenjena
trgovanjumožeseprilikomprvogpriznavanja
predodreditizaiskazivanjepofervrijednosti
krozdobitigubitakako:
• setakvimpredodređivanjemotklanja
iliznatnoumanjujenedosljednostu
vrednovanjuilipriznavanjukojabiu
suprotnomepostojala,ili
• jefinancijskaimovinadioskupine
financijskeimovineiliskupinefinancijskih
obveza,ilioboje,kojomseupravlja,kojase
procjenjujeiokojojseinternoizvještava
naosnovifervrijednosti,sukladno
dokumentiranojpoliticiGrupezaupravljanje
rizicimailinjenojstrategijiulaganja,ili
• jediougovorakojisadržiugrađeniderivativ
ilivišenjihizakojiMRS-39„Financijski
instrumenti:priznavanjeimjerenje“dopušta
dakaotakavucijelostibudepredodređen
zaiskazivanjepofervrijednostikrozdobiti
gubitak,bilokaoimovinailiobveza.
Financijskiinstrumentikojisevodepofer
vrijednostikrozdobitigubitakuključuju
dužničkevrijednosniceiulaganjau
investicijskefondove,kaoiderivative.
Zajmovi i potraživanja
Zajmoviipotraživanjasunederivativna
financijskaimovinasfiksnimiliodredivim
plaćanjimakojanekotiranaaktivnomtržištu.
ZajmoviipotraživanjanastajukadaGrupa
odobravanovčanasredstvakomitentimabez
namjeretrgovanjastimpotraživanjimate
uključujuzajmoveipotraživanjaodbanaka,
zajmoveipotraživanjaodkomitenata,kao
iobveznupričuvukodHrvatskenarodne
banke.Zajmoviipotraživanjasevrednujupo
amortiziranomtroškuutvrđenommetodom
efektivnekamate,ispravljenomzaumanjenje
vrijednosti.Prihodiodkamatasepriznaju
primjenomefektivnekamatnestope,izuzev
kodkratkoročnihpotraživanja,kodkojih
priznavanjekamatenebibiloznačajno.
Ulaganja koja se drže do dospijeća
Ulaganjakojasedržedodospijećase
odnosenanederivativnufinancijskuimovinu
sfiksnimiliodredivimplaćanjimaifiksnim
rokovimadospijeća,zakojuGrupaima
namjeruisposobnostdržatijedodospijeća.
Navedenakategorijauključujeodređene
dužničkevrijednosnice.Ulaganjakojasedrže
dodospijećasevrednujupoamortiziranom
troškuutvrđenommetodomefektivnekamate,
ispravljenomzaumanjenjevrijednosti,a
prihodisepriznajupoosnoviefektivnog
prinosa.
Financijska imovina raspoloživa za prodaju
Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju
jenederivativnafinancijskaimovinakoja
jeraspoređenauovukategorijuilinije
raspoređenaniujednudrugukategoriju.
Financijskaimovinapredodređenakao
raspoloživazaprodajunamjeravasedržati
naneodređenovrijeme,alisemožeprodati
radiodržavanjalikvidnostiiliuslučaju
promjenakamatnihstopa,tečajevailicijena
vlasničkihinstrumenata.Financijskaimovina
raspoloživazaprodajuuključujedužničkei
vlasničkevrijednosnice,teudjeleuotvorenim
investicijskimfondovima.Fervrijednostse
utvrđujenanačinopisanubilješci15.Dobicii
gubicikojiproizlazeizpromjenafervrijednosti
seiskazujuusklopuostalesveobuhvatne
dobitiikumulativnoupričuvitemeljem
revalorizacijeulaganja,osimgubitakauslijed
umanjenjavrijednosti,kamataizračunatih
metodomefektivnekamatetepozitivnihi
negativnihtečajnihrazlikapomonetarnoj
imovini,kojisesvipriznajuudobitigubitak.
Kodotuđenjailiutvrđenogumanjenjanekog
ulaganja,kumulativnigubitakilidobitak
prethodnoiskazanupričuviizrevalorizacije
ulaganjaseprenosinadobitigubitak.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 41
Dividendenavlasničkeinstrumente
raspoloživezaprodajusepriznajuuizvještaju
osveobuhvatnojdobitikadjeutvrđenopravo
Grupenaprimitakdividende.
Fervrijednostmonetarneimovineraspoložive
zaprodajukojajenominiranaustranoj
valutiseutvrđujeuvalutiukojojjeimovina
nominiranaipreračunavaprimjenomspot
tečajavažećegnakrajuizvještajnograzdoblja.
Pozitivneinegativnetečajnerazlikekoje
suiskazanekrozdobitigubitakseutvrđuju
natemeljuamortiziranogtroškamonetarne
imovine,dokseostaletečajnerazlikeiskazuju
unutarostalesveobuhvatnedobiti.
Ostale financijske obveze
Ostalefinancijskeobvezeobuhvaćajusve
financijskeobvezekojesenedržeradi
trgovanjailinisupredodređenezaiskazivanje
pofervrijednostikrozdobitigubitak.Ostale
financijskeobvezeuključujuobvezeprema
drugimbankama,obvezepremakomitentimai
ostalapozajmljenasredstva.
Priznavanje i prestanak priznavanja Kupoprodajafinancijskihinstrumenatakojise
vodepofervrijednostikrozdobitigubitak,
ulaganjakojasedržedodospijećaikojasu
raspoloživazaprodajupriznajusenadatum
namire,odnosnodatumkadajefinancijski
instrumentisporučenGrupiilipreneseniz
Grupe.Zajmoviipotraživanja,kaoiostale
financijskeobveze,priznajuseutrenutku
isplatedužnicima,odnosnoprimitkaod
zajmodavaca.
Grupaprestajepriznavatifinancijske
instrumente(ucijelostiilidjelomično)
kadapravanaprimitkenovčanihtokovaod
financijskoginstrumentaisteknuilikadaizgubi
kontrolunadugovornimpravimanadtom
financijskomimovinom.Navedenosedogađa
kadaGrupasuštinskiprenesesverizikeikoristi
odvlasništvanadrugiposlovnisubjektilikada
supravaostvarena,dospjelailipredana.
Grupaprestajepriznavatifinancijskeobveze
samokadaprestanupostojati,tj.kadasu
ispunjene,otkazaneilizastarjele.Ukolikose
uvjetifinancijskeobvezepromijene,Grupa
ćeprestatipriznavatituobvezuiistovremeno
priznatinovufinancijskuobvezusnovim
uvjetima.
Realiziranidobiciigubiciodprodaje
financijskihinstrumenataobračunavajuse
metodomprosječnogponderiranogtroška
stjecanja.
Početno i kasnije mjerenjeFinancijskaimovinaiobvezepočetnose
priznajupofervrijednostiuvećanojza,u
slučajufinancijskeimovineifinancijskih
obvezakojesenevodepofervrijednostikroz
dobitigubitak,transakcijsketroškoveizravno
povezanesastjecanjemfinancijskeimovineili
izdavanjemfinancijskeobveze.
Nakonpočetnogpriznavanja,Grupavrednuje
financijskeinstrumentepofervrijednosti
krozdobitigubitakifinancijskuimovinu
raspoloživuzaprodajuponjihovojfer
vrijednosti,bezumanjenjazatroškove
prodaje.Vlasničkevrijednosniceklasificirane
kaoraspoloživezaprodajukojenemaju
kotiranutržišnucijenunaaktivnomtržištu
ičijasefervrijednostnemožepouzdano
utvrditi,vrednujusepotroškustjecanja
ispravljenomzaumanjenjevrijednosti.
Dužničkevrijednosnicekojenemajukotiranu
tržišnucijenunaaktivnomtržištuiskazujuse
poamortiziranomiliindeksiranomtrošku.
Zajmoviipotraživanjateulaganjakojase
držedodospijećaiostalefinancijskeobveze
vrednujusepoamortiziranomtroškuuz
primjenumetodeefektivnekamatnestope.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje42
Dobici i gubici Dobiciigubiciproizašliizpromjenefer
vrijednostifinancijskeimovineilifinancijskih
obvezapofervrijednostikrozdobitigubitak
priznajuseuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Dobiciigubiciproizašliizpromjenefer
vrijednostimonetarneimovineraspoložive
zaprodajupriznajuseizravnourezervuiz
svođenjanafervrijednostunutarkapitalai
rezerviiobjavljujuuizvještajuopromjenama
nakapitaluirezervama.Gubiciodumanjenja
vrijednosti,dobiciigubiciodtečajnihrazlika,
prihododkamatateamortizacijapremije
ilidiskontauzprimjenumetodeefektivne
kamatnestope,zamonetarnuimovinu
raspoloživuzaprodaju,priznajuseuizvještaju
osveobuhvatnojdobiti.Prihododdividendi
priznajeseuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Utrenutkuprodajeiliprestankapriznavanja
financijskeimovineraspoloživezaprodajupo
nekojdrugojosnovi,svikumulativnidobiciili
gubiciprenoseseuizvještajosveobuhvatnoj
dobiti.
Dobiciigubicimogunastatiipo
financijskiminstrumentimakojisevrednuju
poamortiziranomtroškuipriznajuseu
izvještajuosveobuhvatnojdobitiprilikom
prestankapriznavanjailiumanjenjavrijednosti
financijskoginstrumenta.
Načela mjerenja fer vrijednostiFervrijednostkotiranihvrijednosnicatemelji
senatekućimzaključnimprodajnimcijenama.
Akotržištezafinancijskuimovinunije
aktivno(izavrijednosnicekojenisuuvrštene
naburzu)iliakose,zbogdrugihrazloga,
fervrijednostnemožepouzdanoutvrditi
temeljemtržišnecijene,Grupautvrđujefer
vrijednostkorištenjemtehnikaprocjene.
Oneuključujukorištenjecijenaostvarenih
unedavnimtransakcijamapogodbeizmeđu
obaviještenihispremnihstrana,pozivanjena
drugeusuštinisličneinstrumente,analizu
diskontiranihgotovinskihtokovaicjenovne
opcijskemodele,pritomemaksimalno
koristećipodatkestržištaištomanjese
oslanjajućinaspecifičnostisubjekta.Kod
primjenemetodediskontiranoggotovinskog
toka,procijenjenibudućinovčanitokovi
temeljesenanajboljojmogućojprocjeni
rukovodstva,adiskontnastopajetržišnastopa.
Fervrijednostderivativnihinstrumenatakojima
senetrgujenauređenomtržištuprocjenjuje
setemeljemiznosaprimitakailiizdatakakoje
biGrupaimalauslučajudaraskineugovor
nadatumizvještajaofinancijskompoložaju,
uzimajućiuobzirtrenutnetržišneuvjetei
kreditnusposobnostdrugeugovornestrane.
Reklasifikacija financijske imovine Reklasifikacijajedopuštenasamourijetkim
okolnostimaiakoseimovinavišenedrži
radiprodajeukratkomroku.Usvimdrugim
slučajevima,reklasifikacijafinancijskeimovine
jeograničenanadužničkeinstrumente.
Reklasifikacijaseračunovodstvenoiskazujepo
fervrijednostifinancijskeimovinenadatum
reklasifikacije.
2.17 Umanjenje vrijednosti financijske imovine
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
za koju je utvrđeno umanjenje vrijednosti
Nasvakidatumizvještajaofinancijskom
položajuGrupaprovjeravapostojeliobjektivni
dokazioumanjenjuvrijednostipojedinačne
financijskeimovineiliskupinefinancijske
imovine.Vrijednostpojedinačnefinancijske
imovineiliskupinefinancijskeimovinese
umanjuje,tenastajegubitakodumanjenja
vrijednostiakopostojiobjektivnidokazo
umanjenjuvrijednostikaoposljedicajednog
ilivišedogađajanakonpočetnogpriznavanja
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 43
imovine(“događajkojiuzrokujeumanjenje
vrijednosti“)tenavedenidogađaj(ilidogađaji)
kojiuzrokujeumanjenjevrijednostiima
utjecajnaprocijenjenebudućegotovinske
tokoveodpojedinačnefinancijskeimovine
iliskupinefinancijskeimovine,kojisemože
pouzdanoprocijeniti.Objektivnidokaz
umanjenjavrijednostifinancijskeimovine
iliskupinefinancijskeimovineuključuje
dostupnepodatkekojejeGrupauočila.
Akopostojiobjektivnidokazoumanjenju
vrijednostizajmovaipotraživanjailiulaganja
kojasedržedodospijećavrednovanihpo
amortiziranomtrošku,gubitakodumanjenja
vrijednostiutvrđujesekaorazlikaizmeđu
knjigovodstvenevrijednostiimovineisadašnje
vrijednostiprocijenjenihbudućihgotovinskih
tokovadiskontiranihoriginalnomefektivnom
kamatnomstopomfinancijskeimovine.
Knjigovodstvenavrijednostimovineumanjuje
seputemračunarezervacijezaumanjenje
vrijednosti,aiznosgubitkapriznajeseu
izvještajuosveobuhvatnojdobiti.Akozajam
ipotraživanjeiliulaganjekojesedržido
dospijećaimavarijabilnukamatnustopu,
diskontnastopazautvrđivanjegubitkaod
umanjenjavrijednostijetekućaefektivna
kamatnastopautvrđenaugovorom.
Pojedinačnoznačajnafinancijskaimovina
podvrgavaseprovjeriumanjenjavrijednosti
napojedinačnojosnovi.Preostalafinancijska
imovinaprovjeravasenaskupnojosnovi.
Pojedinačnoznačajnafinancijskaimovinaza
kojunijeprepoznatoumanjenjevrijednosti
uključujeseuosnovicuzaprocjenuumanjenja
vrijednostinaskupnojosnovi.
Ukolikoseunarednomrazdobljuiznos
gubitkaodumanjenjavrijednostismanjiito
smanjenjesemožeobjektivnopovezatis
događajemkojijenastaonakonštojepriznato
umanjenjevrijednosti,prethodnopriznati
gubitakodumanjenjavrijednostiseponištava
odobrenjemračunarezervacijezaumanjenje
vrijednosti.Poništeniiznospriznajeseu
izvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Kadajezajamnenaplativ,otpisujese
terećenjempovezanogračunarezervacijeza
umanjenjevrijednosti,nakonštosupoduzete
sveneophodneaktivnostiiutvrđenjeiznos
gubitka.Naknadnonaplaćeniotpisaniiznosise
priznajukrozukidanjegubitakaodumanjenja
vrijednostiuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Financijska imovina koja se vodi po fer
vrijednosti
Nasvakidatumizvještajaofinancijskom
položajuGrupaprovjeravapostojeliobjektivni
dokazioumanjenjuvrijednostipojedinačne
financijskeimovineiliskupinefinancijske
imovine.Uslučajuvlasničkihulaganja
klasificiranihkaoraspoloživazaprodaju,
značajniilidugotrajnijipadfervrijednosti
ulaganjaispodtroškastjecanjauzimase
uobzirkodutvrđivanjadalijevrijednost
imovineumanjena.Akopostojitakavdokaz
zafinancijskuimovinuraspoloživuzaprodaju,
kumulativnigubitak,utvrđenkaorazlika
izmeđutroškastjecanjaitekućefervrijednosti,
umanjenzagubitakodumanjenjavrijednosti
potojfinancijskojimoviniprethodnopriznatu
dobitiligubitak,prenosiseskapitalairezervi
ipriznajeuizvještajuosveobuhvatnojdobiti.
Gubiciodumanjenjavrijednostipriznatiu
izvještajuosveobuhvatnojdobitipovlasničkim
vrijednosnicamaneukidajusekrozizvještaj
osveobuhvatnojdobiti.Akounarednom
razdobljufervrijednostdužničkevrijednosnice
klasificiranekaoraspoloživezaprodajuporaste
iporastjeobjektivnovezanzadogađajnastao
nakonštojegubitakodumanjenjavrijednosti
priznatudobitigubitak,gubitakodumanjenja
vrijednostiukidaseukoristizvještajao
sveobuhvatnojdobiti.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje44
Financijska imovina koja se vodi po trošku
stjecanja
Imovinakojasevodipotroškuobuhvaća
vlasničkevrijednosnicerazvrstanekao
raspoloživezaprodajuzakojenepostoji
pouzdanafervrijednost.Grupanasvakidatum
izvještajaofinancijskompoložajuprocjenjuje
postojiliobjektivnidokazoumanjenju
vrijednostipojedinačnefinancijskeimovineili
skupinefinancijskeimovine.
Gubitakodumanjenjavrijednostiutvrđuje
sekaorazlikaizmeđuknjigovodstvene
vrijednostifinancijskeimovineisadašnje
vrijednostiočekivanihbudućihgotovinskih
primitakadiskontiranihtekućomtržišnom
kamatnomstopomzasličnufinancijsku
imovinu.Gubiciodumanjenjavrijednostipo
oviminstrumentima,priznatiuizvještajuo
sveobuhvatnojdobiti,sekasnijeneukidaju
krozizvještajosveobuhvatnojdobiti.
Umanjenje vrijednosti financijske imovine
za koju nije utvrđeno umanjenje vrijednosti
Uzgorenavedenegubitkeodumanjenja
vrijednostifinancijskeimovinezakojuje
utvrđenoumanjenjevrijednosti,Grupakroz
prihodepriznajegubitkeodumanjenja
vrijednostipobilančnojiizvanbilančnoj
izloženostikreditnomrizikukodkojejoš
nijeutvrđenoumanjenjevrijednosti,itopo
stopamaod0,85%do1,20%,uskladus
računovodstvenimpropisimaHNB-a.
Dužničkevrijednosnice,vrednovanepofer
vrijednostikrozdobitigubitak,isključenesu
izosnovicezaizračuntakvihrezervacijana
datumizvještajaofinancijskompoložaju.
2.18 Derivativni financijski instrumenti
Grupakoristiderivativnefinancijske
instrumentekakobiseekonomskizaštitilaod
izloženostivalutnomikamatnomrizikukoji
proizlazeizposlovnih,financijskihiulagačkih
aktivnosti.
Uskladuspolitikomriznice,Grupanedrži
nitiizdajederivativnefinancijskeinstrumente
ušpekulativnesvrhe.Nemaderivativakoji
seobračunavajukaoinstrumentizaštite.Svi
derivativisuklasificiraniunutarfinancijskih
instrumenatakojisevodepofervrijednosti
krozdobitigubitakkaofinancijskiinstrumenti
kojisedržeraditrgovanja.
Derivativnifinancijskiinstrumentikojiuključuju
devizneugovore,terminskeugovoreustranoj
valutiimeđuvalutneswapove,inicijalnose
priznajuuizvještajuofinancijskompoložajui
kasnijeponovnovrednujupofervrijednosti.
Fervrijednostiseutvrđujunatemelju
kotiranihtržišnihcijenaili,akojeprikladnije,
natemeljumodelakojikoristediskontirane
novčanetokove.Sviderivativiiskazujusekao
imovinaakojenjihovafervrijednostpozitivna,
odnosnokaoobvezeakojenjihovafer
vrijednostnegativna.
Promjenefervrijednostiderivativauključujuse
uizvještajosveobuhvatnojdobiti.
2.19 Ugovori o prodaji i reotkupu
Akojenekofinancijskosredstvoprodano
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 45
temeljemsporazumaoreotkupupofiksnoj
cijeniilipoprodajnojcijeniuvećanojza
prinoszajmodavatelja,iliakojepozajmljeno
temeljemsporazumaopovratusredstva
prenositelju,neprestajesepriznavatijer
Grupazadržavagotovosverizikeinagrade
povezanesvlasništvom.
Vrijednosniceprodanetemeljemugovorao
prodajiireotkupu(repougovori)iskazuju
seuizvještajuofinancijskompoložajukao
imovinapremaizvornojklasifikacijiiliihGrupa
reklasificiraupotraživanjatemeljemreotkupa
akopreuzimateljsteknepravonaprodajuili
zalogsredstva.Obvezapremadrugojstrani
iskazujeseuokviruobvezapremadrugim
bankamailiobvezapremakomitentima.
Vrijednosnicekupljenetemeljemugovora
okupnjiiponovnojprodaji(obrnutirepo
ugovori)iskazujuseuokvirupotraživanjaod
banakailizajmovaipotraživanja,pričemuse
odgovarajućesmanjenjenovcauključujeu
novacisredstvakodHrvatskenarodnebanke.
Razlikaizmeđuprodajneiotkupne
cijenetretirasekaokamataiobračunava
ravnomjernotijekomrazdobljarepougovora
primjenomefektivnekamatnestope.
2.20 Nekretnine, oprema i nematerijalna imovina
Nekretnine,postrojenjainematerijalna
imovinaiskazujusepotroškuumanjenomza
ispravakvrijednostite,akopostoje,gubitke
uslijedumanjenjavrijednosti.Zemljištei
imovinaupripremiseneamortiziraju.
Amortizacijaseobračunavanasvuimovinu,
osimnazemljištaiimovinuupripremi,
primjenomlinearnemetodepoprocijenjenim
stopamakojesuprocijenjenenanačin
dasenabavnavrijednostsvakestavke
imovineotpišedoostatkavrijednostitijekom
očekivanogkorisnogvijekatrajanja,kojije
procijenjenkakoslijedi:
2010. 2009.
Zgrade 10-40godina 10-40godina
Kompjutori 4godine 4godine
Namještajioprema 2,5-10godina 2,5-10godina
Motornavozila 4godine 4godine
Nematerijalnaimovina 3,3-15godina 3,3-15godina
Akojeknjigovodstvenavrijednostneke
stavkeimovinevećaodnjenogprocijenjenog
nadoknadivogiznosa,knjigovodstvena
vrijednostseotpisujedovisinenadoknadivog
iznosa.
Dobiciigubicinastaliprodajomnekretnina
iopremeodređujuseuodnosunanjihovu
knjigovodstvenuvrijednostiuzimajuseuobzir
priodređivanjudobitiizredovnogposlovanja.
Troškovitekućegodržavanjaipopravaka
tereteizvještajosveobuhvatnojdobitikako
nastaju.Troškoviinvesticijskogodržavanjase
kapitaliziraju.
2.21 Ulaganja u nekretnine
Investicijskenekretnine,kojeseodnose
nanekretnineuposjeduiliuizgradnji
radiostvarivanjazaradeodzakupninei/
ilipovećanjavrijednostikapitala,iskazujuse
prvobitnopotroškuulaganjaumanjenomza
troškovetransakcije.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje46
Bankajeodlučilapromijenitimetodu
vrednovanjainvesticijskihnekretninai
umjestometodefervrijednostiu2010.godini
usvojitimetodutroškaradiusklađivanjas
računovodstvenimpolitikamaGrupe,teje
UpravaBankeuvjerenadajetametoda
relevantnijaiprikladnijazaBanku.
2.22 Umanjenje vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine
Imovinakojanemaodređenkorisnivijek
upotrebe,kaogoodwill,nepodliježeobračunu
amortizacije,azanavedenuimovinuprovodi
seprovjeraumanjenjavrijednostinajmanje
jednomgodišnje.Imovinakojaseamortizira
provjeravaseradiumanjenjavrijednostiuvijek
kadadogađajiilipromjeneuvjetaukazuju
daknjigovodstvenavrijednostmoždaneće
bitinadoknadiva.Nematerijalnaimovinakoja
jošnijeraspoloživazakorištenjeprocjenjuje
senasvakidatumizvještajaofinancijskom
položaju.Gubitakodumanjenjavrijednosti
priznajeseusvimslučajevimakadaje
knjigovodstvenavrijednostimovinevećaod
njezinognadoknadivogiznosa.Gubiciod
umanjenjavrijednostipriznajuseuizvještajuo
sveobuhvatnojdobiti.
Nadoknadiviiznosnekretninaiopreme
tenematerijalneimovinejefervrijednost
imovineumanjenazatroškoveprodajeili
vrijednostuupotrebi,ovisnootomekoji
jeiznosviši.Usvrhuprocjeneumanjenja
vrijednosti,imovinasegrupirananajnižoj
razinizakojujemogućeutvrditiposebno
odredivenovčanetokove(jedinicekoje
generirajunovac).Vrijednostuupotrebise
procjenjujesvođenjemočekivanihbudućih
novčanihtokovananjihovusadašnju
vrijednostkoristećidiskontnustopuprije
porezakojaodražavatrenutnutržišnuprocjenu
vremenskevrijednostinovcairizikespecifične
zapojedinuimovinuilijedinicukojagenerira
novac.
Gubitakodumanjenjavrijednostigoodwillase
neponištava.
Ostalanefinancijskaimovina,osimgoodwilla,
nadkojomjeprovedenoumanjenje
vrijednosti,procjenjujesenasvakidatum
izvještajaofinancijskompoložajuradi
mogućegponištenjaumanjenjavrijednosti.
Gubitakodumanjenjavrijednostiseponištava
akojedošlodopromjeneuprocjenamakoje
subilekorištenezaodređivanjenadoknadivog
iznosa.Gubitakodumanjenjavrijednosti
seponištavasamodoknjigovodstvene
vrijednostiimovine,umanjenezaakumuliranu
amortizaciju,kojabibilautvrđenadanijebio
priznatgubitakodumanjenjavrijednosti.
2.23 Financijske garancije
FinancijskegarancijesuugovorikojiGrupu
obvezujunaspecifičnaplaćanjavezanauz
nadoknadugubitkaimateljugarancijekoji
nastajezbognemogućnostiodređenog
dužnikadaizvršidospjeloplaćanjeuskladus
uvjetimadužničkoginstrumenta.
Obvezepofinancijskimgarancijamase
početnopriznajuponjihovojfervrijednosti,
apočetnafervrijednostseamortiziratijekom
razdobljavaljanostifinancijskegarancije.
Obvezapofinancijskojgarancijisenaknadno
iskazujeuamortiziranomiznosuilisadašnjoj
vrijednostiočekivanihplaćanja(kadaje
plaćanjepogarancijivjerojatno),ovisnoo
tomekojijeiznosviši.Financijskegarancije
uključenesuuostaleobveze.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 47
2.24 Preuzete obveze u izvanbilančnoj evidenciji
UokviruredovnogposlovanjaGrupapreuzima
potencijalneobvezevezaneuzaktivnosti
kreditiranja,kojevodiuizvanbilančnoj
evidenciji,akojeprvenstvenoobuhvaćaju
garancije,akreditiveineiskorištenezajmove.
Grupanavedenepreuzetefinancijskeobveze
iskazujeubilanciakoikadapostanuplative.
2.25 Rezervacije
RezervacijesepriznajukadGrupaima
sadašnjuobvezukaoposljedicuprošlih
događajaiakopostojivjerojatnostdaće
zapodmirenjeobvezebitipotrebanodljev
resursa.Upravaodređujeadekvatnost
rezervacijanatemeljupregledapojedinačnih
stavki,iskustvasgubicimauproteklim
razdobljima,razmatrajućisadašnje
gospodarskeuvjete,obilježjarizikaraznih
kategorijatransakcijaidrugerelevantne
čimbenikenadatumizvještajaofinancijskom
položaju.Akojeučinakmaterijalnoznačajan,
rezervacijesediskontirajunasadašnju
vrijednost.
2.26 Fiducijarni poslovi
Imovinaipripadajućiprihodi,zajednos
povezanimobvezamazapovratomimovine
klijentimaisključenisuizovihfinancijskih
izvještajaakoGrupanastupaufiducijarnom
svojstvu,odnosnokaoovlaštenik,povjerenik
iliposrednik.Grupanaknadezatakveusluge
priznajekaoprihodkakoihzarađuje.
2.27 Dionički kapital
Dioničkikapitalpredstavljanominalnu
vrijednostuplaćenihobičnihipovlaštenih
dionicaklasificiranihkaokapitalirezervei
nominiranjeukunama.
Dividendesepriznajukaoobvezaurazdoblju
ukojemsuizglasane.
2.28 Trezorske dionice
KadačlanicaGrupekupujeBančindionički
kapital(trezorskedionice),plaćeniiznos
predstavljaodbitnustavkuodkapitalai
rezervikojipripadajudioničarimaBanke,dok
sedioniceneponište,ponovnoizdajuili
prodajuteklasificirajukaotrezorskedionice.
Kodkasnijeprodajeiliponovnogizdavanja
trezorskihdionica,primljeniiznos,umanjenza
transakcijsketroškove,uključujeseukapitali
rezervekojipripadajudioničarimaBanke.
2.29 Zadržana dobit
Svadobittekućegodine,zadržananakon
raspoređivanja,prenosiseurezerve.
2.30 Troškovi posudbe
Troškoviposudbekojisemoguizravno
pripisatistjecanju,izgradnjiiliizradi
kvalificiranogsredstva,atojesredstvokoje
nužnozahtijevaznačajnovrijemekakobibilo
spremnozasvojunamjeravanuuporabuili
prodaju,uključujuseunabavnuvrijednost
togasredstvasvedoksredstvovećimdijelom
nebudespremnozanamjeravanuuporabuili
prodaju.
Prihodiodulaganjazarađeniprivremenim
ulaganjemnamjenskihkreditnihsredstava
dopočetkanjihovogtrošenjanakvalificirano
sredstvooduzimajuseodtroškovaposudbe
kojisuprihvatljivizakapitalizaciju.
Svidrugitroškoviposudbetereteizvještajo
sveobuhvatnojdobitiurazdobljuukojemsu
nastali.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje48
3 . N ETO P R I H O D O D K A M ATA
4 . N ETO P R I H O D O D N A K N A DA I P R OV I Z I JA
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Prihododkamataisličniprihodi Gotovinskerezerveiplasmanibankama 9.817 12.145 10.065 12.202SredstvakodHrvatskenarodnebanke 6.227 6.121 6.227 6.121Zajmovipravnimosobama 203.556 212.987 203.556 212.987Zajmovistanovništvu 462.330 465.869 462.330 465.869Dužničkevrijednosnice 47.602 45.120 47.602 45.120Ostalo - 16 - 16 729.532 742.258 729.780 742.315Rashodiodkamataisličnirashodi Tekućiračuniidepozitistanovništva 294.045 273.962 294.045 273.962Tekućiračuniidepozitipravnihosoba 30.822 52.339 30.822 52.339Ostalapozajmljenasredstvaiostaleobvezepremabankama 26.605 53.076 26.543 53.108Ostalo 919 1.484 919 1.484 352.391 380.861 352.329 380.893
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Prihododnaknadaiprovizija Pravneosobe 38.358 40.953 32.240 34.041Banke 22.530 21.020 22.530 21.020Stanovništvo 85.753 81.618 85.753 81.618 146.641 143.591 140.523 136.679Rashodiodnaknadaiprovizija Pravneosobe 22.845 30.329 22.845 30.329Banke 16.050 7.311 16.050 7.311 38.895 37.640 38.895 37.640
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Prihododnaknadaiprovizija Naknadeiprovizijeizkreditnogposlovanja 11.748 10.295 11.748 10.295Naknadeiprovizijeizkartičnogposlovanja 34.876 35.967 34.876 35.967Naknadeiprovizijeizdomaćegplatnogprometa 40.742 39.449 40.742 39.449Naknadeiprovizijeizinozemnogplatnogprometa 6.377 6.754 6.377 6.754Naknadeiprovizijeizgarantnogposlovanja 4.813 6.136 4.813 6.136Naknadezaupravljanjeimovinom,brokerskeisavjetodavneusluge 1.596 2.049 1.596 2.049Ostalenaknadeiprovizije 46.489 42.941 40.371 36.029 146.641 143.591 140.523 136.679
Rashododnaknadaiprovizija Naknadeiprovizijezakartičnoposlovanje 10.855 9.597 10.855 9.597Naknadeiprovizijezadomaćiplatnipromet 13.375 14.324 13.375 14.324Naknadeiprovizijezainozemniplatnipromet 3.879 2.271 3.879 2.271Ostalenaknadeiprovizije 10.786 11.448 10.786 11.448 38.895 37.640 38.895 37.640
a) Neto prihod od naknada i provizija - analiza po izvorima
b) Neto prihod od naknada i provizija - analiza po vrsti naknade
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 49
5. NETODOBICI ODTRGOVANJA I VREDNOVANJAF INANCI JSKIH INSTRUMENATA
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Netodobiciodkupoprodajevaluta 50.778 41.569 50.778 41.569Realizirani(gubici)/dobiciodvrijednosnicaraspoloživihzaprodaju 5.328 (430) 5.328 (430)Neto(gubitak)poderivativima (27.786) (106) (27.786) (106)Netodobitodpreračunavanjamonetarneimovineiobvezaustranojvaluti 20.977 1.574 20.951 1.572 49.297 42.607 49.271 42.605
6 . O STA L I P O S LOV N I P R I H O D I
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Naknadezaupravljanje 3.729 4.269 - -Prihoditemeljemdobivenihsudskihsporova 18 2.796 18 2.796Prihododzatvaranjaneaktivnihračuna 121 149 121 149Prihododdividendi 166 655 166 655Obračunatiprihoditemeljemkolektivnepoliceosiguranja 359 1.517 359 1.517Dobiciodprodajeiotuđenjanekretninaiopreme 851 1.047 851 1.047Otpisipoinventurama 1.336 140 1.336 140Prihodiizstečajnemase 1.658 1.495 1.658 1.495OtpisipoOdluciUprave 2.399 273 2.399 273Prihodiodzakupnina 2.666 1.907 2.666 1.907Ostaliprihodi 4.463 3.870 4.566 3.816 17.766 18.118 14.140 13.795
Netoknjigovodstvenavrijednostprodane/otuđeneimovine (866) (810) (866) (810)Prodajaimovine 1.717 1.857 1.717 1.857Dobiciodprodajeiotuđenjanekretninaiopreme 851 1.047 851 1.047
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje50
8 . G U B I C I U S L I J E D U M A N J E N JA IR E Z E R VAC I J E
7. T R O Š KOV I P O S LOVA N JA
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Umanjenjevrijednostizajmovaipotraživanjaiostaleimovine 93.499 62.497 93.499 62.949Rezervacijezasudskesporove 2.582 3.266 2.582 3.266Rezervacijezaizvanbilančnestavke 5.189 (1.240) 5.189 (1.240) 101.270 64.523 101.270 64.523
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Troškoviosoblja 152.678 157.311 148.171 152.444Rezervacijezaotpremnineibonusedjelatnicima 4.978 (91) 5.006 (97) 157.656 157.220 153.177 152.347Profesionalneuslugeitroškovimaterijala 103.451 105.554 103.303 102.552Premijeosiguranjaštednihuloga 22.126 21.651 22.126 21.651Troškovimarketinga 15.085 17.214 14.845 17.011Amortizacija 39.122 31.960 36.038 30.932Administrativnitroškovi 13.339 12.305 13.339 12.305Ostaliporeziidoprinosi 1.344 1.707 1.344 1.707Otpispotraživanja 1.045 597 1.045 597Ostalitroškovi 4.717 4.932 1.413 2.231 357.885 353.140 346.630 341.333
Troškovi zaposlenika:
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Brutoplaće 111.104 111.192 107.754 107.675-netoplaće 75.228 75.486 73.357 73.466-porezi,prireziidoprinosi 35.876 35.706 34.397 34.209Doprinosinaplaće 19.201 19.184 18.612 18.567Ostaleisplatezaposlenicima 27.351 26.844 26.811 26.105 157.656 157.220 153.177 152.347
NakrajugodineGrupajeimala1.030(2009.:
1.039),aBanka1.017(2009.:1.028)
zaposlenih.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 51
9 . O P O R E Z I VA N J E
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Trošaktekućegporezanadobit 18.956 22.404 18.843 22.176Trošaknetoodgođenogporeza 539 181 534 182 19.495 22.585 19.377 22.358
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Dobitprijeporeza 92.795 110.410 94.590 111.005 Porezobračunatpozakonompropisanojstopiod20%(2009.:20%) 18.559 22.082 18.918 22.201 Neoporeziviprihodi,netoodporeznonepriznatihtroškova 166 (211) 26 65Korištenjedvostrukihporezniholakšica (101) (90) (101) (90)Poreznigubitakovisnogdruštvakojinijepriznatkaoodgođenaporeznaimovina 332 623 - - Tekućiporeznadobit 18.956 22.404 18.843 22.176Efektivnaporeznastopa 20,4% 20,3% 19.9% 20,0%
Nerealizirani Odgođene dobici/gubici po naknade za vrijednosnicama odobrenje raspoloživim kredita za prodaju Ostalo UkupnoStanjenadan1.siječnja2009. 7.024 (10.927) (1.951) (5.854) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (181) - - (181)Knjiženonateretkapitalairezervi - (3.007) 114 (2.893)Stanjenadan31.prosinca2009. 6.843 (13.934) (1.837) (8.928) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (539) - - (539)Knjiženonateretkapitala - (2.811) 114 (2.697)Stanjenadan31.prosinca2010. 6.304 (16.745) (1.723) (12.164)
Nerealizirani Odgođene dobici/gubici po naknade za vrijednosnicama odobrenje raspoloživim kredita za prodaju Ostalo UkupnoStanjenadan1.siječnja2009. 7.024 (10.927) - (3.903) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (182) - - (182)Knjiženonateretkapitala - (3.007) - (3.007)Stanjenadan31.prosinca2009. 6.842 (13.934) - (7.092) Knjiženenateretizvještajaosveobuhvatnojdobiti (534) - - (534)Knjiženonateretkapitalairezervi - (2.811) - (2.811)Stanjenadan31.prosinca2010. 6.308 (16.745) - (10.437)
(a) Porez na dobit priznat u izvještaju o sveobuhvatnoj dobiti
(b) Svođenje računovodstvene dobiti na porez na dobit po stopi od 20%
(c) Kretanja u odgođenoj poreznoj imovini i (obvezama)
Grupa
Banka
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje52
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Nevišeod5godina 1.671 3.077 - -Nevišeod4godine 3.077 1.952 - -Nevišeod3godine 1.952 206 - -Nevišeod2godine 206 2.388 - -Nevišeod1godine 2.388 908 - -Ukupniprenosiviporeznigubitak 9.294 8.531 - -
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Tekućaobvezazaporeznadobit 18.956 22.404 18.843 22.176Plaćeniporeznadobit (20.470) (25.123) (20.335) (24.861)Tekućaobvezazaporeznadobit (1.514) (2.719) (1.492) (2.685)
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Poreznigubicipreneseniizprethodnihgodina 8.531 5.799 - -Poreznigubicitekućegodine 1.671 3.077 - -Iskorišteniporeznigubiciutekućojgodini - - - -Poreznigubitakkojinijeraspoloživzaprijenosubudućarazdoblja (908) (345) - -Ukupniporeznigubiciraspoloživizaprijenosubudućarazdoblja 9.294 8.531 - -Porezniučinakporeznihgubitakaraspoloživihzaprijenosubudućarazdoblja(postopiod20%) 1.859 1.706 - -Iznosnepriznatkaoodgođenaporeznaimovina (1.859) (1.706) - -Priznataodgođenaporeznaimovina - - - -
Preneseni porezni gubici iskazani na dan 31. prosinca 2010. i 2009. godine istječu kako slijedi:
(d) Tekuća obveza za porez na dobit
Porezni gubici:
(e) Porezni gubici
Grupajeporezniobveznikpozakonimai
propisimaRepublikeHrvatske.Poreznidobici
igubicipojedinihčlanicaGrupenemogu
seiskoristitinanivouGrupe,nitisemogu
prenositiizjedneudrugučlanicuGrupe.
Tekućaobvezazaporeznadobitiznosi0kuna
jersuGrupaiBankapreplatilisvojuporeznu
PoreznizakoniipraksauRepubliciHrvatskoj
znatnosuseizmijeniliproteklihgodina.Zakoni
suvećimdijelomjošneprovjereniupraksi
iprisutnajeneizvjesnostokotumačenja
poreznihpropisaumnogimpodručjima.
PoreznepozicijeGrupepodliježunadzoru
Porezneupraveimogućemosporavanju.
Nadan31.prosinca2010.godine
neiskorišteniporeznigubiciraspoloživiza
umanjenjebudućihdobitakaiznosenula
kuna(2009.:0kuna)zaBankui9.294
tisućakuna(2009.:8.531tisućakuna)za
Mogućnostprijenosaporeznoggubitkaistječe
nakonpetgodinatejepredmetomusklađenja
temeljemnalazanadzorakojeobavlja
MinistarstvofinancijaRepublikeHrvatske.
Slijedomtoga,neizvjestanjepotencijalan
porezniučinakakoporeznevlastiprimijene
tumačenjekojeserazlikujeodtumačenja
Grupe.Međutim,UpravaGrupevjerujeda
eventualnaporeznaobvezakojabimogla
proizaćiizrazličitogtumačenjanebibila
materijalnoznačajna.
Grupu.NatemeljunavedenihgubitakaGrupa
nijepriznalaodgođenuporeznuimovinujer
rukovodstvovjerujedamogućnostkorištenja
akumuliranihporeznihgubitakakaoporezne
zaštitenijeizvjesna.
obvezukrozpredujmovezaporeznadobit.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 53
10 . Z A R A DA P O D I O N I C I
11 . N OVAC I S R E D ST VA KO D H R VAT S K EN A R O D N E B A N K E
Grupa 2010. 2009.Dobittekućegodine 73.715 88.611Dobitkojapripadaredovnimdioničarima 73.715 88.611Ponderiraniprosječnibrojdionicapo200knsvaka(zaosnovnuirazrijeđenuzaradupodionici) 4.111.398 4.111.398Zaradapodionici-osnovnairazrijeđena(ukunama) 17,93 21,55
Banka 2010. 2009.Dobittekućegodine 75.213 88.647Dobitkojapripadaredovnimdioničarima 75.213 88.647Ponderiraniprosječnibrojdionicapo200knsvaka(zaosnovnuirazrijeđenuzaradupodionici) 4.111.398 4.111.398Zaradapodionici-osnovnairazrijeđena(ukunama) 18,29 21,56
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Novacublagajni 136.374 129.699 136.374 129.699Žiroračun 341.866 262.555 341.866 262.555Tekućiračunikodstranihbanaka 30.233 33.094 30.233 33.094Tekućiračunikoddomaćihbanaka 5.271 5.065 5.271 5.065Instrumentiupostupkunaplate 2.494 3.865 2.494 3.865Imovinauključenaunovacinovčaneekvivalente(bilješka30) 516.238 434.278 516.238 434.278ObveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke -ukunama 803.714 814.975 803.714 814.975-ustranojvaluti 169.525 179.082 169.525 179.082UkupnoobveznapričuvakodHrvatskenarodnebanke 973.239 994.057 973.239 994.057 1.489.477 1.428.335 1.489.477 1.428.335
Za potrebe izračunavanja zarade po dionici, zarada se utvrđuje kao dobit tekućeg razdoblja namijenjena redovnim dioničarima Banke. Usklađenje dobiti tekuće godine za raspodjelu redovnim dioničarima prikazano je kako slijedi:
HNBpropisujebankamaobvezuodržavanja
obveznepričuve,uoblikudepozitakod
Hrvatskenarodnebanketeuoblikuostalih
likvidnihpotraživanja.Obveznapričuvakod
Hrvatskenarodnebankepredstavljaiznosekoji
seodržavajukodHNB-a.
Nadan31.prosinca2010.stopaobvezne
pričuveiznosilaje13%(2009.:14%)kunskih
ideviznihdepozita,primljenihzajmovai
izdanihdužničkihvrijednosnica.
Nadan31.prosinca2010.,postotakizdvajanja
kunskogdijelaobveznepričuveiznosioje70%
(2009.:70%),doksepreostalih30%(2009.:
30%)održavauoblikuostalihlikvidnih
potraživanja,alineuključujućigotovinuu
trezoruiblagajnama.Ovajpostotakuključuje
diodeviznogdijelaobveznepričuvekojase
održavaukunama(vidjetidolje).
Oddeviznogdijelaobveznepričuve60%
(2009.:60%)seizdvajakodHrvatske
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje54
narodnebanke,apreostalih40%(2009.:
40%)održavaseuoblikuostalihlikvidnih
potraživanja,nakonusklađivanjaiznosa
obveznepričuvezaizvoresredstavaustranoj
valutinerezidenataipovezanihosoba(koji
seucijelostiizdvajakodHrvatskenarodne
banke).75%(2009.:75%)deviznogdijela
obveznepričuveseodržavaukunamai
pribrajasekunskojobveznojpričuvi(vidjeti
gore).
12 . Z A J M OV I I P OT R A Ž I VA N JA O D B A N A K A
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Kratkoročniplasmanidrugimbankama 639.463 1.379.614 639.463 1.379.614ZajmoviipredujmovidrugimbankamauHrvatskoj 45.002 - 45.002 - 684.465 1.379.614 684.465 1.379.614Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (1.724) (1.598) (1.724) (1.598) 682.741 1.378.016 682.741 1.378.016
2010. 2009.Stanjenadan1.siječnja 1.598 3.734Noverezervacije/(ukinuterezervacije) 126 (2.136)Stanjenadan31.prosinca 1.724 1.598
Promjene u rezervacijama Grupe i Banke za umanjenje potraživanja od drugih banaka:
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 55
13. F INANCI JSKA IMOVINA I OBVEZEPOFERVR I JEDNOSTIKROZDOBIT I GUBITAK
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 40.794 9.237 40.517 8.937 40.794 9.237 40.517 8.937
Grupa Banka 2010. 2009. 2010. 2009.Fervrijednostderivativa 17.968 - 17.968 - 17.968 - 17.968 -
(a) Financijska imovina po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak
(b) Financijske obveze po fer vrijednosti kroz dobit i gubitak
Udijeliuotvoreniminvesticijskimfondovima
suvrednovaninabazivrijednostinetoimovine
fondova.
Bankakoristimeđuvalutneswapovekakobi
zatvoriladeviznupozicijuismanjilaizloženost
valutnomriziku,svojstvenombankarskom
poslovanju.Bankajes31.prosincem2010.
godineimalapotraživanjapoforwardswap
komponentiuiznosu541.270tisućakuna
izvornonominiranouameričkimdolarimate
258.733tisućakunanominiranoukunama.
Nadalje,Bankaimaobvezepoforwardswap
komponentiuiznosu816,210tisućakuna
izvornonominiranoušvicarskimfrancima.
Bankajeovastanjaiskazalauizvanbilančnoj
evidenciji.Fervrijednostswapanadan
31.prosinca2010.godineiznosi17.968
kuna(u2009.:84tisućakuna).Banka
jeoveizvedenicezaključilasfinancijskim
institucijama,međukojimasuinjene
povezanestrane.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje56
14 . Z A J MOV I I POTR AŽ I VAN JA OD KOM ITENATA
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Nominiraniukunama Stanovništvo 5.709.055 5.394.062 5.709.055 5.394.062Pravneosobe 2.808.833 2.767.991 2.809.821 2.770.961Nominiraniustranimvalutama Stanovništvo 48 85 48 85Pravneosobe 543.609 545.409 544.614 545.409Ukupnokrediti 9.061.545 8.707.547 9.063.538 8.710.517Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (468.661) (337.128) (468.661) (337.128) 8.592.884 8.370.419 8.594.877 8.373.389
31.12.2010. 31.12.2009.Stanjenadan1.siječnja 337.128 341.153Naplaćeno (24.004) (24.544)Noverezervacije 115.878 95.776Tečajnerazlike 756 (54)Otpisi 38.903 (75.203)Stanjenadan31.prosinca 468.661 337.128
Analiza po proizvodima
Kretanja unutar rezervacije za umanjenje vrijednosti bila su kako slijedi:
GRUPA I BANKA
KunskizajmoviGrupeuključujuizajmoves
valutnomklauzulom,vezaneuztečajeura
(EUR),švicarskogfranka(CHF)iameričkog
dolara(USD)uiznosu6.156.241tisuća
Nadan31.prosinca2010.,ukupnizajmovi
BankeiGrupekojimajeumanjenjavrijednost
iznose929.327tisućakuna(2009.:491.947
tisućakuna).
kuna(2009.:5.568.403tisućakuna).
Otplateglavniceikamateodređujuseu
stranojvaluti,aplaćanjeseobavljaukunskoj
protuvrijednostipotečajunadanplaćanja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 57
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Poljoprivreda,šumarstvoiribolov 270.235 268.448 270.235 268.448Rudarstvo 66.290 68.259 66.290 68.259Proizvodnjahraneipića 73.871 90.068 73.871 90.068Proizvodnjakožeitekstila 6.783 7.815 6.783 7.815Izdavaštvo 10.912 12.854 10.912 12.854Proizvodnjanemetalnihmineralnihikemijskihproizvoda 17.499 16.441 17.499 16.441Metalnaindustrija 22.389 22.514 22.389 22.514Ostalaproizvodnja 376.505 239.513 376.505 239.513Opskrbaenergijom,plinomivodom 55.627 53.514 55.627 53.514Građevinarstvo 604.085 669.339 604.085 669.339Trgovina 472.204 509.840 472.204 509.840Hoteliirestorani 411.001 425.208 411.001 425.208Prijevozikomunikacije 119.660 72.704 119.660 72.704Financijskoposredovanje 15.202 18.002 16.190 18.959Nekretnine 150.489 151.659 151.494 153.672Javnaupravaiobrana 468.032 460.847 468.032 460.847Obrazovanje,zdravstvoisocijalnaskrb 133.057 141.926 133.057 141.926Ostaleuslugeidruštvenedjelatnosti 78.602 84.497 78.602 84.497Straneosobe - - - -Ukupnozajmovipravnimosobama 3.352.442 3.313.448 3.354.435 3.316.418Stanovništvo 5.709.103 5.394.099 5.709.103 5.394.099 9.061.545 8.707.547 9.063.538 8.710.517Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (468.661) (337.128) (468.661) (337.128)Ukupnizajmovi 8.592.884 8.370.419 8.594.877 8.373.389
Koncentracija kreditnog rizika po gospodarskim sektorima
U nastavku je prikazan pregled koncentracije portfelja Grupe i Banke po gospodarskim sektorima (bruto iznosi prije rezervacije za umanjenje vrijednosti):
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje58
15 . F I N A N C I J S K A I M OV I N A R A S P O LO Ž I VA Z AP R O DA J U
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Vlasničkevrijednosnice 6.215 12.545 6.215 12.545Dužničkevrijednosnice 1.466.290 848.704 1.466.290 848.704Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22.640 21.847 22.640 21.845 1.495.145 883.096 1.495.145 883.094
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Vlasničkevrijednosnicepotroškuulaganja -neuvrštene 10.571 16.901 10.571 16.901Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (4.356) (4.356) (4.356) (4.356) 6.215 12.545 6.215 12.545
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Uvrštene ObvezniceMinistarstvafinancija 17.938 15.612 17.938 15.612ObvezniceHBOR-a 9.008 13.237 9.008 13.237Obveznicestranihvlada 676.359 175.118 676.359 175.118Podzbroj:uvrštenedužničkevrijednosnice 703.305 203.967 703.305 203.967TrezorskizapisiMinistarstvafinancija 278.184 186.508 278.184 186.508ZamjenskeobvezniceMinistarstvafinancijaRepublikeHrvatske 484.801 458.229 484.801 458.229Podzbroj:neuvrštenedužničkevrijednosnice 762.985 644.737 762.985 644.737 1.466.290 848.704 1.466.290 848.704
(a) Vlasničke vrijednosnice
(b) Dužničke vrijednosnice
ObvezniceRepublikeHrvatskeRHMF-O-
103Eizdanesu2010.godine.Obveznicesu
nominiraneukunamasvalutnomklauzulom
uEUR,akamatnastopanaoveobveznice
je6,50%ikamataseplaćapolugodišnje.
Obveznicedospijevaju2020.ikotirajuna
Zagrebačkojburzi.
ObvezniceRepublikeHrvatskeRHMF-O-
172Aizdanesu2007.godine.Obveznicesu
denominiraneukunama,akamatnastopana
oveobvezniceje4,75%ikamataseplaća
polugodišnje.Obveznicedospijevaju2017.i
kotirajunaZagrebačkojburzi.
ObvezniceHrvatskebankezaobnovuirazvitak
(“HBOR”)izdanesuuzjamstvoMinistarstva
financijaRepublikeHrvatskeuimeVlade
RepublikeHrvatske.Obveznicesunominirane
ueurima,akamatnastopanaoveobveznice
je5,75%ikamataseplaćajednomgodišnje.
Obveznicedospijevaju4.prosinca2012.
godineikotirajunaLuksemburškojburzi.
ZamjenskeobvezniceizdalajeVlada
RepublikeHrvatskeradizamjeneobveznica
zarestrukturiranjegospodarstvanatemelju
odlukeVladeRepublikeHrvatskedonesene6.
travnja2000.godine.Zamjenskeobveznice
sunominiraneukunamaivezaneuzindeks
cijenaindustrijskihproizvoda.
Svakihšestmjeseciiznosglavniceovih
obveznicaserevaloriziraindeksom
proizvođačkihcijenaindustrijskihproizvoda,
tesedobiciigubiciodindeksacijepriznaju
izravnoukapitaluirezervama.Kamatana
oveobvezniceje5%godišnjeiplaćase
polugodišnje.Glavnicadospijevananaplatu
2011.godine.
ObveznicevladeRepublikeMađarskesu
izdanja2001.do2009.godineinominirane
suueurima.Kamatnastopanaoveobveznice
jeod3,625%do6,75%iplaćasejednom
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 59
Naziv Djelatnost Efektivni udio 31.12.2010. 31.12.2009.OTPInvestd.o.o. Društvozaupravljanjeinvesticijskimfondovima 74,33% 74,33%OTPNekretnined.o.o. Poslovanjenekretninama 100% 100%Kratosnekretnined.o.o Poslovanjenekretninama 100% 100%
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.ObvezniceMinistarstvafinancijaRepublikeHrvatske 16.186 16.013 16.186 16.013Mjenicepoduzeća 1.304 14.704 1.304 14.704Manje:rezervacijazaumanjenjevrijednosti (86) (86) (86) (86) 17.404 30.631 17.404 30.631
U nastavku su navedena aktivna ovisna društva Banke uključena u konsolidirane financijske izvještaje Grupe:
godišnje.Obveznicedospijevaju2011.
do2014.godineiuvrštenesunastranim
burzama.
Bankaimauportfeljutrezorskezapise
Ministarstvafinancijasdospijećemod91i
364dana.Zapisisunominiraniukunamai
eurima,akamatnastopajetržišna.
BankaimaulaganjauOIFkojimaupravlja
investicijskodruštvoOTPinvestd.o.o.,OTP
uravnoteženfond,OTPnovčanifond,OTP
indeksnifond,OTPeuroobvezničkifondiOTP
Europaplus.
PotraživanjatemeljemobveznicaMinistarstva
financijaseodnosenaobvezniceprimljenesu
kaokompenzacijazaotkupstanovaodVlade
RepublikeHrvatske.Sobziromdauvjetijoš
uvijeknisurazjašnjeni,Bankanijepriznala
kamateobračunatenateobveznice.Uprava
16 . U L AG A N JA KOJA S E D R Ž E D O D O S P I J E Ć A
17. U L AG A N JA U OV I S N A D R U Š T VA
Bankejemišljenjadapostojineizvjesnostu
naplatiovihpotraživanja,međutim,nepostoji
potrebaispravkavrijednostiistih.
Ulaganjimakojasedržedodospijećanetrguje
sejavno.
Usrpnju2007.uOTPInvest-ud.o.o.,tada
upotpunomvlasništvuBanke,provedenaje
podjelasosnivanjemtrijudruštavatakođer
uvlasništvuBanke.Kaorezultatnavedenog,
Bankajepostalavlasnikdvajunovihovisnih
društava,Kratosnekretnined.o.o.iKvirinal
nekretnined.o.o.,odkojihsvakostemeljnim
kapitalomuiznosu20tisućakuna.Tijekom
2008.godineBankajepripojiladruštvoKvirinal
nekretnined.o.o.
Nadan31.prosinca2010.godine,ukupna
ulaganjauovisnadruštvaiznose81.390tisuća
kuna(2009.:79.882tisućakuna).
UlaganjeuovisnodruštvoOTPNekretnine
d.o.o.iznosi72.762tisućakuna(2009.:
72.762tisućakuna),uOTPInvestd.o.o.8.608
tisućakuna(2009.:7.100tisućakuna),au
KratosNekretnined.o.o.20tisućakuna(2009.:
20tisućakuna).Povećanjeulaganjaudruštvo
OTPInvestd.o.o.odnosisenaulaganjeu
kapitaldruštvauiznosuod1.508tisućakuna.
Bankajeprocijenilamogućnostpovrata
ulaganjausvojaovisnadruštvaiutvrdilada
vrijednostulaganjanijeumanjena.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje60
2010.Početnostanje 85.717Amortizacijazagodinu (2.116)Amortizacijaprošlihgodinaknjiženakrozostalusveobuhvatnudobit (6.374)Završnostanje 77.227
Grupajeukinulavrednovanjeinvesticijskih
nekretninapofervrijednostiiuvelametodu
troškaradiusklađenjaračunovodstvenih
politikanaraziniGrupe.
Grupajenavedenupromjenuprimijenila
retrospektivnoitrošakamortizacijezacijelo
Prijenossimovineuiznosuod20.192tisuća
kunau2010.godini(2009:16.196HRK)se
razdobljeobračunalaodtrenutkareklasifikacije
imovineuinvesticijskenekretnine.Ukupni
troškoviamortizacijeprethodnihgodina
proknjiženiu2010.godinikrozzadržanudobit
iznose6.374tisućakuna.Upravatajiznosne
smatraznačajnimzaGruputestogafinancijski
izvještajinisubilaprepravljeni.
odnosinaprijenossimovineupripremina
nematerijalnuimovinu.
Grupa Zemljišta Namještaj Motorna Imovina i zgrade Kompjuteri i oprema vozila Ostalo u priremi UkupnoNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2009. 220.004 66.421 128.309 2.553 960 31.701 449.948Prijenossimovineupripremi 9.431 7.419 14.693 390 - (48.129) (16.196)Povećanja - 6 202 231 6 41.078 41.523Smanjenja (4.494) (327) (6.277) (306) - - (11.404)Stanjenadan31.prosinca2009. 224.941 73.519 136.927 2.868 966 24.650 463.871Stanjenadan1.siječnja2010. 224.941 73.519 136.927 2.868 966 24.650 463.871Prijenossimovineupripremi 10.260 5.468 4.973 - 2 (40.895) (20.192)Povećanja - - 266 - - 39.786 40.052Smanjenja (1.353) (22.586) (4.885) (392) - - (29.216)Stanjenadan31.prosinca2010. 233.848 56.401 137.281 2.476 968 23.541 454.515Ispravakiumanjenjevrijednosti Stanjenadan1.siječnja2009. 90.730 51.169 86.436 2.334 3 - 230.672Trošakamortizacijetekućegodine 5.480 7.412 11.309 154 - - 24.355Smanjenja (1.442) (327) (6.122) (306) - - (8.197)Stanjenadan31.prosinca2009. 94.768 58.254 91.623 2.182 3 - 246.830Stanjenadan1.siječnja2010. 94.768 58.254 91.623 2.182 3 - 246.830Trošakamortizacijetekućegodine 5.765 7.702 12.116 100 - - 25.683Smanjenja (484) (22.586) (4.839) (392) - - (28.301)Stanjenadan31.prosinca2010. 100.049 43.370 98.900 1.890 3 - 244.212Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan1.siječnja2010. 130.173 15.265 45.304 686 963 24.650 217.041Nadan31.prosinca2010. 133.799 13.031 38.381 586 965 23.541 210.303
18 . U L AG A N JA U N E K R ET N I N E
19 . N E K R ET N I N E I O P R E M A
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 61
Grupa Banka Nematerijalna imovina Nematerijalna imovinaNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2009. 67.475 66.550Prijenossimovineupripremi 16.196 16.196Povećanja 71 -Stanjenadan31.prosinca2009. 83.742 82.746Prijenossimovineupripremi 20.192 20.192Povećanja 622 432Smanjenja (12.402) (12.402)Stanjenadan31.prosinca2010. 92.154 90.968 Ispravakvrijednosti Stanjenadan1.siječnja2009. 38.549 38.244Trošakamortizacijetekućegodine 7.609 7.447Stanjenadan31.prosinca2009. 46.158 45.691Trošakamortizacijetekućegodine 11.323 11.188Smanjenja (10.498) (10.498)Stanjenadan31.prosinca2010. 46.983 46.381 Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan31.prosinca2009. 37.584 37.055Nadan31.prosinca2010. 45.171 44.587
Banka Zemljišta Namještaj Motorna Imovina i zgrade Kompjuteri i oprema vozila Ostalo u priremi UkupnoNabavnavrijednost: Stanjenadan1.siječnja2009. 213.438 66.028 127.807 1.962 961 31.701 441.897Prijenossimovineupripremi 9.431 7.419 14.693 390 - (48.129) (16.196)Povećanja - - - - 6 41.069 41.075Smanjenja (4.494) (327) (6.277) (306) - - (11.404)Stanjenadan31.prosinca2009. 218.375 73.120 136.223 2.046 967 24.641 455.372Stanjenadan1.siječnja2010. 218.375 73.120 136.223 2.046 967 24.641 455.372Prijenossimovineupripremi 10.260 5.468 4.973 - 2 (40.895) (20.192)Povećanja - - - - - 39.745 39.745Smanjenja (1.353) (22.586) (4.885) (392) - - (29.216)Stanjenadan31.prosinca2010. 227.282 56.002 136.311 1.654 969 23.491 445.709Ispravakiumanjenjevrijednosti Stanjenadan1.siječnja2009. 93.940 50.861 86.258 1.956 - - 233.015Trošakamortizacijetekućegodine 4.907 7.354 11.227 1 - - 23.489Smanjenja (1.442) (327) (6.122) (306) - - (8.197)Stanjenadan31.prosinca2009. 97.405 57.888 91.363 1.651 - - 248.307Stanjenadan1.siječnja2010. 97.405 57.888 91.363 1.651 - - 248.307Trošakamortizacijetekućegodine 5.192 7.702 11.856 100 - - 24.850Smanjenja (484) (22.586) (4.849) (392) - - (28.311)Stanjenadan31.prosinca2010. 102.113 43.004 98.370 1.359 - - 244.846Netoknjigovodstvenavrijednost: Nadan1.siječnja2010. 120.970 15.232 44.860 395 967 24.641 207.065Nadan31.prosinca2010. 125.169 12.998 37.941 295 969 23.491 200.863
20 . N E M AT E R I JA L N A I M OV I N A
Nematerijalnaimovinaseodnosinasoftveri
ulaganjanatuđojimovini.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje62
GoodwillkojijeBankaiskazalauizvještajuo
financijskompoložajuseodnosinagoodwill
nastaopripajanjemIstarskebanked.d.,Pula
iSisačkebanked.d.,Sisak(iBankagavodiu
svojimknjigamaodpripajanjabanakas30.
lipnja2002.godine),iDubrovačkeBanked.d.,
Dubrovnik(iBankagavodiusvojimknjigama
odpripajanjabanakas30.rujna2004.
godine).Vrijednostgoodwillanadan31.
prosinca2010.godineiznosi42.966tisuća
kuna(2009.:42.966tisućakuna).
Grupajeprocijenilanadoknadivuvrijednost
goodwillaizaključiladanjegovavrijednostna
dan31.prosinca2010.i2009.godinenije
bilaumanjena.
21 . GO O DW I L L
22 . O STA L A I M OV I N A
23 . O B V E Z E P R E M A D R U G I M B A N K A M A
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Obračunatenaknadeiprovizije 13.208 11.786 13.208 11.786Potraživanjaodkupaca 10.401 17.974 9.250 17.690Imovinapreuzetauzamjenuzanenaplaćenapotraživanja 178 178 178 178Potraživanjapokartičnomposlovanju 20.845 19.266 20.845 19.266Potraživanjaodosiguravajućegdruštva 23.409 20.794 23.409 20.794Potraživanjazaunaprijedplaćeniporeznadobit 1.514 2.719 1.492 2.685Potraživanjazaunaprijedplaćeneporezeidoprinose 266 423 - 195Unaprijedplaćenitroškovi 6.540 6.920 6.540 6.920Ostalo 1.886 2.457 2.324 3.731 78.247 82.517 77.246 83.245Manje:rezervacijezaispravakvrijednosti (9.091) (7.592) (9.091) (7.592) 69.156 74.925 68.155 75.653
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 140 319 140 319Nominiraniustranojvaluti 27.093 39.173 27.093 39.173Oročenidepoziti Nominiraniukunama 257.250 - 257.250 -Nominiraniustranojvaluti 26.588 29.462 26.588 29.462 311.071 68.954 311.071 68.954
Kretanja u rezervacijama za umanjenje vrijednosti ostale imovine Grupe i Banke su sljedeće:
2010. 2009.Stanje1.siječnja 7.592 14.191Noverezervacije/(ukidanjerezervacija) 1.499 (6.599)Stanje31.prosinca 9.091 7.592
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 63
24 . O B V E Z E P R E M A KO M I T E N T I M A
25 . O STA L A P OZ A J M L J E N A S R E D ST VA
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Stanovništvo Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 889.363 838.411 889.363 838.411Nominiraniustranojvaluti 1.024.682 920.822 1.024.682 920.822Oročenidepoziti Nominiraniukunama 1.099.307 1.021.838 1.099.307 1.021.838Nominiraniustranojvaluti 5.824.773 5.183.968 5.824.773 5.183.968Pravneosobe Depozitipoviđenju Nominiraniukunama 462.365 451.254 462.365 451.254Nominiraniustranojvaluti 158.402 144.967 158.402 144.967Oročenidepoziti Nominiraniukunama 277.243 420.728 277.243 420.728Nominiraniustranojvaluti 269.577 204.599 269.577 204.599Depozitiovisnihdruštava - - 1.027 549 10.005.712 9.186.587 10.006.739 9.187.136
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Domaćizajmodavci: HBOR 746.281 766.577 746.281 766.577Ministarstvofinancija 2.802 2.802 2.802 2.802Ostalepozajmiceoddomaćihbanaka 2 2 2 2Inozemnizajmodavci: Refinanciranideviznikrediti 50 783 50 783Poslovnebanke 10.869 753.313 10.869 753.313Državneagencije 38.395 38.973 38.395 38.973 798.399 1.562.450 798.399 1.562.450
(a) Obveze prema Hrvatskoj banci za obnovu i razvoj („HBOR“)
PozajmljenasredstvaodHBOR-anamijenjena
suodobravanjukreditakrajnjimkorisnicima
-pravnimifizičkimosobama-uskladu
sHBOR-ovimprogramimazapoticaj
malogisrednjegpoduzetništva,turizmai
poljoprivrede,uzprosječnukamatnustopuod
2,21%(2009.:2,09%).Nadan31.prosinca
2010.godinenijebiloostalihpozajmljenih
sredstavatemeljemkratkoročnihrepokredita.
(b) Ostale pozajmice od domaćih banaka
Nadan31.prosinca2010.godineniGrupani
Bankanisuimaleostaledugoročnepozajmice
oddomaćihbanaka.
(c) Refinancirani devizni krediti
Londonski klubObvezepremaLondonskomklubunadan
31.prosinca2010.godinezaGrupuiBanku
iznosilesu0kuna(2009.:735tisućakuna).
Temeljeminformativnogmemorandumaod
9.svibnja1999.iObavijestioponudiod14.
lipnja1996.godineVladaRepublikeHrvatske
jenadan31.srpnja1996.godinepreuzela
obvezutemeljem29,5%reprogramiranih
obvezabivšeJugoslavijepremaposlovnim
bankamapoNovomfinancijskomsporazumu
(„NFS“)nanačindajeRepublikaHrvatska31.
srpnja1996.godineizdalavlastiteobveznice
serije“A”i“B”radizamjenedugapoNFS.
FinancijskeobvezesunominiraneuUSDi
reprogramiranenarokodpreko14godina
uzkamatnustopuuvisinišestomjesečnog
LIBOR-azaUSD+13/16%maržegodišnje.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje64
(d) Obveze prema poslovnim bankama
Odukupnoiskazanihobvezapremaposlovnim
bankamanajvećiiznosiodnosesena:
a) KreditiprimljeniodOTPBankRt.Mađarska
zaGrupuuukupnomiznosuod678,233
kunasubiliotplaćenina23.prosinac
2010.godine.KreditiOTPBankRt.
MađarskasuodobreniGrupiuukupnom
iznosuod0kuna(2009.:736.413tisuće
kuna)tezaBankuuukupnomiznosu
od0kuna(2009.:736.413tisućakuna)
uzpromjenljivukamatnustopuuvisini
3-mjesečnogCHFLIBOR-a.
b) Iznosod10.625tisućakunazaGrupui
Banku(2009.:15.763tisućakuna)odnosi
senazajamSvjetskebanke.Kamatna
stopajepromjenjivaiobračunavaseu
visinišestomjesečnogEURIBOR-a+0,50%
maržegodišnje.Kreditseotplaćujeu
polugodišnjimratamaidospijeva2012.
godine.
(e) Obveze prema državnim agencijama
Najvećidioobvezapremadržavnim
agencijamaodnosisenaobvezuprema
njemačkojdržavnojagencijiDeutsche
Investitions-undEntwicklungsgesellschaft
(„DEG“),kojaiznosi37.760tisućakuna
(2009.:37.356tisućakuna).Kreditjeodobren
narokod6godinauzpromjenjivukamatnu
stopu(šestomjesečniEURIBOR+1,3%),
asredstvasuuključenaudopunskikapital
BankesukladnopropisimaHNB-a.Kreditu
cijelostidospijeva15.studenog2014.godine.
Dioobvezapremadržavnimuiznosu508
tisućakuna(2009.:1.508tisućakuna),
odnosisenaplasmanodMEDIOCREDITOkoji
seotplaćujeujednakimpolugodišnjimratama
do2011.godineuzfiksnukamatnustopuu
visini1,75%.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 65
zakojeočekujedaćenjihovimkonačnim
razrješenjemdoćidoodljevasredstavaBanke
sekonomskimkoristima.
Rezervacijezasudskesporoveseodnose
nasporovetemeljemugovoraokreditima
izmeđuBankeinjenihkomitenata.Bankaje
izdvojilarezervacijezaonesudskesporove
26 . R EZERVAC I J E
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Rezervacijezaizvanbilančnestavke 14.393 9.204 14.393 9.204Rezervacijezasudskesporove 25.768 24.982 25.768 24.982 40.161 34.186 40.161 34.186
Rezervacije za izvanbalančne stavke Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Stanjenadan1.siječnja 9.204 10.444 9.204 10.444Dodatnerezervacije 5.717 547 5.717 547Iskorištenerezervacije (528) (1.787) (528) (1.787)Stanjenadan31.prosinca 14.393 9.204 14.393 9.204
Rezervacije za sudske sporove Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Stanjenadan1.siječnja 24.982 22.168 24.982 22.168Dodatnerezervacije 2.582 3.266 2.582 3.266Otpisobvezatemeljemraspodjelenetodobiti (1.057) - (1.057) -Iskorištenerezervacije (739) (452) (739) (452)Stanjenadan31.prosinca 25.768 24.982 25.768 24.982
(a) Analiza rezervacija
(b) Promjene u rezervacijama za rizike i troškove
27. O STA L E O B V E Z E
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Rezervacijezaotpremnine 9.247 4.269 9.234 4.228Bonusiodobrenidjelatnicima 15.416 16.146 14.877 15.407Obvezapoizdanojgarancijizaklijenta 1 808 1 808Dobavljači 20.045 19.974 19.079 18.802Obvezezaplaćeidoprinose 11.424 11.234 11.077 10.909ObvezepremaDAB-uzaosiguranještednihuloga 5.764 4.690 5.764 4.690Razgraničeniprihodi 1.188 1.272 1.188 1.272Obvezepokartičnomposlovanju 4.087 4.403 4.087 4.403Obvezepoosnovukupoprodajeefektive (2) 32 (2) 32Porezneobvezeprethodnihgodina 6.711 6.711 6.711 6.711Obvezetemeljemotvaranjaračuna 3.224 4.023 3.224 4.023Ostaleobveze 14.666 16.077 14.449 16.713 91.771 89.639 89.689 87.998
Grupa BankaPočetnostanje1.siječanj2009. 4.360 4.325Prihod(neto) (91) (97)Stanjena31.prosinac2009. 4.269 4.228Trošaknovihrezervacija(neto) 4.978 5.006Stanjena31.prosinac2010. 9.247 9.234
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje66
Nadan31.prosinca2010.godinedionički
kapitalbankesastojaoseod4.111.398
redovnihdionica(2009.:4.111.398redovnih
Zakonske i statutarne rezerve
Zakonskarezervajenastalauskladus
hrvatskimzakonima,kojizahtijevajudase
5%dobitizagodinupreneseuovurezervu
svedokonanedosegne5%dioničkog
kapitala.Zakonskarezerva,uiznosudo5%
izdanogdioničkogkapitala,možesekoristiti
zapokrivanjegubitakatekućeiprethodnih
godina.Dodatno,sukladnointernojregulativi
Banke,stvorenajedodatnarezervajednaka
zakonskojrezervi,uvrijednostido5%
dioničkogkapitalazapokrićegubitakaod
umanjenjavrijednosti,isplatudividendina
povlaštenedionicetezaostalesvrhezakoje
seizdvajaizakonskarezerva.
Rezerva za opće bankovne rizikeSukladnoregulativiHNB-aBankajeobvezna
dionica),svakanominalnevrijednosti200
kuna.Sveredovnedionicenosejednakaprava
ijedanglas.
izdvajatirezervezaopćebankovnerizike
akopovećanjebilančnihiizvanbilančnih
izloženostiprelazi15%odgovarajućebilančne
iizvanbilančneizloženostiprethodnegodine.
Rezervazaopćebankovnerizikenemožese
prenositiuzadržanudobitilidrugerezerve
nitiraspodijelitinanekidruginačinprijenego
isteknerazdobljeodtriuzastopnegodineod
razdobljaukojemjeBankazabilježilagodišnji
rastpreko15%.
Rezerva iz svođenja na fer vrijednost Rezervaizsvođenjanafervrijednostobuhvaća
nerealiziranedobitkeigubitketemeljem
promjenafervrijednostifinancijskeimovine
raspoloživezaprodaju,kojiseiskazuju
umanjenizaiznosodgođenihporeza.
28 . D ION IČK I K AP I TAL I R EZERVE
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Zakonskarezerva 41.114 41.114 41.114 41.114Statutarnarezerva 41.114 41.114 41.114 41.114Ukupnozakonskeistatutarnerezerve 82.228 82.228 82.228 82.228 Rezervaizsvođenjanafervrijednost 90.658 79.416 90.658 79.416Rezervazaopćebankovnerizike 105.819 105.819 105.819 105.819Ostalo 39.697 39.701 3.247 3.251Ukupneostalerezerve 236.174 224.936 199.724 188.486
31.12.2010. 31.12.2009.Stanjena1.siječanj2010. 79.416 67.386Povećanjerezervi 29.848 15.345Smanjenjerezervi (15.795) (308)Porezi (2.811) (3.007)Stanjena31.prosinac2010. 90.658 79.416
REZERVE
Kretanje rezervi iz svođenja na fer vrijednost je u nastavku:
GRUPA I BANKA
DIONIČKI KAPITAL
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 67
29 . POTENC I JALN E I P R EUZETE OBVEZE
30 . NOVAC I NOVČAN I EKV I VALENT I
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Platežnegarancije 514.141 88.263 514.141 88.263Činidbenegarancije 59.090 82.190 59.090 82.190Akreditivi 21.277 13.875 21.277 13.875Odobrenineiskorištenikrediti 932.339 897.605 934.364 897.630Ostalo 2.570 834 2.570 834 1.529.417 1.082.767 1.531.442 1.082.792
Grupa Banka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.Novacinovčaniekvivalenti(bezobveznerezervekodHrvatskenarodnebanke-bilješka11) 516.238 434.278 516.238 434.278Potraživanjaoddrugihbanaka(bilješka12) 682.444 1.351.163 682.444 1.351.163 1.198.682 1.785.441 1.198.682 1.785.441
Slijedi prikaz ugovorenih iznosa financijskih instrumenata Grupe i Banke koji se vode u izvanbilančnoj evidenciji:
Za potrebe izvještaja o novčanim tokovima, novac i novčani ekvivalenti obuhvaćaju sljedeće iznose s dospijećem do 90 dana:
Ostale rezerveOstalerezerveGrupeuglavnomseodnose
narevalorizacijskurezervupoulaganjimau
nekretnine.U2005.godiniBankajepovećala
vlasničkiudjeludruštvuOTPNekretnine
sanekretninamaprikazanimkaoulaganja
unekretnineubilješci18.Utomtrenutku
sutenekretninerevaloriziraneipovećanje
vrijednostijeiskazanokrozrezervenarazini
Grupe,dokjeuBanciiskazanokaodobitza
2005.godinu.
Zadržana dobit
Zadržanadobitseodnosinakumulativniiznos
dobitizadržaneizprethodnihgodina.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje68
BankaJamstvenikapitalOsnovnikapital 1.373.615Dopunskikapital 22.656Odbitnestavkeodjamstvenogkapitala (11.306)Ukupnojamstvenikapital 1.384.965Kapitalnizahtjevzakreditniirizikdrugeugovornestrane 989.149KapitalnizahtjevzavalutnirizikKapitalnizahtjevzapozicijskerizike 4.842Kapitalnizahtjevzaoperativnerizike 115.077Ukupnikapitalnizahtjevizarizike 1.109.068Stopaadekvatnostikapitala% 15%
32 . KR ED I TN I R I Z I K
GrupaiBankaizloženesukreditnomriziku,
kojipredstavljariziknemogućnostidruge
stranedaucijelostipodmiriiznoseobveza
podospijeću.GrupaiBankastrukturiraju
razinekreditnogrizikautvrđujućilimiteza
iznoserizikakojepreuzimajuuvezisjednim
zajmoprimcemiliskupinomzajmoprimaca,
tepremagospodarskimgranama.Grupai
Bankapratenavedenerizikeipreispituju
ihjednomgodišnjeiličešće.Izloženost
kreditnomrizikuposvojimovinijeograničena
naknjigovodstveniiznosimovineiskazanu
izvještajuofinancijskompoložaju.Izloženost
kreditnomrizikuderivativaspozitivnomfer
vrijednošćujednakajenjihovomnominalnom
iznosu.Dodatno,GrupaiBankasuizložene
kreditnomrizikupoizvanbilančnimstavkama,
kojeuključujupreuzeteobvezetemeljem
odobrenihineiskorištenihkredita,izdanih
garancijaiakreditiva.
GrupaiBankaupravljajuizloženošću
kreditnomrizikuredovnimanalizamakreditne
31 . U P R AVL JAN J E R I Z I KOMK AP I TAL A
HNB,glavniregultorBanke,određujeinadzire
kapitalnezahtjevezaBankukaocjelinu.
Iznoskapitalaraspoređenognapojedinu
aktivnostzasnivaseprimarnonaregulatornim
zahtjevima.Procesraspodjelekapitalana
specifičneaktivnostivršiseneovisnood
odgovornihosobazapojedineaktivnosti.
Iakojemaksimizacijapovratanarizikom
ponderiranikapitalnajvažnijaosnovakoja
sekoristipriodređivanjualociranjakapitala
unutarBankenapojedineaktivnosti,tonije
jedinaosnovakojasekoristizadonošenje
odluka.Uobzirseuzimaisinergijasa
ostalimaktivnostima,pristupačnostUprave
iostalihresursa,teusklađenostaktivnosti
sadugoročnijimstrateškimciljevimaBanke.
PolitikeBankevezanezaupravljanjeialokaciju
kapitalaredovitosepregledavajuodstrane
rukovodstva.
Stopaadekvatnostikapitalaizračunavasekao
omjerjamstvenogkapitalaikreditnomrizikom
ponderiraneaktive,izloženostipozicijskim
rizicima(kapitalnizahtjevizapozicijske
rizikeuvećani10puta)iukupneizloženosti
otvorenedeviznepozicijevalutnomriziku.
Bankajeusvojizračunjamstvenogkapitala
uključilanetodobitza2010godinukoju,
prematrenutačnomplanu,planiraraspodijeliti
uzadržanudobit.Grupanijeuobvezi
izračunavatijamstvenikapitalikapitalne
zahtjeve
Izračunstopeadekvatnostikapitalauskladu
sregulativomHNB-aprikazanjeusljedećoj
tablici.ZbogpromjeneregulativeHNB-a
vezanenaizračunadekvatnostikapitala,
usporednipodaciizprošlegodinenisu
dostupni.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 69
Grupa Banka Bilješka 31.12.2010. 31.12.2009. 31.12.2010. 31.12.2009.TekućiračunkodHrvatskenarodnebanke 11 341.866 262.555 341.866 262.555ObveznapričuvakodHrvatskenarodnebanci 11 973.239 994.057 973.239 994.057TrezorskizapisiMinistarstvafinancija 15b) 278.184 186.508 278.184 186.508ObvezniceRepublikeHrvatske 15b) 17.938 15.612 17.938 15.612ZajmoviHrvatskebankezaobnovuirazvojiDržave 450.496 445.701 450.496 445.701Zamjenskeobveznice 15b) 484.801 458.229 484.801 458.229FaktoringMinistarstvapoljoprivrede 14 6.612 - 6.612 -Ostalaimovina 599 3.643 298 3.367ObvezepremaMinistarstvufinancijazarefinanciraneinozemnekredite (50) (783) (50) (783)Tekućaobvezazaporeznadobit 9d) - - -Ostaleobveze (8.820) (8.510) (8.604) (8.218) 2.544.865 2.357.012 2.544.780 2.357.028
Koncentracija imovine i obveza iz odnosa s Republikom Hrvatskom i njenim institucijama
BankaiGrupaizloženesurizikukojije
povezansučincimapromjenetečajastranih
valutanafinancijskipoložajinovčanetokove
BankeiGrupe.
Utablicamaunastavkuanaliziranaje
izloženostGrupeiBankeponajznačajnijim
valutama.Ostalevaluteobuhvaćenesuu
stupcupodnazivom“Ostalevalute”.Grupai
Bankaprateusklađenostsvojedeviznepozicije
sregulativomHrvatskenarodnebankekoja
postavljalimitezaotvorenepozicije.Mjerenje
otvorenedeviznepozicijeGrupeiBanke
uključujepraćenjelimitarizičnevrijednosti
podeviznojizloženostiGrupeiBanke.Ostale
valutetakođerobuhvaćajuiznosekojisu
valutnomklauzulomvezanizašvicarskifranak.
Bankajeizradilaanalizurizičnevrijednosti
(tzv.VaR-ValueatRisk),kojapredviđa
najgorimogućiscenarijinaodređeniroku
uobičajenimtržišnimuvjetima.Zapotrebe
analizeodređenjevremenskiokvirod
10dana,uzpouzdanostod99%.Izgledi
daBankapretrpigubitkevećeodrizične
vrijednostiizračunatepoduobičajenim
tržišnimuvjetimasu1%.Rizičnavrijednost
premakalkulacijinadan31.prosinca2010.
godineiznosi651tisućakuna(2009:426
tisućakuna).
33 . VALUTN I R I Z I K
sposobnostizajmoprimacaipotencijalnih
zajmoprimacapopitanjuotplatekamatai
glavnicatepopotrebipromjenomkreditnih
limita,adijelomipribavljanjemkolateralnih
jamstava,jamstavapoduzećaiosobnih
jamstava.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje70
Grupa Valutna klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 37.125 - 37.125 181.532 1.246.881 23.939 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 317.718 - 317.718 217.200 46.002 101.821 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.794 - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 542.182 5.213.372 5.755.554 47.852 1.912.929 876.549 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 685.446 218.027 903.473 2.820 588.852 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.186 - 16.186 - 1.218 - 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 298.440 - 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - 77.227 - 77.227Ostalaimovina 221 23.269 23.490 64 45.591 11 69.156Ukupnaimovina 1.598.878 5.454.668 7.053.546 449.468 4.257.934 1.002.320 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 51.969 - 51.969 1.018 257.390 694 311.071Obvezepremakomitentima 6.111.407 104.589 6.215.996 985.597 2.618.949 185.170 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 49.065 712.507 761.572 248 36.579 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 17.968 - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 - 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 12.163 - 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.431 - 4.431 577 86.709 54 91.771Ukupneobveze 6.216.872 817.096 7.033.968 987.440 3.069.919 185.918 11.277.245Netodeviznapozicija (4.617.994) 4.637.572 19.578 (537.972) 1.188.015 816.402 1.486.023 Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.416.832 926.828 12.557.967Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.832.520 924.803 10.950.745Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.584.312 2.025 1.607.222
Banka Valutna klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 37.125 - 37.125 181.532 1.246.881 23.939 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 317.718 - 317.718 217.200 46.002 101.821 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.517 - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 543.170 5.213.372 5.756.542 47.852 1.913.934 876.549 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 685.446 218.027 903.473 2.820 588.852 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.186 - 16.186 - 1.218 - 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - 81.390 - 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 288.416 - 288.416Ostalaimovina 221 23.269 23.490 64 44.590 11 68.155Ukupnaimovina 1.599.866 5.454.668 7.054.534 449.468 4.251.800 1.002.320 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 51.969. - 51.969 1.018 257.390 694 311.071Obvezepremakomitentima 6.111.413 104.589 6.216.002 985.601 2.619.966 185.170 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 49.065 712.507 761.572 248 36.579 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 17.968 - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 - 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 10.437 - 10.437 4.431 - 4.431 577 84.627 54 89.689Ukupneobveze 6.216.878 817.096 7.033.974 987.444 3.067.128 185.918 11.274.464Netodeviznapozicija (4.617.012) 4.637.572 20.560 (537.976) 1.184.672 816.402 1.483.658 Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.403.888 926.828 12.545.023Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.829.591 924.803 10.947.816Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.574.297 2.025 1.597.207
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 71
Grupa Valutna klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 45.454 - 45.454 194.665 1.166.765 21.451 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 668.758 - 668.758 619.331 - 89.927 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 9.237 - 9.237Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 541.160 4.707.942 5.249.102 41.755 2.264.171 815.391 8.370.419Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 188.434 181.345 369.779 9.151 504.166 - 883.096Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.013 - 16.013 - 14.618 - 30.631Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 297.591 - 297.591Ulaganjaunekretnine - - - - 85.717 - 85.717Ostalaimovina 237 - 237 62 74.567 59 74.925Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.416.832 926.828 12.557.967Obveze Obvezepremadrugimbankama 36.907 - 36.907 1.379 319 30.349 68.954Obvezepremakomitentima 5.445.640 66.769 5.512.409 858.459 2.658.656 157.063 9.186.587Ostalapozajmljenasredstva 54.798 722.833 777.631 955 46.548 737.316 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - - - -Rezervacije - - - - 34.186 - 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - 8.928 - 8.928Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.415 - 4.415 1.267 83.883 75 89.640Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.832.520 924.803 10.950.745Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.584.312 2.025 1.607.222 Nadan31.prosinca2008. Ukupnaimovina 1.515.631 4.673.865 6.189.496 853.248 4.770.160 998.196 12.811.100Ukupneobveze 5.418.268 775.233 6.193.501 852.039 3.278.149 980.153 11.303.842Netodeviznapozicija (3.902.637) 3.898.632 (4.005) 1.209 1.492.011 18.043 1.507.258
Banka Valutna klauzula Ukupno Ostale EUR u EUR u EUR USD HRK valute UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 45.454 - 45.454 194.665 1.166.765 21.451 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 668.758 - 668.758 619.331 - 89.927 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 8.937 - 8.937Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 541.160 4.707.942 5.249.102 41.755 2.267.141 815.391 8.373.389Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 188.434 181.345 369.779 9.151 504.164 - 883.094Ulaganjakojasedržedodospijeća 16.013 - 16.013 - 14.618 - 30.631Ulaganjauovisnadruštva - - - - 79.882 - 79.882Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 287.086 - 287.086Ostalaimovina 237 - 237 62 75.295 59 75.653Ukupnaimovina 1.460.056 4.889.287 6.349.343 864.964 4.403.888 926.828 12.545.023Obveze Obvezepremadrugimbankama 36.907 - 36.907 1.379 319 30.349 68.954Obvezepremakomitentima 5.445.640 66.769 5.512.409 858.459 2.659.205 157.063 9.187.136Ostalapozajmljenasredstva 54.798 722.833 777.631 955 46.548 737.316 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - - - -Rezervacije - - - - 34.186 - 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - 7.092 - 7.092Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 4.415 - 4.415 1.267 82.241 75 87.998Ukupneobveze 5.541.760 789.602 6.331.362 862.060 2.829.591 924.803 10.947.816Netodeviznapozicija (4.081.704) 4.099.685 17.981 2.904 1.574.297 2.025 1.597.207 Nadan31.prosinca2008. Ukupnaimovina 1.515.625 4.673.865 6.189.490 853.248 4.754.205 998.196 12.795.139Ukupneobveze 5.418.273 775.233 6.193.506 852.039 3.272.907 980.153 11.298.605Netodeviznapozicija (3.902.648) 3.898.632 (4.016) 1.209 1.481.298 18.043 1.496.534
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje72
Kamatnirizikjerizikpromjenevrijednosti
financijskoginstrumentauslijedpromjena
kamatnihstopanatržištu.Stogarazdoblje
ukojemjekamatnastopazafinancijski
instrumentnepromjenjivaukazujena
izloženostkamatnomriziku.Utabliciu
nastavkunalazesepodacioizloženostiGrupe
iBankekamatnomriziku,kojajeanaliziranaili
natemeljuugovornogdospijećafinancijskog
instrumenta,ili,kodinstrumenatačijakamatna
stopasemijenjaprijedospijeća,urazdoblju
doidućegdatumapromjenekamatne
stope.PolitikaGrupeiBankejedasvojom
izloženošćupromjenamaunetoprihodimaod
kamatakojiproizlazeizpromjenakamatnih
stopaupravljakontroliranjemneusklađenosti
datumapromjenecijenauizvještajuo
financijskompoložaju.Imovinaiobvezeza
kojenepostojiugovorenidatumdospijećaili
nakojeseneobračunavakamatasvrstanisu
uokvirukategorije“Beskamatno”.Zaradaće
takođerovisitiovalutiimovineiobveza.Grupa
iBankaimajuznačajandiokamatonosne
imovineiobvezanominiranustranojvalutiili
vezanuzstranevalute.Značajandiozajmova
ipotraživanjaodkomitenatasfiksnom
kamatomodnosisenazajmovepravnim
osobamapokojimaBankaimapravomijenjati
kamatnustopu,štoudosadašnjojpraksinije
primijenila.
Bankajeizračunalautjecajpromjenekamatnih
stopaza200baznihbodova,ukomslučaju
Bankaostvarujedobituvisini6,27%za
uključenjeunetoiznosjamstvenogkapitala.
34 . K AMATN I R I Z I K
Kamatna osjetljivost imovine i obveza
Grupa 3 mjeseca Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 819.047 - - - 670.430 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.444 - - - 297 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 40.794 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.900.804 185.559 578.374 1.871.333 56.814 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.444.028 - - - 51.117 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 818 399 - - 16.187 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 298.440 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - 77.227 77.227Ostalaimovina - - - - 69.156 69.156Ukupnaimovina 8.847.141 185.958 578.374 1.871.333 1.280.462 12.763.268Obveze Obvezepremadrugimbankama 53.810 256.960 - - 301 311.071Obvezepremakomitentima 5.103.943 1.152.141 3.629.991 23.990 95.647 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 1.164 41.059 97.889 654.464 3.823 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 12.163 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 91.771 91.771Ukupneobveze 5.176.885 1.450.160 3.727.880 678.454 243.866 11.277.245Bilančnakamatnaneusklađenost 3.670.256 (1.264.202) (3.149.506) 1.192.879 1.036.596 1.486.023
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 73
Banka 3 mjeseca Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 819.047 - - - 670.430 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.444 - - - 297 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 40.517 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.900.804 185.559 580.367 1.871.333 56.814 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.444.028 - - - 51.117 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 818 399 - - 16.187 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - 81.390 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 288.416 288.416Ostalaimovina - - - - 68.155 68.155Ukupnaimovina 8.847.141 185.958 580.367 1.871.333 1.273.323 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 53.810 256.960 - - 301 311.071Obvezepremakomitentima 5.104.970 1.152.141 3.629.991 23.990 95.647 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 1.164 41.059 97.889 654.464 3.823 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitiligubitak 17.968 - - - - 17.968Rezervacije - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - 10.437 10.437Ostaleobvezeiitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 89.689 89.689Ukupneobveze 5.177.912 1.450.160 3.727.880 678.454 240.058 11.274.464Bilančnakamatnaneusklađenost 3.669.229 (1.264.202) (3.147.513) 1.192.879 1.033.265 1.483.658
Grupa 3 mjeseca Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 836.530 - - - 591.805 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.376.679 - - - 1.337 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - 9.237 9.237Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.417.878 229.506 1.201.362 1.453.290 68.383 8.370.419Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 838.056 - - - 45.040 883.096Ulaganjakojasedržedodospijeća 3.244 9.236 2.136 - 16.015 30.631Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 297.591 297.591Ulaganjaunekretnine - - - - 85.717 85.717Ostalaimovina - - - - 74.925 74.925Ukupnaimovina 8.472.387 238.742 1.203.498 1.453.290 1.190.050 12.557.967Obveze Obvezepremadrugimbankama 68.941 - - - 13 68.954Obvezepremakomitentima 4.842.735 1.122.912 3.110.389 27.004 83.547 9.186.587Ostalapozajmljenasredstva 1.095 48.646 85.090 1.422.903 4.716 1.562.450Rezervacije - - - - 34.186 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - 8.928 8.928Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 89.640 89.640Ukupneobveze 4.912.771 1.171.558 3.195.479 1.449.907 221.030 10.950.745Bilančnakamatnaneusklađenost 3.559.616 (932.816) (1.991.981) 3.383 969.020 1.607.222
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje74
Tablica u nastavku prikazuje prosječne efektivne kamatne stope na kraju godine za monetarne financijske instrumente:
Grupa 31.12.2010. Kamatna stopa 31.12.2009. Kamatna stopa % %NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.489.477 0,4 1.428.335 0,4Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.741 1,2 1.378.016 0,6Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 8.592.884 7,7 8.370.419 7,8Ulaganjakojasedržedodospijeća 17.404 0,7 30.631 4,0Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.495.145 4,1 883.096 5,0 12.277.651 12.090.497Obvezepremadrugimbankama 311.071 3,8 68.954 0,9Obvezepremakomitentima 10.005.712 3,1 9.186.587 3,8Ostalapozajmljenasredstva 798.399 2,2 1.562.450 1,8 11.115.182 10.817.991
Banka 31.12.2010. Kamatna stopa 31.12.2009. Kamatna stopa % %NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 1.489.477 0,4 1.428.335 0,4Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 682.741 1,2 1.378.016 0,6ZajmoviiostalafinancijskaimovinakreiranaodstraneBanke 8.594.877 7,7 8.373.389 7,8Ulaganjakojasedržedodospijeća 17.404 0,7 30.631 4,0Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 1.495.145 4,1 883.094 5,0 12.279.644 12.093.465Obvezepremadrugimbankama 311.071 3,8 68.954 0,9Obvezepremakomitentima 10.006.739 3,1 9.187.136 3,8Ostalapozajmljenasredstva 798.399 2,2 1.562.450 1,8 11.116.209 10.818.540
Banka 3 mjeseca Do 1 1 do 3 do 1 Preko 1 mjeseca mjeseca godine godine Beskamatno UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 836.530 - - - 591.805 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.376.679 - - - 1.337 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - - - 8.937 8.937Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 5.418.828 229.506 1.203.362 1.453.290 68.403 8.373.389Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 838.056 - - - 45.040 883.096Ulaganjakojasedržedodospijeća 3.244 9.236 2.136 - 16.015 30.631Ulaganjauovisnadruštva - - - - 79.882 79.882Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - 287.086 287.086Ostalaimovina - - - - 75.653 75.653Ukupnaimovina 8.473.335 238.742 1.205.498 1.453.290 1.174.158 12.545.023Obveze Obvezepremadrugimbankama 68.941 - - - 13 68.954Obvezepremakomitentima 4.843.284 1.122.912 3.110.389 27.004 83.547 9.187.136Ostalapozajmljenasredstva 1.095 48.646 85.090 1.422.903 4.716 1.562.450Rezervacije - - - - 34.186 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - 7.092 7.092Ostaleobvezeiitekućaobvezazaporeznadobit - - - - 87.998 87.998Ukupneobveze 4.913.320 1.171.558 3.195.479 1.449.907 217.552 10.947.816Bilančnakamatnaneusklađenost 3.560.015 (932.816) (1.989.981) 3.383 956.606 1.597.207
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 75
35 . L I KV I DNOSN I R I Z I K
GrupaiBankaizloženesusvakodnevnim
pozivimazaisplatuiznosakojepodmiruju
novčanimizvorimakojisesastojeod
prekonoćnihdepozita,sredstavanatekućim
računima,dospjelihdepozita,povlačenja
pozajmica,jamstavaipozivazanadoknadom
dosigurnosnoglimita(tzv.“margincall”)
teostalihderivativakojisenamirujuu
gotovini.GrupaiBankaneodržavajunovčana
sredstvanarazinipokrićasvihnavedenih
potrebajerjeiziskustvamogućesvelikom
pouzdanošćupredvidjetiminimalneiznose
ponovnogulaganjadospjelihizvorasredstava.
Rukovodstvopostavljalimitezanajnižeiznose
izvorasredstavakojidospijevaju,akojasu
raspoloživazapodmirivanjeiznosaplativih
napoziv,tenajnižeiznosemeđubankarskih
iostalihpozajmicazapokrićeneočekivano
visokihiznosasredstavakojasepovlačena
zahtjev.Uidućojtabliciimovinaiobveze
GrupeiBankesuanaliziraneporazdobljima
oddatumaizvještajaofinancijskompoložaju
dougovornogdospijeća.
Grupa od 3 mjeseca Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca u EUR 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 889.045 153.401 430.249 3.991 12.791 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 284.431 398.310 - - - - 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 40.794 - - - - - 40.794Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.530.912 272.262 937.611 1.804.925 4.047.174 - 8.592.884Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 44.902 59.412 1.108.776 91.612 190.443 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 819 399 - - 16.186 - 17.404Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 298.440 298.440Ulaganjaunekretnine - - - - - 77.227 77.227Ostalaimovina 45.569 - 23.587 - - - 69.156Ukupnaimovina 2.836.472 883.784 2.500.223 1.900.528 4.266.594 375.667 12.763.268
Obveze Obvezepremadrugimbankama 54.111 256.960 - - - - 311.071Obvezepremakomitentima 3.893.094 1.571.325 4.407.146 40.883 93.264 - 10.005.712Ostalapozajmljenasredstva 4.987 41.059 97.889 206.084 448.380 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - - 17.968Rezervacije - - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - - 12.163 12.163Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 67.108 - 20.610 - 4.053 - 91.771Ukupneobveze 4.037.268 1.869.344 4.525.645 246.967 545.697 52.324 11.277.245Netoročnaneusklađenost (1.200.796) (985.560) (2.025.422) 1.653.561 3.720.897 323.343 1.486.023Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 3.402.378 565.623 2.299.598 1.965.796 3.941.264 383.308 12.557.967Ukupneobveze 3.930.521 1.705.941 3.717.499 952.681 600.989 43.114 10.950.745Netoročnaneusklađenost (528.143) (1.140.318) (1.417.901) 1.013.115 3.340.275 340.194 1.607.222
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje76
Banka od 3 mjeseca Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca u EUR 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2010. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 889.045 153.401 430.249 3.991 12.791 - 1.489.477Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 284.431 398.310 - - - - 682.741Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak 40.517 - - - - - 40.517Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.530.930 272.262 939.586 1.804.925 4.047.174 - 8.594.877Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 44.902 59.412 1.108.776 91.612 190.443 - 1.495.145Ulaganjakojasedržedodospijeća 819 399 - - 16.186 - 17.404Ulaganjauovisnadruštva - - - - - 81.390 81.390Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 288.416 288.416Ostalaimovina 44.568 - 23.587 - - - 68.155Ukupnaimovina 2.835.212 883.784 2.502.198 1.900.528 4.266.594 369.806 12.758.122Obveze Obvezepremadrugimbankama 54.111 256.960 - - - - 311.071Obvezepremakomitentima 3.894.121 1.571.325 4.407.146 40.883 93.264 - 10.006.739Ostalapozajmljenasredstva 4.987 41.059 97.889 206.084 448.380 - 798.399Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak 17.968 - - - - - 17.968Rezervacije - - - - - 40.161 40.161Odgođenaporeznaobveza - - - - - 10.437 10.437Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 65.578 - 20.058 - 4.053 - 89.689Ukupneobveze 4.036.765 1.869.344 4.525.093 246.967 545.697 50.598 11.274.464Netoročnaneusklađenost (1.201.553) (985.560) (2.022.895) 1.653.561 3.720.897 319.208 1.483.658Nadan31.prosinca2009. Ukupnaimovina 3.404.061 565.623 2.301.311 1.965.796 3.941.264 366.968 12.545.023Ukupneobveze 3.930.208 1.705.941 3.716.719 952.681 600.989 41.278 10.947.816Netoročnaneusklađenost (526.147) (1.140.318) (1.415.408) 1.013.115 3.340.275 325.690 1.597.207
Grupa od 3 mjeseca Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca u EUR 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 838.310 179.835 392.406 4.239 13.545 - 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.292.714 58.449 - - 26.853 - 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - 9.237 - - - 9.237Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.181.658 315.691 1.532.519 1.481.108 3.859.443 - 8.370.419Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 32.496 2.412 363.123 459.655 25.410 - 883.096Ulaganjakojasedržedodospijeća 3.247 9.236 2.135 - 16.013 - 30.631Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 297.591 297.591Ulaganjaunekretnine - - - - - 85.717 85.717Ostalaimovina 53.953 - 178 20.794 - 74.925Ukupnaimovina 3.402.378 565.623 2.299.598 1.965.796 3.941.264 383.308 12.557.967Obveze Obvezepremadrugimbankama 68.954 - - - - - 68.954Obvezepremakomitentima 3.786.531 1.657.295 3.616.222 39.066 87.473 - 9.186.587Ostalapozajmljenasredstva 5.811 48.646 85.090 913.615 509.288 - 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - - - -Rezervacije - - - - - 34.186 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - - 8.928 8.928Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 69.225 - 16.187 - 4.228 - 89.640Ukupneobveze 3.930.521 1.705.941 3.717.499 952.681 600.989 43.114 10.950.745Netoročnaneusklađenost (528.143) (1.140.318) (1.417.901) 1.013.115 3.340.275 340.194 1.607.222Nadan31.prosinca2008. Ukupnaimovina 3.592.745 581.654 1.785.003 2.268.432 4.206.380 376.886 12.811.100Ukupneobveze 5.028.622 1.553.215 3.295.860 742.896 644.783 38.466 11.303.842Netoročnaneusklađenost (1.435.877) (971.561) (1.510.857) 1.525.536 3.561.597 338.420 1.507.258
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 77
Banka od 3 mjeseca Do 1 Od 1 do 3 do Od 1 do 3 Preko mjeseca u EUR 1 godine godine 3 godine Neodređeno UkupnoNadan31.prosinca2009. Imovina NovacisredstvakodHrvatskenarodnebanke 838.310 179.835 392.406 4.239 13.545 - 1.428.335Zajmoviipotraživanjaoddrugihbanaka 1.292.714 58.449 - - 26.853 - 1.378.016Financijskaimovinapofervrijednostikrozdobitiligubitak - - 8.937 - - - 8.937Zajmoviipotraživanjaodkomitenata 1.182.615 315.691 1.534.532 1.481.108 3.859.443 - 8.373.389Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju 32.494 2.412 363.123 459.655 25.410 - 883.094Ulaganjakojasedržedodospijeća 3.247 9.236 2.135 - 16.013 - 30.631Ulaganjauovisnadruštva - - - - - 79.882 79.882Nekretnine,opremainematerijalnaimovina - - - - - 287.086 287.086Ostalaimovina 54.681 - 178 20.794 - - 75.653Ukupnaimovina 3.404.061 565.623 2.301.311 1.965.796 3.941.264 366.968 12.545.023Obveze Obvezepremadrugimbankama 68.954 - - - - - 68.954Obvezepremakomitentima 3.787.080 1.657.295 3.616.222 39.066 87.473 - 9.187.136Ostalapozajmljenasredstva 5.811 48.646 85.090 913.615 509.288 - 1.562.450Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak - - - - - - -Rezervacije - - - - - 34.186 34.186Odgođenaporeznaobveza - - - - - 7.092 7.092Ostaleobvezeitekućaobvezazaporeznadobit 68.363 - 15.407 - 4.228 - 87.998Ukupneobveze 3.930.208 1.705.941 3.716.719 952.681 600.989 41.278 10.947.816Netoročnaneusklađenost (526.147) (1.140.318) (1.415.408) 1.013.115 3.340.275 325.690 1.597.207Nadan31.prosinca2008. Ukupnaimovina 3.592.519 581.654 1.788.758 2.268.432 4.206.380 357,396 12.795.139Ukupneobveze 5.025.336 1.553.215 3.295.860 742.896 644.783 36,515 11.298.605Netoročnaneusklađenost (1.432.817) (971.561) (1.507.102) 1.525.536 3.861.597 320,881 1.496.534
Usklađivanjeikontrolirananeusklađenost
dospijećaikamatnihstopaimovineiobveza
sufundamentalnizaupravljanjeBankom.
Nijeuobičajenodabankeimajupotpunu
usklađenostjerposlovnetransakciječesto
imajuneizvjesnerokove,airazličitesupo
vrstama.Neusklađenostmožepotencijalno
povećatiprofitabilnost,aliipovećatirizikod
gubitka.
Dospijećaimovineiobveza,kaoisposobnost
zamjeneobvezanakojeseplaćajukamate
onjihovomdospijeću,uzprihvatljivtrošak,
predstavljajuvažnečimbenikeuprocjeni
likvidnostiGrupeiBankeinjihoveizloženosti
promjenamakamatnihstopaitečajeva.
Likvidnostpotrebnazaplaćanjeiznosapo
garancijamaiakreditivimanapozivjeznačajno
manjaodiznosapreuzeteobvezejerGrupai
Bankaupraviluneočekujudaćetrećastrana
povućiiznosepremasklopljenimugovorima.
Ukupniugovoreniiznospreuzetihobvezaza
kreditiranjemnadanbilancenepredstavlja
nužnobudućepotrebezanovčanim
sredstvimajerćemnogepreuzeteobveze
istećiilićebitiraskinutebezpotrebenjihovog
financiranja.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje78
Na kraju godine te tijekom godine, stanja, odnosno transakcije s povezanim osobama bili su kako slijedi:
36 . TR AN SAKC I J E S POVEZ AN I M OSOBAMA
BankajematičnodruštvoGrupeOTP
banke.Bankasmatradajeneposredno
povezanaosobasasvojimvlasnikomi
njihovimovisnimdruštvima,svojimovisnim
ipridruženimdruštvima,investicijskim
fondovimakojimaupravljajednood
njezinihovisnihdruštava,OTPInvestd.o.o.,
zatimsčlanovimaNadzornogodbora,
članovimaUprave;članovimaužeobitelji
Uprave,zajedničkikontroliranimdruštvima,
društvimapodznačajnimutjecajemključnog
rukovodstvainjihovihužihobitelji,uskladu
sdefinicijomnavedenomuMeđunarodnom
računovodstvenomstandardu24
„Objavljivanjepovezanihstranaka”(„MRS
24”).
31.12.2010. 31.12.2009. Potraživanja Obveze Potraživanja ObvezeOTPBankRt.Hungary 156.499 275.573 124.574 782.187OTPNekretnined.o.o. 1.284 646 3.523 625OTPInvestd.o.o. 1.011 513 1.811 839Kratosnekretnined.o.o. - 1 - 20 158.794 276.733 129.908 783.671
31.12.2010. 31.12.2009. Potraživanja Obveze Potraživanja ObvezeOTPBankRt.Hungary 3.041 33.018 2.517 17.168OTPNekretnined.o.o. 596 755 845 588OTPInvestd.o.o. 88 2 103 65Kratosnekretnined.o.o. 1 - 1 - 3.726 33.775 3.466 17.821
Naknadeisplaćeneključnimrukovoditeljima
iznose8.425tisućakunaiodnosesena
kratkoročnenaknade(2009.:6.857tisuća
kuna).Uključnerukovoditeljeubrajajuse
članoviUprave.
NaknadeisplaćenečlanovimaNadzornog
odboraiznose910tisućakuna(2009.:511
tisućakuna).
37. SR EDST VA KOJ I MA SE U P R AVL JA U I M E IZ A R AČU NTR EĆ I H OSOBA
Grupaupravljasredstvimauimeizaračun
trećihosoba,kojaseuglavnomodnose
nazajmovekojejednapravnaosoba
odobravadrugojiukojimaGrupanastupa
kaoposrednik.Sredstvakojimaseupravlja
iskazujuseodvojenoodsredstavaGrupete
uredovnomposlovanjuGrupanemanikakvih
obavezauvezistimtransakcijama.Zate
uslugeGrupazaračunavanaknadu.Grupa
zaračunavanaknaduzaoveusluge.
Nadan31.prosinca2010.sredstvakojima
GrupaiBankaupravljajuuimeizaračun
trećihosobaiznosilasu120.725tisućakuna
(2009.:97.245tisućakuna).Osimtoga,
sredstvakojimaupravljaOTPInvest,ovisno
društvoBanke,iznosilasu358.874tisuće
kuna(2009.:243.744tisućekuna).
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 79
Metode procjene i pretpostavke korištene u određivanju fer vrijednosti
Pokazatelji fer vrijednosti priznati u izvještaju o financijskom položaju
38 . F ER VR I J EDNOST F I NANC I J SKE I MOV I N E IF I NANC I J SK I H OBVEZ A
Fervrijednostfinancijskoginstrumentaje
iznoszakojivoljneiobaviještenestrane
mogurazmijenitisredstvoilinamiritiobvezu
utransakcijipogodbepotržišnimuvjetima.
Fervrijednostsetemeljinakotiranimtržišnim
cijenama.Međutim,tržišnecijenezaznačajan
Fervrijednostifinancijskeimovineifinancijskih
obvezasuutvrđenekakoslijedi:
•fervrijednostfinancijskeimovinei
financijskihobvezapodstandardnim
uvjetimaikojimasetrgujenaaktivnim
likvidnimtržištimaseodređujeprema
cijenamakojekotirajunatržištu(uvršteni
otkupivizapisi,mjenice,zadužniceitrajne
obveznice)
•fervrijednostostalefinancijskeimovine
iostalihfinancijskihobveza(isključujući
derivative)seutvrđujeuskladus
općeprihvaćenimmodelimazaodređivanje
cijenaanatemeljuanalizediskontiranih
novčanihtokovakoristećicijeneizopaženih
transakcijanatržištuicijenekojetrgovci
Uidućojtablicisuanaliziranifinancijski
instrumentikojisunakonprvogpriznavanja
svedeninafervrijednost,razvrstaniutri
skupineovisnoodostupnostipokazateljafer
vrijednosti:
•1.razinapokazatelja-pokazateljifer
vrijednostisuizvedeniiz(neusklađenih)
cijenakojekotirajunaaktivnimtržištimaza
istovrsnuimovinuiistovrsneobveze
•2.razinapokazatelja-pokazateljifer
diofinancijskihinstrumenataBankenisu
dostupne.Utimokolnostima,fervrijednostse
procjenjujeprimjenomalternativnihmetoda
ilisefinancijskaimovinavodipotrošku,
amortiziranomtroškuiliindeksiranomtrošku.
nudezasličneinstrumente
•fervrijednostderivativnihinstrumenatase
izračunavakoristećikotiranecijene;akoone
nisudostupne,koristiseanalizadiskontiranih
novčanihtokovaprimjenomvažećekrivulje
prinosazarazdobljevaljanostiinstrumenata
kodneopcijskihderivativa,doksezaopcijske
derivativekoristemodelizautvrđivanje
cijenaopcija;terminskivalutniugovorise
vrednujukoristećikotiraneforwardtečajeve
ikrivuljeprinosaizvedeneizkotiranih
kamatnihstopapougovorimasasličnim
dospijećem;kamatniswapovisevrednuju
posadašnjojvrijednostibudućihnovčanih
tokovakojiseprocjenjujuidiskontirajuna
temeljuvažećihkrivuljaprinosaizvedenihiz
kotiranihkamatnihstopa.
vrijednostisuizvedeniizdrugihpodataka
oimoviniiliobvezamakojinisukotirane
cijeneiz1.razineidobivensuizravno(tj.iz
njihovihcijena)ilineizravno(tj.izvedenisu
iznjihovihcijena)i
•3.razinapokazatelja-pokazateljiizvedeni
primjenommetodavrednovanjaukojima
sukaoulaznipodacikorištenipodacio
imoviniiliobvezamakojisenetemeljena
dostupnimtržišnimpodacima(nedostupni
ulaznipodaci).
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje80
Grupa 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak Nederivativnafinancijskaimovina 40.794 - - 40.794Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 2.820 - 3.395 6.215Dužničkevrijednosnice 703.305 278.184 484.801 1.466.290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22.640 - - 22.640 Ukupno 769.559 278.184 488.196 1.535.939 Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Ostalederivativnefinancijskeobveze - - 17.968 17.968 Ukupno - - 17.968 17.968
Banka 1. razina 2. razina 3. razina Ukupno u tis. kn u tis. kn u tis. kn u tis. knFinancijskaimovinapofervrijednostikrozdobitigubitak Nederivativnafinancijskaimovina 40.517 - - 40.517Financijskaimovinaraspoloživazaprodaju Vlasničkevrijednosnice 2.820 - 3.395 6.215Dužničkevrijednosnice 703.305 278.184 484.801 1.466.290Udjeliuotvoreniminvesticijskimfondovima 22.640 - - 22.640 Ukupno 769.282 278.184 488.196 1.535.662 Financijskeobvezepofervrijednostikrozdobitigubitak Nepredviđenanaknadauokviruposlovnogspajanja Ostalederivativnefinancijskeobveze 17.968 17.968Financijskeobvezepredodređenezaiskazivanjepofervrijednostikrozdobitigubitak Ukupno 17.968 17.968
Tijekomizvještajnograzdobljanijebilo
reklasifikacijeiz1.u2.razinuiliobrnuto.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 81
39 . R AČU NOVODST VEN E P ROCJ EN EI P ROSU DB E U P R I M J EN IR AČU NOVODST VEN I H POL I T I K A
GrupaiBankaizvodeprocjeneipretpostavke
oneizvjesnimdogađajima,uključujući
procjeneipretpostavkeobudućnosti.
Takveračunovodstvenepretpostavkei
procjeneseredovitopreispituju,azasnivaju
senapovijesnomiskustvuiostalim
čimbenicima,kaoštosuočekivanitijek
budućihdogađaja,kojisurealnomogućiu
postojećimokolnostima,aliunatočtome
neizbježnopredstavljajuizvoreneizvjesnosti
procjena.Procjenagubitakaodumanjenja
vrijednostiportfeljaGrupeiBankeizloženog
kreditnomrizikupredstavljanajznačajniji
izvorneizvjesnostiprocjena.Ovajrizik,kaoi
ostaliključniizvorineizvjesnostiprocjenakoji
noseznatanrizikmogućihznačajnihusklada
knjigovodstvenevrijednostiimovineiobveza
usljedećojposlovnojgodini,opisanjeu
nastavku.
Grupanajprijeprocjenjujepostojiliobjektivni
dokazumanjenjavrijednosti,zasebnoza
imovinukojajepojedinačnoznačajna
(uglavnomizloženostipremapravnim
osobama)iskupnozaimovinukojanije
pojedinačnoznačajna(uglavnomizloženosti
premastanovništvu).Međutim,imovinakod
kojenijeutvrđenoumanjenjevrijednostina
pojedinačnojosnoviseuključujeuskupinu
imovinesasličnimobilježjimakreditnogrizika
izatimsetakoutvrđeneskupinepodvrgavaju
Grupa Banka Bilješke 2010. 2009. 2010. 2009.Sažetakgubitakaodumanjenjavrijednostizakomitente Rezervacijezaumanjenjevrijednostizajmovaipotraživanjaodkomitenata 14 468.661 337.128 468.661 337.128Rezervacijezaizvanbilančneizloženosti 26 14.393 9.204 14.393 9.204 483.054 346.332 483.054 346.332
Gubici od umanjenja vrijednosti zajmova i potraživanja
GrupaiBankastalnopratekreditnu
sposobnostsvojihkomitenata.Sukladno
propisima,potrebazaumanjenjemvrijednosti
bilančneiizvanbilančneizloženostiGrupe
kreditnomrizikuprocjenjujesenajmanje
tromjesečno.Gubiciodumanjenjavrijednosti
priznajuseuglavnomnateretknjigovodstvene
vrijednostizajmovaipotraživanjaodpravnih
osobaistanovništva(prikazanihubilješci14),
tekaorezervacijezarizikeitroškoveproizašle
izrizičneizvanbilančneizloženostiprema
komitentima,najčešćeuoblikuodobrenih
neiskorištenihkredita,garancija,akreditivai
neiskorištenihlimitapokreditnimkarticama
(prikazanihubilješci26).Gubiciodumanjenja
vrijednostisetakođerrazmatrajuzapotrebe
procjenekreditneizloženostipremabankama
iizloženostipoostalojimovinikojasene
vrednujepofervrijednosti,kodkojekreditni
riziknijeosnovnirizikumanjenjavrijednosti.
skupnojprocjeniumanjenjavrijednosti.
Grupaprocjenjujegubitkeodumanjenja
vrijednostiuslučajevimakadaocijenida
dostupnipodaciukazujunavjerojatnost
mjerljivogsmanjenjaprocijenjenihbudućih
gotovinskihpriljevapopojedinojstavci
imovineiliportfeljuimovine.Kaodokaz
seuzimajuneredovitostotplateiliostale
indikacijefinancijskihpoteškoćakorisnika
zajmatenepovoljnepromjeneekonomskih
uvjetaukojimakorisnicizajmovaposlujuili
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje82
nepovoljnepromjeneuvezisvrijednošću
odnosnomogućnošćurealizacijeinstrumenata
osiguranja,kadasetepromjenemogu
povezatisnemogućnošćuotplate.
Uprocjeniumanjenjavrijednosti,Grupauzima
uobzirzajedničkiučinaknekolikodogađaja
tekoristiiskustvouprocjeniuslučajevima
ukojimasudostupnipodacipotrebniza
procjenuumanjenjavrijednostiograničeni.
Uprocjenjivanjugubitakaodumanjenja
Svakododatnopovećanjestopeumanjenja
vrijednostizajedanpostotnibodnabruto
vrijednostportfeljanadan31.prosinca2010.
godinebidovelodopriznavanjadodatnog
gubitkaodumanjenjavrijednostiuGrupii
Banciuiznosu9.293tisućakuna.
Grupajeiskazalarezervacijezagubitkeod
umanjenjavrijednostinaskupnojosnovi,tj.
neidentificiranegubitkepopropisanojstopi
HNB-aurasponuod0,85%do1,20%,koja
seprimjenjujenasveizloženostikreditnom
riziku,osimnaportfeljkojisevrednujepo
fervrijednostikrozdobitigubitakiportfelj
raspoloživzaprodaju,uključujućiizvanbilančne
iznose(kojiuključujuodobreneineiskorištene
krediteilimitepokreditnimkarticama)irizik
središnjedržave.Iznosikodkojihjeutvrđeno
umanjenjesuisključeniizovogizračuna.
Nadan31.prosinca2010.godine,rezervacije
zagubitkeodumanjenjavrijednostina
skupnojosnoviporelevantnojbilančnoji
izvanbilančnojizloženostiGrupeiBanke,
izračunatesukladnonacionalnojregulativi,
iznose100.223tisućakuna(2009.:110.477
tisućakuna).Ukupniiznosgubitakaod
umanjenjavrijednostinaportfeljnojosnovi
iznosi0,85%(2009.:0,85%)klasificiranih
zajmovaipotraživanjaodkomitenatai
vrijednostistavakakojesupojedinačnoili
skupnoocijenjenekaostavkeumanjene
vrijednosti,Grupatakođeruzimauobzirstope
kojejeHNBpropisalazaizdvajanjerezervacija
popojedinačnoidentificiranimgubicima.
Brutovrijednostzajmovaipotraživanjaod
komitenatakojisupojedinačnoutvrđeni
kaoumanjenitestopapriznatihgubitakaod
umanjenjavrijednostinakrajugodinebilisu
kakoslijedi:
potencijalnihobvezaGrupeiBanke,uoba
slučajanetoodpojedinačnoprocijenjenih
umanjenihiznosa.
PrimjenomnajvišestopekojupropisujeHNB,
gubiciodumanjenjavrijednostinaportfeljnoj
osnovibilibiza41.268tisućakuna(2009.:
45.490tisućakuna)višiodiznosakojesu
priznaleGrupaiBanka.
Umanjenje vrijednosti vlasničkih udjela raspoloživih za prodaju Grupautvrđujeumanjenjevlasničkihudjela
raspoloživihzaprodajukodznačajnogili
dugotrajnijegpadafervrijednostiispod
troškastjecanja.Utvrđivanjeznačajnostiili
dugotrajnostizahtijevaprosudbu.Udonošenju
prosudbe,Grupaprocjenjuje,međuostalim
čimbenicima,nominalnukolebljivostcijene
dionice.Nadalje,umanjenjevrijednosti
možebitiprikladnoakopostojidokazo
pogoršanjufinancijskepozicijeizdavatelja,
granskeisektorskeuspješnosti,tehnološkim
promjenamatepogoršanjugotovinskihtokova
izposlovnihifinancijskihaktivnosti.
Ulaganja koja se drže do dospijeća Grupauklasifikacijinederivativnefinancijske
imovinesfiksnimiliodredivimplaćanjimai
Grupa i Banka 2010. 2009. Pravne Pravne osobe Stanovništvo Ukupno osobe Stanovništvo UkupnoBrutoizloženost 359.427 569.900 929.327 201.002 290.945 491.947Stopaumanjenjavrijednosti 24,62% 42,86% 35,80% 26,20% 62,96% 47,94%
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Bilješkeuzfinancijskeizvještaje 83
KonsolidiraneinekonsolidiranefinancijskeizvještajejepotpisalaUpravaOTPbankeHrvatskad.d.,
Zadariodobrilanjihovoizdavanjedana11.ožujka2011.godine.
Damir Odak Zorislav VidovićPredsjednikUprave ČlanUprave
40 . ODOB R EN J E F I NANC I J SK I H I ZVJ EŠTA JA
fiksnimdospijećemuportfeljkojisedržido
dospijećaprimjenjujesmjerniceMRS-a39.
Riječjeoklasifikacijikojazahtjevaznačajne
prosudbe.Udonošenjuprosudbi,Grupa
procjenjujesvojunamjeruisposobnostda
ulaganjadržidodospijeća.
PoreziGrupaobračunavaporeznuobvezusukladno
poreznimzakonimaipropisimaRepublike
Hrvatske.Porezneprijavepodliježuodobrenju
porezneuprave,kojaimapravonaknadno
provestiinspekcijskinadzornadposlovnim
knjigamaporeznogobveznika.
Regulatorni zahtjeviHNBjeovlaštenazaprovođenjeregulatornog
nadzoranadposlovanjemGrupeimože
zahtijevatiizmjeneknjigovodstvenevrijednosti
imovineiobveza,sukladnoodgovarajućim
propisima.
Sudski sporoviUokviruredovnogposlovanjaprotivGrupeje
pokrenutonekolikosudskihsporovaipritužbi,
čijijeishodneizvjestan.Nadan31.prosinca
2010.godine,Upravajenatemeljupravnog
savjetaizdvojilarezerviranjazarizikepovezane
sasudskimsporovimauiznosu25.768tisuće
kuna(2009.:24,982tisućakuna).
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima84
2010. 2009. utisućamakuna utisućamakuna1.Kamatniprihodi 730.999 742.0722.(Kamatnitroškovi) (376.292) (402.507)3.Netokamatniprihod 354.706 339.5654.Prihodiodprovizijainaknada 140.525 136.6575.(Troškoviprovizijainaknada) (38.893) (37.639)6.Netoprihododprovizijainaknada 101.632 99.0187.Dobit/(gubitak)odulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - -8.Dobit/(gubitak)odaktivnostitrgovanja 22.992 41.4639.Dobit/(gubitak)odugrađenihderivata (7) (1)10.Dobit/(gubitak)odimovinekojomseaktivnonetrguje,akojasevrednujepremafervrijednostikrozRDG 608 93011.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovineraspoloživezaprodaju 5.328 (430)12.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovinekojasedržidodospijeća - -13.Dobit/(gubitak)proizišaoiztransakcijazaštite - -14.Prihodiodulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - -15.Prihodiodostalihvlasničkihulaganja 166 65516.Dobit/(gubitak)odobračunatihtečajnihrazlika 22.329 1.74617.Ostaliprihodi 13.454 12.31218.Ostalitroškovi (26.204) (25.807)19.Općiadministrativnitroškoviiamortizacija (300.970) (297.243)20.Netoprihododposlovanjaprijevrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke 194.035 172.20821.Troškovivrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke (99.445) (61.203)22.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 94.590 111.00423.Poreznadobit (19.377) (22.358)24.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 88.64725.Zaradapodionici 18,29 21.5626.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 88.64727.Pripisandioničarimamatičnogdruštva 75.213 88.64728.Manjinskiudjel - -
TemeljemZakonaoračunovodstvuRepublike
Hrvatske,Hrvatskanarodnabankajedonijela
Račundobitiigubitka-Izvještajosveobuhvatnojdobiti
U idućim tablicama su konsolidirani financijski izvještaji prikazani sukladno spomenutoj Odluci.
Odlukuostrukturiisadržajugodišnjih
financijskihizvještajabanaka.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima 85
Imovina 2010. 2009. utisućamakuna utisućamakuna1.GotovinaidepozitikodHNB-a 1.453.452 1.389.6581.1.Gotovina 138.867 133.5631.2.DepozitikodHNB-a 1.314.585 1.256.0952.Depozitikodbankarskihinstitucija 673.192 1.415.9633.TrezorskizapisiMinistarstvafinancijaiblagajničkizapisiHNB-a 278.184 186.5084.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja - -5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 1.193.878 685.1166.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržedodospijeća 24.016 30.6297.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje,avrednujusepremafervrijednostikrozRDG40.517 8.9378.Derivatnafinancijskaimovina 18 269.Kreditifinancijskiminstitucijama 57.978 16.15010.Kreditiostalimkomitentima 8.657.383 8.452.01111.Ulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate 82.211 80.70312.Preuzetaimovina 178 17813.Materijalnainematerijalnaimovina(minusamortizacija) 198.687 199.83114.Kamate,naknadeiostalaimovina 263.197 265.42715.Rezervacijazaidentificiranegubitke (87.258) (101.273)A.Ukupnaimovina 12.835.633 12.629.864Obvezeikapital 1.Kreditiodfinancijskihinstitucija 745.654 766.5272.Depoziti 10.211.971 9.167.7982.1.Depozitinažiro-računimaitekućimračunima 1.328.641 1.317.8922.2.Štednidepoziti 1.211.028 1.064.2282.3.Oročenidepoziti 7.672.302 6.785.6783.Ostalikrediti 11.133 753.7923.1.Kratkoročnikrediti - -3.2.Dugoročnikrediti 11.133 753.7924.Derivatnefinancijskeobvezeiostalefinancijskeobvezekojimasenetrguje 17.997 595.Izdanidužničkivrijednosnipapiri - -6.Izdanipodređeniinstrumenti 37,760 37.3567.Izdanihibridniinstrumenti - -8.Kamate,naknadeiostaleobveze 327.459 307.124B.Ukupnoobveze 11.351.974 11.032.6561.Dioničkikapital 989.607 989.6072.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 88.6473.Zadržanadobit/(gubitak) 156.633 267.9864.Zakonskerezerve 41.114 41.1145.Statutarneiostalekapitalnerezerve 154.113 154.1176.Nerealiziranidobitak/(gubitak)sosnovevrijednosnogusklađivanjafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju 66.979 55.736C.Ukupnokapital 1.483.659 1.597.207D.Ukupnoobvezeikapital 12.835.633 12.629.8648.Ukupnikapital 1.483.659 1.597.2079.Kapitalraspoloživdioničarimamatičnogdruštva 1.483.659 1.597.20710.Manjinskiudjel - -
Bilanca-Izvještajofinancijskompoložaju
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima86
Izvještajopromjenamakapitala
Promjene kapitala Nerealizirani dobitak / (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja Zakonske, Dobit / financijske statutarne Zadržana (gubitak) imovine Ukupno Dionički i ostale dobit / tekuće raspoložive kapital kapital rezerve (gubitak) godine za prodaju i rezerve1.Stanje1.siječnja2010. 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.2072.Promjeneračunovodstvenihpolitikaiispravcipogrešaka - - - - - -3.Prepravljenostanje1.siječnja2010.(1+2) 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.2074.Prodajafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - - -5.Promjenafervrijednostiportfeljafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - 14.054 14.0546.Poreznastavkeizravnopriznateiliprenijeteizkapitalairezervi - - - - (2.811) (2.811)7.Ostalidobiciiligubiciizravnopriznatiukapitaluirezervama - - - - - -8.Netodobici/gubicipriznatiizravnoukapitaluirezervama(4+5+6+7) - - - - 11.243 11.2439.Dobit/(gubitak)tekućegodine - - - 75.213 - 75.21310.Ukupnopriznatiprihodiirashodizatekuću2010.godinu - - - 75.213 11.243 86.45611.Povećanje/(smanjenje)dioničkogkapitala - - - - - -12.Kupnja/(prodaja)trezorskihdionica - - - - - -13.Ostalepromjene - (4) 88.647 (88.647) - (4)14.Prijenosurezerve - - - - - -15.Isplatadividende - - (200.000) - - (200.000)16.Raspodjeladobiti(14+15) - - (200.000) - - (200.000)17.Stanjena31.prosinca2010.(3+10+11+12+13+16) 989.607 195.227 156.633 75.213 66.979 1.483.659
Promjene kapitala Nerealizirani dobitak / (gubitak) s osnove vrijednosnog usklađivanja Zakonske, Dobit / financijske statutarne Zadržana (gubitak) imovine Ukupno Dionički i ostale dobit / tekuće raspoložive kapital kapital rezerve (gubitak) godine za prodaju i rezerve1.Stanje1.siječnja2009. 989.607 173.535 141.138 148.548 43.707 1.496.5352.Promjeneračunovodstvenihpolitikaiispravcipogrešaka - - - - - -3.Prepravljenostanje1.siječnja2009.(1+2) 989.607 173.535 141.138 148.548 43.707 1.496.5354.Prodajafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - - -5.Promjenafervrijednostiportfeljafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju - - - - 15.036 15.0366.Poreznastavkeizravnopriznateiliprenijeteizkapitalairezervi - - - - (3.007) (3.007)7.Ostalidobiciiligubiciizravnopriznatiukapitaluirezervama - - - - - -8.Netodobici/gubicipriznatiizravnoukapitaluirezervama(4+5+6+7) - - - - - -9.Dobit/(gubitak)tekućegodine - - - 88.647 - 88.64710.Ukupnopriznatiprihodiirashodizatekuću2009.godinu - - - 88.647 12.029 100.67611.Povećanje/(smanjenje)dioničkogkapitala - - - - - -12.Kupnja/(prodaja)trezorskihdionica - - - - - -13.Ostalepromjene - (4) 126.848 - - 126.84414.Prijenosurezerve - 21.700 - (148.548) - (126.848)15.Isplatadividende - - - - - -16.Raspodjeladobiti(14+15) - 21.700 - (148.548) - (126.848)17.Stanjena31.prosinca2009.(3+10+11+12+13+16) 989.607 195.231 267.986 88.647 55.736 1.597.207
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima 87
2010. 2009. utisućamakuna utisućamakuna1.1.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 94.590 111.0041.2.Ispravcivrijednostiirezerviranjazagubitke (14.015) (3.597)1.3.Amortizacija 36.038 30.9361.4.Netonerealizirana(dobit)/gubitakodfinancijskeimovineiobvezapofervrijednostikrozRDG - -1.5.Dobit/(gubitak)odprodajematerijalneimovine 5.283 11.5361.Novčanitijekizposlovnihaktivnostiprijepromjenaposlovneimovine 121.896 149.8792.1.DepozitikodHNB-a (58.490) (71.009)2.2.TrezorskizapisiMF-aiblagajničkizapisiHNB-a (91.676) 97.8222.3.Depozitikodbankarskihinstitucijaikreditifin.Institucijama 742.771 261.5102.4.Kreditiostalimkomitentima (247.200) 147.5242.5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja 31.572 4822.6.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju (497.520) (176.195)2.7.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje,avrednujusepremafervrijednostikrozRDG - -2.8.Ostalaposlovnaimovina 3.189 (44.025)2.Neto(povećanje)/smanjenjeposlovneimovine (180.498) 215.152Povećanje/(smanjenje)poslovnihobveza 3.1.Depozitipoviđenju 10.749 (311.067)3.2.Štedniioročenidepoziti 1.033.424 263.1713.3.Derivatnefinancijskeobvezeiostaleobvezekojimasetrguje 17.937 (162)3.4.Ostaleobveze 20.335 (268)3.Netopovećanje/(smanjenje)poslovnihobveza 1.082.445 (48.236)4.Netonovčanitijekizposlovnihaktivnostiprijeplaćanjaporezanadobit 1.023.843 316,7055.Plaćeniporeznadobit (20.335) (47.839)6.Netopriljev/(odljev)gotovineizposlovnihaktivnosti 1.003.508 268.866Ulagačkeaktivnosti 7.1.Primiciodprodaje/(plaćanjazakupnju)materijalneinematerijalneimovine (40.177) (41.075)7.2.Primiciodprodaje/(plaćanjazakupnju)ulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate (1.508) (2.640)7.3.Primiciodnaplate/(plaćanjazakupnju)vrijednosnihpapiraidrugihfinancijskihinstrumenatakojisedržedodospijeća 6.613 40.6007.Netonovčanitijekizulagačkihaktivnosti 35.072 3.115Financijskeaktivnosti 8.1.Netopovećanje/(smanjenje)primljenihkredita (763.532) (270.880)8.2.Netopovećanje/(smanjenje)izdanihdužničkihvrijednosnihpapira - -8.3.Netopovećanje/(smanjenje)podređenihihibridnihinstrumenata (400) (93)8.4.Primiciodemitiranjadioničkogkapitala - -8.5.(Isplaćenadividenda) (200.000) -8.6.Ostaliprimici/(plaćanja)izfinancijskihaktivnosti - -8.Netonovčanitijekizfinancijskihaktivnosti (963.132) (270.793)9.Netopovećanje/(smanjenje)gotovineiekvivalenatagotovine 5.304 (5.222)10.Gotovinaiekvivalentigotovinenapočetkugodine 1,785,411 1,780,18911.Gotovinaiekvivalentigotovinenakrajugodine 1,790,715 1,785,411
Izvještajonovčanomtijeku
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima88
Usporedniprikazpozicijaizračunadobitiigubitkateizvještajaosveobuhvatnojdobitiza2010.i2009.godinu
Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2010. - 2010. - 2010. - 2009. - 2009. - 2009.1.Kamatniprihodi 730.999 729.780 1.219 742.072 742.315 (243)2.(Kamatnitroškovi) (376.292) (352.329) (23.963) (402.507) (380.893) (21.614)3.Netokamatniprihod 354.706 377.451 (22.746) 339.565 361.422 (21.857)4.Prihodiodprovizijainaknada 140.525 140.523 2 136.657 136.679 (22)5.(Troškoviprovizijainaknada) (38.893) (38.895) 2 (37.639) (37.640) 16.Netoprihododprovizijainaknada 101.632 101.628 4 99.018 99.039 (21)7.Dobit/(gubitak)odulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - - - - - -8.Dobit/(gubitak)odaktivnostitrgovanja 22.992 22.992 - 41.463 41.463 -9.Dobit/(gubitak)odugrađenihderivata (7) - (7) (1) - (1)10.Dobit/(gubitak)odimovinekojomseaktivnonetrguje,akojasevrednujepremafervrijednostikrozRDG 608 - 608 930 - 93011.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovineraspoloživezaprodaju 5.328 5.328 - (430) (430) -12.Dobit/(gubitak)odaktivnostiukategorijiimovinekojasedržidodospijeća - - - - - -13.Dobit/(gubitak)proizišaoiztransakcijazaštite - - - - - -14.Prihodiodulaganjaupodružnice,pridruženadruštvaizajedničkepothvate - - - - - -15.Prihodiodostalihvlasničkihulaganja 166 - 166 655 - 65516.Dobit/(gubitak)odobračunatihtečajnihrazlika 22.329 20.951 1.378 1.746 1.572 17417.Ostaliprihodi 13.454 14.140 (686) 12.312 13.795 (1.483)18.Ostalitroškovi (26.204) - (26.204) (25.807) - (25.807)19.Općiadministrativnitroškoviiamortizacija (300.970) (346.630) 45.660 (297.243) (341.333) 44.09020.Netoprihododposlovanjaprijevrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke194.035 195.860 (1.825) 172.208 175.528 (3.320)21.Troškovivrijednosnihusklađivanjairezerviranjazagubitke (99.445) (101.270) 200.715 (61.203) (64.523) 3.32022.Dobit/(gubitak)prijeoporezivanja 94.590 94.590 - 111.005 111.005 -23.Poreznadobit (19.377) (19.377) - (22.358) (22.358)24.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 75.213 - 88.647 88.647 -25.Zaradapodionici 18,29 18,29 - 21,56 21,56 -26.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 75.213 - 88.647 88.647 -
sastavljenimuskladusazakonskimzahtjevima
zaračunovodstvobanakauRepublici
Hrvatskoj,doljenavedenetabliceprikazuju
usporednepodatke.
Budućidasuufinancijskimizvještajima
sastavljenimuskladusodlukomHrvatske
narodnebanke(“HNB”)podaciklasificirani
različitoodonihufinancijskimizvještajima
utisućamakuna
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima 89
Prikaz usklađenih stavki iz izvještaja o financijskom položaju prezentiranog u sklopu Godišnjeg izvješća i stavki prikazanih sukladno Odluci HNB-a
Bilješke uz izvještaj o sveobuhvatnoj dobiti za 2010. godinu Razlikepostavkamaizizvještajao
sveobuhvatnojdobitiobjavljenogusklopu
GodišnjegizvješćauodnosunaOdlukuHNB-a
obuhvaćajusljedeće:
Razlikauukupnimkamatnimprihodima
prikazanimasukladnozahtjevimaHNB-aza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
uodnosunaGodišnjeizvješćeseodnosina
netotečajnerazlikepokamatnimprihodima,
kojesuuGodišnjemizvješćuiskazaneu
sklopu„Netodobitiigubitkaodkupoprodaje
valuta,odvrijednosnicaipreračunavanja
monetarneimovineiobvezaustranojvaluti“.
Razlikauukupnimkamatnimprihodima
prikazanimasukladnozahtjevimaHNB-aza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
uodnosunaGodišnjeizvješćeseodnosina
premijezaosiguranještednihdepozita,koje
suuGodišnjemizvješćuiskazaneusklopu
„Troškovaposlovanja“,kaoinapoziciju„Neto
tečajnihrazlikapotroškovimakamata“,koje
suiskazaneusklopu„Netodobitiigubitka
odkupoprodajevaluta,odvrijednosnicai
preračunavanjamonetarneimovineiobvezau
stranojvaluti“.
Stavke“Dobici/gubiciodtrgovanja“,„Dobici/
gubicipoderivativima“i„Dobici/gubicipo
obračunatimtečajnimrazlikama“sesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno,dok
suuGodišnjemizvješćuiskazaneusklopu
„Netodobitiigubitkaodkupoprodajevaluta,
odvrijednosnicaipreračunavanjamonetarne
imovineiobvezaustranojvaluti“.
Stavke„Dobit/(gubitak)odimovinekojom
seaktivnonetrguje,akojasevrednuje
premafervrijednostikrozRDG“,„Prihodiod
ostalihvlasničkihulaganja“,„Ostaliprihodi“i
„Izvanredniprihodi“sesukladnozahtjevima
HNB-azaračunovodstvobanakauRepublici
Hrvatskojiskazujuodvojeno,doksuu
Godišnjemizvješćuiskazaneusklopu„Ostalih
poslovnihprihoda“.
Stavke„Ostalitroškovi“,„Izvanrednitroškovi“te
„Općiadministrativnitroškoviiamortizacija“se
sukladnozahtjevimaHNB-azaračunovodstvo
banakauRepubliciHrvatskojiskazuju
odvojeno,doksuuGodišnjemizvješću
iskazaneusklopu„Troškovaposlovanja“.
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima90
Usporedniprikazpozicijabilance-izvještajaofinancijskompoložajunadan31.prosinca2010.i2009.godine
Imovina Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2010. - 2010. - 2010. - 2009. - 2009. - 2009.1.GotovinaidepozitikodHNB-a 1.453.452 1.489.477 (36.025) 1.389.658 1.428.335 (38.677)1.1.Gotovina 138.867 516.238 (377.371) 133.563 434.278 (300.715)1.2.DepozitikodHNB-a 1.314.585 973.239 341.346 1.256.095 994.057 262.0382.Depozitikodbankarskihinstitucija 673.192 682.741 (9.549) 1.415.963 1.378.016 37.9473.TrezorskizapisiMinistarstvafinancijaiblagajničkizapisiHNB-a 278.184 - 278.184 186.508 - 186.5084.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržeraditrgovanja - - - - 8.937 (8.937)5.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentiraspoloživizaprodaju 1.193.878 1.495.145 (301.267) 685.116 883.094 (197.978)6.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojisedržedodospijeća 24.016 17.404 6.612 30.629 30.631 (2)7.Vrijednosnipapiriidrugifinancijskiinstrumentikojimaseaktivnonetrguje.avrednujusepremafervrijednostikrozRDG 40.517 40.517 - 8.937 - 8.9378.Derivatnafinancijskaimovina 18 - 18 26 - 269.Kreditifinancijskiminstitucijama 57.978 - 57.978 16.150 - 16.15010.Kreditiostalimkomitentima 8.657.383 8.594.877 62.506 8.452.011 8.373.389 78.62211.Ulaganjaupodružnice.pridruženadruštvaizajedničkepothvate 82.211 81.390 821 80.703 79.882 82112.Preuzetaimovina 178 - 178 178 - 17813.Materijalnainematerijalnaimovina(minusamortizacija) 198.687 288.416 (89.729) 199.831 287.086 (87.255)14.Kamate.naknadeiostalaimovina 263.198 68.155 195.043 265.427 75.653 189.77415.Rezervacijazaidentificiranegubitke (87.258) - (87.258) (101.273) - (101.273)A.Ukupnaimovina 12.836.633 12.758.122 77.511 12.629.864 12.545.023 84.841
Obveze i kapital Prema Računovod- Prema Računovod- Odluci stveni Odluci stveni Hrvatske standardi za Hrvatske standardi za narodne banke u narodne banke u banke Hrvatskoj Razlika banke Hrvatskoj Razlika - 2010. - 2010. - 2010. - 2009. - 2009. - 2009.1.Kreditiodfinancijskihinstitucija 745.654 798.399 (52.745) 766.527 1.562.450 (795.923)2.Depoziti 10.211.971 - 10.211.971 9.167.798 - 9.167.7982.1.Depozitinažiro-računimaitekućimračunima 1.328.641 - 1.328.641 1.317.892 - 1.317.8922.2.Štednidepoziti 1.211.028 - 1.211.028 1.064.228 - 1.064.2282.3.Oročenidepoziti 7.672.302 - 7.672.302 6.785.678 - 6.785.6783.Ostalikrediti 11.133 - 11.133 753.782 - 753.7923.1.Kratkoročnikrediti - - - - - -3.2.Dugoročnikrediti 11.133 - 11.133 753.792 - 753.7924.Obvezepremadrugimbankamaidepozitikomitenata - 311.071 (311.071) - 68.954 (68.954)5.Obvezepremakomitentima - 10.006.739 (10.006.739) - 9.187.136 (9.187.136)6.Derivatnefinancijskeobvezeiostalefinancijskeobvezekojimasenetrguje 17.997 17.968 29 59 - 598.Izdanidužničkivrijednosnipapiri 37.760 - 37.760 37.356 - 37.3569.FinancijskeobvezepofervrijednostikrozRDG - - - - - -10.Rezervacije - 40.161 (40.161) - 34.186 (34.186)11.Odgođeneporezneobveze - 10.437 (10.437) - 7.092 (7.092)12.Poreznadobit - - - - - -13.Kamate.naknadeiostaleobveze 327.459 89.689 237.771 307.124 87.998 219.126B.Ukupneobveze 11.351.974 11.274.464 77.511 11.032.656 10.947.816 84.8411.Dioničkikapital 989.607 822.280 167.327 989.607 822.280 167.327Premijanaizdanedionice - 171.260 (171.260) - 171.260 (171.260)2.Dobit/(gubitak)tekućegodine 75.213 - 75.213 88.647 - 88.6473.Zadržanadobit/(gubitak) 156.633 208.166 (51.533) 267.986 332.953 (64.967)4.Zakonskerezerve 41.114 - 41.114 41.114 - 41.114Statutarneiostalekapitalnerezerve - 82.228 (82.228) - 82.228 (82.228)5.Statutarneiostalekapitalnerezerve 154.113 - 154.113 154.117 - 154.117Ostalerezerve - 199.724 (199.724) - 188.486 (188.486)6.Nerealiziranidobitak/(gubitak)sosnovevrijednosnogusklađivanjafinancijskeimovineraspoloživezaprodaju 66.979 - 66.979 55.736 - 55.736C.Ukupnokapital 1.483.659 1.483.658 - 1.597.207 1.597.207 -D.Ukupnoobvezeikapital 12.835.633 12.758.122 77.511 12.629.864 12.545.023 84.841
utisućamakuna
Sviiznosiizraženisuutisućamakuna
Dodatakfinancijskimizvještajima 91
Prikaz usklađenih stavki iz izvještaja o financijskom položaju prezentiranog u sklopu Godišnjeg izvješća i stavki prikazanih sukladno Odluci HNB-a
Bilješke uz izvještaj o financijskom položaju za 2010. godinu
IMOVINAStavke„GotovinaidepozitikodHNB-a“
i„Depozitiiplasmanikodbankarskih
institucija“sesukladnozahtjevimaHNB-aza
računovodstvobanakauRepubliciHrvatskoj
iskazujuodvojeno.doksuuGodišnjem
izvješćuiskazaneusklopu„Zajmovai
potraživanjaoddrugihbanaka“.„Obvezne
pričuvekodHrvatskenarodnebanke“i
„Zajmovadrugimbankama“.
TrezorskizapisiMinistarstvafinancijai
blagajničkizapisiHNB-asesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno.
doksuuGodišnjemizvješćuiskazaniu
sklopu„Financijskeimovineraspoloživeza
prodaju“.Vrijednosnipapiriidrugifinancijski
instrumentikojimaseaktivnonetrgujeivode
sepofervrijednostikrozRDGsesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno.dok
suuGodišnjemizvješćuiskazaniusklopu
„Financijskeimovinepofervrijednostikroz
dobitigubitak“.
Oduzetaimovina.tj.imovinapreuzetau
zamjenuzanenaplaćenapotraživanjase
sukladnozahtjevimaHNB-azaračunovodstvo
banakauRepubliciHrvatskojiskazuju
odvojeno.dokjeuGodišnjemizvješću
iskazananapoziciji„Ostalaimovina“.
Dospjeleinedospjelekamateinaknadete
nematerijalnaimovinasesukladnozahtjevima
HNB-azaračunovodstvobanakauRepublici
Hrvatskojiskazujuunutar„Kamata.naknadai
ostaleimovine“.doksuuGodišnjemizvješću
iskazneodvojeno.tj.kamateinaknadesu
iskazanezajednosdospjelom.odnosno
nedospjelomglavnicomivrijednosnim
papirimanakojeseodnose.
OBVEZE I KAPITAL Kratkoročniidugoročnikreditiprimljeniod
financijskihinstitucija.ostalikratkoročnii
dugoročnikredititeizdanipodređenidužnički
instrumentisustavkekojesesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujuodvojeno.dok
suuGodišnjemizvješćuiskazanenapoziciji
„Ostalapozajmljenasredstva”.
Stanjanatekućimižiro-računima.štedni
ioročenidepozitisesukladnozahtjevima
HNB-azaračunovodstvobanakauRepublici
Hrvatskojiskazujuodvojeno.doksuu
Godišnjemizvješćuiskazaniunutarpozicije
“Obvezepremadrugimbankama”i“Obveze
premakomitentima”.
Rezerviranja,odgođeneporezneobveze
iobvezazaporeznadobitsesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujunapoziciji
„Kamate.naknadeiostaleobveze“.doksuu
Godišnjemizvješćuiskazaneodvojeno.
Dospjeleinedospjeleobračunatekamatei
naknadesuuGodišnjemizvješćuiskazane
unutardospjele.odnosnonedospjele
glavnicenakojuseodnose.doksesukladno
zahtjevimaHNB-azaračunovodstvobanaka
uRepubliciHrvatskojiskazujunapoziciji
„Kamate,naknadeiostaleobveze“.
životopisi članova Nadzornog odbora i Uprave
ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora 95
ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora
Antal György Kovács,predsjednik
Nadzornogodbora,izvršnijedirektorOTP
bankezajužnuprekodunavskuregiju,rođenje
1953.godine.DiplomuEkonomskogfakulteta
uBudimpeštistekaoje1985.godine,a1990.
započeojekarijeruufinancijamazaposlivšise
uK&HbanciuNagyatádu,gdjejetrigodine
kasnijenapredovaodopozicijedirektora.
Tijekomradaubancipohađabrojneseminare
uSAD-učimeseizvještavaupodručju
Gábor Czikora,zamjenikpredsjednika
Nadzornogodbora,rođenje1958.godine.
Nakondiplomeprogrameranafakultetu
Számalkkojijespecijaliziranzainformacijsku
tehnologijuiekonomiju,zapošljavaseutvrtki
VolánElektronikakaoprogramer.Već1980.
godineprelaziuOTPbanku,gdjepočinje
kaoprogramertenapredujedopozicije
rukovoditeljaprojekata.Od1996.godine
Antal György Kovácsizvršnidirektorzajužnu
prekodunavskuregijuuOTP
BankRt
Gábor CzikoraGeneralnidirektorodjelaza
razvojITsustavauOTPBankRt
financija.UOTPbancizapošljavase1995.
kaodirektorpredstavništvabankezažupaniju
Somogy,dabidvijegodinekasnijevodio
predstavništvaOTPbankezažupanijeSomogy
iTolnu.Nasadašnjupozicijuubancidolazi
1998.godine,gdjejezaduženzaupravljanje
radompodružnicaregije,poslovnoplaniranje,
upravljanjetroškovima,odobravanjezajmovai
drugeposlove.
obavljafunkcijupomoćnikarukovoditelja
odjelazarazvojkreditnogITsustava,ana
položajrukovoditeljaovogodjeladolazi
2000.godine.Nakončetirigodinenaovom
položajupostajedirektorodjelazarazvojIT
sustava,aodlistopadu2006.godineobnaša
funkcijugeneralnogdirektoraodjelazarazvoj
ITsustava.
Gábor Kovácsrođenje1973.godineu
Pečuhu.Diplomuizzemljopisaipovijesti
bibliotekarstvadobioje1996.godine,ali
nastavljaškolovanjeipolažemagisterijna
EkonomskomfakultetuuPečuhu.Godine
1996.počinjekarijeruutvrtkiNationale
Netherlandengdjejeodgovoranzasegment
životnihosiguranja,aveć1997.godineprelazi
Gábor KovácsRukovoditeljodjelazamarketing
iprodajuuOTPBankRt
uOTPbankuuPečuhu,gdjenapredujeu
odjeluzaprodajuiproizvode.Ulipnju2004.
seliuBudimpeštu,gdjeuOTPbancipostaje
diotimakojiradinaprojektuSTARTuodjelu
marketingaiprodaje,aodlistopadaiste
godinenalazisenamjesturukovoditeljaodjela
zamarketingiprodajuOTPbanke.
ŽivotopisičlanovaNadzornogodbora96
László Kecskészavršiojevišuškoluza
računovodstvotejekarijerupočeokao
upraviteljutvrtkiKecskés&CO,kojasebavila
računovodstvomiporeznimsavjetovanjem.
Nakondvijegodineprelazinamjestoglavnog
upraviteljautvrtkiIntertiaAccountantTrustee,
gdjeostajedo1994.godine,kadadolazi
Zsolt SzabójediplomiraonaAgronomskom
fakultetuuDebrecenu1987.,adiplomu
EkonomskogkoledžauBudimpešti,Fakulteta
računovodstva,dobiojeu2000.Između
1995.i2002.radiojezaOTPbankuna
raznimrukovodećimpozicijamauregiji
Sjevernavelikanizina,gdjemujezadnja
Csaba Attila Faragórođenje1956.godine
uGödöllő.DiplomiraojenaFakultetu
agronomijeiekonomijeuGödöllő,aposebnu
edukacijustekaouMinistarstvuvanjske
trgovine.Od1985.do1998.radiojeuraznim
tvrtkamakaovoditeljodržavanja,utehničkom
Anita Szórád diplomiralajenapodručju
analizefinancijskihinstrumenataiupravljanja
rizikomnaSveučilištuCorvinusuBudimpešti
2006.Istejegodinezapočelasvojukarijeruu
StrateškomifinancijskomsektoruOTPbanke,
uOdjeluupravljanjaoperativnimrizikom.
NakonjednegodinepridružilaseOdjeluza
László KecskésGeneralnidirektorodjelaza
unutarnjurevizijuuOTPBankRt
Zsolt SzabóDirektorGlavnogodjelaza
upravljanjetržištemiproizvodima
uOTPBankRt
Csaba Attila FaragóNeovisničlanNadzornogodbora
Anita Szórád višistručnjakzakontroling
uOdjelustrategijeianalize
društavakćeri
namjestorevizorauOTPbanci,gdje1996.
postajezamjenikrukovoditeljaodjelaza
revizijuzabankarskeoperacije,aod2001.
godineobnašadužnostgeneralnogdirektora.
Stravnjem2007.godinepostajegeneralni
direktorodjelazaunutarnjurevizijuOTP
banke.
funkcijabilazamjenikgeneralnogregionalnog
direktora.Od2002.godinedirektorjeGlavnog
odjelazaupravljanjetržištemiproizvodimau
OTPbanci.TakođerjeičlanNadzornogodbora
OTPBankRumunjskaiNadzornogodboraOTP
FlatLeaseLtd.Mađarska.
razvoju,kaodirektormarketingatefinancijski
savjetnik.Od1998.do2002.biojedirektor
Mađarskeagencijezaprivatizaciju,aod2005.
do2007.savjetnikpredsjednikaUpraveMKB
BankPlc.NeovisniječlanNadzornogodbora.
raspoređivanjekapitalakojiupravljakapitalom
narazinigrupe,agdjejeonazaduženaza
svapitanjapovezanaskapitalom.Od2007.
godineglavnajeodgovornaosobazasredišnji
kontrolingiplaniranjeDSKBank,atrenutnoje
višistručnjakzakontrolinguOdjelustrategijei
analizedruštavakćeri.
ŽivotopisičlanovaUprave 97
ŽivotopisičlanovaUprave
Damir Odak,predsjednikUpraveOTPbanke,
rođenje1964.godineuSplitu.Diplomirani
jeekonomist,akarijerujezapočeokao
znanstveniasistentuEkonomskominstitutuu
Zagrebu.BiojepredsjednikUpraveTrgovačke
banke(danasdioErstegrupe)od1990.do
1997.godinetedirektorSektoraposlovnog
bankarstvaičlanUpraveZagrebačkebanke
Zorislav Vidović,članUpraveOTPbanke,
rođenje1964.godineuŠibeniku.Diplomirao
je1988.godinenaEkonomskomfakultetu
uZagrebu.Urazdobljuod1988.do1990.
godineradiojeufinancijskojslužbipoduzeća
KepolZadar.Krajem1990.godinedolazi
uDalmatinskubankuuSektorsredstava
Balázs Békeffy,članUpraveOTP
bankeHrvatska,rođenje1977.godineu
Budimpešti.ZavršiojeEkonomskifakultet
uBudimpešti,aškolovaoseispecijalizirao
nastručnimškolamauMoskviiuŠvedskoj.
Karijerujezapočeoupodružnicišvicarske
farmaceutskeiistraživačketvrtkeNovartis
Seeds,azatimjeradiourevizorskojkući
PricewaterhouseCooperskaosavjetnikna
Damir OdakPredsjednikUprave
OTPbankeHrvatskad.d.
Zorislav VidovićČlanUprave
OTPbankeHrvatskad.d.
Balázs BékeffyČlanUprave
OTPbankeHrvatskad.d.
od1997.do2003.godine.Urujnu2003.
godinedolaziuNovubankunafunkciju
predsjednikaUpraveteodtadadodanasi
nadaljeobnašatufunkciju.Nadležanjeza
rizike,pravneposlove,ljudskepotencijale,
reviziju,marketingikorporativnekomunikacije
tesigurnosninadzor.
ikreditiranja,a1992.dobivalicencuza
obavljanjebrokerskihposlova.Od1997.
do2002.godineobnašafunkcijudirektora
Sektorariznice,aod1.travnja2002.godine
članjeUpravebanke.Nadležanjezariznicu,
financijeiposlovnobankarstvo.Dugogodišnji
ječlannadzornihodborabančinihtvrtkikćeri.
poslovimakorporativnogfinanciranja.UOTP
bancizaposlioseuožujku2003.kaoviši
projektnimenadžernaposlovimapreuzimanja
banaka.Uožujku2006.dolazinamjesto
direktoraSektoraoperativnihposlovaOTP
bankeHrvatska,aodrujna2006.članje
Uprave.Nadležanjezaoperativneposlove
banke,maloprodajuiinformatiku.
PoslovnamrežaOTPbanke98
PorečUmagKanfanarSvetvinčenatŽminjPazinBuzetSvetaNedeljaOpatijaRijeka
KutinaSunjaDvorSisakPetrinjaLekenikGlina
VinkovciValpovoĐakovoNašice
DubrovnikMokošicaSrebrenoCavtatČilipiGruda
StonMetkovićOpuzenTrpanjPločeOrebić
SmokvicaBlatoOmišVelaLukaSplit
KninObrovacBenkovacBiogradZadarNinPreko
LabinBarbanMarčanaMedulinVodnjanPulaBaleFažanaRovinj
MakarskaImotskiVrgorac
ZagrebZabok
Osijek
Korčula
MaliLošinj
Šibenik
PoslovnamrežaOTPbanke
PoslovnamrežaOTPbanke 99
OTP banka Hrvatska d.d.
Zadar,Domovinskograta3
Tel:+385(0)62201555
Fax:+385(0)62201950
Swift:OTPVHR2X
Web:www.otpbanka.hr
e-mail:[email protected]
GRUPA
OTP Invest d.o.o.
Zagreb,Zelinska2
Tel:+385(0)62201092
Fax:+385(1)6528087
Web:www.otpinvest.hr
e-mail:[email protected]
OTP Nekretnine d.o.o.
Zadar,Domovinskograta3
Tel:+385(0)62201666
Fax:+385(0)62201967
Web:www.otpnekretnine.hr
e-mail:[email protected]
OTP Leasing d.d.
Zagreb,AvenueCenter,AvenijaDubrovnik16/V
Tel:+385(1)6666700
Fax:+385(1)6666701
Web:www.otpleasing.hr
e-mail:[email protected]