Godišnji izveštaj o poslovanju za 2013. godinu - · PDF filekreatora javnog mnenja i svojim znanjem i iskustvom, ... Interna prodajna mreža ... Srbije kao regulatora sektora osiguranja,

Godišnji izveštaj o poslovanju za 2013. godinu

Beograd, mart 2014. godine


Merkur osiguranje a.d.o. Beograd

1

Sadržaj 1. Misija i vizija..............................................................................................................................2 2. Uvodna reč................................................................................................................................3 3. Osnovne informacije o Društvu.................................................................................................5 4. Koncern Merkur.........................................................................................................................6 5. Poslovanje Merkur osiguranja u 2013. godini............................................................................8 6. Razvoj Merkur osiguranja u 2013. godini................................................................................16 7. Mišljenje nezavisnog revizora..................................................................................................20 8. Mišljenje aktuara......................................................................................................................22 9. Godišnji izveštaj o sprovođenju sistema internih kontrola.......................................................23 10. Pojmovi u osiguranju.............................................................................................................28



2

1. Misija i vizija Kompanija Merkur

Merkur osiguranje je najstarija osiguravajuća kuća u Austriji, samostalno i nezavisno akcionarsko društvo sa sedištem u Gracu. Pored Austrije, zemlje Jugoistočne Evrope predstavljaju izuzetno važna tržišta na kojima je Koncern zastupljen preko ćerki kompanija.

Već preko dva veka osnovna delatnost kompanije je osiguranje pojedinaca, odnosno pružanje osiguravajuće zaštite za vrednosti koje čoveku najviše znače. Opredeljenje kompanije je zaštita života i zdravlja, pri čemu se zdrav život definiše kao sveobuhvatno fizičko, mentalno i socijalno blagostanje.

Ponuda kompanije Merkur

Ponuda Merkur osiguranja se odlikuje visokim kvalitetom, orijentacijom ka individualnim potrebama i sveobuhvatnim načinom razmatranja. Posvećenost zdravlju i životu reflektuje se i kroz ponudu produkata osiguranja razvijenih u skladu sa potrebama i zahtevima tržišta. Zahvaljujući dugogodišnjem iskustvu i inovativnom pristupu poslovanju, produkti koje kompanije nudu tržištu obuhvataju sve potrebe pojedinca u različitim fazama života.

Klijenti - osiguranici

Klijenti Merkur osiguranja su pojedinci kojima su važne vrednosti poput zdravog života, blagostanja i zbrinjavanja. Kompanija osiguranicima obezbeđuje kompetentno savetovanje i kontinuirano praćenje potreba i očekivanja.

Zahtevi klijenata obrađuju se detaljno, stručno i bez odlaganja. Naročita pažnja posvećuje se očuvanju visokog kvaliteta, stabilnih i dugoročnih odnosa. Tome su posvećeni svi članovi Merkur tima, saradnici i zastupnici - partneri u razumevanju i primeni definicije zdravog života kao osnovne ideje vodilje poslovanja kompanije.

Saradnici

Identifikacija pojedinca sa preduzećem, kao i konstruktivni međuljudski odnosi, sastavni su deo poslovne politike Merkur osiguranja. Saradnici i zaposleni aktivno žive definiciju zdravog života Merkur osiguranja, kreativno pronalaze rešenja i ostvaruju postavljene ciljeve.

Kompanija Merkur aktivno podstiče aktivnosti edukacije i usavršavanja u oblastima koje omogućavaju isticanje prednosti i najboljih veština zaposlenih i saradnika. Stav je kompanije da je ovakav način ophođenja prema zaposlenima najbolji i nasigurniji put ka zadovoljnim saradnicima, klijentima – osiguranicima, a u krajnjoj istanci ka uspešnoj, renomiranoj osiguravajućoj kompaniji kojoj klijenti poklanjaju puno poverenje.

Društvena odgovornost

Zbog opredeljenja i jasnog stava kompanije prema zdravom životu, kompanija snosi i značajnu društvenu odgovornost. Kada je reč o zdravom životu, Merkur osiguranje svesno preuzima ulogu kreatora javnog mnenja i svojim znanjem i iskustvom, kao i donacijama, podržava projekte u oblasti prevencije u medicini.



3

2. Uvodna reč Merkur osiguranje a.d.o Beograd je akcionarsko društvo za životno osiguranje koje je počelo sa radom po dobijanju licence od strane Narodne banke Srbije juna 2007. godine. Većinski akcionar je Merkur Versicherung Aktiengesellschaft iz Graca, Austrija. Merkur Versicherung AG je najstarije austrijsko osiguravajuće društvo osnovano 1798. godine u Gracu. Od samog osnivanja, poslovna filozofija Društva je bila da obezbedi osiguravajuću zaštitu za vrednosti koje čoveku najviše znače. Cilj je uvek isti – obezbeđenje opšteg blagostanja osiguranika. U skladu sa razvojnim mogućnostima i planovima kompanije, krajem 2012. godine doneta je odluka o osnivanju sopstvene prodajne mreže u okviru Merkur osiguranja. Ova odluka doneta je kao odgovor na zahteve tržišta i kao rezultat težnje za pružanjem što kvalitetnije usluge klijentima. Podrška osnivača u smislu širenja iskustva i ostvarivanja sinergije, dodatni je podsticaj i garancija da će proširenje prodajne mreže biti uspešno ostvareno i u skladu sa postavljenim ciljevima. Poštujući zacrtane planske ciljeve, početkom 2013. godine pokrenute su aktivnosti na osnivanju interne prodaje, a već početkom maja zaposleni su prvi agenti. Interna prodajna mreža je smeštena u posebnim poslovnim prostorijama u Beogradu, kao poseban ogranak. Privredni ambijent tokom 2013. godine pokazuje znake poboljšanja koji se pre svih reflektuju kroz povećanje izvoza i smanjenje stope inflacije. Tokom 2013. godine izvoz je povećan za 25,8% na oko 10,9 milijardi dinara. Odnos izvoza prema uvozu u 2013. godini povećan je na 72%, što je značajno više od prošlogodišnjih 59,7%. Na ovu promenu najviše su uticale kompanije FIAT sa izvozom automobila, kao i NIS sa većim izvozom, a manjim uvozom derivata. Faktori koji su doprineli smanjenju inflacije su: mere monetarne politike, pad cena primarnih poljoprivrednih proizvoda, niska agregatna tržnja i relativna stabilnost kursa dinara. Tržište Srbije, koje odlikuje niska prosečna premija po stanovniku, aktivna uloga Narodne banke Srbije kao regulatora sektora osiguranja, predstavlja veoma perspektivno i atraktivno tržište za Merkur osiguranje. Srbija je trenutno ispod proseka razvijenosti evropskih tržišta osiguranja, prosečna premija životnog osiguranja je 13,9 evra po stanovniku, što je daleko ispod evropskog proseka. Sve ovo pokazuje da postoji ogroman potencijal koji može biti iskorišćen, ne samo aktivnostima pojedinačnih društava za osiguranje, već zajedničkim aktivnostima svih učesnika na tržištu osiguranja, a pre svega aktivnostima Ministarstva finansija, Narodne banke Srbije, Udruženja osiguravajućih društava i ostalih. Razvoj životnih osiguranja će svakako doprineti i ukupnom privrednom razvoju, a pre svega povećanju životnog standarda. S obzirom da zvanični podaci o poslovanju Društava na tržištu osiguranja u Srbiji za 2013. godinu još uvek nisu dostupni u vreme izrade ovog izveštaja, za procenu tržišnog učešća korišćena je projekcija rasta tržišta u skladu sa dostupnim podacima, prema kojma će fakturisana premija Merkur osiguranja u 2013. godini doneti kompaniji tržišno učešće preko 5%, što je u skladu sa dugoročnim planovima Društva. Uzimajući u obzir sve intenzivniju konkurenciju osiguravajućih društava koja predstavljaju regionalne lidere ovog dela Evrope, taj uspeh je još veći. Strategija usmerena na razvijanje i održavanje poverenja klijenata, kao i kvalitetna usluga, koja je rezultat dugogodišnjeg iskustva u poslovanju Koncerna Merkur i posvećenosti svih zaposlenih ostvarivanju poslovnih ciljeva, bili su preduslov ostvarenog rasta. U sektoru osiguranja je u prva tri kvartala 2013. godine došlo do nominalnog povećanja ukupne premije od 2,89% u odnosu na isti period prethodne godine, a kada se uporede pokazatelji o visini premije u evrima za prva tri kvartala 2013. i 2012. godine dolazi se do podatka da je premija



4

na tržištu zabeležila rast od 3,28%, i to kao posledica rasta premije životnih osiguranja od 10,18%, dok je tržište neživotnih osiguranja raslo u evrima za 1,80 odsto. Trend pada premije neobaveznih osiguranja se nastavlja i to premije osiguranja motornih vozila – kasko osiguranje za 7,3% u odnosu na isti period prošle godine. U strukturi premije došlo je do porasta učešća premije životnih osiguranja sa 17,6% u prvih devet meseci 2012. godine, na 18,8% u istom periodu 2013. godine, što je posledica bržeg rasta premije životnih osiguranja (9,77%), dok premije neživotnih osiguranja rastu po stopi od 1,42%. Povećanje učešća premije životnih osiguranja u ukupnoj premiji dokaz je značaja i potencijala ovog oblika osiguranja. Sigurnost prilikom plasiranja sredstava garantnih i tehničkih rezervi društva predstavlja jedan od osnovnih elemenata prilikom donošenja odluka o ulaganju sredstava osiguranja, tako da se najveći deo plasmana nalazi u obliku državnih hartija od vednosti, koje nose minimalan rizik uz zadovoljavajuću stopu prinosa. Merkur osiguranje a.d.o će nastaviti da obrazuje i razvija ljudske resurse, u cilju većeg zadovoljstva i samorealizacije, budući da samo zadovoljni zaposleni mogu dati svoj maksimalni doprinos ispunjenju našeg ključnog cilja – da budemo lideri na tržištu u pogledu zadovoljstva klijenata i kvaliteta usluga. Na kraju, želeo bih da iskoristim ovu priliku da se zahvalim klijentima, poslovnim partnerima i pre svega matičnoj kompaniji na sveobuhvatnoj podršci i pomoći. Istovremeno, želelo bih da se zahvalim i svim zaposlenima kao i saradnicima na zalaganju, posvećenosti i lojalnosti koju su pokazali u svom poslu, jer bez takvog odnosa prema kompaniji i kolegama, ovi rezultati ne bi bili mogući.

Izvršni direktor Društva



5

3. Osnovne informacije o Društvu

Akcionarsko društvo za osiguranje Merkur osiguranje a.d.o. Beograd (u daljem tekstu: Društvo) upisano je u Agenciju za privredne registre Rešenjem br. Bd 61002/2007 od 21.06.2007. godine. Društvo je osnovano na osnovu Ugovora o osnovanju od 05.06.2007. godine i Rešenja Narodne banke Srbije br: G. Br.7334 od 05.06.2007. godine. Društvo je dana 05.06.2007. godine dobilo dozvolu Narodne banke Srbije za obavljanje poslova:

- svih vrsta životnih osiguranja, osim dobrovoljnog penzijskog osiguranja; - osiguranja od priključne nezgode i dobrovoljnog zdravstvenog osiguranja u delu koji

pokriva troškove lečenja pod uslovom da se ta osiguranja odnose na lice koje je zaključilo ugovor o osiguranju života;

- neposredno povezanih sa poslovima osiguranja. Organi Društva tokom 2013. godine bili su: Skupština, Nadzorni odbor i Izvršni direktor. Osnovni organ upravljanja Društvom je Izvršni direktor. Pravo glasa u Skupštini imaju akcionari Društva, srazmerno učešću u kapitalu Društva. Po stupanju na snagu novog Zakona o privrednim društvima, februara 2012. godine, Društvo je na Vanrednoj skupštini održanoj 02.02.2012. godine, izvršilo neophodna uskladjivanja sa novim zakonskim rešenjem, na način da je organizaciona upravljačka struktura izmenjena, u smislu da je Upravni odbor prestao da postoji, a njegovu funkciju je preuzeo Izvršni direktor društva. Takodje, članovi Nadzornog odbora su promenjeni. Članovi Nadzornog odbora Ime, prezime i prebivalište Funkcija

1. Mojca Androjna, Slovenija Predsednik Nadzornog odbora 2. Terence Taylor, Austrija Član Nadzornog odbora 2. Ermin Nuhić, Bosna i Hercegovina Član Nadzornog odbora Izvršni direktor Društva je gospodin Miodrag Kvrgić. Članovi Nadzornog odbora ne primaju naknadu za članstvo u navedenim organima. Izvršni direktor Društva i članovi Nadzornog odbora ne poseduju akcije Društva. Na dan 31.12.2013. godine Društvo je imalo 40 zaposlenih radnika. Prosečan broj zaposlenih po mesecima u toku 2013. godine iznosio je 31, a struktura radnika po stručnoj spremi je sledeća:

-21 zaposleni sa visokom stručnom spremom - 1 zaposleni sa višom stručnom spremom -11 zaposlenih sa srednjom stručnom spremom - 7 zaposlenih sa nižom stručnom spremom

Za poslovanje Društva u toku 2013. godine odgovoran je Izvršni direktor Društva Miodrag Kvrgić. Sedište Društva je u Beogradu, ulica Bulevar Mihaila Pupina 6/22. Društvo nema zavisna pravna lica u vlasništvu.



6

4. Merkur koncern

Merkur Versicherung AG je najstarije osiguravajuće društvo u Austriji, osnovano 1798. godine u Gracu. Merkur je samostalno, nezavisno akcionarsko društvo koje osigurava ljude i nudi osiguravajuću zaštitu u skladu sa njihovim individualnim potrebama. Merkur punu pažnju posvećuje ljudima jer veruje da ništa nije važnije od pojedinca i njegovih potreba. Merkurov pristup osiguranju podrazumeva obezbeđenje opšteg blagostanja osiguranika. Svako doživljava fizičko, mentalno i socijalno blagostanje na različit način. Iz tog razloga Merkur daje mogućnost klijentima da izaberu odgovarajući paket koji će zadovoljiti njihove individualne potrebe.

Merkurove usluge osiguranja zadovoljavaju različite potrebe ljudi – ponuda je orjentisana ka individualnim potrebama svakog pojedinca. Proizvodi i usluge Društva se odlikuju visokim kvalitetom, visokom usaglašenošću sa individualnim potrebama i sveobuhvatnim pristupom.

Usluge Merkur Versicherung AG GRAC

Merkurovo dugogodišnje obezbeđenje budućnosti daje klijentima mogućnost izbora budućnosti koju žele, potpuno usklađene sa njihovim željama. Fleksibilan pristup i širok izbor usluga garantuju individualnu zaštitu. Bilansna suma Merkur Versicherung-a AG na dan 31.12.2013. godine iznosila je 1.431 milion evra, visina kapitala je 68,8 miliona eura, ukupno ostvarena premija je 372,57 miliona evra od čega je 46,9 miliona evra premija životnog osiguranja, dok se najveći deo premije odnosi na zdravstveno osiguranje po čemu Koncern Merkur spada u tri najveća zdravstvena osiguranja u Austriji. Zdravstvena zaštita. Merkurove polise zdravstvenog osiguranja nude klijentima sveobuhvatnu zdravstvenu zaštitu od strane jednog osiguravača, kreirane za individualne potrebe pojedinca u različitim fazama života i različitim situacijama. Na taj način Merkur obezbeđuje svaki aspekt zdravlja odgovarajućim uslugama osiguranja za ceo životni vek.

Zaštita od posledica nezgode. Merkurovi paketi osiguranja od posledica nezgode obezbeđuju savršenu dopunu obaveznog osiguranja. Posle nezgode, klijenti su i dalje finansijski nezavisni. Ovo osiguranje štiti njihov životni standard.

Životno osiguranje. Merkur je ponudio proizvode životnog osiguranja 1966. godine. Zaštita koju pruža životno osiguranje je veoma važan deo ukupne aktivnosti Društva.

Zaštita imovine. Merkurovo osiguranje imovine nudi finansijsku sigurnost u slučaju gubitka ili štete na imovini, u domu i domaćinstvu. Merkurov servis savetodavnih usluga za zdrav život pruža klijentima priliku za maksimiranje njihovog blagostanja kao jedinstvenu ponudu u Evropi.

Društva za osiguranje u većinskom vlasništvu Merkur Versicherung AG GRAC

Merkur Versicherung AG iz Graca, Austrija, kao osnivač i većinski vlasnik Merkur osiguranja a.d.o. Beograd, pored ćerke kompanije u Srbiji, posluje i u Sloveniji, Hrvatskoj, Bosni i Hercegovini i Crnoj Gori. Strateški cilj Merkur Versicherung AG-a je da zadrži postignute pozicije na tržištu osiguranja kao pouzdano osiguravajuće društvo kroz dostizanje prihvatljivog rasta u portfelju osiguranja, da zadrži finansijsku stabilnost, da se rukovodi upravljanju rizikom, sigurnošću i odgovarajućim aktivnostima koje će zaštiti interese akcionara.



7

U Austriji kao domaćem tržištu, Merkur će nastaviti da pruža usluge sveobuhvatne zdravstvene zaštite i životnog osiguranja za individualne potrebe. Pošto se Merkur ne stara samo o pojedincima, u ponudi će biti i potpuna zaštita za cele kompanije – zdravstvena zaštita zaposlenih i njihove budućnosti. Veoma važan cilj ove godine biće održanje finansijske stabilnosti Društva, primenom veoma stroge politike upravljanja rizikom i stavljanjem sigurnosti ispred profitabilnosti u svim finansijskim aktivnostima. Merkur će takođe imati veoma aktivnu ulogu u komunikaciji sa finansijskim i osiguravajućim telima sa ciljem davanja adekvatnog doprinosa stabilnosti na finansijskom tržištu.

U međunarodnim aktivnostima Merkur će u svim zemljama nastaviti da koristi mogućnost za celovit rast. Da bi se postigao ovaj cilj, Merkur će nastaviti da pruža neprekidnu i kontinuiranu podršku ćerkama kompanijama, prenosom znanja i iskustva, obezbeđenjem dodatnih sredstava ukoliko bude bilo potrebno, dokapitalizacijom, ili na neki drugi način da obezbedi sredstva koja su potrebna za nesmetano pružanje usluga osiguranja i za ispunjenje obaveza iz ugovora o osiguranju. Ovakvim poslovnim potezima će na najbolji mogući način biti iskorišćeni efekti sinergije i dat dodatni impuls ostvarivanju sve boljih poslovnih rezultata kako matične kompanije, tako i ćerki firmi.

Merkur će takođe vrlo pažljivo razmatrati sve mogućnosti za ponudu drugih vrsta usluga na postojećim tržištima ili za osvajanje novih tržišta u regionu stavljanjem sigurnosti i bezbednosti na prvo mesto.

Merkur će nastaviti da poštuje propise i aktivnosti regulatora na svim tržištima gde je Društvo prisutno, na način koji će pomoći održavanje stabilnosti i sigurnosti na svakom pojedinačnom tržištu.

Slika 1. Pregled mreže filijala Koncerna Merkur



8

5. Poslovanje Merkur osiguranja u 2013. godini Dosledno se pridržavajući definisanog poslovnog plana za 2013. godinu, Merkur osiguranje je u skladu sa poslovnom strategijom, tokom 2013. godine osnovalo internu prodajnu mrežu kao novi distributivni kanal. Prepoznajući zahteve tržišta i trendove koji su prisutni u oblasti prodaje životnog osiguranja, Merkur osiguranje je formiralo internu prodaju, sa osnovnim ciljem pružanja što konkurentnije usluge klijentima-osiguranicima s jedne strane, odnosno pribavljanja što kvalitetnijeg portfelja osiguranja.

Premijski prihod

Rast fakturisane premije u 2013. godini iznosi 8,4 odsto u poredjenju sa prethodnom godinom, dok je broj rizika u pokriću povećan za 14,3 odsto. S obzirom da je 2013. godina šesta puna godina poslovanja Merkur osiguranja u Srbiji, može se zaključiti da je ono već prepoznato kao kvalitetno i uspešno Društvo kome sve više klijenata ukazuje poverenje, koje je jedan od ključnih elemenata poslovnog uspeha osiguravajućih društava.

Naredna tabela pokazuje kretanje premije i broja rizika u 2013. godini, u poredjenju sa prethodnom, 2012. godinom.

Tabela 1. Fakturisana premija i broj rizika u RSD

2013 2012 Procenat promene

2013/2012

Vrsta osiguranja Broj

rizika Prihodi od

premije Broj

rizika Prihodi od

premije Broj

rizika Prihodi od

premije

Osiguranje života 11.950 582.784.008 10.567 541.829.672 +13,1% +7,6%

Priključna nezgoda 12.065 72.619.325 10.441 62.728.834 +15,6% +15,8%

Ukupno 24.015 655.403.333 21.008 604.558.506 +14,3% +8,4%

Rast portfelja osiguranja u 2013. godini iznosi 578 hiljada evra i dostiže ukupnu cifru od 5,74 miliona evra. Ovakav rast je u skladu sa planiranim vrednostima i nastao je najviše kao posledica odlične reputacije koju je Merkur osiguranje steklo u Srbiji, veoma konkurentinih produkata koji su u ponudi, tradicije i snage Koncerna Merkur, ali i izuzetnog zalaganja i posvećenosti svih zaposlenih. Naredni grafikon prikazuje kretanje portfelja Merkur osiguranja od 2007. do 2013. godine. Ukupan broj rizika u pokriću popeo se tokom 2013. godine na čak 24.015 rizika, što predstavlja povećanje od oko 14 procenata u odnosu na prethodnu godinu.



9

Grafikon 1. Kretanje portfelja MOS 2007-2013

Društvo beleži konstantno brži rast premije u odnosu na tržište, što se neposredno reflektuje kroz rast tržišnog učešća. Naredna tabela daje prikaz kretanja tržišnog učešća Merkur osiguranja Srbija na tržištu životnih osiguranja u Srbiji. Grafikon 2. Kretanje tržišnog učešća MOS 2007-2013

U trenutku izrade ovog izveštaja još uvek nisu dostupni podaci o poslovanju društava za osiguranje za celokupnu 2013. godinu. Prema podacima o kretanju premijskog prihoda za prva tri kvartala 2013. godine Merkur osiguranje ostvarilo je tržišno učešće od 4,62%, ali se očekuje da će ono zahvaljujući visokom rastu premije u poslednjem kvartalu dostići prognozirani cilj i premašiti 5,2% koliko je definisano poslovnim planom.



10

Troškovi Osim dobrog poslovanja na prihodnoj strani, može se konstatovati da je u Društvu preovladjujuće racionalno i štedljivo ponašanje i organizovanje poslovanja, što se može zaključiti ako se izvrši analiza i pregled troškova i poredjenje sa podacima iz prošle godine. Naredna tabela prikazuje strukturu troškova na način da su oni podeljeni u tri kategorije, shodno funkcionalnom principu na materijalne troškove, personalne troškove i troškove provizija.

Tabela 2. Pregled troškova MOS u RSD

Vrsta troškova 2013 2012 Procenat promene 2013/2012

Materijalni troškovi 78.810.573 86.567.419 -8,96%

Personalni troškovi 75.074.012 63.923.311 17,44%

Troškovi provizija 128.024.206 126.077.524 1,54%

Ukupno 281.908.790 276.568.254 1,93%

Ukupni troškovi povećani su za 1,93 odsto u 2013. godini u odnosu na isti period prethodne godine. Najveći udeo u ukupnom rastu troškova imali su personalni troškovi sa stopom rasta od 17,44 odsto, što je povećanje koje je uzrokovano osnivanjem interne prodaje i povećanjem broja zaposlenih, na način kako je i predvidjeno dugoročnim planovima kompanije. Materijalni troškovi su smanjeni zahvaljujući preduzetim merama štednje, koje su najvećim delom bile usmerene na aktivnosti marketinga, ali i na ostale oblasti gde su uštede bile moguće, bez ugrožavanja konkurentnosti i obavljanja redovnih poslovnih aktivnosti.

Štete Merkur osiguranje imalo je tokom 2013. godine 777 rešenih i isplaćenih šteta u ukupnom iznosu od 84,68 miliona dinara, od čega se 25,62 procenata odnosi na priključnu nezgodu, a 74,38 procenata na osiguranje života. Prosečno isplaćena šteta u osiguranju života iznosila je 267.358 dinara, dok je u dopunskom osiguranju iznosila 81.266 dinara.

Od ukupnog broja od 790 prijavljenih i prenetih šteta, rešeno je (likvidirano ili odbijeno) ukupno 777 šteta, što predstavlja izuzetno visoku ažurnost prilikom rešavanja odštetnih zahteva od 98,35 procenata. Društvo na kraju 2013. godine ima u rezervaciji 13 šteta.

Naredna tabela daje pregled strukture šteta tokom 2013. i 2012. godine:

Tabela 3. Broj i iznos rešenih šteta u RSD

2013 2012 Stopa rasta 2013/2012

Vrsta osiguranja Broj

rešenih šteta

Iznos rešenih šteta

Broj rešenih

šteta

Iznos rešenih šteta

Broj rešenih

šteta

Iznos rešenih

šteta

Osiguranje života 509 62.982.277 402 48.398.695 26,6% 30,1% Štete 92 24.062.243 58 18.044.420 58,6% 33,4% Otkupi 417 38.920.034 344 30.354.276 21,2% 28,2%

Priključna nezgoda 268 21.697.945 215 16.961.424 24,7% 27,9% Ukupno 777 84.680.221 617 65.360.119 25,9% 29,6%



11

Tehničke rezerve i kapitalna ulaganja

Tehničke rezerve su povećane u 2013. godini u odnosu na prethodnu, 2012. godinu za 36,64 odsto. Matematička rezerva sadrži i deo koji se odnosi na dobit osiguranika i koji je obračunat u skladu sa pravilnikom o obračunu matematičke rezerve. Tabela 4. Pregled strukture tehničkih rezervi MOS u RSD

Tehničke rezerve 2013 2012 Procenat promene

2013/2012 Matematička rezerva 1.232.899.845 898.128.088 37,27% Rezervisane štete 8.456.952 8.368.840 1,05% Prenosna premija dopunske nezgode 19.865.842 16.503.715 20,37% Ukupno tehničke rezerve 1.261.222.639 923.000.644 36,64%

Ulaganje sredstava tehničkih rezervi Društva, vršeno je kroz sledeće oblike ulaganja:

Tabela 5. Oblici deponovanja i ulaganja sredstava tehničkih rezervi u 000 RSD

Tehničke rezerve Iznos sredstava

Hartije od vrednosti izdate od strane Republike Srbije 944.597.693

Depoziti kod banaka 287.607.033

Predujmovi 15.721.687

Gotovina 20.165.714

Ukupno tehničke rezerve 1.268.092.127

Deponovanje i ulaganje garantne rezerve vršeno je u skladu sa poslovnom politikom Društva na način i u iznosima koji obezbeđuju zaštitu i očuvanje realne vrednosti. Preko 74 odsto ukupnih ulaganja plasirano je u državne hartije od vrednosti, pre svega zbog sigurnosti plasmana, odnosno smanjenja rizika ulaganja.



12

Finansijski izveštaji Pregled finansijskih izveštaja: Bilansa uspeha i Bilansa stanja, dat je u nastavku.

Tabela 6. Bilans uspeha za period 01.01.2013-31.12.2013. godine u 000 RSD

POZICIJA 2013 2012 Procenat promene 2013/2012

A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI

I POSLOVNI (FUNKCIONALNI) PRIHODI 716.790 704.969 1,68%

1. Prihodi od premija osiguranja i saosiguranja 609.731 562.113 8,47%

1.1. Obračunata premija životnih osiguranja i saosiguranja 655.403 604.559 8,41%

1.2. Premija preneta u reosiguranje 42.310 37.839 11,82%

1.3. Povećanje prenosnih premija osiguranja i saosiguranja 3.362 4.607 -27,02% 2. Prihodi od deponovanja i ulaganja (investiranja) sredstava tehničkih rezervi osiguranja, reosiguranja i retrocesije

104.358 140.278 -25,61%

3. Ostali poslovni prihodi 2.701 2.578 4,74%

II POSLOVNI (FUNKCIONALNI) RASHODI 435.840 379.145 14,95%

1. Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose 327.476 280.196 16,87%

1.1. Matematička rezerva životnih osiguranja, osim dobrovoljnog penz. osig. 327.476 280.196 16,87%

2. Rashodi naknada šteta i ugovorenih iznosa 69.617 50.981 36,55%

2.1. Likvidirane štete i ugovoreni iznosi životnih osiguranja 84.680 65.360 29,56%

2.2. Rashodi izviđaja, procene, likvidacije i isplate naknada šteta i ugovorenih iznosa

5.170 1.827 183,00%

2.3. Prihodi od učešća reosiguranja i retrocesije u naknadi šteta 20.233 16.206 24,84%

3. Rezervisane štete - povećanje 332 1.086 -69,44%

3.1. Rezervisane štete životnih osiguranja povećanje 17.477 12.421 40,70%

3.2. Rezervisane štete životnih osiguranja smanjenje 17.145 11.335 51,26%

4. Rashodi po osnovu deponovanja i ulaganja 38.415 46.882 -18,06%

III DOBIT - BRUTO POSLOVNI REZULTAT 280.950 325.824 -13,77%

B. TROŠKOVI SPROVOĐENJA OSIGURANJA 273.288 267.794 2,05%

1. Troškovi pribave 165.135 162.199 1,81%

1.1. Provizije 128.024 126.078 1,54%

1.2. Ostali troškovi pribave 37.111 36.121 2,74%

2. Troškovi uprave 116.773 114.369 2,10%

2.1. Amortizacija 3.764 3.878 -2,94%

2.2. Troškovi materijala, energije, usluga i nematerijalni troškovi 47.520 29.346 61,93%

2.3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični troškovi 62.144 65.186 -4,67%

2.4. Ostali troškovi uprave 3.345 15.959 -79,04%

3. Ostali troškovi sprovođenja osiguranja 0 0 -

4. Provizija od reosiguranja i retrocesija 8.620 8.774 -1,76%

I POSLOVNA DOBIT- NETO POSLOVNI REZULTAT 7.662 58.030 -86,80%

II POSLOVNI GUBITAK - NETO POSLOVNI REZULTAT 0 0 -

III FINANSIJSKI PRIHODI 28.193 60.840 -53,66%

IV FINANSIJSKI RASHODI 21.666 72.784 -70,23%

V PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VREDNOSTI IMOVINE I OSTALI PRIHODI 5.612 6.906 -18,75%

VI RASHODI PO OSNOVU OBEZVREĐENJA IMOVINE I OSTALI RASHODI 56.827 52.415 8,42%

VII DOBIT IZ REDOVNOG POSLOVANJA 0 577 -

VIII GUBITAK IZ REDOVNOG POSLOVANJA 37.026 0 -

IX NETO DOBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 0 3 -100,00%

C. DOBIT PRE OPOREZIVANJA 0 580 -

D. GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 37.026 0 - E. Dobitak po osnovu kreiranja odloženih poreskih sredstava i smanjenja odloženih poreskih obaveza

0 1.324 -100,00%

F. NETO DOBITAK 0 1.904 -

G. NETO GUBITAK 37.026 0 -



13

Tabela 7. Bilans stanja na dan 31.12.2013. godine u 000 RSD

POZICIJA 2013 2012 Procenat promene 2013/2012

AKTIVA

A. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL I STALNA IMOVINA-ULAGANJA 1.283.137 506.332 153,42%

I. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 0 0 -

II. NEMATERIJALNA ULAGANJA (IMOVINA) 3.532 4.097 -13,79%

III. GUDVIL (GOODWILL) 0 0 -

IV. NEKRETNINE, POSTROJENJA, OPREMA I BIOLOŠKA SREDSTVA 13.820 8.292 66,66%

V. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI 1.265.785 493.943 156,26%

1. Učešća u kapitalu ostalih pravnih lica 0 0 -

2. Ostali dugoročni finansijski plasmani 1.265.785 493.943 156,26%

B. OBRTNA IMOVINA - POTRAŽIVANJA 343.551 809.231 -57,55%

I. ZALIHE 3.251 3.459 -6,00%

II. KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA 333.207 798.679 -58,28%

1. Potraživanja 65.264 74.240 -12,09%

2. Kratkoročni finansijski plasmani 200.215 602.732 -66,78%

3. Gotovinski ekvivalenti i gotovina 36.725 94.436 -61,11%

4. Porez na dodatu vrednost 0 0 -

5. Aktivna vremenska razgraničenja 2.723 1.024 165,87%

6. Unapred plaćeni troškovi pribave osiguranja 3.924 3.445 13,93% 7. Prenosna premija osiguranja i saosiguranja koja pada na teret saosiguravača i reosiguravača

21.826 20.029 8,98%

8. Rezervisane štete osiguranja i saosiguranja koja pada na teret saosiguravača i reosiguravača

2.530 2.773 -8,79%

III. ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 7.093 7.093 0,00%

C. POSLOVNA IMOVINA 1.626.688 1.315.563 23,65%

D. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 0 0 -

E. UKUPNA AKTIVA 1.626.688 1.315.563 23,65%

A. KAPITAL I REZERVE 265.901 302.924 -12,22%

I. OSNOVNI I OSTALI KAPITAL - Akcijski kapital 299.370 299.370 0,00%

II. NEUPLAĆENI UPISANI KAPITAL 0 0 -

III. REZERVA 1.591 1.591 0,00%

IV. REVALORIZACIONE REZERVE 0 0 -

V. NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU HOV RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU 62 59 6,34%

VI. NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU HOV RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU 0 0 -

VII. NERASPOREĐENA DOBIT 1.904 1.904 0,00%

1. Neraspoređena dobit tekuće godine 1.904 0 -

VIII. GUBITAK DO VISINE KAPITALA 0 1.904 -

B. REZERVISANJA I OBAVEZE 1.360.787 1.012.639 34,38%

I. DUGOROČNA REZERVISANJA 1.233.448 898.444 37,29%

1. Matematička rezerva životnih osiguranja 1.232.900 898.128 37,27%

2. Druga dugoročna rezervisanja 548 316 73,35%

III. KRATKOROČNE OBAVEZE 97.009 87.647 10,68%

1. Kratkoročne finansijske obaveze 0 0 -

2. Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa 565 0 -

3. Obaveze za premiju, zarade i druge obaveze 96.444 87.647 10,04%

4. Obaveze za porez iz rezultata 0 0 -

IV. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 30.330 26.548 14,24%

1. Prenosne premije 19.866 16.504 20,37%

2. Rezervisane štete 8.457 8.369 1,05%

3. Druga pasivna vremenska razgraničenja 2.007 1.675 19,85%

V. ODLOŽENE PORESKE OBAVEZE 0 0 -

C. UKUPNA PASIVA 1.626.688 1.315.563 23,65%



14

Pokazatelji likvidnosti

Poštujući zakonske propise i opšte akte Društva u svakom trenutku poslovanja posebna pažnja posvećuje se održavanju zadovoljavajućeg nivoa likvidnosti Društva. Društvo je tokom poslovanja beležilo stalno povećanje i održavanje likvidnosti preduzimanjem mera za održavanje stabilnosti i sigurnosti poslovanja.

Osnovni elementi likvidnosti su novac i novčani ekvivalenti na početku perioda, ostvareni prilivi tokom godine, ostvareni izdaci, te stanje novca i novčanih ekvivalenata na kraju izveštajnog perioda.

Na osnovu bilansa stanja za 2013. godinu i na osnovu priliva i izdataka tokom 2013. godine, kao i stanja novca, novčanih ekvivalenata i kratkoročnih obaveza, Društvo je tokom 2013. godine obračunalo sledeće koeficijente likvidnosti:

Rigorozni racio likvidnosti

Opšta likvidnost

U periodu od 01.01.2013. do 31.12.2013. godine, Društvo je svakodnevno imalo likvidnost veću od minimalne. Stanje gotovine na kraju svakog dana je bilo veće od nula, a koeficijent likvidnosti je bio veći od jedan. Prema navedenim pokazateljima, likvidnost Društva se može oceniti kao dobra. Tokom poslovne 2013. godine redovno je praćeno stanje likvidnosti, kao preduslov za očuvanje finansijske stabilnosti Društva, kome će se i u narednom periodu posvetiti posebna pažnja prateći sve bitne elemente kako bi se obezbedilo očuvanje likvidnosti Društva na zadovoljavajućem nivou.



15

Izveštaj o tokovima gotovine

Izveštaj o tokovima gotovine prikazuje izvore iz kojih Društvo pribavlja novčana sredstva i način na koji ih troši i investira. U nastavku je prikazan skraćeni izveštaj o tokovima gotovine.

Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti najvećim delom potiču od premija osiguranja, dok odlivi nastaju isplatom troškova sprovodjenja osiguranja, naknada šteta, zarada i premija reosiguranja.

Prilivi i odlivi iz aktivnosti investiranja povezani su sa kretanjem tehničkih rezervi tokom godine.

Novčani tok po osnovu preračuna gotovine pod uticajem je kretanja kursa evra koji nije imao značajne oscilacije tokom 2013. godine, naročito u poredjenju sa prethodnom 2012. godinom, kada je pokazivao veliku volatilnost sa pozitivnim uticajem na tokove gotovine.

Tabela 9. Izveštaj o tokovima gotovine u 000 RSD

Red. br.

Pozicija 2013 2012 Procenat promene 2013/2012

1 Gotovina na početku obračunskog perioda 94.436 35.416 166,65%

2 Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 226.264 212.334 6,56%

3 Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 289.310 200.278 44,45%

4 Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 0 22.314 -

5 Efekti kursnih razlika 5.335 24.650 -78,36%

6 UKUPNO (6=1+2-3+4+5) 36.725 94.436 -61,11%



16

6. Razvoj Merkur osiguranja u 2013. godini

Jasno definisani ciljevi i precizno postavljena strategija razvoja poslovnih aktivnosti svih službi u sastavu Društva, obeležili su poslovnu 2013. godinu.

Pojedini elementi poslovanja Društva zahtevaju posebnu pažnju i njihov uticaj će u nastavku biti detaljnije prikazan. Prodaja i marketing

Pored redovnih aktivnosti postojeće eksterne prodaje, koje su se ogledale u mnogobrojnim planski osmišljenim ciljevima, stručnom usavršavanju i permanentnim obukama, u ovoj godini akcenat je bio na praćenju i unapređenju kvaliteta rada. Već izgrađen sistem procedura i metodologije je unapređen sistemima kontrole. U okviru Društva, pa tako i u ovom odeljenju, zaživela su pravila Compliance-a koja predstavljaju savremen i odgovoran pristup organizovanju poslovnih aktivnosti po svim segmentima. Prodaja proizvoda vršena je posredstvom ovlašćenih zastupnika – preduzetnika, društava za posredovanje i društava za zastupanje u osiguranju. Izbor partnera vršen je na osnovu kriterijuma koji podrazumevaju preduzetnike i agencije od dobrog ugleda i morala, koji ispunjavaju zakonske uslove i profesionalnu delatnost obavljaju u skladu sa dobrom poslovnom praksom i poslovnim običajima. Sa partnerima koji ispunjavaju ove kriterijume su sklapani Ugovori o posredovanju ili zastupanju, čije odredbe precizno definišu međusobna prava i obaveze. Posebna pažnja posvećena je prezentaciji Merkurove poslovne politike, aktuelnih programa osiguranja, kao i informisanju o aktuelnim zakonskim propisima, potrebi praćenja zakonske regulative u oblasti osiguranja i svih međusobno zavisnih zakonskih propisa. Naglasak je na obavezi poštovanja najpre odredaba Ugovora o zastupanju, a zatim i zakonskih propisa prilikom upoznavanja potencijalnih klijenata sa proizvodima osiguranja kao i sa pravima i obavezama klijenata prilikom sklapanja Ugovora o osiguranju. Svako odstupanje od profesionalnog pristupa, dobrih poslovnih običaja i uslova osiguranja, čijom primenom su ugrožena prava osiguranika ili ugled same kuće, blagovremeno je sankcionisano. Filijale u Kragujevcu i Novom Sadu omogućavaju brži pristup klijentima, kao i podršku saradnicima na teritoriji Vojvodine i centralne Srbije. Tokom 2013. godine pokrenut je projekat sopstvene Interne prodaje, pre svega, kao rezultat težnje za smanjenjem izloženosti riziku, a rukovodeći se jasno definisanim ciljevima. Vodeći se principom dostizanja što višeg kvaliteta obuke, uspostavljeni su visoki standardi u pogledu edukacije zaposlenih u Internoj prodaji. Ti standardi su bazirani na iskustvu Merkur akademije koncerna i sprovode se po metodologiji iste. Svi proizvodi ponuđeni tržištu, od trenutka osnivanja Merkur osiguranja u Srbiji 2007. godine, odlikuju se visokim kvalitetom, orijentacijom ka individualnim potrebama klijenata kao i sveobuhvatnim načinom razmatranja. Zbog dugogodišnjeg iskustva našeg osnivača i spremnosti za inovacije, naši proizvodi obuhvataju sve potrebe u različitim fazama života osiguranika.



17

Služba za marketing i prodaju je tokom 2013. godine aktivno učestvovala u poboljšanju i boljem definisanju uslova osiguranja – komunicirajući sa relevantnim službama, delom iznoseći iskustva sa terena, delom utičući na unapređenje administrativne organizacije. Aktivnosti iz oblasti marketinga bile su usmerene ka podizanju brend awereness-a. Naše ključne poruke javnosti i dalje su tradicija (najstarija osiguravajuća kuća u Austriji sa preko 215 godina postojanja), poverenje i posvećenost čoveku (slogan kompanije: „Osiguravamo najvrednije, osiguravamo život“). Obaveza prema društvu u kome živimo, nastavljena je da se ispunjava mnogobrojnim aktivnostima i učešćem na manifestacijama, značajnim za poštovanje i promociju našeg opredeljenja i jasnog stava prema zdravom životu. Iako su prethodne godine bile obeležene negativnim efektima svetske ekonomske krize, Merkur osiguranje a.d.o. Beograd je i u 2013. ispunilo planirane ciljeve, a za budućnost, korišćenjem stečenih iskustava, postavilo nove, čije će nas ispunjenje zadržati na mestu lidera u oblasti životnog osiguranja u Srbiji.

Zaposleni Identifikacija zaposlenog sa Društvom kao i konstruktivni međuljudski odnosi predstavljaju osnovne elemente poslovne politike Merkur osiguranja. Najbitniji osnov uspešnog poslovanja Merkur osiguranja jesu zaposleni koji su svojom motivisanošću, inovativnošću i besprekornim zalaganjem omogućili da kompanija posluje sve uspešnije, ostvarujući kako dugoročne, tako i kratkoročne poslovne ciljeve i zapažene rezultate na tržištu.

Zaposleni u Društvu bili su aktivni u profesionalnoj edukaciji i prisustvovali su brojnim stručnim seminarima i kursevima. Društvo je podsticalo zaposlene da budu aktivni u strukovnim udruženjima i da na taj način uz ličnu promociju daju i doprinos afirmaciji Merkur osiguranja kao savremene i dinamične kompanije. Zaposleni su ohrabrivani da pokazuju inventivnost, kreativnost i da preuzimaju inicijativu prilikom susretanja sa različitim poslovnim izazovima. Na taj način je stvorena pozitivna radna atmosfera koja je bila jedan od osnova za ostvarivanje planiranih poslovnih ciljeva. Formiranjem interne prodajne mreže, Društvo je suočeno sa novim izazovima u smislu adekvatne selekcije i edukacije kadrova, kao i preduzimanja mera za smanjenje fluktuacije zaposlenih. Edukacija zaposlenih agenata interne prodaje obavlja se prema unapred definisanom planu i programu, koji daje zadovoljavajuće rezultate. U narednom periodu planirano je povećanje broja zaposlenih agenata i menadžera, kao i teritorijalno širenje interne prodaje, a sve u skladu sa dugoročnim planovima Društva.



18

IT inovacije

U 2013. godini otvorena je filijala Interne prodajne mreže u Beogradu. Služba za informacione tehnologije je infrastrukturno opremila prostor na način da su ispunjeni svi sigurnosni standardi, a zaposlenima omogućen komforan svakodnevni rad.

Društvo je prema preporukama revizije IT sigurnosti unapredilo sistem zaštite informacionog sistema i podataka kroz formalizovanje procesa načina rada i implementacijom savremenih softverskih rešenja i unapređenjem postojećih. Krajem 2013. godine sprovedeno je pentraciono testiranje informacionog sistema Društva kao još jedna od mera preduzetih kako bi sigurnost informacionog sistema bila u skladu sa standardom o zaštiti i bezbednosti informacija.

Društvo je izvršilo outsourcing fizičke dokumentacije kod spoljnog partnera uz poštovanje svih normi o zaštiti podataka, dok je brzina pristupa podacima ostala očuvana kao i kada se fizička dokumentacija čuvala u prostorijama Društva.

Program reosiguranja

Merkur osiguranje posebnu pažnju poklanja adekvatnom formulisanju politike reosiguranja čiji je cilj izvršenje najvažnijeg zadatka – zaštite sigurnosti klijenata. U cilju smanjenja izloženosti finansijskim rizicima, reosiguranje je izvršeno kod reosiguravajućeg društva Dunav Re Beograd, a retrocesionar je reosiguravajuće društvo GenRe sa sedištem u Kelnu.

Društvo je tokom 2012. godine izvršilo sveobuhvatnu analizu portfelja sa aspekta elemenata reosiguranja, promene nivoa samopridržaja i ukupnih efekata primene ostalih elemenata ugovora o reosiguranju, te na osnovu dobijenih rezultata donelo novu Odluku o kriterijumima, načinu utvrđivanja i tabeli maksimalnog samopridržaja i zaključilo Aneks broj 1 Ugovora o reosiguranju života br. 0983 – 11 – D - 0068. U skladu sa izmenjenim ugovorom o reosiguranju tokom 2013. godine u reosiguranje je prenet višak rizika iznad 40.000 EUR, a iznosi do 40.000 EUR kod osiguranja života su pokriveni u proporciji 60% : 40% sa reosiguravačem (što je povećanje za 5 procentnih poena), dok je za priključnu nezgodu uz osiguranje života proporcija ostala nepromenjena u odnosu na prethodni ugovor, odnosno 50% : 50%.

Društvo je obnovilo i ugovor o ekscedentno-kvotnom reosiguranju br. 0206–13–D–0068/13 sa reosiguravajućim društvom Dunav Re Beograd, koji pokriva rentno osiguranje života, riziko osiguranje života i osiguranja teških bolesti.

Društvo je 18.12.2013. godine usvojilo Odluku o kriterijumima, načinu utvrđivanja i tabeli maksimalnog samopridržaja i ukupnom iznosu samopridržaja sa važenjem od 01.01.2014. godine kojom se povećava nivo samopridržaja u skladu sa ugovorom o reosiguranju koje je Društvo 2010. godine zaključilo sa reosiguravačem, a kojim je predvidjeno dodatno povećanje samopridržaja kod mešovitog osiguranja života za 5 procentnih poena.



19

Merkur osiguranje je u protekloj godini po osnovu poslovne saradnje sa retrocesionarom, kompanijom GenRe, ostvarilo značajne pozitivne efekte, kao što je pristup najnovijim saznanjima iz oblasti reosiguranja, mogućnost razmene iskustava sa kolegama iz regiona, zajednički rad na razvoju novih proizvoda, kvalitetna podrška i know-how prilikom preuzimanja rizika osiguranja. Interna revizija Interna revizija je u 2013. godini obavljala redovne revizije, definisane Godišnjim planom rada i Programom rada interne revizije za 2013. godinu, usvojenim od strane Nadzornog odbora Društva. Revizije koje su planirane i sprovedene tokom 2013. godine:

- Obrade ponuda osiguranja, izdavanja polisa i naplata premije osiguranja–revizija procesa vinkulacije polisa osiguranja,

- Obrade i likvidacije šteta–obrada zahteva za naknadom iz osiguranja priključne nezgode,

- Izveštavanje Narodne Banke Srbije i Koncerna Merkur,

- Odobravanje od strane Nadzornog odbora u skladu sa Statutom, potpisivanje i povezana lica,

- Ocena funkcionisanja sistema interne kontrole. Broj otvorenih preporuka izdatih od strane interne revizije, sa stanjem na dan 31.12.2013. godine, je pet i to iz sledećih revizija: Revizija IT bezbednosti (1 preporuka-iz 2012 godine); Odobravanje od strane Nadzornog odbora u skladu sa Statutom, potpisivanje i povezana lica (1 preporuka) i Ocena funkcionisanja sistema interne kontrole (3 preporuke). Mali broj otvorenih preporuka, pokazuje da je rukovodstvo Društva uložilo određeni napor i preduzelo adekvatne mere u cilju implementacije izdatih preporuka, unapređenja sistema internih kontrola, kao i u cilju umanjenja rizika kome je društvo izloženo prilikom obavljanja delatnosti.



20

7. Mišljenje nezavisnog revizora



21

Poslovi eksterne revizije povereni su revizorskoj kući KPMG, koja svojom odličnom reputacijom i značajnim internacionalnim iskustvom, kao i izuzetnim poznavanjem lokalne zakonske regulative u Srbiji, garantuje profesionalan pristup poslu i visok kvalitet pruženih usluga. Nakon sprovedene konačne revizije finansijskih izveštaja za 2013. godinu, revizorska kuća KPMG dala je pozitivno mišljenje na sastavljene finansijske izveštaje, uz obrazloženje da su prilikom njihove izrade poštovani svi relevantni propisi i zakonske odredbe.



22

8. Mišljenje ovlašćenog aktuara



23

9. Godišnji izveštaj o funkcionisanju sistema internih kontrola U toku 2013. godine Akcionarsko društvo za životno osiguranje Merkur osiguranje a.d.o. Beograd (u daljem tekstu: Društvo) je prilagođavalo, razvijalo i primenjivalo sistem internih kontrola u cilju obezbeđenja kontinuirane i sveobuhvatne kontrole poslovnih aktivnosti, sistema odlučivanja i nivoa ovlašćenja, ostvarenih rezultata poslovanja i realizacije plana, pri čemu su svi zaposleni potpuno i efektivno uključeni u sprovođenje procedura interne kontrole. Sistem interne kontrole je proces definisan od strane Izvršnog direktora Društva, ugrađen u operacije zaposlenih sa ciljem pružanja razumnog uveravanja u postizanje sledećih ciljeva:

- efektivnost i efikasnost operacija, - očuvanja imovine Društva, - istinitost i pouzdanost računovodstvenih i finansijskih izveštaja, - usaglašenosti sa propisima i regulativom.

Sistem interne kontrole treba da obezbedi identifikaciju i efikasno upravljanje ključnim rizicima, kao što su rizik osiguranja, operativni rizik, pravni rizik, tržišni rizik, reputacioni rizik, rizik ročne i strukturne neusklađenosti imovine sa obavezama i rizik deponovanja i ulaganja sredstava Društva. Osnovne komponente sistema interne kontrole su kontrolno okruženje, procena rizika, kontrolne aktivnosti, informisanje i komunikacija i monitoring.

KONTROLNO OKRUŽENJE

Organizacija i odgovornost Društvo je upisano u Agenciju za privredne registre Rešenjem br. Bd 61002/2007 od 21.06.2007. godine. Društvo je osnovano na osnovu Ugovora o osnivanju od 05.06.2007. godine i Rešenja Narodne banke Srbije br: G.Br. 7334 od 05.06.2007. godine. Društvo je registrovano za obavljanje poslova u oblasti osiguranja života. Organi Društva tokom 2013. godne bili su: Skupština, Nadzorni odbor i Izvršni direktor. Pravo glasa u Skupštini imaju akcionari Društva, srazmerno učešću u kapitalu Društva. Za poslovanje Društva u toku 2012. godine odgovoran je direktor Miodrag Kvrgić. Sedište Društva je u Beogradu, ulica Bulevar Mihaila Pupina 6/22. U redovnim kvartalnim intervalima Izvršni direktor Društva razmatrao je na koji način se odvijaju prodajne i marketinške aktivnosti Društva, razmatrano sprovođenje politike ulaganja i deponovanja sredstava garantnih i tehničkih rezervi, kao i funkcionisanje sistema interne kontrole i upravljanja rizicima. Planiranje i praćenje ostvarenja planiranih ciljeva je ostvarivano sprovođenjem planiranja po internoj metodi koncerna Merkur EP planiranja, kao i donošenjem godišnjeg plana poslovanja. Odgovornost Izvršnog direktora Društva odnosi se na:

- sprovođenje utvrđenih akata poslovne politike Društva,



24

- predlaganje, uspostavljanje i razvoj adekvatne organizacione strukture Društva, koja omogućava potpuno i efektivno uključivanje svih zaposlenih u sprovođenje i razvoj sistema interne kontrole,

- staranje o efikasnom izvršavanju poslova i zadataka zaposlenih, - utvrđivanje procedura i praćenje njihove adekvatnosti i efikasnosti u otklanjanju uočenih

nedostataka, - sprovođenje izmena u poslovnim knjigama u skladu sa preporukama koje je prihvatio

nadležni organ. Osnovni cilj koji se želi postići prilikom obavljanja poslova Izvršnog direktora je da svojim odlukama na adekvatan način doprinese uspešnom poslovanju Društva i da doprinese daljem povećanju kvaliteta poslovanja Društva.

Aktivnim odnosom prema stalnim promenama u regulatornom i ekonomskom okruženju Izvršni direktor doprineo je da Društvo zadrži ugled stabilnog i odgovornog osiguravajućeg društva. Prioriteti u poslovanju Društva kojima je Izvršni direktor posvetio posebnu pažnju su ostvarivanje ciljeva poslovne politike, poštovanje zakonske regulative, unapređenje kvaliteta poslovanja, razvoj novih proizvoda, povećavanje tržišnog učešća Društva, kao i stalno stručno usavršavanje zaposlenih. Organi Društva tokom 2013. godine bili su: Skupština, Nadzorni odbor i Izvršni direktor. Pravo glasa u Skupštini imaju akcionari Društva, srazmerno učešću u kapitalu Društva. Članovi Nadzornog odbora

Ime, prezime i prebivalište Funkcija

1. Mojca Androjna, Slovenija Predsednik Nadzornog odbora

2. Terence Taylor, Austrija Član Nadzornog odbora

3. Ermin Nuhić, Bosna i Hercegovina Član Nadzornog odbora

U 2013. godini održano je osam sednica Nadzornog odbora. Nadzorni odbor je svoje odluke donosio u skladu sa Zakonom, Statutom, Poslovnikom o radu Nadzornog odbora i drugim opštim aktima Društva. Nadzorni odbor je na osnovu izveštaja koji su prezentirani na sednicama Nadzornog odbora konstatovao da se usklađenost poslovanja Društva sa zakonskim i drugim zahtevima vrši ažurno putem donošenja novih opštih akata i izmena i dopuna postojećih. Nadzorni odbor je posebnu pažnju na svim svojim sednicama posvetio održavanju solventnosti i likvidnosti Društva, naročito na ispunjavanje obaveze iz čl. 28 Zakona o osiguranju o obezbedjivanju minimalnog nivoa novčanog kapitala. Na osnovu izveštaja koji su prezentirani na sednicama, Nadzorni odbor se uverio da je Društvo tokom cele godine bilo likvidno i da je uvek raspolagalo potrebnim nivoom kapitala. Pravilnik o računovodstvu i računovodstvenim politikama kao obavezni zakonski akt, ažurno se primenjuje u računovodstvenoj praksi i izradi godišnjih računovodstvenih izveštaja. Organizacionom strukturom Društva definišu se linije odgovornosti i raspodela autoriteta u okviru Društva. Organizaciona struktura može značajno doprineti poboljšanju kvaliteta kontrolnog okruženja kroz pružanje okvira za planiranje, koordinaciju i kontrolu. Organizaciona struktura definiše formalne pravce komunikacije.



25

Rad Društva je organizovan kroz sledeće organizacione delove: - Uprava - Sekretarijat - Služba prodaje i marketinga - Služba za tehniku osiguranja - Služba za računovodstvo i finansije - Služba za IT - Služba interne revizije - Služba za controlling - Služba za aktuarstvo

Nadzorni odbor je u skladu sa svojim zakonskim obavezama na svojim sednicama redovno razmatrao kako kvartalne, tako i godišnji izveštaj o radu interne revizije.

Politika i praksa ljudskih resursa

Identifikacija zaposlenog sa Društvom, kao i konstruktivni međuljudski odnosi, sastavni su deo poslovne politike Društva. Zaposleni su u 2013. godini pohađali kurseve i edukativne seminare iz pojedinih oblasti. Osim navedenog Društvo je bilo aktivno i u strukovnim udruženjima što je omogućilo zaposlenima da uz ličnu afirmaciju doprinesu i afirmaciji Društva.

PROCENA RIZIKA

Cilj upravljanja rizikom je da se Društvo osposobi da realizuje svoje ciljeve na najdirektniji, najefikasniji i najefektivniji način. Politika upravljanja rizikom nastoji da identifikuje rizike, proceni rizike i pripremi Društvo na uzroke i efekte (posledice) rizika.

Za uspostavljanje sistema upravljanja rizicima odgovoran je Izvršni direktor Društva.

Rukovodioci službi Društva su dostavili Izvršnom direktoru Izveštaj o rizicima kojima su izloženi i preduzetim merama za upravljanje rizicima, u skladu sa članom 17. Pravilnika o sistemu internih kontrola i upravljanju rizicima.

Društvo je u svom poslovanju izloženo sledećim rizicima:

- Riziku osiguranja - Tržišnom riziku - Operativnom riziku - Reputacionom riziku - Riziku ročne i strukturne neusklađenosti imovine sa obavezama - Riziku deponovanja i ulaganja sredstava.

Metodologija za procenu rizika i odgovarajućih internih kontrola radi minimiziranja identifikovanih rizika se bazira na tome da svaka služba u svakom procesu koji obavlja identifikuje i rangira rizike (inherentne rizike) u skladu sa Pravilnikom. Rangira se Uticaj (od 1 do 5) i grupe verovatnoća (od 1 do 4) identifikovanog rizika. Množenjem uticaja i verovatnoće dobija se suma identifikovanog rizika. Objedinjavanjem suma rizika za svaki proces dolazi se do sume rizika svakog procesa koji je naveden. Društvo je identifikovalo 33 procesa.

Rukovodioci službi dostavljaju kvartalno Izvršnom direktoru Društva izveštaj o identifikovanim rizicima kojima su izloženi i preduzetim merama za upravljanje rizicima.

U cilju zaštite sredstava osiguranika Društvo se opredelilo za politiku deponovanja i ulaganja sredstava sa minimalnim rizikom. U 2013. godini Društvo je deponovalo sredstva tehničke i garantne rezerve kod velikih regionalnih ili domaćih poslovnih banaka vodeći računa o sigurnosti plasmana i ulaganjem sredstava tehničkih rezervi u visoko likvidne hartije od vrednosti (obveznice stare devizne štednje) iskazane u evrima, u skladu sa obavezama Društva prema osiguranicima, čime je rizik deviznog kursa sveden na minimum.



26

U cilju upravljanja rizikom osiguranja Društvo je 18.12.2013. godine usvojilo Odluku o kriterijumima, načinu utvrđivanja i tabeli maksimalnog samopridržaja i ukupnom iznosu samopridržaja sa važenjem od 01.01.2014. godine kojom se povećava nivo samopridržaja u skladu sa ugovorom o reosiguranju koje je Društvo 2010. godine zaključilo sa reosiguravačem, a kojim je predvidjeno dodatno povećanje samopridržaja kod mešovitog osiguranja života za 5 procentnih poena.

KONTROLNE AKTIVNOSTI

Kontrolne aktivnosti se svrstavaju u pet kategorija:

- adekvatno razdvajanje dužnosti (razdvajanje upravljanja imovinom od računovodstvenih aktivnosti, razdvajanje operativnih aktivnosti od procesa njihovog računovodstvenog evidentiranja, razdvajanja kompjuterskih dužnosti od dužnosti korisnika van IT),

- odgovarajuće odobravanje transakcija i aktivnosti (u Društvu postoji opšta autorizacija kroz postojanje Opštih i posebnih uslova osiguranja i tarife premija i Posebna autorizacija, npr. kroz odluku o dokapitalizaciji),

- fizičko čuvanje sredstava i poslovnih knjiga (imovina i zapisi Društva su zaštićeni od neovlašćenog pristupa i korišćenja, posebna pažnja je usmerena na zaštitu kompjuterske opreme, programa i datoteka),

- nezavisne provere izvršenja poslovnih zadataka (interna revizija kao nezavisna služba u Društvu) i

- adekvatni dokumenti i evidencije (knjigovodstvena dokumenta, knjigovodstvene poslovne knjige, ponude, polise definisani u skladu sa internim aktima Društva, Zakonom o računovodstvu i reviziji i Zakonom o osiguranju).

Prilikom implementacije ovih aktivnosti Društvo se rukovodilo sledećim pretpostavkama: da troškovi određenih kontrolnih aktivnosti i postupaka nisu veći od njenih pretpostavljenih korisnih efekata kao i da je većina internih kontrola usmerena na unapred određene rutinske poslovne promene, odnosno da nije usmerena na neuobičajene poslovne događaje.

INFORMACIJE I KOMUNIKACIJA

Uspostavljenim procedurama Društva obezbeđen je odgovarajući protok informacija, kako između stručnih službi, tako i između stručnih službi i Izvršnog direktora Društva, kao i službi i odgovarajućih regulatornih organa.

MONITORING

Monitoring, pored nadgledanja treba da rezultira identifikovanjem (ukoliko ih ima) nepravilnosti, adekvatnim izveštavanjem, procenom i identifikovanjem njihovih uzroka, odnosno treba da odgovori na pitanje da li kontrola, izuzev što blagovremeno detektuje ili koriguje konkretnu grešku, istovremeno identifikuje uzroke greške i upućuje na sistematsku korekciju sprečavajući njeno dalje pojavljivanje.

Uspostavljeni sistem interne kontrole odgovara prirodi, složenosti i rizičnosti posla, a dalje će se kontinuirano pratiti i razvijati u skladu sa potrebama Društva.

Društvo se fokusira na promene u procesima i identifikovanim rizicima koji traže da se kontrole prilagode, kao i na promene u funkcionisanju samih kontrola kada one više ne funkcionišu kao što je prvobitno predviđeno. Efektivni monitoring je maksimalno integrisan u redovno poslovanje, ugrađen u njegove aktivnosti, pa je sistem internih kontrola struktuiran tako da se monitoring odvija na „ongoing“ bazi – kvartalno.



27

10. Opšti osvrt na poslovanje Merkur osiguranja tokom poslovne 2013. godine Merkur osiguranje je već šestu godinu prisutno na tržištu osiguranja u Srbiji. Za to relativno kratko vreme, Društvo je uspelo da se pozicionira i bude prepoznatlljivo kao pouzdan poslovni partner i da obezbedi poverenje sve većeg broja osiguranika, odnosno na kraju 2013. godine to je blizu 12.000 zadovoljnih klijenata. Orijentacija na kvalitetnu uslugu, razvoj produkata koji su uskladjeni sa potrebama osiguranika, stalne inovacije i unapredjenje načina poslovanja predstavljaju samo neke od elemenata uspeha koji je postignut. Konstantan rast tržišnog učešća, na izuzetno konkurentnom tržištu osiguranja u Srbiji, govori u prilog činjenici da su poslovne odluke i strategija bili kompatibilni sa očekivanjima i zahtevima tržišta. Poslovnu 2013. godinu obeležilo je osnivanje sopstvene prodajne mreže, kao značajan korak ka unapredjenju kvaliteta poslovanja Društva. Osnivanje sopstvene prodaje u skladu je sa razvojnom strategijom Koncerna Merkur i već je sprovedeno u ostalim ćerkama kompanijama. Takodje, uslovi na tržištu osiguranja u Srbiji govore u prilog osnivanju sopstvene prodajne mreže, kao efikasnog mehanizma za dispreziju rizika prilikom pribavljanja osiguranja, uz činjenicu da veliki broj društava prodajne aktivnosti ima organizovane kroz internu prodajnu mrežu. Faze uvodjenja interne prodaje definisane su dugoročnim planom Društva, a može se reći da je prva faza uvodjenja sprovedena u skladu sa postavljenim ciljevima. Tokom 2014. godine, planirano je širenje interne prodajne mreže otvaranjem filijale u Novom Sadu i tokom 2015. godine u Kragujevcu, kao i povećanje broja zaposlenih agenata u filijali Beograd. Kvalitetan odnos sa saradnicima u prodaji osiguranja, korektan i posvećen pristup zaposlenih u Društvu neizostavni su elementi uspešnog poslovanja kompanije. Takodje, poslovanje je bez izuzetaka sprovodjeno u skladu sa zakonom i propisima koji bilo direktno, bilo indirektno, regulišu oblast osiguranja. Sigurnost plasmana, pažljiv odabir hartija od vrednosti u koje će biti ulagano, obezbedili su očuvanje stečenog poverenja klijenata i saradnika i omogućili postizanje sve boljih rezultata i ostvarenje još uspešnijeg poslovanja u budućnosti.



28

11. Pojmovi u osiguranju

Premija Ugovoreni novčani iznos koji osiguranik plaća po osnovu prihvatanja osiguravajuće kompanije da osigura njegove rizike. Premija je cena osiguravajućeg pokrića za jedan određeni rizik ili skup rizika navedenih u polisi osiguranja za određeni vremenski period.

Rizik Mogućnost nastanka budućeg, neizvesnog, štetnog, neželjenog događaja čija realizacija proizvodi dejstvo ugovora o osiguranju – obavezu osiguravajuće kompanije prema osiguraniku. Rizik je mogućnost nastanka štete ili povrede, odnosno neizvesnost za osiguravajuću kompaniju da proceni konačni iznos odštete koju plaća osiguraniku.

Šteta Nepovoljne promene na predmetima osiguranja prouzrokovane nekim događajem ili nečijom radnjom. Nastanak rizika i dešavanje štete dovode do stvaranja obaveze osiguravajuće kompanije da osiguraniku isplati odštetu.

Proizvodi osiguranja Posebna osiguravajuća pokrića koja se individualno definišu i pružaju osiguranicima uz uvažavanje svih specifičnosti u njihovim zahtevima za uslugama osiguranja.

Prenosna premija Deo premije koji nije dospeo u trenutku zatvaranja poslovnih knjiga za jednu poslovnu godinu, a odnosi se na buduće obračunske periode.

Merodavna premija

Zarađena premija – deo premije osiguranja koji se odnosi na već proteklo razdoblje osiguravajuće zaštite.

Reosiguranje Prenos dela rizika po osnovu ugovora o reosiguranju na drugog osiguravača – reosiguravača, u slučaju kada po osnovu preuzetog rizika može nastati šteta koja prevazilazi samopridržaj osiguravajuće kompanije.

Samopridržaj Deo sume osiguranja ili štete čije osiguravajuće pokriće obezbeđuje osiguravač i koji se ne predaje u reosiguranje. Naime, radi se o najvećem iznosu koji osiguravač može prihvatiti za pojedini rizik, odnosno ukupno za sve rizike iz svog portfelja osiguranja, a da po njegovoj isplati iz sopstvenih sredstava ne postane neplatežan.

Portfelj osiguranja Sva osiguranja na snazi kod nekog osiguravača. Portfelj se može iskazivati brojem ugovora o osiguranju, zbirom suma osiguranja ili zbirom premija osiguranja.

Dopunski rizici Dopunskim rizicima se osiguravajuće pokriće proširuje kako bi se još potpunije zadovoljile potrebe osiguranika.

Dopunsko osiguranje Proširenje osnovne zaštite koje se postiže uključivanjem novih, dopunskih rizika u postojeći ugovor o osiguranju. Mogućnost zaključenja dopunskog osiguranja ukazuje na težnju osiguravača da zainteresovanom osiguraniku obezbedi sigurnost u skladu sa njegovim potrebama. Preduslov za proširenje zaštite je prethodno zaključenje osiguranja od osnovnih opasnosti.

Documents

Godišnji izveštaj o poslovanju za 2013. godinu - · PDF filekreatora javnog mnenja i svojim znanjem i iskustvom, ... Interna prodajna mreža ... Srbije kao regulatora sektora osiguranja,