GRAN FORO EXOGENAS - aliados-sii.com · GRAN FORO EXOGENAS ALIADOS - SII INFORMACIÓN EN MEDIOS ELECTRÓNICOS AÑOS GRAVABLES 2013 y 2014 Dr. Jorge Enrique Beltrán Triana [email protected]

GRAN FORO EXOGENASALIADOS - SII

INFORMACIÓN EN MEDIOSELECTRÓNICOS AÑOS GRAVABLES

2013 y 2014

Dr. Jorge Enrique Beltrán [email protected]

Jorge E. Beltrán T. - ALIADOS SII1

GRAN FORO EXOGENASINFORMACIÓN EN MEDIOS

ELECTRÓNICOS AÑOS GRAVABLES2013 y 2014

TU CONSULTADr. Jorge Enrique Beltrán Triana

[email protected]


Decreto 2819/13(3 de diciembre)

Considerando: …Que el art. 139 de la Ley 1607/12 establece que la facultad otorgada por el art 631 del ET debeejercerse por lo menos con dos meses de anterioridad al último día del año gravable anterior al cualse solicita la información.

Que debido a que la Ley 1607/12 entró a regir para estos efectos el 26-dic-12, para el año gravable2013 se presenta un vacío jurídico relativo a la facultad del Director de la DIAN para solicitar lainformación de que trata el artículo 631 del ET, así como respecto del plazo en el que puede serejercida.

Que la solicitud de información de que trata el art. 631 del ET es indispensable para larecaudación de los tributos.

Decreta:ARTICULO 1. Facúltese al Director de Impuestos y Aduanas Nacionales para solicitar a laspersonas o entidades, contribuyentes y no contribuyentes, una o varias de las informaciones de quetrata el art 631 del ET, con el fin de efectuar los estudios y cruces de información necesarios para eldebido control de los tributos, así como cumplir con otras funciones de su competencia, incluidaslas relacionadas con el cumplimiento de las obligaciones y compromisos consagrados en lasconvenciones y tratados tributarios suscritos por Colombia.

La anterior facultad, referida a la solicitud de información de que trata el art 631 del ET, para el añogravable 2013, deberá ser ejercida antes del 31 de diciembre de 2013 y se referirá exclusivamentea lo contenido en dicho artículo para el año gravable en curso.


Resolución 273/13(10 de Diciembre)

Solicita información correspondiente a:

Artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624,625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1,631-2, 631-3 y 633 del EstatutoTributario, en el Decreto 1738 de 1998.


Sujetos obligados - Año gravable 2013 (Resolución 273/13)ENTIDAD OBLIGADA Informacion sobre Art. E.T. TITULO ART.

Bancos y demás entidades vigiladas por la SuperintendenciaFinanciera, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismoscooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares delcooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y losfondos de empleados que realicen actividades financieras

Cuentas corrientes y/oahorros y Certificados aTermino Fijo

623,623-2,623-3,631-3

I 1°

Administradores de carteras colectivas, fondos mutuos de inversióny demás fondos administrados por sociedades vigiladas por laSuperintendencia Financiera de Colombia

Inversiones 623 I 2°

Fondos de Pensiones Ahorros voluntarios 623 I 3°Bancos y demás entidades vigiladas por la superfinanciera Consumo y ventas con TC 623 I 4° y 5°Bancos, demás entidades vigiladas por la superfinanciera y losFondos de Empleados Prestamos 623-2

(SIC) I 6°

Cámaras de Comercio Soc. creadas y liquidadas 624 II 7°, 8° y 9°Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa Aquiera o venda en Bolsa 625, 628 III 10° y 11°Registraduría Nacional de Estado Civil Personas Fallecidas 627 IV 12°

Notarios Op.en ejercicio de funciones 629,631-3 V 13°

Personas o entidades que elaboren facturas o documentosequivalentes (Tipógrafos, litógrafos) Sus clientes 629-1 VI 14°

Grupos empresariales EEFF consolidados 631-1 VII 15° a 18°Personas naturales y jurídicas, Entidades públicas, sociedades yasimiladas, secretarios generales y demás entidades

Literales a), b), c), e), f), g),h), i), y k) del art 631 E.T. 631 VIII 19° al 34°

Entidades que celebren convenios de cooperación con organismosinternacionales.

Convenios, contratos ypagos o abonos en cuenta

Decreto4660/07

Res119/12

Jorge E. Beltrán T. (2014) 5

Resolución 273/13Titulo VIII

INFORMACION PARAESTUDIOS Y CRUCES DE

INFORMACION(ART. 631 E.T., Decreto 1738/1998)


a) Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2012 hayanobtenido ingresos brutos superiores a quinientos millones de pesos($500.000.000).

b) Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidadespúblicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuesto sobre larenta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el año gravable2012 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos($100.000.000).

c) Todas las entidades de derecho público, los fondos de inversión, los fondosde valores, los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas, los fondos depensiones de jubilación e invalidez, los fondos de empleados, lascomunidades organizadas y las demás personas naturales y jurídicas,sucesiones ilíquidas y sociedades de hecho que efectuaron retenciones yautorretenciones en la fuente a titulo de renta, IVA, timbre o CREE,independientemente del monto de los ingresos obtenidos.


OBLIGADOS A PRESENTARLA

d) Los consorcios y uniones temporales que durante el año gravable 2013hubieren efectuado transacciones económicas, sin perjuicio de la información quedeban suministrar los consorciados de las operaciones inherentes a su actividadeconómica ejecutadas directamente por ellos.

e) Las personas o entidades que actuaron como mandatarios o contratistas,durante el año gravable 2013, en relación con las actividades ejecutadas endesarrollo de cada uno de los contratos de mandato o de administración delegada.

f) Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quienhaga sus veces, en condición de “solo riesgo” o poseedoras del título minero, enlos contratos de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales,independientemente del monto de sus ingresos.

g) Las sociedades fiduciarias que durante el año gravable 2013 administraronpatrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios.



h) Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenes central ydescentralizado contemplados en el artículo 22 del Estatuto Tributario, noobligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

ARTICULO 22. ENTIDADES QUE NO SON CONTRIBUYENTES. No soncontribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios, la Nación, losDepartamentos y sus asociaciones, los Distritos, los Territorios Indígenas, losMunicipios y las demás entidades territoriales, las Corporaciones AutónomasRegionales y de Desarrollo Sostenible, las Areas Metropolitanas, lasAsociaciones de Municipios, las Superintendencias, las UnidadesAdministrativas Especiales, las Asociaciones de Departamentos y lasFederaciones de Municipios, los Resguardos y Cabildos Indígenas, losestablecimientos públicos y los demás establecimientos oficialesdescentralizados, siempre y cuando no se señalen en la ley comocontribuyentes.• Tampoco será contribuyente la propiedad colectiva de las comunidades

negras conforme a la ley 70 de 1993.• El Fondo para la Reconstrucción del Eje Cafetero, Forec, no es

contribuyente del impuesto sobre la renta y complementarios, y no estáobligado a presentar declaración de ingresos y patrimonio.



i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganosque financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, no enunciados enlos literales b), o h), independiente de la cuantía de ingresos obtenidos.

j) Las personas naturales y asimiladas y entidades obligadas a presentardeclaración del impuesto sobre la renta y complementarios que hayanrecibido ingresos para terceros, cuando la suma de los ingresos propiosmás los ingresos recibidos para terceros, en el año 2013, sea superior aquinientos millones de pesos ($500.000.000).

Para efectos de establecer la obligación de informar prevista en lapresente Resolución, los “Ingresos Brutos” incluyen todos los ingresosordinarios y extraordinarios, de conformidad con lo establecido en elartículo 26 del Estatuto Tributario.



Jorge E. Beltrán T. - ALIADOS SII 11

Art 631,literal

PERSONAJURIDICA

PERSONANATURAL

EFECTUORETENCION EN

LA FUENTE

CONSORCIO,UNION

TEMPORAL

MANDATARIO -ADMON

DELEGADA(POR CADACONTRATO)

OPERADORCONTRATOS DE

EXPLOTACION DEHIDROCARBUROS

SOCIEDADFIDUCIARIA(POR CADA

FIDEICOMISO)

ENTEPUBLICO

SECRETARIOSGRALES

RECURSOSDEL TESORO

SI ING BRUTOSSON >

$100,000,000EN 2012

SI ING BRUTOSSON >

$500,000,000 EN2012

a SI* NO NO NO NO NO NO NO NOb SI SI SI SI SI SI SI SI SIc SI SI NO NO NO NO NO NO NOd NO NO NO NO NO NO NO NO NOe SI SI SI SI SI SI SI SI SIf SI SI NO SI SI SI SI NO NOg SI SI NO NO NO NO NO NO NOh SI SI NO SI SI SI NO NO NOi SI SI NO SI SI SI NO NO NOj NO NO NO NO NO NO NO NO NOk SI SI NO NO NO NO NO NO NOl NO NO NO NO NO NO NO NO NO

m NO NO NO NO NO NO NO NO NO

a INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTASb INFORMACION RETENCIONES EN LA FUENTE PRACTICADASc INFORMACION RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARONd INFORMACION DESCUENTOS TRIBUTARIOS SOLICITADOSe INFORMACION PAGOS O ABONOS EN CUENTAf INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS EN EL AÑOg INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROSh INFORMACION DE SALDO DE PASIVOSi INFORMACION DE LOS DEUDORES DE CREDITOS ACTIVOSj INFORMACION DE ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOSk DISCRIMINACION DE PARTIDAS REGISTRADAS EN FORMULARIOS DE DECLARACIONESl INFORMACION VALOR VENTAS POR ESTABLECIMIENTO E INTERVALOS DE FACTURAS

m NUMERO DE FACTURA DE VENTA* Personas Juridicas obligadas a presentar declaracion de renta (Incluye cooperativas y fondos de empleados)

RESOLUCION 273 (10/12/2013) ART 631 (E.T.)SI A 31 DE DICIEMBRE DE 2013, USTED TIENE ESTA CARACTERISTICA:

DEBEN REPORTAR SIN TENER EN CUENTA LOS INGRESOS BRUTOS AÑO 2012

QUE LITERALES REPORTA

Que y como se deben informar los socios y accionistas ycomuneros (E.T. Art 631, lit a)


Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección y país deresidencia, de cada una de las personas o entidades que poseanacciones y/o aportes de la respectiva entidad, en cuantia superior a$5.000.000. Vr patrimonial de acciones o aportes a 31 de dic. % de participación

El valor de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando elvalor intrínseco fiscal (Patrimonio liquido / # acciones o cuotas parte).

La cooperativas incluirán la revalorización y el vr. patrimonial seestablece por porcentaje de participación.

Formato a utilizar 1010, versión 9

Que y como se deben informar los socios y accionistas ycomuneros (E.T. Art 631, lit a)


• Para el cálculo del porcentaje de participación utilice el número dedecimales que sean necesarios para mostrarlo de la manera másexacta posible.

• La participación porcentual deberá reportarse en una columna sinningún tipo de separador (coma) y con los decimales que ustedhubiere calculado. Ej.: Si el cálculo le arrojo la cifra de 25,578102debe registrar 25578102.

• En la columna siguiente debe reportarse el número de decimalesutilizado en la columna de participación porcentual. Para el ejemploanterior se debe reportar entonces el numero 6. Si el cálculo arrojanúmeros enteros sin decimales se escribirá en esta columna elnúmero 0.

• Los dividendos y participaciones se reportaran ahora en el formato1001.

• Las cooperativas deben reportar en ese mismo formato el valor de lareserva de protección de aportes, si esta es abonada o pagada alcooperado.

Que y como se deben informar los pagos o abonos en cuenta yretenciones en la fuente practicadas (E.T. Art 631, lit. b y lit. e)


Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección,país, de cada uno de los beneficiarios de pagos o abonosque constituyan costo, deducción, impuesto descontable,compra de activos fijos o movibles, con valor acumulado porbeneficiario mayor a $500.000 sin importar el concepto.

Se informaran los pagos o abonos no solicitados fiscalmentecomo costo o deducción.

Si el IVA es incorporado al costo debe reportarse encolumnas independientes.

Se informara el valor de las retenciones practicadas porrenta, Iva, Timbre, CREE y autorretenciones.

Los trabajadores con pagos por: salarios, honorarios,comisiones, servicios y demás pagos, valor acumulado seaigual o superior a $10.000.000

Formato a utilizar 1001, versión 9


ESTRUCTURA FORMATO 1001 Version 9

conceptotipo de

documentoNumero de

identificaciónDV

PrimerApellido

SegundoApellido

PrimerNombre

Otrosnombres

Razon social direccion codigo dpto codigo mcpo

codigo paisPago o abono

en cuentadeducible

Pago o abonoen cuenta no

deducible

IVA mayorvalor de costo

o gastodeducible

IVA mayorvalor de costo

o gasto nodeducible

Retención enla fuentepracticada

renta

Retención enla fuente

asumida renta


practicada IVAregimencomún


asumida IVAregimen

simplificado


practicada IVAno

domiciliados


practicada enCREE


asumida enCREE



Conceptos a utilizar:1. Salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales: El valor

acumulado efectivamente pagado al trabajador, en el concepto 5001.2. Viáticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye

ingreso para el trabajador, en el concepto 5055.3. Gastos de representación: El valor acumulado efectivamente pagado que

no constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5056.4. Pensiones: El valor acumulado efectivamente pagado, en el concepto

5022.5. Honorarios: Valor pago o abono en cuenta, en el concepto 5002.6. Comisiones: Valor pago o abono en cuenta, en el concepto 5003.7. Servicios: Valor pago o abono en cuenta, en el concepto 5004.8. Arrendamientos: Valor pago o abono en cuenta, en el concepto 5005.9. Intereses y rendimientos financieros: Valor pago o abono en cuenta, en el

concepto 5006.10. Compra de activos movibles: Valor pago o abono en cuenta, en el

concepto 5007.11. Compra de activos fijos: Valor pago o abono en cuenta, concepto 5008.



Conceptos a utilizar:12. Los pagos efectuados en el año gravable 2013 por concepto de aportes

parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al InstitutoColombiano de Bienestar Familiar, en el concepto 5010.

13. Los pagos efectuados en el año gravable 2013 por concepto de aportesparafiscales a las EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Profesionales,incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011.

14. Los pagos efectuados en el año gravable 2013 por concepto de aportesobligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos dePensiones, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5012.

15. Las donaciones en dinero efectuadas durante el año gravable 2013, a lasentidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 delEstatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003,y demás que determine la ley ,en el concepto 5013.

16. Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas durante el añogravable 2013 a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley814 de 2003, y demás que determine la ley ,en el concepto 5014.



Conceptos a utilizar:17. El valor de los impuestos efectivamente pagados durante el año

gravable 2013 solicitados como deducción, en el concepto 5015.18. El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados

durante el año gravable 2013, solicitados como deducción, concepto5058.

19. Redención de inversiones en lo que corresponde al reembolso delcapital, por títulos de capitalización, en el concepto 5060.

20. Los demás costos y deducciones, en el concepto 5016.21. Compra de activos fijos sobre los cuales solicitó deducción según el

parágrafo, del artículo 158-3 del Estatuto Tributario: Valor pago o abonoen cuenta, en el concepto 5020. No incluirse en el concepto 5008.

22. El Valor pago o abono en cuenta al exterior por servicios técnicos, en elconcepto 5027. Este valor no debe incluirse en el concepto 5004.

23. El Valor pago o abono en cuenta al exterior por asistencia técnica, en elconcepto 5023.

24. El Valor pago o abono en cuenta al exterior por marcas, en el concepto5024.



Conceptos a utilizar:25. El valor del pago o abono en cuenta al exterior por patentes, en el concepto

5025.26. El valor del pago o abono en cuenta al exterior por regalías, en el concepto

5026.27. El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y

retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores debereportarse en el concepto 5028.

28. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Compras: El valordel pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto 5029.

29. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Honorarios: El valordel pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto 5030.

30. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Comisiones: El valordel pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto 5031.

31. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por Servicios: El valordel pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto 5032.

32. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por arrendamientos: Elvalor del pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto 5033.



Conceptos a utilizar:33. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por intereses y

rendimientos financieros: El valor del pago o abono en cuenta se debereportar en el concepto 5034.

34. Cargos diferidos y/o gastos pagados por anticipado por otros conceptos:El valor del pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto5035.

35. El monto de las amortizaciones realizadas durante el año se debe reportaren el concepto 5019, excepto el valor del concepto 5057.

36. El monto de las amortizaciones realizadas durante el año relativo a losCargos diferidos por el impuesto al patrimonio, en el concepto 5057.

37. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Compraspagadas o abonadas en cuenta, en el concepto 5036.

38. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Honorariospagados o abonados en cuenta, en el concepto 5037.

39. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Comisionespagados o abonados en cuenta, en el concepto 5038.

40. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Serviciospagados o abonados en cuenta, en el concepto 5039.



Conceptos a utilizar:

41. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente porArrendamientos pagadas o abonadas en cuenta, en el concepto 5040.

42. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por Ints. y rend.financieros pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5041.

43. Inversiones en control y mejoramiento del medio ambiente por otrosconceptos pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5042.

44. El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados encuenta en calidad de exigibles durante el año 2012, en el concepto 5043.

45. El pago por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 5044.46. Retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto

5045.47. Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de

tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 5046.48. El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del

valor del fondo de protección de aportes creado con el remanente, en elconcepto 5059.



Autorretenciones RENTA:1. Autorretenciones por ventas, en el concepto 5049.2. Autorretenciones por servicios, en el concepto 5050.3. Autorretenciones por rendimientos financieros, en el concepto 5051.4. Otras autorretenciones, en el concepto 5052.

Autorretenciones CREE:1. Autorretenciones por CREE, en el concepto 5062.

Timbre:1. Retenciones practicadas a título de timbre, en el concepto 5053.2. La devolución de retenciones por impuesto de timbre, correspondientes a

operaciones de años anteriores, en el concepto 5054.

Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente:1. El importe de las primas de reaseguros pagados o abonados en cuenta, en

el concepto 5018.2. El importe de los siniestros por lucro cesante pagados o abonados en

cuenta en el concepto 5047.3. El importe de los siniestros por daño emergente pagados o abonados en

cuenta, en el concepto 5048.


EL VALOR MINIMO A REPORTAR POR CADA BENEFICIARIO ES DE$500.000, NO OBSTANTE AL DISCRIMINAR POR CADA CONCEPTO, LOSVALORES A REPORTAR SEAN MENORES.

Se le efectuaron los siguientes pagos a Ricardo Torres :

COMPRA DE MATERIA PRIMA $ 350.000.

HONORARIOS $ 260.000.

TOTAL 610.000.

SE DEBE REPORTAR:

FORMATO 1001

CONCEPTO 5007 350.000.

5002 260.000.


Los pagos que acumulados por beneficiario por todoconcepto que sean menores a quinientos mil pesos($500.000), se informarán en un solo registro($10.000.000 para nomina):

NIT: 222.222.222Razón social CUANTÍAS MENORESTipo documento 43Dirección: InformanteFORMATO: 1001CONCEPTO: QUE CORRESPONDA

EL INFORMANTE PODRA REPORTAR LOS PAGOS OABONOS INFERIORES A DICHA CUANTIA CUMPLIENDOCON LAS ESPECIFICACIONES TECNICAS


Los agentes de retención, deben reportar la totalidad de los pagos, sin importar lacuantía. (Par. 2 Art. 22).

Todas las columnas de valores se diligencian. De no existir valor, colocar, cero “0”(Par. 3 Art 22)

Se reportará en columnas independientes los valores solicitados como costo odeducción fiscalmente y lo que no, de acuerdo al concepto que los genero. (Par. 4Art. 22).

Cuando se trate de erogaciones que tengan el carácter de cargos diferidos o gastospagados por anticipado, se debe informar el valor del pago o abono registrado endichas cuentas. Las amortizaciones se reportaran bajo el NIT del informante(Par. 6 Art. 22)

Las entidades del Régimen Tributario Especial, deberán reportar la totalidad de losegresos efectuados en el año gravable 2013 de conformidad con los conceptos ymontos establecidos, respecto de las actividades desarrolladas en cumplimiento desu objeto social, los cuales deben ser diligenciados en la columna de pagos oabonos en cuenta deducibles. Los que no sean de su objeto social deben serdiligenciados en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles. (Par. 8Art. 22)


Las entidades públicas que celebren contratos de construcción y de obra,suministro, consultoría, prestación de servicios y concesión, deberán informar el valorde los pagos o abonos en cuenta que correspondan al avance del contratoefectivamente ejecutado durante el año gravable 2013, independientemente del añode su celebración, en el concepto correspondiente. (Par. 9 Art. 22)

Las entidades no contribuyentes obligadas o no a presentar declaración deingresos y patrimonio, deberán informar el valor total de los egresosdiligenciándolos en la columna de pagos o abonos en cuenta no deducibles ydiligenciar cero (0) en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles (Par. 10art. 22).

El reporte de aportes a EPS y Fondos de pensiones, incluye el valor pagado por eltrabajador y se deberá reportar a la entidad receptora, en la columna deducibles elvalor pagado por el informante y en la columna no deducibles los pagados por elempleado. (Par. 11 Art. 22)

El valor base de retención sobre ingresos de tarjetas débito y crédito, el valor deenajenación de activos fijos, el valor acumulado de la devolución de pagos o abonosen cuenta correspondientes a operaciones de años anteriores, el valor base de lasretenciones practicadas a título de impuesto de timbre y el valor base de lasdevoluciones de retenciones a título de impuesto de timbre, se deben reportar en lacolumna de pagos o abonos en cuenta no deducibles. (Par. 12 Art. 22)


Las autorretenciones (Renta y CREE) deberán ser reportadas bajo elNIT del informante, diligenciando el valor en la columna de pagos oabonos en cuenta no deducibles, y cero (0) en la columna pagos.(Par. 13 Art. 22)

El IVA incorporado como mayor valor del costo o gasto debe serinformado, en cada uno de los conceptos y bajo cada tercero (Par. 14Art. 22)

El valor de las Retenciones en la fuente practicadas por el Impuestosobre la renta para la equidad CREE, entre los meses de mayo yagosto de 2013 (antes de que iniciara la autorretención general deeste impuesto), se debe reportar según el concepto contable a quecorresponda en la columna de retenciones practicadas a título deCREE y son de obligatorio diligenciamiento con el valorcorrespondiente, en caso de no tener valor, diligenciar cero (0). (Par15 Art. 22)


PAGOS O ABONOS EN CUENTA DEL EXTERIOR(Par 7 Art 22.)

Valor: Acumulado del pago o abono en cuentaConcepto: CorrespondienteN.I.T.: Clave fiscal de su país.Tipo Documento: 42

Sí no utiliza clave fiscal en el País:Comenzando en NIT 444444001 hasta NIT 444449000Tipo de documento: 43

Dirección, Departamento y Municipio:No deben diligenciarse

Que y como deben informar las retenciones que lepracticaron (E.T. Art 631, lit c.)


Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección,de cada una de las personas o entidades que durante el añogravable le practicaron retención en la fuente al informante.

Indicando: Concepto, valor pago o abono en cuenta sobre elcual le practicaron retención (base) y valor retenido.

Formato 1003, Versión 7

Que y como deben informar las retenciones que lepracticaron (E.T. Art 631, lit. c.)


Conceptos:1. Por salarios prestaciones y demás pagos laborales, concepto 1301.2. Por ventas, en el concepto 1302.3. Por servicios, en el concepto 1303.4. Por honorarios, en el concepto 1304.5. Por comisiones, en el concepto 1305.6. Por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 1306.7. Por arrendamientos, en el concepto 1307.8. Por otros conceptos, en el concepto 1308.9. En el impuesto sobre las ventas, en el concepto 1309.10. Por dividendos y participaciones, en el concepto 1310.11. Por enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinasde tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 1311.12. Por ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 1312.13. Por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 1313.14. Por impuesto de timbre, en el concepto 1314.15. Por CREE, en el concepto 1300

Que y como deben informar los ingresos

(E.T. art 631, lit f.)


Apellidos y nombres o razón social e identificación y país deresidencia de cada una de las personas o entidades de quienes serecibieron ingresos, en los casos en los cuales el valor acumulado delingreso obtenido por el año gravable 2013 hubiese sido igual osuperior a un millón de pesos ($1.000.000), indicando:

• Valor total de los ingresos brutos recibidos• Valor de las devoluciones, rebajas y descuentos.• Ingresos recibidos por operaciones con consorcios o uniones

temporales• Ingresos recibidos por operaciones contratos de mandato y/o

administración delegada• Ingresos recibidos por operaciones contratos de exploración o

explotación de minerales• Ingresos recibidos por operaciones contratos de fiducia• Ingresos Recibidos a través de terceros




Conceptos:

Ingresos brutos operacionales – 4001 Ingresos no operacionales – 4002 Ingresos por intereses y rendimientos financieros – 4003 Ingresos por intereses de créditos hipotecarios – 4004

Formato 1007, versión 8




• El NIT 222.222.222 “menores cuantías”, solo podrá ser utilizado porquienes expidan “Documentos equivalentes a facturas”, y para identificarlos ingresos acumulados por terceros inferiores a $1.000.000

Documentos equivales a factura: (Decreto 1165/96)1. Los tiquetes de máquina registradora.2. Las boletas de ingreso a espectáculos públicos.3. Los tiquetes de transporte.4. Los recibos de pago de matriculas y pensiones expedidos por

establecimientos de educación reconocidos por el Gobierno.5. Pólizas de seguros, títulos de capitalización y los respectivos

comprobantes de pago.6. Extractos expedidos por sociedades fiduciarias, fondos de inversión,

fondos de inversión extranjera, fondos mutuos de inversión, fondosde valores, fondos de pensiones y de cesantías.

8. Factura electrónica. (Art. 5, Decreto 1165 de 1996).


Art. 2 del decreto 1001/97 personas que no están obligadas a facturar:

•Los Bancos, las Corporaciones Financieras, las Corporaciones de Ahorro y Vivienda,las Compañías de Financiamiento Comercial.

•Las Cooperativas de Ahorro y Crédito, los Organismos Cooperativos de gradosuperior, las Instituciones Auxiliares del Cooperativismo, las Cooperativas Multiactivase Integrales, y los Fondos de Empleados, en relación con las operaciones financierasque realicen tales entidades.

•Los responsables del régimen simplificado.•Los distribuidores minoristas de combustibles derivados del petróleo y gas naturalcomprimido, en lo referente a estos productos.

•Las empresas que presten el servicio de transporte público urbano o metropolitano depasajeros, en relación con estas actividades.

•Quienes presten servicios de baños públicos, en relación con esta actividad;•Las personas naturales vinculadas por una relación laboral o legal y reglamentaria, enrelación con esta actividad.

•Las personas naturales que únicamente vendan excluidos del impuesto sobre lasventas o presten servicios no gravados, siempre y cuando no sobrepasen los topesde ingresos y patrimonio exigidos a los responsables del régimen simplificado.

•Los tipógrafos y litógrafos que pertenezcan al régimen simplificado del impuestosobre las ventas, deberán expedir factura por el servicio prestado, de conformidadcon lo previsto en el artículo 618-2 del Estatuto Tributario.

• Obligación de facturar

Las normas señaladas en los art.615 y 616-2 del ET, al igual que en art.2 deldecreto 1001 de 1997, nos indican quiénes se hallan obligados y quienes nose hallan obligados a expedir “factura de venta” o “documento equivalente afactura de venta”.

• Obligación de expedir factura. (Art. 615 del E.T.) Para efectos tributarios,todas las personas o entidades que tengan la calidad de comerciantes,ejerzan profesiones liberales o presten servicios inherentes a éstas, oenajenen bienes producto de la actividad agrícola o ganadera, deberánexpedir factura o documento equivalente, y conservar copia de la mismapor cada una de las operaciones que realicen, independientemente de sucalidad de contribuyentes o no contribuyentes de los impuestosadministrados por la Dirección General de Impuestos Nacionales.

Para quienes utilicen máquinas registradoras, el documento equivalenteserá el tiquete expedido por ésta.


• Autorización de numeración de facturasEn junio 28/96 la DIAN mediante la resolución 3878 señaló que todos aquellos queexpidan “factura de venta” deberán solicitar, anta la misma DIAN, la debida autorizaciónde la numeración que emplearán en la emisión de dichas facturas.Si dentro del cuerpo de la factura de venta no se incluye la mención de la resolución conla cual la DIAN autoriza el numero que lleva dicha factura, habrá lugar a aplicar lasanción de cierre del establecimiento de comercio (ver art. 684-2 y 657 del ET). Estaresolución se renueva cada dos años después de haber sido expida, o antes si es que lanumeración autorizada se llegara a agotar.

Casos en los que no se requiere autorización de la numeración (art. 3 de la res3878)• En la expedición de los “documentos equivalente a factura de venta”• En las facturas expedidas por entidades de derecho público incluidas las empresas

industriales y comerciales del Estado y sociedades de economía mixta donde elEstado posea más del 50% de capital

• En las facturas que expidan las entidades prestadoras de servicios públicosdomiciliarios

• En las facturas que expidan las cámaras de comercio• En las facturas que expidan las notarías• En las facturas que expidan las entidades consideradas “no contribuyentes” del

impuesto sobre la rentaJorge E. Beltrán T. - ALIADOS SII

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• Como se identifican en columnas independientes los ingresosprovenientes de consorcios, uniones temporales, contratos deadministración delegada, de mandato, fiducias, exploración yexplotación de minerales y a través de terceros, estos valores nodeben reportarse en la columna correspondiente a ingresospropios.

• Los ingresos provenientes de consorcios, uniones temporales,contratos de administración delegada, de mandato, fiducias,exploración y explotación de minerales y a través de terceros, sedeben reportar con los datos de identificación y demás dequien administre el contrato.

Que y como deben informar el impuesto sobre las ventasdescontable (E.T. Art 631, lit e.)


DEBEN DILIGENCIARLO LOS OBLIGADOS A PRESENTARINFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y

RETENCIONES EN LA FUENTE

Apellidos, nombres o razón social e identificación indicando:• Valor Impuesto sobre las ventas descontable• Valor del IVA generado en ventas devueltas, anuladas,

rescindidas o resueltas año gravable 2013

•FORMATO A UTILIZAR: 1005 versión 7

El valor del IVA en ventas devueltas, debe informarse en la mismamanera que se reporto, en IVA generado, es decir al mismo NIT ynombre.

Debe reportarse la totalidad del IVA descontados

Como deben informar el impuesto sobre las ventas generadoy el IMPUESTO AL CONSUMO (E.T. Art 631, lit e.)


Apellidos, nombres o razón social e identificación indicando:• Valor Impuesto sobre las ventas generado, cuando el ingreso

fue superior a $1.000.000.• Y/o el impuesto al Consumo• Valor del IVA recuperado en compras devueltas, anuladas,

rescindidas o resueltas año gravable 2013

•FORMATO A UTILIZAR: 1006 versión 8

Deberán reportarse los terceros e ingresos gravados, incluidos en elformato 1007.

Los ingresos reportados en ese formato bajo el NIT 222.222.222igualmente deben reportarse en el correspondiente al IVA generado.

Como se reporta el saldo de pasivos a 31 dic.(E.T. Art 631, lit. h)


Apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de cada uno de losacreedores por pasivos de cualquier índole, cuando:1. El saldo acumulado por acreedor a 31 de diciembre del año gravable 2013 sea igual

o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000).2. Si, el saldo total de los pasivos a 31 de diciembre de 2013, es superior a quinientos

millones de pesos ($500.000.000) deberá informarse cada uno de los acreedorescon saldos acumulados superiores a un millón de pesos ($1.000.000).

FORMATO 1009 Versión 7

1. Valor saldo con proveedores, en el concepto 2201.2. Valor saldo con compañías vinculadas accionistas y socios, concepto 2202.3. Valor saldo de las obligaciones financieras, en el concepto 2203.4. Valor saldo por impuestos, gravámenes y tasas, en el concepto 2204.5. Valor saldo de pasivos laborales, en el concepto 2205.6. Valor saldo de pasivo determinado por el cálculo actuarial, concepto 2207, con el NIT

del informante.7. Valor de pasivos exclusivos de las compañías de seguros, concepto 2209.8. Valor pasivos respaldados en documento de fecha cierta, concepto 2208.9. Valor del saldo de los demás pasivos, en el concepto 2206.

Saldos inferiores a $5.000.000 con NIT 222.222.222

Como se reporta el saldo de pasivos a 31 dic.(E.T. Art 631, lit. h)


Artículo 767 del estatuto tributario:

“Fecha cierta de los documentos privados. Un documento privado,cualquiera que sea su naturaleza, tiene fecha cierta o auténtica,desde cuando ha sido registrado o presentado ante un notario, juez oautoridad administrativa, siempre que lleve la constancia y fecha detal registro o presentación.”

Entonces, para que un documento privado tenga validez, tales comocontratos o letras de cambios, etc., deben presentarse previamenteante notario público o ante un juez u otra autoridad administrativacompetente.

La validez se contará a partir de la fecha en que conste dichapresentación.

Como se reportan los deudores activos (cxc) a 31 de dic.(E.T. Art 631, lit. i)


Apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de cadauno de los deudores de créditos activos por cualquier índole, cuando:1. El saldo acumulado por deudor a 31 de diciembre del año gravable 2012,

sea igual o superior a cinco millones de pesos ($5.000.000).2. Si, el saldo total de los créditos a 31 de diciembre de 2012, es superior a

quinientos millones de pesos ($500.000.000) deberá informarse cadauno de los deudores con saldos acumulados superiores a un millón depesos ($1.000.000).

FORMATO 1008 Versión 7

1. Valor del saldo de las cxc a clientes, en el concepto 1315.2. Valor del saldo de las cxc a accionistas, socios, comuneros, cooperados

y compañías vinculadas, en el concepto 1316.3. Valor de otras cuentas por cobrar, en el concepto 1317.4. Valor total del saldo fiscal de la provisión de cartera, en el concepto 1318,

identificándolo con el NIT del deudor.

Saldos inferiores a $5.000.000 con NIT 222.222.222

Como reportar información de declaraciones tributarias (E.T. Art 631, lit k,)


Valores correspondientes a la declaración del año gravable 2013

FORMATO 1012 Versión 7 (SE REPORTAN INFORMACION ADICIONAL)• Saldo cuentas corrientes y de ahorro en el país – Concepto 1110

Se informa razón social, Nit y país de entidad financiera

• Saldo cuentas corrientes y de ahorro en el exterior – Concepto 1115Se informa razón social, Nit y país de entidad financiera

Valor patrimonial:• Inversiones en Bonos – Concepto 1200• Inversiones en CDT – Concepto 1201• Inversiones en títulos – Concepto 1202• Inversiones en derechos fiduciarios – Concepto 1203• Demás Inversiones – Concepto 1204

Se informa razón social, Nit y país de entidad emisora

• Sociedades de las cuales es socio o accionista o comunero o cooperado,indicando el valor patrimonial de las mismas – Concepto 1205Se informa razón social, Nit y país de sociedad




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Ingresos no constitutivos de renta ni Ganancia Ocasional1. Valor solicitado por dividendos y participaciones, en el concepto 8001.2. Valor solicitado por rendimientos financieros, en el concepto 8002.3. Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de acciones, en el concepto

8005.4. Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de derivados que sean

valores, en el concepto 8006.5. Valor solicitado por la capitalización de la cuenta de Revalorización del

Patrimonio, en el concepto 8007.6. Valor solicitado por las indemnizaciones en virtud de seguros de daño, en el

concepto 8008.7. Valor solicitado por las indemnizaciones por destrucción o renovación de

cultivos o por control de plagas, en el concepto 8009.8. Valor solicitado por los aportes de entidades estatales, sobretasas e

impuestos para financiamiento de sistemas de servicio público de transportemasivo de pasajeros, en el concepto 8010.

Como reportar información de declaraciones tributarias (E.T. Art 631, lit. k,)



FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Ingresos no constitutivos de renta ni Ganancia Ocasional9. Valor solicitado por los ingresos percibidos por las organizaciones regionales

de televisión y audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional deTelevisión, en el concepto 8011.

10. Valor solicitado por la distribución de utilidades o reservas en acciones ocuotas de interés social, en el concepto 8012.

11. Valor solicitado por los ingresos recibidos por la liberación de la reserva,constituida por deducción de cuotas de depreciación superiores al valorcontabilizado, en el concepto 8013.

12. Valor solicitado proveniente del incentivo a la capitalización rural, (ICR), enel concepto 8014.

13. Valor solicitado por la utilidad en la venta de casa o apartamento dehabitación, en el concepto 8015

14. Valor solicitado por la retribución como recompensa, en el concepto 8016.15. Valor solicitado por la utilidad en la enajenación voluntaria de bienes

expropiados, en el concepto 8017




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Ingresos no constitutivos de renta ni Ganancia Ocasional16. Valor solicitado por la utilidad en las primas de localización y vivienda, en el

concepto 8018.17 Valor solicitado por los aportes a fondos de cesantías, en el concepto 8022.18. Valor solicitado por los subsidios y ayudas otorgadas por el programa Agro

Ingreso Seguro- AIS en el concepto 8023.19. Valor solicitado por los dividendos y participaciones percibidos por socios o

accionistas o asociados de empresas editoriales, en el concepto 8024.20. Valor solicitado por Distribución de utilidades por liquidación de sociedades

limitadas, en el concepto 8025.21. Valor solicitado por Donaciones recibidas para partidos, movimientos y

campañas políticas, en el concepto 8026.22. Valor solicitado por la utilidad obtenida en la enajenación de bienes

inmuebles, en el concepto 8027.23. Valor solicitado por la utilidad en procesos de capitalización, en el concepto

8028.24. Valor solicitado por los ingresos recibidos para ser destinados al desarrollo

de proyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o deinversión, en el concepto 8029.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Rentas exentas1. Valor de las rentas exentas Ley Páez, en el concepto 8102.2. Valor de las rentas exentas Eje Cafetero, en el concepto 8103.3. Valor de las rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos

eólicos, biomasa o residuos agrícolas, en el concepto 8104.4. Valor de las rentas exentas por servicios de ecoturismo, en el concepto 8105.5. Valor de las rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones

forestales, en el concepto 8106.6. Valor de las rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con

embarcaciones y planchones de bajo calado, en el concepto 8109.7. Valor de las rentas exentas por los nuevos contratos de arrendamiento financiero

con opción de compra (leasing), de inmuebles construidos para vivienda, en elconcepto 8110.

8. Valor de las rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinadosa fines de utilidad pública a que se refieren los literales b) y c) del artículo 58 de laLey 388 de 1997 que hayan sido aportados a patrimonios autónomos que se creencon esta finalidad exclusiva, en el concepto 8111.

9. Valor de rentas exentas de empresas editoriales, en el concepto 8115.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Rentas exentas10. Valor de la renta exenta en procesos de titularización de cartera hipotecaria y de

los bonos hipotecarios, artículo 16 de la Ley 546 de 1999, modificado por elartículo 81 de la Ley 964 de 2005, en el concepto 8116.

11. Valor de la renta exenta por incentivos a la financiación de viviendas de interéssocial, artículo 56 de la Ley 546 de 1999, modificada por la Ley 964 de 2005, enel concepto 8117.

12. Valor de la renta exenta por aplicación de algún convenio para evitar la dobletributación, en el concepto 8120.

13. Valor de la renta exenta por derechos de autor, artículo 28 Ley 98 de 1993, en elconcepto 8121.

14. Valor de la renta exenta por dividendos y participaciones de socios y accionistas,Ley Páez, Inc. 2, artículo 228 Estatuto Tributario, en el concepto 8123.

15. Valor de la renta exenta por Incentivo para la construcción de vivienda paraarrendar, artículo 41 Ley 820 de 2003, en el concepto 8124.

16. Valor de la renta exenta por Intereses, comisiones y pagos por deuda públicaexterna, artículo 218 Estatuto Tributario, en el concepto 8125.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Rentas exentas17. Valor de la renta exenta por las donaciones que reciban las personas naturales o

jurídicas que participen en la ejecución y desarrollo de proyectos aprobados porel Fondo Multilateral del Protocolo de Montreal, artículo 32, Ley 488 de 1998, enel concepto 8126.

18. Valor de la renta exenta por inversión en reforestación, aserríos y árbolesmaderables, en el concepto, en el concepto 8127.

19. Valor de renta exenta en proyectos de infraestructura en Zonas EspecialesEconómicas de Exportación, en el concepto 8128.

20. Valor de la renta exenta por renta líquida generada por el aprovechamiento denuevos cultivos de tardío rendimiento, en el concepto 8129.

21. Valor de la renta exenta por empresas asociativas de trabajo, Ley 10 de 1991, enel concepto 8130

22. Valor de las rentas exentas por nuevo software elaborados en Colombia, en elconcepto 8132.

23. Valor de las rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos, en elconcepto 8133.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)

Rentas exentas24. Valor de las rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelado y/o

ampliados, en el concepto 8134.25. Valor de las rentas exentas por juegos de suerte y azar, en el concepto 8135.26. Valor de las rentas exentas por licores y alcoholes, en el concepto .8136.27. Valor de la renta exenta por pagos laborales, en el concepto 8137.28. Valor de renta exenta por ingresos obtenidos por la venta de certificados de

emisión de bióxido de carbono de acuerdo a los términos del Protocolo de Kyoto,en el concepto 8138.

29. Valor de renta exenta por los aportes obligatorios a los fondos de pensiones, en elconcepto 8139.

30. Valor de renta exenta por aportes voluntarios a los fondos de pensiones, en elconcepto 8140

31. Valor de renta exenta por los ahorros a largo plazo para el fomento de laconstrucción, en el concepto 8141.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Costos y Deducciones1. Valor solicitado como deducción en la declaración de renta por las inversiones

realizadas en activos fijos reales productivos, en el concepto 8200.2. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en control y

mejoramiento del medio ambiente, en el concepto 8202.3. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en nuevas

plantaciones, riegos, pozos y silos, en el concepto 8203.4. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en investigaciones

científicas, tecnológicas o de innovación, en el concepto 8229.5. Valor solicitado como deducción por las inversión realizada en librerías, en el

concepto 82306. Valor solicitado como deducción por la inversión realizada en centros de reclusión,

en el concepto 8231.7. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas para adelantar

proyectos agroindustriales, en el concepto 8232.8. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas para el transporte

aéreo en zonas apartadas del país, en el concepto 8264.9. Valor solicitado como deducción por las donaciones realizadas en proyectos de

desarrollo científico y tecnológico, en el concepto 8204.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Costos y Deducciones10. Valor solicitado como deducción por donación o inversión en producción

cinematográfica artículo.16 Ley 814 de 2003, en el concepto 8217.11. Valor solicitado como deducción por donación a entidades no contribuyentes,

numeral 1, artículo 125 del Estatuto Tributario, en el concepto 8219.12. Valor solicitado como deducción por donación a asociaciones, corporaciones y

fundaciones sin ánimo de lucro, numeral 2, artículo 125 del Estatuto Tributario, enel concepto 8220.

13. Valor solicitado como deducción por donación a fondos mixtos de la promoción decultura, deporte, artes, al ICBF, numeral 2, artículo 125 del Estatuto Tributario, enel concepto 8221.

14. Valor solicitado como deducción por donación a la Corporación General GustavoMatamoros D’ Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa, protección dederechos humanos, en el concepto 8222.

15. Valor solicitado como deducción por donación a organismos de deporteaficionado, Inciso 2, artículo 126- 2 del Estatuto Tributario, en el concepto 8223.

16. Valor solicitado como deducción por donación a organismos deportivos yrecreativos o culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro, Inciso 3, artículo126-2 del Estatuto Tributario, en el concepto 8224.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Costos y Deducciones17. Valor solicitado como deducción por donación a la Red Nacional de Bibliotecas

Públicas y Biblioteca Nacional, parágrafo, artículo 125 Estatuto Tributario, en elconcepto 8225.

18. Valor solicitado como deducción por donación al Fondo de Seguro de ObligatorioAccidentes de Tránsito –FONSAT, en el concepto 8226.

19. Valor solicitado por concepto de regalías en el país, en el concepto 8227.20. Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión para deudas de

dudoso o difícil cobro, en el concepto 8205.21. Valor solicitado como costo o deducción por depreciación, amortización y

agotamiento, en el concepto 8206.22. Valor solicitado como deducción por agotamiento en explotación de

hidrocarburos, artículo 161 del Estatuto Tributario en el concepto 8212.23. Valor solicitado como deducción por factor especial de agotamiento en

explotación de hidrocarburos, artículo 166 del Estatuto Tributario, en el concepto8257.

24. Valor solicitado como deducción por amortización de inversiones en exploraciónde gases, y minerales distintos de hidrocarburos, en el concepto 8258




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Costos y Deducciones25. Valor solicitado como deducción por amortización en el sector agropecuario,

artículo 158 Estatuto Tributario, en el concepto 8214.26. Valor solicitado como deducción por pagos efectuados a la casa matriz, en el

concepto 8208.27. Valor total solicitado como deducción por gastos en el exterior, en el concepto

8209.28. Valor solicitado como costo en la enajenación de activos fijos, en el concepto

8210.29. Valor solicitado como protección, mantenimiento y conservación muebles e

inmuebles de interés cultural, artículo 14 Ley 1185 de 2008, en el concepto 8218.30. Valor solicitado como costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas

sobre inmuebles, en el concepto 8228.31. Valor solicitado como deducción por concepto del gravamen a los movimientos

financieros, en el concepto 8211.32. Valor solicitado como deducción por intereses préstamos vivienda, artículo 119

Estatuto Tributario, en el concepto 8215.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Costos y Deducciones33. Valor solicitado como deducción de impuestos pagados, en el concepto 8233.34. Valor solicitado como deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas, en

el concepto 8259.35. Valor solicitado como deducción por impuestos, regalías y contribuciones

pagados por organismos descentralizados, en el concepto 8260.36. Valor solicitado como costo o deducción de intereses, artículo 117 Estatuto

Tributario, en el concepto 8234.37. Valor solicitado como deducción por las contribuciones a carteras colectivas, en el

concepto 8235.38. Valor solicitado como costo o deducción por contratos de leasing, artículo 127-1

Estatuto Tributario, en el concepto 8236.39. Valor solicitado como costo o deducción por concepto de publicidad y

propaganda, en el concepto 8237.40. Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión individual de

cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo, Parágrafo del artículo 145Estatuto Tributario, en el concepto 8238.



Valores correspondientes a la declaración de renta del año gravable2013

FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)• Costos y Deducciones41. Valor solicitado como deducción correspondiente a deudas manifiestamente

pérdidas o sin valor, en el concepto 8239.42. Valor solicitado como deducción por pérdida de activos, en el concepto 8240.43. Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de

Bienestar Familiar, (ICBF), en el concepto 8241.44. Valor solicitado como costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación

Familiar, en el concepto 8242.45. Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de

Aprendizaje, (SENA) en el concepto 8243.46. Valor solicitado como deducción por concepto de contribuciones a fondos de

pensiones de jubilación e invalidez, en el concepto 8244.47. Valor solicitado como deducción de la provisión para el pago de futuras

pensiones, en el concepto 8261.48. Valor solicitado como deducción de sumas pagadas de renta vitalicia, en el

concepto 8262.49. Valor solicitado como deducción por concepto de cesantías efectivamente

pagadas y o reconocidas irrevocablemente al trabajador, en el concepto 8245.




FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)

Costos y Deducciones50. Valor solicitado como deducción por concepto de aportes a cesantías por los

trabajadores independientes, en el concepto 8246.51. Valor solicitado como deducción por concepto de contribuciones parafiscales

agropecuarias efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de laley 101 de 1993, en el concepto 8247.

52. Valor solicitado como costo o deducción por salarios, y demás pagos laborales,en el concepto 8207.

53. Valor solicitado como costo o deducción por salarios y prestaciones sociales atrabajadores con discapacidad no inferior al 25%, Ley 361 de 1997, en elconcepto 8263.

54. Valor solicitado como costo o deducción por salarios, prestaciones sociales ydemás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de lasFuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos, Héroesde la Nación, y/o mujeres víctimas de violencia comprobada, en el concepto8248.

Como reportar información de declaracionestributarias (E.T. Art 631, lit. k,)



FORMATO 1011 Versión 6 (SOLO SE REPORTAN VALORES)Costos y Deducciones

55. Valor solicitado como costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual delos trabajadores contratados como aprendices, Art. 189, Ley 115 de 1994, en elconcepto 8249.

56. Valor solicitado como costo o deducción por salarios pagados, durante elcautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros, en el concepto 8250.

57. Valor solicitado como costo o deducción por concepto de alimentación deltrabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos, en elconcepto 8255.

58. Valor solicitado como costo o deducción por el pago de estudios a trabajadoresen instituciones de educación superior, en el concepto 8256.

Como reportar información por parte de Consorciosy/o uniones temporales


Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección y país decada uno de los terceros y además, identificación de cadaconsorciado por cada transacción:1. Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas FORMATO 1043 Versión 9,

teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 22.2. El valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos,

FORMATO 1045 Versión 8, concepto 4010, según lo establecido en el artículo 24.3. El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobre

las ventas resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas oresueltas, FORMATO 1585 Versión 1, según lo establecido en el artículo 25.

4. El valor del impuesto generado y el valor del impuesto sobre las ventasrecuperado en devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas,FORMATO 1586 Versión 2, según lo establecido en el artículo 25.

5. El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 dediciembre de 2012, FORMATO 1587 Versión 1, en el concepto 1370, según loestablecido en el artículo 27.

6. El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre de 2012, FORMATO 1588Versión 1, en el concepto 2270, según lo establecido en el artículo 26.

Como reportar información por parte de los operadores encontratos de exploración o explotación minera


Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección y país decada uno de los terceros y además, identificación de cada asociadoo poseedor por cada transacción:

1. Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas FORMATO 1046 Versión 9,teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 22.

2. El valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos,FORMATO 1048 Versión 8, concepto 4050, según lo establecido en el artículo 24.

3. El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobrelas ventas resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas oresueltas, FORMATO 1049 Versión 7, según lo establecido en el artículo 25.




Como reportar información por parte de los mandatarios ocontratistas en contratos de mandato o administración

delegada


Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección y país decada uno de los terceros y además, identificación de cada mandanteo contratista por cada transacción:

1. Pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas FORMATO 1016 Versión10, teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 22.

2. El valor de los ingresos brutos recibidos y las devoluciones, rebajas y descuentos,FORMATO 1017 Versión 8, concepto 4040, según lo establecido en el artículo 24.

3. El valor del impuesto sobre las ventas descontable y el valor del impuesto sobrelas ventas resultante en devoluciones, en compras anuladas, rescindidas oresueltas, FORMATO 1054 Versión 8, según lo establecido en el artículo 25.




Como reportar la información adicional por parte delas sociedades fiduciarias


La totalidad de los fideicomisos administrados, informando:

1. Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección y paísde fideicomitentes o fiduciantes, reportando el número defideicomiso, utilidades y vr patrimonial, en el formato 1013versión 8, así:

a) TIPO 1. FIDEICOMISO IDE INVERSIONb) TIPO 2. FIDEICOMISO INMOBILIARIOc) TIPO 3. FIDEICOMISO DE ADMINISTRACION.d) TIPO 4. FIDEICOMISO DE GARANTIA.e) TIPO 5. CESANTIASf) TIPO 6. RECURSOS DEL SGSS

Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es diferenteal fideicomitente, se informarán en el formato 1014 versión 9, concepto 5061.

Cada tipo de fideicomiso, tiene diferentes subtipos para efectos del reporte.

Como reportar la información adicional por parte delas sociedades fiduciarias


2. Los ingresos recibidos con cargo al fideicomiso, en el concepto 4060 delFORMATO 1058 Versión 9, según lo establecido en el artículo 24 (Ingresos).

3. Los pagos o abonos en cuenta realizados con recursos del Fideicomiso y lasretenciones practicadas durante el año 2011, identificando al fideicomitente,en el FORMATO 1014 Versión 9, según lo establecido en el artículo 22.

Si son varios fideicomitentes se reportará, con el numero de reporte informado ala Superintendencia Financiera

La obligación de reportar recae en la sociedad fiduciaria. Por lo tanto losfideicomitentes o fiduciantes no deben reportar los pagos efectuados por losfiduciarios

Los pagos o abonos en cuenta, y la retención en la fuente practicada por lasociedad fiduciaria, en virtud de contratos celebrados en desarrollo deconvenios de cooperación y asistencia técnica con organismos internacionales,serán reportados por la entidad pública o privada que celebró el convenio

Como reportar información por parte de los secretariosgenerales de órganos que financien gastos con recursos

del Tesoro Nacional


Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección y país decada uno de los terceros, a quienes efecto pagos y retenciones enel año gravable 2013, así:

a) Los pagos o abonos en cuenta y las retenciones practicadasdurante el año gravable 2012, en el FORMATO 1056 Versión 9,teniendo en cuenta lo establecido en el artículo 22 de laResolución.

b) Los terceros que administren los recursos recibidos delorganismo estatal deben enviar la relación de los beneficiarios delos pagos para que las entidades estatales los reporten a la DIANen los términos previstos por esta Resolución.

Corresponde a las sociedades fiduciarias reportar la informaciónrelacionada con los fideicomisos que ella administre,

Que y como reportar los ingresos recibidos paraterceros (Art 631 E.T. Lit. g)


Las personas naturales que recibieron ingresos para terceros,deben reportar: Apellidos y nombres o razón social, identificación ypaís de cada una de las personas o entidades nacionales oextranjeras, de quienes recibieron ingresos para terceros y losapellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y paísde cada una de las personas o entidades nacionales o extranjeras acuyo nombre se recibieron los ingresos.

FORMATO 1647, Versión 1, concepto 4070.

Esta información no debe ser suministrada por el beneficiario delingreso, quien únicamente reportara la información del intermediarioa través del cual recibió el ingreso (Parágrafo 6, artículo 7información de ingresos recibidos en el año).

Deben reportarse la totalidad de los ingresos. No hay cuantíamínima.

PLAZOS:

GRANDES CONTRIBUYENTES:

ÚLTIMO DÍGITO FECHA

3 21 de abril de 20144 22 de abril de 20145 23 de abril de 20146 24 de abril de 20147 25 de abril de 20148 28 de abril de 20149 29 de abril de 20140 30 de abril de 20141 05 de mayo de 20142 06 de mayo de 2014


PERSONAS JURÍDICAS Y ASIMILADAS Y PERSONAS NATURALES:ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA

26 a 30 07 de mayo de 201431 a 35 08 de mayo de 201436 a 40 09 de mayo de 201441 a 45 12 de mayo de 201446 a 50 13 de mayo de 201451 a 55 14 de mayo de 201456 a 60 15 de mayo de 201461 a 65 16 de mayo de 201466 a 70 19 de mayo de 201471 a 75 20 de mayo de 201476 a 80 21 de mayo de 201481 a 85 22 de mayo de 201486 a 90 23 de mayo de 201491 a 95 26 de mayo de 201496 a 00 27 de mayo de 201401 a 05 28 de mayo de 201406 a 10 29 de mayo de 201411 a 15 30 de mayo de 201416 a 20 03 de junio de 201421 a 25 04 de junio de 2014


INFORMACION DE OTROSOBLIGADOS


INFORMACION DE ENTIDADESVIGILADAS POR LASUPERFINANCIERA

(ART. 623, 623-1, 623-2(sic))

Resolución 273/13

Título I


Información cuentas corriente y/o de ahorro eInversiones CON CORTES MENSUALES

De sus cuentahabientes y ahorradores:1. Tipo de documento2. Identificación3. Apellidos y nombres o razón social4. Dirección5. Código Municipio6. Código Departamento7. País8. Número de la cuenta9. Tipo de cuenta10. Código de gravamen a los movimientos financieros11. Indicador de cuenta de nómina12. Saldo final de la cuenta13. Saldo promedio de la cuenta14. Mediana del saldo diario de la cuenta15. Valor saldo máximo de la cuenta16. Valor saldo mínimo de la cuenta17. Valor total de los movimientos de naturaleza crédito18. Numero de depósitos



De sus cuentahabientes y ahorradores:Además el número de identificación de titulares secundarios y/o firmas autorizadas,sin importar que a 31 de diciembre se encuentren canceladas, así:

1. Titulares secundarios2. Firmas autorizadas

Codificación Tipo de cuenta:1. Cuenta de ahorros2. Cuenta corriente3. Cuenta de ahorro para el fomento a la construcción, AFC

Los retenedores del GMF deberán reportar cuentas exentas, así:1. Retiros de cuentas de ahorro, numeral 1 del artículo 879 del E. T.2. Operaciones establecidas en el numeral 3 del artículo 879 del E. T.3. Operaciones establecidas en el numeral 7 del artículo 879 del E .T.4. Operaciones establecidas en el numeral 9 del artículo 879 del E. T.5. Operaciones establecidas en el numeral 10 del artículo 879 del E. T.6. Operaciones establecidas en el numeral 12 del artículo 879 del E .T.8. Operaciones de desembolso de créditos establecidas en el numeral 11 del artículo

879 del E. T.9. Cuentas marcadas como exentas del gravamen por otros conceptos.10. Cuentas no exentas del tributo



De sus cuentahabientes y ahorradores:

El indicador de cuenta de nómina deberá informarse con el concepto de acuerdocon la siguiente codificación:

1. Cuenta de nomina2. No es cuenta de nomina

No cheques devueltosNo traslados o transferencias entre cuentas de un mismo titularNo traslados o transferencias entre cuentas individuales y de ahorro colectivo,realizados en la misma entidad.Prestamos SI.

Información por cada cuentaSe reportan también los autorizados para realizar operaciones en relación con larespectiva cuenta.

NO HAY VALOR MINIMO A REPORTAR

Formato a utilizar: 1019, versión 9.


De cada una de las personas o entidades a quienes, durante el año, se leshaya emitido, renovado o cancelado, uno o más Certificados a Término Fijoy/o cualquier otro(s) depósito(s):

1. Tipo de documento2. Documento Identificación3. Apellidos y nombres o razón social,4. Dirección5. Código del Municipio6. Código del Departamento7. País8. Número del documento o certificado9. Tipo de movimiento10. Saldo Inicial del certificado a término fijo o depósito11. Valor de las inversiones realizadas durante el año12. Valor de los intereses causados13. Valor promedio de las inversiones14. Saldo Final del certificado a término fijo o depósito15. Número de título anterior

Información de inversiones en certificados a término fijo y/ocualquier otro deposito CON CORTES MENSUALES


Consolidado por cada TITULO:

Tipo de movimiento:1. Emisión2. Renovación3. Cancelación

Los titulares y/o Firmas autorizadas:1. Titulares secundarios2. Firmas autorizadas

FORMATO 1020, Versión 7 (NO HAY VALOR MINIMO A REPORTAR)

La renovación de inversiones durante el año gravable no constituye un nuevodepósito o una nueva inversión que deba sumarse al valor del certificadooriginal.En la renovación, solo deben reportarse los rendimientos o adiciones que secapitalicen

Información de inversiones en certificados a término fijoy/o cualquier otro deposito CON CORTES MENSUALES


Art. 2 – Res 273/12

Los administradores de carterascolectivas, fondos mutuos de inversión y demásfondos administrados por sociedadesvigiladas por la Superintendencia Financiera deColombia


De cada uno de sus inversionistas y/o participes:

- Apellidos y nombres o razón social- Identificación- Dirección- Valor del saldo inicial- Valor de las inversiones y/o ahorros efectuados en el año- Rendimientos y/o utilidades causados- Saldo a 31 de diciembre de 2013- Número del título, documento o contrato.- Número de titulares secundarios- Tipo de fondo

Asi, a 31 de diciembre dichos títulos y/o contratos se hubierencancelado.

Información de inversiones en carteras colectivas, fondosmutuos de inversión y demás fondos


FORMATO 1021, Versión 6. (No hay cuantía mínima)

Tipo de fondo:3. Fondo Mutuo de Inversión5. Otros fondos6. Carteras Colectivas

Información consolidada separadamente por cada título o contrato ydeberán informar la identificación de la totalidad de las personas oentidades que figuren como titulares secundarios de los títulos ocontratos.

Para los fondos mutuos de inversión, carteras colectivas y demásfondos deberá tenerse en cuenta lo señalado en el Decreto 2555 de2010, por medio del cual se recogen y reexpiden las normas en materiadel sector financiero, asegurador y del mercado de valores.

Información de inversiones en carteras colectivas, fondosmutuos de inversión y demás fondos


De las personas que efectuaron ahorros voluntarios de pensiones:

- Apellidos y nombres- Identificación- Dirección- Valor del saldo inicial- Ahorros efectuados en el año- Valor de los retiros gravados efectuados en el año- Valor de los retiros efectuados en el año no gravados- Rendimientos y/o utilidades causadas- Saldo a 31 de diciembre de 2013.

Sin importar si a 31 de diciembre dichos ahorros se hubieren retiradototalmente.Si hay retiros se reportar cero en dichas columnas.

FORMATO 1022, Versión 7.

Los FONDOS DE PENSIONES, por ahorros voluntarios(Art 3 – Res 273/13)


De los tarjetahabientes que hayan efectuado adquisiciones,consumos, avances o gastos con tarjetas crédito, cuando el valoranual acumulado sea superior a diez millones de pesos($10.000.000), aunque al discriminar por tarjeta los valores a reportarsean menores:- Apellidos y nombres o razón social- Identificación- número de tarjeta- Clase de tarjeta- Dirección- Valor total del movimiento efectuado durante el año

FORMATO 1023, Versión 6.Clase de tarjeta:1. Tarjeta de crédito principal2. Tarjeta de crédito amparada3. Tarjeta de crédito empresarial

Los bancos y demás entidades vigiladas por la super financiera conrelación a los consumos con tarjetas de crédito (Art 4 – Res 273/13)


De los vendedores o prestadores de servicio que hayan recibidoingresos a través del sistema de tarjetas crédito, cuando el valor anualacumulado sea superior a diez millones de pesos ($10.000.000),aunque al discriminar por tarjeta los valores a reportar sean menores:

- Apellidos y nombres o razón social- Identificación- Dirección- Valor total del movimiento acumulado de ventas y/o de prestación

de servicios- Valor impuesto sobre las ventas

FORMATO 1024, Versión 6.

Los bancos y demás entidades vigiladas por la superfinanciera con relación a las ventas o prestación de

servicios con tarjetas de crédito(Art 5 – Res 273/13)


De quienes recibieron prestamos, cuyo valor anual acumulado seasuperior a diez millones de pesos ($10.000.000):- Apellidos y nombres o razón social- Identificación- Dirección- Clase de préstamo- Monto acumulado por préstamoNo obstante al discriminar por préstamo, los valores parciales seanmenores.FORMATO 1026, Versión 6.Prestamos a través del sistema de Tarjeta de Crédito no se reportan

Clase de préstamo:1. Préstamos comerciales2. Préstamos de consumo3. Préstamos hipotecarios4. Otros préstamos

Los bancos, demás entidades vigiladas por la Super intendencia Financierade Colombia y por los fondos de empleados, sobre prestamos otorgados

(Art 6 – Res 273/13)


INFORMACION DE CAMARAS DECOMERCIO

(ART. 624)

Res 273/13

Titulo II


a) Datos de las sociedades creadas:1. NIT de la sociedad2. Dígito de verificación3. Razón social de la sociedad4. Dirección que corresponda al domicilio social o asiento principal

de la sociedad5. Código departamento6. Código municipio7. Valor del capital social suscrito o aportado por los socios8. Fecha de creación (AAAAMMDD)b) Datos de los socios o accionistas de las sociedades creadas:1. Identificación del socio2. Dígito de verificación3. Apellidos, nombres o razón social de los socios o accionistas4. Valor del capital aportado. En el caso de las sociedades por

acciones, el valor del capital suscrito.5. NIT de la sociedad de la cual es socio o accionista.

FORMATO 1038, Versión 6

Información de las Cámaras de Comercio sobre las sociedades creadas(Art 8 – Res 273/13)


Lo siguiente:

1. NIT de la sociedad2. Dígito de verificación3. Razón Social de la sociedad4. Fecha de liquidación (AAAAMMDD)

FORMATO 1039, Versión 6

Para socios o accionistas del exterior, se deberá relacionar elcódigo o clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura enel registro fiscal del país de residencia o domicilio, en relación conel impuesto a la renta o su similar, sin guiones, puntos o comas ycon tipo de documento 42. Cuando no se utilice número, código oclave fiscal, se debe informar con identificación 444444001 enforma ascendente, hasta el 444449000 y con tipo de documento43.

Información de las Cámaras de Comercio sobre las sociedades liquidadas(Art 9 – Res 273/13)


INFORMACION A SUMINISTARPOR LAS BOLSAS DE

VALORES(ART. 625)

Art. 10 - Res. 273/13Titulo III


Por cada uno de los comisionistas de Bolsa1. NIT del comisionista de bolsa2. Digito de verificación3. Razón social4. Dirección5. Código departamento6. Código municipio7. Valor anual acumulado de las adquisiciones8. Valor anual acumulado de las enajenaciones9. Valor de las comisiones pagadas a los comisionistas10. Valor de la retención en la fuente practicada al comisionista.

Formato 1041 versión 6

La Bolsa de Valores de Colombia, La Bolsa NacionalAgropecuaria y demás bolsas de valores.


INFORMACION ASUMINISTAR POR LOS

COMISIONISTAS DE BOLSA(ART. 628)

Art. 11- Res 273/13Titulo III


Las personas o entidades que efectuaron adquisiciones o enajenacionesde acciones o demás papeles transados en bolsa mayores a$10.000.000, indicando:1. Numero de Identificación2. Digito de verificación3. Apellidos y nombres o Razón social del tercero4. Dirección5. País6. Código departamento7. Código municipio8. Valor de las adquisiciones9. Valor de las enajenaciones

Bonos pensiónales no se reportan.

Formato a utilizar 1042 versión 7.

Los Comisionistas de Bolsa, reportaran…


INFORMACION A SUMINISTRARPOR LA REGISTRADURIA

NACIONAL DEL ESTADO CIVIL(ART. 627)

Art 12 - Res 273/13Titulo IV


Las cedulas de ciudadanía de las personas fallecidas, indicando:1. Número de Identificación2. Apellidos y nombres de la persona fallecida3. Fecha del acta de defunción (AAAAMMDD)4. Código departamento de expedición del documento de identidad5. Código del municipio de expedición del documento de identidad

Formato a utilizar 1028 versión 7.

La Registraduría Nacional del Estado Civil, deberáinformar:


INFORMACION ASUMINISTRAR POR LOS

NOTARIOS(ART. 629 y 631-3)

Art 13 - Res 273/13Titulo V


Las personas o entidades que efectuaron enajenaciones de bieneso derechos durante el año, sin importar el valor, indicando:

1. Código de los actos y negocios2. Identificación de cada uno de los enajenantes.3. Digito de verificación4. Apellido y nombre o razón social de cada uno de los

enajenantes.5. Número de escritura.6. Fecha de la transacción (AAAAMMDD)7. Año de adquisición del bien o derecho enajenado (AAAA)8. Valor de la enajenación

Que y como deben informar los Notarios.


9. Valor de la retención en la fuente practicada (*)

10. Identificación de cada uno de los adquirentes

11. Digito de verificación

12. Apellidos y nombre o razón social de cada uno de los adquirentes.

13. Número de adquirentes secundarios

14. Número de enajenantes secundarios.

15. Notaria Número

16. Código municipio de ubicación de la notaria

17. Código departamento de ubicación de la notaria

18. Porcentaje de participación de cada enajenante

19. Porcentaje de participación de cada adquirienteFormatos a utilizar 1032 versión 9(*) La retención aquí suministrada no se reportará en el formato 1001

versión 9



INFORMACION A BRINDARPOR PERSONAS O ENTIDADESQUE ELABORAN FACTURAS ODOCUMENTOS EQUIVALENTES

(ART. 629-1)

Art 14 - Res. 273/13Titulo VI


Por cada uno de sus clientes, los trabajos realizados en el año2013, sin importar patrimonio en el 2012, indicando:

1. Los apellidos y nombres o razón social del cliente2. Identificación del cliente3. Digito de verificación4. Número de Resolución de autorización de las facturas

elaboradas. (Para régimen simplificado, diligenciar “cero”)5. El prefijo de las facturas6. Intervalo de numeración de las facturas y/o documento

equivalente (factura inicial y factura final)7. Fecha de elaboración (AAAAMMDD)

Formato a utilizar 1037 versión 7

Quienes elaboran facturas o documentos equivalentes,(Personas o empresas), deberán reportar.


INFORMACION A SUMINISTRARPOR LOS GRUPOSEMPRESARIALES

(ART. 631-1)

Res. 273/13Titulo VII


Los grupos económicos, reportarán la información deEstados Financieros Consolidados:

Formato 1034 Versión 6

Activo corriente, cpto 1000 Activo no corriente, cpto 1011.Pasivo corriente, cpto 2000. Pasivo no corriente, cpto 2001.Ints minoritario de Balance, cpto 2002.Patrimonio, cpto 3000. Ing Operacionales, cpto 4100.Costo de Ventas, cpto 6000. Gasto op de admón, cpto 5100.Gastos op de Ventas, cpto 5200. Otros ing no op, cpto 4200.Otros egresos no operacionales, cpto 5300.Utilidad antes de impuesto de renta, cpto 5301Interés minoritario de resultados (Utilidad), cpto 5302.Utilidad neta, en el cpto 5304 Impuesto de renta, cpto 5305Pérdida neta, en el cpto 5306.Interés minoritario de resultados (pérdida), en el cpto 5307


1. - Identificación de la Subordinada2. - Dígito de Verificación3. - Nombre o razón social de la subordinada4. - Dirección5. - Código departamento6. - Código Municipio7. - Actividad económica


Que y como deben reportar los grupos económicos lainformación de compañías subordinadas nacionales?


1. - Identificación de la Subordinada2. - Nombre o razón social de la subordinada3. - Código de País


Que y como deben reportar los grupos económicos lainformación de compañías subordinadas del exterior?


INFORMACIÓN EN MEDIOSELECTRÓNICOS PARA LA

DIAN AÑO GRAVABLE 2014

Dr. Jorge Enrique Beltrán [email protected]


Resolución 228/13

Solicita información correspondiente a:

Artículos 623, 623-2 (sic), 623-3, 624,625, 627, 628, 629, 629-1, 631, 631-1,631-2, 631-3 y 633 del EstatutoTributario, en el Decreto 1738 de 1998y en el artículo 58 de la Ley 863 de2003 y en el Decreto 4660 de 2007.


GENERALIDADESConformación de los archivos

Texto plano separado por comas (CSV) Cada línea del archivo representa un registro de información. El separador de campos será el símbolo coma (,). En caso de que un campo no sea obligatorio y no se conozcan los datos se

debe respetar el separador del campo. Separador de decimal símbolo punto (.) Los valores numéricos sin especificaciones de unidad de moneda. En los valores numéricos no incluir números con notación científica ni

valores negativos. Los valores numéricos no deben incluir el separador de miles. Los campos de tipo texto pueden incluir caracteres especiales, incluida la

coma, pero debe encerrarse dentro de comillas dobles (“”). Los espacios en blanco al inicio y final del campo incluidos dentro de las

comillas serán conservados. No se deben incluir líneas de encabezados a los archivos. Los campos de valor no deben incluir ceros a la izquierda a menos que así

se indique en los criterios del campo.


MENSUALMENTE

Las entidades públicas o privadas que celebrenconvenios de cooperación y asistencia técnica para elapoyo y ejecución de sus programas o proyectos, conorganismos internacionales.



ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES.1.Las entidades vigiladas por la Superfinanciera, las cooperativas de

ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, lasInstituciones auxiliares del cooperativismo, las coop Multiactivas ylos fondos de empleados que realicen actividades financieras.

2.La Bolsa Nacional de Valores, la Bolsa Nacional Agropecuaria y lasdemás bolsas de valores, los comisionistas de bolsa.

3.Las personas naturales o jurídicas cuya actividad económica uobjeto social comprenda la venta de bonos electrónicos o papel deservicio, cheques o vales para beneficio de los trabajadores.

4.Las personas naturales o jurídicas que paguen o abonen en cuentaa sus trabajadores con bonos o papel de servicio, cheques o vales.

5.Todas las personas naturales, jurídicas, sociedades y asimiladas,así como las demás entidades públicas y privadas que durante elperiodo a reportar hayan tenido dos (2) o más empleados convinculación laboral.



ANUALMENTE POR PERIODOS BIMESTRALES1. Las personas naturales y asimiladas, que en el año gravable 2012

hayan obtenido ingresos brutos superiores a $500.000.000.2. Las personas jurídicas, sociedades y asimiladas y demás entidades

públicas y privadas obligadas a presentar declaración del impuestosobre la renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, que en elaño gravable 2012 hayan obtenido ingresos brutos superiores a cienmillones de pesos ($100.000.000).

3. Quienes efectúen retenciones y autorretenciones en la fuente, a títulodel impuesto sobre la renta, IVA, Timbre y CREE, independientementedel monto de los ingresos obtenidos.

4. Los consorcios y uniones temporales que durante el año gravable 2014efectúen transacciones económicas, sin perjuicio de la información quedeban suministrar los consorciados.

5. Las personas o entidades que actuaron como mandatarios ocontratistas, durante el año gravable 2014, en relación con lasactividades ejecutadas en desarrollo de cada uno de los contratos demandato o de administración delegada.



ANUALMENTE POR PERIODOS BIMESTRALES6. Las personas o entidades que actuaron como “operador” o quien

haga sus veces, en condición de “solo riesgo” o poseedoras deltítulo minero, en los contratos de exploración y explotación dehidrocarburos, independientemente del monto de sus ingresos.

7. Las sociedades fiduciarias que durante el año gravable 2014administraron patrimonios autónomos y/o encargos fiduciarios.

8. Los entes públicos del nivel nacional y territorial de los órdenescentral y descentralizado contemplados en el artículo 22 delEstatuto Tributario, no obligados a presentar declaración deingresos y patrimonio.

ARTICULO 22. ENTIDADES QUE NO SON CONTRIBUYENTES. No son contribuyentes delimpuesto sobre la renta y complementarios, la Nación, los Departamentos y sus asociaciones, losDistritos, los Territorios Indígenas, los Municipios y las demás entidades territoriales, lasCorporaciones Autónomas Regionales y de Desarrollo Sostenible, las Areas Metropolitanas, lasAsociaciones de Municipios, las Superintendencias, las Unidades Administrativas Especiales, lasAsociaciones de Departamentos y las Federaciones de Municipios, los Resguardos y CabildosIndígenas, los establecimientos públicos y los demás establecimientos oficiales descentralizados,siempre y cuando no se señalen en la ley como contribuyentes. La propiedad colectiva de lascomunidades negras y el FOREC



ANUALMENTE POR PERIODOS BIMESTRALES9. Los Secretarios Generales o quienes hagan sus veces de los órganos

que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, independientede la cuantía de ingresos obtenidos.

10.Las personas naturales y asimiladas, las personas jurídicas yasimiladas y demás entidades públicas y privadas, obligadas apresentar declaración del impuesto sobre la renta y complementariosque hayan recibido ingresos para terceros, cuando la suma de losingresos propios más los ingresos recibidos para terceros, en elaño 2014, sea superior a $500.000.000

11.Las personas naturales y asimiladas, personas jurídicas y asimiladas,obligadas a presentar declaración del impuesto sobre la renta ycomplementarios, cuando sus ingresos brutos del año gravable 2012,sean superiores a $ 500.000.000, que utilicen para el registro de susventas facturas por talonario, máquinas registradoras P. O. S. ofacturación por computador y/o máquinas registradoras pordepartamentos y por articulo con departamentos asociado (PLU).



ANUALMENTE

1. Las Cámaras de Comercio.2. La Registraduría Nacional del Estado Civil.3. Los Notarios con relación a las operaciones realizadas durante el

ejercicio de sus funciones.4. Las personas o entidades que elaboren facturas de venta o

documentos equivalentes.5. Los Grupos Empresariales6. Las personas naturales y asimiladas y las personas jurídicas y

asimiladas y demás entidades públicas y privadas enunciadas enlos numerales 1 y 2 del artículo 3 de la presente resolución debeninformar anualmente lo establecido en el literal k) del artículo 631del Estatuto Tributario. (Información de declaraciones tributarias)



Todos los informantes están obligados a reportar de cada uno de losterceros informados:

• Tipo de documento • Número de identificación• Digito de verificación • Naturaleza (N o J)• Primer apellido • Segundo apellido• Primer nombre • Otros nombres• Razón social • Dirección• Actividad Económica • Código País• Código Departamento (DPTO) • Código Municipio• Correo electrónico• Teléfono fijo (código área + número) • Teléfono celular


DATOS BASICOS DE TERCEROS

Personas o entidades del exterior, se debe reportar el número, códigoo clave de identificación fiscal tributaria, tal como figura en el registrofiscal del país de residencia o domicilio, en relación con el impuesto ala renta o su similar, con tipo de documento 42.

Cuando en dicho país no se utilice número, código o clave fiscal, sedebe informar con identificación 444444001 en forma ascendente,variando consecutivamente en una unidad hasta el 444449000 y contipo de documento 43. Los campos de dirección, departamento ymunicipio no se deben diligenciar.

Los gastos en el exterior que sean reembolsables (gastos de viaje), sereportan con identificación 444444444, razón social “GASTOS EN ELEXTERIOR”.

Con relación a la dirección se debe informar aquella registrada en lacontabilidad cuando se crea el tercero que no necesariamentedebe coincidir con la que figura en el RUT.


DATOS BASICOS DE TERCEROS


INFORMACION QUE SE DEBEREPORTAR POR PERIODOS

MENSUALES

INFORMACION A SUMINISTRARPOR ENTIDADES PUBLICAS

O PRIVADAS QUE CELEBRENCONVENIOS DE COOPERACION YASISTENCIA CON ORGANISMOS

INTERNACIONALES



Que y como debe reportarse:

Relación mensual de todos los contratos vigentes en el año 2014 con cargoa estos Convenios

Datos básicos de cada una de las personas o entidades beneficiarias de lospagos o abonos en cuenta, retenciones practicadas y valor del impuestosobre las ventas descontables.

Información del número del convenio, identificación del convenio enejecución, nombre o razón social del organismo Internacional con el cual secelebró el convenio y el país de origen del organismo internacional.

Relación de los contratos que se celebren en desarrollo de cada uno de losconvenios, indicando: número de contrato, valor total del contrato, términode ejecución y clase de cada contrato, así:1. Contratos de obra y/o suministro, en el concepto 7100.2. Contratos de consultoría, en el concepto 7200.3. Contratos de prestación de servicios, en el concepto 7300.4. Contratos de concesión, en el concepto 7400.5. Otros contratos, en el concepto 7500.


Que y como debe reportarse:

Relación mensual de los pagos o abonos en cuenta efectuados en el año2014 en virtud de los contratos, discriminando:

1. Tipo de documento de las personas o entidades beneficiarias de lospagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas

2. Número de identificación3. Concepto del pago4. Valor del pago o abono en cuenta5. Base de retención practicada a título de renta6. Retención practicada a título de renta7. Retención practicada a título de IVA8. Valor del impuesto sobre las ventas descontable

Los conceptos a reportar, corresponden a los relacionados en la res 228/13,entre otros: Salarios (5001); Viáticos (5055); Honorarios (5002); Comisiones(5003); Servicios (5004); Arrendamientos (5005); Ints ((5006); Compra deactivos movibles (5007); Compra de activos fijos (5008); pagos al SENA, alas CCF y al ICBF (5010), etc…

La información entregada por las entidades públicas o privadas,que corresponda a pagos o abonos en cuenta, retención en lafuente practicada e impuestos descontables, en virtud de loscontratos celebrados en desarrollo de convenios de cooperacióny asistencia técnica con organismos internacionales, no requiereser reportada anualmente por las entidades obligadas,siempre y cuando hayan informado mensualmente.

Que y como deben reportar las entidades publicas oprivadas que celebren convenios de cooperación yasistencia con organismos internacionales



INFORMACION QUE SE DEBEREPORTAR ANUALMENTE POR

PERIODOS MENSUALES

Por trabajador beneficiario1. Tipo de documento tercero (trabajador)

2. Número de identificación tercero (trabajador)

3. Clase de bonos, vales, tarjetas, etc.1 Canasta pass (Alimentación)2 Gasolina pass3 Utiles escolares pass4 Dotación Pass5 Otros Pass

4. Valor de los bonos vales, tarjetas, etc

POR LA ADQUISICION DE BONOS ELECTRÓNICOSO PAPEL DE SERVICIO, CHEQUES O VALES PARA

BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES


Por trabajador con o sin vinculación laboral

1. Tipo de documento tercero (trabajador)

2. Número de identificación tercero (trabajador)

3. Tipo de vinculación

4. Condición especial del trabajador

5. Conceptos y valores de pagos salariales, no salariales y deprestaciones sociales.

Opcional de enero a octubre de 2014

INFORMACION DE NÓMINA Y LIQUIDACIÓN DEPRESTACIONES SOCIALES



INFORMACION QUE SE DEBEREPORTAR ANUALMENTE POR

PERIODOS BIMESTRALES

La superintendencia que ejerce inspección, vigilancia o control deacuerdo con los siguientes códigos:

1. Superintendencia Financiera de Colombia2. Superintendencia de la Economía Solidaria3. Superintendencia de Subsidio Familiar4. Superintendencia Nacional de Salud5. Superintendencia de Industria y Comercio6. Superintendencia de Sociedades7. Superintendencia de Vigilancia y Seguridad Privada8. Superintendencia de Notariado y Registro9. Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios10. Superintendencia de Puertos y Transportes

INFORMACION DE LAS PERSONAS O ENTIDADESOBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD


El Plan Único de cuentas que utiliza para registrar sus operaciones1. Plan Único de Cuentas para Comerciantes.2. Plan Único de Cuentas para Instituciones Prestadoras de Salud.3. PÚC para las Inst. Prest. de Servicios de Salud de naturaleza privada yEmpresas de Servicios de Transporte Especial de Pacientes.4. Plan Único de Cuentas de Entidades Aseguradoras.5. Plan Único de Cuentas Salud.6. PÚC Cooperativas y fondo de empleados (Sector Solidario).7. Plan Único de Cuentas Financiero.8. Plan Único de Cuentas Banco de la República.9. Plan Único de Cuentas Fondos de Pensiones.10. Plan Único de Cuentas Fondos de Cesantía.11. Plan Único de Cuentas de los Fondos de Reservas Pensionales.12. Plan Único de Cuentas para las Cajas de Compensación Familiar. 13. PÚCpara los Fondos de Pensiones Administrativos por Caxdac.14. Plan Único de Cuentas Clase 7.15. Plan Único de Cuentas Contaduría General de la Nación.16. Plan Único de Cuentas Entidades Titularizadoras.17. Plan Único de Cuentas Sector Real.18. Plan Único de Cuentas Entidades Vigiladas.

INFORMACION DE LAS PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADASA LLEVAR CONTABILIDAD


Transacciones con terceros: Todas las operaciones económicas registradasde conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados,organizada por cuenta o subcuenta a nivel de 4 o 6 digitos, de acuerdo con laexigencia del PÚC, así:a. Número de la cuenta o subcuentab. Descripción de la cuenta o subcuentac. Tipo de identificación del tercero - acorde con los datos básicos reportados.d. Número de identificación del tercero - acorde con los datos básicos

reportados.Saldo inicial (OJO)

e. Movimiento debitof. Movimiento créditog. Saldo final.

Valor mínimo a reportar por tercero en el concepto contable es de $500.000.Sin embargo, opcionalmente, podrán reportarse con valores menores a dichacuantía.Los valores menores a $500.000, se informarán acumulados en un soloregistro, con identificación 222222222, en el concepto contable a quecorrespondan, reportándolo con el NIT del informante.



Disponible.El valor de las cuentas de caja (1105) se reporta con el NIT del informante,el saldo de las cuentas de bancos (1110), cuentas de ahorro (1120),remesas en tránsito (1115) y fondos (1125) se reportan con el NIT de cadaentidad.

Inversiones.El saldo de la cuenta se debe reportar con el NIT de la entidad receptorade la inversión y las adquisiciones y retiros con el NIT de la persona oentidad con quien se realizó la transacción.

Deudores.El saldo debe ser reportado con el NIT de cada deudor.

Inventarios.El saldo de cada cuenta y los retiros para venta o consumo se debenreportar con el NIT del informante y las adquisiciones con el NIT de lapersona o entidad con la cual se realizó la transacción.



Propiedad planta y equipo.El saldo de cada cuenta y los retiros por bajas de activos se reportan conel NIT del informante. Las adquisiciones y los retiros de propiedad, plantay equipo para la venta, se deben reportar con el NIT de la persona oentidad con quien realizo la transacción.

Intangibles.El saldo de cada cuenta se debe reportar con el NIT del informante. Lasadquisiciones y los retiros de intangibles con el NIT de la persona oentidad con quien realizo la transacción.

Diferidos.El saldo y las amortizaciones de cada cuenta, se debe reportar con el NITde la persona o entidad con quien realizo la transacción.

Otros activos.El saldo de cada cuenta se reporta con el NIT de la persona o entidad conquien realizó la transacción.



Valorizaciones.El saldo debe ser reportado con el NIT del informante, excepto lacorrespondiente a inversiones, en la cual se identifica con el NIT de laentidad receptora de la inversión.

Obligaciones financieras.El saldo debe ser reportado con el NIT de cada acreedor.

Proveedores.El saldo debe ser reportado con el NIT de cada proveedor.

Cuentas y gastos causados por pagar.El saldo debe ser reportado con el NIT de cada acreedor.

Impuestos gravámenes y tasas.El saldo debe ser reportado con el NIT de las personas o entidad con lacual se realizó la transacción.



Obligaciones laborales.El saldo debe ser reportado con el NIT de cada trabajador, ex trabajador obeneficiario.

Pasivos estimados y provisionesEl saldo debe ser reportado con el NIT del informante.

Pasivos diferidos.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quienrealizo la transacción.

Otros pasivos.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quienrealizo la transacción.

Bonos y papeles comerciales.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quienrealizo la transacción.



Patrimonio.El saldo debe ser reportado con el NIT del informante, excepto en lascuentas de Superávit por valorización de inversiones, en las cuales sedebe reportar con el NIT de la entidad receptora de la inversión.

Ingresos operacionales.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quienrealizo la transacción.

Ingresos no operacionales.La información debe ser reportada con el NIT de la persona o entidad conquien realizo la transacción, excepto que por su naturaleza no esteasociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT delinformante.

Gastos.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad con quienrealizo la transacción, excepto que por su naturaleza no este asociada aun tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT del informante.



Costos de producción o de operación.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad conquien realizo la transacción, excepto que por su naturaleza no esteasociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT delinformante.

Cuentas de orden deudoras o acreedoras.El saldo debe ser reportado con el NIT de la persona o entidad conquien realizó la transacción, excepto que por su naturaleza no esteasociada a un tercero caso en el cual se debe reportar con el NIT delinformante



Como reportar información por parte de los secretariosgenerales de órganos que financien gastos con recursos

del Tesoro Nacional


-Los datos básicos de cada una de las personas o entidades conquienes hayan realizado transacciones económicas

- Pagos realizados a las personas o entidades beneficiarias, lasretenciones en la fuente practicadas o asumidas a título de impuestode renta e IVA y las autorretenciones de la siguiente manera:1. Tipo de documento de las personas o entidades beneficiarias de

los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas2. Número de identificación de las personas o entidades

beneficiarias de los pagos y retenciones practicadas3. Concepto del pago4. Valor del pago5. Retención practicada a título de renta6. Retención asumida a título de renta7. Retención a título de impuesto sobre la ventas

Que y como reportar los ingresos recibidos paraterceros (Art 631 E.T. Lit. g)


Por quien se recibió el ingreso y para quien se recibió

La información no debe ser suministrada por el beneficiario delingreso, quien únicamente reportará la información del intermediarioa través del cual recibió el ingreso, así:

1. Concepto2. Tipo de Documento de quien recibe los ingresos3. Número de Identificación de quien recibe los ingresos4. Ingresos recibidos para terceros5. Tipo de documento del tercero beneficiario ingreso6. Identificación del tercero beneficiario ingreso

Deben reportarse la totalidad de los ingresos. No hay cuantíamínima.

PERSONAS O ENTIDADES OBLIGADAS A FACTURAR


Quienes utilicen factura por talonario, deberán informar:

1. Prefijo de la Factura

2. El número inicial y final de las facturas utilizadas por cada prefijo

3. Valor de los ingresos.

4. Valor de los descuentos condicionados y no condicionados.

5. Valor de las ventas anuladas, rescindidas o resueltas y delimpuesto sobre las ventas relativo a estas operaciones.



Quienes utilicen para el registro de sus ventas máquinasregistradoras P.O.S. o facturación por computador.

Consolidado de los comprobantes de informes diarios realizados en el bimestre, deconformidad con la Res 3878/96, por cada servidor:1. Número de identificación de las máquinas registradoras o computadores queemitieron el documento equivalente o la factura.2. Registro del número inicial y final de las transacciones efectuadas en el periodo ainformar por cada máquina o computador.3. El valor acumulado de las ventas de bienes y/o prestación de servicios por cadadepartamento, identificando las operaciones exentas, excluidas y gravadas,estableciendo respecto de éstas últimas, el valor de las ventas por cada tarifa de IVA.En caso de descuentos estos deberán aparecer discriminados por departamentos.4. Totalización de los medios de pago, desglosando:

EfectivoChequesTarjetas débito y créditoVentas a créditoBonosValesOtros



Quienes utilicen las máquinas registradoras por departamentoy por artículo con departamento (PLU).Consolidado de los comprobantes denominados “Informe fiscal deventas diarias”, por cada establecimiento de comercio, con:

1. Número de identificación de cada máquina registradora del establecimiento, el cualdebe corresponder al mismo señalado en el comprobante Z.2. Número de transacciones realizadas en el periodo a informar, el cual debecorresponder al número ticket o documentos equivalentes emitidos.3. El valor acumulado de la venta de bienes y/o prestación de servicios pordepartamento, identificando las operaciones exentas, excluidas y gravadas,señalando para éstas últimas la tarifa de IVA correspondiente al periodo a informar.4. Totalización de los medios de pago especificando el número de transacciones en elperiodo a informar y el valor de la operación por cada uno de ellos, desglosando:

EfectivoChequesTarjetas débito y créditoVentas a créditoBonosValesOtros


INFORMACION QUE SE DEBEREPORTAR ANUALMENTE



Valores correspondientes a la declaración del año gravable 2014SOLO CONCEPTO Y VALOR SALDO A 31 DE DICIEMBRE

Ingresos no constitutivos de renta ni Ganancia Ocasional1. Valor solicitado por dividendos y participaciones, en el concepto 8001.2. Valor solicitado por rendimientos financieros, en el concepto 8002.3. Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de acciones, en el concepto 8005.4. Valor solicitado por la utilidad en la enajenación de derivados que sean valores, enel concepto 8006.5. Valor solicitado por la capitalización de la cuenta de Revalorización del Patrimonio,en el concepto 8007.6. Valor solicitado por las indemnizaciones en virtud de seguros de daño, en elconcepto 8008.7. Valor solicitado por las indemnizaciones por destrucción o renovación de cultivos opor control de plagas, en el concepto 8009.8. Valor solicitado por los aportes de entidades estatales, sobretasas e impuestospara financiamiento de sistemas de servicio público de transporte masivo depasajeros, en el concepto 8010.9. Valor solicitado por los ingresos percibidos por las organizaciones regionales detelevisión y audiovisuales provenientes de la Comisión Nacional de Televisión, en elconcepto 8011.10. Valor solicitado por la distribución de utilidades o reservas en acciones o cuotasde interés social, en el concepto 8012.



Ingresos no constitutivos de renta ni Ganancia Ocasional

11. Valor solicitado por los ingresos recibidos por la liberación de la reserva,constituida por deducción de cuotas de depreciación superiores al valorcontabilizado, en el concepto 8013.12. Valor solicitado proveniente del incentivo a la capitalización rural, (ICR), en elconcepto 8014.13. Valor solicitado por la utilidad en la venta de casa o apartamento de habitación,en el concepto 801514. Valor solicitado por la retribución como recompensa, en el concepto 8016.15. Valor solicitado por la util en la enaj. Vol. de bienes expropiados, concepto 801716. Valor solicitado por la util en las primas de localización y vivienda, concepto 8018.17. Valor solicitado por los aportes a fondos de cesantías, en el concepto 8022.18. Valor solicitado por los subsidios y ayudas otorgadas por AIS concepto 8023.19. Valor solicitado por los dividendos y participaciones percibidos por socios oaccionistas o asociados de empresas editoriales, en el concepto 8024.20. Valor solicitado por Dist. de util. por liq. de sociedades limitadas, concepto 8025.21. Valor solicitado por Donaciones recibidas para partidos, movimientos y campañaspolíticas, en el concepto 8026.22. Valor solicitado por la util. en la enajenación de bienes inmuebles, concepto 8027.23. Valor solicitado por la utilidad en procesos de capitalización, en el concepto 8028.24. Valor solicitado por los ingresos recibidos para ser destinados al desarrollo deproyectos calificados como de carácter científico, tecnológico o de inversión, en elconcepto 8029.

Como reportar información de declaraciones tributarias (E.T. Art 631, lit.k,)


Rentas exentas

1. Valor de las rentas exentas Eje Cafetero, en el concepto 8103.2. Valor de las rentas exentas por venta de energía eléctrica generada con recursos

eólicos, biomasa o residuos agrícolas, en el concepto 8104.3. Valor de las rentas exentas por servicios de ecoturismo, en el concepto 8105.4. Valor de las rentas exentas por el aprovechamiento de nuevas plantaciones

forestales, en el concepto 8106.5. Valor de las rentas exentas por la prestación del servicio de transporte fluvial con

embarcaciones y planchones de bajo calado, en el concepto 8109.6. Valor de las rentas exentas por los nuevos contratos de arrendamiento financiero

con opción de compra (leasing), de inmuebles construidos para vivienda, en elconcepto 8110.

7. Valor de las rentas exentas por la utilidad en la enajenación de predios destinadosa fines de utilidad pública a que se refieren los literales b) y c) del artículo 58 de laLey 388 de 1997 que hayan sido aportados a patrimonios autónomos que secreen con esta finalidad exclusiva, en el concepto 8111.

8. Valor de rentas exentas de empresas editoriales, en el concepto 8115.



Rentas exentas

9. Valor de la renta exenta en procesos de titularización de cartera hipotecaria y delos bonos hipotecarios, artículo 16 de la Ley 546 de 1999, modificado por elartículo 81 de la Ley 964 de 2005, en el concepto 8116.

10. Valor de la renta exenta por incentivos a la financiación de viviendas de interéssocial, artículo 56 de la Ley 546 de 1999, modificada por la Ley 964 de 2005, enel concepto 8117.

11. Valor de la renta exenta por aplicación de algún convenio para evitar la dobletributación, en el concepto 8120.

12. Valor de la renta exenta por derechos de autor, artículo 28 Ley 98 de 1993, en elconcepto 8121.

13. Valor de la renta exenta por dividendos y participaciones de socios y accionistas,Ley Páez, Inc. 2, artículo 228 Estatuto Tributario, en el concepto 8123.

14. Valor de la renta exenta por Incentivo para la construcción de vivienda paraarrendar, artículo 41 Ley 820 de 2003, en el concepto 8124.



Rentas exentas

15. Valor de la renta exenta por Intereses, comisiones y pagos por deuda públicaexterna, artículo 218 Estatuto Tributario, en el concepto 8125.

16. Valor de la renta exenta por las donaciones que reciban las personas naturales ojurídicas que participen en la ejecución y desarrollo de proyectos aprobados porel Fondo Multilateral del Protocolo de Montreal, artículo 32, Ley 488 de 1998, enel concepto 8126.

17. Valor de la renta exenta por inversión en reforestación, aserríos y árbolesmaderables, en el concepto, en el concepto 8127.

18. Valor de renta exenta en proyectos de infraestructura en Zonas EspecialesEconómicas de Exportación, en el concepto 8128.

19. Valor de la renta exenta por renta líquida generada por el aprovechamiento denuevos cultivos de tardío rendimiento, en el concepto 8129.

20. Valor de la renta exenta por empresas asociativas de trabajo, Ley 10 de 1991, enel concepto 8130 (???)Valor de las rentas exentas por nuevos productos medicinales elaborados enColombia, en el concepto 8131.



Rentas exentas21. Valor de las rentas exentas por nuevo software elaborados en Colombia, en el

concepto 8132.22. Valor de las rentas exentas por servicios prestados en hoteles nuevos, en el

concepto 8133.23. Valor de las rentas exentas por servicios prestados en hoteles remodelado y/o

ampliados, en el concepto 8134.24. Valor de las rentas exentas por juegos de suerte y azar, en el concepto 8135.25. Valor de las rentas exentas por licores y alcoholes, en el concepto .8136.26. Valor de la renta exenta por pagos laborales, en el concepto 8137.27. Valor de renta exenta por ingresos obtenidos por la venta de certificados de

emisión de bióxido de carbono de acuerdo a los términos del Protocolo de Kyoto,en el concepto 8138.

28. Valor de renta exenta por los aportes obligatorios a los fondos de pensiones, enel concepto 8139

29. Valor de renta exenta por aportes voluntarios a los fondos de pensiones, en elconcepto 8140

30. Valor de renta exenta por los ahorros a largo plazo para el fomento de laconstrucción, en el concepto 8141



Costos y Deducciones1. Valor solicitado como deducción en la declaración de renta por las inversiones

realizadas en activos fijos reales productivos, en el concepto 8200.2. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en control y

mejoramiento del medio ambiente, en el concepto 8202.3. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en nuevas

plantaciones, riegos, pozos y silos, en el concepto 8203.4. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas en investigaciones

científicas, tecnológicas o de innovación, en el concepto 8229.5. Valor solicitado como deducción por las inversión realizada en librerías, en el

concepto 82306. Valor solicitado como deducción por la inversión realizada en centros de reclusión,

en el concepto 8231.7. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas para adelantar

proyectos agroindustriales, en el concepto 8232.8. Valor solicitado como deducción por las inversiones realizadas para el transporte

aéreo en zonas apartadas del país, en el concepto 8264.9. Valor solicitado como deducción por las donaciones realizadas en proyectos de

desarrollo científico y tecnológico, en el concepto 8204.



Costos y Deducciones10. Valor solicitado como deducción por donación o inversión en producción

cinematográfica artículo.16 Ley 814 de 2003, en el concepto 8217.11. Valor solicitado como deducción por donación a entidades no contribuyentes,

numeral 1, artículo 125 del Estatuto Tributario, en el concepto 8219.12. Valor solicitado como deducción por donación a asociaciones, corporaciones y

fundaciones sin ánimo de lucro, numeral 2, artículo 125 del Estatuto Tributario, enel concepto 8220.

13. Valor solicitado como deducción por donación a fondos mixtos de la promoción decultura, deporte, artes, al ICBF, numeral 2, artículo 125 del Estatuto Tributario, enel concepto 8221.

14. Valor solicitado como deducción por donación a la Corporación General GustavoMatamoros D’ Costa y demás fundaciones dedicadas a la defensa, protección dederechos humanos, en el concepto 8222.

15. Valor solicitado como deducción por donación a organismos de deporteaficionado, Inciso 2, artículo 126- 2 del Estatuto Tributario, en el concepto 8223.

16. Valor solicitado como deducción por donación a organismos deportivos yrecreativos o culturales personas jurídicas sin ánimo de lucro, Inciso 3, artículo126-2 del Estatuto Tributario, en el concepto 8224.



Costos y Deducciones17. Valor solicitado como deducción por donación a la Red Nacional de Bibliotecas

Públicas y Biblioteca Nacional, parágrafo, artículo 125 Estatuto Tributario, en elconcepto 8225.

18. Valor solicitado como deducción por donación al Fondo de Seguro de ObligatorioAccidentes de Tránsito –FONSAT, en el concepto 8226.

19. Valor solicitado por concepto de regalías en el país, en el concepto 8227.20. Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión para deudas de

dudoso o difícil cobro, en el concepto 8205.21. Valor solicitado como costo o deducción por depreciación, amortización y

agotamiento, en el concepto 8206.22. Valor solicitado como deducción por agotamiento en explotación de

hidrocarburos, artículo 161 del Estatuto Tributario en el concepto 8212.23. Valor solicitado como deducción por factor especial de agotamiento en

explotación de hidrocarburos, artículo 166 del Estatuto Tributario, en el concepto8257.

24. Valor solicitado como deducción por amortización de inversiones en exploraciónde gases, y minerales distintos de hidrocarburos, en el concepto 8258

Como reportar información de declaraciones tributarias (E.T.Art 631, lit. k,)


Costos y Deducciones25. Valor solicitado como deducción por amortización en el sector agropecuario,

artículo 158 Estatuto Tributario, en el concepto 8214.26. Valor solicitado como deducción por pagos efectuados a la casa matriz, en el

concepto 8208.27. Valor total solicitado como deducción por gastos en el exterior, en el concepto

8209.28. Valor solicitado como costo en la enajenación de activos fijos, en el concepto

8210.29. Valor solicitado como protección, mantenimiento y conservación muebles e

inmuebles de interés cultural, artículo 14 Ley 1185 de 2008, en el concepto 8218.30. Valor solicitado como costo o deducción por las reparaciones locativas realizadas

sobre inmuebles, en el concepto 8228.31. Valor solicitado como deducción por concepto del gravamen a los movimientos

financieros, en el concepto 8211.32. Valor solicitado como deducción por intereses préstamos vivienda, artículo 119

Estatuto Tributario, en el concepto 8215.



Costos y Deducciones33. Valor solicitado como deducción de impuestos pagados, en el concepto 8233.34. Valor solicitado como deducción por tasas y contribuciones fiscales pagadas, en

el concepto 8259.35. Valor solicitado como deducción por impuestos, regalías y contribuciones

pagados por organismos descentralizados, en el concepto 8260.36. Valor solicitado como costo o deducción de intereses, artículo 117 Estatuto

Tributario, en el concepto 8234.37. Valor solicitado como deducción por las contribuciones a carteras colectivas, en el

concepto 8235.38. Valor solicitado como costo o deducción por contratos de leasing, artículo 127-1

Estatuto Tributario, en el concepto 8236.39. Valor solicitado como costo o deducción por concepto de publicidad y

propaganda, en el concepto 8237.40. Valor solicitado como deducción correspondiente a la provisión individual de

cartera de créditos y provisión de coeficiente de riesgo, Parágrafo del artículo 145Estatuto Tributario, en el concepto 8238.



• Costos y Deducciones41. Valor solicitado como deducción correspondiente a deudas manifiestamente

pérdidas o sin valor, en el concepto 8239.42. Valor solicitado como deducción por pérdida de activos, en el concepto 8240.43. Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Instituto Colombiano de

Bienestar Familiar, (ICBF), en el concepto 8241.44. Valor solicitado como costo o deducción por aportes a Cajas de Compensación

Familiar, en el concepto 8242.45. Valor solicitado como costo o deducción por aportes al Servicio Nacional de

Aprendizaje, (SENA) en el concepto 8243.46. Valor solicitado como deducción por concepto de contribuciones a fondos de

pensiones de jubilación e invalidez, en el concepto 8244.47. Valor solicitado como deducción de la provisión para el pago de futuras

pensiones, en el concepto 8261.48. Valor solicitado como deducción de sumas pagadas de renta vitalicia, en el

concepto 8262.49. Valor solicitado como deducción por concepto de cesantías efectivamente

pagadas y o reconocidas irrevocablemente al trabajador, en el concepto 8245.



Costos y Deducciones50. Valor solicitado como deducción por concepto de aportes a cesantías por los

trabajadores independientes, en el concepto 8246.51. Valor solicitado como deducción por concepto de contribuciones parafiscales

agropecuarias efectuadas por los productores a los fondos de estabilización de laley 101 de 1993, en el concepto 8247.

52. Valor solicitado como costo o deducción por salarios, y demás pagos laborales,en el concepto 8207.

53. Valor solicitado como costo o deducción por salarios y prestaciones sociales atrabajadores con discapacidad no inferior al 25%, Ley 361 de 1997, en elconcepto 8263.

54. Valor solicitado como costo o deducción por salarios, prestaciones sociales ydemás pagos laborales, pagados a viudas y huérfanos de miembros de lasFuerzas Armadas muertos en combate, secuestrados o desaparecidos, Héroesde la Nación, y/o mujeres víctimas de violencia comprobada, en el concepto8248.



Costos y Deducciones

55. Valor solicitado como costo o deducción por apoyo de sostenimiento mensual delos trabajadores contratados como aprendices, Art. 189, Ley 115 de 1994, en elconcepto 8249.

56. Valor solicitado como costo o deducción por salarios pagados, durante elcautiverio, a sus empleados víctimas de secuestros, en el concepto 8250.

57. Valor solicitado como costo o deducción por concepto de alimentación deltrabajador y su familia o suministro de alimentación para los mismos, en elconcepto 8255.

58. Valor solicitado como costo o deducción por el pago de estudios a trabajadoresen instituciones de educación superior, en el concepto 8256.


OTROS OBLIGADOS

INFORMACION DE ENTIDADESVIGILADAS POR LASUPERFINANCIERA

(ART. 623, 623-1, 623-2(sic))

MENSUALMENTE


Información cuentas corriente y de ahorro1. Tipo de cuenta2. Número de la cuenta3. Código de exención al Gravamen a los Movimientos Financieros4. Indicador de cuenta de nómina5. Saldo final de la cuenta6. Saldo promedio de la cuenta7. Mediana del saldo diario de la cuenta8. Valor saldo máximo de la cuenta9. Valor saldo mínimo de la cuenta10. Valor total de los movimientos de naturaleza crédito11. Número de depósitos12. Valor promedio de los depósitos13. Mediana en el mes de movimientos contables de naturaleza crédito

diarios14. Número de retiros efectuados15. Valor promedio de los retiros16. Suma de los valores absolutos de los movimientos de la cuenta17. Numero de titulares secundarios


Información cuentas corriente y de ahorro

Del total de créditos efectuados en la (s) cuenta (s) de un titular, laentidad obligada a enviar la información, deberá descontar el valorcorrespondiente a los cheques devueltos y el de los traslados otransferencias entre cuentas de un mismo titular, incluidos lostraslados o transferencias entre cuentas individuales y de ahorrocolectivo, realizados en la misma entidad.

La información se debe consolidar separadamente por cada cuentay deberán informar la identificación de la totalidad de las personaso entidades que figuren como titulares principales y secundarios delas cuentas corrientes y/o de ahorro; como la de quienes sin tenertal calidad, son autorizados para realizar operaciones en relacióncon la respectiva cuenta.


Sin importar cuantía:

1. Número del documento o certificado2. Tipo de movimiento3. Saldo Inicial del certificado a término fijo o depósito4. Valor de los intereses causados5. Valor acumulado de las inversiones6. Valor promedio de las inversiones7. Saldo final del certificado a término fijo o depósito8. Número de título anterior

Información de inversiones en CDT OCUALQUIER OTRO TITULO



1. Tipo de documento tarjetahabiente2. Número de identificación tarjetahabiente3. Número de la tarjeta4. Clase de tarjeta5. Tipo de movimiento (retiros, transferencias, avances)6. Valor total del movimiento7. Valor promedio de los movimientos.8. Participación en valor compras en el exterior.9. Número de movimientos de compras en el exterior.10. Valor del impuesto al consumo pagado11. Valor del IVA generado

Información de consumos con tarjetas de crédito y/oDEBITO


Sin importar cuantía

1. Tipo de documento vendedor o prestador de servicio2. Número de identificación del vendedor o prestador de servicio3. Tipo de tarjeta4. Valor total del movimiento acumulado de las ventas y/oprestación de servicios5. Número de transacciones6. Valor de la transacción máxima7. El valor del impuesto sobre las ventas8. El valor del impuesto al consumo

Información de ventas a través de tarjetas de créditoy/o DEBITO


Sin importar cuantía1. Identificación del préstamo.2. Clase de préstamo.3. Monto acumulado de desembolsos por préstamo.

Prestamos otorgados (Diferentes a Tarjeta Crédito)


Sin importar cuantía1. Número del título2. Documento o contrato3. Tipo de fondo4. Operaciones de naturaleza apalancada en los fondos de inversióncolectiva5. Número de titulares secundarios6. Número de beneficiarios7. Valor del saldo inicial8. Valor de las inversiones y/o ahorros9. Valor máximo de la inversión y/o ahorros10. Valor de los rendimientos y/o utilidades causados11. Promedio de las inversiones y/o ahorros12. Mediana de las inversiones y/o ahorros13. Saldo final

FONDOS DE INVERSION COLECTIVA



1. Tipo del documento tercero2. Número de identificación tercero3. Tipo de aporte4. Tipo de aportante5. Valor del saldo inicial6. Valor de los ahorros.7. Valor de los retiros gravados8. Valor de los retiros no gravados9. Año del aporte que corresponde a los retiros efectuados en el año10. Rendimientos y/o utilidades causadas11. Valor saldo final

FONDOS DE PENSIONES, JUBILACION E INVALIDEZ



1. Código interno asociado a la cuenta de cesantías2. Tipo de documento del trabajador o partícipe independiente3. Número de identificación de los trabajadores o partícipesindependientes4. Valor del saldo inicial5. Valor de los aportes efectuados6. Valor de los retiros7. Rendimientos y/o utilidades causadas8. Saldo final de los ahorros.

FONDOS DE CESANTIAS

INFORMACION A SUMINISTARPOR LAS BOLSAS DE

VALORES(ART. 625)

MENSUALMENTE



1. Tipo del documento del comisionista2. Número de identificación del comisionista3. Valor acumulado de las adquisiciones.4. Número de transacciones de adquisición.5. Valor acumulado de las enajenaciones.6. Número de transacciones de enajenación.7. Valor de las comisiones pagadas a los comisionistas.8. Valor de la retención en la fuente practicada al comisionista.

La Bolsa de Valores de Colombia, La Bolsa NacionalAgropecuaria


INFORMACION ASUMINISTAR POR LOS

COMISIONISTAS DE BOLSA(ART. 628)

MENSUALMENTE


Las personas o entidades que efectuaron adquisiciones oenajenaciones de acciones o demás papeles transados en bolsamayores a $1.000.000:

1. Tipo de documento tercero (adquirente y/o enajenante)2. Número de identificación tercero (adquirente y/o enajenante)3. Valor de las adquisiciones.4. Cantidad de títulos adquiridos5. Valor de las enajenaciones.6. Cantidad de títulos enajenados

Bonos pensionales no se reportan.

Los Comisionistas de Bolsa


Las personas o entidades que efectuaron depósitos de valores$1.000.000, indicando por título:

1. Número del título2. Tipo de acción3. Valor del título4. Tipo de documento beneficiario5. Número de identificación beneficiario6. Calidad de beneficiario7. Valor de pago al beneficiario

DECEVAL


1. Tipo de documento tercero (adquirente)

2. Número de identificación tercero (adquirente)

3. Clase de bonos, vales, tarjetas, etc.1 Canasta pass (Alimentación)2 Gasolina pass3 Utiles escolares pass4 Dotación Pass5 Otros Pass

4. Valor de los bonos vales, tarjetas, etc

POR LA VENTA DE BONOS ELECTRÓNICOS OPAPEL DE SERVICIO, CHEQUES O VALES PARA

BENEFICIO DE LOS TRABAJADORESMENSUALMENTE


INFORMACION DE CAMARAS DECOMERCIO

(ART. 624)

ANUALMENTE


Por quien registro, renovó o cancelo:

1. Tipo de documento2. Número de identificación del tercero (sociedad o Personanatural que se registra ante la cámara de comercio), acorde conlos datos básicos reportados3. Código de la cámara de comercio4. Número de Matrícula Mercantil (Número del expediente)5. Categoría de la matrícula6. Estado de la matrícula7. Organización jurídica8. Fecha de matrícula en Cámara9. Fecha de la última renovación10. Último año renovado11. Fecha de cancelación12. Fecha de constitución13. Fecha de disolución14. Fecha del acto de liquidación

Las Cámaras de Comercio



15. Fecha de vigencia o vencimiento16. Cédula catastral del predio17. Código CIIU 118. Código CIIU 219. Código CIIU 320. Código CIIU 421. Personal vinculado22. Tiene o no registrados libros de comercio23. Es afiliado a la Cámara de Comercio24. Es una entidad vigilada25. Estado concordatario26. Estado de embargo27. Importa y exporta28. Tipo de local29. Tiempo de funcionamiento30. Ubicación




31. Clase de entidad sin ánimo de lucro32. Clase específica de la entidad sin ánimo de lucro33. Clase de entidad de economía solidaria34. Beneficiario artículo 7 Ley 1429 de 201035. Beneficiario artículo 50 Ley 1429 de 201036. Clase de identificación del representante legal37. Nombre del representante legal38. Número de la personería jurídica39. Fecha de la personería jurídica40. Activo corriente al último año renovado41. Activo fijo al último año renovado42. Activo valorización al último año renovado43. Otros activos al último año renovado44. Activo total al último año renovado45. Pasivo corriente al último año renovado46. Pasivo largo plazo al último año renovado




47. Pasivo total al último año renovado48. Patrimonio neto al último año renovado49. Pasivo más patrimonio al último año renovado50. Ingresos operacionales al último año renovado51. Ingresos no operacionales al último año renovado52. Gastos operacionales al último año renovado53. Gastos no operacionales al último año renovado54. Utilidad operacional al último año renovado55. Utilidad neta al último año renovado56. Año de los datos57. Fecha de reporte de los datos58. Capital Autorizado59. Capital Suscrito60. Capital Pagado61. Capital Social62. Aportes laborales - Asociativas de trabajo




63. Aportes laborales adicionales - Asociativas de trabajo64. Aportes dinero - Asociativas de trabajo65. Aportes trabajo - Asociativas de trabajo66. Aportes en activos - Asociativas de trabajo67. Aportes totales - Asociativas de trabajo68. Activos vinculados al establecimiento69. Cantidad de establecimientos a nivel nacional70. Porcentaje del capital nacional privado71. Porcentaje del capital nacional público72. Porcentaje del capital nacional total73. Porcentaje del capital extranjero privado74. Porcentaje del capital extranjero público75. Porcentaje del capital extranjero total76. Número del documento de constitución77. Fecha del documento de constitución




78. Origen del documento de constitución79. Si es afiliado, último año en que renovó la afiliación80. Fecha de la cuenta de afiliación81. Fecha del último pago de afiliación82. Valor del último pago de afiliación83. Número de socios84. Información de socios y vinculados



INFORMACION A SUMINISTRARPOR LA REGISTRADURIA

NACIONAL DEL ESTADO CIVIL(ART. 627)

ANUALMENTE


1. Número de identificación de cada una de las personas fallecidas.

2. Apellidos y nombre de la persona fallecida.

3. Fecha de acta de defunción, en formato, año, mes, día(AAAAMMDD).

4. Código del departamento de expedición de la identificación de lapersona fallecida.

5. Código del municipio de expedición de la identificación de lapersona fallecida

Que y como debe informar la Registraduría


INFORMACION ASUMINISTRAR POR LOS

NOTARIOS(ART. 629 y 631-3)

ANUALMENTE


De los actos y negocios sujetos a registro:

1. Código de los actos y negocios sujetos a registro2. Numero de Escritura.3. Valor del acto4. Fecha de la Transacción5. Año de adquisición del bien o derecho enajenado6. Valor de la retención en la fuente practicada7. Número de adquirentes8. Número de enajenantes9. Notaría número10. Código municipio de la Notaría11. Código departamento de la Notaría



INFORMACION A BRINDARPOR PERSONAS O ENTIDADESQUE ELABORAN FACTURAS ODOCUMENTOS EQUIVALENTES

(ART. 629)

ANUALMENTE


De los trabajos realizados:

1. Tipo de documento del tercero2. Número de identificación del tercero3. Número de resolución de autorización de las facturas elaboradas4. Tipo de documento (Código de facturas)

1 Factura Elaborada2 Documento equivalente

5. Prefijo de las facturas o documentos equivalentes elaborados6. Número inicial de las facturas o documentos equivalentes elaborados7. Número final de las facturas o documentos equivalentes elaborados8. Número facturas o documentos equivalentes elaborados9. Fecha de elaboración de las facturas o documentos equivalentes

Que y como deben informar quienes elaboran facturas.


INFORMACION A SUMINISTRARPOR LOS GRUPOSEMPRESARIALES

(ART. 631-1)

ANUALMENTE


Que y como deben reportar los gruposeconómicos la información de Estados

Financieros Consolidados

Activo corriente, cpto 1000 Activo no corriente, cpto 1011.Pasivo corriente, cpto 2000. Pasivo no corriente, cpto 2001.Ints minoritario de Balance, cpto 2002.Patrimonio, cpto 3000. Ing Operacionales, cpto 4100.Costo de Ventas, cpto 6000. Gasto op de admón, cpto 5100.Gastos op de Ventas, cpto 5200. Otros ing no op, cpto 4200.Otros egresos no operacionales, cpto 5300.Utilidad antes de impuesto de renta, cpto 5301Interés minoritario de resultados (Utilidad), cpto 5302.Utilidad neta, en el cpto 5304 Impuesto de renta, cpto 5305Pérdida neta, en el cpto 5306.Interés minoritario de resultados (pérdida), en el cpto 5307


1. Tipo de documento de las personas o entidades beneficiarias de lospagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas

2. Número de identificación de las personas o entidades beneficiariasde los pagos y retenciones practicadas

3. Concepto del pago

4. Valor del pago

5. Retención practicada a título de renta

6. Retención asumida a título de renta

7. Retención a título de impuesto sobre la ventas

INFORMACION DE LAS PERSONAS O ENTIDADESNO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

ANUALMENTE POR PERIDOS BIMESTRALES



Conceptos a utilizar:1. Salarios, prestaciones sociales y demás pagos laborales: El valor

acumulado efectivamente pagado al trabajador, en el concepto 5001.2. Viáticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye

ingreso para el trabajador, en el concepto 5055.3. Gastos de representación: El valor acumulado efectivamente pagado que

no constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5056.4. Pensiones: El valor acumulado efectivamente pagado, en el concepto

5022.5. Honorarios: Valor pago o abono en cuenta, en el concepto 5002.6. Comisiones: Valor pago o abono en cuenta, en el concepto 5003.7. Servicios: Valor pago o abono en cuenta, en el concepto 5004.8. Arrendamientos: Valor pago o abono en cuenta, en el concepto 5005.9. Intereses y rendimientos financieros: Valor pago o abono en cuenta, en el

concepto 5006.10. Compra de activos movibles: Valor pago o abono en cuenta, en el

concepto 5007.11. Compra de activos fijos: Valor pago o abono en cuenta, concepto 5008.

INFORMACION DE LAS PERSONAS O ENTIDADESNO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD

INFORMACION DE LAS PERSONAS O ENTIDADES NOOBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD


Conceptos a utilizar:12. Los pagos efectuados en el periodo por concepto de aportes

parafiscales al SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al InstitutoColombiano de Bienestar Familiar, en el concepto 5010.

13. Los pagos efectuados en el periodo 2012 por concepto de aportesparafiscales a las EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Profesionales,incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5011.

14. Los pagos efectuados en el periodo 2012 por concepto de aportesobligatorios para pensiones efectuados al ISS y a los Fondos dePensiones, incluidos los aportes del trabajador, en el concepto 5012.

15. Las donaciones en dinero efectuadas durante el periodo, a las entidadesseñaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del EstatutoTributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley 814 de 2003, y demásque determine la ley ,en el concepto 5013.

16. Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas durante elperiodo a las entidades señaladas en los artículos 125, 125-4, 126-2 y158-1 del Estatuto Tributario y la establecida en el artículo 16 de la Ley814 de 2003, y demás que determine la ley ,en el concepto 5014.



Conceptos a utilizar:17. El valor de los impuestos efectivamente pagados durante el periodo, en

el concepto 5015.18. El valor de los aportes, tasas y contribuciones efectivamente pagados

durante el periodo, concepto 5058.19. Los demás costos y deducciones, en el concepto 5016.20. El Valor pago o abono en cuenta al exterior por servicios técnicos, en el

concepto 5027. Este valor no debe incluirse en el concepto 5004.21. El Valor pago o abono en cuenta al exterior por asistencia técnica, en el

concepto 5023.22. El Valor pago o abono en cuenta al exterior por marcas, en el concepto

5024.23. El valor del pago o abono en cuenta al exterior por patentes, en el

concepto 5025.24. El valor del pago o abono en cuenta al exterior por regalías, en el

concepto 5026.25. El pago por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 5044.



Información de ingresos recibidos. Sin importar la cuantía: valor total de los ingresosbrutos, vr devoluciones, rebajas y descuentos:

1. Tipo de documento de quienes se recibieron ingresos2. Número de identificación de quienes se recibieron ingresos3. Concepto de los ingresos4. Valor total de los ingresos brutos recibidos5. Valor de las devoluciones, rebajas y descuentos.

Los conceptos son:1. Ingresos por Salarios, en el concepto 4005.2. Ingresos por comisiones, en el concepto 4006.3. Ingresos por honorarios, en el concepto 4007.4. Ingresos por Servicios, en el concepto 40085 Ingresos por arrendamientos, en el concepto 40096. Ingresos por Utilidad en venta de inversiones, en el concepto 40107. Ingresos por Utilidad en venta de prop. planta y eq., concepto 40118. Ingresos por Utilidad en venta de otros bienes, en el concepto 40129. Ingresos por otros conceptos dif. a anteriores, en el concepto 4013


ÚLTIMO DÍGITO FECHA3 20 de Abril de 20154 21 de Abril de 20155 22 de Abril de 20156 23 de Abril de 20157 24 de Abril de 20158 27 de Abril de 20159 28 de Abril de 20150 28 de Abril de 20151 30 de Abril de 20152 4 de Mayo de 2015

GRANDES CONTRIBUYENTESPLAZOS


ÚLTIMOS DÍGITOS FECHA26 a 30 5 de Mayo de 201531 a 35 6 de Mayo de 201536 a 40 7 de Mayo de 201541 a 45 8 de Mayo de 201546 a 50 11 de Mayo de 201551 a 55 12 de Mayo de 201556 a 60 13 de Mayo de 201561 a 65 14 de Mayo de 201566 a 70 15 de Mayo de 201571 a 75 19 de Mayo de 201576 a 80 20 de Mayo de 201581 a 85 21 de Mayo de 201586 a 90 22 de Mayo de 201591 a 95 25de Mayo de 201596 a 00 26 de Mayo de 201501 a 05 27 de Mayo de 201506 a 10 28 de Mayo de 201511 a 15 29 de Mayo de 201516 a 20 1 de Junio de 201521 a 25 2 de Junio de 2015

PERSONAS JURIDICAS Y NATURALES

ARTICULO 651 DEL E. T.RESOLUCION 11774/2005

RÉGIMEN SANCIONATORIO

PORQUE:1. NO SUMINISTRAR INFORMACION.2. NO SUMINISTRAR LA INFORMACIONDENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO.3. INFORMACION CUYO CONTENIDOPRESENTE ERRORES.4. NO CORRESPONDA A LO SOLICITADO.


1. Una multa de hasta 15.000 UVT

2. Hasta 5% del valor de las sumas respecto de lascuales no se suministro la información exigida, sesuministró en forma errónea o se hizo en formaextemporánea. (ART. 1 RES 11774/2005)

3. Cuando no sea posible establecer la base para tasarlao la información no tuviere cuantía, hasta el 0.5%de los ingresos netos, si no existieren ingresos hastael 0.5% del patrimonio bruto del añoinmediatamente anterior.

SANCION DE CUANTO?


a) Cuando se trate de la información exigida y no suministrada, seaplicará el cinco por ciento (5%), del total de la sumatoria de lainformación no suministrada.

b) Cuando se trate de la información suministrada en formaextemporánea, se aplicará el cinco por ciento (5%), del total de lasumatoria de la información suministrada en forma extemporánea.

c) Cuando se trate de la información suministrada por la persona oentidad obligada, pero sin el cumplimiento de las característicastécnicas exigidas en las resoluciones que para tal efecto emite laDIAN, la sanción será del cuatro por ciento (4%) del valor totalsuministrado en forma errónea.

d) Cuando se trate de la información reportada por las personas oentidades obligadas a suministrarla, pero presente errores decontenido se aplicará una sanción del tres por ciento (3%) sobre elmonto de los registros errados.

GRADUALIDAD


Procedimiento sancionatorio:

Se impone mediante resolución.

La administración deberá enviar previamente, a la persona o entidadsancionada el correspondiente pliego de cargos, indicándole losmotivos para aplicar la sanción, otorgándole el término de (1) mes pararesponder

Si acepta pliego de cargos y subsana antes de imposición de sanción,se reduce la sanción a que se refiere el literal a) del artículo 651 delEstatuto Tributario, al diez por ciento (10%) de la suma determinada.

Si se corrige y subsana después de impuesta la sanción pero en losdos meses siguientes, se reduce al veinte por ciento (20%) de tal suma.

Para ambos efectos, se debe presentar ante la oficina que estáconociendo de la investigación, un memorial de aceptación de lasanción reducida en el cual se acredite que la omisión fue subsanadaasí como el pago o acuerdo de pago de la misma.


OJO

Los errores de contenido, o de características técnicas de la informaciónpresentada subsanando una sanción, originaran un NUEVA pliego decargos y una nueva sanción de ser el caso.

La imposición de nueva sanción no implica el rechazo de la reducciónde la sanción anterior.

Son infracciones diferentes y por lo tanto llevan pliegos de cargos ysanciones diferentes.

Concepto DIAN 080262 (01-11-05): “… en el actual marco legal elcontribuyente puede beneficiarse de la reducción de la sanción sisubsana voluntariamente los errores cometidos en la informacióntributaria suministrada, en las oportunidades que la norma establece,pero no puede exonerarse de ella en su totalidad. Así las cosas, segarantiza el objetivo de la norma y la intención del legislador al derogarel parágrafo, como es lograr que los contribuyentes cumplan con laobligación de suministrar la información en forma adecuada. …”


FIRMEZA

“ARTICULO 638. PRESCRIPCIÓN DE LA FACULTAD PARA IMPONERSANCIONES. Cuando las sanciones se impongan en liquidacionesoficiales, la facultad para imponerlas prescribe en el mismo término queexiste para practicar la respectiva liquidación oficial. Cuando lassanciones se impongan en resolución independiente, deberá formularseel pliego de cargos correspondiente, dentro de los dos años siguientes ala fecha en que se presentó la declaración de renta y complementarios ode ingresos y patrimonio, del período durante el cual ocurrió lairregularidad sancionable o cesó la irregularidad, para el caso de lasinfracciones continuadas. Salvo en el caso de la sanción por no declarar,de los intereses de mora, y de las sanciones previstas en los artículos659, 659-1 y 660 del Estatuto Tributario, las cuales prescriben en eltérmino de cinco años.Vencido el término de respuesta del pliego de cargos, la AdministraciónTributaria tendrá un plazo de seis meses para aplicar la sancióncorrespondiente, previa la práctica de las pruebas a que hubiere lugar.”


FIRMEZA

Lo anterior, si lo vemos en un ejemplo, quiere decir que:

Si los reportes de Información Exógena Tributaria delaño gravable 2008 se presentaron por ejemplo enMarzo de 2009, entonces al presentar las“declaraciones de renta año gravable 2009” (que sepresentarían en Abril de 2010) la DIAN contará condos años (hasta Abril de 2012).

Por tanto, si esa Información Exógena del año gravable2008 tiene errores, la DIAN tiene hasta Abril de 2012 (3años en total contados desde el plazo en que se vencíala entrega de los reportes) para detectar los errores o lano entrega e imponer la sanción respectiva.


FIRMEZA

Concepto 16030 de Julio 17 de 2008 del Consejode Estado:

“Sobre la oportunidad para notificar el pliego de cargos la Sala haconsiderado que cuando las sanciones se imponen en resoluciónindependiente, el término de dos (2) años se cuenta a partir de lafecha en que se presentó la declaración de renta o de ingresos ypatrimonio, del año durante el cual se incurrió en el hecho irregularsancionable, sin que por ello pueda entenderse que las sancionesdeban estar vinculadas necesariamente a una vigencia fiscaldeterminada.…


FIRMEZAConcepto 16030 de Julio 17 de 2008 del Consejo de Estado:También ha sostenido que si la infracción se vincula a una determinadavigencia fiscal, es ese período el que debe tomarse como parámetro para laactuación administrativa. Por ende, el término para ejercer la facultadsancionatoria se inicia a partir de la fecha de presentación de la declaraciónde renta correspondiente al período gravable en el que se enmarcó lasanción. Dicha conclusión se desprende del artículo 638 del EstatutoTributario, conforme al cual cuando la irregularidad se relaciona con undeterminado período fiscal, el pliego de cargos debe notificarse dentro de losdos años siguientes a la fecha en que se presentó la declaración de renta ode ingresos y patrimonio del período durante el cual ocurrió la infracción ocesó la misma, si es de carácter continuado.

Pues bien, en el caso sub júdice se observa que la sanción por no enviarinformación se impuso mediante resolución independiente y se vinculó alaño gravable 1997, como consta en el pliego de cargos, la resoluciónsanción, y la resolución que resolvió la reconsideración, en donde se lee quela sanción se propuso e impuso por no enviar información del año gravable1997.


FIRMEZAConcepto 16030 de Julio 17 de 2008 del Consejo de Estado:…Es evidente, entonces, que los actos administrativos demandados seencuentran vinculados a una vigencia fiscal específica, cual es el año 1997 yque el período durante el cual ocurrió la irregularidad sancionable fue 1997,pues, no se presentó información relacionada con dicho período fiscal,independientemente de que el plazo para presentar la información vencieraen 1998. En consecuencia, con fundamento en el artículo 638 del EstatutoTributario, el pliego de cargos debía notificarse a la actora dentro de los dosaños siguientes a la fecha de presentación de la declaración de renta delperíodo 1997.

Dado que la declaración de renta por el año 1997 fue presentada el 13 demayo de 1998, los dos años para notificar el pliego de cargos vencían el 13de mayo de 2000; como el pliego fue notificado el 9 de junio de 2000, resultóextemporáneo, pues ya la Administración había perdido competencia parasancionar a la actora por irregularidades relativas al año 1997.”



MUCHAS [email protected]

www.aliados-sii.comBUCARAMANGA: 097-6450815, 6803216 3162344902

BOGOTA: 097-4774170 3114543029Bucaramanga-Colombia

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GRAN FORO EXOGENAS - aliados-sii.com · GRAN FORO EXOGENAS ALIADOS - SII INFORMACIÓN EN MEDIOS ELECTRÓNICOS AÑOS GRAVABLES 2013 y 2014 Dr. Jorge Enrique Beltrán Triana [email protected]