Grupul ţintă: Formatorii APC

1

Grupul ţintă: Formatorii APCGrupul ţintă: Formatorii APC

Ministerul Finanţelor

Metodologia de elaborare a bugetului

20122012

Limitele de cheltuieli

2

Conţinutul prezentării

• Esenţa şi rolul limitelor de cheltuieli• Etapele de elaborare• Structura• Procedura de estimare• Formatul• Instrumente informationale• Sumar• Surse informationale

3

Limita de cheltuieli – esenţa

• Volum maxim de resurse în conformitate cu care:

a) se identifică şi se planifică priorităţile de politici sectoriale;

b) se formulează propunerile de buget

3

4

Caracteristici de bază

• Se aplică abordarea de sus în jos sector bugete APC

• Caracter cuprinzător• Include toate componentele BPN• Cheltuieli recurente şi investiţii capitale

• Perspectiva de 3 ani• pentru AB+1 – caracter obligatoriu• pentru AB+2, AB+3 – caracter indicativ

4

5

Limite de cheltuieli -

I.Pe sectoare

A.Preliminare (linia de baza)B.Actualizate1.Linia de baza-Recurente-Invest. capitale2.Politici noi-Recurente-Invest. capitale

II. Pe componente

ale BPN

(BS,BASS, FAOAM, BL)

•Recurente•Investitii capitale

III. De la bugetul de

stat (pe APC,

Transferuri

interbugetare)•Recurente•Investitii capitale

Cadrul de cheltuieli1.Rolul pivot- MF2.Delegarea responsabilitatii catre APC3. Se sustine in SIMF4.Acces MF si APC de specialitate

6

Lucrul cu limitele de cheltuieli -1

77

Lucrul cu limitele de cheltuieli -2

Toate transferurile interbugetare (prin lege) se

estimeaza de MF si se reflecta la “Actiuni

generale”

8

Structura limitei sectoriale de cheltuieli

8

I. Linia de bază

III. Resursele pentru

Iniţiativele noi

de politici

Limita de cheltuieli

= +II. Economii

de la eficientizare

+

9

Ce este linia de bază? (Componentul I)

• Estimarea costului programelor de cheltuieli pentru următorii ani (de regulă 3 ani), reieşind exclusiv din angajamentele existente – adică fără politici noi

• Custurile viitoare ale politicii curente• Se estimează la nivel de sector (ex. sectorul

Protecţia mediului)• Există diferite abordări în determinarea LB• MF decide asupra structurii liniei de bază

9

10

De ce este necesară linia de bază?

• Permite a distinge intre costurile politicii “vechi” şi politicii “noi”

• Facilitează procesul de alocare a resurselor bugetare – prioritar se acoperă costurile angajamentelor existente (linia de bază) şi apoi se lansează noi priorităţi de politici

• Este un indicator macrofiscal (macrobugetar) important care reflectă proporţiile sectorului bugetar

10

1111

Anul 0 Anul 1 Anul 2 Anul 3Volumul total de

cheltuieli

Deservirea datoriei + alte cheltuieli cheltuieli

de stat.

Volumul de resurse(pentru alocarea între sectoare/ ministere)

Finanţarea nivelelor

existente de servicii publice

Totalul Cheltuielilor discreţionare

Economiile în rezultatul unor economii eficiente a resurselor

Linia de bază

Resurse suplimentare

pentru finanţarea noilor iniţiative de

cheltuieli

Limitele de cheltuieli – o abordare conceptuală

12

Procedura de estimare a liniei de bază – reprezentare schematică

12

Linia de bază

Alocaţiile aprobateSectorului

pe anul curent

Ajustări Tehnice (contingent, beneficiari,

inflaţie)

= +

Angajamente

trecătoare din CBTM precedent

+

13

Procedura de estimare a liniei de bază – reprezentare schematică (continuare)

CBTM 2013-2015:

Anul I (2013)=

Anul II (2014)=

Anul III (2015)=

13

Aprobat 2012 +

Angajamente pe 2013

tranzitorii din CBTM 2012-

2014

+ Ajustări tehnice

Aprobat 2012

+Angajamente

pe 2014 tranzitorii din CBTM 2012-

2014

+Ajustări tehnice

Aprobat 2012

+

Angajamente pe 2014 tranzitorii

din CBTM 2012-2014 recalculate

pentru 2015

+ Ajustări tehnice

14

Economiile în urma utilizării eficiente a resurselor (Componentul II)

• Aceste cîştiguri în urma utilizării eficiente a resurselor derivă din:– Măsurile de eficienţă (poate că conduse de tehnologii)

care permit prestarea aceluiaşi nivel de servicii la un cost mai redus;

– Raţionalizarea serviciilor pentru a elimina acelea care sunt în plus şi acelora care nu mai sunt necesare.

• Modalităţile alternative pentru determinarea economiilor în urma utilizării efciente a resurselor:– Enumerarea măsurilor specifice şi economiile costurilor

care rezultă– Aplicarea unui scop eficient la prognozarea pe viitor

pentru alocarea de bază – spre ex.. 3%-5% pe an14

15

Priorităţile noi de politici (Componentul III)

• Sunt funcţie de disponibilul de resurse suplimentare

• Se identifică în baza unor decizii politice (documente de planificare strategică)

• Au la bază priorităţile de politici din SSC• Rolul MF şi al Grupului de lucru creat în acest

sens• Se vor codifica în cadrului unui registru

electronic în SIMF

15

EEstimarea stimarea limitei sectoriale de cheltuielilimitei sectoriale de cheltuieli – – abordareabordare practică (I)practică (I)

16

Indicatorul2012

aprobat2013 estimat 2014 estimat 2015 estimat

1. Alocaţii aprobate pe anul curent 168,0 168,0 168,0 168,0

2. Angajamente din CCTM 2012-2014 20,5 24,5 22,52.1. Factorul 1 - inflatia (IPC) 7,0 15,5 15,5

2.2. Politica 1 - Amenajarea gunoiştelor în mediul rural 3,0 3,0 4,0

2.3. Politica 2 - Plantarea fîşiilor forestiere antieroziune 10,5 6,0 3,0

3.Factorii de estimare/actualizare a liniei de baza -0,6 -3,1 7,8

3.1. Factorul 1 - inflatia (IPC) 0,2 -0,1 5,8

3.2.Factorul 2 - Revizuirea termenelor de alimentare cu apă potabilă a localităţilor 1,5 -1,5 2,0

3.3.Factorul 3 - Revizuirea numărului de localităţi pentru construcţia sistemelor de canalizare -2,3 -1,5

4Linia de baza estimata/actualizata (limita preliminara de cheltuieli) 1+2+3 187,9 189,4 198,3

Indicatorul2012

aprobat2013 estimat 2014 estimat 2015 estimat

4Linia de baza estimata/actualizata (limita preliminara de cheltuieli) 1+2+3 187,9 189,4 198,3

5 Economii din eficientizare -3,0 -4,5 -5,0

5.1.Factorul 4 - Informatizarea sistemelor de control a calităţii apei -1,0 -2,0 -2,0

5.2.Factorul 5 - Reorganizarea instituţiilor responsabile de controlul calităţii mediului -2,0 -2,5 -3,0

6 Prioritati noi de politica 5,0 6,0 10,0

6.1.Politica 3 - Construcţia sistemelor de protecţie împotriva indundaţiilor 5,0 5,0 7,0

6.2. Politica 4 - Salubrizarea albiei rîului Bîc 1,0 3,0

7 Limita de cheltuieli actualizata (4+5+6) 189,9 190,9 203,3

EEstimarea stimarea limitei sectoriale de cheltuielilimitei sectoriale de cheltuieli – – abordareabordare practică (II)practică (II)

18

Formatul limitelor de cheltuieli (1) Denumirea Cod AB

aprobat

AB+1

proiect

AB+2

estimat

AB+3

estimat

Sectorul A

1 Bugetul aprobat pe anul curent

Cheltuieli recurente

Investiţii capitale

2 Angajamente aprobate în CBTM din anii

precedenţi

2.1 Factorul 1 / Politica 1



2.2 Factor 2 / Politica 2



3 Factorii de estimare / actualizare a liniei

de bază

3.1 Factorul 1



3.2 Factorul 2



4 Linia de bază estimată / actualizată

(limita preliminară de cheltuieli) (1+2+3)



1.Se mentine in SIMF2. Acces MF si APC

19

Formatul limitelor de cheltuieli (2) Denumirea Cod AB

aprobat

AB+1

proiect

AB+2 estimat AB+3 estimat

Sectorul A

4 Linia de bază estimată / actualizată (limita

preliminară de cheltuieli) (1+2+3)



5 Economii din eficientizare

5.1 Factorul 1



5.2 Factorul 2



6 Priorităţi noi de politică

6.1 Politica 1



6.2 Politica 2



7.a Limita de cheltuieli actualizată (4+5+6)



7.b Limita de cheltuieli actualizată (4+5+6)

Finanţată din:

Resurse generale

Resurse colectate

1.Se mentine in SIMF2. Acces MF si APC

20

Instrumente IT pentru estimarea limitei de cheltuieli

• Procedura va fi susţinută integral de către viitorul SIMF

• APC vor avea acces la sistem prin tehnologia WEB

• Formatul este identic exemplului prezentat

• Sistemul va permite monitorizarea şi auditul tuturor activităţilor

21

Etapele si formatul limitelor sectoriale in Sistemul informaţional (SIMF)

MF APC MF' MF APC MF' MF APC MF'

Sectorul A1. Buegul aprobat

2. Angajamente trecatoare din CBTM precedent……

……3. Factori de actualizare…………4. Linia de baza

5. Economii X X X…………6. Politica noua X X X…………

7. Limita de cheltuieli X X X

AB+1 AB+2 AB+3AB

22

Dezagregarea limitelor sectoriale de cheltuieli

• Pe componentele BPN – BS; BUAT; BASS; FAOAM

• Pe APC în interiorul BS• Se efectuează de către APC responsabilă de

sector în conlucrare cu alte AP• Acces la baza de date pe sector în SIMF

22

23

Fluxul de activităţi pentru limitele de cheltuieli

Guv

ernu

l

Gru

pul

coor

dona

tor

CB

TM

Min

iste

rul F

inan

ţelo

r

APC

de

spe

cial

itate

Estimează cadrul preliminar de

resurse şi linia de bază

Actualizează linia de bază şi stabileşte limitele de

cheltuieli

Evaluează cadrul general de resurse şi

cheltuieli

Analizează şi identifică priorităţile

pentru alocarea resurselor

Generalizează şi definitivează CBTM

Analizează programele şi

elaborează proiectele strategiilor de de

cheltuieli

Dezagreghează limitele pe bugete şi pe APC

Definitivează SSC

Limitele sectoriale

dezagregate pe bugete şi

pe APC

Circulara MF

Limitele preliminare

(K4)

Proiectul SSC

Propuneri de actualizare a

LB şi LC

(K4)

Determină priorităţile pentru alocarea

resurselor

Aprobă prognoza macroeconomică şi obiectivele

politicii fiscale şi vamale

Limitele actualizate de cheltuieli pe sectoare

Aprobă CBTM

Strategiile sectoriale nu se susţin în SIMF !

24

Surse informaţionale

• Proiectul legii FPRBF:– Art.45 – CBTM

• Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea şi modificarea bugetului:

1. Capitolul 4.6 - Cadrul de cheltuieli2. Capitolul V. Linia de bază

Documents

Grupul ţintă: Formatorii APC