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PARA LA PRESENTACIÓN DE GUÍA GUÍA ESTADOS FINANCIEROS

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GUÍA PARA LA PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Normativa: RND 10-0010-13, RND 10-0012-13, RND 10-0028-13 y RND 10-0005-15

El Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), busca facilitar el cumplimiento de las Obligaciones Tributarias del contribuyente, para tal efecto desarrolló el aplicativo FACILITO para el llenado y presentación de formularios electrónicos, el mismo permite que los Contribuyentes Obligados a llevar Registros Contables, presenten sus Estados Financieros mediante el Formulario 605.

Formulario 605

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Para utilizar el Formulario 605, el contribuyente debe:

I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR

III. INSTALAR EL FORMULARIO 605

IV. LLENAR EL FORMULARIO 605

PARA LA PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

paso

s605FORMULARIO

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Ingrese al sitio web del SIN www.impuestos.gob.bo: 1.- Seleccione MENÚ2.- Seleccione la opción Servicio al Contribuyente, Descarga Software Tributario.3.- Presione en Software Facilito y DESCARGA DE FACILITO.

Paso 1:I. INSTALAR EL APLICATIVO FACILITO

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Paso 2: • Acceda a la ventana de descarga del FACILITO, busque la opción Instalador Núcleo FACILITO Net 3.5 (Para Windows 7 ó anteriores) ó Instalador Núcleo FACILITO Net 4.5 (Para Windows 8 ó superiores) y pulse en “Descargar”

• Seleccione “Guardar”, en un lugar específico de su PC.• Una vez terminada la descarga, éste archivo tendrá el nombre de

“FacilitoNet35.zip”ó “FacilitoNet45.zip”.

IMPORTANTE:

Debe tener instalado Microsoft .Net Framework 3.5 SP1 (incluyendo .Net 2.0 y 3.0) (Para Windows 7 ó anteriores) ó Microsoft .Net Framework 4.5 (Para Windows 8 ó superiores)

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• “DESCOMPRIMA” el archivo “FacilitoNet35.zip”o “FacilitoNet45.zip”, pulsando sobre el mismo y,

• “EJECUTE” el archivo Facilito.msi.Paso 3:

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Paso 4: • Marque la casilla “Acepto los términos del contrato de licencia”y,• Pulse sobre el botón "Instalar" y "Finalizar".

VERIFICACIÓN DE LA INSTALACIÓN• Si la instalación ha sido exitosa usted tendrá el ícono FACILITO en la barra de

INICIO y un acceso directo en el escritorio de su PC.• Pulse sobre cualquiera de los dos íconos para acceder al aplicativo.

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Paso 1:• Pulse en el ÍCONO FACILITO ( ) y "Siguiente".• Introduzca el NIT y los demás datos que le solicita el aplicativo, (Considere que los datos de

correo y teléfono sirven para reestablecer su contraseña en el caso de olvido).• Cree una Contraseña de acceso para el FACILITO, que contenga: letras mayúsculas,

minúsculas, números y un carácter especial (como mínimo 8 caracteres). Si usted desmarca la opción con Contraseña, esta no será requerida para el ingreso al aplicativo. (Debe tomar en cuenta que la contraseña proporciona seguridad a su información).

• Elija el botón "Siguiente" y "Finalizar".

II. PERSONALIZAR Y EJECUTAR

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Paso 2:

• Elija su NIT.• Introduzca la Contraseña creada (si corresponde) y,• Pulse en el botón “INGRESAR”.

IMPORTANTE: Pulsando en el botón "NUEVO USUARIO" podrá registrar otros números de NIT/ C.I. y seguir los pasos de la personalización (pag. 8).

Ingreso al Facilito

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• Seleccione la opción Instalar Productos y,• Pulse “SIGUIENTE”.

III. INSTALAR EL FORMULARIO 605Instalación de Productos

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• En la ventana de Asistente de Instalación de Productos, marque FORMULARIO 605 para el sistema operativo de su computadora (Windows7 o inferior primera fila, Windows 8 o superior segunda fila) y pulse la opción “Descargar/Instalar”.

• Seleccione la alternativa Si.• Presione el botón "Aceptar".

Instalación ON LINE - (Con Conexión a Internet)

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• Previamente debe descargar el archivo con extensión .zip FORM_IUE605_3.zip o FORM_IUE605_4.zip

• Seleccione la opción Instalar Producto. • Pulse “Siguiente”.• Presione sobre el botón “Abrir”, cargue el archivo FORM_IUE605_3.zip o

FORM_IUE605_4.zip, pulse “Siguiente” y "Aceptar".

Instalación OFF LINE - (Sin Conexión a Internet)

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Una vez instalado el Formulario 605 (éste ya estará personalizado con el NIT y Nombre o Razón Social), con las diferentes pestañas para el llenado de cada uno de los Estados Financieros, más la cabecera y pie de Formulario.

SELECCIÓN DEL FORMULARIO 605 - Seleccione el Formulario

605, eligiendo la opción de la barra superior “IUE - 605” o ingresando al ícono “NUEVA DECLARACIÓN”.

IMPORTANTE: Para el llenado del Formulario

605 NO REQUIERE CONEXIÓN A INTERNET.

Paso 1:

IV. LLENAR EL FORMULARIO 605

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- Llene los datos requeridos en esta pestaña (Nombre del Representante Legal o Titular del NIT, Profesional que elaboró los Estados Financieros, Responsable de Auditoria Externa), según corresponda.

- Pulse sobre el botón "GUARDAR" y,

- Presione sobre el botón "SIGUIENTE" para validar la infomación registrada.

Paso 2:Llenado de la cabecera del Formulario 605

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Registre los saldos del Debe y Haber correspondientes a las cuentas del Balance General (Activo, Pasivo y Patrimonio), obtenidas del Balance de Sumas y Saldos (ajustados), debiendo utilizar cifras con dos (2) decimales.

- Elija la fecha del Balance.- Registre las cuentas del Activo Corriente, Activo No Corriente y otras cuentas del Activo

(recomendable hasta un nivel 3 de su plan de cuentas).- Llene las cuentas del

Pasivo Corriente, No Corriente y Cuentas de Patrimonio.

- Presione sobre la opción "SIGUIENTE", para pasar al Estado de Resultados.

IMPORTANTE: Puede pulsar el botón

"GUARDAR" en cualquier momento.

Llenado del Balance General

Paso 3:

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Consigne los saldos del Debe y Haber de las cuentas del Estado de Resultados (Ingresos y Egresos), obtenidas del Balance de Sumas y Saldos (ajustados); debiendo utilizar cifras con dos (2) decimales.

Elija la fecha de inicio del período de declaración en el campo DEL.Llene las cuentas del Estado de Resultados. Elija la opción "SIGUIENTE", para pasar a la siguiente pestaña.

Llenado del Estado de Resultados

Paso 4:

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Registre los saldos de las cuentas del Patrimonio.

Elija la opción "SIGUIENTE" para pasar al Estado de Flujo de Efectivo.

IMPORTANTE: El aplicativo verificará

que el saldo del Estado de Evolución del Patrimonio al final de la gestión sea igual al registrado en el Balance General.

Llenado Estado de Evolución del Patrimonio

Paso 5:

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- Ingrese los saldos obtenidos de la Hoja de Trabajo (auxiliar) para la elaboración de este Estado Financiero.

La cuenta 111101 Utilidad ó Pérdida de la gestión, se llenará automáticamente con la información del Estado de Resultados.

- Elija la opción "SIGUIENTE".

IMPORTANTE: El aplicativo verificará

que el saldo del efectivo al final de la gestión sea igual al registrado en el Balance General.

Llenado del Estado de Flujo de Efectivo

Paso 6:

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El Inventario Físico Valorado puede llenarse manualmente, o podrá importar los datos desde un archivo excel.

- En la parte inferior consigne el método de valuación.

- Presione sobre el botón "SIGUIENTE" para pasar a la siguiente pestaña.

IMPORTANTE: Se recomienda

pulsar sobre el botón "GUARDAR".

Llenado del Inventario Físico Valorado

Paso 7:

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Importación de los datos en Inventario Físico Valorado Para importar los datos registrados en el inventario de Activos Fijos, Productos Terminados y Materias Primas, debe generar un archivo Excel con cinco (5) columnas, debiendo considerar los siguientes:

Primera y Segunda Columna: Dato alfanumérico; Tercera Columna: Número entero; Cuarta y Quinta Columna: Dato numérico con dos (2) decimales (separador de decimales punto y sin separador de miles).

Una vez concluido con el registro de los datos en el archivo Excel, seleccione el área que requiere importar y elija la opción Copiar.

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En la primera casilla superior de la ventana de INVENTARIO FÍSICO VALORADO, presione el botón derecho del mouse, elegir importar y la opción Si donde se abrirá una ventana emergente, pulsar en Pegar desde Excel para importar toda la información seleccionada del documento de Excel. 

Importación de los datos en Inventario Físico Valorado

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En su pantalla podrá ver los datos copiados y elija Finalizar para concluir con la importación.

Importación de los datos en Inventario Físico Valorado

IMPORTANTE:Registrados los datos manualmente serán reemplazados por la información importada.

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- Marque el sector al que pertenece. - Debe registrar la Utilidad (casilla A1) ó Pérdida (casilla B1), obtenida en la gestión actual

según la DD.JJ. del IUE (Form 500, 560 y otros).- Registre el Saldo de Pérdidas no compensadas de las gestiones anteriores (Casillas C1 a C5). - Las casillas restantes

serán calculadas automáticamente por el sistema.

- Elija “SIGUIENTE” pasar al envío de las NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

IMPORTANTE: Se recomienda

pulsar sobre el botón “GUARDAR”.

Llenado del Anexo de Compensación de Pérdidas

Paso 8:

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En este paso cargue el archivo de las Notas a los Estados Financieros con el nombre: EEFF-NIT-Año-Mes de cierre de la actividad del contribuyente. Ejm. EEFF-987654321-2016-12, éste podrá tener extensión, .docx o .pdf.

- Elija la opción "CARGAR".- Para enviar las Notas a los Estados Financieros, si cuenta con conexión a internet elija la

primera opción y si no cuenta con conexión a Internet elija la segunda opción, para remitir sus notas mediante la Oficin@ Virtual, antes del envío de sus Estados Financieros.

- Presione sobre la opción "SIGUIENTE", para pasar al Pie del Formulario.

IMPORTANTE: Se recomienda

pulsar sobre el botón "GUARDAR".

Envío de las Notas a los Estados Financieros

Paso 9:

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Por último llene el Pie del Formulario registrando los datos de todos los responsables de la información declarada, genere el Formulario 605. - Si cuenta con

conexión a Internet, pulse en “ENVIAR AL SIN”.

Si no se cuenta con conexión a internet, envie el archivo a través de la Oficina Virtual.

Llenado del Pie de Formulario y Finalización

Paso 10:

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En el caso de no haber enviado sus notas a los EEFF por el Aplicativo Facilito, este puede enviarse mediante la Oficin@ Virtual:

- Ingrese a la Oficin@ Virtual (con su usuario y contraseña).

- Elija la opción Envio del Formulario 605.

- Adjunte las Notas a los Estados Financieros.

- Anexe el archivo generado por el aplicativo FACILITO con la extensión .ZIP.

Envío a través de la Oficin@ Virtual.

Paso 11:

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Si el envío fue exitoso, se visualizará un detalle de los Estados Financieros enviados, para ser impresos.Finalmente, generará la constancia de envío con un Número de Orden.Posteriormente podra acceder a la opción "Certificación DD.JJ." en la Oficin@ Virtual para certificar el Formulario 605.

Impresión y Certificación del Formulario 605Paso 12:

IMPORTANTE:

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